839881_2021_瑞尔康_2021年年度报告_2022-04-20.txt

公告编号：2022-033 1 证券代码：839881 证券简称：瑞尔康 主办券商：西部证券 2021 年度报告 瑞尔康 NEEQ : 839881 深圳瑞尔康康养科技股份有限公司 SHENZHEN RIOCOM HEALTHCARE TECHNOLOGY CO., LTD. 公告编号：2022-033 2 公司年度大事记 2021 年 1 月 19 日取得实用新型专利证书- 一种防摔效果好的手持式额温枪。 2021 年 5 月 11 日取得实用新型专利证书- 一种便携式的雾化器。 公告编号：2022-033 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 34 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 38 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 128 公告编号：2022-033 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴树昱、主管会计工作负责人朱伟萍及会计机构负责人（会计主管人员）朱伟萍保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 汇率波动的风险 近年来，公司积极开拓海外市场，外销收入逐年上升，2021 年、2020 年、2019 年出口销售收入分别为 979 万元、2049 万 元、974 万元，占当期营业收入的比重分别为 26.22%、30.05%、 30.18%、。目前我国人民币实行有管理的浮动汇率制度，汇率 的波动将直接影响到公司出口产品的销售定价，从而影响到产 品竞争力，未来随着公司出口业务规模的增长，将会给公司的 经营业绩带来一定风险。 应对措施：现阶段公司的产品主要出口至东南亚，公司在与国 外客户签订的合同中选择美金这一强势货币作为境外贸易的 结算货币，同时约定货款价格在约定的汇率 5%浮动内有效，以 规避汇率波动的风险。除此之外，公司会积极关注汇率变动情 况，在不影响公司销售收入的情况，合理确定向国外客户发货 及收款的日期，力争将汇率变动对公司的影响最小化。为避免 风险控制不当，公司未采取金融工具规避汇兑风险 公司综合毛利率持续下降的风险 公司 2021 年度、2020 年度、2019 年度综合毛利率分别 为：17.12%、22.69%、25.22%，公司所处的行业市场竞争较为 公告编号：2022-033 5 激烈，为了快速打开市场，建立自己的品牌，通过买赠的促销 手段和适当降低产品的销售价格来占领市场，导致毛利率持续 下降。随着未来市场竞争的加剧，收入的快速增长可能造成公 司后期综合毛利率出现持续下降的风险。 应对措施：公司将通过提升自身的经营管理水平，丰富产品类 别；继续加大国外市场和国内空白市场的拓展力度；打造自己 的门户网站，在网络平台开设自营店进行零售和分销，以良好 的产品质量和优质的服务获得消费者的认可，提升公司的营业 收入、增强公司的盈利能力。 实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为方晓珍女士，截止报告期末，方晓珍 直接持有公司股份 6,088,300 股，占公司股本总额的比例为 60.88%，处于绝对控股地位，对本公司的经营决策具有重大影 响。因此公司存在实际控制人利用其控制地位，通过行使表决 权等方式对公司的人事任免、经营决策等进行控制，实际控制 人的部分利益可能与其他股东的利益不完全一致，做出对自己 有利但可能损害本公司及本公司中小股东的利益的行为的风 险。 应对措施：公司已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、 董事会秘书制度，建立了较为完善的治理机制，并能严格按照 相关的制度、规则等执行，保障中小股东的权益。 报告期内未全员缴纳社保和公积金的 风险 截至 2021 年 12 月 31 日，公司共有员工 20 人，公司为其 中 20 人缴纳了社会保险，已为 11 名员工缴纳住房公积金，其 余 9 名员工作出《声明》，因个人原因，自愿放弃公司为其缴 纳住房公积金，不会因住房公积金问题追究公司责任；2016 年 6 月 29 日，控股股东及实际控制人方晓珍出具《承诺函》，承 诺如果公司及东莞市好康电子科技有限公司因报告期内社保 及住房公积金缴纳不规范而受到有关主管部门的追缴或处罚 及由其引起的纠纷，公司利益受到的一切损失皆由方晓珍承 担。但若社保及公积金主管部门要求公司补缴上述社会保险或 住房公积金，本公司将面临补缴社会保险、住房公积金的风险。 应对措施：公司建立了完善的内控制度；2016 年 6 月 29 日， 公司控股股东及实际控制人方晓珍出具《承诺函》，承诺如果 公司因社保及住房公积金缴纳不规范而受到有关主管部门的 追缴或处罚及由其引起的纠纷，公司利益受到的一切损失皆由 方晓珍承担。 季节性波动风险 公司销售的家用医疗产品包括电子血压计、电子体温计、 雾化器等，此类产品的需求受季节变化呈现一定的波动。每年 年底到年初的冬季期间，即四季度及一季度，慢性病人群因为 天气寒冷症状较为明显，对于电子血压计、电子体温计等家用 医疗器械产品需求较大，为公司的销售旺季。在春季和夏季， 即每年二、三季度，家用医疗器械产品销需求下降，为销售淡 季。公司经营存在一定的季节性风险。 应对措施：针对上述情况，公司采取积极开发对季节性要求不 高的产品，以补充淡季的销售额。 公告编号：2022-033 6 公司资产负债率过高风险 公司 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日资产负债率分别为 71.33%、84.45%、98.01%，公司 资产负债率较高，主要原因是报告期内因公司营运资金不足， 对外借款比例大幅提升所致。目前公司资金周转正常，也未出 现还贷逾期的情况。但如果未来公司盈利能力持续下降，或无 法继续获得银行信用支持，公司可能面临一定的偿债风险。 应对措施：针对上述情况，公司采取开源节流的方式，一方面 积极将新产品推向市场，提升产品毛利率，同时拓展现有产品 的销售渠道，另一方面控制费用与加快资金回流。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 本期减少应收账款回收风险，2021 年应收账款余额占当期营业收入的比率为 5.57%，因公司业务调 整，公司将持有的东莞市好康电子科技有限公司 100%的股权以人民币 350 万元的价格转让给方晓珍女 士，并于 2021 年 12 月 30 日办理工商变更，所以本期合并财务报表范围存在调整。合并报表应收账款 只有母公司的应收帐款，所以本期应收账款占营业收入比率大幅下降，从而消除本期应收账款回收风险。 公告编号：2022-033 7 释义 释义项目 释义 瑞尔康、股份公司、公司 指 深圳瑞尔康生物科技股份有限公司 有限公司 指 深圳市瑞尔康科技有限公司 好康电子 指 东莞市好康电子科技有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 西部证券、主办券商 指 西部证券股份有限公司 大华、会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 OTC 指 是指那些不需要医生处方，消费者可直接在药房或药 店中即可购取的药物。非处方药是由处方药转变而 来，是经过长期应用、确认有疗效、质量稳定、非医 疗专业人员也能安全使用的药物。 公告编号：2022-033 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳瑞尔康生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Riocom Healthcare Technology Co., Ltd. RIOCOM 证券简称 瑞尔康 证券代码 839881 法定代表人 吴树昱 二、 联系方式 董事会秘书 萧煌荣 联系地址 深圳市龙华区观澜街道库坑社区库坑同富裕工业区 13 号宝三和 陶瓷厂办公室 101 电话 0755-28029950 传真 0755-28029953 电子邮箱 KK6777@139.COM 公司网址 办公地址 深圳市龙华区观澜街道库坑社区库坑同富裕工业区 13 号宝三 和陶瓷厂办公室 101 邮政编码 518108 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 4 月 19 日 挂牌时间 2016 年 11 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发零售业-批发业-医药及医疗器材批发-医疗用品及器材批发 主要业务 二类医疗器械批发 主要产品与服务项目 电子血压计、电子体温计、雾化器等 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（方晓珍） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（方晓珍），一致行动人为（方晓涛、李淑娜） 公告编号：2022-033 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91440300553887270U 否 注册地址 广东省龙华区观澜街道库坑社区库坑同富裕工 业区 13 号宝三和陶瓷厂办公楼 101 是 注册资本 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 西部证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘升文 许哲 （姓名 3） （姓名 4） 4 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2022 年 2 月 15 日，公司地址变更为深圳市福田区福田街道岗厦社区福华三路 88 号财富大厦 17G。 2、2022 年 2 月 17 日，公司全称变更为深圳瑞尔康康养科技股份有限公司。 公告编号：2022-033 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 37,335,030.77 68,166,177.36 -45.23% 毛利率% 17.12% 22.69% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,074,111.38 4,615,046.15 -123.27% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -4,200,908.06 4,507,664.23 -193.19% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -23.71% 167.75% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -92.84% 163.85% - 基本每股收益 -0.11 0.46 -123.27% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 13,903,117.36 32,532,644.19 -57.26% 负债总计 9,916,630.30 27,473,968.32 -63.91% 归属于挂牌公司股东的净资产 3,986,487.06 5,058,675.87 -21.20% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.40 0.51 -21.20% 资产负债率%（母公司） 70.21% 42.63% - 资产负债率%（合并） 71.33% 84.45% - 流动比率 1.51 1.05 - 利息保障倍数 -0.41 13.41 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 601,093.55 -675,450.27 188.99% 应收账款周转率 4.76 5.91 - 存货周转率 4.51 5.96 - 公告编号：2022-033 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -57.26 46.27% - 营业收入增长率% -45.23% 111.12% - 净利润增长率% -123.27% 809.18% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 218,720.27 处置长期股权投资产生的投资收益 2,969,731.77 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -33,938.02 非经常性损益合计 3,154,514.02 所得税影响数 27,717.34 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,126,796.68 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因√不适用 公告编号：2022-033 12 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1． 会计政策变更 （1）财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》，并要求在境 内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业， 自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》，变更后的会计政策详见 附注四。 执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目无影响。 （2）公司自 2021 年 2 月 2 日起执行财政部于 2021 年度颁布的《企业会计准则解释第 14 号》。 该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 （3）公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》，该项会计政 策变更对公司财务报表无影响。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 因公司业务调整，公司将持有的东莞市好康电子科技有限公司 100%的股权以人民币 350 万元的价 格转让给方晓珍女士，并于 2021 年 12 月 30 日办理工商变更，所以本期合并财务报表范围存在调整。 公告编号：2022-033 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 1、公司所属行业 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），行业分类为“F51 批发业”。 根据 2011 年修订的国家标准《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），行业分类属于“F5153 医疗用 品及器材批发”。 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司公布的《挂牌公司管理型行业分类指 引》（股转系统 2016 年 4 月 25 日公告），行业分类为“F5153 医疗用品及器材批发”，根据全国中小 企业股份转让系统有限责任公司公布的《挂牌公司投资型行业分类指引》（股转系统公告 2016 年 4 月 25 日公告），行业分类为“15101110 保健护理产品经销商”。 2、主营业务 公司是专门从事电子血压计、电子体温计等家用医疗器械产品销售，拥有“欧德宝”及“慧说 话”两大自主品牌。子公司好康电子主要从事电子血压计、电子体温计等家用医疗器械产品的研发及 生产。 3、主要产品及服务 公司在报告期内主要销售的产品为电子血压计、电子体温计、雾化器、助听器等。其中电子血压 计为公司主打产品，销售占比较高。 4、客户类型 公司的客户群体主要为家用医疗器械经销商或从事家用医疗器械零售企业 5、关健资源 客户优势由于家用医疗器械行业特点，销售区域广，客户分散，销售渠道对于行业内公司是核心 竞争力。公司通过参加行业展会等方式拓展了一大批下游的代理销售渠道，主要包括国外经销商渠道 以及国内各区域的医疗器 械经销商渠道、药店渠道、电商渠道等。公司内部根据渠道不同建立了专业 的渠道维系团队，牢牢把握住了销售资源和渠道。 服务团队：公司非常重视客户服务，包括对经销商 的销售支撑服务以及对终端消费者的售后服务。公司内部建有管理档案，设置专人维系各类经销商渠 道，为经销商提供及时的销售支撑服务。对于药店渠道，公司为一线销售人员提供专场的销售培训服 务，包括对产品性能、原理、使用须知、安全事项、销售技巧等方面开展培训。对于终端消费者，公 司提供及时的售后服务。公司有完善的售后服务管理制度，设有全国统一售后服务专线，售后人员及 时为终端消费者提供产品解疑。对于产品质量有异议的，公司第一时间提供退换货服务。 6、销售渠道 公司的销售客户主要为医疗器械经销商或零售商，不直接面对终端消费者。按照销售区域划分， 公司的销售区域可分为国外市场及国内市场。公司在国外市场销售主要在东南亚区域，是通过参加国 外医疗器械展会、客户介绍等方式拓展客户资源，客户类型主要为国外当地家用医疗器械经销商。公 司在国外市场销售产品非自有品牌，为 OEM 贴牌产品。公司国外销售占整体销售比例较小，主要还是 以国内市场销售为主。 公司在国内市场的销售产品全部为自有品牌产品，主要的销售渠道有区域经销 商、OTC 渠道、电商渠道三种方式开展销售。 区域经销商渠道：公司通过每年的中国国际医疗器械博 览会（CMEF）展会及业内客户介绍拓展区域经销商资源，组织各区域经销商根据需求订货。对于合作 较久的经销商客户，公司给予一定账期，先发货。对于刚开展合作的经销商客户，公司要求先打款， 收到款后公司安排发货。销售定价参考采购成本以及市场价格确定。 OTC 渠道（药店渠道）：公司主 要在广东省内开展该渠道的拓展，通过与连锁药房品牌合作，覆盖其下属网点，目前公司产品已覆盖 广东省内 500 家连锁药店。公司针对药店渠道一线销售人员提供销售支撑，给予一线销售人员定期的 产品培训，培训内容包括产品原理、性能、使用说明、安全事项、销售技巧等。对于药店渠道的销售 公告编号：2022-033 14 价格，公司制定销售给消费者的终端零售价，销售给药店渠道时按照终端零售价的 4-6 折销售。 电商 渠道：公司现在没有直接开展电商渠道销售，是通过合作药店渠道的线上渠道开展线上销售。对于线 上销售价格，公司制定销售给终端消费者的最低价格标准，药店渠道在不低于最低价格标准情况下可 自行制定电商渠道价格。 7、收入来源 公司的收入来源主要为电子血压计、雾化器和电子体温计的销售收入。电子血压计为公司的拳头 产品，占公司营业收入的比例较高。 报告期内，商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 详细情况 2021 年 12 月 23 日，公司再次得到“高新技术企业”认定，有 效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和 国企业所得税法实施条例》等相关规定，公司自通过高新技术企业 认定后，连续三年可享受国家关于高新技术企业相关税收优惠政 策，即按 15%的税率缴纳企业所得税。 “科技型中小企业”认定：2021 年度，公司复审通过科技型中 小企业，入库登记编号，有效期一年。 以上创新属性相关的认定契合公司的发展目标，对公司经营 发展产生积极的影响。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 公告编号：2022-033 15 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 3,269,844.06 23.52% 743,964.10 2.29% 339.52% 应收票据 - - 0.00 0.00% - 应收账款 1,906,388.07 13.71% 12,839,101.59 39.47% -85.15% 存货 2,817,835.30 20.27% 8,905,363.58 27.37% -68.36% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 660,863.89 4.75% 1,396,816.85 4.29% -52.69% 在建工程 - - - - - 无形资产 - - 19,785.51 0.06% - 商誉 - - 2,749,675.94 8.45% - 短期借款 3,060,000.00 22.01% 5,240,000.00 16.11% -41.60% 长期借款 1,149,999.94 8.27% 650,000.00 2.00% 76.92% 资产合计： 13,903,117.36 100.00% 32,532,644.19 100.00% -57.26% -57 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金：报告期末，货币资金为 3,269,844.06 元，较上年期末增加 2,525,879.96 元,增加 比率为 339.52%，主要原因为 2021 年 12 月 29 日收到方晓珍 100%的好康电子的股权转让款 350 万元。 2. 应收账款：报告期末，应收账款账面价值 1,906,388.07 元，较上年减少 10,932,713.52 元， 减少比例 85.15%，主要原因为报告期出售了全资子公司好康电子 100%股权，期末好康电子资 产负债表末纳入合并报表范围。 3. 存货：报告期末，存货为 2,817,835.30 元，较上一年减少 6,087,528.28 元，减少比率为 68.36%， 主要原因为报告期出售了全资子公司好康电子 100%股权，期末好康电子资产负债表末纳入合 并报表范围。 4. 固定资产：报告期末，固定资产 660,863.89 元，较上年减少 735,952.96 元， 减少比率为 52.69%，主要原因为报告期出售了全资子公司好康电子 100%股权，期末好康电子资产负债表 末纳入合并报表范围。 5. 无形资产：报告期末，母公司无形资产全部摊销完毕，期末好康电子资产负债表末纳入合并报 表范围 6. 短期借款：报告期末，短期借款为 306 万元，较上年减少 218 万元，减少比率为 41.60%，主 要是报告期内减少了深圳农村商业银行观澜支行贷款 300 万元，增加了徽商银行深圳科技园 支行的贷款 157 万元。同时，报告期好康电子资产负债表末纳入合并报表范围。 7、 长期借款：报告期末，长期借款为 1,149,999.94 元，较上一年增加 499,999.98 元,增长比率 为 76.92%，主要是公司跟前海微众银行的新增贷款。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 金额 占营业收入 公告编号：2022-033 16 的比重% 的比重% 营业收入 37,335,030.77 - 68,166,177.36 - -45.23% 营业成本 30,943,660.26 82.88% 52,698,868.54 77.31% -41.28% 毛利率 17.12% - 22.69% - - 销售费用 2,005,755.59 5.37% 1,922,594.85 2.82% 4.33% 管理费用 4,492,257.29 12.03% 4,964,422.43 7.28% -9.51% 研发费用 1,779,898.32 4.77% 2,571,565.83 3.77% -30.79% 财务费用 859,188.00 2.30% 712,171.23 1.04% 20.64% 信用减值损失 -127,194.74 -0.34% 39,701.55 0.06% -420.38% 资产减值损失 -1,231,657.25 -3.30% -596,136.55 -0.87% -106.61% 其他收益 218,720.27 0.59% 269,895.01 0.40% -18.96% 投资收益 2,969,731.77 7.95% 0.00 0.00% - 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 营业利润 -1,040,173.36 -2.78% 4,777,559.24 7.01% -121.77% 营业外收入 78,596.26 0.21% 101,088.89 0.15% -22.25% 营业外支出 112,534.28 0.30% 263,601.98 0.39% -57.31% 净利润 -1,074,111.38 -2.87% 4,615,046.15 6.77% -123.27% 项目重大变动原因： 1、营业收入：2021 年营业收入比 2020 年减少 45.23%，主要原因是上年度受新冠肺炎的影响，公司 生产的电子体温计销售额比往年大幅增加，2021 年营业额回归到正常水平。 2、营业成本及毛利率：2021 年营业成本比上年减少 41.28%，营业成本的减少主要是报告期内公司的 营业额减少导致，毛利率为 17.12%，比上年下降了 5.57 个百分点，毛利率下降主要为公司 2021 年度 材料成本上涨导致。 3、管理费用：2021 年管理费用同比上年下降了 9.51%，减少金额为 47.22 万元，主要是检测维修费比 上年减少 47.22 万元（好康电子上年度有办产品的注册证，相关检测费较多），房租物业水电费比上 年减少 17.53（好康电子上年度有退掉一层仓库），它费用变化不大。 4、研发费用：2021 年研发费用比上年减少 30.79%，减少金额为 791,667.51 元，主要是报告年度减少 了研发立项项目。 5、销售费用：2021 年销售费用同比上年增加 83,160.74 元，增加了 4.33%，是因为报告期工资增加了 131,357.71 元，折旧比上年增加 13,706.08 元，展览推广费比上年增加 144,684.69 元，其他费用比上年 减少 206,590.30 元。 6、财务费用：2021 年财务费用同比上年增加 20.64%，增加了 147,016.77 元，主要是报告期内增加的 银行贷款利息导致。 7、信用减值损失：2021 年信用减值损失比上年增加 420.38%，主要是报告期内好康电子客户因疫情 影响，资金紧张，回款不及时，导致超过一年的应收账款比上年增加所致。 8、资产减值损失：2021 年资产减值损失比上年增加 106.61%，主要是报告年度存货跌价准备计提增 加所致。 9、其他收益：2021 年其他收益比上年减少 18.96%，主要是 2021 年收到的政府补助减少所致。 10、营业利润：2021 年营业利润比上年减少 5,817,732.60 元，减少了 121.77%，主要是因为报告期内 营业额及毛利下降导致。 公告编号：2022-033 17 11、营业外收入：2021 年营业外收入比上年减少 22,492.63 元，减少比例为 22.25%，其中好康电子无 需支付的供应商款项 55,228.21 元（因质量扣款）、收到的供应商赞助费 23,088.00 元，其它 280.05 元。 12、营业外支出：2021 年营业外支出比上年减少 151 ,067.70 元，减少了 57.31%，其中母公司提前退 租损失押金 33,920.00 元，出售小汽车损失 37,562.46 元，好康电子罚款 29,890.00 元，被诈骗金额 10,000.00 元，其它损失 1,161.82 元。 13、净利润：2021 年净利润比 2020 年减少 5,689,157.53 元，减少了 123.27%，主要原因是报告期营业 额和毛利比上年度大幅下降所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 37,335,030.77 68,166,177.36 -45.23% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 30,943,660.26 52,698,868.54 -41.28% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 体温计 7,690,694.00 6,340,343.46 17.56% -80.08% -78.35% -6.59% 血压计 28,825,309.64 24,040,438.00 16.60% 1.34% 6.25% -3.85% 雾化器 593,564.59 420,908.13 29.09% 46.74% 29.55% 9.41% 其他 225,462.54 141,970.67 37.03% -57.23% -62.16% 8.21% 合计 37,335,030.77 30,943,660.26 17.12% -45.23% -41.28% -5.57% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 国内销售 27,546,912.82 23,530,217.05 14.58% -42.22% -35.14% -9.33% 国外销售 9,788,117.95 7,413,443.21 24.26% -52.22% -54.85% 4.41% 收入构成变动的原因： 报告期内，体温计的销售额比上年减少 80.08%，主要因为上年度受新型冠状肺炎的影响，公司生 产的电子体温计销售额比往年大幅增加所致，报告期内体温计的销售大幅回落；血压计的销售额比上 年增加 1.34%，变化不大；雾化器销售额比上年增加 46.74%，增加金额为 18.91 万元，主要是上年度 雾化器的销售受疫情的影响，国内疫情平稳后雾化器的销售逐步回归往年正常水平。其他销售比上年 公告编号：2022-033 18 减少 57.23%，主要是一些血压计的产品配件的销售减少所致。2021 年因新冠疫情的控制，国内销售和 国外销售整体都有回落，主要是市场对电子体温计的需求大幅降低。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 河北濮运医疗器械销售有限公司 7,357,819.00 19.71% 否 2 L-Tac medicare pte.Ltd 4,320,966.28 11.57% 否 3 EXCELLENT BIOTTECH CO.,LTD 2,949,187.08 7.90% 否 4 上海睿创医疗器械有限公司 2,104,376.00 5.63% 否 5 北京康祝医疗器械有限公司 2,026,400.00 5.43% 否 合计 18,758,748.36 50.24% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 深圳市安康源科技有限公司 4,557,145.53 15.03% 否 2 逻辑电子（深圳）有限公司 2,775,710.58 9.15% 否 3 湖北建华科技有限公司 2,178,127.48 7.18% 否 4 深圳市桑泰达科技有限公司 2,162,528.95 7.13% 否 5 东莞市尔程塑胶有限公司 1,824,031.91 6.01% 否 合计 13,497,544.45 44.50% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 601,093.55 -675,450.27 188.99% 投资活动产生的现金流量净额 2,783,203.68 -1,426,887.40 295.05% 筹资活动产生的现金流量净额 -834,403.84 2,985,814.60 -127.95% 现金流量分析： 1、 报告期内，经营活动产生的现金流量净额相比 2020 年增加 1,276,543.82 元，增长比例 188.99%。 主要原因是 2021 年收回前期应收账款。 2、 报告期内，投资活动产生的现金流量净额相比 2020 年增加 4,210,091.08 元，增长比例 295.05%。 主要原因是报告年度处置子公司收到现金净额为 3,452,504.14 元，购建固定资产支出比上年减少 757,586.94 元。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额相比 2020 年减少 3,820,218.44 元，减少比例为 127.95%， 主要是报告期内结清了农村商业银行观澜支行贷款 300.00 万元及归还股东相关借款。 公告编号：2022-033 19 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 东 莞 市 好 康 电 子 科 技 有 限 公 司 控 股 子 公 司 电子 血压 计、 电子 体温 计的 研发 生产 及销 售 1,000,000.00 19,596,544.76 -2,440,514.62 32,093,119.18 2,725,726.78 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持持续独立自主经营的能力。公 司建立了现代企业管理制度架构，企业治理规范有序，会计核算、财务管理、风险控制等各项内部制 度完善，内部控制体系运行良好、管理层及核心技术人员队伍稳定。公司整体经营情况稳定，财务状 况健康，资产结构良好，资金储备较为充分。报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的 事项，不存在影响公司持续经营能力的重大不利风险。 公告编号：2022-033 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 19,650,000.00 19,650,000.00 492.92% 2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告 /申请人 被告 /被申请人 案由 是否 结案 涉及 金额 是否形成 预计负债 案件进展 或执行情 况 临时公告 披露时间 攸县华源 东莞市好 货款逾期 是 150,000.00 否 民事调解 2021 年 2 公告编号：2022-033 21 梁氏环保 科技有限 公司 康电子科 技有限公 司 结案 月 5 日 瑞尔康、 好康电子 东莞市金 文华数码 科技有限 公司、深 圳市金文 华音箱制 品有限公 司 商标侵权 否 19,500,000.00 否 初审已经 判决，二 审正在审 理中 2021 年 2 月 5 日 总计 - - - 19,650,000.00 - - - 重大诉讼、仲裁事项对公司的影响： 1、2020 年 2 月 16 日，原告攸县华源梁氏环保科技有限公司与子公司签订销售合同，因合同存在 争议，子公司部份货款逾期末支付，经法院调解，原、被告双方同意由被告向原告支付款项 150，000.00 元了结此案，具体付款时间为调解当日支付 75,000.00 元，2021 年 3 月 31 日前支付 75,000.00 元。子 公司已按约定时间支付款项。 2、2020 年 06 月 29 日，公司及好康电子作为共同原告因商标侵权纠纷，向广东省东莞市中级人 民法院起诉东莞市金文华数码科技有限公司、深圳市金文华音箱制品有限公司。2021 年 1 月 14 日公 司收到广东省东莞市中级人民法院在 2020 年 12 月 18 日作出的民事判决书，（详见公司《深圳瑞 尔康生物科技股份有限公司涉及诉讼进展公告》，公司公告编号 2021-002），公司因不服此判决，于 2021 年 2 月 1 日向广东省高级人民法院重新提起诉讼，（详见公司《深圳瑞尔康生物科技股份有限公 司涉及诉讼进展公告》，公司公告编号 2021-006），目前案件还未开庭，在等待刑事案件的侦查结果。 公司作为原告方，此案件不会对公司经营造成影响。 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 3,500,000.00 3,500,000.00 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项 0 24,399,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2021 年 12 月 29 日经股东大会审议，公司将持有的东莞市好康电子科技有限公司 100%的股权以人 民币 350 万元的价格转让给方晓珍女士，并于 2021 年 12 月 30 日办理工商变更。祥见公司于 2021 年 12 月 16 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《深圳瑞尔 康生物科技股份有限公司出售全资子公司暨关联交易的公告》（公告编号：2021-036），2021 年 12 月 30 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《深圳瑞尔康生 公告编号：2022-033 22 物科技股份有限公司 2021 年第三次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-042）； 2、2021 年 1 月 8 日，公司向徽商银行深圳科技园支行借款 157 万元，方晓珍提供了担保金额 157 万 元； 3、2021 年 2 月 1 日子公司向建设银行东莞常平汇众支行借款 100 万元，方晓珍、张存圪提供担保金 额 100 万元； 4、2021 年 2 月 26 日至 2021 年 12 月 28 日期间，公司向深圳前海微众银行股份有限公司借款 781.30 万元，方晓珍提供担保金额 781.30 万元； 5、2021 年 5 月 28 日至 2021 年 12 月 24 日期间，公司向深圳农村商业银行观澜支行借款 600 万元， 方晓珍提供了担保金额 600 万元； 6、2021 年 5 月 14 日至 2021 年 11 月 13 日期间，公司向广发银行深圳前海分行借款 268 万元，方晓 珍提供了担保金额 268 万元； 7、2021 年 3 月 6 日至 2021 年 12 月 31 日期间，方晓珍累计向公司提供无息借款 533.60 万元。 上述关联交易符合免于按照关联交易审议，为公司业务发展及生产经营的正常所需，有利于公司现金 流的运转，保证公司可持续发展，符合全体股东利益，不会对公司独立性产生影响，公司亦不会因上 述关联交易而对关联方产生依赖。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 无 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合 并标的 对价金额 是否构成关 联交易 是否构成重 大资产重组 2021-036 出售资产 好康电子公司 100%股权 350 万元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 因子公司东莞好康电子连年亏损，2021 年 12 月 17 日，深圳华逸晟富文化传媒有限公司以临时提 案的方式向董事会提出于 2021 年第三次临时股东大会审议《出售全资子公司暨关联交易》议案，2021 年 12 月 29 日，公司 2021 年第三次临时股东大会通过了《出售全资子公司暨关联交易》议案（公告 编号：2021-042），本次交易符合公司战略发展规划，有利于优化公司资源配置，提高整体运营效率， 不会对公司业务连续性造成影响，不会对公司管理层稳定性造成影响，不存在损害公司及全体股东利 益的情形，不会对公司生产经营产生重大不利影响。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 公告编号：2022-033 23 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 6 月 22 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 22 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 6 月 22 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 6 月 22 日 挂牌 资金占用 承诺 承 诺 不 占 用 公 司资金、资产 正在履行中 其他股东 2016 年 6 月 22 日 挂牌 资金占用 承诺 承 诺 不 占 用 公 司资金、资产 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 6 月 29 日 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 承 诺 承 担 因 未 全 员 缴 纳 社 保 公 积 金 受 罚 而 给 公 司 造 成 的 金额损失 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 一、公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员及持有公司 5%以上股份的主要股东出具了《避免同 业竞争的承诺函》，承诺： 1、本人与本人控制的其他企业，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞 争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有 竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构和经济组织 的权益；或者以任何形式取得该经济实体、机构和经济组织的控制权； 2、本人在直接或间接持有公司股份期间，或转让本人直接或间接持有的公司股份六个月内，本承诺为 有效承诺； 本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部损失。 二、公司全体股东出具了《关于不占用公司资金、资产的承诺函》，承诺将严格遵守《公司章程》有 关股东及其他关联方的约束性条款，不以任何方式变相占用公司资金、资产。不以利润分配、资产重 组、对外投资、资金占用、借款担保及其他任何方式损害公司和其他股东的合法权益。承诺人将严格 履行承诺事项，如违反本承诺给公司造成损失的，由承诺人承担所有损失。 三、2016 年 6 月 29 日，控股股东及实际控制人方晓珍出具《承诺函》，承诺如果公司及东莞市好康 电子科技有限公司因报告期内社保及住房公积金缴纳不规范而受到有关主管部门的追缴或处罚及由 其引起的纠纷，公司利益受到的一切损失皆由方晓珍承担。 报告期内公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员及公司全体股东均已履行上述承诺。 公告编号：2022-033 24 公告编号：2022-033 25 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,244,025 52.44% 5,244,025 52.44% 其中：控股股东、实际控 制人 1,522,075 15.22% 1,522,075 15.22% 董事、监事、高管 1,585,325 15.85% -1,522,075 63,250 0.88% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,755,975 47.56% 4,755,975 47.56% 其中：控股股东、实际控 制人 4,566,225 45.66% 4,566,225 45.66% 董事、监事、高管 4,755,975 47.56% -4,566,225 189,750 47.56% 核心员工 总股本 10,000,000 - -6,088,300 10,000,000 - 普通股股东人数 18 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 方晓珍 6,088,300 0 6,088,300 60.88% 4,566,225 1,522,075 0 0 2 深 圳 华 逸 晟 富 文 化 传 媒 有 限 公司 1,059,333 0 1,059,333 10.59% 1,059,333 3 深 圳 前 海 金 凡 资 产 管 理 有 限 公 司 － 0 938,300 938,300 9.38% 938,300 公告编号：2022-033 26 金 凡 盈 泰 6 号私 募 证 券 投 资 基 金 4 李洁如 0 900,000 900,000 9.00% 900,000 5 方晓涛 2,100,000 - 1,838,300 261,700 2.62% 261,700 6 刘彦雯 200,000 0 200,000 2.00% 200,000 7 杜海燕 171,000 0 171,000 1.71% 171,000 8 李淑娜 150,000 0 150,000 1.50% 112,500 37,500 9 张鸥艳 100,000 0 100,000 1.00% 75,000 25,000 10 彭锦周 66,667 0 66,667 0.67% 66,667 合计 9,935,300 0 9,935,300 99.35% 4,753,725 5,181,575 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司控股股东方晓珍女士与股东方晓涛为姐弟关系，股东方晓涛与李淑娜为配偶关系，存在关 联关系，除此之外，公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-033 27 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 银行借 款 东莞建 设银行 汇众支 行 保证 1,000,000 2021 年 2 月 2 日 2022 年 2 月 1 日 5.00% 2 银行借 款 深圳前 海微众 银行 保证 600,000 2021 年 12 月 24 日 2023 年 12 月 24 日 16.20% 3 银行借 款 深圳前 海微众 银行 保证 1,000,000 2021 年 2 月 26 日 2021 年 3 月 28 日 3.6% 4 银行借 款 深圳前 海微众 银行 保证 1,003,000 2021 年 3 月 28 日 2021 年 11 月 12 日 8.46% 5 银行借 款 深圳前 海微众 银行 保证 1,000,000 2021 年 3 月 31 日 2021 年 8 月 31 日 9.45% 6 银行借 款 深圳前 海微众 银行 保证 350,000 2021 年 4 月 29 日 2021 年 8 月 27 日 9.45% 7 银行借 款 深圳前 海微众 银行 保证 200,000 2021 年 8 月 26 日 2021 年 8 月 27 日 8.46% 8 银行借 款 深圳前 海微众 银行 保证 150,000 2021 年 9 月 2 日 2021 年 10 月 30 日 7.56% 9 银行借 款 深圳前 海微众 银行 保证 200,000 2021 年 9 月 29 日 2021 年 11 月 10 日 7.56% 10 银行借 款 深圳前 海微众 银行 保证 60,000 2021 年 10 月 20 日 2021 年 10 月 22 日 7.56% 公告编号：2022-033 28 11 银行借 款 深圳前 海微众 银行 保证 150,000 2021 年 12 月 28 日 2022 年 1 月 27 日 3.6% 12 银行借 款 深圳前 海微众 银行 保证 700,000 2021 年 8 月 27 日 2023 年 8 月 28 日 7.56% 13 银行借 款 深圳前 海微众 银行 保证 1,000,000 2021 年 8 月 31 日 2023 年 8 月 28 日 7.56% 14 银行借 款 深圳前 海微众 银行 保证 600,000 2021 年 11 月 12 日 2023 年 10 月 28 日 7.56% 15 银行借 款 深圳前 海微众 银行 保证 800,000 2021 年 11 月 12 日 2023 年 10 月 28 日 7.56% 16 银行借 款 深圳农 村商业 银行观 澜支行 质押+保证 3,000,000 2021 年 5 月 28 日 2021 年 11 月 28 日 5.00% 17 银行借 款 深圳农 村商业 银行观 澜支行 质押+保证 3,000,000 2021 年 11 月 29 日 2021 年 12 月 24 日 5.00% 18 银行借 款 徽商银 行深圳 科技园 支行 保证 1,570,000 2021 年 1 月 8 日 2022 年 1 月 7 日 6.31% 19 银行借 款 广发银 行深圳 前海分 行 保证 1,340,000 2021 年 5 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 7.57 20 银行借 款 广发银 行深圳 前海分 行 保证 1,340,000 2021 年 11 月 13 日 2022 年 5 月 12 日 5.00% 合计 - - - 19,063,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-033 29 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-033 30 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 吴树昱 董事长 男 否 1969 年 8 月 2021 年 12 月 13 日 2022 年 6 月 14 日 陈斌 董事 女 否 1983 年 10 月 2021 年 12 月 29 日 2022 年 6 月 14 日 余胜仁 董事 男 否 1966 年 1 月 2019 年 6 月 15 日 2022 年 6 月 14 日 萧煌荣 董事、总经理、 董事会秘书 男 否 1964 年 10 月 2019 年 6 月 15 日 2022 年 6 月 14 日 李淑娜 董事 女 否 1987 年 1 月 2019 年 6 月 15 日 2022 年 2 月 7 日 卓汉川 监事 男 否 1955 年 1 月 2019 年 6 月 15 日 2022 年 6 月 14 日 林文登 监事主席 男 否 1952 年 3 月 2019 年 6 月 15 日 2022 年 2 月 7 日 艾春波 副总经理 男 否 1978 年 1 月 2019 年 6 月 15 日 2022 年 6 月 14 日 张鸥艳 职工代表监事 女 否 1987 年 6 月 2019 年 6 月 15 日 2022 年 1 月 13 日 朱伟萍 财务总监 女 否 1975 年 5 月 2019 年 6 月 15 日 2022 年 6 月 14 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事李淑娜为公司控股股东方晓珍弟弟方晓涛的配偶，除此之外，公司董事、监事、高级管 理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 吴树昱 董事 新任 董事长 个人原因 陈斌 - 新任 董事 个人原因 公告编号：2022-033 31 余胜仁 董事长 离任 董事 个人原因 方晓珍 董事 离任 - 个人原因 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 陈斌 董事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 陈斌，研究生学历，1983 年 10 月出生，2005 年 9 月 1 日至 2012 年 9 月 1 日任职中华英才网成 都分公司销售部总监职务，主要负责主要面向中西部地区大型国企和政府提供招聘、测评等人力资源 服务。2012 年 7 月 1 日至 2020 年 9 月 1 日任职深圳汇思人力有限公司担任董事长职务，主要负责向 银行提供人力资源解决方案。2015 年 2 月 1 日至今任职成都长者乐生科技有限公司担任总经理职务， 主要负责投资和运营康养项目。陈斌先生持有公司股票 0 股。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 无 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 无 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 无 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 无 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 无 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人朱伟萍具备 会计师以上专业技术职 务资格 公告编号：2022-033 32 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 无 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 无 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 无 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 无 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 无 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 29 22 7 财务人员 5 3 2 销售人员 13 6 7 技术人员 6 2 4 生产人员 45 45 0 员工总计 98 78 20 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 6 4 专科 19 4 专科以下 73 12 员工总计 98 20 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人员招聘培训: 公司面向社会招聘人才，实行岗位竞聘制度，把员工个人成长与公司发展结合起来， 公司重视员工的培养，开展了多形式的员工内训和外训，包括新员工入职培训、各职能部门的专业知 识与技能培训、中高层领导干部培训等，使公司员工掌握更多的技能、更快更好的熟悉岗位知识，不 断提高员工综合素质，提升工作效率。 2、薪酬政策执行:公司十分重视人才的引进工作，公司根据行业内薪酬和实行运营情况,实行考核制度， 员工薪酬与员工考核和公司效益挂钩，利用更有竞争优势的薪酬福利及符合实际的绩效考核方案吸引 优秀的人才加入公司。 3、需公司承担费用的离退休职工人数：没有需要公司承担费用的离退休职工。 公告编号：2022-033 33 4、期末人数减少较多是因为子公司的出售。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2022 年 1 月 11 日原公司董事李淑娜因个人原因辞去公司董事职务，2022 年 2 月 8 日 2022 年第一 次临时股东大会审议并通过了方加衍先生担任公司董事职务。 2、2022 年 1 月 11 日原公司监事主席林文登因个人原因辞去公司监事及监事主席职务，2022 年 2 月 8 日 2022 年第一次临时股东大会审议并通过了王子辉女士担任公司监事职务，2022 年 2 月 8 日第二 届监事会第八次会议选举王子辉女士为监事会主席。 3、2022 年 1 月 11 日原公司职工代表监事张鸥艳因个人原因辞去公司职工代表监事职务，2022 年 1 月 14 日 2022 年第一次职工代表大会审议并通过了刘坤杰先生担任公司职工代表监事。 公告编号：2022-033 34 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法 律、法规的要求，不断完善公司法人治理机构、建立现代企业制度、不断提高公司规范运作水平，确 保公司规范运作。报告期内建立《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，《信 披事务管理制度》，公司的股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项做出决议，保证公 司的正常发展。三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和 相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。 三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署并归档保存，三会决议均能够得到执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已通过公司章程等明确规定了股东具有查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、“三会”会 议记录、财务会计报告等资料的权利；有对公司的经营进行监督，提出建议或者质询的权利；有依法 请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权的权利；有依照其 所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配的权利等。公司通过上述治理机制使得股东的知情 权、参与权、质询权和表决权等权利得到有效保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生的重大决策事项能按照相关法律法规及《公司章程》、《对外投资管理制度》、 《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等有关内控制度规定的程序和规则进行 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 2021 年 1 月 21 日，公司召开了第二届董事会第八次会议，审议通过《关于修改法定代表人任职条 件并拟相应修订公司章程》议案（公告编号 2021-003），2021 年 2 月 25 日，公司召开了 2021 年第一 次临时股东大会，审议通过了对《公司章程》部分条款进行修订的议案（公告编号 2021-005）。 公告编号：2022-033 35 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 6 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 无 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 无 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 无 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 无 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 无 股东大会是否实施过征集投票权 否 无 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 无 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 1）股东大会：公司严格按照《公司法》《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大 会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东 特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 （2）董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要 求。 报告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够 按照 《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规， 按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 （3）监事会：公司严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事会，监事 会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。 公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董 事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 截至报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三 会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 公告编号：2022-033 36 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 按照公司章程规定，公司设监事会，由三名监事组成，其中股东监事两人，职工监事一人。监事 会设监事会主席一名。公司现任的三名监事分别是：张鸥艳、林文登 、卓汉川，全体监事依据《公司 章程》赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公司财务和董事、总经理和其他高级管理人 员履行职责的合法、合规性进行监督检查，并依据《监事会议事规则》召集、召开监事会。 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。经监事会核查，公司在报告 期内建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员 在履行职责时，不存在违反法律法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立情况 公司的主营业务为家用医疗器械销售。公司具有独立完整的业务体系和面向市场独立开展业务的 能力，独立于各股东和其他关联方。公司拥有独立完整的供销系统，具有完整的业务流程、独立的经 营场所以及供应、销售部门和渠道。公司不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经 营的情形，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。公司控股股东、实际控制人书面承诺不 从事与公司构成同业相竞争的业务，保证公司的业务独立于控股股东和实际控制人。 （二）资产独立情况 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司 具有开展业务所需的技术、设备、设施、场所等，公司拥有的各项资产产权明晰，均由公司实际控制 和使用。公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在违规占用公司的资金和其他资产的情 况。 （三）人员独立情况 公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规与员工签订了劳动合同，并严格执行有关的 劳动工资制度，公司劳动关系、工资报酬、社会保险独立管理。公司高级管理人员均由公司董事会聘 任或辞退，选举和聘任及辞退的程序符合法律、行政法规及《公司章程》的规定。公司总经理、财务 负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪，公司的财务人员未在控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （四）财务独立情况 公司设立独立的财务部门，配备专职的财务工作人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制 度，建立独立的财务核算体系，能够依法独立作出财务决策。公司开设独立基本存款账户，独立运营 资金，未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户，公司独立纳税。股份公司成立 以来，公司不存在股东占用公司资产或资金的情况，未为股东或其下属单位、以及有利益冲突的个人 提供担保，也没有将以本公司名义的借款、授信额度转给前述法人或个人的情形。 （五）机构独立情况 公司设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、财务负责人和董事会秘书 等高级管理人员，组成完整的独立于控股股东及关联方的法人治理结构，并有效运作。公司自主设立 财务部、业务部、行政部等 3 个部门，并制定了较为完备的内部管理制度。公司各机构和各职能部门 按《公司章程》及其他管理制度规定的职责独立运作，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业直接干预本公司生产经营管理独立性的现象，也不存在公司与控股股东、实际控制人及其控制的 公告编号：2022-033 37 其他企业间机构混同、合署办公的情形。 公司机构具备独立性。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 公司建立了一套健全、完善和有效的会计核算体系、财务管理体系和风险控制体系等内部控制管 理制度，并能够得到有效的实施执行，本年度内未发生管理制度重大缺陷的情况。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，结合公司自身情 况，制定会计核算 具体细节制度，按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 公司的管理团队拥有丰富的行业经验、稳健的发展理念和卓越的风险管理意识。 报告期内，公司严格实施企业风险控制制度。在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公司董事会认为，公司现有内部控制制度完整、合理有效，能够保证公司经营管理目标的实现。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等法律法 规及其他规范性文件，已于第一届董事会第六次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制 度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2022-033 38 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字【2022】008714 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2022 年 4 月 21 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 刘升文 许哲 （姓名 3） （姓名 4） 4 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 8 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审 计 报 告 大华审字[2022]008714号 深圳瑞尔康康养科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了深圳瑞尔康康养科技股份有限公司(以下简称瑞尔康康养公 司)财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年 度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权 益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了瑞尔康康养公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状 况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 公告编号：2022-033 39 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则 下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于瑞尔康康养公司， 并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 瑞尔康康养公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息 发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不 一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应 当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 瑞尔康康养公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，瑞尔康康养公司管理层负责评估瑞尔康康养公司的 持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设， 除非管理层计划清算瑞尔康康养公司、终止运营或别无其他现实的选择。 公告编号：2022-033 40 治理层负责监督瑞尔康康养公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的 保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发 现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职 业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计 和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表 审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。 3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的 合理性。 4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的 审计证据，就可能导致对瑞尔康康养公司持续经营能力产生重大疑虑的事项 或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不 确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的 公告编号：2022-033 41 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于 截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致瑞尔康康 养公司不能持续经营。 5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 6. 就瑞尔康康养公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的 审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计， 并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行 沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 刘升文 中国注册会计师： 许哲 二〇二二年四月二十一日 公告编号：2022-033 42 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 3,269,844.06 743,964.10 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 1,906,388.07 12,839,101.59 应收款项融资 六、3 485,422.00 预付款项 六、4 4,131,142.79 686,017.70 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 423,915.11 2,198,746.36 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 2,817,835.30 8,905,363.58 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 693,128.14 2,117,224.01 流动资产合计 13,242,253.47 27,975,839.34 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 - 固定资产 六、8 660,863.89 1,396,816.85 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 公告编号：2022-033 43 无形资产 六、9 19,785.51 开发支出 商誉 六、10 2,749,675.94 长期待摊费用 六、11 390,526.55 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 660,863.89 4,556,804.85 资产总计 13,903,117.36 32,532,644.19 流动负债： 短期借款 六、12 3,060,000.00 5,240,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、13 363,550.00 12,961,620.53 预收款项 合同负债 六、14 2,616,410.56 2,192,528.20 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、15 283,535.22 926,328.60 应交税费 六、16 116,262.99 1,253,565.87 其他应付款 六、17 766,823.12 1,186,975.88 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、18 1,550,000.04 2,142,125.87 其他流动负债 六、19 10,048.43 731,823.37 流动负债合计 8,766,630.36 26,634,968.32 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、20 1,149,999.94 650,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 六、21 189,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 公告编号：2022-033 44 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,149,999.94 839,000.00 负债合计 9,916,630.30 27,473,968.32 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、22 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、23 890,562.31 888,639.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、24 37,317.97 37,317.97 一般风险准备 未分配利润 六、25 -6,941,393.22 -5,867,281.84 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 3,986,487.06 5,058,675.87 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 3,986,487.06 5,058,675.87 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 13,903,117.36 32,532,644.19 法定代表人：吴树昱 主管会计工作负责人：朱伟萍 会计机构负责人：朱伟萍 公告编号：2022-033 45 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 3,269,844.06 710,742.18 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 1,906,388.07 6,542,739.49 应收款项融资 预付款项 4,131,142.79 55,528.99 其他应收款 十二、2 423,915.11 1,758,191.84 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 3,038,942.17 4,473,999.06 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 693,128.14 1,529,227.17 流动资产合计 13,463,360.34 15,070,428.73 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 3,500,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 660,863.89 851,949.44 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 377.19 开发支出 商誉 长期待摊费用 208,000.00 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 660,863.89 4,560,326.63 资产总计 14,124,224.23 19,630,755.36 公告编号：2022-033 46 流动负债： 短期借款 3,060,000.00 4,340,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 363,550.00 892,066.47 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 283,535.22 419,086.42 应交税费 116,262.99 120,050.76 其他应付款 766,823.12 245,707.35 其中：应付利息 应付股利 合同负债 2,616,410.56 1,080,903.83 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,550,000.04 330,230.92 其他流动负债 10,048.43 101,890.20 流动负债合计 8,766,630.36 7,529,935.95 非流动负债： 长期借款 1,149,999.94 650,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 189,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,149,999.94 839,000.00 负债合计 9,916,630.30 8,368,935.95 所有者权益（或股东权益）： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 890,562.31 888,639.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 37,317.97 37,317.97 一般风险准备 公告编号：2022-033 47 未分配利润 -6,720,286.35 335,861.70 所有者权益（或股东权益）合计 4,207,593.93 11,261,819.41 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 14,124,224.23 19,630,755.36 公告编号：2022-033 48 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 37,335,030.77 68,166,177.36 其中：营业收入 六、26 37,335,030.77 68,166,177.36 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 40,204,804.18 63,102,078.13 其中：营业成本 六、26 30,943,660.26 52,698,868.54 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、27 124,044.72 232,455.25 销售费用 六、28 2,005,755.59 1,922,594.85 管理费用 六、29 4,492,257.29 4,964,422.43 研发费用 六、30 1,779,898.32 2,571,565.83 财务费用 六、31 859,188.00 712,171.23 其中：利息费用 762,004.32 371,937.50 利息收入 789.56 1,602.56 加：其他收益 六、32 218,720.27 269,895.01 投资收益（损失以“-”号填列） 六、33 2,969,731.77 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、34 -127,194.74 39,701.55 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、35 -1,231,657.25 -596,136.55 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,040,173.36 4,777,559.24 加：营业外收入 六、36 78,596.26 101,088.89 减：营业外支出 六、37 112,534.28 263,601.98 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,074,111.38 4,615,046.15 减：所得税费用 六、38 公告编号：2022-033 49 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,074,111.38 4,615,046.15 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,615,046.15 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -1,074,111.38 4,615,046.15 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -1,074,111.38 4,615,046.15 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,074,111.38 4,615,046.15 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.11 0.46 （二）稀释每股收益（元/股） -0.11 0.46 法定代表人：吴树昱 主管会计工作负责人：朱伟萍 会计机构负责人：朱伟萍 公告编号：2022-033 50 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十二、4 17,853,351.81 40,611,876.44 减：营业成本 十二、4 14,579,594.85 32,630,768.43 税金及附加 26,784.59 75,315.14 销售费用 1,028,097.65 1,115,351.10 管理费用 1,814,550.09 1,370,449.81 研发费用 1,105,779.81 2,103,666.98 财务费用 645,341.77 514,367.02 其中：利息费用 555,167.39 182,603.55 利息收入 607.84 732.02 加：其他收益 195,741.05 269,408.15 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 166,033.74 55,402.01 资产减值损失（损失以“-”号填列） -999,443.42 -259,123.87 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,984,465.58 2,867,644.25 加：营业外收入 0.01 160.00 减：营业外支出 5,071,682.48 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -7,056,148.05 2,867,804.25 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -7,056,148.05 2,867,804.25 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -7,056,148.05 2,867,804.25 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 公告编号：2022-033 51 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -7,056,148.05 2,867,804.25 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.71 0.29 （二）稀释每股收益（元/股） 公告编号：2022-033 52 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,679,293.96 68,706,293.21 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,983,750.42 1,180,738.86 收到其他与经营活动有关的现金 六、39 1,687,148.48 1,167,659.86 经营活动现金流入小计 43,350,192.86 71,054,691.93 购买商品、接受劳务支付的现金 29,852,215.97 53,595,613.21 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,561,229.61 8,151,017.86 支付的各项税费 1,094,488.59 2,062,868.08 支付其他与经营活动有关的现金 六、39 4,241,165.14 7,920,643.05 经营活动现金流出小计 42,749,099.31 71,730,142.20 经营活动产生的现金流量净额 六、40 601,093.55 -675,450.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,452,504.14 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,452,504.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 669,300.46 1,426,887.40 投资支付的现金 公告编号：2022-033 53 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 669,300.46 1,426,887.40 投资活动产生的现金流量净额 2,783,203.68 -1,426,887.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 19,063,000.00 9,349,400.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、39 5,336,000.00 5,771,880.00 筹资活动现金流入小计 24,399,000.00 15,121,280.00 偿还债务支付的现金 19,319,637.94 5,136,071.92 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 602,765.90 223,513.48 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、39 5,311,000.00 6,775,880.00 筹资活动现金流出小计 25,233,403.84 12,135,465.40 筹资活动产生的现金流量净额 -834,403.84 2,985,814.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -24,013.43 -274,094.82 五、现金及现金等价物净增加额 六、40 2,525,879.96 609,382.11 加：期初现金及现金等价物余额 六、40 743,964.1 134,581.99 六、期末现金及现金等价物余额 六、40 3,269,844.06 743,964.10 法定代表人：吴树昱 主管会计工作负责人：朱伟萍 会计机构负责人：朱伟萍 公告编号：2022-033 54 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 25,336,233.21 41,290,777.59 收到的税费返还 1,983,750.42 1,180,738.86 收到其他与经营活动有关的现金 8,073,596.13 9,300,300.17 经营活动现金流入小计 35,393,579.76 51,771,816.62 购买商品、接受劳务支付的现金 24,589,712.21 35,216,219.87 支付给职工以及为职工支付的现金 2,385,829.00 2,339,829.59 支付的各项税费 251,389.26 599,770.59 支付其他与经营活动有关的现金 8,968,135.65 13,298,338.24 经营活动现金流出小计 36,195,066.12 51,454,158.29 经营活动产生的现金流量净额 -801,486.36 317,658.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 3,500,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,500,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,183,160.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,183,160.00 投资活动产生的现金流量净额 3,500,000.00 -1,183,160.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 17,463,000.00 5,570,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00 519,300.00 筹资活动现金流入小计 20,463,000.00 6,089,300.00 偿还债务支付的现金 17,023,230.94 3,533,680.06 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 555,167.39 212,116.88 支付其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00 584,300.00 筹资活动现金流出小计 20,578,398.33 4,330,096.94 筹资活动产生的现金流量净额 -115,398.33 1,759,203.06 公告编号：2022-033 55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -24,013.43 -274,094.82 五、现金及现金等价物净增加额 2,559,101.88 619,606.57 加：期初现金及现金等价物余额 710,742.18 91,135.61 六、期末现金及现金等价物余额 3,269,844.06 710,742.18 公告编号：2022-033 56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 888,639.74 37,317.97 -5,867,281.84 5,058,675.87 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 888,639.74 37,317.97 -5,867,281.84 5,058,675.87 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,922.57 -1,074,111.38 -1,072,188.81 （一）综合收益总额 -1,074,111.38 -1,074,111.38 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 公告编号：2022-033 57 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,922.57 1,922.57 四、本年期末余额 10,000,000.00 890,562.31 37,317.97 -6,941,393.22 3,986,487.06 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益 公告编号：2022-033 58 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险 准备 未分配利润 股东 权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 888,639.74 - 10,445,010.02 443,629.72 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 888,639.74 - 10,445,010.02 443,629.72 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 37,317.97 4,577,728.18 4,615,046.15 （一）综合收益总额 4,615,046.15 4,615,046.15 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 37,317.97 -37,317.97 1．提取盈余公积 37,317.97 -37,317.97 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 公告编号：2022-033 59 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 888,639.74 37,317.97 -5,867,281.84 5,058,675.87 法定代表人：吴树昱 主管会计工作负责人：朱伟萍 会计机构负责人：朱伟萍 公告编号：2022-033 60 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 888,639.74 37,317.97 335,861.70 11,261,819.41 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 888,639.74 37,317.97 335,861.70 11,261,819.41 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,922.57 -7,056,148.05 - 7,054,225.48 （一）综合收益总额 -7,056,148.05 - 7,056,148.05 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 公告编号：2022-033 61 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,922.57 1,922.57 四、本年期末余额 10,000,000.00 890,562.31 37,317.97 -6,720,286.35 4,207,593.93 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 永续债 其他 公告编号：2022-033 62 股 一、上年期末余额 10,000,000.00 888,639.74 - 2,494,624.58 8,394,015.16 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 888,639.74 - 2,494,624.58 8,394,015.16 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 37,317.97 2,830,486.28 2,867,804.25 （一）综合收益总额 2,867,804.25 2,867,804.25 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 37,317.97 -37,317.97 1．提取盈余公积 37,317.97 -37,317.97 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 公告编号：2022-033 63 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 888,639.74 37,317.97 335,861.70 11,261,819.41 公告编号：2022-033 64 三、 财务报表附注 深圳瑞尔康康养科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 深圳瑞尔康康养科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系由方晓珍、 方晓涛共同出资设立。公司成立时注册资本人民币 500,000.00 元，方晓珍、方晓涛各出资 50.00%，并经深圳中茂会计师事务所于 2010 年 4 月 12 日出具“中茂验资[2010]第 B627 号” 验资报告验证。公司于 2010 年 04 月 19 日领取了深圳市市场监督管理局核发的注册号为 440306104616067 的企业法人营业执照。 根据 2013 年 11 月 20 日公司股东会决议，公司注册资本由人民币 500,000.00 元增加 至 2,000,000.00 元，新增的 1,500,000.00 元注册资本由方晓珍、方晓涛各缴纳 750,000.00 元。本次增资款已于 2013 年 11 月缴纳。本次增资后，公司股东方晓珍、方晓涛各持有公司 50.00%的股权。 根据 2014 年 8 月 4 日公司股东会决议，同意公司股东方晓涛将其持有的占公司注册资 本 30.00%的股权转让给公司股东方晓珍。本次转让后，公司股东方晓珍持有公司 80.00%的 股权，方晓涛持有公司 20.00%的股权。 根据 2015 年 10 月 20 日公司股东会决议，公司注册资本由人民币 2,000,000.00 元增 加至 10,000,000.00 元，新增的 8,000,000.00 元注册资本由公司股东方晓珍、方晓涛按原 持股比例缴纳，并经深圳中兴信会计师事务所于 2015 年 10 月 21 日出具“中兴信验证 [2015]2284 号”验资报告验证。 根据 2016 年 3 月 16 日公司股东会决议，同意公司股东方晓涛将其持有的占公司注册 资本 1.50%的股权转让给新股东李淑娜；同意公司股东方晓珍将其持有的占公司注册资本 2.50%的股权转让给新股东周志如、将其持有的占公司注册资本 2.50%的股权转让给新股东 杜海燕、持有的占公司注册资本 0.50%的股权转让给新股东王俐芝、持有的占公司注册资本 9.50%的股权转让给新股东深圳华逸晟富文化传媒有限公司、持有的占公司注册资本 0.50% 的股权转让给新股东荆思源、持有的占公司注册资本 1.50%的股权转让给新股东方晓江、持 有的占公司注册资本 1.00%的股权转让给新股东张鸥艳、持有的占公司注册资本 2.00%的股 权转让给新股东刘彦雯、持有的占公司注册资本 0.50%的股权转让给新股东王建金、持有的 占公司注册资本 1.00%的股权转让给新股东彭锦周。 此次股权转让后，有限公司的股东及股权结构如下： 公告编号：2022-033 65 股东 认缴出资额（万 元） 实缴出资额(万 元) 出资方式 出资比例(%) 方晓珍 585.00 585.00 货币 58.50 方晓涛 185.00 185.00 货币 18.50 深 圳 市 华 逸 晟 富 文 化 传 媒 有 限 公 司 95.00 95.00 货币 9.50 周志如 25.00 25.00 货币 2.50 杜海燕 25.00 25.00 货币 2.50 刘彦雯 20.00 20.00 货币 2.00 方晓江 15.00 15.00 货币 1.50 李淑娜 15.00 15.00 货币 1.50 张鸥艳 10.00 10.00 货币 1.00 彭锦周 10.00 10.00 货币 1.00 荆思源 5.00 5.00 货币 0.50 王俐芝 5.00 5.00 货币 0.50 王建金 5.00 5.00 货币 0.50 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 2016 年 4 月，本公司股东会决议通过，同意有限公司以变更基准日 2016 年 3 月 31 日经审计的账面净资产值折股整体变更为股份有限公司，股份有限公司的名称为深圳瑞尔康 康养科技股份有限公司本公司，并于 2016 年 6 月 22 日办理了工商变更手续。 变更后股份公司股东及其股权结构情况如下： 股东 持股数量（万股） 持股比例（%） 出资方式 方晓珍 585.00 58.50 货币出资 方晓涛 185.00 18.50 货币出资 深圳市华逸晟富文 化传媒有限公司 95.00 9.50 货币出资 周志如 25.00 2.50 货币出资 杜海燕 25.00 2.50 货币出资 刘彦雯 20.00 2.00 货币出资 方晓江 15.00 1.50 货币出资 李淑娜 15.00 1.50 货币出资 张鸥艳 10.00 1.00 货币出资 彭锦周 10.00 1.00 货币出资 荆思源 5.00 0.50 货币出资 王俐芝 5.00 0.50 货币出资 王建金 5.00 0.50 货币出资 合计 1,000.00 100.00 公司 2017 年度通过全国股转系统的二级市场，进行股权自由交易。交易后的股份公司 股东及其股权结构情况如下： 公告编号：2022-033 66 股东 持股数量（万股） 持股比例（%） 出资方式 方晓珍 585.00 58.50 货币出资 方晓涛 185.00 18.50 货币出资 深圳华逸晟富文 化传媒有限公司 105.93 10.59 货币出资 周志如 25.00 2.50 货币出资 杜海燕 17.10 1.71 货币出资 刘彦雯 20.00 2.00 货币出资 李淑娜 15.00 1.50 货币出资 方晓江 15.00 1.50 货币出资 张鸥艳 10.00 1.00 货币出资 彭锦周 6.67 0.67 货币出资 王俐芝 5.00 0.50 货币出资 王建金 5.00 0.50 货币出资 荆思源 5.00 0.50 货币出资 吴树昱 0.30 0.03 货币出资 合计 1,000.00 100.00 公司 2018 年度通过全国股转系统的二级市场，进行股权自由交易。交易后的股份公司 股东及其股权结构情况如下： 股东 持股数量（万股） 持股比例（%） 出资方式 方晓珍 585.00 58.50 货币出资 方晓涛 200.00 20.00 货币出资 深圳华逸晟富文 化传媒有限公司 105.93 10.59 货币出资 周志如 25.00 2.50 货币出资 杜海燕 17.10 1.71 货币出资 刘彦雯 20.00 2.00 货币出资 李淑娜 15.00 1.50 货币出资 张鸥艳 10.00 1.00 货币出资 彭锦周 6.67 0.67 货币出资 王建金 10.00 1.00 货币出资 荆思源 5.00 0.50 货币出资 吴树昱 0.30 0.03 货币出资 合计 1,000.00 100.00 公司 2021 年度通过全国股转系统的二级市场，进行股权自由交易。交易后的股份公 司股东及其股权结构情况如下： 公告编号：2022-033 67 股东 持股数量（万股） 持股比例（%） 出资方式 方晓珍 608.83 60.8830 货币出资 深圳华逸晟富文 化传媒有限公司 105.93 10.5933 货币出资 深圳前海金凡资 产管理有限公司 －金凡盈泰 6 号 私募证券投资基 金 93.83 9.3830 货币出资 李洁如 90.00 9.0000 货币出资 方晓涛 26.17 2.6170 货币出资 刘彦雯 20.00 2.0000 货币出资 杜海燕 17.10 1.7100 货币出资 李淑娜 15.00 1.5000 货币出资 张鸥艳 10.00 1.0000 货币出资 彭锦周 6.67 0.6667 货币出资 荆思源 5.00 0.5000 货币出资 曹义海 0.75 0.0750 货币出资 吴树昱 0.30 0.0300 货币出资 陈军伟 0.17 0.0170 货币出资 徐建华 0.13 0.0132 货币出资 郑云娣 0.10 0.0098 货币出资 王方洋 0.01 0.0010 货币出资 李立鸣 0.01 0.0010 货币出资 合计 1,000.00 100.0000 (二) 公司业务性质和主要经营活动 一类医疗器械、血压计、体温计、红外体温计、雾化器、家用血糖仪、五金制品、家用 电器、日用品、化妆品的技术开发与销售；二类医疗器械与电子产品的技术开发、技术转让、 技术咨询、技术推广；计算机软件开发及销售；医用敷料的技术开发；国内贸易；货物及技 术进出口。（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方 可经营）；二类医疗器械、医用敷料的销售。 公司属于医疗器械行业，销售的主要产品为电子血压计、雾化器、电子体温计等。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 21 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 公告编号：2022-033 68 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制 权的经营实体 名称 变更原因 东莞市好康电子科技有限公司 出售 合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 公告编号：2022-033 69 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 公告编号：2022-033 70 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 公告编号：2022-033 71 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者 权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资 的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易 公告编号：2022-033 72 事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项 交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制 权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处 理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和 情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排， 通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的 合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿 公告编号：2022-033 73 持续依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失 的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生 符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份 额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共 同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该 金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融 资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上 估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 公告编号：2022-033 74 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊 销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类： （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 公告编号：2022-033 75 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 公告编号：2022-033 76 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 公告编号：2022-033 77 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 公告编号：2022-033 78 （1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应 当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 公告编号：2022-033 79 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按 照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额 和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按 照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和 实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 公告编号：2022-033 80 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3） 预期信用损失的确定 公告编号：2022-033 81 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、 债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的 会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（八）6. 金融工具减值。 在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信 用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 公告编号：2022-033 82 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 合并范围内关联 方组合 本组合为合并范围内关联方款项 本公司参考历史信息损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风 险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失。 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款 项计提比例作出最佳估计，参考应收 款项的账龄进行信用风险组合分类 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，编制应收账 款账龄与整个存续期预期信用损失率对照 表，计算预期信用损失。 (十) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（八） 6.金融工具减值。 (十一) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（八） 6.金融工具减值。 (十二) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、委托加工物 资、产成品（库存商品）等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 公告编号：2022-033 83 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法。 （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 公告编号：2022-033 84 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 公告编号：2022-033 85 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 公告编号：2022-033 86 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 公告编号：2022-033 87 (十四) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 模具 年限平均法 5.00 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 公告编号：2022-033 88 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备及其他 年限平均法 5.00 5.00 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十五) 使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1）租赁负债的初始计量金额； 2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激 励相关金额； 公告编号：2022-033 89 3）本公司发生的初始直接费用； 4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条 款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁 资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来 期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 (十六) 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、软件。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 公告编号：2022-033 90 项目 预计使用寿命 依据 财务软件 5 预计可使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 (十七) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十八) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 公告编号：2022-033 91 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费 3-5 年 按租赁房屋剩余使用年限与预计下次装修 时间之间较短者确定装修费摊销年限 (十九) 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 公告编号：2022-033 92 (二十一) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十二) 租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计 算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： 1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权 价格； 4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终 止租赁选择权需支付的款项； 5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益 或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成 本。 公告编号：2022-033 93 (二十三) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 (二十四) 收入 公告编号：2022-033 94 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约 过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰 当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进 度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确 认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2． 收入确认的具体方法 （1）内销收入 在货物发出并经客户签收确认后确认相关收入。 （2）外销收入 在货物出库并报关出口后，依据出口报关单和货运单据确认收入。 (二十五) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 公告编号：2022-033 95 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 项目 核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 政府鼓励企业科技创新补助资金 与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 公告编号：2022-033 96 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十七) 租赁 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行 会计处理。 1.租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。 2.租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的 合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考 虑则无法理解其总体商业目的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 3.本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确 认使用权资产和租赁负债。 （1） 短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指 单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括房屋租赁。 本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款 额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 项目 采用简化处理的租赁资产类别 短期租赁 房屋租赁 公告编号：2022-033 97 低价值资产租赁 房屋租赁 使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注四、（十五）和（二十二）。 4.本公司作为出租人的会计处理 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与 租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转 移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产 的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。 3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁： 1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。 2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。 3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 （2）对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资 产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按 照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价 格； 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使 终止租赁选择权需支付的款项； 5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租 人提供的担保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3）对经营租赁的会计处理 公告编号：2022-033 98 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收 款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与 租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入 租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 3. 售后回租 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使 用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相 关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价 格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于 市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调 整相关销售利得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一 项与转让收入等额的金融负债。 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并 根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不 同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收 租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计 处理；同时按市场价格调整租金收入。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资 产。 (二十八) 重要会计政策、会计估计的变更 3． 会计政策变更 （1） 财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》，并 要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编 制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》，变更后的会计政策详见附注四。 执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目无影响。 （2）公司自 2021 年 2 月 2 日起执行财政部于 2021 年度颁布的《企业会计准则解释第 14 号》。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 （3）公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》，该 项会计政策变更对公司财务报表无影响。 4． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 公告编号：2022-033 99 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 销售货物、应税劳务收入 13% 增值税 城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%（注） 城市维护建设税 教育费附加 实缴流转税税额 3% 教育费附加 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 地方教育费附加 企业所得税 应纳税所得额 25%、15%（注） 企业所得税 注：本公司子公司东莞市好康电子科技有限公司的城市维护建设税税率为 5%，母公司 深圳瑞尔康康养科技股份有限公司为高新技术企业享受 15%的税收优惠。 (二) 税收优惠政策及依据 2021 年 12 月 23 日，本公司获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总 局深圳市税务局颁发的编号为 GR202144207548 的高新技术企业证书，资格有效期为 3 年， 2021 年度至 2023 年度公司享受企业所得税优惠政策，按 15%的税率计缴企业所得税。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 - 317.20 银行存款 3,269,844.06 725,220.41 其他货币资金 - 18,426.49 合计 3,269,844.06 743,964.10 其中：存放在境外的款项总额 - - 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,959,623.61 13,291,800.16 1－2 年 5,045.20 272,223.00 2－3 年 82,428.00 42,670.68 3－4 年 19,386.68 - 公告编号：2022-033 100 账龄 期末余额 期初余额 4－5 年 - 11,666.09 5 年以上 11,666.09 - 小计 2,078,149.58 13,618,359.93 减：坏账准备 171,761.51 779,258.34 合计 1,906,388.07 12,839,101.59 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 - - - - - 按组合计提预期信用损失 的应收账款 2,078,149.58 100.00 171,761.51 8.27 1,906,388.07 其中：账龄组合 2,078,149.58 100.00 171,761.51 8.27 1,906,388.07 合计 2,078,149.58 100.00 171,761.51 8.27 1,906,388.07 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 - - - - - 按组合计提预期信用损失 的应收账款 13,618,359.93 100.00 779,258.34 5.72 12,839,101.59 其中：账龄组合 13,618,359.93 100.00 779,258.34 5.72 12,839,101.59 合计 13,618,359.93 100.00 779,258.34 5.72 12,839,101.59 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,959,623.61 97,981.18 5.00 1－2 年 5,045.20 1,513.56 30.00 2－3 年 82,428.00 41,214.00 50.00 3－4 年 19,386.68 19,386.68 100.00 5 年以上 11,666.09 11,666.09 100.00 合计 2,078,149.58 171,761.51 8.27 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2022-033 101 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 - - - - - - 按组合计提预期信 用损失的应收账款 779,258.34 - 607,496.83 - - 171,761.51 合计 779,258.34 - 607,496.83 - - 171,761.51 5． 本报告期无核销的应收账款 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 河北濮运医疗器械销售有限公司 761,845.00 36.66 38,092.25 长春市佰巍科贸有限公司 509,613.26 24.52 25,480.66 石家庄均扬医疗器械销售有限公司 496,959.40 23.91 24,847.97 深圳二天堂大药房有限公司 76,287.68 3.67 38,684.68 重庆康利来医疗器械有限公司 36,520.00 1.76 1,826.00 合计 1,881,225.34 90.52 128,931.56 注释3． 应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 - 485,422.00 合计 - 485,422.00 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 4,131,142.79 100.00 660,090.84 96.22 1 至 2 年 - - 5,926.86 0.86 2 至 3 年 - - 20,000.00 2.92 合计 4,131,142.79 100.00 686,017.70 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款总额的比例(%) 期末余额前五名预付账款汇总 4,131,142.79 100.00 续： 单位名称 期末余额 占预付款 项总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 东莞市好康电子科技有限公 司 4,131,142.79 100.00 1 年以内 业务未完结 公告编号：2022-033 102 单位名称 期末余额 占预付款 项总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 合计 4,131,142.79 100.00 注释5． 其他应收款 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 4,900.00 2,261,704.51 1－2 年 598,943.01 12,690.40 2－3 年 - 82,487.60 4－5 年 - 40,415.15 5 年以上 23,000.00 70,922.00 小计 626,843.01 2,468,219.66 减：坏账准备 202,927.90 269,473.30 合计 423,915.11 2,198,746.36 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 质保金 20,000.00 20,000.00 押金 - 214,435.15 保证金 - 488,000.00 退货款 584,422.16 1,682,080.07 其他 22,420.85 63,704.44 合计 626,843.01 2,468,219.66 3． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 603,843.01 179,927.90 423,915.11 2,468,219.66 269,473.30 2,198,746.36 第二阶段 - - - - - - 第三阶段 23,000.00 23,000.00 - - - - 合计 626,843.01 202,927.90 423,915.11 2,468,219.66 269,473.30 2,198,746.36 4． 按坏账准备计提方法分类披露 公告编号：2022-033 103 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 - - - - - 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 626,843.01 100.00 202,927.90 32.37 423,915.11 其中：账龄组合 626,843.01 100.00 202,927.90 32.37 423,915.11 合计 626,843.01 100.00 202,927.90 32.37 423,915.11 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 - - - - - 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 2,468,219.66 100.00 269,473.30 10.92 2,198,746.36 其中：账龄组合 2,468,219.66 100.00 269,473.30 10.92 2,198,746.36 合计 2,468,219.66 100.00 269,473.30 10.92 2,198,746.36 5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,900.00 245.00 5.00 1－2 年 598,943.01 179,682.90 30.00 3 年以上 23,000.00 23,000.00 100.00 合计 626,843.01 202,927.90 32.37 6． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 期初余额 127,982.20 - - 127,982.20 期初余额在本期 - - - - —转入第二阶段 - - - - —转入第三阶段 - - - - 公告编号：2022-033 104 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) —转回第二阶段 - - - - —转回第一阶段 - - - - 本期计提 51,945.7 - 23,000.00 74,945.70 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 期末余额 202,927.90 - - 202,927.90 7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 Excellent Biotech Co.,Ltd. 退货款 584,422.16 1 至 2 年 93.22 175,326.65 住房公积金 住房公 积金 14,228.65 1 至 2 年 2.27 4,268.60 深圳市国美电器有限公司 质保金 10,000.00 5 年以上 1.60 10,000.00 武汉国美电器有限公司 质保金 10,000.00 5 年以上 1.60 10,000.00 福建荟源国际展览有限公司 展会费 4,900.00 1 年以内 0.78 245.00 合计 623,550.81 99.47 199,840.25 8． 公司期末无涉及政府补助的其他应收款项。 9． 公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 10． 公司期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。 注释6． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 料 - - - 3,222,691.59 411,080.66 2,811,610.93 库 存 商品 4,104,684.79 1,286,849.49 2,817,835.30 5,320,362.49 301,142.00 5,019,220.49 在 产 品 - - - 767,741.19 - 767,741.19 委 托 加 工 物资 - - - 306,790.97 - 306,790.97 合计 4,104,684.79 1,286,849.49 2,817,835.30 9,617,586.24 712,222.66 8,905,363.58 公告编号：2022-033 105 2． 存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其 他 转回 转销 其 他 原材料 438,963.15 - - - 438,963.15 - - 库存商品 273,259.51 1,013,589.98 - - - - 1,286,849.49 合计 712,222.66 1,013,589.98 - - 438,963.15 - 1,286,849.49 3.存货期末余额中无借款费用资本化金额。 注释7． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 693,128.14 2,117,224.01 合计 693,128.14 2,117,224.01 注释8． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 660,863.89 1,396,816.85 固定资产清理 - - 合计 660,863.89 1,396,816.85 （一） 固定资产 1． 固定资产情况 项目 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 及其他 模具 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 68,538.37 659,784.42 1,331,206.20 12,488.00 1,675,539.64 3,747,556.63 2． 本期增加金 额 - 154,212.80 120,000.00 8,000.00 - 282,212.80 购置 - 154,212.80 120,000.00 8,000.00 - 282,212.80 3． 本期减少金 额 68,538.37 641,501.20 619,710.62 20,488.00 1,675,539.64 3,025,777.83 处置或报废 - 61,680.62 292,501.03 - - 354,181.65 处置子公司 68,538.37 579,820.58 327,209.59 20,488.00 1,675,539.64 2,671,596.18 4． 期末余额 - 172,496.02 831,495.58 - - 1,003,991.60 二. 累计折旧 1． 期初余额 44,886.12 342,870.12 558,949.81 1,675.08 1,402,358.65 2,350,739.78 2． 本期增加金 额 5,977.86 115,640.91 158,356.26 2,928.54 112,465.58 395,369.15 本期计提 5,977.86 115,640.91 158,356.26 2,928.54 112,465.58 395,369.15 公告编号：2022-033 106 项目 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 及其他 模具 合计 3． 本期减少金 额 50,863.98 351,374.84 481,314.55 4,603.62 1,514,824.23 2,402,981.22 处置或报废 - 52,940.71 170,478.48 - - 223,419.19 处置子公司 50,863.98 298,434.13 310,836.07 4,603.62 1,514,824.23 2,179,562.03 4． 期末余额 - 107,136.19 235,991.52 - - 343,127.71 三. 减值准备 1． 期初余额 - - - - - - 2． 本期增加金 额 - - - - - - 3． 本期减少金 额 - - - - - - 4． 期末余额 - - - - - - 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 - 65,359.83 595,504.06 - - 660,863.89 2． 期初账面价 值 23,652.25 316,914.30 772,256.39 10,812.92 273,180.99 1,396,816.85 2． 期末固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未计提固定资产减值准备。 注释9． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 财务软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 351,801.89 351,801.89 2． 本期增加金额 - - 购置 - - 3． 本期减少金额 329,712.08 329,712.08 处置子公司 329,712.08 329,712.08 4． 期末余额 22,089.81 22,089.81 二. 累计摊销 1． 期初余额 332,016.38 332,016.38 2． 本期增加金额 17,790.35 17,790.35 本期计提 17,790.35 17,790.35 3． 本期减少金额 327,716.92 327,716.92 处置子公司 327,716.92 327,716.92 4． 期末余额 22,089.81 22,089.81 三. 减值准备 1． 期初余额 - - 2． 本期增加金额 - - 公告编号：2022-033 107 项目 财务软件 合计 本期计提 - - 3． 本期减少金额 - - 4． 期末余额 - - 四. 账面价值 1． 期末账面价值 - - 2． 期初账面价值 19,785.51 19,785.51 注释10． 商誉 1． 商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 处置 东莞市好康电子科 技有限公司 2,749,675.94 - 2,749,675.94 - 合计 2,749,675.94 - 2,749,675.94 - 注：商誉变动原因详见附注六 注释 32.投资收益。 注释11． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修款 208,000.00 486,000.00 216,100.00 477,900.00 - 证书认证费 182,526.55 - 60,720.12 121,806.43 - 合计 390,526.55 486,000.00 276,820.12 599,706.43 - 注： 其他减少额系处置子公司东莞市好康电子科技有限公司所致。 注释12． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 1,490,000.00 1,340,000.00 质押+保证借款 - - 质押+信用借款 - 3,000,000.00 保证+信用借款 1,570,000.00 900,000.00 合计 3,060,000.00 5,240,000.00 短期借款分类的说明： 1、本期新增信用借款为深圳瑞尔康康养科技股份有限公司向广发银行股份有限公司深 圳前海分行营业部借款，本金为 134 万元，借款日为 2021 年 11 月 13 日，到期日为 2022 年 05 月 13 日，借款期限为半年，利率为 7.57%的无抵质押担保的纯信用贷款，期末借款余额 134 万元。 公告编号：2022-033 108 2、本期新增信用借款为深圳瑞尔康康养科技股份有限公司向徽商银行股份有限公司深 圳科技园支行借款，本金为 157 万元，借款日为 2021 年 01 月 08 日，到期日为 2022 年 01 月 08 日，借款期限为一年，利率为 6.31%的无抵质押担保的纯信用贷款，期末借款余额 157 万元。 3、本期新增信用借款为深圳瑞尔康康养科技股份有限公司向深圳前海微众银行股份有 限公司借款，本金为 15 万元，借款日为 2021 年 12 月 28 日，到期日为 2022 年 01 月 27 日， 借款期限为一个月，利率为 3.60%的无抵质押担保的纯信用贷款，期末借款余额 15 万元。 注释13． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 363,550.00 12,663,025.90 加工费 - 298,594.63 合计 363,550.00 12,961,620.53 注释14． 合同负债 1． 合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 2,616,410.56 2,192,528.20 合计 2,616,410.56 2,192,528.20 2． 合同负债账面价值在本期内未发生重大的变动 注释15． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 926,328.60 7,098,507.58 7,741,300.96 283,535.22 离职后福利-设定提存计划 - 317,043.49 317,043.49 - 合计 926,328.60 7,415,459.03 8,058,252.41 283,535.22 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 926,328.60 6,650,876.00 7,293,669.38 283,535.22 职工福利费 - 244,520.64 244,520.64 - 社会保险费 - 80,470.94 80,470.94 - 其中：基本医疗保险费 - 66,954.85 66,954.85 - 工伤保险费 - 2,157.23 2,157.23 - 生育保险费 - 11,358.86 11,358.86 - 公告编号：2022-033 109 住房公积金 - 122,640.00 122,640.00 - 合计 926,328.60 7,098,507.58 7,741,300.96 283,535.22 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 307,985.76 307,985.76 - 失业保险费 - 9,057.73 9,057.73 - 合计 - 317,043.49 317,043.49 - 短期薪酬中工资减少的金额包括东莞市好康电子科技有限公司期末应付工资 494,693.65 元。 注释16． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 112,391.62 1,223,371.40 城市维护建设税 554.60 6,839.02 教育附加（含地方） 396.14 6,160.12 代扣代缴个人所得税 2,920.63 14,765.54 印花税 - 2,429.79 合计 116,262.99 1,253,565.87 注释17． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 85,367.20 86,907.58 应付股利 - - 其他应付款 681,455.92 1,100,068.30 合计 766,823.12 1,186,975.88 (一)应付利息 项目 期末余额 期初余额 股东借款应付利息 85,367.20 86,907.58 合计 85,367.20 86,907.58 （二）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 借款 - 448,448.00 社保款 31,455.92 37,721.39 公告编号：2022-033 110 款项性质 期末余额 期初余额 劳务派遣 - 221,046.00 运费 - 196,885.32 券商督导费 150,000.00 102,830.19 其他 500,000.00 93,137.40 合计 681,455.92 1,100,068.30 2. 期末余额应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款 项，详见关联方及关联交易八、（三）。 注释18． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 1,550,000.04 330,230.92 一年内到期的长期应付款 - 1,811,894.95 合计 1,550,000.04 2,142,125.87 注释19． 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 未终止确认应收票据 - 485,422.00 待转销项税 10,048.43 246,401.37 合计 10,048.43 731,823.37 (1) 长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 - 330,230.92 保证+信用借款 2,699,999.98 650,000.00 减：一年内到期的长期借款 1,550,000.04 330,230.92 合计 1,149,999.94 650,000.00 长期借款分类说明： 本期长期借款保证+信用借款期末余额为 2,699,999.98 万元，其中 1,550,000.04 元人 民币将于一年以内到期，重分类至一年内到期的非流动负债。全部为本年新增瑞尔康生物科 技股份有限公司向深圳前海微众银行股份有限公司借款，由方晓珍作为保证人，提供最高额 连带责任保证的保证信用借款。其中本期新增借款 70 万期末余额为 583,333.32，借款日为 2021 年 8 月 27 日，到期日为 2023 年 8 月 28 日，借款期限为两年，利率为 7.56%；本期新 增借款 100 万期末余额为 833,333,32，借款日为 202 1 年 8 月 31 日，到期日为 2023 年 8 月 28 日，借款期限为两年，利率为 7.56%；本期新增借款 60 万期末余额为 550,000.00，借 款日为 202 1 年 11 月 12 日，到期日为 2023 年 10 月 28 日，借款期限为两年，利率为 公告编号：2022-033 111 7.56%；本期新增借款 80 万期末余额为 733,333,34，借款日为 202 1 年 11 月 12 日，到期 日为 2023 年 10 月 28 日，借款期限为两年，利率为 7.56%。 注释20． 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 - - 专项应付款 - 189,000.00 合计 - 189,000.00 （一）长期应付款 1． 长期应付款分类 款项性质 期末余额 期初余额 长期非金融机构借款本金 - 1,985,600.00 减：一年内到期的长期应付款 （附注六、18） - 1,811,894.95 未确认融资费用 - 173,705.05 合计 - - （二）专项应付款 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 龙华区 2018 年重点 企业人才租房货币 补贴工作方案 189,000.00 - 189,000.00 - 人才租房补贴 合计 189,000.00 - 189,000.00 - 注释21． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 - - - - - 10,000,000.00 注释22． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 888,639.74 - - 888,639.74 其他 - 1,922.57 - 1,922.57 合计 888,639.74 1,922.57 - 890,562.31 注释23． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 37,317.97 - - 37,317.97 公告编号：2022-033 112 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 37,317.97 - - 37,317.97 注释24． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 -5,867,281.84 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - — 调整后期初未分配利润 -5,867,281.84 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,074,111.38 — 减：提取法定盈余公积 - 10.00 提取任意盈余公积 - 利润归还投资 - 应付普通股股利 - 优先股股利 - 对股东的其他分配 - 利润归还投资 - 加：盈余公积弥补亏损 - 所有者权益其他内部结转 - 期末未分配利润 -6,941,393.22 注释25． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 37,335,030.77 30,943,660.26 68,166,177.36 52,698,868.54 其他业务 - - - - 合计 37,335,030.77 30,943,660.26 68,166,177.36 52,698,868.54 2． 主营业务按类别列示 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 体温计 7,690,694.00 6,340,343.46 38,611,698.84 29,286,645.54 血压计 28,825,309.64 24,040,438.00 28,442,954.62 22,627,284.59 雾化器 593,564.59 420,908.13 404,488.47 324,903.73 按摩仪 - - 179,845.13 84,805.61 其他 225,462.54 141,970.67 527,190.30 375,229.07 合计 37,335,030.77 30,943,660.26 68,166,177.36 52,698,868.54 公告编号：2022-033 113 3． 主营业务分地区 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内销售 27,546,912.82 23,530,217.05 47,678,892.71 36,278,198.89 国外销售 9,788,117.95 7,413,443.21 20,487,284.65 16,420,669.65 合计 37,335,030.77 30,943,660.26 68,166,177.36 52,698,868.54 4． 公司 2021 年度前五名客户营业收入情况 客户名称 金额 比例（%） 河北濮运医疗器械销售有限公司 7,357,819.00 19.71 L-Tac medicare pte.Ltd 4,320,966.28 11.57 EXCELLENT BIOTTECH CO.,LTD 2,949,187.08 7.90 上海睿创医疗器械有限公司 2,104,376.00 5.63 北京康祝医疗器械有限公司 2,026,400.00 5.43 合计 18,758,748.36 50.24 注释26． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 57,013.84 104,630.18 教育费附加 31,787.10 56,517.58 地方教育费附加 21,191.38 37,678.39 印花税 13,152.40 33,629.10 车船税 900.00 - 合计 124,044.72 232,455.25 注释27． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,356,061.18 1,224,703.47 差旅费 115,276.20 115,273.64 折旧费 67,878.22 54,172.14 展览推广费 281,687.29 137,002.60 其它 184,852.70 391,443.00 合计 2,005,755.59 1,922,594.85 注释28． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,339,960.44 2,328,122.70 公告编号：2022-033 114 项目 本期发生额 上期发生额 房租、物业管理及水电费 609,760.05 785,047.54 检测及维修费 42,354.34 514,618.42 咨询费 672,175.21 487,287.74 技术服务费 144,327.95 177,112.89 折旧及摊销费 133,571.27 162,630.41 商标注册费 65,880.00 47,130.00 办公费 66,098.22 38,729.81 通讯费 29,214.13 30,231.27 其他 388,915.68 393,511.65 合计 4,492,257.29 4,964,422.43 注释29． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,369,050.32 1,483,727.46 其它 155,244.79 857,810.62 社保及公积金 176,265.51 101,227.79 研发领料 51,742.67 94,045.48 折旧费 27,595.03 34,754.48 合计 1,779,898.32 2,571,565.83 注释30． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 763,926.89 371,937.50 减：利息收入 789.56 1,602.56 手续费 72,037.45 67,741.47 汇兑损益 24,013.22 274,094.82 合计 859,188.00 712,171.23 注释31． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 218,720.27 269,895.01 合计 218,720.27 269,895.01 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 东莞市生育津贴补助 22,261.17 - 与收益相关 境外商标资助-深圳市龙华区财政局 10,000.00 - 与收益相关 公告编号：2022-033 115 2019 年度企业国内市场开拓项目资助-深圳 市中小企业服务署 - 6,690.00 与收益相关 2018 年第一批境外商标第四次报账 141-深 圳市市场监督管理局 - 10,000.00 与收益相关 收 2019 年科技创新专项资金（2019 年第一 批国高项目资助款）-深圳市龙华区科技创新 局 - 57,000.00 与收益相关 付市下达龙华区 2018 年国家高新企业认定 奖玻-深圳市龙华区科技创新局 - 114,000.00 与收益相关 社保补助款 12,356.05 74,973.29 与收益相关 政府补贴 718.05 7,231.72 与收益相关 统计局补贴 100,000.00 - 与收益相关 高新处报 2020 年企业研究开发资助第二批 第 1 次拨款深科技创新 2021227 号-深圳市 科技创新委员会 40,000.00 - 与收益相关 深圳市民营及中小企业创新发展培育扶持计 划-深圳市中小企业服务局 30,385.00 - 与收益相关 2020 年深圳市商标注册资助第五次报账 331-11 -深圳国家知识产权局专利代办处 3,000.00 - 与收益相关 合计 218,720.27 269,895.01 与收益相关 注释32． 投资收益 1.投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 2,969,731.77 - 合计 2,969,731.77 - 注：由于公司业务调整，公司将持有的东莞市好康电子科技有限公司 100%股权以人民 币 350 万元的价格转让给方晓珍女士，并于 2021 年 12 月 30 日办理工商变更。 注释33． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -127,194.74 39,701.55 合计 -127,194.74 39,701.55 注释34． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -1,231,657.25 -596,136.55 合计 -1,231,657.25 -596,136.55 注释35． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 违约赔偿收入 - 43,605.00 - 其他 78,596.26 57,483.89 78,596.26 公告编号：2022-033 116 合计 78,596.26 101,088.89 78,596.26 注释36． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益 的金额 赞助费 - 3,000.00 - 罚款支出 29,890.00 248,750.00 29,890.00 其他 82,644.28 11,851.98 82,644.28 合计 112,534.28 263,601.98 112,534.28 注释37． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 - - 递延所得税费用 - - 合计 - - 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -1,074,111.38 4,615,046.15 按法定/适用税率计算的所得税费用 -161,116.71 692,256.92 子公司适用不同税率的影响 272,572.68 200,018.61 调整以前期间所得税的影响 - - 处置子公司产生的投资收益 -445,459.77 - 不可抵扣的成本、费用和损失影响 305,643.39 132,566.10 使用前期未确认递延所得税资产的可 抵扣亏损的影响 - -865,496.59 研发支出加计扣除影响 -250,797.45 -306,361.47 本期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏损的影响 279,157.86 147,016.43 所得税费用 - - 注释38． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,389,042.40 795,073.40 利息收入 789.56 1,602.56 政府补助 218,720.27 269,895.01 其他 78,596.25 101,088.89 合计 1,687,148.48 1,167,659.86 2． 支付其他与经营活动有关的现金 公告编号：2022-033 117 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,291,695.05 3,711,777.06 付现管理费用 2,004,844.63 3,298,803.30 付现销售费用 581,816.19 578,719.24 手续费支出 72,037.45 67,741.47 其他 290,771.82 263,601.98 合计 4,241,165.14 7,920,643.05 3． 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 股东资金拆借 5,336,000.00 5,771,880.00 合计 5,336,000.00 5,771,880.00 4． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 股东资金拆借 5,311,000.00 6,775,880.00 合计 5,311,000.00 6,775,880.00 注释39． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -1,074,111.38 4,615,046.15 加：信用减值损失 127,194.74 -39,701.55 资产减值准备 1,231,657.25 596,136.55 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 395,369.15 486,129.82 无形资产摊销 17,790.35 70,136.15 长期待摊费用摊销 276,820.12 126,722.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,762.46 - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 628,701.69 497,608.30 投资损失（收益以“－”号填列） -2,969,731.77 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - - 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,390,268.47 -1,561,068.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,065,192.48 -7,897,763.24 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,281,716.93 2,431,303.53 其他 公告编号：2022-033 118 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 601,093.55 -675,450.27 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,269,844.06 743,964.10 减：现金的期初余额 743,964.10 134,581.99 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 2,525,879.96 609,382.11 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,269,844.06 743,964.10 其中：库存现金 - 317.20 可随时用于支付的银行存款 3,269,844.06 725,220.41 可随时用于支付的其他货币资金 - 18,426.49 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 3,269,844.06 743,964.10 七、 合并范围的变更 (一) 处置子公司 1． 单次处置对子公司投资并丧失控制权 子公司名称 股权处置 价款 股权处 置比例 （%） 股权处置方 式 丧失控制权的 时点 丧失控制权时点的 确定依据 处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额 东莞市好康电子科技有 限公司 3,500,000.00 100.00 出售 2021 年 12 月 30 日 工商变更 5,940,514.62 续： 子公司名称 丧失控制 权之日剩 余股权的 比例(%) 丧失控制权之 日剩余股权的 账面价值 丧失控制权之 日剩余股权的 公允价值 按照公允价值 重新计量剩余 股权产生的利 得或损失 丧失控制权之 日剩余股权公 允价值的确定 方法及主要假 设 与原子公司股权 投资相关的其他 综合收益转入投 资损益的金额 东莞市好康电子科技有 限公司 - - - - - - 八、 关联方及关联交易 公告编号：2022-033 119 （一）本公司实质控制人情况 1、本公司实际控制人为公司股东方晓珍。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 深圳华成泰金融服务股份有限公司 公司股东吴树昱实际控制的公司 东莞市好康电子科技有限公司 公司实际控制人方晓珍控制的公司 余胜仁 公司董事、高级管理人员 张存圪 公司实际控制人方晓珍的配偶 （三）关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 方晓珍 1,000,000.00 2021/2/26 2021/3/28 是 方晓珍 1,003,000.00 2021/3/28 2021/11/12 是 方晓珍 1,000,000.00 2021/3/31 2021/8/31 是 方晓珍 350,000.00 2021/4/29 2021/8/27 是 方晓珍 200,000.00 2021/8/26 2021/8/27 是 方晓珍 150,000.00 2021/9/2 2021/10/30 是 方晓珍 200,000.00 2021/9/29 2021/11/10 是 方晓珍 60,000.00 2021/10/20 2021/10/22 是 方晓珍、张存圪 3,000,000.00 2021/5/28 2021/11/28 是 方晓珍、张存圪 3,000,000.00 2021/11/29 2021/12/24 是 方晓珍 1,340,000.00 2021/5/14 2021/11/13 是 方晓珍 150,000.00 2021/12/28 2022/1/27 否 方晓珍 700,000.00 2021/8/27 2023/8/28 否 方晓珍 1,000,000.00 2021/8/31 2023/8/28 否 方晓珍 600,000.00 2021/11/12 2023/10/28 否 方晓珍 800,000.00 2021/11/12 2023/10/28 否 方晓珍 1,570,000.00 2021/1/8 2022/1/7 否 方晓珍 1,340,000.00 2021/11/13 2022/5/12 否 公告编号：2022-033 120 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 方晓珍、张存圪 1,000,000.00 2021/2/2 2022/2/1 否 方晓珍 600,000.00 2021/12/24 2023/12/24 否 合计 19,063,000.00 3． 关联方资金拆借 关联方 拆入金额 偿还金额 资金占用费 方晓珍 5,336,000.00 5,281,000.00 1,922.57 合计 5,336,000.00 5,281,000.00 1,922.57 4． 关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 方晓珍 子公司股权转让 3,500,000.00 - 合计 3,500,000.00 - 5． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,388,192.48 1,522,932.40 6． 关联方应收应付款项 （1）其他应收款 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 余胜仁 - - 200.00 10.00 合计 - - 200.00 10.00 （2） 预付款项 关联方 期末余额 期初余额 东莞市好康电子科技有限公司 4,131,142.79 - 合计 4,131,142.79 - （3）其他应付款 关联方 期末余额 期初余额 方晓珍 75,000.00 50,000.00 合计 75,000.00 50,000.00 九、 承诺及或有事项 公告编号：2022-033 121 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 1、本公司、东莞市好康电子科技有限公司（原告）诉东莞市金文华数码科技有限公司、 深圳市金文华音箱制品有限公司（被告）侵犯注册商标专用权一案，不服 2020 年 12 月 18 日东莞市中级人民法院（2020）粤 19 民初 62 号《民事判决书》，已于 2021 年 2 月 3 日提 起上诉，目前尚在审理中。 请求改判原审判决第五项，判令被上诉人一本公司、被上诉人二东莞市好康电子科技有 限公司向两上诉人连带赔偿经济损失 19,500,000.00 元，维权的合理开支 500,000.00 元。 十、 资产负债表日后事项 2022 年 2 月 15 日公司的地址由深圳市龙华区观澜街道库坑社区库坑同富裕工业区 13 号宝三和陶瓷厂办公楼 101 变更为深圳市福田区福田街道岗厦社区福华三路 88 号财富大厦 17G。 2022 年 2 月 17 日公司名称变更为“深圳瑞尔康康养科技股份有限公司”。 十一、 其他重要事项说明 本公司不存在需要披露的其他重要事项说明。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,959,623.61 6,681,999.67 1－2 年 5,045.20 242,428.00 2－3 年 82,428.00 19,386.68 3－4 年 19,386.68 - 4－5 年 - 11,666.09 5 年以上 11,666.09 小计 2,078,149.58 6,955,480.44 减：坏账准备 171,761.51 412,740.95 合计 1,906,388.07 6,542,739.49 2． 按坏账准备计提方法分类披露 公告编号：2022-033 122 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 - - - - - 按组合计提预期信用损失 的应收账款 2,078,149.58 100.00 171,761.51 8.27 1,906,388.07 其中：账龄组合 2,078,149.58 100.00 171,761.51 8.27 1,906,388.07 合计 2,078,149.58 100.00 171,761.51 8.27 1,906,388.07 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 - - - - - 按组合计提预期信用损失 的应收账款 6,955,480.44 100.00 412,740.95 5.93 6,542,739.49 其中：账龄组合 6,646,543.14 95.56 412,740.95 6.21 6,233,802.19 合并范围内关联方组合 308,937.30 4.44 - - 308,937.30 合计 6,955,480.44 100.00 412,740.95 5.93 6,542,739.49 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,959,623.61 97,981.18 5.00 1-2 年 5,045.20 1,513.56 30.00 2-3 年 82,428.00 41,214.00 50.00 3-4 年 19,386.68 19,386.68 100.00 5 年以上 11,666.09 11,666.09 100.00 合计 2,078,149.58 171,761.51 8.27 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损 失的应收账款 - - - - - - 按组合计提预期信用 损失的应收账款 779,258.34 - 607,496.83 - - 171,761.51 合计 779,258.34 - 607,496.83 - - 171,761.51 5． 本报告期无核销的应收账款 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 公告编号：2022-033 123 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 河北濮运医疗器械销售有限公司 761,845.00 36.66 38,092.25 长春市佰巍科贸有限公司 509,613.26 24.52 25,480.66 石家庄均扬医疗器械销售有限公司 496,959.40 23.91 24,847.97 深圳二天堂大药房有限公司 76,287.68 3.67 38,684.68 重庆康利来医疗器械有限公司 36,520.00 1.76 1,826.00 合计 1,881,225.34 90.52 128,931.56 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 423,915.11 1,758,191.84 合计 423,915.11 1,758,191.84 （一） 其他应收款 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 4,900.00 1,845,758.89 1－2 年 598,943.01 - 4－5 年 - 40,415.15 5 年以上 23,000.00 小计 626,843.01 1,886,174.04 减：坏账准备 202,927.90 127,982.20 合计 423,915.11 1,758,191.84 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 退货款 584,422.16 1,682,080.07 往来款 - 94,417.97 质保金 20,000.00 20,000.00 押金 - 51,335.15 其他 22,420.85 38,340.85 合计 626,843.01 1,886,174.04 3． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 626,843.01 202,927.90 423,915.11 1,886,174.04 127,982.20 1,758,191.84 公告编号：2022-033 124 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第二阶段 - - - - - - 第三阶段 - - - - - - 合计 626,843.01 202,927.90 423,915.11 1,886,174.04 127,982.20 1,758,191.84 4． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 - - - - - 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 626,843.01 100.00 202,927.90 32.37 423,915.11 其中：账龄组合 626,843.01 100.00 202,927.90 32.37 423,915.11 合计 626,843.01 100.00 202,927.90 32.37 423,915.11 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其他 应收款 - - - - - 按组合计提预期信用损失的其 他应收款 1,886,174.04 100.00 127,982.20 6.79 1,758,191.84 其中：账龄组合 1,791,756.07 94.99 127,982.20 7.14 1,663,773.87 合并范围内关联方组合 94,417.97 5.01 - - 94,417.97 合计 1,886,174.04 100.00 127,982.20 6.79 1,758,191.84 5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,900.00 245.00 5.00 1－2 年 598,943.01 179,682.90 30.00 3 年以上 23,000.00 23,000.00 100.00 合计 626,843.01 202,927.90 32.37 （2）其他应收款坏账准备计提情况 公告编号：2022-033 125 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 期初余额 127,982.20 - - 127,982.20 期初余额在本期 - - - - —转入第二阶段 - - - - —转入第三阶段 - - - - —转回第二阶段 - - - - —转回第一阶段 - - - - 本期计提 - - - - 本期转回 74,945.70 - - 74,945.70 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 期末余额 202,927.90 - - 202,927.90 6． 本报告期无核销的应收账款 7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 Excellent Biotech Co.,Ltd. 退货款 584,422.16 1 至 2 年 93.22 175,326.65 住房公积金 住房公积金 14,228.65 1 至 2 年 2.27 4,268.60 深圳市国美电器有限公司 质保金 10,000.00 5 年以上 1.60 10,000.00 武汉国美电器有限公司 质保金 10,000.00 5 年以上 1.60 10,000.00 福建荟源国际展览有限公司 展会费 4,900.00 1 年以内 0.78 245.00 合计 623,550.81 99.47 199,840.25 8． 公司期末无涉及政府补助的其他应收款项。 9． 公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 10． 公司期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 - - - 3,500,000.00 - 3,500,000.00 合计 - - - 3,500,000.00 - 3,500,000.00 1． 对子公司投资 公告编号：2022-033 126 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末 余额 本期 计提 减值 准备 减值 准备 期末 余额 东 莞 市 好 康 电 子 科 技 有 限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 - 3,500,000.00 - - - 合计 3,500,000.00 3,500,000.00 - 3,500,000.00 - - - 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 17,853,351.81 14,579,594.85 40,611,876.44 32,630,768.43 其他业务 - - - - 合计 17,853,351.81 14,579,594.85 40,611,876.44 32,630,768.43 2． 主营业务按类别列示 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 血压计 12,009,882.72 9,204,836.60 4,476,039.64 3,436,658.84 雾化器 593,564.59 420,908.13 405,088.17 323,553.20 体温计 5,127,837.86 4,838,621.84 28,108,887.58 22,695,651.45 英文机 - - 7,473,070.67 6,017,729.80 其他 122,066.64 115,228.28 148,790.38 157,175.14 合计 17,853,351.81 14,579,594.85 40,611,876.44 32,630,768.43 3． 公司前五名客户营业收入情况 客户名称 金额 比例（%） L-Tac medicare pte.Ltd 4,320,966.28 24.20 EXCELLENT BIOTTECH CO.,LTD 2,949,187.08 16.52 河北濮运医疗器械销售有限公司 2,172,930.50 12.17 Pharmahof Co.,Ltd 1,798,886.44 10.08 长春市佰巍科贸有限公司 1,065,266.83 5.97 合计 12,307,237.13 68.94 十三、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 公告编号：2022-033 127 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 218,720.27 委托他人投资或管理资产的损益 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有的被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 处置长期股权投资产生的投资收益 2,969,731.77 债务重组损益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -33,938.02 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 减：所得税影响额 27,717.34 少数股东权益影响额（税后） - 合计 3,126,796.68 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -23.71 -0.11 -0.11 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -92.84 -0.42 -0.42 深圳瑞尔康康养科技股份有限公司 （公章） 二〇二二年四月二十一日 公告编号：2022-033 128 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳瑞尔康康养科技股份有限公司董秘办公室