870762_2017_中明科技_2017年年度报告_2018-04-16.txt

1 2017 年度报告 中明科技 NEEQ : 870762 深圳市中明科技股份有限公司 Shenzhen HORB Technology Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 2017 年 7 月，公司投资设立香港全资 子公司—中明（香港）投资有限公司 2017 年 1 月，公司取得“全国工业产 品生产许可证” 2017 年，公司新增授权专利 5 项 2017 年 10 月，公司通过国家高新技 术企业重新认定。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 中明科技、股份公司 指 深圳市中明科技股份有限公司 公司、本公司 指 深圳市中明科技股份有限公司 中明科技上海分公司、上海分公司 指 深圳市中明科技开发有限公司上海分公司,公司上海 分公司 前海净美 指 深圳市前海净美贸易合伙企业(有限合伙),公司股东 华夏基石 指 深圳华夏基石管理科技合伙企业(有限合伙),公司股 东 海峰科技 指 深圳市海峰科技开发有限公司,公司子公司 斯家丽 指 深圳前海斯家丽新材料有限公司,公司子公司 中明泰捷 指 深圳市中明泰捷科技有限公司,公司子公司 博瑞思 指 深圳市博瑞思咨询服务有限公司,公司关联方 本公司控股股东 指 顾大元和韩玲玲夫妇 本公司共同实际控制人 指 顾大元和韩玲玲夫妇 股东大会 指 深圳市中明科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市中明科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市中明科技股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《深圳市中明科技股份有限公司章程》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 境内 指 中华人民共和国大陆地区 境外 指 中华人民共和国大陆地区以外的地区,包括中国香港、 中国澳门、台湾,以及其它国家和地区 《业务规则》 指 2013 年 12 月 30 日起施行的《全国中小企业股份转让 系统业务规则(试行)》 主办券商 指 国海证券股份有限公司 会计师、亚太 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2017 年 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人韩玲玲、主管会计工作负责人顾宏进及会计机构负责人（会计主管人员）冯伟保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留（审 计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款余额较大导致的坏账风险 公司 2016 年末和 2017 年末的应收账款科目净额分别为 9,333,611.72 元和 8,621,164.23 元，应收账款净额占当期总资产 的比例分别为 28.62%和 22.77%，虽然应收账款占资产总额比例 呈现下降趋势，且公司主要客户均为长期合作客户,客户信誉度 较高,且报告期末公司 1 年以内账龄的应收账款占期末应收账款 的比例为 97.30%，总体发生坏账的可能性较小,但鉴于应收账款 余额规模较大,一旦发生坏账,将会对公司生产经营及经营业绩 造成不利影响。 经营业绩对单一客户存在依赖风险 公司 2016 年末和 2017 年末的营业收入分别为 55,367,857.67 元 和 62,808,307.67 元，公司对前五大客户的销售金额分别为 34,648,157.60 元和 33,130,578.43 元，其中，公司对客户 1 的销 售收入分别为 24,425,785.56 元和 21,115,347.24 元，占当期收入 的 44.12%和 34.59%，公司销售收入来源单一客户的占比较大, 公司经营存在对单一客户依赖的风险。未来若公司不能通过积 极拓展境内外新客户逐步摆脱对单一客户的依赖,则可能会对公 司未来经营业绩产生一定的影响。 税收优惠政策变化的风险 公司于 2017 年 10 月 31 日通过国家高新技术企业认定,取得编号 为“GR201744202277”的高新技术企业证书。根据深圳市宝安区 地方税务局于 2015 年 1 月 20 日出具的“深地税宝福永备【2015】 6 7 号”文,公司 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日企业所得税 按 15%税率计征。如果公司未来不能被认定为高新技术企业或 相应的税收优惠政策发生变化,公司将不再享受上述相关税收优 惠,将对公司未来的净利润产生一定影响。此外, 2016 年度和 2017 年度，公司出口退税占同期公司利润总额的比例分别为 14.40%和 74.14%,报告期内出口退税对公司经营业绩的影响增 速较快,若未来我国出口退税政策发生变化,可能会对公司经营 业绩产生一定的影响。 实际控制人不当控制的风险 公司共同实际控制人顾大元和韩玲玲夫妇共同直接持有公司超 过 80%的股份,同时共同参与公司的日常经营管理事务,对公司的 经营决策和人事任免有直接的控制和重大影响作用。 公司已根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规和规范性文 件的要求,建立了比较完善的法人治理结构,并将继续在制度安 排方面加强防范实际控制人操控公司现象的发生,公司自设立以 来也未发生过实际控制人利用其控制地位侵害其他股东利益的 行为。即便如此,也不能排除实际控制人利用其控股地位,通过对 公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项实 施影响,从而可能损害公司及其他股东利益。 市场竞争风险 目前,防静电/净化室产品行业集中度仍然较低,参与竞争的企业 众多,行业竞争程度较为激烈。同时,大多数企业所生产的产品具 有较高的相似性,各企业较难体现自身的区别优势。随着下游企 业整体技术导向性特征明显,对生产环境要求不断提高,防静电/ 净化室产品行业技术导向性的特征也日趋明显,小规模的单纯贸 易型、简单加工型企业已无法满足下游企业的需求。公司已着 力于研发并生产具有较高技术含量防静电/净化室设备产品,逐 步扩大自产产品销售份额,扩大市场竞争力。但行业整合趋势明 显,竞争日趋激烈,行业存在较大的市场竞争风险,可能会对公司 未来业绩带来不利影响。 汇率风险 公司 2016 年和 2017 年因汇率波动分别发生汇兑损益-19,417.00 元和-414,378.30 元 ,同期公司净利润分别为 1,547,864.49 元和 2,904,091.37 元,公司汇兑损益占净利润比例分别为 1.25%和 14.27% ,波动较大。若公司未来不能继续通过扩大经营规模或采 取有效汇率风险管理措施降低外汇汇率波动带来的影响,则可能 会对公司未来经营业绩产生一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市中明科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen HORB Technology Co.,Ltd. 证券简称 中明科技 证券代码 870762 法定代表人 韩玲玲 办公地址 深圳市宝安区福永街道新田大道 71-2 号立新湖福宁高新产业园 B 栋 6-7 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 顾宏进 职务 公司董事兼副总经理 电话 0755-29461997 传真 0755-29461361 电子邮箱 guhongjin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市宝安区福永街道新田大道 71-2 号立新湖福宁高新产业园 B 栋 7 楼 518103 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 03 月 08 日 挂牌时间 2017 年 02 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 根据中国证监会 2012 年修订颁布的《上市公司行业分类指引》, 公司所处行业属于“F-51 批发业”。根据国家统计局 2011 年 8 月 颁布实施的《国民经济行业分类》,公司所处行业属于“F-5199 其 他批发业”。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的 《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司所处行业属于“F-51 批发 业”。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的《挂牌 公司投资型行业分类指引》,公司所处行业属于“11101410 新型功 能材料”。 主要产品与服务项目 防静电/净化室产品的贸易,以及研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 8 做市商数量 0 控股股东 顾大元和韩玲玲夫妇 实际控制人 顾大元和韩玲玲夫妇 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300727140629Y 否 注册地址 深圳市宝安区福永街道新田大道 71-2 号立新湖福宁高新产业园 B 栋 6-7 层 否 注册资本 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 国海证券 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区竹子林四路光大银行大厦三楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王季民、邹敏 会计师事务所办公地址 深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 17 楼 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 62,808,307.67 55,367,857.67 13.44% 毛利率% 39.91% 34.19% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,061,964.11 1,640,548.49 86.64% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,947,188.54 1,330,985.07 121.43% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 11.73% 7.47% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 11.29% 6.66% - 基本每股收益 0.15 0.08 87.50% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 37,868,754.88 32,608,440.66 16.13% 负债总计 10,012,528.59 8,273,683.11 21.02% 归属于挂牌公司股东的净资产 27,306,783.02 24,227,441.54 12.71% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.37 1.22 12.71% 资产负债率%（母公司） 25.68% 23.19% - 资产负债率%（合并） 26.44% 25.37% - 流动比率 3.53 3.77 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 10,499,406.33 -9,191,332.53 214.23% 应收账款周转率 7.00 7.29 - 存货周转率 4.34 3.31 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 16.13% 3.11% - 营业收入增长率% 13.44% 20.54% - 净利润增长率% 87.62% -34.21% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 115,600.00 其他营业外收入和支出 20,413.67 非经常性损益合计 136,013.67 所得税影响数 21,238.10 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 114,775.57 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要通过贸易，以及研发、生产和销售防静电/净化室产品来获取收入。首先，公司设立了独 立的研发部负责公司产品的研发；其次，公司采购物料后交由制造部门或委外加工供应商负责产品的生 产，或直接根据客户订单和库存需求采购成品后入库；最后，公司通过销售防静电/净化室产品获得利 润。公司凭借自身的技术积累和生产管理能力，为不同客户提供满足其需要的防静电/净化室产品，并 提供完善的售后服务。公司各环节的具体商业模式如下： 1、研发模式 公司设立了独立的研发中心负责公司产品的研发。公司首先由营销中心提供市场调研、市场环境、 客户需求等信息给研发中心，由研发中心根据上述信息进行研发立项。公司内部以《设计和开发控制程 序》规范产品研发流程，过程中包含的文件有：《设计开发任务书》、《项目开发计划进度表》、《设计开 发验证记录表》、《设计开发评审记录表》、《设计开发确认记录表》、《设计开发变更联络表》、《工程更改 单》、《作业指导书》、《生产流程》、《检验流程》等。公司研发的具体步骤包括：预研、立项、开发、样 机、验证、试产、转产。 公司建立了老化试验室、计量校准试验室、工程试验室。其中老化试验室主要负责进行产品的老化 测试与验证，用于所有产品的研发；计量校准试验室用于对主动测量类和被动测量类的产品进行校准； 工程试验室用于进行样品、样机、单板等的研发试验。 2、采购模式 公司采购部门分为采购开发组和采购跟单组。公司采购的产品主要包括贸易需要的成品和自产产品 需要的原材料两大类。公司所采购成品包括大部分防静电/净化室耗材；所采购原材料主要包括防静电 服装车间用的防静电面料、辅料，设备车间用的塑料和五金机壳、阻容、线材、风扇、变压器等。公司 主要在境内市场采购，目前公司已经形成各项产品稳定的供应渠道，与主要供应商均签订了框架采购协 议，并由采购跟单组向供应商下达采购订单，供应商按照采购订单要求按期交货。 公司所需自产需要原材料和贸易需要成品采取向生产厂家直接采购和向经销商采购的混合模式。公 司内部以《采购控制程序》、《供应商评审程序》为依据，具体采购工作由业务部门、仓储部、采购部和 品质工程部共同负责。首先，由业务部门助理根据贸易销售订单和库存需要下达《采购申请单》，或生 产部生产助理下达《生产任务单》，所需采购物料需要经仓储部确认后，由采购跟单组根据原材料或贸 易产品下达《采购订单》，经采购主管、采购总监批准后实施，跟单采购负责物料跟催。到料后，品质 12 部负责对所有物料进行检验，检验合格后再由仓库对物料点数、标识并存储管理。同时，公司也制定了 《供应商评审程序》，联合相关部门按月度、季度、年度根据价格、品质、交期等各方面对供应商进行 评估及考核。 3、生产模式 公司根据自产产品设有服装车间和设备车间。其中，服装车间生产的产品主要包括防静电服装，设 备车间生产的产品包括离子风机、监控器、报警器、测试仪等。公司服装车间主要负责裁剪、缝纫等工 序；设备车间生产主要负责组装和检验工序，公司将设计图纸交付委外加工商后，具体电路板的焊接等 工序通过委外加工实施。 公司生产采用订单生产和备库生产两种相结合的方式安排生产，对销售有一定的量并每月有较稳定 的出货的产品，通过过去销售统计分析和未来市场预测分析，根据评估结果进行备库生产；对新开发市 场的产品和销售量较小的产品则按采取按订单生产的模式安排生产。公司生产完成品后送质检部门检 验，合格后入库补充安全库存或再出库发往客户；品质部门对原材料来料、制程、成品全程进行品质监 控。 公司保持稳健经营，通过产品质量认证，并评估外协厂的资质、企业规模、财务信誉等商务方面因 素后引入合格外协厂商。 4、销售模式 公司设有终端销售部，渠道销售部，国际销售部三个销售部门，分别负责落实执行完成公司销售， 回款任务，客户关系管理与开发，维护，销售合同以及账目管理工作。公司销售采用直接销售和渠道销 售相结合的方式。在直销方式下，由公司终端销售部负责将产品直接销售给各工厂客户，公司的主要客 户群包括 PCB 加工商、光通信器件生产商、触摸屏生产商、晶圆制造生产商、光学半导体器件生产商等。 在渠道销售方式下，由公司渠道销售部负责将产品销售给经销商或者代理商。公司与客户签订合同或订 单，按照客户要求采购材料，组织生产，生产完成后出货给经销商或代理商。 公司的境外销售由公司国际销售部负责将产品销售给国外代理商或国外工厂。公司与客户签订合同 或订单，按照客户要求采购材料，组织生产，生产完成后，委托报关行海关出口申报，完成出口业务。 公司开发客户的手段包括：（1）通过参加国内与国外专业展会如中国国际高新技术成果交易会，中 国国际光电展，中国国际显示技术展，德国慕尼黑电子展等展览会开发新客户；（2）通过终端销售市场 人员在国内各区域拜访客户，进行地推式开发；（3）通过线上电子商务平台如阿里巴巴出口通推广公司 品牌，吸引客户询价；（4）通过客户转介绍客户。 公司建立了完善的销售管理激励制度，各级销售人员责、权、利规定清晰。此外公司公司有完善的 13 CRM 客户管理系统，所有客户信息电子化存档，防止因个别销售人员离职造成客户流失。公司内部通过 ERP 系统对客户订单进行管理跟踪，保证订单及时交付。公司在防防静电/净化室行业深耕细作 15 年， 已经形成了一定的竞争力和品牌效应。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入为 62,808,307.67 元，相较上期的 55,367857.67 元增长 13.44%。实 现净利润 2,904,091.37 元，相较上期的 1，547,864.49 元增长 87.62%。公司总资产 37,868,754.88 元， 相较上期的 32,608,440.66 元增长 16.13%。 报告期内,公司境内收入为 47,166,641.41 元，境外收入为 15,641,666.26 元，分别占当期营业收 入的比例为 75.10%和 24.90%，相较上期的 83.45%和 16.55%，公司在报告期内加大国际市场的开拓，因 此国际市场销售收入占比有所上升。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持持续独立自主经营的能力。企业 治理规范有序，内部制度完善，管理层及核心技术人员队伍稳定。公司整体经营情况稳定，财务状况健 康。 (二) 行业情况 防静电/净化室产品行业伴随着现代工业生产对静电防护和洁净度要求的提高而产生，随着防静电 和微污染的生产环境成为高科技电子信息产品、医药等生产过程必需的核心环节，行业得到了迅猛发展， 市场空间不断扩大。目前欧美国家仍然是防静电/净化室产品行业的重要市场，但随着电子信息尤其是 液晶显示、半导体、硬盘存储等行业在世界范围内的转移，包括中国在内的亚洲国家已逐渐成为防静电 /净化室产品行业的主要市场和未来发展重心。 14 我国已经成为电子产品的加工基地，在珠三角、长三角集中了众多的电子产品加工企业。目前这些 企业的 ESD 控制工作绝大多数没有按照美国标准建立 ESD20.20 方案，工厂的 ESD 控制工作无非是购买 防静电工作服和手腕带这些简单的 ESD 用品，距离 ESD20.20 标准有很大的差距。总体而言，随着我国 电子信息制造、医药、航空航天、精密仪器等战略行业的持续快速发展，防静电超净技术产品行业也进 入了快速成长期，市场需求规模持续扩大。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 5,337,104.82 14.10% 3,127,266.64 9.59% 70.66% 应收账款 8,621,164.23 22.77% 9,333,611.72 28.62% -7.63% 存货 7,613,213.74 20.11% 9,760,193.46 29.93% -22.00% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 1,685,313.13 4.45% 899,818.47 2.76% 87.29% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 37,868,754.88 - 32,608,440.66 - 16.13% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年增长 2,209,838.18 元，增长比例 70.66%，主要原因为本期收入相比上年有所 增长，同时公司加强应收账款账款的回款管理，改变供应商的结算方式、信用期等，本期经营活动现金 流持续改善所致。 2、公司存货本期比上期减少 2,146,979.72 元，减少比例 22.00%，主要原因系公司加强流动资产管 理，生产方面以销定产，对未来需求做出预测，根据需求预测采购原材料，同时加强供应商的交期管理， 采取小批量多频次采购，确保了存货及时到货不影响正常经营的同时又降低了存货保留余额。 3、固定资产本期较上期增加 785,494.66 元,增加比例 87.29%，主要原因系公司根据经营需要购入 固定资产所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 15 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 62,808,307.67 - 55,367,857.67 - 13.44% 营业成本 37,741,162.49 60.09% 36,438,036.56 65.81% 3.45% 毛利率% 39.91% - 34.19% - - 管理费用 13,235,988.20 21.07% 10,814,073.55 19.53% 18.30% 销售费用 7,446,586.08 11.86% 5,498,869.84 9.93% 26.16% 财务费用 314,136.17 0.50% -45,970.16 -0.08% 114.63% 营业利润 2,768,077.70 4.01% 1,607,682.84 2.90% 36.15% 营业外收入 171,501.99 0.27% 410,619.90 0.74% 2.58% 营业外支出 35,488.32 0.06% 45,808.53 0.08% -29.08% 净利润 2,904,091.37 4.62% 1,547,864.49 2.80% 87.62% 项目重大变动原因： 1、本期主营业务收入较上期增长 11.85%，主要原因系公司大力开拓境外市场，境外收入增长所 致。 2、本期管理费用、销售费用比上年分别增加 2,421,914.65 元、1,947,716.24 元，增加比例分 别为 18.30%、26.16%,主要原因系公司业务系不断扩张中，人员规模较上期有所增加，相应工资支出 增加所致。 3、本期净利润较上期增长 1,356,226.88 元，增长比列 87.62%，主要原因系本期收入增长同时 毛利率提高 5.72%，上述因素的增长抵消了本期期间费用的增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 62,808,307.67 55,367,857.67 13.44% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 37,741,162.49 36,438,036.56 3.58% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% - - - - - - - - - - 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 16 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内地区 47,166,641.41 75.10% 46,207,159.43 83.45% 国外地区 15,641,666.26 24.90% 9,160,698.24 16.55% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入较上期增长 13.44%，主要原因为公司近年来加大了力度拓展境外市场所致， 2017 年境外收入增长 6,480,968.02 元，增长比例 70.74%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 21,115,347.24 33.62% 否 2 客户 2 5,768,454.34 9.18% 否 3 客户 3 2,294,608.15 3.65% 否 4 客户 4 2,057,668.21 3.28% 否 5 客户 5 1,894,500.49 3.02% 否 合计 33,130,578.43 52.75% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商 1 3,782,355.09 14.34% 否 2 供应商 2 3,049,878.98 11.56% 否 3 供应商 3 2,415,472.83 9.16% 否 4 供应商 4 1,290,752.89 4.89% 否 5 供应商 5 1,002,418.88 3.80% 否 合计 11,540,878.67 43.75% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 10,499,406.33 -9,191,332.53 214.23% 投资活动产生的现金流量净额 -7,875,189.85 -666,527.31 1,081.53% 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,200,000.00 -100.00% 现金流量分析： 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额较去年同期大幅度增加，主要原因系公司持续加强应收 账款管理，严格监控客户的商业信用，缩短客户的信用期，同时延长与供应商的信用期所致，此外公司 加强对存货的管理，在不影响经营的情况下，降低存货保留余额，减少存货对资金的占用。 17 报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上期减少比例 1,081.53%,主要原因系本期购买理财产品 所致。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为零，上期筹资活动产生的现金流净额主要是股东增加投 资。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司共有控股子公司 3 家，其中 2 家子公司对公司利润影响达 10%以上,分别是：深圳市中明泰捷科 技有限公司和深圳市海峰科技开发有限公司。 深圳市中明泰捷科技有限公司成立于 2016 年 5 月 26 日，统一社会信用代码为 91440300MA5DDA8E1X。 公司注册资本为人民币 50 万元人民币，法定代表人为顾大元，经营范围为“国内商业、物资供销业（不 含专营、专控、专卖商品）；净化无尘布、无尘口罩等净化产品、防静电产品、电子产品的技术开发、 物理化学检测、洁净处理及销售；货物及技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法 规限制的项目须取得进出口经营许可证方可经营）。国净化无尘布、无尘口罩等净化产品、防静电产品、 电子产品的生产”。2017 年深圳市中明泰捷科技有限公司的营业收入为 7,619,673.37 元，净利润为 -394,659.63 元。 深圳市海峰科技开发有限公司成立于 2004 年 11 月 1 日，统一社会信用代码为 91440300767585964A， 公司注册资本为人民币 100 万元，法定代表人为顾大元，经营范围为“水处理设备及产品、安防系统设 备及产品、净化无尘车间（室）设备、静电防护产品及耗材、环保设备、节能设备、服装、机械产品、 储能系统设备及产品、新材料、电力设备及自动化相关产品技术开发、设计、销售及技术咨询；货物及 技术进出口。（法律、行政法规、国务院规定在登记前须经批准的项目除外）”。2017 年深圳市海峰科技 开发有限公司的营业收入为 279,284.09 元，净利润为-1,129,108.74 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司购买理财产品 12,606,700.00 元，产品 1 为：工银理财共赢随心添利 SZWL1550（定 期 41 天）,4,000,000.00 元，产品 2 为：工银理财共赢稳步添利 SZDL1301，2,000,000.00 元，产品 3 为： 中国银行外币理财，1,000,000.00 美元，折合人民币 6,606,700.00 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 18 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要 求采用未来适用法处理。本公司在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。 2017 年度列示持续经营净利润金额 2,738,790.81 元，列示终止经营净利润金额 0.00 元；2016 年度列示持续 经营净利润金额 1,547,864.49 元，列示终止经营净利润金额 0.00 元。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。本公司 2017 年度调减营业外收入 250,000.00 元，调增其他收益 250,000.00 元。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务 报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。本公司在利润表中新增“资产处置收 益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。2017 年度 调减营业外支出 0.00 元，调增资产处置收益 0.00 元；2016 年度调减营业外收入 0.00 元，调减营业外 支出 0.00 元，调增资产处置收益 0.00 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 企业积极履行应尽义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对员工、 客户及社会的责任。今后公司将继续诚信经营，依法纳税，承担相应的社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入为 62,808,307.67 元，相较上期的 55,367857.67 元增长 13.44%。实 现净利润 2,904,091.37 元，相较上期的 1，547,864.49 元增长 87.62%。公司总资产 37,868,754.88 元， 相较上期的 32,608,440.66 元增长 16.13%。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持持续独立自主经营的能力。企业 治理规范有序，内部制度完善，管理层及核心技术人员队伍稳定。公司整体经营情况稳定，财务状况健 19 康。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能力的重 大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 近年来，虽然我国经济增速有所放缓，但在我国政府保增长的经济政策的作用下，与全球其他国家 和地区相比，我国经济仍将保持较快的增长速度，宏观经济的稳定、持续增长将有益于扩大下游产业的 需求，从而增加防静电/洁净室行业整体市场规模。 公司所处防静电/净化室产品行业属制造业中的新兴细分行业，目前尚无专门针对本行业的法律法 规和行业政策。防静电/净化室产品行业服务于电子信息制造、石油化工、航空航天、医药、精密仪器 等国民经济战略行业，属基础配套行业。我国大力加强信息产业政策、加速推进食品药品 GMP 认证、 加强城乡医疗体系建设等关于下游行业的有利产业政策的出台为防静电/净化室行业的发展提供了有力 的产业政策支持，虽然部分下游行业受全球金融危机的影响出现了短期内的经营困难、产能过剩，但其 整体的、中长期的发展趋势并未发生根本性变化。总体而言，随着目前随着现代电子信息产业的迅速发 展，使微电子技术的发展突飞猛进，大规模集成电路和超大规模集成电路被广泛的应用在航天、航空、 计算机、程控交换机遥控技术领域，防静电/净化室产品行业的发展对于优化产业结构，提高经济运行 质量，加速推动工业制造 4.0 进程具有极其重要的意义。 (二) 公司发展战略 随着社会经济的不断发展，同行业竞争日烈加剧，市场只是提供了机会，而品质才是公司赖以生存 的命脉，公司不断引进先进的科学管理软件和仪器设备，广纳技术、销售人才，力求在产品质量、销售 价格上达到客户的满意。树立“HORB”品牌，进一步提高市场的竞争力。以市场需求为导向，以自主研 发为基础，以科学管理为手段，努力发挥公司科研特长、并持续引进消化新技术。我们会一直坚持以踏 实的营销理念，敏锐的市场触觉，科技完善的管理体系，优质快捷的服务，在业界享有良好信誉，并且 我们将会一直遵循“以持续改进提升系统管理，以质量服务追求客户满意”的质量方针，真诚为广大客 户服务！ 公司将在现有业务基础上，依托研发团队和技术实力，保持技术领先，加大新产品研究开发和市场 20 拓展力度，完善产品和服务配套体系，继续扩大公司主营产品的市场推广力度，进一步加强公司营销网 络的建设，有效拓展市场，同时继续优化产品结构，提升产品市场竞争力，扩大经营规模，巩固研、产、 销密切结合的经营体系。公司将加强企业文化建设，健全法人治理结构，实现股东、客户、员工、公司 的共同发展。 (三) 经营计划或目标 1、专注静电行业的技术研究和市场拓展，为行业的发展和静电技术防护及应用贡献力量； 2、开展国际业务的有序发展，壮大公司的实力，使公司在行业技术、业务规模得到快速发展，力 争走在行业发展的前列。 (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、应收账款余额较大导致的坏账风险 公司 2016 年末和 2017 年末的应收账款科目净额分别为 9,333,611.72 元和 8,621,164.23 元，应收 账款净额占当期总资产的比例分别为 28.62%和 22.77%，虽然应收账款占资产总额比例呈现下降趋势， 且公司主要客户均为长期合作客户,客户信誉度较高,且报告期末公司 1 年以内账龄的应收账款占期末应 收账款的比例为 97.30%，总体发生坏账的可能性较小,但鉴于应收账款余额规模较大,一旦发生坏账,将 会对公司生产经营及经营业绩造成不利影响。 2、经营业绩对单一客户存在依赖风险 公司 2016 年末和 2017 年末的营业收入分别为 55,367,857.67 元和 62,808,307.67 元，公司对前五 大客户的销售金额分别为 34,648,157.60 元和 33,130,578.43 元，其中，公司对客户 1 的销售收入分别 为 24,425,785.56 元和 21,115,347.24 元，占当期收入的 44.12%和 34.59%，公司销售收入来源单一客 户的占比较大,公司经营存在对单一客户依赖的风险。未来若公司不能通过积极拓展境内外新客户逐步 摆脱对单一客户的依赖,则可能会对公司未来经营业绩产生一定的影响。 3、税收优惠政策变化的风险 公司于 2017 年 10 月 31 日通过国家高新技术企业认定,取得编号为“GR201744202277”的高新技术 企业证书。根据深圳市宝安区地方税务局于 2015 年 1 月 20 日出具的“深地税宝福永备【2015】7 号” 21 文,公司 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日企业所得税按 15%税率计征。如果公司未来不能被认定为 高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化,公司将不再享受上述相关税收优惠,将对公司未来的净 利润产生一定影响。此外, 2016 年度和 2017 年度,公司出口退税占同期公司利润总额的比例分别为 14.40%和 74.14%,报告期内出口退税对公司经营业绩的影响增速较快,若未来我国出口退税政策发生变 化,可能会对公司经营业绩产生一定的影响。 4、实际控制人不当控制的风险 公司共同实际控制人顾大元和韩玲玲夫妇共同直接持有公司超过 80%的股份,同时共同参与公司的 日常经营管理事务,对公司的经营决策和人事任免有直接的控制和重大影响作用。 公司已根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规和规范性文件的要求,建立了比较完善的法人治 理结构,并将继续在制度安排方面加强防范实际控制人操控公司现象的发生,公司自设立以来也未发生 过实际控制人利用其控制地位侵害其他股东利益的行为。即便如此,也不能排除实际控制人利用其控股 地位,通过对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项实施影响,从而可能损害公司及 其他股东利益。 5、市场竞争风险 目前,防静电/净化室产品行业集中度仍然较低,参与竞争的企业众多,行业竞争程度较为激烈。同 时,大多数企业所生产的产品具有较高的相似性,各企业较难体现自身的区别优势。随着下游企业整体技 术导向性特征明显,对生产环境要求不断提高,防静电/净化室产品行业技术导向性的特征也日趋明显, 小规模的单纯贸易型、简单加工型企业已无法满足下游企业的需求。 公司已着力于研发并生产具有较高技术含量防静电/净化室设备产品,逐步扩大自产产品销售份额, 扩大市场竞争力。但行业整合趋势明显,竞争日趋激烈,行业存在较大的市场竞争风险,可能会对公司未 来业绩带来不利影响。 6、汇率风险 公司 2016 年和 2017 年因汇率波动分别发生汇兑损益-19,417.00 元和-414,378.30 元 ,同期公司净 利润分别为 1,547,864.49 元和 2,904,091.37 元,公司汇兑损益占净利润比例分别为 1.25%和 14.27% , 波动较大。若公司未来不能继续通过扩大经营规模或采取有效汇率风险管理措施降低外汇汇率波动带来 的影响,则可能会对公司未来经营业绩产生一定的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 22 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 0 0 说明：公司控股股东、实际控制人韩玲玲将其位于苏州太湖度假区伍相路 1 号 29 栋 104 的房屋无 偿租借给公司作为苏州办事处的办公用房，无偿租借时间至 2017 年末。 24 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 12 月 22 日，公司将深圳市海峰科技开发有限公司 100%股权作价 10000 元转让给张碧华， 支付方式为银行转账，公司于 2017 年 12 月 31 日完成工商变更。 本次股权的转让对公司的正常经营、未来财务和经营成果不会产生重大影响，不会损害公司及股东 利益。 本次资产出售的详细情况详见公告： 1、公告编号2017-020：第一届董事会第八次会议决议公告； 2、公告编号2017-021：关于出售资产的公告； 3、公告编号2017-022：2017年第二次临时股东大会决议公告。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% 0 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 17,450,000 87.25% 0 17,450,000 87.25% 董事、监事、高管 100,000 0.50% 0 100,000 0.50% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 顾大元 15,950,000 0 15,950,000 79.75% 15,950,000 0 2 前海净美 2,000,000 0 2,000,000 10.00% 2,000,000 0 3 韩玲玲 1,500,000 0 1,500,000 7.50% 1,500,000 0 4 华夏基石 450,000 0 450,000 2.25% 450,000 0 5 顾宏进 100,000 0 100,000 0.50% 100,000 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东顾大元和韩玲玲为夫妻，且同为公司控股股东和共同实际控制人；顾宏进为顾大元父 亲之弟弟；顾大元和韩玲玲均为前海净美之普通或有限合伙人。除此以外，顾大元、韩玲玲和顾宏 进与华夏基石之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 26 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期内，中明科技的控股股东为顾大元和韩玲玲夫妇，其基本情况如下： 韩玲玲女士，董事长兼总经理，1975 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，上海交通大学 EMBA 在读。1993 年 10 月至 1997 年 6 月，工作于台湾弘凯电子厂任品检员；1997 年 7 月至 2000 年 12 月， 工作于深圳市元征科技股份有限公司任采购部经理；2006 年 3 月至 2007 年 12 月，任博瑞思总经理；2007 年 12 月至今，兼任博瑞思监事；2014 年 12 月至 2016 年 7 月，兼任广州小器信息科技有限公司监事； 2015 年 11 月至今，兼任斯家丽执行董事兼总经理；2001 年 3 月至 2016 年 9 月，任中明科技有限执行 董事兼总经理；2016 年 9 月至今，任公司董事长兼总经理。 顾大元先生，副董事长兼副总经理，1974 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，北京大学光 华管理学院 EMBA 在读。1999 年 7 月至 2001 年 3 月，工作于深圳市特发集团有限公司历任销售工程师、 销售经理；2007 年 12 月至 2016 年 8 月，兼任博瑞思执行董事兼总经理；2016 年 8 月至今，兼任博瑞 思执行董事；2004 年 11 月至今，兼任海峰科技执行董事兼总经理；2015 年 11 月至今，兼任斯家丽监 事；2015 年 10 月至今，兼任前海净美执行事务合伙人；2016 年 5 月至今，兼任中明泰捷执行董事兼总 经理；2001 年 3 月至 2016 年 9 月，任中明科技有限副总经理；2016 年 9 月至今，任公司董事兼副总经 理。 (二) 实际控制人情况 报告期内，中明科技的实际控制人为顾大元和韩玲玲夫妇，其基本情况如上所述。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 韩玲玲 董事长兼总 经理 女 42 上海交通大 学 EMBA 在 读 2016.9.2.- 2019.9.1 是 顾大元 副董事长兼 副总经理 男 43 北京大学光 华管理学院 EMBA 在读 2016.9.2.- 2019.9.1 是 顾宏进 董事、财务总 监兼董事会 秘书 男 62 本科 2016.9.2.- 2019.9.1 否 孙可平 董事 男 72 研究生 2016.9.2.- 2019.9.1 是 朱海波 董事 男 39 研究生 2016.9.2.- 2019.9.1 否 胡忠伟 监事会主席 男 34 本科 2016.9.2.- 2019.9.1 是 许丽萍 监事 女 48 高中 2016.9.2.- 2019.9.1 是 曾清文 监事 男 51 初中 2016.9.2.- 2019.9.1 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司副董事长兼副总经理顾大元与董事长兼总经理韩玲玲与夫妻；公司董事兼副总经理顾宏进为顾 大元父亲之弟弟。除此以外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其它亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 韩玲玲 董事长兼总经 理 1,500,000 0 1,500,000 7.50% 0 29 顾大元 副董事长兼副 总经理 15,950,000 0 15,950,000 79.75% 0 顾宏进 董事、财务总 监、董事会秘 书 100,000 0 100,000 0.50% 0 合计 - 17,550,000 0 17,550,000 87.75% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 3 27 行政人员 10 7 运营人员 39 17 市场人员 47 71 技术人员 16 24 财务人员 9 8 生产人员 29 48 员工总计 153 202 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 24 48 专科 79 87 专科以下 48 65 员工总计 153 202 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司期初人数为 153 人，期末人数为 202 人，增加了 49 人，主要原因为 公司在报告期内大力引进本科以上人才，开始逐步搭建公司高层管理人员，并计划拓展国际市场，因此 30 增加的人员模块主要在管理人员及市场人员。 2、员工培训：公司在 2018 年执行了公司的制度性培训体系，并不断改进培训方式，积极探索新的 培训模式，培训次数达 50 余次，有利于让新员工了解公司的企业文化和明确岗位职责。 3、人员招聘及薪酬：公司加大了本科以上的人才及高层管理人员的引进，加强了公司管理团队的 人才建设，薪酬方面，公司按照法律要求实行劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关 法律法规，与员工签订《劳动合同书》。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心技术人员无变动。 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让 系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，结合公司实 际情况，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。制定了《深圳市 中明科技股份有限公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担 保制度》、《对外投资及融资制度》、《关联交易管理制度》等内部管理制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规章进行。截止报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能 够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律法规和公司章程的规定和要求，召集、召开股东大会。充分保证股东的发言权和 表决权，充分确保全体股东能够全面行使自己的合法权益，《公司章程》中明确规定了股东大会的召集、召开 及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。董事会在报告期内做到认真审议并执行股东大会的 32 审议事项。公司能够全面按照相关法律法规召开股东大会，对会议的召集及时公告，为股东的参会提供便利， 确保每次会议程序合法、内容有效，保护了公司及股东的正当权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司的重大决策均依据《公司法》、《公司章程》及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审议权限， 经过公司董事会、监事会和股东大会的讨论，审议通过。在公司重要的人事变动、融资、对外投资、业务拓 展等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告期末，公司重大决策运行良好，能够最大限 度的促进公司规范运作。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 3 月 29 日，公司召开第一届董事会第三次会议并作出决议，公司因经营范围变更事项修改公 司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 《关于变更公司经营范围暨修改公司章程的议 案》�、《2016 年度报告及其摘要》、《关于在香 港设立全资子公司的议案》、《关于 2017 年半 年度报告的议案》、《关于注销深圳市中明科技 股份有限公司上海分公司》、《关于深圳市中明 科技股份有限公司向张碧华转让全资子公司— 深圳市海峰科技开发有限公司 100%股权》 监事会 2 《2016 年度报告及其摘要》、《关于 2017 年 半年度报告的议案》、 股东大会 3 《关于变更公司经营范围暨修改公司章程的议 案》�、《2016 年度报告及其摘要》、《关于深圳 市中明科技股份有限公司向张碧华转让全资子 公司—深圳市海峰科技开发有限公司 100%股 权》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度 33 的要求，并结合公司实际情况全面实行规范化管理制度，股东大会、董事会、监事会和管理人员各司其 职、各尽其责、相互监督，达到了提高公司治理的阶段性目标。上述机构和人员依法运行，未出现违法、 违规现象，勤勉尽责的履行其义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《信息披露管理制度》的规定，履行信息披露义务， 建立《投资者关系管理制度》；对于现有股东，董事会安排专人负责统筹安排和管理三会各项事宜，确保三会 的召开及股东的合法权益；对于潜在投资者，公司通过电话、邮件、面谈等途径保持沟通联系；公司股东大 会相关备案文件均有信息披露事务负责人妥善保管，以便投资者随时查询。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，坚持按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、财 务和机构方面均与实际控制人及其控制的其他企业相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场独立 经营的能力。 （一）业务独立 公司经营范围为：防静电材料及产品的研发、生产、加工；无尘洁净用品，防静电仪器仪表及用品 的研发、生产、加工；防静电安全服装、鞋生产、批发和零售；高科技防静电塑料成品和化学品的技术 开发、生产、销售；静电生物效应及其应用；医疗器械及经皮给药、新材料、新设备的研究开发和销售； 驻极体制备及其应用；传感器的研发及其应用；石油化工静电安全技术开发及其应用；过滤材料及原材 料、环保设备、空气净化设备及监控系统的研发、制造和销售；静电技术应用研究及产品的开发、设计 制造和销售；投资兴办实业；货物及技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限 制的项目须取得进出口经营许可证方可经营）。 公司具有完整的业务体系，建立了从研发、采购、生产、销售的全套业务流程，建立了与业务体系 配套的管理制度和相应的职能机构，并制定了研发、采购、生产、销售等方面的规章制度，各流程内部 控制制度执行有效。公司设置了独立的决策和执行机构、可以通过其自身开展经营业务，具有完整的业 34 务体系以及直接面向市场独立经营的能力；公司可以自主对外签署合同、自主研发、独立采购、独立生 产与销售；公司的业务独立于控股股东、实际控制人和其他关联方，不存在对控股股东、实际控制人及 其关联方的依赖；亦不存在同业竞争或显失公平的关联交易。 （二）资产独立 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，公司具有独立完整的资产结构， 包括与生产经营有关的商标、专利、域名和机器设备等。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，主 要资产不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。 根据公司设立及历次股本演变有关文件和历次增资时的验资报告，公司发起人的认缴出资均已全部 足额到位。这些资产的权属完全由公司独立享有，不存在资产、资金被公司股东及其关联方占用而损害 公司利益的情况。 （三）人员独立 公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律、法规及规范性文件，建立了独立的劳动、人事及工资 管理体系，并制定有关劳动、人事、工资制度。公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人 及其所控制的其他企业严格分离。 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定，通过合法程序产生。 公司总经理、副总经理、董事会秘书和财务总监等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业中担任除董事、监事以外的职务，也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。 公司单独设立财务部门，财务人员专职在公司工作并领取薪酬，没有在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业中兼职。 （四）财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立了独立的财务核算体系，具有规范、独立的 财务会计制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司独立开具银行账号，独立支配公司资金和其他资产，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 公司作为独立的纳税人，持有税务主管部门颁发的《税务登记证》，不存在与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业共用银行账户、混合纳税的情形。 （五）机构独立 公司根据《公司法》、《公司章程》的要求建立了较为健全的法人治理结构，设立了股东大会、董事 会、监事会等公司治理架构，聘任了总经理、副总经理等高级管理人员，并设立了相关业务职能部门。 股东大会、董事会、监事会严格按照《公司章程》规范运作。公司根据生产经营的需要设置了完整的内 35 部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业。与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在混合经营、 合署办公等机构混同的情形，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业影响公司生产经营管理 独立性的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，依法开展会计核算 工作，并与亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签署了相关服务协议。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体 系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息情况。公司已建立年报差错责任追究制度并提 交股东大会审议。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字（2018）0914 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 17 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 王季民、邹敏 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2018）0914 号 深圳市中明科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市中明科技股份有限公司（以下简称“中明科技”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中明科技 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于中明科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 中明科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 37 在编制财务报表时，管理层负责评估中明科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中明科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中明科技的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策 的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可能导 致对中明科技的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中明科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （6）就中明科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 38 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 5,337,104.82 3,127,266.64 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 105,055.00 应收账款 五、3 8,621,164.23 9,333,611.72 预付款项 五、4 128,500.67 536,104.88 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 1,085,928.49 2,508,024.44 买入返售金融资产 存货 五、6 7,613,213.74 9,760,193.46 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 12,606,700.00 5,838,632.07 流动资产合计 35,392,611.95 31,208,888.21 非流动资产： 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：王季民 中国注册会计师：邹 敏 中国·北京 二Ｏ一八年四月十七日 39 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、8 1,685,313.13 899,818.47 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 131,382.43 226,423.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、10 89,669.38 133,618.18 递延所得税资产 五、11 106,927.99 139,692.64 其他非流动资产 462,850.00 非流动资产合计 2,476,142.93 1,399,552.45 资产总计 37,868,754.88 32,608,440.66 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、12 7,435,277.40 5,966,689.46 预收款项 五、13 1,221,345.12 782,165.69 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、14 1,237,933.86 1,044,883.94 应交税费 五、15 97,984.19 402,418.52 应付利息 应付股利 其他应付款 五、16 19,988.02 77,525.50 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 40 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,012,528.59 8,273,683.11 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,012,528.59 8,273,683.11 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、18 802,902.68 434,890.94 一般风险准备 未分配利润 五、19 6,503,880.34 3,792,550.60 归属于母公司所有者权益合计 27,306,783.02 24,227,441.54 少数股东权益 549,443.27 107,316.01 所有者权益合计 27,856,226.29 24,334,757.55 负债和所有者权益总计 37,868,754.88 32,608,440.66 法定代表人：韩玲玲 主管会计工作负责人：顾宏进 会计机构负责人：冯伟 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 十一、1 5,305,450.87 2,987,037.58 41 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 105,055.00 应收账款 十一、2 8,446,999.31 7,697,652.15 预付款项 十一、3 123,140.67 589,859.49 应收利息 应收股利 其他应收款 十一、4 1,086,847.39 2,981,553.42 存货 6,408,565.92 8,877,309.67 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 12,606,700.00 5,705,632.00 流动资产合计 33,977,704.16 28,944,099.31 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、5 1,200,000.00 1,044,494.61 投资性房地产 固定资产 1,345,679.51 878,047.02 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 131,382.43 171,206.71 开发支出 商誉 长期待摊费用 89,669.38 133,618.18 递延所得税资产 106,927.99 106,927.99 其他非流动资产 462,850.00 非流动资产合计 3,336,509.31 2,334,294.51 资产总计 37,314,213.47 31,278,393.82 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,154,841.88 5,355,672.25 预收款项 1,196,175.12 621,312.52 应付职工薪酬 1,135,974.72 806,849.17 42 应交税费 77,600.44 398,496.84 应付利息 应付股利 其他应付款 19,000.00 70,490.08 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,583,592.16 7,252,820.86 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 9,583,592.16 7,252,820.86 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 802,902.68 432,397.84 一般风险准备 未分配利润 6,927,718.63 3,593,175.12 所有者权益合计 27,730,621.31 24,025,572.96 负债和所有者权益合计 37,314,213.47 31,278,393.82 (三) 合并利润表 单位：元 43 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 62,808,307.67 55,367,857.67 其中：营业收入 五、20 62,808,307.67 55,367,857.67 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 60,326,683.25 53,760,174.83 其中：营业成本 五、20 37,741,162.49 36,438,036.56 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、21 606,518.36 572,845.34 销售费用 五、22 7,446,586.08 5,498,869.84 管理费用 五、23 13,235,988.20 10,814,073.55 财务费用 五、24 314,136.17 -45,970.16 资产减值损失 五、25 982,291.95 482,319.70 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、26 36,453.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 250,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,768,077.70 1,607,682.84 加：营业外收入 五、27 171,501.99 410,619.90 减：营业外支出 五、28 35,488.32 45,808.53 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,904,091.37 1,972,494.21 减：所得税费用 五、29 - 424,629.72 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,904,091.37 1,547,864.49 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2,904,091.37 1,547,864.49 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -157,872.74 -92,684.00 2.归属于母公司所有者的净利润 3,061,964.11 1,640,548.49 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 44 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,904,091.37 1,547,864.49 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,061,964.11 1,640,548.49 归属于少数股东的综合收益总额 -157,872.74 -92,684.00 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.15 0.08 （二）稀释每股收益 法定代表人：韩玲玲 主管会计工作负责人：顾宏进 会计机构负责人：冯伟 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、6 61,047,469.19 52,708,496.97 减：营业成本 十一、6 36,260,374.12 34,735,249.20 税金及附加 571,336.72 508,676.70 销售费用 7,296,390.22 5,235,728.90 管理费用 12,546,794.59 10,108,024.49 财务费用 302,964.21 -29,621.96 资产减值损失 7,719.51 395,604.26 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十一、7 -734,494.61 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 250,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,577,395.21 1,754,835.38 加：营业外收入 162,404.45 400,062.41 45 减：营业外支出 34,751.31 39,139.97 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,705,048.35 2,115,757.82 减：所得税费用 - 336,304.81 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,705,048.35 1,779,453.01 （一）持续经营净利润 3,705,048.35 1,779,453.01 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,705,048.35 1,779,453.01 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 六、30 73,095,190.98 59,306,401.29 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 46 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 377,213.12 82,787.11 收到其他与经营活动有关的现金 9,442,199.36 16,954,689.83 经营活动现金流入小计 82,914,603.46 76,343,878.23 购买商品、接受劳务支付的现金 45,036,323.32 46,076,968.68 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,511,828.97 6,415,907.79 支付的各项税费 3,083,345.56 1,164,676.72 支付其他与经营活动有关的现金 10,783,699.28 31,877,657.57 经营活动现金流出小计 72,415,197.13 85,535,210.76 经营活动产生的现金流量净额 10,499,406.33 -9,191,332.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 42,809,472.00 取得投资收益收到的现金 173,817.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 42,983,289.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,147,939.45 666,527.31 投资支付的现金 49,710,540.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 50,858,479.45 666,527.31 投资活动产生的现金流量净额 -7,875,189.85 -666,527.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,200,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,200,000.00 偿还债务支付的现金 47 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,200,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -414,378.30 9,101.52 五、现金及现金等价物净增加额 2,209,838.18 -6,648,758.32 加：期初现金及现金等价物余额 3,127,266.64 9,776,024.96 六、期末现金及现金等价物余额 5,337,104.82 3,127,266.64 法定代表人：韩玲玲 主管会计工作负责人：顾宏进 会计机构负责人：冯伟 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 68,663,151.88 51,658,324.53 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 6,596,749.16 15,892,425.69 经营活动现金流入小计 75,259,901.04 67,550,750.22 购买商品、接受劳务支付的现金 39,525,741.92 36,402,439.66 支付给职工以及为职工支付的现金 12,294,963.51 5,364,763.23 支付的各项税费 2,705,676.67 781,665.06 支付其他与经营活动有关的现金 10,189,326.84 31,705,304.51 经营活动现金流出小计 64,715,708.94 74,254,172.46 经营活动产生的现金流量净额 10,544,192.10 -6,703,422.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 42,809,472.00 取得投资收益收到的现金 173,817.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 42,983,289.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,108,115.17 666,527.31 投资支付的现金 49,710,540.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 300,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 50,818,655.17 966,527.31 投资活动产生的现金流量净额 -7,835,365.57 -966,527.31 48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -390,413.24 9,101.52 五、现金及现金等价物净增加额 2,318,413.29 -4,660,848.03 加：期初现金及现金等价物余额 2,987,037.58 7,647,885.61 六、期末现金及现金等价物余额 5,305,450.87 2,987,037.58 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 434,890.94 3,792,550.60 107,316.01 24,334,757.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 434,890.94 3,792,550.60 107,316.01 24,334,757.55 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 368,011.74 2,711,329.74 442,127.26 3,521,468.74 （一）综合收益总额 3,061,964.11 -157,872.74 2,904,091.37 （二）所有者投入和减少资本 600,000.00 600,000.00 1．股东投入的普通股 600,000.00 600,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 368,011.74 -368,011.74 50 1．提取盈余公积 368,011.74 -368,011.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 17,377.37 17,377.37 四、本年期末余额 20,000,000.00 802,902.68 6,503,880.34 549,443.27 27,856,226.29 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 51 准 备 一、上年期末余额 17,000,000.00 1,000,000.00 250,162.54 2,336,730.52 19,586,893.06 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 -100,000.00 二、本年期初余额 17,000,000.00 250,162.54 2,336,730.52 19,586,893.06 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,000,000.00 184,728.40 1,455,820.09 107,316.01 4,747,864.49 （一）综合收益总额 1,640,548.49 -92,683.99 1,547,864.49 （二）所有者投入和减少资 本 3,000,000.00 - 200,000.00 3,200,000.00 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 200,000.00 3,200,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 184,728.40 -184,728.40 1．提取盈余公积 184,728.40 -184,728.40 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 52 （四）所有者权益内部结转 - 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 - 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 434,890.94 3,792,550.60 107,316.01 24,334,757.55 法定代表人：韩玲玲 主管会计工作负责人：顾宏进 会计机构负责人：冯伟 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 432,397.84 3,593,175.12 24,025,572.96 加：会计政策变更 前期差错更正 53 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 432,397.84 3,593,175.12 24,025,572.96 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 370,504.84 3,334,543.51 3,705,048.35 （一）综合收益总额 3,705,048.35 3,705,048.35 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 370,504.84 -370,504.84 1．提取盈余公积 370,504.84 -370,504.84 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 54 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 802,902.68 6,927,718.63 27,730,621.31 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 17,000,000.00 250,162.54 1,995,957.41 19,246,119.95 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 17,000,000.00 250,162.54 1,995,957.41 19,246,119.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,000,000.00 182,235.30 1,597,217.71 4,779,453.01 （一）综合收益总额 1,779,453.01 1,779,453.01 （二）所有者投入和减少资 本 3,000,000.00 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 55 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 182,235.30 -182,235.30 1．提取盈余公积 182,235.30 -182,235.30 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 432,397.84 3,593,175.12 24,025,572.96 56 深圳市中明科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 1. 公司概况 深圳市中明科技股份有限公司（以下简称“中明科技”或“公司”）成立于 2001 年 3 月 8 日 ， 并 取 得 了 由 深 圳 市 市 场 监 督 管 理 局 核 发 的 注 册 号 为 第 440301104532701 号《企业法人营业执照》；企业注册类型为有限责任公司；法 定代表人为韩玲玲；成立时注册资本为人民币 100 万元，其中：韩玲玲出资 90 万元、占注册资本的 90%，韩领军出资 10 万元、占注册资本的 10%。上述出资已 于 2001 年 2 月 27 日经深圳巨源会计师事务所深巨验字【2001】050 号验资报告 验证。 2014 年 5 月 27 日，经深圳市市场监督管理局核准，中明科技新增注册资本人 民币 400 万元，注册资本由人民币 100 万元变更为人民币 500 万元。新增注册资 本由顾大元认缴出资人民币 360 万元，韩玲玲认缴出资 40 万元。 2015 年 6 月 3 日，经深圳市市场监督管理局核准，中明科技新增注册资本人 民币 1,000 万元，注册资本由人民币 500 万元变更为人民币 1,500 万元。新增注 册资本由顾大元认缴出资人民币 900 万元，韩玲玲认缴出资人民币 100 万元。 2016 年 2 月 4 日，经深圳市市场监督管理局核准，中明科技新增注册资本人 民币 500 万元，注册资本由人民币 1,500 万元变更为人民币 2,000 万元。新增注 册资本由顾大元认缴出资人民币 245 万元，深圳华夏基石管理科技合伙企业（有 限合伙）认缴出资人民币 45 万元，深圳市前海净美贸易合伙企业（有限合伙）认 缴出资人民币 200 万元，顾宏进认缴出资人民币 10 万元。 截止 2017 年 12 月 31 日，公司股权结构如下： 股东名称 实收资本 占比（%） 57 顾大元 15,950,000.00 79.75% 深圳市前海净美贸易合伙企业（有 限合伙） 2,000,000.00 10.00% 韩玲玲 1,500,000.00 7.50% 深圳华夏基石管理科技合伙企业 （有限合伙） 450,000.00 2.25% 顾宏进 100,000.00 0.50% 合 计 20,000,000.00 100.00% 公司注册地址为深圳市宝安区福永街道新田大道 71-2 号立新湖福宁高新产 业园 B 栋 6-7 层。 一般经营项目：静电消除与防护、安防、净化、环保、节能、储能、防静电 新材料、自动控制等相关产品（设备、仪器、仪表、耗材等）技术研究、设计开 发、销售服务一体化；防静电耗材研究与销售；服装销售；货物及技术进出口（法 律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得进出口经营许 可证方可经营）。 许可经营项目：静电消除与防护、安防、净化、环保、节能、储能、防静电 新材料、自动控制等相关产品（设备、仪器、仪表、耗材等）生产制造、服装生 产。 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2018 年 4 月 17 日批准报出。 2. 合并财务报表范围 （1）合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 深圳市海峰科技开发有限公司 深圳市中明泰捷科技有限公司 深圳前海斯家丽新材料有限公司 （2）合并范围内子公司基本情况 (一) 子公司情况 子公司 全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 58 深 圳 市 海 峰 科 技 开 发 有 限 公 司 有限责任公 司 深 圳 市 宝 安 区 福 永 街 道 新 田 大道 71-2 号 立 新 湖 福 宁 高 新 产 业 园 B 栋 7 层 100 万 水处理设备及产品、安防系统设备及产 品、净化无尘车间（室）设备、静电防 护产品及耗材、环保设备、节能设备、 服装、机械产品、储能系统设备及产品、 新材料、电力设备及自动化相关产品技 术开发、设计、销售及技术咨询；货物 及技术进出口。（法律、行政法规、国务 院规定在登记前须经批准的项目除外）。 水处理设备及产品、安防系统设备及产 品、净化无尘车间（室）设备、静电防 护产品及耗材、环保设备、节能设备、 服装、机械产品、储能系统设备及产品、 新材料、电力设备及自动化相关产品技 术开发、设计、服装的生产。 续上表 子公司全称 期末实际出资 额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合 并报表 深圳市海峰科技开发有限公司 100 万 100% 100% 是 [注]：深圳市海峰科技开发有限公司（以下简称“海峰科技公司”）系本公司于 2015 年 4 月 12 日同一控制下收购的子公司，故合并财务报表以 2015 年 4 月 12 日的账面价值纳入合并范围，根据深圳市市场监督管理局核准变更（备案）通知 书【201701121553】，本公司于 2017 年 12 月 29 日以人民币 1 万元转让其 100% 股权于自然人张碧华，故本期合并财务报表仅将海峰科技公司损益纳入合并范围 内。 子 公 司 全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 深 圳 市 中 明 泰 捷 科 技 有 限 公 司 有限责任公 司 深 圳 市 宝 安 区 福 永 街 道 新 田 大道 71-2 号 立 新 湖 福 宁 高 新 200 万 国内商业、物资供销业（不含专营、专 控、专卖商品）；净化无尘布、无尘口罩 等净化产品、防静电产品、电子产品的 技术开发、物理化学检测、洁净处理及 销售；货物及技术进出口。（法律、行政 法规禁止的项目除外；法律、行政法规 59 产 业 园 B 栋 4 层 限制的项目须取得进出口经营许可证方 可经营）^国净化无尘布、无尘口罩等净 化产品、防静电产品、电子产品的生产 续上表 子公司全称 期末实际出资额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是 否 合 并 报表 深圳市中明泰捷 科技有限公司 120 万 60% 60% 是 [注]：深圳市中明泰捷科技有限公司（以下简称“泰捷科技公司”）系本公司于 2016 年 5 月 16 日出资创立的子公司，故合并财务报表从 2016 年 5 月 16 日起纳 入合并范围。 子公司全 称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 深圳前海 斯家丽新 材料有限 公司 有限责任公司 深 圳 市 前 海 深 港 合 作 区 前 湾 一 路 1 号 A 栋 201 室 500 万 静电消除与防护产品、安防产品、净化 产品、环保产品、节能产品、储能产品、 防静电新材料、自动控制产品、防雾霾 新材料及相关产品的技术研发、设计与 销售；经营进出口业务。（以上法律、行 政法规禁止的项目除外；法律、行政法 规限制的项目须取得进出口经营许可证 方可经营）^静电消除与防护产品、安防 产品、净化产品、环保产品、节能产品、 储能产品、防静电新材料、自动控制产 品、防雾霾新材料及相关产品的生产（不 含特种设备及危险品）。 续上表 子公司全称 期末实际出资额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 深圳前海斯 家丽新材料 有限公司 0 万 55% 55% 是 [注]：深圳市前海斯家丽新材料有限公司（以下简称“斯家丽公司”）系本公司 60 于 2015 年 11 月 09 日认缴创立的子公司，故合并财务报表自 2015 年 11 月 09 日 起纳入合并范围。 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一 般规定》的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能 力，本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度合并及公司经营成果和现金流 量等有关信息。 2. 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 61 4. 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 62 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节 “合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属 于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节“长期股权投资”进行会 计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 63 6．合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 64 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本节“长期股权投资” 或本节“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其 中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本节“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7．合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债 时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相 关企业会计准则的规定进行会计处理： 65 （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资 产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负 债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、14.长期股权投资”。 8．现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认 为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9．外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民 币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理 的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应 明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者 权益项目转入处置当期损益。 66 10．金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 b.持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 c.应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现 值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 d.可供出售金融资产 67 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 e.其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a.所转移金融资产的账面价值； b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益： a.终止确认部分的账面价值； b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 68 确认为一项金融负债。 (4)金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的 差额，计入当期损益。 (5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并 优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下，才使用不可观察输入值。 (6)金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 a.可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 69 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所 处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能 无法收回投资成本。 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价 值发生严重或非暂时性下跌。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而 言，对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过 50%的跌幅则认为 属于严重下跌。 公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过 6 个月，则认为属于“非暂时性下跌”。 b.持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11．应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金 额标准 单项金额重大是指应收款项余额占本公司合并报表前五名或 占应收账款余额10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单 独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合以账龄分 析法计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 项目 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的 计提方法 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按账龄分析法计提 内部业务组合 合并报表范围内之内部业务形成的应收款项具 有类似信用风险特征 除存在客观证据表明无 法收回外，不对应收内 部款项计提坏账准备 70 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 30.00% 30.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 4、坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 12．存货 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、在途物资、发出 商品等。 （2）发出存货的计价方法 库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以 及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各 类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按月末一次加权平均计价。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 71 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存 货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。 本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法； 13．划分为持有待售资产 企业主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。非 流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立 即出售； （2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的 购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管 部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调 72 整或者撤销的可能性极小。 14.长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见本节“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权， 最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 73 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的 资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务 74 的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的 账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构 成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业 合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本节“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 75 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 15．投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物 （含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中 将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量 对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资 产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 16.固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 机器设备 5.00% 5 年 19.00% 运输工具 5.00% 3-5 年 19.00%-31.67% 办公及其他设备 5.00% 3-5 年 19.00%-31.67% 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 76 a.租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；b.公司具有购买资产的选择 权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；c.租赁期占所租赁资产使 用寿命的大部分；d.租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不 存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额作为未确认的融资费。 17.在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作 为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚 未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工 程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但 不调整原已计提的折旧额。 18.借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 （2）借款费用资本化期间 77 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所 购建或生产的符 合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。 19.无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 ○ 1 无形资产的计价方法 a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 78 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 b.后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产，不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 无形资产名称 预计使用寿命（年） 软件使用权 5 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的 程序 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，年末无使用寿命不确定的无形资产。 ○ 2 内部研究开发支出会计政策 1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2.开发阶段支出资本化的具体条件 79 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。 20．长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减 值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为 基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买 日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分 摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组 合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公 允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产 组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关 的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组 80 组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减 值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资 产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收 回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不予转回。 21. 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上的各项费用。 （1）摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计 期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （2）摊销年限 a.固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销； b.其他费用按受益年限分 3-5 年平均摊销。 22.职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短 期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本 公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 81 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处 理。 23. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下 列条件时，本公司确认为预计负债： a.该义务是本公司承担的现时义务； b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c.该义务的金额能够可靠地计量。 （2）各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计 量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性 相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范 围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种 可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在 基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 24．股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 82 益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金 结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授 予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关 成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计 入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能 够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允 价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服 务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确 定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用， 相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在 等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新 计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了 股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权 益工具。 83 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确 认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服 务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以 下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股 份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应 承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积 （其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将 该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授 予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份 支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同 一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易 的确认和计量，比照上述原则处理。 25.收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 公司商品销售收入确认的具体原则为：本公司根据已签订的销售订单或销售 合同进行销售准备，在接到客户发货通知后仓库部门按客户要求发货，财务部门 根据仓库出库单、销售订单（销售合同）和经客户签收确认的送货通知单确认收 84 入。国外收入确认具体方法：国外销售全部采用离岸价（FOB）结算，在办理完 毕报关和商检手续时确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计 总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 26．政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递 延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无 关的，计入营业外收入）。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公 85 司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入） 或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的， 直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活 动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： a.财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司 提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金 和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 b.财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款 费用。 27. 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 86 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 28. 租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 87 ○ 1 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ○ 2 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相 关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 ○ 1 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认 的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用， 计入租入资产价值。 ○ 2 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和 与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁 收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始 计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 29. 重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》和《企业会计准则第 16 号——政府补助》。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后 88 的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助， 要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助， 也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的 通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的 财务报表。 本公司执行上述三项准则的主要影响如下： 会计政策变更的主要内容 主要影响 （1）在利润表中分别列示“持 续经营净利润”和“终止经营 净利润”。比较数据相应调整。 2017 年 度 列 示 持 续 经 营 净 利 润 金 额 2,738,790.81 元，列示终止经营净利润金额 0.00 元；2016 年度列示持续经营净利润金额 1,547,864.49 元，列示终止经营净利润金额 0.00 元。 （2）与本公司日常活动相关的 政府补助，计入其他收益，不再 计入营业外收入。比较数据不调 整。 2017 年度调减营业外收入 250,000.00 元，调 增其他收益 250,000.00 元。 （3）在利润表中新增“资产处 置收益”项目，将部分原列示为 “营业外收入”的资产处置损 益重分类至“资产处置收益” 项目。比较数据相应调整。 2017 年度调减营业外支出 0.00 元，调增资产 处置收益 0.00 元；2016 年度调减营业外收入 0.00 元，调减营业外支出 0.00 元，调增资产 处置收益 0.00 元。 (2)重要会计估计变更 无 四、税项 1. 主要税种及税率 税 项 计税基础 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和 应税劳务收入为基础计算销项 税额，在扣除当期允许抵扣的进 项税额后，差额部分为应交增值 税 17.00% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7.00% 教育费附加 应缴纳流转税额 3.00% 地方教育费附加 应缴纳流转税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 15.00%、25.00% 89 注：企业对外出口贸易部分增值税零税率 2．税收优惠 根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳 市地方税务局颁发的《高新技术企业名证书》（证书编号：GR201744202277），深 圳市中明科技股份有限公司被认定为高新技术企业，资格有效期为三年，自 2017 年至 2019 年。公司 2017 年按 15%的税率计缴企业所得税。 深圳市海峰科技开发有限公司、深圳前海斯家丽新材料有限公司、深圳市中 明泰捷科技有限公司企业所得税适应税率为 25%。 五、合并财务报表项目注释 1．货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现金 55,186.93 110,438.22 银行存款 5,281,917.89 3,016,828.42 合 计 5,337,104.82 3,127,266.64 2.应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 - 105,055.00 合 计 - 105,055.00 其他说明： 1．期末无质押的应收票据情况。 2．期末无已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 3. 期末无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 3.应收账款 （1）应收账款分类披露 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 9,109,251.07 100.00% 488,086.84 90 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - 合计 9,109,251.07 100.00% 488,086.84 续上表 项目 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 9,905,290.22 100.00% `571,678.50 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - 合计 9,905,290.22 100.00% 571,678.50 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 金额 比例 坏账准备 1 年以内 8,863,005.35 97.30% 443,150.27 1-2 年 43,125.72 0.47% 4,312.57 2-3 年 203,120.00 2.23% 40,624.00 3 年以上 - - - 合 计 9,109,251.07 100.00% 488,086.84 续上表 账龄 期初余额 金额 比例 坏账准备 1 年以内 8,377,010.68 84.57% 418,850.54 1-2 年 1,528,279.54 15.43% 152,827.95 2-3 年 - - - 3 年以上 - - - 合 计 9,905,290.22 100.00% 571,678.50 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 占 总 额 比 例 客户 1 非关联方 1,742,369.48 1 年以内 19.13% 客户 2 非关联方 445,722.48 1 年以内 4.89% 客户 3 非关联方 426,511.80 1 年以内 4.68% 客户 4 非关联方 402,120.00 199,000.00(1 年 内)203,120.00(2 到 3 年) 4.41% 客户 5 非关联方 344,035.00 1 年以内 3.78% 91 合计 - 3,360,758.76 - 36.89% 4．预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 128,500.67 100% 536,104.88 100% 1 至 2 年 - - - - 2 至 3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合 计 128,500.67 100% 536,104.88 100.00% 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 账面余额 年限 占总额比 例 供应商 1 非关联方 23,250.00 1 年以内 18.09% 供应商 2 非关联方 16,410.21 1 年以内 12.77% 供应商 3 非关联方 10,090.77 1 年以内 7.85% 供应商 4 非关联方 9,500.00 1 年以内 7.39% 供应商 5 非关联方 8,821.21 1 年以内 6.86% 合计 - 68,072.19 - 52.97% 5.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,266,823.31 100.00% 180,894.82 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - 合计 1,266,823.31 100.00% 180,894.82 续上表 92 项目 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 2,794,255.55 100.00% 286,231.11 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - 合计 2,794,255.55 100.00% 286,231.11 （2）按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 金额 比例 坏账准备 1 年以内 599,725.51 47.34% 29,986.28 1 至 2 年 50,840.00 4.01% 5,084.00 2 至 3 年 390,528.00 30.83% 78,105.60 3 年以上 225,729.80 17.82% 67,718.94 合 计 1,266,823.31 100.00% 180,894.82 续上表 账龄 期初余额 金额 比例 坏账准备 1 年以内 863,888.84 30.92% 43,194.44 1 至 2 年 1,430,366.71 51.19% 143,036.67 2 至 3 年 500,000.00 17.89% 100,000.00 3 年以上 - - - 合 计 2,794,255.55 100.00% 286,231.11 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位（个人）名称 与本公司 关系 账面余额 年限 占总额的 比例 山东蓝星新型建筑材料有限公 司 非关联方 390,528.00 2-3 年 30.83% 深圳市福宁工业有限公司 非关联方 231,681.80 5,952.00 （1-2 年） 225,729.80 （3-4 年） 18.29% 中国石油化工股份有限公司深 圳分公司 非关联方 61,169.42 1 年以内 4.83% 孟旭阳 非关联方 60,438.00 1 年以内 4.77% 周志强 非关联方 53,183.94 1 年以内 4.20% 合计 - 797,001.16 - 62.91% （4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 欠款情况。 93 6.存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 2,381,585.16 - 2,381,585.16 2,289,564.54 - 2,289,564.54 在产品 718,597.06 - 718,597.06 905,623.09 - 905,623.09 库 存 商 品 2,586,562.02 - 2,586,562.02 4,181,605.36 - 4,181,605.36 发 出 商 品 1,827,522.56 - 1,827,522.56 2,385,400.47 - 2,385,400.47 委 托 加 工物资 98,946.94 - 98,946.94 - - - 合计 7,613,213.74 - 7,613,213.74 9,760,193.46 - 9,760,193.46 7. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 12,606,700.00 5,705,632.00 待抵扣增值税进项税额 - 133,000.07 合计 12,606,700.00 5,838,632.07 8.固定资产 （1）固定资产情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 固定资产原值： 房屋建筑物 - - - - 机器设备 418,187.33 463,019.10 1,941.75 879,264.68 运输工具 305,853.12 116,666.66 - 422,519.78 办公设备及其他 1,875,799.83 528,429.41 146,285.66 2,257,943.58 合 计 2,599,840.28 1,108,115.17 148,227.41 3,559,728.04 累计折旧： 房屋建筑物 - - -- - 机器设备 92,197.84 110,285.27 350.57 202,132.54 运输工具 207,855.65 12,674.48 - 220,530.13 办公设备及其他 1,399,968.32 189,133.67 137,349.75 1,451,752.24 合 计 1,700,021.81 312,093.42 137,700.32 1,874,414.91 固定资产净值 899,818.47 - - 1,685,313.13 94 固 定 资 产 减值 准 备 - - - - 固定资产净额 899,818.47 - - 1,685,313.13 其他说明： 1、截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无暂时闲置的固定资产。 2、本公司期末对固定资产进行检查，未发现减值迹象，故未计提减值准备。 9.无形资产 （1）无形资产情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 无形资产原价： 软件 278,002.07 - 78,880.69 199,121.38 小计 278,002.07 - 78,880.69 199,121.38 累计摊销： 软件 51,578.91 39,824.28 23,664.24 67,738.95 小计 51,578.91 39,824.28 23,664.24 67,738.95 无形资产净值 226,423.16 - - 131,382.43 减：减值准备 - - - - 无形资产净额 226,423.16 - - 131,382.43 10．长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 长 期 待 摊 费 用 原 价： - - - - 装修费-装修 130,000.00 - - 130,000.00 修模费 35,897.44 - - 35,897.44 小计 165,897.44 - - 165,897.44 累计摊销： - - - - 装修费-装修 30,000.05 26,000.04 - 56,000.09 修模费 2,279.21 17,948.76 - 20,227.97 小计 32,279.26 43,948.80 - 76,228.06 期末余额 133,618.18 - - 89,669.38 11.递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 95 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 （应收账款） 427,555.55 64,133.33 645,246.27 96,786.94 资产减值准备 （其他应收款） 285,297.72 42,794.66 286,038.00 42,905.70 合计 659,315.13 106,927.99 931,284.27 139,692.64 12.应付账款 （1）应付款项按账龄列示如下 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 7,317,655.03 98.42% 5,952,493.06 99.76% 1 至 2 年 117,622.37 1.58% 14,196.40 0.24% 2 至 3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合 计 7,435,277.40 100.00% 5,966,689.46 100.00% （2）应付账款期末帐面余额中前五名列示如下 单位（个人）名称 与本公司关系 期末余额 年限 占总额 比例 供应商 1 非关联方 1,256,279.38 1 年以内 16.90% 供应商 2 非关联方 953,257.24 1 年以内 12.82% 供应商 3 非关联方 748,992.38 1 年以内 10.07% 供应商 4 非关联方 441,713.66 1 年以内 5.94% 供应商 5 非关联方 438,292.20 1 年以内 5.89% 合计 - 3,838,534.86 - 51.63% 13. 预收款项 （1）预收款项列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,220,645.12 99.94% 782,165.69 100% 1 至 2 年 700.00 0.06% - - 2 至 3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合 计 1,221,345.12 100.00% 782,165.69 100.00% （2）预收账款期末账面余额中前五名列示如下 96 单位（个人）名称 与本公司关系 期末余额 年限 比例 客户 1 非关联方 430,701.00 1 年以内 35.26% 客户 2 非关联方 225,000.00 1 年以内 18.42% 客户 3 非关联方 115,744.21 1 年以内 9.48% 客户 4 非关联方 73,444.41 1 年以内 6.01% 客户 5 非关联方 49,006.50 1 年以内 4.01% 合计 - 893,896.12 - 73.19% 15.应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 189,109.22 企业所得税 (149,176.06) 245,574.59 个人所得税 41.27 - 城市维护建设税 32,436.11 89,960.80 教育费附加 13,901.19 38,554.62 地方教育费附加 9,267.46 25,703.09 印花税 2,405.00 2,077.30 地方水利建设基金 - 548.12 合计 97,984.19 402,418.52 14. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,044,883.94 14,024,161.12 13,831,111.20 1,237,933.86 二、离职后福利- 设定提存计划 - 630,836.01 630,836.01 - 三、辞退福利 - - - - 合计 1,044,883.94 14,654,997.13 14,461,947.21 1,237,933.86 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、 津贴和补贴 1,044,883.94 13,059,900.84 12,866,850.92 1,237,933.86 2、职工福利费 - 502,422.55 502,422.55 - 3、社会保险费 - 207,482.23 207,482.23 - 其中：医疗保险费 - 169,902.93 169,902.93 - 97 工伤保险费 - 14,378.54 14,378.54 - 生育保险费 - 23,200.76 23,200.76 - 4、住房公积金 - 243,555.50 243,555.50 - 5、工会经费和职 工教育经费 - 10,800.00 10,800.00 - 合计 1,044,883.94 14,024,161.12 13,831,111.20 1,237,933.86 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 586,947.01 586,947.01 - 2、失业保险费 - 43,889.00 43,889.00 - 合计 - 630,836.01 630,836.01 - 16. 其他应付款 （1）按账龄列示其他应付款 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 19,000.00 95.06% 77,525.50 100.00% 1 至 2 年 988.02 4.94% - - 2 至 3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合 计 19,988.02 100.00% 77,525.50 100.00% （2）其他应付款期末账面余额前五大 单位名称 与本公司关系 期末余额 年限 占总额比 例 深圳市智慧鸟软件技术有限公 司 非关联方 19,000.00 1 年以内 95.06% 袁雅琴 非关联方 988.02 1-2 年 4.94% 合计 19,988.02 100.00% 17.股本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 韩玲玲 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 顾大元 15,950,000.00 - - 15,950,000.00 深圳华夏基石管理科技合 伙企业（有限合伙） 450,000.00 - - 450,000.00 深圳市前海净美贸易合伙 企业（有限合伙） 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 顾宏进 100,000.00 - - 100,000.00 98 合 计 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 18.盈余公积 项 目 期末余额 期初余额 法定盈余公积 802,902.68 434,890.94 任意盈余公积金 - - 合 计 802,902.68 434,890.94 19.未分配利润 项 目 期末余额 期初余额 调整前上期年末未分配利润 3,792,550.60 2,336,730.52 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 —） - - 调整后上期年末未分配利润 3,792,550.60 2,336,730.52 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,061,964.11 1,640,548.49 其他 19,870.47 减：提取的法定盈余公积 370,504.84 184,728.41 应付股利 期末未分配利润 6,503,880.34 3,792,550.60 20.营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 62,808,307.67 37,741,162.49 55,367,857.67 36,438,036.56 其他业务 合计 62,808,307.67 37,741,162.49 55,367,857.67 36,438,036.56 （2）营业收入和营业成本按地区分类 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入： 其中：国内地区 47,166,641.41 46,207,159.43 国外地区 15,641,666.26 9,160,698.24 小计 62,808,307.67 55,367,857.67 99 营业成本： 其中：国内地区 28,537,957.70 30,330,863.55 国外地区 9,203,204.79 6,107,173.01 小计 37,741,162.49 36,438,036.56 （3）公司前五名客户营业收入情况 客户名称 与本公司 关系 本期发生额 占营业收入 比例 客户 1 非关联方 21,115,347.24 34.59% 客户 2 非关联方 5,768,454.34 9.45% 客户 3 非关联方 2,294,608.15 3.76% 客户 4 非关联方 2,057,668.21 3.37% 客户 5 非关联方 1,894,500.49 3.10% 合计 33,130,578.43 54.27% 21.营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 333,572.86 323,461.44 教育费附加 142,959.79 134,894.63 地方教育费附加 95,306.52 96,149.24 其他 34,679.19 18,340.02 合计 606,518.36 572,845.34 22.销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,923,393.67 3,034,731.55 差旅费 746,183.28 722,828.37 业务招待费 303,494.14 311,705.91 运杂费 458,795.28 476,851.29 广告宣传费 66,513.97 22,471.17 汽车费 263,619.60 278,352.62 办公费 354,556.77 280,967.65 折旧与摊销 44,679.83 64,618.46 交通费 44,144.97 68,996.93 其他 241,204.57 237,345.89 合计 7,446,586.08 5,498,869.84 23.管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 100 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,891,775.78 3,500,781.59 办公费 217,966.47 266,099.12 差旅费 167,763.60 220,180.82 业务招待费 71,196.16 188,427.93 汽车费 208,243.43 164,858.69 折旧与摊销 199,266.36 539,960.51 中介机构费用 650,266.14 1,814,225.66 水电费 139,474.10 154,999.22 研发费用 5,099,891.09 2,742,339.81 税费 - 5,515.08 房屋租金 870,934.77 850,426.07 装修费 485,546.86 - 其他 233,663.44 366,259.05 合计 13,235,988.20 10,814,073.55 24.财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 -5,654.82 减：利息收入 170,889.60 58,933.11 汇兑损失 414,378.30 12,694.75 减：汇兑收益 32,111.75 金融机构手续费 67,122.37 38,034.77 其他 3,525.10 - 合计 314,136.17 -45,970.16 25.资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 982,291.95 482,319.70 合计 982,291.95 482,319.70 26.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置子公司取得的投资收益 36,453.28 可供出售金融资产在持有期间的投 资收益 合计 36,453.28 101 27.其他收益 （1）其他收益明细 产生收来源 本期发生额 上期发生额 政府补助（与日常经营相关） 250,000.00 - 合计 250,000.00 - （2）政府补助明细 项目 本期发生额 来源和依据 深圳市宝安区 2016 年科技成果产 业化、科技型中小企业技术创新 项目资助计划 250,000.00 深圳市宝安区科技创新局关于宝安 区 2016 年科技成果产业化、科技型 中小企业技术创新项目拟立公示 合计 250,000.00 28.营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 115,600.00 264,000.00 盘盈利得 12,458.06 其他 55,901.99 134,161.84 合计 171,501.99 410,619.90 2.政府补助明细 项 目 本期发生额 来源和依据 深圳市宝安区 2016 年科技企业补 贴计划 100,000.00 深圳市宝安区科技创新局关于宝安区 2016 年科技企业资质认定补贴项目拟立 项目公示 深圳市 2015 年提升国际化经营能 力支持资金补助计划 15,000.00 深圳市经济贸易和信息化委员会 2015 年 提升国际化经营能力资金公示 深圳市宝安区 2017 年知识产权项 目资助计划 600.00 深圳市市场和质量监管委宝安局关于 2017 年度宝安区知识产权项目资助主体 社会公示通知 合计 115,600.00 29.营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 罚款支出 528.03 盘亏损失 45,280.50 其他 35,488.32 － 合计 35,488.32 45,808.53 102 30.所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 - 294,470.07 递延所得税调整 - 130,159.65 合计 - 424,629.72 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,904,091.37 按法定/适用税率计算的所得税费用 555,757.25 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 -243.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 18,223.50 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 - 研发费加计扣除的影响 573,737.75 所得税费用 - 31.现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 往来款 9,096,879.77 利息收入 173,817.60 营业外收入 171,501.99 合计 9,442,199.36 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 往来款 5,400,899.55 销售费用、管理费用 5,276,663.94 财务费用手续费 70,647.47 103 项目 2017 年度 营业外支出 35,488.32 合计 10,783,699.28 32. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动 现金流量： - - 净利润 2,738,790.81 1,547,864.49 加：资产减值准备 982,291.95 482,319.70 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 312,093.42 311,352.69 无形资产摊销 39,824.28 42,456.84 长期待摊费用摊销 43,948.80 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填 列） - -45,970.16 投资损失（收益以“－”号填 列） -175,267.58 - 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列 32,764.65 -79,759.89 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列 - - 存货的减少（增加以“－”号 填列） 1,630,517.04 2,493,673.21 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） 2,548,728.39 -3,901,392.66 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） 2,222,912.83 -10,041,876.75 其他 - - 经营活动产生的现金流量净 额 10,499,406.33 -9,191,332.53 2．不涉及现金收支的重大投 资和筹资活动： - - 3．现金及现金等价物净变动 情况： - - 现金的期末余额 5,337,104.82 3,127,266.64 104 减：现金的期初余额 3,127,266.64 9,776,024.96 现金及现金等价物净增加额 2,209,838.18 -6,648,758.32 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 - - 其中：库存现金 55,186.93 108,374.49 可随时用于支付的银行存款 5,281,917.89 3,018,892.15 二、期末现金及现金等价物 余额 5,337,104.82 3,127,266.64 六、关联方及关联交易 1. 本企业的母公司情况 （1）存在控制关系的本公司股东及实际控制人 名 称 与本公司关系 持股比例 性质 顾大元 控股股东 79.75% 自然人 韩玲玲 股东、共同实际控制人 7.50% 自然人 （2）公司的其他关联方情况 名 称 与本公司关系 性质 深圳市博瑞思咨询服务有限公司 同一控股股东 有限责任公司 深圳市前海净美贸易合伙企业（有限合伙） 本公司股东 有限合伙企业 深圳华夏基石管理科技合伙企业（有限合伙） 本公司股东 有限合伙企业 顾宏进 本公司股东 自然人 （3）关联方往来 1、其他应收款往来情况 名 称 款项性质 期初余额 本期借方 本期贷方 期未余额 - - - - - - 2、其他应付款往来情况 名 称 款项性 质 期初余额 本期借方 本期贷 方 期 未 余 额 顾宏进 代垫款 7368.10 7368.10 - - 3、其他关联往来 105 公司控股股东、实际控制人韩玲玲出具承诺，将其位于苏州太湖度假区伍相 路 1 号 29 栋 104 的房屋无偿租借给公司作为苏州办事处的办公用房，无偿租借 时间至 2017 年末。 (4)、关联方担保情况 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无关联方担保事项 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括：货币资金、应收款项、短期借款、应付款项等， 各项金融工具的详细情况说明见本附注三相关项目。各项金融工具的详细情况说 明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风 险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监 控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1.市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格 变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险。 （1）外汇风险 外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇 风险之影响。外汇风险对本公司主要及持续性业务不存在重大影响。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。通常利率风险敞口来自于市场利率的意外变动，公司目前对外借款 业务全部为长短期人民币借款，如人民币借款利率发生较大波动，将对本公司的 利润总额和股东权益产生较大的影响。 2.信用风险 为降低信用风险，本公司专人专岗负责确定信用额度、进行信用审批，并执 行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产 负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的 坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 106 3.流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 八、承诺及或有事项 1．重要承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无应披露的或有事项。 2.或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无应披露而未披露的承诺事项。 九、资产负债表日后事项 截止报告批准报出日，本公司无应披露而未披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 根据深圳市市场监督管理局核准变更（备案）通知书【201701121553】，深 圳市海峰科技开发有限公司于 2017年12 月 29 日以人民币 1万元转让其 100% 股权于自然人张碧华。 十一、母公司财务报表主要项目注释 1.货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 49,084.43 103,840.49 银行存款 5,256,366.44 2,883,197.09 合计 5,305,450.87 2,987,037.58 2．应收账款 （1）应收账款分类披露 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 107 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 8,925,919.57 100.00% 478,920.26 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 8,925,919.57 100.00% 478,920.26 续上表 项目 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 8,125,207,70 100.00% 427,555.55 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 8,125,207,70 100.00% 427,555.55 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 金额 比例 坏账准备 1 年以内 8,679,673.85 97.24% 433,983.69 1-2 年 43,125.72 0.48% 4,312.57 2-3 年 203,120.00 2.28% 40,624.00 3 年以上 合 计 8,925,919.57 100.00% 478,920.26 续上表 账龄 期初余额 金额 比例 坏账准备 1 年以内 7,699,304.50 95.00% 384,965.23 1-2 年 425,903.20 5% 42,590.32 2-3 年 - - - 3 年以上 - - - 合 计 8,125,207,70 100.00% 427,555.55 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 占 总 额 比 例 客户 1 非关联方 1,742,369.48 1 年以内 19.46% 客户 2 非关联方 445,722.48 1 年以内 5.04% 客户 3 非关联方 426,511.80 1 年以内 4.76% 客户 4 非关联方 402,120.00 1-3 年 4.49% 客户 5 非关联方 344,035.00 1 年以内 3.84% 合计 3,366,435.39 37.61% 108 3. 预付账款 （1）预付帐款按账龄披露 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 123,140.67 100.00% 589,859.49 100.00% 1 至 2 年 - - 2 至 3 年 - - 3 年以上 - - 合 计 123,140.67 100.00% 589,859.49 100.00% （2）预付账款期末账面余额中前五名的情况列示如下 单位名称 与本公司关 系 账面余额 年限 占总额比 例 供应商 1 非关联方 23,250.00 一年以内 18.88% 供应商 2 非关联方 16,410.21 一年以内 13.33% 供应商 3 非关联方 10,090.77 一年以内 8.19% 供应商 4 非关联方 9,500.00 一年以内 7.71% 供应商 5 非关联方 8,821.21 一年以内 7.16% 合计 68,072.19 55.28% 4.其他应收款 （1）其他应收款风险分类披露 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 1,267,242.29 100.00% 180,394.90 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 1,267,242.29 100.00% 180,394.90 续上表 项目 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 3,266,851.14 100.00% 285,297.72 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 3,266,851.14 100.00% 285,297.72 （2）按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 109 金额 比例 坏账准备 1 年以内 600,144.49 47.36% 29,486.36 1 至 2 年 50,840.00 4.01% 5,084.00 2 至 3 年 390,528.00 30.82% 78,105.60 3 年以上 225,729.80 17.81% 67,718.94 合 计 1,267,242.29 100.00% 180,394.90 续上表 账龄 期初余额 金额 比例 坏账准备 1 年以内 1,336,484.43 40.91% 42,261.05 1 至 2 年 1,430,366.71 43.78% 143,036.67 2 至 3 年 500,000.00 15.31 100,000.00 合 计 3,266,851.14 100% 285,297.72 （3）其他应收账款期末帐面余额中前五名列示如下 单位（个人）名称 与本公司 关系 账面余额 年限 占总额的 比例 山东蓝星新型建筑材料有限公 司 非关联方 390,528.00 2-3 年 31.37% 孟旭阳 非关联方 60,438.00 1 年以内 4.85% 周志强 非关联方 53,183.94 1 年以内 4.27% 中国石油天然气股份有限公司 塔理木油田分公司 非关联方 50,000.00 1 年以内 4.02% 甘肃东方工程咨询有限公司 非关联方 50,000.00 1 年以内 4.02% 合计 604,149.94 48.53% 5.长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳市海峰科技开发有限公司 744,494.61 - 744,494.61 - 深圳市中明泰捷科技有限公司 300,000.00 900,000.00 - 1,200,000.00 合 计 1,044,494.61 900,000.00 744,494.61 1,200,000.00 6.营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 61,047,469.19 52,708,496.97 110 其他业务收入 - - 小 计 61,047,469.19 52,708,496.97 主营业务成本 36,260,374.12 34,735,249.20 其他业务成本 - - 小 计 36,260,374.12 34,735,249.20 7.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 - - 处置子公司收到的投资收益 -734,494.61 - 可供出售金融资产在持有期间的投资 收益 - - 合计 -734,494.61 - 十二、补充资料 1. 报告期非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 115,600.00 264,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,413.67 100,811.37 减：所得税影响额 21,238.10 55,247.95 少数股东权益影响额 合计 114,775.57 309,563.42 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 111 收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的 净利润 11.73% 0.15 0.15 扣除非经常性损益后归属 于公司 普通股股东的净 利润 11.29% 0.15 0.15 深圳市中明科技股份有限公司 二○一八年四月十七日 112 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市宝安区福永街道新田大道 71-2 号立新湖福宁高新产业园 B 栋 6-7 层 深圳市中明科技 股份有限公司