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广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 1 证券代码：870756 证券简称：游龙御驾 主办券商：海通证券 游 龙 御 驾 NEEQ:870756 广州市游龙御驾广告股份有限公司 图片（如有） 年度报告 2018 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 2 公 司 年 度 大 事 记 公司获得广州市广告行业协会颁发的 “活动服务类杰出贡献奖”。 2018 年 8 月，公司获得比亚迪全年度广 告活动、展会类的区域代理。 2018 年 3 月，公司取得广汽研究院的年 度代理，将与其共同创想新未来。 2018 年 5 月，在广州长隆举办了奕泽 IZOA 一汽丰田华南奕粉万人鉴面会。 2018年12月，“登丰造极”亚洲龙AVALON& 卡罗拉双擎E+一汽丰田新商品培训。 2018 年 10 月-12 月，长安汽车逸动城市 任务，实现集客、品牌和 IP 价值的三赢。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 3 目录 第一节 声明与提示 ........................................................ 5 第二节 公司概况.......................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................................. 12 第五节 重要事项......................................................... 28 第六节 股本变动及股东情况 ............................................... 30 第七节 融资及利润分配情况 ............................................... 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................... 34 第九节 行业信息......................................................... 37 第十节 公司治理及内部控制 ............................................... 38 第十一节 财务报告 ....................................................... 45 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、游龙御 驾、游龙御驾股份 指 广州市游龙御驾广告股份有限公司 大泽投资 指 深圳市大泽投资管理有限公司 亿陆洋帆 指 广州市亿陆洋帆投资管理合伙企业（有限合伙） 润霖投资 指 广州市润霖投资管理合伙企业（有限合伙） 深圳御风 指 深圳市御风而行公关策划有限公司 上海游龙 指 上海游龙广告有限公司 北京游龙 指 北京游龙广告有限公司 北京御风 指 北京御风而行公关策划有限公司 广州品牌 指 广州市游龙御驾品牌策划有限公司 广州御风互动 指 广州市御风互动数字技术有限公司 武汉御风 指 武汉市御风而行广告有限公司 成都御风 指 成都市御风公关策划有限公司 游龙御驾投资管理 指 深圳市游龙御驾投资管理有限公司 报告期,本期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 《公司章程》 指 现行有效的《广州市游龙御驾广告股份有限公司章 程》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 股东大会 指 广州市游龙御驾广告股份有限公司股东大会 董事会 指 广州市游龙御驾广告股份有限公司董事会 监事会 指 广州市游龙御驾广告股份有限公司监事会 主办券商/海通证券 指 海通证券股份有限公司 审计机构/立信 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人林伟军、主管会计工作负责人林伟聪及会计机构负责人（会计主管人员）潘海连保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、政策风险 目前，我国一、二线部分城市因其优质的生活质量以及其他 各方面的资源优势等原因，吸引越来越多人口的加入，这种 现象在促进城市经济发展的同时，也给城市各方面的发展带 来了压力。随着城市私家车的增加，给城市交通运作带来了 极大的不便。政府的相关部门为了有效的控制和缓解交通上 的压力，部分城市采用了限购汽车以及限号出行等政策；此 外，国家增加了对广告行业监管的力度，进一步规范了广告 所发布的内容以及形式等。因此，汽车行业政策的变化以及 未来广告行业的政策变动不可避免的对汽车广告行业发展造 成一定影响。 2、市场风险 鉴于广告行业门槛比较低，对资金的要求不是很高，初创成 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 6 本较低，所以导致众多广告公司的设立，公司之间在客户和 供应商的竞争愈加激烈，基本上处于一种完全竞争的格局， 行业以及公司的利润空间也因此受到限制。此外，国际4A 广告公司在中国不断发展，给国内广告厂商形成很大的冲击 和压力。 3、大客户依赖风险 报告期内，营业收入38,020,880.25元，公司对前5大客户实 现收入25,426,620.72；占总收入的66.88%，2017公司对前5 大客户实现收入27,024,343.37，占总收入的59.65%；和大客 户的合作关系的稳定性对公司销售收入具有较大影响，因此 如果公司的大客户管理不能有效实现公司的快速扩张，可能 会对公司的发展产生一定的影响。 4、人才缺失风险 广告行业是一个专业性较强、知识密集型行业，不仅要有创 新思维、创意、策划、执行能力，同时要具备较强的视觉表 现能力，和对本行业业务有深入的了解及独特的见解。总体 上广告行业对高端人才存在较大需求，全面型高素质人才也 成为了广告公司的核心资源之一，面对人才的流动，公司能 否在激烈的市场竞争中建立起竞争优势主要依赖专业人才的 储备。 5、资金短缺风险 报告期末，货币资金余额1,883,688.72元，较上年同期下降 62.32%，虽本期应收账款同期上升18.26%，但应付账款同期 上升97.38%，资产负债率有所上升，考虑到企业属于轻资产 结构以及对运营资金需求较大，因此如果公司资金周转管理 能力以及融资能力不能有效匹配公司的高速发展，可能会对 公司的发展产生一定的影响。 6、偿债风险 报告期内，母公司各期末资产负债率：2018年49.86%，2017 年39.98%。总的来看，公司整体负债率与上年比较有所上 升，从债务期限及性质看,多为短期应付账款。受行业轻资产 经营特点影响，固定资产较少，使得公司传统渠道融资受 限，因此公司依靠自身积累、商业信用满足公司的高速扩张 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 7 的资金需求。这种较多的短期的应付账款对资金存量以及企 业运营能力提出较高管理要求，如果管理效率不能有效匹配 这种因业务高速发展而产生的商业债务，可能会对公司的正 常运营产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广州市游龙御驾广告股份有限公司 英文名称及缩写 FreeLoong 证券简称 游龙御驾 证券代码 870756 法定代表人 林伟军 办公地址 广州市天河区珠江新城临江大道 5 号保利中心 2303 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 罗文燕 职务 董事会秘书 电话 020-38983686 传真 020-38983686 电子邮箱 luowenyan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市天河区珠江新城临江大道 5 号保利中心 2303 室 510623 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广州市天河区珠江新城临江大道 5 号保利中心 2303 室财务总监 办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 3 月 22 日 挂牌时间 2017 年 3 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业-商务服务业-广告业-广告业 主要产品与服务项目 为汽车行业客户提供专业的汽车品牌营销服务，具体包括品牌 管理业务及媒介代理业务。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 深圳市大泽投资管理有限公司 实际控制人及其一致行动人 林伟军、林婷 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440105552364400M 否 注册地址 广州市海珠区新港中路 397 号 自编 82 号之一 否 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 9 注册资本 15,000,000.00 否 - 五、中介机构 主办券商 海通证券 主办券商办公地址 上海市黄浦区广东路 689 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 裘小燕、黄志康 会计师事务所办公地址 广州市天河区林和西路 9 号耀中广场 B 座 2611 室 六、自愿披露 □适用√不适用 七、报告期后更新情况 □适用√不适用 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 38,020,880.25 45,259,069.41 -15.99% 毛利率% 23.67% 24.97% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -5,093,061.41 89,801.88 -5,771.44% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 -6,850,720.77 -616,743.88 -1010.79% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -28.99% 0.45% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） -38.99% -3.07% - 基本每股收益 -0.34 0.01 -3500% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 28,714,211.24 29,621,763.85 -3.06% 负债总计 13,691,929.75 9,506,420.95 44.03% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,022,281.49 20,115,342.90 -25.32% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.00 1.34 -25.37% 资产负债率%（母公司） 49.86% 39.98% - 资产负债率%（合并） 47.68% 32.09% - 流动比率 2 2.89 - 利息保障倍数 -48.48 2.65 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,240,701.00 -809,519.20 -176.79% 应收账款周转率 1.79 1.91 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -3.06% -24.01% - 营业收入增长率% -15.99% -25.10% - 净利润增长率% -5,771.44% -97.53% - 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 11 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - 计入负债的优先股数量 - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -18,156.34 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,806,862.11 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投资收益 54,755.85 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -85,802.26 非经常性损益合计 1,757,659.36 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,757,659.36 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 1,888,000.00 - 应收账款 19,486,156.92 - 应 收 票据 及 应收账款 21,374,156.92 应付票据 - - 应付账款 4,799,811.77 - 应 付 票据 及 应付账款 4,799,811.77 应付利息 4,329.39 - 应付股利 - - 其他应付款 6,107.12 10,436.51 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 12 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 一、所处行业 1、根据《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所处行业属于商务服务业（L72）。根据 《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所处行业为广告业（L7240）。根据《挂牌公司管 理型行业分类指引》，公司所处行业为：广告业（L7240）。 二、主营业务 1、公司的主营业务是为汽车行业客户提供专业的汽车品牌营销服务，具体包括品牌管理业务及媒介 代理业务。 品牌管理业务是以提升客户品牌价值和产品销售为目标，为客户提供品牌规划、产品整合传播 策略、广告策略、创意、设计、活动策划、市场调研策划与分析等服务。 媒介代理业务是按照客户要求选择媒体公司并与其签订媒体投放合同，由媒体按照投放计划执 行广告发布。 三、主要产品与服务 公司的主要产品和服务可具体分为品牌管理业务及媒介代理业务两类。 1、品牌管理业务是以提升客户品牌价值和产品销售为目标，为客户提供品牌规划、产品整合传播 策略、广告策略、创意、设计、活动策划、市场调研策划与分析等服务。 2、媒介代理业务是按照客户要求选择媒体公司并与其签订媒体投放合同，由媒体按照投放计划执 行广告发布。 四、客户类型 1、公司服务的汽车品牌的推广与营销主要客户类型为汽车厂商企业。 五、关键资源 1、专业的广告营销策划能力，公司自成立以来专注服务于汽车行业，七年的精心经营和业务的开展 以及主创人员15年在汽车行业的工作经验，使公司在汽车广告策划、公关策划、活动策划、媒介投 放等方面积累了大量可复制的经验。 2、优质的客户资源，公司经过八年的发展，建立了遍布全国的服务网络，公司凭借自身优秀的策划 执行能力，在业内获得了良好口碑，并建立了稳定的客户群。公司长期合作的客户包含一汽丰田、 广汽丰田、上汽通用别克、上汽通用雪佛兰、东风悦达起亚、比亚迪、雷克萨斯、一汽奔腾、广汽 集团、长安汽车、一汽服贸、电通、代思等知名汽车厂家及国际广告4A公司。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 13 六、销售渠道 1、公司主要通过有两种： ①按照市场价格进行商业谈获取项目 ②通过招标方式获取项目 七、收入来源 1、公司的收入主要来自于品牌管理服务和媒介代理服务。 报告期内，公司的商业模式及主营业务未发生变动。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 具体变化情况说明: - 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期内，公司管理层积极贯彻战略目标和经营计划， 2018 年主要经营情况如下: 1、公司的财务状况 报告期末，公司总资产为28,714,211.24元，同比上年末下降了3.06%；负债总额为 13,691,929.75元，同比上年末上升了44.03%；主要原因为:因公司大部分项目在年底执行，与供 应商约定的合同付款账期未到期。 2、公司经营成果 2018 年 公 司 实 现 营 业 收 入 38,020,880.25 元 ，比 上 年 同 期 下 降 了 -15.99% ； 营 业 成 本 29,020,956.40 元，同比上年同期下降了 14.54%；净利润为-5,093,061.41 元，同比上年同期下降了 5771.44%。2018 年营业额和净利润发生大幅度下降。其主要原因： 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 14 （1）公司所处于汽车品牌传播的广告细分行业，目前竞争日益激烈，上游汽车厂家竞争激烈，不 断下降采购成本及市场调整也减少了品牌推广的投放，使公司承接的业务订单金额大幅度缩减。同时 公司为保证市场份额的占领采取战略性的让利给客户以争取更多的项目订单。 （2）下游供应商由于人工成本、物料成本上涨，导致采购成本上涨，毛利率下降。 （3）原储备跟项目匹配的人员及时做了调整，同时公司去年成立的子公司尚处于业务开拓期，还 未能实现盈利。 （4）公司的销售费用同比上年同期增长了 48.30%， 主要增长原因为：职工薪酬同比去年大幅度 增长；其原因有：①公司管理层大力贯彻公司的战略目标及经营方针，以人才为导向，打造极具有战 斗力和能为客户提供更具有创意和竞争力的品牌营销方案，公司新设立了“策略创意中心部”吸引同 行业优秀的人才加盟；②公司的品牌事业部的人才也有所调整，内部实施人才阶梯式培养与外部引入 优秀人才相结合，整体提升公司创意度、全案营销的专业度；③公司同时也进行了人员调整产生了较 多的费用支出。 （5）公司的管理费用同比上年同期增长 28.76%，其主要原因：①主体公司广州游龙因经营需求增 加了办公场所，使租赁成本增加。②为了增加企业的竞争力，公司扩大人才储备与人才引进，本期内 管理人员薪酬与上年同期相比有较大幅度增长。 3、现金流情况 报告期内，经活动产生的现金净额为-2,240,701.00 元，同比下降 276.79%。主要原因有：由于行 业原因，大部分项目业务在年末发生的金额较大，未进入结算期，导致应收账款及应收票据增加 10.60%。 2018年公司主要有以下几方面的发展和突破： 1、 公司与房地产行业取得了合作，在广告发展领域上，迈出了汽车行业，开始了的专业领域拓展。 2、 开发了4个新客户：马来西亚富力房地产开发有限公司、重庆长安汽车股份有限公司、长春第一 汽车服务贸易有限公司、一汽服贸汽车文化公司；在对重大客户依赖度风险的降低有了突破。 3、 2018年3月，公司取得广汽研究院的年度代理，将与其共同创想新未来。 4、 2018年8月，公司获得比亚迪全年度广告活动、展会类的区域代理。 5、 公司获得广州市广告行业协会颁发的“活动服务类杰出贡献奖”，标志着公司在华南广告行业的 地位得到了突破和肯定，为后续的客户开发提升了成功概率。 2018年公司在维护和深挖原有客户业务的基础上，进行努力拓展其他汽车品牌的业务，同时也向 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 15 非汽车领域拓展，为2019年经营目标打下坚实的基础。 （二） 行业情况 一、国际广告行业现状 经过多年的发展，全球广告业已处于行业生命周期的成熟期，行业景气度与经济发展密切相关。 20 世纪80 年代以后，世界经济更加国际化，大批跨国广告公司和集团也相应而生，国际广告市场 呈现出集中化、集约化的趋势，广告公司之间的合并、联合、兼并等，产生出若干巨型广告集团。 在经历了国际4A 公司一系列并购整合之后，行业的集中度和专业水平大幅提升。 二、中国广告行业状况 2018 年广告市场增速下降明显，楼宇广告景气度依旧，影院视频广告竞争激烈，2018 年 10 月全 媒体广告市场（不含互联网）刊例收入同比下降 2.8%，与 8 月相比增速下降 1.1pct，是 2018 年以来 单月增速最低点，全年来看，全媒体广告市场增速呈现前高后低态势，7 月以后开始进入负增长，主 要原因是 Q1 广告市场反弹，此后受宏观经济低迷影响，广告客户投放预算削减，下半年广告市场增 速明显下降。 存量市场下，广告营销行业成长机会在于三个结构性变化：1）全媒体角度，生活圈媒 体受益于线上流量见顶、技术融合的机遇，依然保持逆势快速增长：2018 年以楼宇、影院为代表的生 活圈媒体增速保持在 20%以上，增速高于传统媒体及互联网媒体，处于结构性增长期。 注：以上信息均来源于（中国产业信息网） 在中高端市场，部分国际大型4A 广告公司纷纷通过在国内设立合资公司或独资子公司等方式进 入我国市场，此类企业在中高端广告市场具备竞争优势，对我国本土的大中型广告公司形成了明显 的冲击；报告期内，受市场竞争日趋激烈，汽车行业需求量影响，公司营业收入受到一定的影响， 较上年相比，下降15.99%。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 1,883,688.72 6.56% 4,999,285.12 16.88% -62.32% 应收票据与应 收账款 23,640,186.16 82.33% 21,374,156.92 72.16% 10.60% 存货 - - - - 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 16 投资性房地产 - - - - 长期股权投资 - - - - 固定资产 923,785.11 3.22% 1,691,334.51 5.71% -45.38% 在建工程 - - - - 短期借款 1,990,000.00 6.93% 2,552,300.00 8.62% -22.03% 长期借款 - - - 应付票据及应 付账款 9,473,684.13 32.99% 4,799,811.77 16.20% 97.38% 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金 报告期末，公司货币资金较上年同比减少62.32%，主要原因为：（1）本期期末银行借款较上年 减少562,300.00元；（2）因公司大部分项目在年底执行，与客户签定的合同付款约定时间未到期。 2. 应收票据与应收账款 报告期末，公司应收票据与应收账款较上年同比增加了10.60%，主要原因为：（1）因公司大部分 项目在年底执行，与客户签定的合同付款约定时间未到期。 3. 固定资产 报告期内，公司固定资产较上年同比减少45.38%，主要原因为：处理部分已经折旧完的固定资产。 4. 短期借款 报告期内，公司短期借款较上年同比减少22.03%,主要原因为：（1）本期内公司分别偿还上期的 银行借款金额2,552,300.00 元和本期的借款金额600,000.00 元。（2）本期新增银行借款金额 1,990,000.00元。 5. 应付票据及应付账款 报告期内,公司应付票据及应付账款较上年同比增加 97.38%，主要原因为：（1）因公司大部分 项目在年底执行，与供应商签定的合同付款约定时间未到期。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 38,020,880.25 - 45,259,069.41 - -15.99% 营业成本 29,020,956.4 76.33% 33,959,795.77 75.03% -14.54% 毛利率 23.67% - 24.97% - - 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 17 管理费用 9,140,699.43 24.04% 7,099,077.52 15.69% 28.76% 研发费用 - - - 销售费用 6,216,479.54 16.35% 4,191,750.75 9.26% 48.30% 财务费用 123,957.37 0.33% 324,726.15 0.72% -61.83% 资产减值损失 312,519.92 0.82% -213,342.91 -0.47% 246.49% 其他收益 6,862.11 0.02% 16,096.78 0.04% -57.37% 投资收益 54,755.85 0.14% 112,733.91 0.25% -51.43% 公允价值变动 收益 - - 资产处置收益 -18,156.34 -0.05% - 汇兑收益 - - 营业利润 -6,867,502.51 -18.06% -337,662.56 -0.75% -1933.84% 营业外收入 1,800,000.01 4.73% 825,120.68 1.82% 118.15% 营业外支出 85,802.27 0.23% 11,904.40 0.03% 620.76% 净利润 -5,093,061.41 -13.40% 89,801.88 0.20% -5771.44% 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内，营业收入38,020,880.25元，同比下降15.99%，主要原因为：因公司市场战略调整，今 年减少了媒体投放低利润的项目，与上年同比，广告业务较上年减少了63.60%。 2、营业成本 报告期内，营业成本29,020,956.40元，同比下降14.54%，主要原因为: 本期营业收入比上年同 期减少，导致营业成本同期减少。 3、管理费用 报告期内，管理费用9,140,699.43元，同比增长28.76%，主要原因为： （1）为了增加企业的竞争力，公司扩大人才储备与人才引进，本期内管理人员薪酬与上年同期 相比，增加了666,283.27元。 （2）因公司经营发展需要，本期新增加办公室，房屋租赁费与上年同期相比，增加了 1,793,715.95元。 4、 销售费用 报告期内，销售费用6,216,479.54元，同比增长48.30%，主要原因为：职工薪酬同比去年同期增 加了2,580,206.68元；主要原因有：（1）公司管理层大力贯彻公司的战略目标及经营方针，以人才为 导向，打造极具有战斗力和能为客户提供更具有创意和竞争力的品牌营销方案，公司新设立了“策略 创意中心部”吸引同行业优秀的人才加盟；（2）公司的品牌事业部的人才也有所调整，内部实施人才 阶梯式培养与外部引入优秀人才相结合，整体提升公司创意度、全案营销的专业度。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 18 5、 财务费用 报告期内，财务费用123,957.37元，同比下降61.83%，主要原因为：本期支付银行贷款利息费 用104,139.74元，上期支付银行贷款利息费用为288,669.36元，同比下降63.92%。 6、 资产减值损失 报告期内，资产减值损失312,519.92元，同比增长246.49%，主要原因为：（1）本期内计提应收 账款的坏账准备较上年同期相比，增长18.47%；（2）其他应收款账款坏账准备较上年同期相比，增长 74.29%。 7、 其他收益 报告期内，其他收益6,862.11元，同比下降57.73%，主要原因为：上期收到公司车辆节能与新能 源补贴款10,000.00元。 8、 投资收益 报告期内，投资收益54,755.85元，同比下降51.43%，主要原因为：本期内银行短期理财收益较上 年同期相比减少了57,978.06元。 9、资产处置收益 报告期内，资产处置收益-18,156.34元，主要原因为：子公司-武汉御风处置固定资产车辆费用。 10、营业利润 报告期内，营业利润-6,867,502.51元，同比下降1933.84%，主要原因为：(1)本期内营业收入 较上年同期相比，下降了15.99%；（2）本期管理费用较上年相比，增长28.76%；（3）销售费用较 上年相比，增长48.30%。受以上主要原因影响，本期营业利润下降。 11、营业外收入 报告期内，营业外收入较上年同比增长118.15%，主要原因为：报告期内收到新三板挂牌金融局的 补贴1,000,000.00元，省级工业和信息化专项资金补贴500,000.00元，广东省财政补贴300,000.00元。 12、营业外支出 报告期内，营业外支出较上年同比增长620.76%，主要原因为：处置部分已经折旧完的固定资产。 13、净利润 报告期内，净利润较上年同比下降5771.44%，主要原因为：受本期营业利润影响，营业利润下降 1933.84%，净利润同期下降。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 19 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 38,020,880.25 45,259,069.41 -15.99% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 29,020,956.40 33,959,795.77 -14.54% 其他业务成本 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 策划活动业务 34,353,706.66 90.35% 35,183,176.35 77.74% 广告业务 3,667,173.59 9.65% 10,075,893.06 22.26% 合计 38,020,880.25 100.00% 45,259,069.41 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司营业收入38,020,880.25元，同比下降15.99%；主要原因为：因公司市场战略调 整，今年减少了媒体投放低利润的项目，与上年同比，广告业务较上年减少了63.60%。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 北京电通广告有限公司 11,736,005.96 30.87% 否 2 北京代思博报堂广告有限公司 5,682,516.98 14.95% 否 3 重庆长安汽车股份有限公司 3,547,169.81 9.33% 否 4 上汽通用汽车销售有限公司 3,269,928.00 8.6% 否 5 武汉思派奇文化传播有限公司 1,190,999.97 3.13% 否 合计 25,426,620.72 66.88% - 应收账款联动分析： 应收账款与主要客户占比情况: 报告期末，应收账款余额 23,044,186.16 元，其中：北京电通 2018 年 应收占比：38.74%；北京代思 2018 年应收占比：26.14%；长安汽车 2018 年应收占比 16.32%；上汽通 用 2018 年应收占比：4.09%；武汉思派奇 2018 年应收占比 0。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 20 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 武汉申楚亨星广告传媒有限责任公司 2,638,561.09 9.32% 否 2 保利房地产（集团）股份有限公司 1,652,013.00 5.83% 否 3 四川天标展览服务有限责任公司 1,081,411.32 3.82% 否 4 广州晶东贸易有限公司 1,060,613.20 3.75% 否 5 武汉思派奇文化传播有限公司 805,972.53 2.85% 否 合计 7,238,571.14 25.57% - - 10、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,240,701.00 -809,519.20 -176.79% 投资活动产生的现金流量净额 37,558.35 -898,867.33 104.18% 筹资活动产生的现金流量净额 -912,453.75 -3,707,148.84 75.39% 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量 报告期内，经营活动产生的现金流量较上年同期相比下降 176.79%，主要原因为：由于行业原因， 大部分项目业务在年末发生的金额较大，未进入结算期，应收账款增加 10.60%。 2、 投资活动产生的现金流量 报告期内，投资活动产生的现金流量较上年同期相比增长 104.18%，主要原因为：与上期相比，本 期支付购入固定资产减少 974,748.57 元。 3、筹资活动产生的现金流量 报告期内筹资活动产生的现金流量较上同期相比增长75.39%，主要原因为：本期内公司归还银行 贷款较上年同期减少2,071,472.97元。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 一、报告期末子公司情况 截至2018年12 月31 日，公司拥有8家全资子公司，具体情况如下： 1、北京游龙成立于2014 年5 月16 日；统一社会信用代码：911101053995192763；法定代表 人：林伟军；注册资本：200.00 万元；住所：北京市朝阳区光华路7 号14 层1722 号；经营范围： 设计、制作、代理、发布广告；承办展览展示活动；礼仪服务；组织文化艺术交流活动（不含演 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 21 出）；企业策划；市场调查；会议服务；销售工艺品、文具用品、日用品、体育用品、电子产品、 家用电器、汽车配件、建材、塑料制品、箱包、玩具、首饰、服装、鞋帽、针纺织品；出版物零 售。 2018年北京游龙实现营业收入960,598.05元，净利润-937,099.5元。 2、北京御风成立于2014年12月09日；统一社会信用代码：911101053183711942；法定代表人： 林伟军；注册资本：200.00万元；住所：北京市朝阳区南磨房路37号1701-1703室；经营范围：企业 策划；设计、制作、代理、发布广告；承办展览展示活动；礼仪服务；市场调查；会议服务；经济 贸易咨询；组织文化艺术交流活动（不含演出）；销售文具用品、五金交电、电子产品、通讯设 备、机械设备、汽车、汽车配件、家用电器、文具用品、建材、工艺品。 2018年北京御风实现营业收入90,659.39元，净利润-180,971.86元。 3、深圳御风成立于2012 年04 月01 日；统一社会信用代码：91440300593036091B；法定代表 人：林婷；注册资本：100.00 万元；住所：深圳市宝安区新安街道前进路西侧冠利达大厦一栋 918；经营范围：公关活动策划及相关信息咨询（不含人才中介服务）、企业形象策划；市场营销策 划、会议服务；从事广告业务。 2018 年深圳御风实现营业收入3,100,844.12元，净利润-1,364,110.55 元。 4、广州品牌成立于2014年12月20日；统一社会信用代码：914401063313320939；法定代表人： 林伟军；注册资本：100.00万元；住所：广州市天河区临江大道5号2303房；经营范围：策划创意服 务；大型活动组织策划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影节 及公益演出、展览等，需专项审批的活动应在取得审批后方可经营）；展台设计服务；广告业；会 议及展览服务；文化艺术咨询服务；美术展览经纪代理服务；公司礼仪服务；包装服务；市场营销 策划服务；企业形象策划服务；文艺创作服务；舞台安装、搭建服务； 2018年广州品牌实现营业收入2,395,402.61元，净利润-597,565.61元。 5、上海游龙成立于2014年4月3日；统一社会信用代码：91310104093692308D；法定代表人：林 伟军；注册资本：100.00万元；住所：上海市徐汇区中山南二路107号1幢5层A09单元；经营范围： 设计、制作、代理、发布各类广告，展览展示服务，礼仪服务，企业形象策划，市场营销策划，文 化艺术交流策划（除经纪）。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 22 2018年上海游龙公司实现营业收入93,267.96元，净利润-298,104.35元。 6、广州御风互动成立于2017 年07 月05 日；统一社会信用代码：91440101MA59Q57JXX；法定 代表人：林伟军；注册资本：200.00 万元；住所：广州市海珠区新港中路397 号自编82 号303 房 之二；经营范围：软件和信息技术服务业。 2018年广州御风互动实现营业收入0元，净利润-355,416.88元。 7、武汉御风成立于2017 年07 月26 日；统一社会信用代码：91420106MA4KW4JP3C；法定代 人：黄斌；注册资本：200.00 万元；住所：武昌区临江大道98 号武汉积玉桥万达广场（二期）9 栋16 层17、18 室；经营范围：广告设计、制作、代理、发布；电子商务技术服务；会议及展览服 务；市场营销策划；影视策划；礼仪服务；舞台设计、搭建。 2018 年武汉御风实现营业收入1,757,037.71元，净利润-240,614.22元。 8、成都御风成立于2017 年8 月9 日；统一社会信用代码：91510107MA6DFMW21D；法定代表 人：孙彩烈；注册资本：200.00 万元；住所：公关礼仪服务；设计、制作、发布代理各类广告；电 脑图文设计；舞台设计、塔建；策划文化艺术交流活动；企业形象策划；品牌策划；会议及展览展 示服务；摄影服务；企业管理咨询；市场营销策划；软件设计、开发、技术咨询、技术转让；室内 外装饰工程施工；网页设计；电视节目制作；商务信息咨询；销售：日用百货、办公用品、工艺 品。 2018 年成都御风实现营业收入21,601.94 元，净利润-287,746.92元。 二、报告期内处置子公司情况 报告期内无取得和处置子公司情况。 2、 委托理财及衍生品投资情况 报告期内，为提高资金使用效益，公司合计以自有闲置资金1,075.00万元购买了银行低风险理 财产品，共取得理财收益 54,755.85元，截至 2018 年 12 月 31 日，公司已全部收回理财产品本 金及收益。 2018 年 4 月23 日，公司第一届董事会第六次会议审议通过了《关于公司使用闲置资金购买银 行理财产品的议案》，为提高公司资金的使用效率，增加投资收益，现不影响公司主营业务的正常 发展下，公司拟使用闲置资金进行购买银行保本，低风险，滚动型理财产品。投资期限不超过一 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 23 年，投资金额可以滚动使用,且任意时点进行投资理财的总金额不超过人民币 2,000.00 万元。报告 期内，公司在董事会授权范围内分 13 笔以自有闲置资金合计1,075.00 万元购买了建设银行“乾元 -日积利”、浦发银行“天添利微计划”、南粤银行如意2018M01B01号、如意2018M01B05号、如意 2018M01B06号等低风险理财产品,至报告期末已全部赎回理财本金并取得54,755.85元理财收益。上 述投资已提交公司股东大会审批，符合《公司章程》及《董事会议事规则》、《对外投资管理制 度》关于投资权限的规定。 除上述投资银行理财产品外，报告期内无其他委托理财、委托贷款、衍生品投资情况。 （五） 非标准审计意见说明 □适用√不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 重要会计政策变更 执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号）， 对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款” 合并列示为“应收票据及应收账款”； “应付票据” 和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账 款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应 收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其 他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资 产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示； “专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较 数据相应调整。 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账 款”，本期金额 23,640,186.16 元，上期金额 21,374,156.92 元； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账 款”，本期金额 9,473,684.13 元，上期金额 4,799,811.77 元； 调增“其他应收款”本期金额 0 元，上期金额 0 元； 调增“其他应付款”本期金额 1,002.41 元，上期金额 432,939.39 元； （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管 理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独 列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息 费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 调减“管理费用”本期金额 0 元，上期金额 0 元，重分类至 “研发费用”。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 24 （3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变 动额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。 “设定受益计划变动额结转留存收益”本期金额 0 元，上期 金额 0 元。 2、重要会计估计变更 公司本期无会计估计变更。 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 （八） 企业社会责任 报告期内，公司坚持从严治企，自觉遵纪守法，诚信经营；坚持服务民生，努力增加就业机 会，积极构建和谐劳动关系。关爱员工，建立健全员工关爱机制，解决员工工作生活中的实际问 题；完善收入分配制度，不断提高员工薪酬和福利，实现大众成就大众分享；完善教育培训，注重 培养和开发员工潜能，促进员工健康成长；着力培育积极履行社会责任的企业文化，将其同员工培 训相结合，激发员工公益心、慈爱心和责任心。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，能够保持良好的独立自主经营能 力。 虽然公司2018年的营业收入和净利润同比去年同期有所下滑，但公司内部控制体系运行良好，经 营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，管理层对2019年经营业绩持乐观态度， 具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、未来展望 是否自愿披露 √是□否 （一） 行业发展趋势 我国广告产业经过三十多年的快速发展， 国内的广告公司在经营业态上已经出现了比较明显的 分化，广告产业正在朝着专业化和规模化方面发展，产业集中度逐步提升。在产业分工领域，出现 了依靠某种专业优势或媒体资源优势，以广告产业链条中某一环节为主业的公司，如专门的设计公 司、制作公司、媒体代理型公司等；在行业规模方面，国家工商总局发布的《广告业发展“十三 五”规划》指出：“到“十三五”期末，我国将建成年广告经营额突破千亿元的广告产业园区，建 设 5 个以上年经营额超百亿元、10 个以上年经营额超 50.00 亿元的广告产业园区。随着广告产业 的不断成熟和竞争日益激烈，广告行业集中度正不断提高，一些拥有资本和规模优势的公司不断扩 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 25 张，国内实力雄厚的广告公司整合其他广告公司，形成具有本土特色、经营规模化的广告集团。 在这个产业利好的环境下，公司将通过优化内部机制与外延扩大的战略发展模式，布局全国汽车 广告业务，同时提升公司的核心竞争力和品牌推广力及综合服务能力，把公司的业务规模做大。 （二） 公司发展战略 内部： 1、 强化公司业务能力，加强现有业务专业培训及团队协作能力，提升公司整体业务开发力量。 2、 公司将通过优化内部的制度及体制，提升核心竞争力和服务水平。 外部： 1、 巩固汽车行业优势，注重现有汽车客户的业务挖掘，同时大力开拓其他汽车品牌的业务。 2、 运用多年的品牌推广的专业经验，公司将努力开拓汽车营销以外的市场空间（如快消品、金 融、IT 等领域的广告推广业务）。 （三） 经营计划或目标 对外，公司以布局全国的汽车行业品牌推广营销策划执行为基础，依托自身的广告品牌策划执行 能力的优势，在与现有主要客户保持并加大合作项目的同时开拓新的汽车客户；以保持原有业务量 的增长率。 另外，开拓其他非汽车品牌的业务，例如快消品行业和科技领域的品牌推广，以实现公 司业务多元化的发展，找到新的业务增长点，为公司贡献收益。对内，公司将加强内控，降低运营 成本提升企业盈利，同时，公司未来将会透过融资、贷款以及经营活动产生的现金等方式解决经营 计划中涉及的 资金需求问题。 （四） 不确定性因素 无 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、人才缺失风险 广告行业是一个专业性较强、知识密集型行业，不仅要有创新思维、创意、策划、执行能力，同 时要精通计算机操作以及具备较强的视觉表现能力,需要的是各方面全面发展的高素质人才。对专注 于汽车行业的广告公司，其人才除了要具备上述的广告知识和基础技术外，还要对汽车行业有深入的 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 26 了解及较独特的见解，多行业精通对人才提出了更高的要求。此外，人才的流动性以及由于我国广告 行业的快速发展对高端人才较大需求的现状等因素的存在，目前广告行业总体上对高端人才存在较大 需求缺口。 应对措施：(1)公司将通过新型招聘渠道：社交招聘工具、APP 招聘软件，结合传统招聘渠道，将 人才搜索和获取范围做最大程度的扩大。(2)公司内部实施人才梯队建设，定期实行专业知识的培训及 优秀案例的分享学习，同时帮助员工认清、认同企业发展前景，认识到自己在企业中的重要性和发展 性，使之拥有与公司一起发展的坚定的信心；(3)公司还通过优化组织结构、提高薪酬福利等方法留住 优秀人才，同时加强人才储备。 2、政策风险 目前，我国一、二线部分城市因其优质的生活质量以及其他各方面的资源优势等原因，吸引越来 越多人口的加入，这种现象在促进城市经济发展的同时，也给城市各方面的发展带来了压力。随着城 市私家车的增加，给城市交通运行带来了极大的不便。政府的相关部门为了有效的控制和缓解交通上 的压力，部分城市采取了限购汽车以及限号出行等政策；此外，我国汽车行业带有浓厚的计划经济色 彩和管制约束，有着较为严格的市场准入标准。这些都是汽车行业变动的风险，它会直接影响汽车制 造商和经销商的业绩和以后期间的营销预算，进而影响到本公司的经营业绩。 应对措施：公司未来将努力开拓汽车营销内更深度产品内容，增加更多品牌客户的市场空间，降 低行业风险。 3、市场风险 鉴于广告行业的门槛比较低，对资金的要求不是很高，初创成本较低，所以导致众多广告公司的 设立，公司之间在客户和供应商方面的竞争愈加激烈，基本上处于一种完全竞争的格局，行业以及公 司的利润空间也因此受到了限制。此外，国际 4A 广告公司在中国的不断发展，给国内广告厂商形成很 大的冲击和压力，同时本土广告公司经历 20 年发展形成一定的竞争格局，因此公司面临的行业的市 场风险还是比较严峻的。 应对措施：(1)面对未来竞争加剧的风险，公司将保持持续创新能力和业务开拓能力。(2)立足于 客户需求，提升服务质量。(3)扩大品牌知名度，推进跨业务板块的协同合作，不断自我调整，适应市 场竞争态势。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 27 4、大客户依赖风险 报告期内，公司对主要客户的依赖较大，2018 公司对前 5 大客户实现收入 24,235,620.75 元，占 总收入的 63.75%， 2017 年公司对前 5 大客户实现收入 45,259,069.41 元，占总收入的 59.65%；公 司今年在对重大客户的较上年同期相比有所提高，和大客户的合作关系的稳定性对公司销售收入具有 较大影响，因此如果公司的大客户管理不能有效实现公司的快速扩张，可能会对公司的发展产生一定 的影响。 应对措施：(1)公司将努力开发其他汽车品牌厂商新客户，降低重要客户收入相对集中的经营风 险。(2) 增加新行业的客户，运用多年的品牌推广的专业经验，公司将努力开拓汽车营销以外的市场 空间（如快消品、金融、IT 等领域的广告推广业务）。 5、资金短缺风险 报告期末，货币资金余额 1,883,688.72 元，较上年同期相比下降 62.32%，因此如果公司资金周 转管理能力以及融资能力不能有效匹配公司的发展，可能会对公司的发展产生一定的影响。 应对措施：(1)公司未来将加强应收款和运营资金管理，通过强化内部管理手段加快款项回收速 度。(2)根据资金需求增加银行融资。(3)计划引进外部战略资本。 6、偿债风险 报告期内，母公司各期末资产负债率：2018 年 49.86%，2017 年 39.98%。总的来看，公司整体负 债率与上年比较有所上升，从债务期限及性质看，多为短期应付账款。受行业轻资产经营特点影响， 固定资产较少，使得公司传统渠道融资受限，因此公司依靠自身积累、商业信用满足公司的高速扩张 的资金需求。这种较多的短期的应付账款对资金存量以及企业运营能力提出较高管理要求，如果管理 效率不能有效匹配这种因业务高速发展而产生的商业债务，可能会对公司的正常运营产生一定影响。 应对措施：(1)现有股东及未来潜在股东将继续对公司进行投入，且在公司保持目前稳步发展的前 提下，资产负债率将得到进一步改善。(2)多渠道银行融资。(3)计划引进外部战略资本。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 28 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是√否 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 √是□否 五（一） 是否存在偶发性关联交易事项 □是√否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 √是□否 五（二） 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在股份回购事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是√否 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 500,000.00 261,051.74 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 14．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 30,190,000.00 2,131,720.00 1.报告期内，发生的日常性关联交易为： 1）公司与广州市大泽酒业有限公司购买商品，发生金额为：261,051.74 元； 2）公司租赁实际控制人林伟军名下车辆，发生金额为：126,720.00 元； 3）公司租赁监事会主席林再寻名下车辆，发生金额为：15,000.00 元； 4）公司向建设银行融资贷款，发生金额为：1,000,000.00 元； 5）公司向微众银行融资贷款，发生金额为：990,000.00 元。 该日常性关联交易经公司第一届董事会第六次会议审议通过，并已通过 2017 年年度股东大会审议。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 29 （二） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内，为提高资金使用效益,公司合计以自有闲置资金1,075.00万元购买了银行低风险理财 产品，共取得理财收益 54,755.85元，截至 2018 年 12 月 31 日，公司已全部收回理财产品本金 及收益。 2018 年 4 月23 日，公司第一届董事会第六次会议审议通过了《关于公司使用闲置资金购买银 行理财产品的议案》，为提高公司资金的使用效率，增加投资收益，现不影响公司主营业务的正常 发展下，公司拟使用闲置资金进行购买银行保本，低风险,滚动型理财产品。投资期限不超过一年， 投资金额可以滚动使用，且任意时点进行投资理财的总金额不超过人民币 2,000.00 万元。报告期 内，公司在董事会授权范围内分 13 笔以自有闲置资金合计1,075.00 万元购买了建设银行“乾元- 日积利”、浦发银行“天添利微计划”、南粤银行如意2018M01B01号、如意2018M01B05号、如意 2018M01B06号等低风险理财产品，至报告期末已全部赎回理财本金并取得54,755.85元理财收益。 上述投资已提交公司股东大会审批，符合《公司章程》及《董事会议事规则》、《对外投资管理 制度》关于投资权限的规定。 （三） 承诺事项的履行情况 1、公司董事、高级管理、监事人员向公司出具了《避免同业竞争承诺函》，表示目前未从事或 参与与股份公司存在同业竞争的行为，并承诺：本人及本人近亲属将不直接或间接参与经营任何与 公司经营的业务有竞争或可能有竞争的业务；本人及本人近亲属现有或将来成立的全资子公司、持 有51%股权以上的控股公司和其他受本人及本人近亲属控制的企业也不直接或间接从事与公司有竞争 的或可能有竞争的业务。并承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。截止至本公告发布 之日，公司董事、高级管理、监事人员履行了相关承诺。 2、公司实际控制人林伟军、林婷向公司出具《关于杜绝关联方占用资金的承诺函》，并承诺： 本人、本人近亲属及本人直接或间接控制的其他企业不得以代垫费用或其他支出、直接或间接借 款、代偿债务等任何方式占用公司及子公司的资金。并承诺因违反上述承诺而给公司造成的全部经 济损失。截止至本公告发布之日，公司实际控制人履行了相关承诺。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 30 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 4,735,875 31.57% 3,943,500 8,679,375 57.86% 其中：控股股东、实际控 制人 3,609,375 24.06% 2,817,000 6,426,375 42.84% 董事、监事、高管 792,375 5.28% 0 792,375 5.28% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 10,264,125 68.43% -3,943,500 6,320,625 42.14% 其中：控股股东、实际控 制人 8,011,125 53.41% -2,817,000 5,194,125 34.63% 董事、监事、高管 2,377,125 15.85% 0 2,377,125 15.85% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 5 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持股 比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 深圳大泽 8,451,000 0 8,451,000 56.34% 2,817,000 5,634,000 2 亿陆洋帆 2,112,000 0 2,112,000 14.08% 704,000 1,408,000 3 润霖投资 1,267,500 0 1,267,500 8.45% 422,500 845,000 4 林伟军 2,694,000 0 2,694,000 17.96% 2,020,500 673,500 5 林婷 475,500 0 475,500 3.17% 356,625 118,875 合计 15,000,000 0 15,000,000 100.00% 6,320,625 8,679,375 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 1、公司的自然人股东林伟军、林婷与深圳市大泽投资管理有限公司之间存在关联关系：林伟 军、林婷分别持有深圳市大泽投资管理有限公司85.00%、15.00%的股权。 2、公司的自然人股东林伟军、林婷与广州市亿陆洋帆投资管理合伙企业（有限合伙）、广州市 润霖投资管理合伙企业（有限合伙）存在关联关系：林伟军、林婷分别持有广州市亿陆洋帆投资管 理合伙企业（有限合伙）1.00%、99.00%的股权，广州市润霖投资管理合伙企业（有限合伙） 1.00%、99.00%的股权。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 31 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是√否 （一） 控股股东情况 报告期内，公司控股股东未发生变化。 报告期末，深圳市大泽投资管理有限公司持有公司845.1万股，持股比例56.34%，为控股股东。 深圳市大泽投资管理有限公司成立于2015年09月23日，法定代表人是林伟军，注册资本为800.00万 元。统一社会信用代码：91440300358254611B。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为林伟军、林婷，二人为配偶关系。二人合计间接持有公司100.00%的股份。 公司股东林伟军目前直接持有公司2,694,000.00 股股份，并通过深圳市大泽投资管理有限 公司持有公司7,183,350.00 股股份，通过广州市亿陆洋帆投资管理合伙企业（有限合伙）持有 公司21,120.00 股股份，通过广州市润霖投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司12,675.00 股 股份，合计持有公司9,911,145.00 股股份，持股比例为66.07%。 公司股东林婷目前直接持有公司475,500.00 股股份，并通过深圳市大泽投资管理有限公司 持有公司1,267,650.00 股股份，通过广州市亿陆洋帆投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司 2,090,880.00 股股份，通过广州市润霖投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司1,254,825.00 股股份，合计持有公司5,088,855.00 股股份，持股比例为33.93%。 股东林伟军现任公司董事长、总经理，股东林婷现任公司董事，对公司的股东大会、董事会 表决，董事及高管的任免以及公司的经营管理、组织运作及公司发展规划具有实质性影响，是公 司的实际控制人。 1．林伟军，男，1975 年7 月26 日生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南科技大学 商学院，市场营销专业，1996 年6 月至1997 年5 月，任广东省增城市增城宾馆营销代表。1997 年6 月至1998 年9 月，任广东省韶关三九大酒店营业总监。1998 年10 月至1999 年10 月，任 广东省深圳金碧酒店市场部经理。1999 年11 月至2000 年10 月，任广东省深圳新王朝酒店市场部 经理。2000 年11 月至2003 年5 月，创业。2003 年5 月至2016 年3 月，任深圳市游龙御驾投 资管理有限公司总经理。2012 年4 月至今，任深圳市御风而行公关策划有限公司监事。2014 年 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 32 4 月至今，任上海游龙广告有限公司总经理。2014 年5 月至今，任北京游龙广告有限公司总经 理。2014 年12 月至今，任北京御风而行公关策划有限公司总经理。2014 年12 月至今，任广州 市游龙御驾品牌策划有限公司总经理。2010 年3 月至2016 年2 月，任广州市游龙御驾广告有限 公司总经理。2016 年2 月至今，任广州市游龙御驾广告股份有限公司董事长、总经理。2017 年 7 月至今，任广州市御风互动数字技术有限公司总经理。2017 年7 月至今，任武汉市御风而行广 告有限公司执行董事。2017 年8 月至今，任成都市御风而行公关策划有限公司执行董事。 2.林婷，女，1974 年2 月9 日生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于广东省电视大学， 财务，中专学历。1996 年7 月至1999 年6 月，任广东省增城市增城宾馆财务。2000 年10 月至 今，任深圳市御风而行公关策划有限公司执行董事、总经理。2016 年2 月至今，任广州市游龙御 驾广告股份有限公司董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 33 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况： □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用√不适用 四、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行贷款 建设银行 1,000,000.00 5.0025% 2018.11.28-2019.11.28 否 金融机构（微信） 微众银行企业金 融 990,000.00 0.0010% 2018.12.29-2019.1.5 否 合计 - 1,990,000.00 - - - 违约情况： □适用√不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用√不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用√不适用 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 林伟军 董事长、总经理 男 1975.7.26 大专 2016.2.29- 2019.2.28 是 林婷 董事 女 1974.2.9 中专 2016.2.29- 2019.2.28 是 林伟聪 董事、财务总监 男 1972.2.29 本科 2016.2.29- 2019.2.28 是 罗雪菲 董事 女 1983.7.14 本科 2016.2.29- 2019.2.28 是 罗雅 董事 女 1985.11.6 大专 2016.2.29- 2019.2.28 是 林再寻 监事会主席 男 1967.6.6 大专 2016.2.29- 2019.2.28 是 伍庐珊 职工监事 女 1988.6.8 本科 2016.2.29- 2019.2.28 是 杨柳婷 监事、证券事务 代表助理 女 1991.11.22 大专 2017.12.12- 2019.2.28 是 罗文燕 董事会秘书 女 1987.9.27 大专 2016.2.29- 2019.2.28 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 实际控制人，林伟军与林婷为配偶关系，林伟军与林伟聪是兄弟关系，林再寻与林伟军姐姐是 配偶关系；除此之外，其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在任何关 联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 林伟军 董事长、总经理 2,694,000 0 2,694,000 17.96% 0 林婷 董事 475,500 0 475,500 3.17% 0 合计 - 3,169,500 0 3,169,500 21.13% 0 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 35 注： 公司实际控制人为林伟军、林婷，二人为配偶关系。二人合计间接持有公司100.00%的股份。 公司股东林伟军目前直接持有公司2,694,000.00 股股份，并通过深圳市大泽投资管理有限公 司持有公司7,183,350.00 股股份，通过广州市亿陆洋帆投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司 21,120.00 股股份，通过广州市润霖投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司12,675.00 股股份， 合计持有公司9,911,145.00 股股份，持股比例为66.07%。 公司股东林婷目前直接持有公司475,500.00 股股份，并通过深圳市大泽投资管理有限公司持 有公司1,267,650.00 股股份，通过广州市亿陆洋帆投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司 2,090,880.00 股股份，通过广州市润霖投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司1,254,825.00 股 股份，合计持有公司5,088,855.00 股股份，持股比例为33.93%。 股东林伟军现任公司董事长、总经理，股东林婷现任公司董事，对公司的股东大会、董事会表 决，董事及高管的任免以及公司的经营管理、组织运作及公司发展规划具有实质性影响，是公司的 实际控制人。 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用√不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用√不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 16 14 后勤、行政、财务人员 18 19 业务执行 56 31 员工总计 90 64 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 - 本科 42 33 专科 40 27 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 36 专科以下 6 4 员工总计 90 64 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策：公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合 同》。公司的薪酬制度是从公司的实际情况出发，以岗位、技能、资历、市场状况等为依据，遵循 以岗定薪，兼顾公平为原则。 2、人员培训：公司采用内部培养和结合外部招聘两种方式发掘人才，重点培养和引进具有丰富 实践经验的管理人才，同时公司一直非常重视员工的培养和自身发展，制定了系统的培训计划和人 才培育计划，全面加强员工的培训，包括新员工入职培训、新员工试用期岗位技能培训、在职员工 职业技能培训、专业课程培训、等级考试等，不断提升员工的自身素质和专业技能。 3、需公司承担费用的离退休职工：公司没有需要承担费用的离退休职工。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 37 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是√否 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 38 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是√否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，加强 内控管理，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法 律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。管理 层进一步加强并完善内控工作，形成较为完整、合理的内部控制制度，加强规范运作和有效执行。截 止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业 务规则》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性的文件及有关法律、法规要求，能够有效保障公司所 有股东的合法平等权利，保障所有股东能够依法充分行使自己的权利。报告期内，公司严格按照《公司法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则》、《公司章程》的规定和要求召集、召开董事会、监事会和股东大 会，保障所有股东的参与权、质询权和表决权。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保公 司股东有充分足够的机会行使股东权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 本年度中，公司的重要决策均按照《公司章程》和相关议事规则的规定进行，履行了相应法律程序。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 39 公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席相关会 议，并履行相关权利义务。 4、公司章程的修改情况 无 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、2018 年 4 月 23 日 召开第一届董事会第 六次会议，会议审议通过了： （1）《2017 年度董事会工作报告》； （2）《2017 年度总经理工作报告》； （3）《2017 年年度报告及摘要》； （4）《2017 年度财务决算报告》； （5）《2018 年度财务预算报告》； （6）《2017 年度控股股东、实际控制人及 其关联方资金占用情况的专项审计说明》； （7）《关于追认偶发性关联交易的议案》； （8）《关于预计 2018 年度日常性关联交易 的议案》； （9）《关于公司使用闲置资金购买银行理 财产品的议案》； （10）《关于续聘会计师事务所的议案》； （11）《关于 2017 年度利润分配预案的议 案》； （12）《关于修订《信息披露管理办法》的 议案》； （13）《关于会计政策变更的议案》； （14）《关于提议召开 2017 年年度股东大 会的议案》； 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 40 2、2018 年 8 月 22 日 召开第一届董事会第 七次会议，会议审议通过了： （1）《2018 年半年度报告》。 监事会 2 1、2018 年 4 月 23 日 召开第一届监事会第 五次会议，会议通过了： （1）《2017 年度监事会工作报告》； （2）《2017 年年度报告及摘要》； （3）《2017 年度财务决算报告》； （4）《2018 年度财务预算报告》； （5）《关于 2017 年度利润分配预案的议 案》； （6）《关于会计政策变更的议案》。 2、2018 年 8 月 22 日 召开第一届监事会第 六次会议，会议通过了： （1）《2018 年半年度报告》。 股东大会 1 2018 年 5 月 15 日 召开 2017 年年度股东大 会，会议审议通过了： （1）《2017 年度董事会工作报告》； （2）《2017 年度监事会工作报告》； （3）《2017 年年度报告及摘要》； （4）《2017 年度财务决算报告》； （5）《2018 年度财务预算报告》； （6）《2017 年度控股股东、实际控制人及 其关联方资金占用情况的专项审计说明》； （7）《关于追认偶发性关联交易的议案》； （8）《关于预计 2018 年日常性关联交易的 议案》； （9）《关于公司使用闲置资金购买银行理 财产品的议案》； 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 41 （10）《关于续聘会计师事务所的议案》； （11）《关于 2017 年度利润分配预案的议 案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2018 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议等程序，均符合《公司法》、《公司章程》及三会规则等要求，决议内容没有违 反《公司法》、《公司章程》等规定的情形。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 够按照《公司章程》、三会规则的治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层 均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务， 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责 和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司管理层未发生引入职业经理人的情况。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息 披露，保护投资者权益。公司依据相关法律及《公司章程》的规定，制定了《投资者关系管理办法》。在日 常工作中，通过电话、电子邮件、投资者接待等有效途径，确保公司和投资者进行有效的沟通联系。未来 公司将根据制度，加强公司与投资者之间的沟通，加深投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之 间长期、稳定的良好关系，提升公司的诚信度，实现公司价值最大化和股东利益最大化。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用√不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用√不适用 独立董事的意见： - 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 42 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内控控制制度，决策程 序符合相关规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司 章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司具有完善的法人治理结构，在业务、资产、人员、财务和机构等方面均独立于控股股东、实际控 制人及其他控制的其他企业。公司拥有独立且完整的业务流程和业务体系，具备直接面向市场自主经营以 及独立承担责任与风险的能力。 1、业务独立 公司主营业务是为汽车行业客户提供专业的汽车品牌营销服务，具体包括品牌管理业务及媒介代理 业务。公司独立对外签订所有合同，具有独立做出生产经营决策、独立从事生产经营活动的能力，所有业 务环节均不存在依赖控股股东及主要股东的情况。公司具有完整的业务体系及直接面向市场自主经营的能 力。控股股东、实际控制人及其控制的其他企业均不从事同类产品的生产经营。公司股东、董事、监事、 高级管理人员均出具了避免同业竞争的承诺函，承诺不直接或通过其他企业间接从事构成与游龙御驾业务 有同业竞争的经营活动。 2、资产独立 公司是由有限公司整体变更设立的股份公司，承继了有限公司的全部业务、资产、债权和债务，未进 行任何资产和业务的剥离与重组，故公司具备与经营有关的完整业务体系及相关资产。本公司与控股股东、 实际控制人及主要股东资产权属明确，不存在控股股东、实际控制人及主要股东违规占用本公司资金、资 产及其他资源的情况。公司拥有独立的经营场地、经营设备及经营配套设施等财产的所有权，各种资产权 属清晰、完整，没有依赖股东资产进行生产经营的情况。 3、人员独立 除公司总经理林伟军担任公司控股股东大泽投资的总经理外，公司的总经理、财务负责人和董事会秘 书等高级管理人员均未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他 职务，且公司的总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在公司控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业领薪；鉴于大泽投资仅为投资游龙御驾广告而设立的持股平台，自设立至今未实际开展经 营活动，与公司不存在同业竞争或关联交易的情形，并且大泽投资已签署了《关于避免同业竞争的承诺函》， 因此，公司总经理林伟军担任公司控股股东大泽投资的总经理的情形不会影响公司管理人员的独立性。公 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 43 司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司的董事、监事、总经理、财务 负责人和董事会秘书等高级管理人员的任职，均按照《公司法》等相关法律、法规、规范性文件、《公司章 程》的规定进行，不存在控股股东及主要股东超越公司董事会和股东大会职权作出人事任免决定的情形。 公司建立了独立的人事档案、员工聘用和任免制度以及考核、奖惩制度，与公司所有员工签订了劳动合同， 建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系。 4、财务独立 公司设有独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，建立了符合有关会计制度要求的独立的会计 核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督管理。公司持有中国银行股份有限公司广州梅花园支行 核发的账号为 738067596114 的《开户许可证》，在银行独立开户，不存在与股东或其他单位共用银行账号 的情形。公司依法独立履行纳税义务，领取了统一社会信用代码为 91440105552364400M 的《营业执照》。 公司能够独立做出财务决策，对各项成本支出和其他支出及其利润等进行独立核算，不存在被控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业干预的情况。 5、机构独立 公司依法设立股东大会、董事会、监事会，强化了公司的分权制衡和互相监督，法人治理结构规范有 效。在内部机构设置上，公司建立了独立于股东的适应自身发展需要的组织机构，并明确了各部门的职能， 定员定岗，并制定了相应的内部管理和控制制度。公司及下属各职能部门与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业之间不存在混合经营、合署办公的现象，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 干预公司机构设置、经营活动的情况。公司根据实际情况和工作需要，在公司内部设置了经营管理中心、 财务中心、采购中心、策略中心，组织结构健全。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司结合自身的经营特点和管理需要，建立了较为健全的内部控制体系，覆盖了公司运营的主要环节， 符合相关法律、法规的规定，能够预防和及时发现、纠正公司运营过程可能出现的重要错误和舞弊。现有 的内部控制体系能够保护公司资产的安全和完整，保证会计记录和会计信息的真实性、准确性和及时性， 在完整性、合理性及有效性方面不存在重大缺陷。随着本公司的业务职能的调整、外部环境的变化和管理 要求的提高，公司内部控制制度还需不断得到补充、修订和完善。 公司的内部控制设计合理，已经能够涵盖公司业务的主要方面，并且得到一贯、有效的执行，能够满 足公司日常业务发展的需求。 关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 44 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，确保信息披露的真实、准确、 完整，健全内部约束和责任追究机制；报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 截止报告末，公司尚未建立《年度报告差错责任追究制度》。 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 45 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无□强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2019]第 ZC50068 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 广州市天河区林和西路 9 号耀中广场 B 座 2611 室 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 裘小燕、黄志康 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 广州市游龙御驾广告股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广州市游龙御驾广告股份有限公司（以下简称游龙御驾）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了游龙御 驾 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我 们独立于游龙御驾，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 管理层和治理层对财务报表的责任 游龙御驾管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估游龙御驾的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督游龙御驾的财务报告过程。 四、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某 一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 46 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对游龙御驾持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致游龙御驾不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （6）就游龙御驾中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所中国注册会计师：裘小燕 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄志康 中国•上海 2019 年 4 月 26 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 1,883,688.72 4,999,285.12 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二） 23,640,186.16 21,374,156.92 其中：应收票据 596,000.00 1,888,000.00 应收账款 23,044,186.16 19,486,156.92 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 47 预付款项 五、（三） 7,500.00 175,488.58 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 1,881,991.04 877,045.58 其中：应收利息 - - 应收股利 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（五） 14,394.27 流动资产合计 27,413,365.92 27,440,370.47 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、（六） 923,785.11 1,691,334.51 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（七） 4,273.53 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（八） 40,113.00 185,365.29 递延所得税资产 五、（九） 336,947.21 300,420.05 其他非流动资产 非流动资产合计 1,300,845.32 2,181,393.38 资产总计 28,714,211.24 29,621,763.85 流动负债： 短期借款 五、（十） 1,990,000.00 2,552,300.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（十一） 9,473,684.13 4,799,811.77 其中：应付票据 - - 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 48 应付账款 9,473,684.13 4,799,811.77 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十二） 797,984.92 812,773.27 应交税费 五、（十三） 1,232,789.06 1,088,412.37 其他应付款 五、（十四） 197,471.64 10,436.51 其中：应付利息 1,002.41 4,329.39 应付股利 - - 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（十五） 242,687.03 其他流动负债 流动负债合计 13,691,929.75 9,506,420.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 13,691,929.75 9,506,420.95 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十六） 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十七） 1,331,304.47 1,331,304.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十八） 386,326.14 386,326.14 一般风险准备 未分配利润 五、（十九） -1,695,349.12 3,397,712.29 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 49 归属于母公司所有者权益合计 15,022,281.49 20,115,342.90 少数股东权益 所有者权益合计 15,022,281.49 20,115,342.90 负债和所有者权益总计 28,714,211.24 29,621,763.85 法定代表人：林伟军 主管会计工作负责人：林伟聪 会计机构负责人：潘海连 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,501,122.25 4,754,629.30 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二、（一） 21,964,338.26 14,564,331.24 其中：应收票据 - - 应收账款 21,964,338.26 14,564,331.24 预付款项 7,500.00 99,616.10 其他应收款 十二、（二） 2,263,684.95 6,285,684.21 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 25,736,645.46 25,704,260.85 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、（三） 11,773,056.42 6,349,056.42 投资性房地产 固定资产 772,865.80 1,365,835.93 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,273.53 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 336,947.21 221,720.62 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 50 其他非流动资产 非流动资产合计 12,882,869.43 7,940,886.50 资产总计 38,619,514.89 33,645,147.35 流动负债： 短期借款 1,990,000.00 2,552,300.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 9,072,627.98 4,846,611.32 其中：应付票据 - - 应付账款 9,072,627.98 4,846,611.32 预收款项 应付职工薪酬 374,257.74 414,598.86 应交税费 969,137.53 711,745.71 其他应付款 6,850,357.34 4,682,638.61 其中：应付利息 1,002.41 4,329.39 应付股利 - - 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 242,687.03 其他流动负债 流动负债合计 19,256,380.59 13,450,581.53 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 19,256,380.59 13,450,581.53 所有者权益： 股本 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,331,304.47 1,331,304.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 51 盈余公积 386,326.14 386,326.14 一般风险准备 未分配利润 2,645,503.69 3,476,935.21 所有者权益合计 19,363,134.30 20,194,565.82 负债和所有者权益合计 38,619,514.89 33,645,147.35 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 38,020,880.25 45,259,069.41 其中：营业收入 五、（二十) 38,020,880.25 45,259,069.41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 44,931,844.38 45,725,562.66 其中：营业成本 五、（二十) 29,020,956.40 33,959,795.77 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十一) 117,231.72 363,555.38 销售费用 五、（二十二) 6,216,479.54 4,191,750.75 管理费用 五、（二十三) 9,140,699.43 7,099,077.52 研发费用 财务费用 五、（二十四) 123,957.37 324,726.15 其中：利息费用 104,139.74 288,669.36 利息收入 8,733.42 11,996.62 资产减值损失 五、（二十五) 312,519.92 -213,342.91 加：其他收益 五、（二十六) 6,862.11 16,096.78 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二十七) 54,755.85 112,733.91 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（二十八) -18,156.34 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,867,502.51 -337,662.56 加：营业外收入 五、（二十九) 1,800,000.01 825,120.68 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 52 减：营业外支出 五、（三十) 85,802.27 11,904.40 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,153,304.77 475,553.72 减：所得税费用 五、（三十一) -60,243.36 385,751.84 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,093,061.41 89,801.88 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -5,093,061.41 89,801.88 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -5,093,061.41 89,801.88 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 -5,093,061.41 89,801.88 归属于母公司所有者的综合收益总额 -5,093,061.41 89,801.88 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.34 0.01 （二）稀释每股收益 -0.34 0.01 法定代表人：林伟军 主管会计工作负责人：林伟聪 会计机构负责人：潘海连 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、（四） 32,525,996.75 35,015,959.26 减：营业成本 十二、（四） 26,627,116.32 27,637,719.34 税金及附加 78,705.69 271,112.72 销售费用 2,477,162.00 2,020,980.11 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 53 管理费用 5,509,663.06 4,476,996.45 研发费用 财务费用 91,069.27 290,361.18 其中：利息费用 85,007.32 268,252.69 利息收入 7,550.76 10,209.16 资产减值损失 460,906.36 -124,974.71 加： 其他收益 3,007.21 3,752.22 投资收益（损失以“－”号填列） 54,755.85 112,733.91 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,660,862.89 560,250.30 加：营业外收入 1,800,000.01 800,015.13 减：营业外支出 85,795.23 39.61 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -946,658.11 1,360,225.82 减：所得税费用 -115,226.59 354,456.72 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -831,431.52 1,005,769.10 （一）持续经营净利润 -831,431.52 1,005,769.10 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 六、综合收益总额 -831,431.52 1,005,769.10 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.06 0.07 （二）稀释每股收益 -0.06 0.07 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 54 销售商品、提供劳务收到的现金 38,072,824.34 51,576,953.71 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十二) 1,817,610.55 963,786.08 经营活动现金流入小计 39,890,434.89 52,540,739.79 购买商品、接受劳务支付的现金 25,577,557.75 36,764,261.40 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,876,752.43 7,958,190.67 支付的各项税费 925,136.48 2,728,675.18 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十二) 6,751,689.23 5,899,131.74 经营活动现金流出小计 42,131,135.89 53,350,258.99 经营活动产生的现金流量净额 -2,240,701.00 -809,519.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 21,749,000.00 取得投资收益收到的现金 54,755.85 112,733.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 19,655.17 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 74,411.02 21,861,733.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 36,852.67 1,011,601.24 投资支付的现金 21,749,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 36,852.67 22,760,601.24 投资活动产生的现金流量净额 37,558.35 -898,867.33 三、筹资活动产生的现金流量： 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 55 吸收投资收到的现金 3,090,000.00 2,789,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,090,000.00 2,789,000.00 偿还债务支付的现金 3,894,987.03 5,966,460.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 107,466.72 281,624.68 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 248,064.16 筹资活动现金流出小计 4,002,453.75 6,496,148.84 筹资活动产生的现金流量净额 -912,453.75 -3,707,148.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,115,596.40 -5,415,535.37 加：期初现金及现金等价物余额 4,999,285.12 10,414,820.49 六、期末现金及现金等价物余额 1,883,688.72 4,999,285.12 法定代表人：林伟军 主管会计工作负责人：林伟聪 会计机构负责人：潘海连 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 26,709,324.62 41,827,456.88 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 18,643,366.87 12,612,934.58 经营活动现金流入小计 45,352,691.49 54,440,391.46 购买商品、接受劳务支付的现金 23,439,900.90 33,477,489.87 支付给职工以及为职工支付的现金 3,723,279.15 4,302,962.13 支付的各项税费 535,133.24 2,190,764.70 支付其他与经营活动有关的现金 14,619,981.02 10,558,016.27 经营活动现金流出小计 42,318,294.31 50,529,232.97 经营活动产生的现金流量净额 3,034,397.18 3,911,158.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 21,749,000.00 取得投资收益收到的现金 54,755.85 112,733.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 54,755.85 21,861,733.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 25,338.75 519,077.89 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 56 投资支付的现金 5,424,000.00 21,749,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 576,000.00 投资活动现金流出小计 5,449,338.75 22,844,077.89 投资活动产生的现金流量净额 -5,394,582.90 -982,343.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,090,000.00 2,789,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,090,000.00 2,789,000.00 偿还债务支付的现金 3,894,987.03 5,966,460.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 88,334.30 281,624.68 支付其他与筹资活动有关的现金 248,064.16 筹资活动现金流出小计 3,983,321.33 6,496,148.84 筹资活动产生的现金流量净额 -893,321.33 -3,707,148.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,253,507.05 -778,334.33 加：期初现金及现金等价物余额 4,754,629.30 5,532,963.63 六、期末现金及现金等价物余额 1,501,122.25 4,754,629.30 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 57 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,331,304.47 386,326.14 3,397,712.29 20,115,342.9 0 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,331,304.47 386,326.14 3,397,712.29 20,115,342.9 0 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） -5,093,061.4 1 - 5,093,061.41 （一）综合收益总额 - 5,093,061.41 - 5,093,061.41 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 58 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,331,304.47 386,326.14 -1,695,349.1 2 15,022,281.4 9 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,331,304.47 285,749.23 3,408,487.32 20,025,541.02 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,331,304.47 285,749.23 3,408,487.32 20,025,541.02 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 59 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 100,576.91 -10,775.03 89,801.88 （一）综合收益总额 89,801.88 89,801.88 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 100,576.91 -100,576.91 1．提取盈余公积 100,576.91 -100,576.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,331,304.47 386,326.14 3,397,712.29 20,115,342.90 法定代表人：林伟军 主管会计工作负责人：林伟聪 会计机构负责人：潘海连 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 60 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,331,304.47 386,326.14 3,476,935.21 20,194,565.82 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,331,304.47 386,326.14 3,476,935.21 20,194,565.82 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -831,431.52 -831,431.52 （一）综合收益总额 -831,431.52 -83,1431.52 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 61 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,331,304.47 386,326.14 2,645,503.69 19,363,134.30 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,331,304.47 285,749.23 2,571,743.02 19,188,796.72 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,331,304.47 285,749.23 2,571,743.02 19,188,796.72 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 100,576.91 905,192.19 1,005,769.1 （一）综合收益总额 1,005,769.1 1,005,769.1 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 100,576.91 -100,576.91 1．提取盈余公积 100,576.91 -100,576.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 广州市游龙御驾广告股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 62 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,331,304.47 386,326.14 3,476,935.21 20,194,565.82 财务报表附注 财务报表附注 第1页 广州市游龙御驾广告股份有限公司 二〇一八年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 广州市游龙御驾广告股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2016 年 2 月 29 日，根据公司股东会决议，以经审计的截止年初余额止的净资产总额 16,331,304.47 元中的 15,000,000.00 元折为 15,000,000.00 股，每股面值为人民币 1 元，变更后的注册 资本为人民币 15,000,000.00 元，整体变更为股份有限公司。变更后原有限责任公司股东 股权比例保持不变，其中：深圳市大泽投资管理有限公司出资 8,451,000.00 元，持有股 权比例为 56.34%，林伟军出资 2,694,000.00 元，持有股权比例为 17.96%，广州市亿陆洋 帆投资管理合伙企业（有限合伙）出资 2,112,000.00 元，持有股权比例为 14.08%，广州 市润霖投资管理合伙企业（有限合伙）出资 1,267,500.00 元，持有股权比例为 8.45%， 林婷出资 475,500.00 元，持有股权比例为 3.17%。2016 年 4 月 7 日，公司完成股份公司 登记注册手续，领取了广东市工商行政管理局颁发的注册号为 91440105552364400M 《企 业法人营业执照》，注册资本为 15,000,000.00 元。 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 1500.00 万元，实收资本 1500.00 万 元。注册地：广州市海珠区新港中路 397 号自编 82 号之一，总部地址：广州市海珠区新 港中路 397 号自编 82 号之一。 本公司主要经营活动为：广告业;美术图案设计服务;展台设计服务;策划创意服务;企 业形象策划服务;会议及展览服务;商品批发贸易（许可审批类商品除外）;商品零售贸易 （许可审批类商品除外）;摄影服务;企业管理咨询服务;公共关系服务;市场营销策划服 务;软件服务;公司礼仪服务。 本公司的实际控制人为林伟军、林婷。 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2019 年 4 月 26 日批准报出。 财务报表附注 财务报表附注 第2页 (二) 合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 深圳市御风而行公关策划有限公司（以下简称“深圳御风”） 上海游龙广告有限公司（以下简称“上海游龙”） 北京游龙广告有限公司（以下简称“北京游龙”） 北京御风而行公关策划有限公司（以下简称“北京御风”） 广州市游龙御驾品牌策划有限公司（以下简称“广州品牌”） 武汉市御风而行广告有限公司（以下简称“武汉御风”） 成都市御风公关策划有限公司（以下简称“成都御风”） 广州市御风互动数字技术有限公司（以下简称“广州御风”） 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报 表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 财务报表附注 财务报表附注 第3页 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方 资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承 担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期 损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于 发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制 的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准 则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营 成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按 本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公 司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业 合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最 终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资 财务报表附注 财务报表附注 第4页 产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列 示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比 较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存 在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在 最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的 股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日 之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初 留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的， 与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投 资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者 财务报表附注 财务报表附注 第5页 权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述 原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资 的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项 交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制 权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处 理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共 同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 财务报表附注 财务报表附注 第6页 进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值 变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费 用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目 转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资 产；其他金融负债等。 财务报表附注 财务报表附注 第7页 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作 为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取 得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的 合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价 值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照 成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将 原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损 益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 财务报表附注 财务报表附注 第8页 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公 允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付 的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交 易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相 财务报表附注 财务报表附注 第9页 关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金 融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准 备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 应收款项年末余额（包含受同一实际控制人控制的债务单位的应收款项余额合并计 算）超过 100 万元或占应收款项余额 10%以上的非关联方款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其 归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法） 组合 1 除单项计提减值外的非关联方 组合 2 合并范围内关联方 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提减值准备 财务报表附注 财务报表附注 第10页 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年（含 2 年） 10 10 2－3 年（含 3 年） 50 50 3 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较 大的应收款项，坏账准备的确定标准为单项金额不重大但账龄超过三年的非关联方应收款 项。 坏账准备的计提方法：按账龄分析法计提坏账准备，计入当期损益。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加 工物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按先进先出法加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债 表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 财务报表附注 财务报表附注 第11页 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，已经获得批准。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实 施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被 投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够 对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日 长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步 取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 财务报表附注 财务报表附注 第12页 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的 现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入 当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资 的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后 确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、 其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归 属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部 交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或 出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下 财务报表附注 财务报表附注 第13页 企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进 行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等 的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者 权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因 丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施 共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核 算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具 确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的 差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确 认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 财务报表附注 财务报表附注 第14页 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净 残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经 济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产 所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 （%） 年折旧率（%） 办公及电子设备 年限平均 法 3-5 5 19-31.67 运输设备 年限平均 法 4 5 23.75 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资 产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的 融资费。 财务报表附注 财务报表附注 第15页 (十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算 的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的 价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算 后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销 售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产 财务报表附注 财务报表附注 第16页 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发 生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资 本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际 发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借 款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损 益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 商标权 10 年 法律 财务报表附注 财务报表附注 第17页 项目 预计使用寿命 依据 软件使用权 3-5 年 合同 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 不满足以下条件的为使用寿命不确定的无形资产 （1）专利权法律有规定的从法律,合同有规定的从合同,两者都没有规定的按 10 年摊销； （2）商标权法律有规定的从法律,合同有规定的从合同,两者都没有规定的按 10 年摊销； （3）办公软件法律有规定的从法律,合同有规定的从合同,两者都没有规定的按 5 年摊销； （4）土地使用权按购置使用年限的规定摊销。 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产提示每期末，对使用寿命不 确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出， 在发生时计入当期损益。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产 负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账 财务报表附注 财务报表附注 第18页 面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的 资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组 组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资 产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价 值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组 合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组 或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值 （包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司长期待摊费用包括装修款。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 有明确受益期限的按受益期平均摊销；如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益时，将其余额全部转入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教 育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定 财务报表附注 财务报表附注 第19页 相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司 提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费 制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险 机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈 余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月 内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收 益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入 其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的 差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益。 4、 其他长期职工福利的会计处理方法 财务报表附注 财务报表附注 第20页 (二十二) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件 时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间 价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最 佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金 额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确 定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定 能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十三) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金 结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。 本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前 不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事 先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股 款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到 财务报表附注 财务报表附注 第21页 规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日 的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之 后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的， 在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可 行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非 市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服 务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均 确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确 认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以 权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所 授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修 改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的 负债的公允价值计量。初始采用按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款 和条件，详见本附注二十三、股份支付”。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的 公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当 期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表 日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (二十四) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 财务报表附注 财务报表附注 第22页 2、 具体原则 （1）品牌管理业务：公司承接业务后，与其签订品牌代理合同，为客户提供品牌规划、 产品整合传播策略、广告策略、创意、设计、活动策划、市场调研策划与分析等服务。按时、 按量、保质的完成各项策划、设计、市场调研等业务，定期的将所有策划方案及相关建议方 案和项目阶段总结以书面形式或者电子邮件形式向客户提呈并确认，经客户考核和确认后， 按照合同约定分月或分期结算方式确认收入。 （2）媒介代理业务：公司承接业务后，按照客户要求选择媒体并与其签订投放合同，由 媒体按照投放计划执行广告发布。广告发布后，公司媒介部门收集“媒体监测报告”等媒体 投放证明，送公司业务部门、财务部门核实，并将投放证明送客户确认，经公司和客户共同 对广告发布情况核实确认后，确认收入。 (二十五) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明 该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的 相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相 关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或 损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 财务报表附注 财务报表附注 第23页 的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率 计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以 很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所 得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业 合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易 或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十七) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如 金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计 入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 财务报表附注 财务报表附注 第24页 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内 摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 (二十八) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公 司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相 关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十九) 资产证券化业务 本公司将部分[应收款项] (“信托财产”)证券化，将资产信托给特定目的实体，由该 实体向投资者发行优先级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证 券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供资产维 护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协 议和定期编制资产服务报告等服务；同时本公司作为流动性支持机构，在优先级资产支持 证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利息或本金的差额。信托财产在 支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付 之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本公司所有。本公司实际上保留了 信托财产几乎所有的风险和报酬，故未对信托财产终止确认；同时，本公司对特定目的实 体具有实际控制权，已经将其纳入合并财务报表范围。 在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和 报酬转移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度： （1）当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司终止确认该 金融资产； 财务报表附注 财务报表附注 第25页 （2）当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该金 融资产； （3）如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司考虑 对该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司终止确认该金融资产， 并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权，则 根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产，并相应确认有关负债。 (三十) 套期会计 1、 套期保值的分类： （1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的 公允价值变动风险进行的套期。 （2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确 认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含 的外汇风险。 （3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投 资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。 2、 套期关系的指定及套期有效性的认定： 在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理 目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险 的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。 套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套 期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期 在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为 高度有效： （1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引 起的公允价值或现金流量变动； （2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。 3、 套期会计处理方法： （1）公允价值套期 套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成 的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作 的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的 财务报表附注 财务报表附注 第26页 摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价 值变动而进行的调整。 如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。 被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计 公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价 值变动亦计入当期损益。 （2）现金流量套期 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期 的部分，计入当期损益。 如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发 生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或 非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负 债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损 益的相同期间转出，计入当期损益）。 如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或 损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替 换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至 预期交易或确定承诺影响当期损益。 （3）境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现 金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而 无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转 出，计入当期损益。 (三十一) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述 规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款” “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应 财务报表附注 财务报表附注 第27页 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据” 和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”； “应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款” 列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付 款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列 示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应 付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调 整。 收票据及应收账款”，本期金额 23,640,186.16 元，上期金额 21,374,156.92 元； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应 付票据及应付账款”，本期金额 9,473,684.13 元，上期金额 4,799,811.77 元； 调增“其他应收款”本期金额 0 元，上期金额 0 元； 调增“其他应付款”本期金额 1,002.41 元，上 期金额 4,329.39 元。 （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管 理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独 列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息 费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 调减“管理费用”本期金额 0 元，上期金额 0 元，重分类至“研发费用”。 （3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变 动额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。 “设定受益计划变动额结转留存收益”本期金 额 0 元，上期金额 0 元。 2、 重要会计估计变更 本公司本期无会计估计变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 6%、16%、 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 财务报表附注 财务报表附注 第28页 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 91,030.00 88,614.55 银行存款 1,792,658.72 4,910,670.57 其他货币资金 --- --- 合计 1,883,688.72 4,999,285.12 其中：存放在境外的款项总额 --- --- 本公司期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到 限制的款项。 (二) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 596,000.00 1,888,000.00 应收账款 23,044,186.16 19,486,156.92 合计 23,640,186.16 21,374,156.92 1、 应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 596,000.00 1,818,000.00 商业承兑汇票 --- 70,000.00 合计 596,000.00 1,888,000.00 （2）期末公司无已质押的应收票据。 （3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 （4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 财务报表附注 财务报表附注 第29页 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 24,275,697.12 100.00 1,231,510.96 5.07 23,044,186.16 20,525,644.13 100.00 1,039,487.21 5.06 19,486,156.92 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 合计 24,275,697.12 100.00 1,231,510.96 5.07 23,044,186.16 20,525,644.13 100.00 1,039,487.21 5.06 19,486,156.92 财务报表附注 财务报表附注 第30页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 24,101,175.12 1,205,058.76 5.00 1 至 2 年 164,522.00 16,452.20 10.00 2 至 3 年 --- --- 50.00 3 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00 合计 24,275,697.12 1,231,510.96 5.07 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 192,023.75 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 20,741,040.94 元，占应收账款期末余 额合计数的比例 85.44%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,037,052.05 元。 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 7,500.00 100.00 175,488.58 100.00 合计 7,500.00 100.00 175,488.58 100.00 (四) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 --- --- 应收股利 --- --- 其他应收款 1,881,991.04 877,045.58 财务报表附注 财务报表附注 第31页 项目 期末余额 年初余额 合计 1,881,991.04 877,045.58 财务报表附注 财务报表附注 第32页 1、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 2,164,680.16 100.00 282,689.12 13.06 1,881,991.04 1,039,238.53 100.00 162,192.95 15.61 877,045.58 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 合计 2,164,680.16 100.00 282,689.12 13.06 1,881,991.04 1,039,238.53 100.00 162,192.95 15.61 877,045.58 财务报表附注 财务报表附注 第33页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,705,503.46 85,275.17 5.00 1 至 2 年 248,958.50 24,895.85 10.00 2 至 3 年 75,400.20 37,700.10 50.00 3 年以上 134,818.00 134,818.00 100.00 合计 2,164,680.16 282,689.12 13.06 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 120,496.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金与押金 1,972,335.10 797,071.70 员工借支 111,585.30 205,159.72 其他 80,759.76 37,007.11 合计 2,164,680.16 1,039,238.53 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 宁波影秀城酒店管理有限公 司 押金 600,000.00 1 年以内 27.72 30,000.00 宁波影秀城酒店管理有限公 司北仑逸嗨酒店 押金 600,000.00 1 年以内 27.72 30,000.00 保利房地产（集团）股份有限 公司 押金 280,930.00 5 年以内 12.98 114,956.40 财务报表附注 财务报表附注 第34页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 比亚迪汽车销售有限公司 押金 200,000.00 1 年以内 9.24 10,000.00 北京真如福商贸有限责任公 司 押金 60,000.00 3 至 4 年 2.77 60,000.00 合计 / 1,740,930.00 / 80.43 244,956.40 （6）本期无涉及政府补助的应收款项 （7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 (五) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 增值税留抵税额 --- 14,394.27 合计 --- 14,394.27 (六) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 年初余额 固定资产 923,785.11 1,691,334.51 固定资产清理 --- --- 合计 923,785.11 1,691,334.51 2、 固定资产情况 项目 办公及电子设备 运输设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 2,769,536.03 1,887,125.28 4,656,661.31 （2）本期增加金额 36,852.67 --- 36,852.67 —购置 36,852.67 --- 36,852.67 财务报表附注 财务报表附注 第35页 项目 办公及电子设备 运输设备 合计 （3）本期减少金额 1,715,518.13 108,619.50 1,824,137.63 —处置或报废 1,715,518.13 108,619.50 1,824,137.63 （4）期末余额 1,090,870.57 1,778,505.78 2,869,376.35 2．累计折旧 （1）年初余额 2,252,452.44 712,874.36 2,965,326.80 （2）本期增加金额 213,354.31 422,460.34 635,814.65 —计提 213,354.31 422,460.34 635,814.65 （3）本期减少金额 1,629,742.22 25,807.99 1,655,550.21 —处置或报废 1,629,742.22 25,807.99 1,655,550.21 （4）期末余额 836,064.53 1,109,526.71 1,945,591.24 3．减值准备 （1）年初余额 --- --- --- （2）本期增加金额 --- --- --- —计提 --- --- --- （3）本期减少金额 --- --- --- —处置或报废 --- --- --- （4）期末余额 --- --- --- 4．账面价值 （1）期末账面价值 254,806.04 668,979.07 923,785.11 （2）年初账面价值 517,083.59 1,174,250.92 1,691,334.51 3、 期末无暂时闲置的固定资产 4、 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况 5、 期末无通过经营租赁租出的固定资产情况 6、 期末无未办妥产权证书的固定资产情况 财务报表附注 财务报表附注 第36页 (七) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 办公软件 合计 1．账面原值 （1）年初余额 25,641.03 25,641.03 （2）本期增加金额 --- --- —购置 --- --- （3）本期减少金额 --- --- —处置 --- --- （4）期末余额 25,641.03 25,641.03 2．累计摊销 （1）年初余额 21,367.50 21,367.50 （2）本期增加金额 4,273.53 4,273.53 —计提 4,273.53 4,273.53 （3）本期减少金额 --- --- —处置 --- --- （4）期末余额 25,641.03 25,641.03 3．减值准备 （1）年初余额 --- --- （2）本期增加金额 --- --- —计提 --- --- （3）本期减少金额 --- --- —处置 --- --- （4）期末余额 --- --- 4．账面价值 （1）期末账面价值 --- --- （2）年初账面价值 4,273.53 4,273.53 2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况 财务报表附注 财务报表附注 第37页 (八) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 办公室装修 费 185,365.29 --- 145,252.29 --- 40,113.00 合计 185,365.29 --- 145,252.29 --- 40,113.00 (九) 递延所得税资产 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,347,788.83 336,947.21 1,201,680.16 300,420.05 可抵扣亏损 --- --- --- --- 合计 1,347,788.83 336,947.21 1,201,680.16 300,420.05 (十) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 保证、质押借款 --- 2,552,300.00 保证借款 990,000.00 --- 信用借款 1,000,000.00 --- 合计 1,990,000.00 2,552,300.00 2、 本期无已逾期未偿还的短期借款 (十一) 应付票据及应付账款 项目 期末余额 年初余额 应付票据 --- --- 应付账款 9,473,684.13 4,799,811.77 财务报表附注 财务报表附注 第38页 项目 期末余额 年初余额 合计 9,473,684.13 4,799,811.77 1、 应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 9,472,804.13 4,660,418.12 1-2 年（含 2 年） 880.00 139,393.65 2-3 年（含 3 年） --- --- 合计 9,473,684.13 4,799,811.77 （2）期末无账龄超过一年的重要应付账款。 (十二) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 808,501.61 8,414,862.33 8,425,379.02 797,984.92 离职后福利-设定提存计划 4,271.66 404,481.73 408,753.39 --- 辞退福利 --- 32,400.00 32,400.00 --- 一年内到期的其他福利 --- --- --- --- 合计 812,773.27 8,851,744.06 8,866,532.41 797,984.92 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴 和补贴 804,564.40 7,685,867.93 7,692,447.41 797,984.92 （2）职工福利费 --- 341,152.26 341,152.26 --- （3）社会保险费 3,625.21 271,219.64 274,844.85 --- 其中：医疗保险费 3,236.79 236,662.01 239,898.80 --- 工伤保险费 129.47 6,417.59 6,547.06 --- 财务报表附注 财务报表附注 第39页 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 生育保险费 258.95 28,140.04 28,398.99 --- （4）住房公积金 312.00 116,622.50 116,934.50 --- （5）工会经费和职工教 育经费 --- --- --- --- （6）短期带薪缺勤 --- --- --- --- （7）短期利润分享计划 --- --- --- --- 合计 808,501.61 8,414,862.33 8,425,379.02 797,984.92 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 4,099.06 393,288.79 397,387.85 --- 失业保险费 172.60 11,192.94 11,365.54 --- 企业年金缴费 --- --- --- --- 合计 4,271.66 404,481.73 408,753.39 --- (十三) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 872,597.40 715,396.42 企业所得税 304,887.49 304,887.49 个人所得税 15,637.67 19,028.13 城市维护建设税 21,327.98 14,231.18 教育费附加 9,073.86 6,032.35 地方教育费附加 6,094.48 4,066.78 印花税 3,170.18 3,824.89 文化事业建设费 --- 20,945.13 合 计 1,232,789.06 1,088,412.37 财务报表附注 财务报表附注 第40页 (十四) 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 1,002.41 4,329.39 应付股利 --- --- 其他应付款 196,469.23 6,107.12 合计 197,471.64 10,436.51 1、 应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 1,002.41 4,329.39 合计 1,002.41 4,329.39 2、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 员工借支 27,660.20 775.10 其他 7,347.03 5,332.02 费用类 161,462.00 --- 合计 196,469.23 6,107.12 （2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款 (十五) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期应付款 --- 242,687.03 合计 --- 242,687.03 财务报表附注 财务报表附注 第41页 (十六) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 15,000,000.00 --- --- --- --- --- 15,000,000.00 (十七) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 1,331,304.47 --- --- 1,331,304.47 合计 1,331,304.47 --- --- 1,331,304.47 (十八) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 386,326.14 --- --- 386,326.14 合计 386,326.14 --- --- 386,326.14 (十九) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 3,397,712.29 3,408,487.32 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减 －） --- --- 调整后年初未分配利润 3,397,712.29 3,408,487.32 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -5,093,061.41 89,801.88 减：提取法定盈余公积 --- 100,576.91 提取任意盈余公积 --- --- 期末未分配利润 -1,695,349.12 3,397,712.29 财务报表附注 财务报表附注 第42页 (二十) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 38,020,880.25 29,020,956.40 45,259,069.41 33,959,795.77 其他业务 --- --- --- --- 合计 38,020,880.25 29,020,956.40 45,259,069.41 33,959,795.77 (二十一) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 64,307.31 83,389.35 教育费附加 27,440.84 35,738.29 地方教育费附加 18,293.88 23,825.54 文化事业建设费 --- 207,726.66 印花税 3,169.69 11,500.54 车船税 4,020.00 1,375.00 合计 117,231.72 363,555.38 (二十二) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,258,930.68 2,678,724.00 业务招待费 131,242.74 123,069.32 车辆使用费 86,373.56 79,401.14 办公费 65,322.66 293,513.49 邮寄快递费 3,628.27 6,394.19 差旅费 494,626.35 455,237.65 交通费 85,604.60 53,334.01 通信费 3,582.25 32,166.71 咨询服务费 18,000.00 249,863.63 财务报表附注 财务报表附注 第43页 项目 本期发生额 上期发生额 折旧与摊销 54,618.09 53,539.37 水电管理费 --- 124,284.00 其他 14,550.34 42,223.24 合计 6,216,479.54 4,191,750.75 (二十三) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 405,740.47 364,172.73 差旅费 217,743.87 300,979.64 交通费 19,047.96 56,321.78 快递费 28,687.70 33,007.10 业务招待费 54,892.96 37,480.70 通信费 33,292.03 72,989.65 职工薪酬 3,592,813.38 2,926,530.11 水电管理费 283,031.08 78,181.16 咨询费 507,880.88 1,154,314.49 折旧与摊销 467,717.68 366,064.16 会议费 123,069.85 437,818.57 房屋租赁费 2,906,371.81 1,112,655.86 车辆使用费 398,711.25 129,411.78 其他 101,698.51 29,149.79 合计 9,140,699.43 7,099,077.52 (二十四) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 104,139.74 288,669.36 减：利息收入 8,733.42 11,996.62 汇兑损益 --- --- 银行手续费 28,551.05 48,053.41 合计 123,957.37 324,726.15 财务报表附注 财务报表附注 第44页 (二十五) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 312,519.92 -213,342.91 合计 312,519.92 -213,342.91 (二十六) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 失业保险稳岗补贴 6,839.21 6,096.78 与收益相关 公司车辆节能与新能源补贴 --- 10,000.00 与收益相关 税费返还 22.90 --- 与收益相关 合计 6,862.11 16,096.78 (二十七) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行短期理财收益 54,755.85 112,733.91 合计 54,755.85 112,733.91 (二十八) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产 -18,156.34 --- -18,156.34 合计 -18,156.34 --- -18,156.34 (二十九) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,800,000.00 800,000.00 1,800,000.00 其他 0.01 25,120.68 0.01 合计 1,800,000.01 825,120.68 1,800,000.01 财务报表附注 财务报表附注 第45页 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/ 与收益相关 海珠区上市补助 300,000.00 100,000.00 与收益相关 广州市金融局新三板挂牌补贴 款 1,000,000.00 --- 与收益相关 促进民营经济发展补贴 500,000.00 --- 与收益相关 金融科技企业挂牌补贴 --- 700,000.00 与收益相关 合计 1,800,000.00 800,000.00 (三十) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 85,775.91 --- 85,775.91 滞纳金 26.36 42.12 26.36 其他 --- 11,862.28 --- 合计 85,802.27 11,904.40 85,802.27 (三十一) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 --- 332,416.13 递延所得税费用 -60,243.36 53,335.71 合计 -60,243.36 385,751.84 (三十二) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 2,015.01 110,572.00 利息收入 8,733.42 11,996.62 财务报表附注 财务报表附注 第46页 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,806,862.11 813,807.94 其他 0.01 27,409.52 合计 1,817,610.55 963,786.08 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用性质 606,282.82 1,459,487.38 管理费用性质 4,942,812.95 3,737,283.25 往来性质 1,174,016.05 642,403.30 其他 28,577.41 59,957.81 合计 6,751,689.23 5,899,131.74 (三十三) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -5,093,061.41 89,801.88 加：资产减值准备 312,519.92 -213,342.91 固定资产折旧 635,814.65 1,027,374.94 无形资产摊销 4,273.53 8,547.00 长期待摊费用摊销 145,252.29 52,396.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 18,156.34 --- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 85,775.91 --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 104,139.74 277,545.27 投资损失（收益以“－”号填列） -54,755.85 -112,733.91 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -36,527.16 53,335.71 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 --- --- 财务报表附注 财务报表附注 第47页 补充资料 本期金额 上期金额 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） --- --- 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -3,356,111.77 4,026,176.14 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 4,993,822.81 -6,018,619.64 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 -2,240,701.00 -809,519.20 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,883,688.72 4,999,285.12 减：现金的期初余额 4,999,285.12 10,414,820.49 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 -3,115,596.40 -5,415,535.37 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 1,883,688.72 4,999,285.12 其中：库存现金 91,030.00 88,614.55 可随时用于支付的银行存款 1,792,658.72 4,910,670.57 可随时用于支付的其他货币资金 --- --- 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 1,883,688.72 4,999,285.12 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 --- --- 财务报表附注 财务报表附注 第48页 六、 合并范围的变更 本期无合并范围的变更。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 深圳市御风而行公关策划有限公 司 深圳 深圳 服务业 100.00 --- 同一控制 上海游龙广告有限公司 上海 上海 服务业 100.00 --- 同一控制 北京游龙广告有限公司 北京 北京 服务业 100.00 --- 同一控制 北京御风而行公关策划有限公司 北京 北京 服务业 100.00 --- 同一控制 广州市游龙御驾品牌策划有限公 司 广州 广州 服务业 100.00 --- 同一控制 武汉市御风而行广告有限公司 武汉 武汉 服务业 100.00 --- 新设 成都市御风公关策划有限公司 成都 成都 服务业 100.00 --- 新设 广州市御风互动数字技术有限公 司 广州 广州 服务业 100.00 --- 新设 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册 地 业务性质 注册资本 母公司对 本公司的 持股比例 (%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 深圳市大泽投资管理有限公司 深圳 有限责任 800 万 56.34 56.34 本公司最终控制方是：林伟军、林婷夫妇 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司本期无合营和联营企业情况 财务报表附注 财务报表附注 第49页 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 林伟军 董事长兼总经理 林婷 董事 林伟聪 董事兼财务总监 罗雅 董事 罗雪菲 董事 林再寻 监事会主席 伍庐珊 职工监事 杨柳婷 监事 罗文燕 董事会秘书 深圳市游龙御驾投资管理有限公司 林伟军控制 广州市亿陆洋帆投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 广州市润霖投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 广州市大泽酒业有限公司 林伟军控制 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广州市大泽酒业有限公司 策划活动业务 261,051.74 --- （2）本期无出售商品/提供劳务情况 2、 关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 林伟军 运输设备 126,720.00 213,120.00 林再寻 运输设备 15,000.00 --- 关联租赁情况说明：本公司为开展相关业务经营的需要，于 2018 年 1 月 1 日起承租公 司实际控制人林伟军拥有的 2 辆车辆并与其签署了《车辆租赁协议》，租赁期为三年，自 财务报表附注 财务报表附注 第50页 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日止，合计月租金为 10,560.00 元。 本公司为开展相关业务经营的需要，于 2018 年 1 月 1 日起承租林再寻拥有的 1 辆车辆 并与其签署了《车辆租赁协议》，租赁期为三年，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 止，合计月租金为 3,000.00 元。 原与林再寻签订的《车辆租赁协议》，租赁期限为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，经双方协商一致，同意于 2018 年 6 月 1 日起提前终止租赁协议，双方因租赁协议产生 的所有款项全部结清，双方关于该租赁协议的权利和义务终止。 3、 关联担保情况 （1）本期无本公司作为担保方的情况 （2）本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 深圳市大泽投资管理 有限公司、林伟军、林 婷 789,000.00 2017 年 3 月 7 日 2018 年 3 月 6 日 是 林伟军、林婷 1,032,000.00 2017 年 7 月 28 日 2018 年 7 月 27 日 是 林伟军、林婷 968,000.00 2017 年 9 月 7 日 2018 年 8 月 21 日 是 林婷 700,000.00 2016 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日 是 林伟军 990,000.00 2018 年 12 月 29 日 2019 年 1 月 4 日 否 4、 关联方资金拆借 本期无关联方资金拆借情况 (六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 罗雅 5,649.90 282.50 12,000.00 600.00 财务报表附注 财务报表附注 第51页 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 罗雪菲 45,000.00 2,250.00 --- --- 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 其他应付 款 林伟军 63,360.00 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本公司无需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 本公司无需要披露的重要或有事项。 十、 资产负债表日后事项 本公司无需要披露资产负债表日后重大事项。 十一、 其他重要事项 本期无其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 --- --- 应收账款 21,964,338.26 14,564,331.24 合计 21,964,338.26 14,564,331.24 财务报表附注 财务报表附注 第52页 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 23,120,777.12 100.00 1,156,438.86 5.00 21,964,338.26 15,333,417.10 100.00 769,085.86 5.02 14,564,331.24 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 合计 23,120,777.12 100.00 1,156,438.86 5.00 21,964,338.26 15,333,417.10 100.00 769,085.86 5.02 14,564,331.24 财务报表附注 财务报表附注 第53页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 23,112,777.12 1,155,638.86 5.00 1 至 2 年 8,000.00 800.00 10.00 2 至 3 年 --- --- 50.00 3 年以上 --- --- 100.00 合计 23,120,777.12 1,156,438.86 5.00 （2）本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 387,353.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 20,741,040.94 元，占应收账款期末余 额合计数的比例 89.71%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,037,052.05 元。 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项 （6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 (二) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 --- --- 应收股利 --- --- 其他应收款 2,263,684.95 6,285,684.21 合计 2,263,684.95 6,285,684.21 财务报表附注 财务报表附注 第54页 1、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 2,455,034.92 100.00 191,349.97 7.79 2,263,684.95 6,403,480.82 100.00 117,796.61 1.84 6,285,684.21 其中：账龄分析法 1,669,297.15 67.99 191,349.97 11.46 1,477,947.18 781,849.94 12.21 117,796.61 15.07 664,053.33 合 并 范围 内 关联 方 785,737.77 32.01 --- --- 785,737.77 5,621,630.88 87.79 --- --- 5,621,630.88 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 财务报表附注 财务报表附注 第55页 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 合计 2,455,034.92 100.00 191,349.97 7.79 2,263,684.95 6,403,480.82 100.00 117,796.61 1.84 6,285,684.21 财务报表附注 56 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,317,520.45 65,876.02 5.00 1 至 2 年 209,558.50 20,955.85 10.00 2 至 3 年 75,400.20 37,700.10 50.00 3 年以上 66,818.00 66,818.00 100.00 合计 1,669,297.15 191,349.97 11.46 （2）本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 73,553.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 员工借支 53,458.48 85,019.00 保证金与押金 1,600,276.70 678,471.70 往来款 785,737.77 5,621,630.88 其他 15,561.97 18,359.24 合计 2,455,034.92 6,403,480.82 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 坏账准备期末 余额 宁波影秀城酒店管理有限 公司 押金 600,000.00 1 年以内 24.44 30,000.00 宁波影秀城酒店管理有限 公司北仑逸嗨酒店 押金 600,000.00 1 年以内 24.44 30,000.00 广州市游龙御驾品牌策划 有限公司 关联往来 501,269.24 1 年以内 20.42 --- 财务报表附注 57 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 坏账准备期末 余额 深圳市御风而行公关策划 有限公司 关联往来 284,468.53 1 年以内 11.59 --- 保利房地产（集团）股份有 限公司 押金 280,930.00 5 年以内 11.44 114,956.40 合计 / 2,266,667.77 / 92.33 174,956.40 （6）本期无涉及政府补助的应收款项 （7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 11,773,056.42 --- 11,773,056.42 6,349,056.42 --- 6,349,056.42 对联营、合营企业 投资 --- --- --- --- --- --- 合计 11,773,056.42 --- 11,773,056.42 6,349,056.42 --- 6,349,056.42 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 深圳御风 736,990.56 --- --- 736,990.56 --- --- 上海游龙 757,820.66 --- --- 757,820.66 --- --- 北京游龙 1,435,776.85 --- --- 1,435,776.85 --- --- 北京御风 1,843,524.51 --- --- 1,843,524.51 --- --- 财务报表附注 58 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广州品牌 998,943.84 --- --- 998,943.84 --- --- 武汉御风 450,000.00 1,550,000.00 --- 2,000,000.00 --- --- 成都御风 106,000.00 1,894,000.00 --- 2,000,000.00 --- --- 广州御风 20,000.00 1,980,000.00 --- 2,000,000.00 --- --- 合计 6,349,056.42 5,424,000.00 --- 11,773,056.42 --- --- (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 32,525,996.75 26,627,116.32 35,015,959.26 27,637,719.34 其他业务 --- --- --- --- 合计 32,525,996.75 26,627,116.32 35,015,959.26 27,637,719.34 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行短期理财收益 54,755.85 112,733.91 合计 54,755.85 112,733.91 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -18,156.34 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,806,862.11 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 --- 财务报表附注 59 项目 金额 说明 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 --- 委托他人投资或管理资产的损益 --- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 --- 债务重组损益 --- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 --- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 --- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 54,755.85 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- 对外委托贷款取得的损益 --- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 --- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 --- 受托经营取得的托管费收入 --- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -85,802.26 其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- 所得税影响额 --- 少数股东权益影响额 --- 合计 1,757,659.36 财务报表附注 60 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -28.99 -0.34 -0.34 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 -38.99 -0.46 -0.46 广州市游龙御驾广告股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 九 年 四 月 二 十 六 日 财务报表附注 61 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州市天河区珠江新城临江大道 5 号保利中心 2303 室财务总监办公室