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北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 1 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 Beijing Shawn Technologies Co., Ltd. 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 Beijing Shawn Technologies Co., Ltd. 羽实箫恩 NEEQ :870754 年度报告 2016 XX 2016 XX 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 1 月 18 日，北京羽实箫恩信息技术 有限公司控股子公司上海羽实箫恩信息技 术有限公司召开股东会同意：夏磊、胡建 珍、沈艳分别将其持有的上海羽实箫恩信 息技术有限公司的股权转让给北京羽实箫 恩信息技术有限公司。转让完成后，上海羽 实箫恩信息技术有限公司成为北京羽实箫 恩信息技术有限公司的全资子公司。2016 年 2 月 5 日，上海市徐汇区市场监督管理 局核准变更登记并换发《企业法人营业执 照》。 2016 年 2 月 16 日，北京羽实箫恩信息技 术有限公司召开股东会同意：夏磊分别将 其持有的北京羽实箫恩信息技术有限公 司 750,000.00 元的股权转让给胡建珍、 250,000.00 元的股权转让给梁卫雄、 925,000.00 元的股权转让给王雨芳。2016 年 3 月 8 日，北京市工商行政管理局海淀 分局核发了新的《营业执照》。 2016 年 3 月 25 日，北京羽实箫恩信息技术 有限公司取得中关村高新技术企业资质。 2016 年 3 月 31 日，北京羽实箫恩信息技 术有限公司召开股东会同意：吸收信雅达 系统工程股份有限公司为新股东。有限公 司注册资本由 5,000,000.00 元增加到 5,263,200.00 元。增资的 263,200.00 元由 信雅达系统工程股份有限公司认缴，占注 册资本 5％。2016 年 4 月 19 日，北京市 工商行政管理局海淀分局核发了新的《营 业执照》。 2016 年 7 月 11 日，北京羽实箫恩信息技术 有限公司召开股份公司创立大会暨第一次 股东大会，有限公司整体变更为股份公司， 名称变更为“北京羽实箫恩信息技术股份 有限公司”。2016 年 7 月 28 日，北京市工 商行政管理局海淀分局核发了新的《营业 执照》。 2016 年 7 月 29 日，公司取得两项软件著 作权：1.羽实箫恩中小银行统一监管报送 平台软件 V1.0，登记号：2016SR199205。 2.羽实箫恩中小银行统一客户风险报送 平台软件 V1.0，登记号：2016SR198501。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 3 目录 第一节 声明与提示 ...................................................... 5 第二节 公司概况 ......................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................ 11 第五节 重要事项 ........................................................ 19 第六节 股本变动及股东情况 .............................................. 21 第七节 融资及分配情况 .................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .............................. 24 第九节 公司治理及内部控制 .............................................. 28 第十节 财务报告 ........................................................ 33 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、羽实箫恩、股份公司、羽实箫 恩股份 指 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 有限公司、羽实箫恩有限 指 北京羽实箫恩信息技术有限公司 子公司、上海羽实箫恩 指 上海羽实箫恩信息技术有限公司 信雅达 指 信雅达系统工程股份有限公司 大连信雅达 指 大连信雅达软件有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 《北京羽实箫恩信息技术股份有限公司章程》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司经营管理的风险 股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、 监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定了较为完 备的《公司章程》、“三会”议事规则和《关联交易管理办 法》等规章制度，明确了“三会”的职责划分，形成了有 效的约束机制及内部管理机制。但是随着公司业务规模的 不断扩大，公司需要对资源整合、市场开拓、质量管理、 财务管理和内部控制等众多方面进行优化，这对公司治理 及各部门工作的协调性、严密性和连续性将提出更高的要 求。如果公司的治理结构和管理层的管理水平不能适应公 司扩张的需要，组织模式和管理制度未能随着公司规模的 扩大而及时调整和完善，公司将面临经营管理的风险。 市场风险 公司所处行业属于战略新兴行业，属于国家鼓励发展 的行业，国家及地方政府的有关政策、发展规划等对行业 需求变化有着重要的影响。随着行业的不断发展，国家可 能会取消或者下调政策扶持，将可能导致市场需求的变 化，进而影响公司主要产品的市场销售，从而带来一定的 风险。 人力资源不足及人力成本上升的风险 公司所处行业是典型的智力密集型的行业，优秀的人 才对于产业的发展至关重要，行业内人才争夺激烈，人员 流动频繁，随着业务的增长，如果符合公司业务能力的人 力资源无法同步跟上，将迟滞公司业务增长速度，完善薪 酬激励制度、技术入股、股票期权等是留住人才的有效措 施。同时，人力资源成本上升的趋势会增加业务成本，降 低毛利率。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 6 技术风险 公司所处行业技术更新快，新技术、新产品、新工 具、新平台不断产生，公司必须尽可能准确的把握新技 术、新理论的发展趋势，及时将领先的技术和功能应用于 软件平台中，才能在激烈的市场竞争中占得先机。如果公 司不能准确地把握行业技术的发展趋势，在技术开发方向 的决策上发生失误，或不能及时将新技术运用于产品开发 和升级，将导致公司的市场竞争能力下降，因而公司存在 一定的技术风险。 业务季节性波动的风险 目前，公司的客户主要为中小型商业银行，银行客户 对软件产品的验收和款项支付有一定的审核周期，通常在 每年上半年制定计划，而第三、四季度，尤其是年末通常 是项目验收和付款的高峰期。由于费用在年度内较为均衡 地发生，而收入主要在第三季度和第四季度实现，因此公 司的营业收入和营业利润在下半年占比较多，业绩存在季 节性波动，投资者不宜以半年度或季度的数据推算公司全 年的经营成果。 重大客户依赖风险 报告期内，公司来自北京农村商业银行股份有限公司 的收入占当期营业收入比例为 79.68%，公司存在重大客户 依赖风险。公司自 2012 年下半年起与北京农村商业银行股 份有限公司开始业务合作，此后双方合作较为顺畅，公司 因尚处于创立初期，限于资本投入、人员储备等因素，采 取了较为稳健的经营战略，考虑到北京农商银行对公司产 品/服务的需求逐年上升、双方均处于北京地区便于项目管 理和提供优质服务等因素，公司将资源向北京农商银行进 行了适度倾斜，虽然导致了客户集中度较高的风险，但也 成功完成了技术、资本和项目管理经验的积累，目前公司 与北京农商银行合作关系较为稳固，客户对数据增值服务 需求尚处于增长阶段，公司与北京农商银行的合作具有稳 定性和持续性，但若北京农商银行由于各种因素不再采购 公司的产品/服务，将对公司的盈利能力产生重大不利影 响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Shawn Technologies Co., Ltd. 证券简称 羽实箫恩 证券代码 870754 法定代表人 夏磊 注册地址 北京市海淀区阜成路 73 号裕惠大厦 B 座五层 502A 号 办公地址 北京市海淀区阜成路 73 号裕惠大厦 B 座五层 502A 号 主办券商 中银国际证券有限责任公司 主办券商办公地址 上海市浦东新区银城中路 200 号中银大厦 39 层 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 薛娅、马明 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B2 座 1401 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 沈艳 电话 010-88511697 传真 010-88511497 电子邮箱 shenyan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区阜成路 73 号裕惠大厦 B 座五层 502A 号 100142 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-02-24 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 软件和信息技术服务业（I65） 主要产品与服务项目 公司专注于金融信息化服务，为金融企业提供以大数据为中心的 信息化解决方案。业务涉及软件项目开发、软件技术服务、软件 运行维护等。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,263,200 做市商数量 0 控股股东 夏磊 实际控制人 夏磊 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 8 统一社会信用代码 91110108694991813J 是 注：公司于 2016 年 7 月取得北京市工商行政管理局海淀分局颁发的“三证合一”的营业执 照， 统一社会信用代码为 91110108694991813J，原税务登记证、组织机构代码证由北京市 工商行政管理局海淀分局收回。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 14,508,498.13 15,724,448.11 -7.73% 毛利率% 46.25% 35.99% - 归属于挂牌公司股东的净利润 791,753.44 1,119,140.25 -29.25% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 764,112.93 1,103,844.17 -30.78% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 9.83% 21.96% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 9.49% 21.66% - 基本每股收益 0.15 0.22 -31.82% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 9,851,731.48 7,134,093.63 38.09% 负债总计 1,354,667.67 1,938,783.26 -30.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 8,497,063.81 5,656,876.62 50.21% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.61 1.13 42.48% 资产负债率%（母公司） 10.52% 19.41% - 资产负债率%（合并） 13.75% 27.18% - 流动比率 7 3.58 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -204,248.04 1,392,456.01 - 应收账款周转率 8.31 8.48 - 存货周转率 6.05 8.75 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 38.09% 4.32% - 营业收入增长率% -7.73% 5.36% - 净利润增长率% -57.76% 26.14% - 五、 股本情况 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,263,200 5,000,000 5.26% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 2,105.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.02 其他符合非经常性损益定义的损益项目 34,748.90 非经常性损益合计 36,854.02 所得税影响数 9,213.51 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 27,640.51 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司是一家专注于金融信息化服务，为金融企业提供以大数据为中心的信息化解决方案的企业，业务 涉及软件项目开发、软件技术服务、软件运行维护及其他增值服务，主要客户是国内中小型银行等金融机 构。 （一）研发模式 公司生产研发严格按照 CMMI 国际标准执行，从项目立项到最终产品交付，经过了项目立项、需求调 研、项目计划、概要设计、设计开发、测试验收，产品交付 7 个流程。在整个研发过程中，公司将通过项 目报告、配置管理等手段，确保项目按照计划严格执行，以达到规避风险、保证质量及时交付产品的目标。 （二）销售模式 公司产品的销售主要采用直销的方式。公司利用现有成熟的 BI 建设经验，为客户打造专属的数据平 台，作为数据分析管理的基础；基于数据平台，统一开发管理行内的业务报表及其他分析应用系统，使业 务可持续，并深入用户需求，建立数据集市，进行数据挖掘，使客户对公司形成依赖。公司客户主要通过 招标取得，建立了较成熟的客户服务和支持体系，有较强的市场分析能力。公司将在现有客户基础上，在 新市场的开拓中提高公司的市场份额。 （三）采购模式 公司为确保项目的顺利实施和采购产品符合规定的采购要求，公司制定了严格的采购制度，在采购业 务的执行中，公司将遵守 ISO9001 管理标准，对供应商进行严格的认证和管理，以保证项目的顺利进行。 公司的采购产品主要为人力资源，主要通过直接采购实施。经过公司长期发展，公司已经形成了完善的供 应商管理体系，并与主要的供应商形成了良好稳定的合作关系。 （四）盈利模式 公司自成立以来，一直专注于金融信息化服务，为金融企业提供以大数据为中心的信息化解决方案， 业务涉及软件项目开发、软件技术服务、软件运行维护及其他增值服务，并取得了快速的发展。公司多年 的行业经验、技术积累，以及完善的产品体系，构成了具有公司特色的核心竞争力，公司与平安银行、北 京农商银行等客户建立了长期合作的关系，为客户提供长期、持续的服务，公司将会保持良好的盈利能力。 报告期内以及报告期后至本报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司主营业务收入分为软件项目开发、软件技术服务和软件运行维护三大类。 2016 年实现营业收入 14,508,498.13 元，较上年同期减少 1,215,949.98 元，降幅 7.73%； 2016 年 净利润 791,753.44 元，较上年同期减少 1,082,520.41 元，降幅 57.76%，净利润降幅较大的原因为（1） 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 12 报告期内公司启动新三板挂牌事宜增加了中介服务费 102.16 万元；（2）报告期内公司变更为股份有限公 司后，为提升管理水平，增加了管理人员并提高了薪酬，人工费用增加 61.11 万元；（3）报告期内公司 进一步加大研发投入，研发费用增加 53.87 万元；截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产 9,851,731.48 元，较上年增长 38.09%，净资产 8,497,063.81 元，较上年增加 63.55%。 公司近年来生产经营日趋稳定，和客户的业务合作也更加持续深入。随着公司规模的发展和技术能力 的累积，并且得到客户的认可，公司已经完全独立和客户签订合同，并且调整了采购渠道，优化了成本结 构，使公司业务的毛利率得以提高。 公司在报告期内引入了信雅达作为战略投资者，并且增加了注册资本，使得自有资金更加充足，同时 也为公司在业务渠道拓展和技术水平发展方面奠定了良好的基础。 报告期内公司在产品研发上持续投入，不断提升自己的技术创新能力，公司将深耕金融大数据领域， 建立起完善的技术、知识体系，为金融行业的发展提供全方位的技术支持。 报告期内公司完成了股份制改造，加强了公司内部治理，优化公司组织机构，规范各项管理制度和业 务流程，全面提升了公司的管理水平。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 14,508,498.13 -7.73% - 15,724,448.11 5.36% - 营业成本 7,797,775.11 -22.53% 53.75% 10,065,644.82 -0.99% 64.01% 毛利率 46.25% - - 35.99% - - 管理费用 5,838,568.43 64.37% 40.24% 3,552,053.04 15.24% 22.59% 销售费用 39,534.74 100% 0.27% - - - 财务费用 -2,546.03 -146.26% -0.02% 5,504.28 -87.05% 0.04% 营业利润 831,751.07 -58.03% 5.73% 1,981,539.93 35.96% 12.60% 营业外收入 2,105.12 -86.92% 0.01% 16,094.23 3.83% 0.10% 营业外支出 - - - - - - 净利润 791,753.44 -57.76% 5.46% 1,874,273.85 26.14% 11.92% 项目重大变动原因： 1）管理费用由上期的 3,552,053.04 元增加为 5,838,568.43 元，同比增长 64.37%，主要原因为：（1） 公司启动新三板挂牌事宜增加了中介服务费 102.16 万元；（2）公司变更为股份有限公司后，为提升管理 水平，增加了管理人员并提高了薪酬，人工费用增加 61.11 万元；（3）报告期内公司进一步加大研发投 入，研发费用增加 53.87 万元。 2）销售费用的增加是由于公司股改前未设立单独销售部门，股份公司成立后，设立了专职销售岗位， 对销售费用进行了单独核算。 3）财务费用上期为 5,504.28 元，本期减少 146.26%，原因是当期货币资金增加引起了利息收入的增 加。 4）上期营业外收入为 16,094.23 元，为从税务局取得的个税手续费返还，当期未取得该项返还费用。 5）营业利润和净利润分别为 831,751.07 元、791,753.44 元，同比减少 58.03%、57.76%，主要是由 于报告期内管理费用大幅增加导致。 （2）收入构成 单位：元 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 13 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 14,508,498.13 7,797,775.11 15,724,448.11 10,065,644.82 其他业务收入 - - - - 合计 14,508,498.13 7,797,775.11 15,724,448.11 10,065,644.82 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 软件项目开发 500,000.00 3.45% 3,664,353.77 23.31% 软件技术服务 13,736,800.01 94.68% 11,815,754.71 75.14% 维保服务 271,698.12 1.87% 244,339.63 1.55% 合计 14,508,498.13 100.00% 15,724,448.11 100.00% 收入构成变动的原因： 公司本期的营业收入为 14,508,498.13 元，较上年同期略有减少。但收入的构成发生了变化，软件项 目开发收入由占比 23.31%降为 3.45%，软件技术服务收入由占比 75.14%上升为 94.68%。产生这种变化的 原因是公司客户主要为中小型商业银行，初期客户需求以数据整理等软件开发平台建设为主，随着相关软 件平台开发建设的完成，客户需求逐渐转为提供数据挖掘、数据分析等信息化服务，故与数据相关的技术 服务收入在营业收入中的比重总体呈上升趋势。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -204,248.04 1,392,456.01 投资活动产生的现金流量净额 -449,294.47 -1,558,879.43 筹资活动产生的现金流量净额 3,000,000.00 - 现金流量分析： 1）经营活动产生的现金流量净额为-204,248.04 元，主要原因为：至报告期末，北京农村商业银行股 份有限公司有部分软件技术服务项目尚未收到款项，未确认部分成本已支出，导致经营活动的现金流入小 于现金支出。 2）投资活动产生的现金流量净额为-449,294.47 元，主要原因为：赎回银行理财产品净增加额 30 万 元，支付购买奥德赛牌汽车一台 21.6 万元、支付购买上海羽实箫恩股权款 49 万元。 3）筹资活动产生的现金流量净额 3,000,000.00 元，主要原因为：2016 年 4 月信雅达向公司增资 300 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京农村商业银行股份有限公司 11,559,822.71 79.68% 否 2 平安银行股份有限公司 2,572,565.99 17.73% 否 3 北京中软国际信息技术有限公司 214,870.75 1.48% 否 4 北京世纪鑫网科技有限公司 87,122.64 0.60% 否 5 融智通科技（北京）股份有限公司 74,116.04 0.51% 否 合计 14,508,498.13 100.00% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 14 1 上海启素数据信息科技有限公司 358,490.48 48.70% 否 2 沈阳百捷软件有限公司 226,854.63 30.81% 否 3 大连信雅达软件有限公司 150,830.19 20.49% 是 合计 736,175.30 100.00% - 注：公司营业成本主要为劳务成本，大部分为公司自有技术人员，在项目较多自有人员不足 时采取劳务外包采购方式，公司劳务外包的内容均为临时性、非核心工作，在公司成本中占 比较低。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,126,306.82 1,587,655.05 研发投入占营业收入的比例 14.66% 10.10% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期末公司共取得 6 项软件著作权，2016 年研发投入比上年增加了 33.93%，主要研发情况如下： 1）研发投入新取得两项软件著作权，为羽实箫恩中小银行统一监管报送平台软件 V1.0 和羽实箫恩 中小银行统一客户风险报送平台 V1.0。 2）对公司原有的四个软著产品综合报表平台软件、历史数据应用平台软件、数据补录平台软件、调 度平台软件进行了升级。 3）新投入多元智能教育平台项目。公司通过多年金融领域数据仓库、数据分析与挖掘方面的技术积 累，形成了独有的技术、知识体系。由于目前人工智能的快速发展，给传统行业带来了极大的挑战，也 给传统行业变革提供了很好的机遇。公司通过与清华大学人工智能研究团队合作，研发多元智能教育云 平台，利用大数据技术，对线上线下的教学活动进行全方位的实时监测和评价体系，结合清华大学权威 的教育教学方法理论研究成果，建立起大范围动态数据采集和分析系统的教育云平台系统。通过这个产 品研发，我公司积累了人工智能领域的核心技术，拓展了数据挖掘深层次的内核技术，获得了开启更深 层次的金融 BI 领域的金钥匙。公司进入了金融领域深层次的发展道路，形成了数据仓库为主，大数据、 人工智能优先的发展战略，将深耕金融大数据领域，建立起完善的技术、知识体系，为金融行业的发展 提供全方位的技术支持。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 3,993,505.78 142.46% 40.54% 1,647,048.29 -9.18% 23.09% 17.45% 应收账款 1,785,031.00 19.30% 18.12% 1,496,302.95 -24.86% 20.97% 2.85% 存货 1,381,891.41 93.33% 14.03% 714,780.98 -35.35% 10.02% 4.01% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 270,642.62 147.32% 2.75% 109,431.40 -46.37% 1.53% 1.22% 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 15 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 9,851,731.48 38.09% - 7,134,093.63 4.32% - - 资产负债项目重大变动原因： 1）公司货币资金比上年增加 142.46%，主要是因信雅达向公司增资 300 万元所致。 2）存货较上年增加 93.33%，因存货列示的软件开发成本为软件技术服务项目的成本，结算依据为 项目交付时双方确认的工作量。至报告期末，北京农村商业银行股份有限公司有部分软件技术服务项目 尚未与公司确认收入，未确认部分于存货列示。 3）固定资产较上年的变动比例为 147.32%，是因为公司因业务发展需要，在 2016 年 11 月 30 日购 入本田奥德赛小型普通客车一辆，购买价格为 216,051.29 元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司全资子公司上海羽实箫恩信息技术有限公司成立于 2010 年 5 月 6 日，注册资本金 100 万元； 公司持股比例：100%；注册地：上海市徐汇区；虹桥路 550 号 204B 室；经营范围：信息科技领域内的技 术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，计算机软硬件、电子产品、机械设备、办公设备的销售，计 算机系统集成，网络工程的设计及施工。报告期内的营业收入为 2,985,160.32 元、净利润为 670,182.75 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 2016 年 12 月 20 日第一届董事会第三次会议审议通过《关于以闲置自有资金购买理财产品的议案》， 根据《公司章程》与 《对外投资管理制度》 规定，本议案无需提交股东大会审议。2016 年 12 月 21 日购买交通银行“久久养老月丰 42 天”人民币理财产品 100 万元，已于 2017 年 2 月 3 日赎回，产生 收益 4,947.95 元；另于 2016 年 12 月 29 日购买交通银行“生息 365 增强版”人民币理财产品 100 万 元，目前尚未赎回，至本报告披露日产生收益 9,605.35 元。 （三） 外部环境的分析 1）行业发展和趋势 当前，全球大数据产业日趋活跃，技术演进和应用创新加速发展，各国政府战略布局和行动不断推 进。我国已形成了一定的应用、技术和产业基础，面临难得的发展机遇，但也存在数据、技术、法律环 境等一系列问题。大数据产业属技术密集型产业，竞争更多是技术实力与创新能力的比拼，离数据越近 的产业环节，产业价值越大。和其它行业一样，金融行业也开始进入了大数据时代，数据将给这个行业 带来深刻的变化，传统金融企业也将改变经营思路重塑业务架构，而新的商业价值将在这场变革中被发 掘出来。随着数据价值被越来越多的认可，尤其是在金融企业业务转型时期，基于数据的业务及内部管 理优化使得金融领域的大数据应用市场规模在未来几年将以高于金融行业整体水平的速度增长。 2）行业基本风险 公司所处行业属于战略新兴行业，属于国家鼓励发展的行业，国家及地方政府的有关政策、发展规 划等对行业需求变化有着重要的影响。随着行业的不断发展，国家可能会取消或者下调政策扶持，将可 能导致市场需求的变化，进而影响公司主要产品的市场销售，从而带来一定的风险。公司所处行业是典 型的智力密集型的行业，优秀的人才对于产业的发展至关重要，行业内人才争夺激烈，人员流动频繁， 人力资源成本上升的趋势会增加业务成本，降低毛利率。同时，公司所处行业技术更新快，新技术、新 产品、新工具、新平台不断产生，公司必须尽可能准确的把握新技术、新理论的发展趋势，及时将领先 的技术和功能应用于软件平台中，才能在激烈的市场竞争中占得先机。 3）行业竞争格局 随着全球大数据解决方案不断成熟，各领域大数据应用全面展开，为大数据发展带来强劲动力，大 数据逐渐成为全球 IT 支出新的增长点。行业良好的前景吸引了众多企业试图进入这一领域，行业竞争 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 16 愈趋激烈。若企业不能正确把握市场动态和行业发展趋势，不能根据技术发展水平、行业特点和客户需 求及时进行技术和业务模式创新，不能有效扩大销售规模和加大客户推广力度，则存在因竞争优势减弱 而面临经营业绩下滑、市场占有率下降等市场竞争风险。 （四） 竞争优势分析 公司一直专业从事金融行业商业智能解决方案的设计，开发和交付。对以数据驱动的企业架构，业 务流程有深刻的理解。通过多年的积累，公司形成了商业智能解决方案的设计实施方法论，通过 ISO9001 认证，并获得了多项软件著作权，为公司的业务扩展和技术创新打下坚实的基础。公司建立了完善的人 才培养体系和技术人员能力模型，形成了行业咨询、大数据技术、项目管理的专业人才梯队，并能不断 优化人员成本结构。公司基于工程师文化的扁平管理，极大激发了专业人员的工作热情，提高了运营效 率，使公司在行业竞争中保持了强大的优势。公司和平安银行、北京农商银行等优质客户建立了长期的 合作关系，获得了较高的市场声誉和客户信任度。公司是中国电子工业标准化技术协会信息技术服务分 会数据中心运营管理工作组成员企业。 1）产品体系完善 公司开发完成了基于数据仓库的完善解决方案和完善的商业智能产品线。该产品线产品组合灵活， 可实现跨越多种技术平台，并专有研发团队进行售后支持，已经通过客户广泛的实施验证。其中公司借 助对金融领域业务和信息化建设深入分析和理解，通过 CRM 系统及绩效考核等经营分析系统、监管报送 系统的搭建，为平安银行、北京农商银行提供了金融行业专属的数据仓库、报表，批量调度管理，满足 了客户及时、准确获取价值数据的要求。 2）业务专注，市场认可度高 公司作为国内专注于从事“数据仓库管理”的企业，能够为客户提供经过充分压力与功能测试的一 站式解决方案。公司的金融数据决策方案作为服务客户的核心利器，分别由调度平台、综合报表平台、 历史数据应用平台、数据补录平台四大平台构成。公司分别与平安银行和北京农商银行等金融机构实现 签约，为各家金融机构成功搭建了 BI 数据平台、对公集市、对公 CRM 系统、零售绩效、对公 MIS 报表、 数据仓库等，公司在业务的不断探索与客户的广泛认可下，获得了长足的发展。 3）具备一定人才储备、团队构成合理 作为人才密集型与知识密集型企业，公司的核心管理与技术团队是由一批 IT 与大中型金融集团多 年供职经历，对行业发展趋势、业务开发、团队管理有着丰富经验的高学历人才构成。技术人员拥有中 小银行金融机构丰富的服务阅历。公司管理层立足中长期发展，十分重视相关人才的储备与队伍建设， 分别在职业待遇、社会福利等方面进行了积极探索。同时，公司十分重视团队结构构成与内部人才协同， 公司分别为不同梯次人才内部互动、外部项目匹配进行了相应的设计与规划。 （五） 持续经营评价 公司一直专注于金融信息化服务，为金融企业提供以大数据为中心的信息化解决方案，业务涉及软 件项目开发、软件技术服务、软件运行维护及其他增值服务，并取得了快速的发展。公司多年的行业经 验、技术积累，以及完善的产品体系，构成了具有公司特色的核心竞争力，公司与平安银行、北京农商 银行等客户建立了长期合作的关系，为客户提供长期、持续的服务，保持了良好的盈利能力。 公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业未发生重大变化。公司实际控 制人、董事、监事及高级管理人员未发生变更。公司管理团队的成员在业务领域具有多年从业经验，具 有较强的行业经验及专业能力。同时，公司在完善现有产品体系的同时，以现有市场资源为支撑，以市 场需求为切入点，加强产品研发投入，保持公司的持续竞争力。 因此，公司拥有良好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项或者扶贫措施。 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企 业对社会的企业责任。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 17 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1）公司经营管理的风险 股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定 了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则和《关联交易管理办法》等规章制度，明确了“三会”的 职责划分，形成了有效的约束机制及内部管理机制。但是随着公司业务规模的不断扩大，公司需要对资源 整合、市场开拓、质量管理、财务管理和内部控制等众多方面进行优化，这对公司治理及各部门工作的协 调性、严密性和连续性将提出更高的要求。如果公司的治理结构和管理层的管理水平不能适应公司扩张的 需要，组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而及时调整和完善，公司将面临经营管理的风险。 应对措施：公司管理层将不断提高公司内部治理意识，逐步建立健全公司治理机制，建立健全“三 会”，严格按照法律法规、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》等规定行使权利。公司制订了内部控制管理制度约束，加强监督执行，不断优化内部流程及完善管 理制度。 2）市场风险 公司所处行业属于战略新兴行业，属于国家鼓励发展的行业，国家及地方政府的有关政策、发展规划 等对行业需求变化有着重要的影响。随着行业的不断发展，国家可能会取消或者下调政策扶持，将可能导 致市场需求的变化，进而影响公司主要产品的市场销售，从而带来一定的风险。 应对措施：公司未来将补充优秀营销人员、逐步开始进行宣传投入，包括互联网宣传、公司彩页资料 宣传、组织行业研讨会等多种形式的宣传手段来提升公司知名度，同时加强研发力度，把握客户需求，应 对市场风险。 3）人力资源不足及人力成本上升的风险 公司所处行业是典型的智力密集型的行业，优秀的人才对于产业的发展至关重要，行业内人才争夺激 烈，人员流动频繁，随着业务的增长，如果符合公司业务能力的人力资源无法同步跟上，将迟滞公司业务 增长速度，完善薪酬激励制度、技术入股、股票期权等是留住人才的有效措施。同时，人力资源成本上升 的趋势会增加业务成本，降低毛利率。 应对措施：公司目前已经形成了较为完善有效的人才培养计划。公司将积极探索建立对各类人才具有 持久吸引力的绩效评价体系和相应的激励机制，吸引更多诚信、敬业、专业的优秀人才加盟，实现人力队 伍的可持续发展。 4）技术风险 公司所处行业技术更新快，新技术、新产品、新工具、新平台不断产生，公司必须尽可能准确的把握 新技术、新理论的发展趋势，及时将领先的技术和功能应用于软件平台中，才能在激烈的市场竞争中占得 先机。如果公司不能准确地把握行业技术的发展趋势，在技术开发方向的决策上发生失误，或不能及时将 新技术运用于产品开发和升级，将导致公司的市场竞争能力下降，因而公司存在一定的技术风险。 应对措施：公司重视研发，未来将扩大研发团队，在原有产品研发部的基础上再成立应用开发部以应 对项目研发任务，让产品研发团队有更多的精力去专注于产品研发。同时，公司将定期或不定期举行各种 技术交流会、新技术培训班，保证公司技术人员时刻能跟上技术发展的脚步，使公司的技术能力得到稳步 提升。 5）业务季节性波动的风险 目前，公司的客户主要为中小型商业银行，银行客户对软件产品的验收和款项支付有一定的审核周 期，通常在每年上半年制定计划，而第三、四季度，尤其是年末通常是项目验收和付款的高峰期。由于费 用在年度内较为均衡地发生，而收入主要在第三季度和第四季度实现，因此公司的营业收入和营业利润在 下半年占比较多，业绩存在季节性波动，投资者不宜以半年度或季度的数据推算公司全年的经营成果。 应对措施：公司按照行业和客户特点制定经营计划，在经营结算淡季储备流动资金以应对日常支出， 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 18 在旺季将部分临时性、非核心工作外包给合格供应商，保证项目的顺利完成，确保公司经营的连续性。 6）重大客户依赖风险 报告期内，公司来自北京农村商业银行股份有限公司的收入占当期营业收入比例为 79.68%，公司存 在重大客户依赖风险。公司自 2012 年下半年起与北京农村商业银行股份有限公司开始业务合作，此后双 方合作较为顺畅，公司因尚处于创立初期，限于资本投入、人员储备等因素，采取了较为稳健的经营战略， 考虑到北京农商银行对公司产品/服务的需求逐年上升、双方均处于北京地区便于项目管理和提供优质服 务等因素，公司将资源向北京农商银行进行了适度倾斜，虽然导致了客户集中度较高的风险，但也成功完 成了技术、资本和项目管理经验的积累，目前公司与北京农商银行合作关系较为稳固，客户对数据增值服 务需求尚处于增长阶段，公司与北京农商银行的合作具有稳定性和持续性，但若北京农商银行由于各种因 素不再采购公司的产品/服务，将对公司的盈利能力产生重大不利影响。 应对措施：公司将加大研发投入、加强市场分析能力，开拓新的业务渠道，在增加现有客户粘性的基 础上开发新客户，降低客户集中度。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节、二、(二) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 夏磊 资产受让 240,000.00 是 胡建珍 资产受让 150,000.00 是 沈艳 资产受让 100,000.00 是 夏磊 资金拆入 600,000.00 是 大连信雅达 劳务采购 150,830.19 是 总计 - 1,240,830.19 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1）2016 年 1 月 18 日，上海羽实箫恩召开股东会同意：夏磊将其持有上海羽实箫恩 24 万元的股权以 24 万元转让给羽实箫恩有限。胡建珍将持有上海羽实箫恩 15 万元的股权以 15 万元转让给羽实箫恩有限。 沈艳将其持有上海羽实箫恩 10 万元的股权以 10 万元转让给羽实箫恩有限，转让价格参照转让日时点上 海羽实箫恩的净资产金额，转让日上海羽实箫恩账面净资产不足 1 元/股，因上海羽实箫恩 2014 年以前处 于初创阶段，投入较大导致经营亏损，2014 年以后随着客户、技术和经验的积累，已能产生稳定收入和 盈利，并与平安银行建立了良好的合作关系，前景看好，故最终确定转让价格为 1 元/股。北京羽实箫恩 持有上海羽实箫恩股权由 51%变为 100%，本次股权转让后上海羽实箫恩成为北京羽实箫恩全资子公司。 此次发生的关联交易是必要的资产受让，不具有持续性，目的为了让北京羽实箫恩股权结构更加清晰，更 有利于公司的后续发展。 2）公司尚处于初期快速发展阶段，需要流动资金较多，2016 年 1-4 月实际控制人夏磊向公司拆入往 来资金 60 万元用于公司经营， 当期公司已归还，2016 年 4 月信雅达注资后公司自有资金充足，基本已 不需要股东通过拆入往来款形式补充流动资金，股东资金拆借不具有持续性。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 20 3）公司营业成本主要为劳务成本，大部分为公司自有技术人员，在项目较多自有人员不足时采取劳 务外包采购方式，2016 年度向大连信雅达采购劳务 150,830.19 元。 上述交易事项均发生于公司挂牌之前，已经由 2016 年 8 月 23 日《2016 年第一次临时股东大会》及 2017 年 12 月 20 日《第一届董事会第三次会议》审议通过。 （二） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2016 年 1 月 18 日，羽实箫恩有限分别以 24 万元、15 万元、10 万元购买夏磊、胡建珍、沈艳持有的 上海羽实箫恩信息技术股份有限公司股权，本次转让完成后，北京羽实箫恩信息技术有限公司持有上海羽 实箫恩股权比例由 51%变更为 100%，2016 年 2 月 5 日，上海市徐汇区市场监督管理局核准变更登记并换 发《企业法人营业执照》。 （三） 承诺事项的履行情况 1）股份公司全体发起人承诺其持有的股份自公司成立之日起一年内不转让；公司控股股东及实际控 制人承诺其在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌 前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以 内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行；公司董 事、监事、高级管理人员承诺，其本人在任职期间每年转让的股份不超过其所持有本公司股份总数的 25%， 离职后半年内，不转让其所持有的本公司股份。 2）股份公司成立之后，公司健全了公司治理结构《公司章程》、《对外担保管理制度》、《关联交 易管理制度》明确规定了关联交易、担保决策程序和责任制度、原则、标准等相关内容，以防止股东及其 关联方占用或者转移公司资 金、资产及其他资源的行为发生。公司实际控制人和管理层出具了承诺函， 承诺将严格遵守法律法规、公司章程、三会议事规则及各项内部管理制度，规范公司治理机制。 3）公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员已书面承诺不从事与公司构成同业竞争 的生产经营活动，并签署《避免同业竞争承诺》。 4）公司整体变更为股份公司时不存在分配或转增股本的情况，按规定不需缴纳个人所得税，公司股 东已出具承诺如下：如发生税务机关征缴本人就整体变更为股份公司之事项所应缴的个人所得税及因此 而产生的相关费用的情形，本人承诺将按整体变更时本人所持股份比例足额缴纳所有应税款项及因此而 发生的相关费用，并承担由此可能给公司带来的任何损失。 报告期内，以上人员严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 其他股东 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% 263,200 5,263,200 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 4,500,000 90.00% -1,925,000 2,575,000 48.925% 董事、监事、高管 500,000 10.00% 1,675,000 2,175,000 41.325% 其他股东 - - 513,200 513,200 9.75% 总股本 5,000,000 100.00% 263,200 5,263,200 100.00% 普通股股东人数 7 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 夏磊 4,500,000 -1,925,000 2,575,000 48.925% 2,575,000 - 2 王雨芳 - 925,000 925,000 17.575% 925,000 - 3 胡建珍 - 750,000 750,000 14.25% 750,000 - 4 信雅达系统工程 股份有限公司 - 263,200 263,200 5.00% 263,200 - 5 谭扬声 250,000 - 250,000 4.75% 250,000 - 6 沈艳 250,000 - 250,000 4.75% 250,000 - 7 梁卫雄 - 250,000 250,000 4.75% 250,000 - 合计 5,000,000 263,200 5,263,200 100.00% 5,263,200 - 前十名股东间相互关系说明： 公司股东之间不存在关联关系 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 22 夏磊，董事长兼总经理，男，汉族，1974 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1997 年 6 月 毕业于首都师范大学外国语学院商贸英语专业。1997 年 7 月至 1998 年 9 月就职于北京青年旅行社，任导 游；1998 年 10 月至 2001 年 5 月就职于中国工商银行软件开发中心，任综合部员工；2001 年 6 月至 2005 年 8 月就职于香港现代设备有限公司(Modern Devices Corporation Ltd)销售部，任销售经理；2005 年 9 月至 2008 年 7 月就职于香港现代设备有限公司(Modern Devices Corporation Ltd)销售部，任金融行 业销售总监；2008 年 8 月至 2012 年 3 月就职于香港现代设备有限公司(Modern Devices Corporation Ltd)上海分公司，任总经理；2012 年 3 月至 2016 年 7 月就职于羽实箫恩有限，任总经理，同时于上海羽 实箫恩，任总经理；2016 年 7 月 11 日至今任羽实箫恩股份董事长兼总经理。现持有公司 257.5 万股，占 公司股份总额的 48.925%。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 同上述（一）控股股东情况。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 - - - - - - - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 - - - - - - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 夏磊 董事长/总经理 男 43 大专 2016.7.11-2019.7.10 是 谭扬声 董事 男 34 本科 2016.7.11-2019.7.10 是 沈艳 董事/董事会秘书 女 43 本科 2016.7.11-2019.7.10 是 胡建珍 董事 女 57 硕士 2016.7.11-2019.7.10 否 董彦 董事/财务总监 女 43 本科 2016.7.11-2019.7.10 是 王雨芳 监事 女 42 本科 2016.7.11-2019.7.10 否 李永红 监事会主席 女 35 本科 2016.7.11-2019.7.10 是 邓柱 监事 男 33 本科 2016.7.11-2019.7.10 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 夏磊 董事长/总经理 4,500,000 -1,925,000 2,575,000 48.925% - 谭扬声 董事 250,000 - 250,000 4.75% - 沈艳 董事/董事会秘书 250,000 - 250,000 4.75% - 胡建珍 董事 - 750,000 750,000 14.25% - 王雨芳 监事 - 925,000 925,000 17.575% - 合计 5,000,000 -250,000 4,750,000 90.25% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 2016 年 7 月 11 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，选举了第一届董事会成员和第一届监事 会成员中的非职工代表监事。董事、监事、高级管理人员简要职业经历如下： 1.夏磊，董事长兼总经理，男，汉族，1974 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1997 年 6 月毕业于首都师范大学外国语学院商贸英语专业。1997 年 7 月至 1998 年 9 月就职于北京青年旅行社，任 导游；1998 年 10 月至 2001 年 5 月就职于中国工商银行软件开发中心，任综合部员工；2001 年 6 月至 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 25 2005 年 8 月就职于香港现代设备有限公司(Modern Devices Corporation Ltd)销售部，任销售经理；2005 年 9 月至 2008 年 7 月就职于香港现代设备有限公司(Modern Devices Corporation Ltd)销售部，任金融 行业销售总监；2008 年 8 月至 2012 年 3 月就职于香港现代设备有限公司(Modern Devices Corporation Ltd)上海分公司，任总经理；2012 年 3 月至 2016 年 7 月就职于羽实箫恩有限，任总经理，同时于上海羽 实箫恩，任总经理；2016 年 7 月 11 日至今任羽实箫恩股份董事长兼总经理。 2.谭扬声，董事，男，汉族，1983 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 7 月毕业于 西安翻译学院。2005 年 7 月至 2007 年 7 月就职于华为技术有限公司任软件工程师；2007 年 7 月至 2011 年 3 月就职于平安科技（深圳）有限公司任项目经理；2011 年 3 月至 2016 年 7 月就职于羽实箫恩有限任 技术总监。2016 年 7 月 11 日至今任羽实箫恩股份董事。 3.沈艳，董事、董事会秘书，女，汉族，1974 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1996 年 7 月毕业于北京物资学院。1996 年 8 月至 1997 年 5 月就职于中国磁记录设备公司（杭州总公司）系统工 程中心任见习工程师；1997 年 5 月至 2000 年 12 月就职于中国磁记录设备公司上海销售部任销售工程师； 2000 年 12 月至 2001 年 3 月就职于北京北大方正电子有限公司上海分公司企业级计算机部任销售经理； 2001 年 3 月至 2003 年 4 月就职于上海北大青鸟商用信息系统有限公司商务部任商务经理；2003 年 6 月 至 2012 年 3 月年就职于香港现代设备有限公司(Modern Devices Corporation Ltd)任华东华中区总经理 助理；2012 年 3 月至 2016 年 7 月就职于羽实箫恩有限任总经理助理。2016 年 7 月 11 日至今任羽实箫恩 股份董事兼董事会秘书。 4.胡建珍，董事，女，汉族，1960 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2010 年 6 月毕业于 南京大学。1978 年 1 月至 1990 年 6 月就职于南京化学纤维厂任工人；1990 年 7 月至 1996 年 3 月就职于 南京紫金集团任销售员；1996 年 4 月至今就职于北京紫金支点技术有限公司任总经理。2016 年 7 月 11 日 至今任羽实箫恩股份董事。 5.董彦，董事、财务总监，女，汉族，1974 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2010 年 7 月毕业于山西财经大学。1997 年 9 月至 1998 年 10 月任职于北京东博经济技术发展公司，担任会计；1999 年 2 月至 2003 年 8 月任职于北京九和拓普科贸有限公司，担任会计；2003 年 11 月至 2005 年 3 月任职于 北京众义达商贸集团有限公司，担任会计；2005 年 3 月至 2007 年 10 月任职于北京众义达商贸集团有限 公司，担任资金主管；2007 年 10 月至 2013 年 6 月任职于北京众义达商贸集团有限公司，担任财务经理； 2013 年 7 月至 2016 年 7 月任职于羽实箫恩有限，担任财务经理。2016 年 7 月 11 日至今任羽实箫恩股份 董事、财务总监。 6.王雨芳，监事，女，汉族，1975 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1998 年 7 月毕业于 首都师范大学。1998 年 9 月至 2004 年 6 月就职于北京二龙路中学（现北京市西城区实验中学二龙路学 部) 任英语教师；2004 年 6 月至今就职于北京市西城区教育研修学院任英语研修员。2016 年 7 月 11 日 至今任羽实箫恩股份监事。 7.李永红，监事会主席，女，汉族，1982 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2011 年毕业 于上海外国语大学。2003 年 7 月至 2004 年 10 月就职于上海爱迪科技信息技术有限公司，担任销售助理； 2004 年 11 月至 2010 年 2 月就职于现代设备（中国）有限公司，担任行政助理；2010 年 3 月至 2016 年 7 月就职于羽实箫恩有限担任行政主管；2016 年 7 月 11 日至今就职羽实箫恩股份担任监事会主席。 8.邓柱，职工监事，男，汉族，1984 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2007 年 7 月毕业 于华中科技大学。2008 年 4 月至 2009 年 6 月就职于东莞东升模具厂，担任软件工程师；2010 年 1 月至今 就职于羽实箫恩有限担任软件工程师、区域总监。2016 年 7 月 11 日至今就职于羽实箫恩股份担任监事。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 综合管理、财务人员 6 7 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 26 技术人员 55 45 销售人员 - 1 员工总计 61 53 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 45 42 专科 15 10 专科以下 - - 员工总计 61 53 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工离职率控制在正常范围内，部分技术岗位减少了人员配置，将部分工作量采用外 包形式，降低整体成本。 公司人才招聘主要以网络招聘、猎头推荐相结合的方式。 公司设有标准的培训计划和培训流程。新入职员工参加入职培训，在职岗位根据需求参加不定期的业 务知识、技术技能培训，以综合提高员工素质与能力。 公司根据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订了劳动合同，并依法为所有员工缴纳五险一金； 公司设有规范的薪酬体系和科学合理的绩效考核体系，充分提升人力资源的使用效率。 公司不存在需承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 5 5 250,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内核心技术人员无变动。 1.谭扬声，董事，男，汉族，1983 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 7 月毕业于 西安翻译学院。2005 年 7 月至 2007 年 7 月就职于华为技术有限公司任软件工程师；2007 年 7 月至 2011 年 3 月就职于平安科技（深圳）有限公司任项目经理；2011 年 3 月至 2016 年 7 月就职于羽实箫恩有限任技术 总监。2016 年 7 月 11 日至今任羽实箫恩股份董事。 2.邓柱，职工监事，男，汉族，1984 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2007 年 7 月毕业 于华中科技大学。2008 年 4 月至 2009 年 6 月就职于东莞东升模具厂，担任软件工程师；2010 年 1 月至今 就职于羽实箫恩有限担任软件工程师、区域总监。2016 年 7 月 11 日至今就职于羽实箫恩股份担任监事。 3.孙增会，男，汉族，1982 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2006 年 7 月毕业于西京大学。 2006 年 4 月至 2009 年 7 月就职于新美亚电子（深圳）有限公司，担任软件工程师；2009 年 7 月至 2011 年 1 月就职于软通动力信息技术有限公司，担任软件工程师；2011 年 1 月至 2012 年 7 月就职于北京柯莱特科 技有限公司，担任技术经理；2012 年 7 月至今就职于羽实箫恩，担任项目经理。 4.王莉，女，汉族，1981 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2003 年 7 月毕业于北京气象学 院。2003 年 7 月至 2005 年 7 月就职于北京神州普惠科技有限责任公司，担任测试工程师；2005 年 7 月至 2012 年 7 就职于中科软科技股份有限公司，担任测试工程师；2012 年 7 月至 2014 年 4 月就职于厚石仁和 有限公司，担任测试经理；2014 年 4 月至今就职于羽实箫恩，担任测试经理。 5.杨东，男，汉族，1986 年 7 月出生，中国国籍，无境永久居住权，2013 年 7 月毕业于中国地质大学。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 27 2008 年 12 月至 2011 年 9 月就职于北京中软融鑫系统工程有限公司，担任软件工程师；2011 年 10 月至 2013 年 4 月就职于软通动力信息技术有限公司，担任主管软件工程师；2013 年 5 月至今就职于羽实箫恩有 限，担任研发经理 。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、 规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作， 严格 进行信息披露，保护广大投资者利益。公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人 治理 结构，并形成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《投资者关系管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《资 金管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《内部控制管理制度》、《经理工作细则》、《董事会秘书工 作制度》等在内的一系列管理制度。 报告期内，公司运作规范良好，公司股东大会、董事会、监事会尽职尽责，未出现违法、违规现象和重 大公司治理缺陷，各项工作和公司运营符合法律法规、部门规章及公司内控机制和《公司章程》的要求。今 后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管 理制度，保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性 文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利，保证了所有股东充分行使自己的权利。 报告期内， 公司严格按《公司章程》、《公司法》和《股东大会议事规则》等相关规定组织召开股东大会，各股东充分 行使了知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策，投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《关联交易制度》、《投资管理制度》、 《对外担保管理制度》等有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构人员均依法运作， 未出现违法、违规等现象和重大缺陷，能够履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 公司于 2016 年 7 月由有限公司整体变更为股份公司。股份公司成立时，创立大会通过了股份公司章 程。2016 年 7 月 11 日，公司召开了 2016 年第一次股东大会会议，审议通过了《关于制定〈北京羽实箫恩 信息技术股份有限公司章程〉的议案》。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 29 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2016 年 7 月 11 日第一届董事会第一次会议 审议通过《关于选举北京羽实箫恩信息技术股份 有限公司第一届董事会董事长的议案》、 《关于聘 任北京羽实箫恩信息技术股份有限公司总经理 的议案》、 《关于聘任北京羽实箫恩信息技术股份 有限公司副总经理、财务总监的议案》、《关于聘 任北京羽实箫恩信息技术股份有限公司董事会 秘书的议案》、《关于制定〈北京羽实箫恩信息技 术股份有限公司经理工作细则〉的议案》、《关于 制定〈北京羽实箫恩信息技术股份有限公司董事 会秘书工作细则〉的议案》、《关于委任指定代表 办理北京羽实箫恩信息技术股份有限公司设立 工商登记手续的议案》。 2016 年 8 月 7 日第一届董事会第二次会议 审议通过《关于北京羽实箫恩信息技术股份有限 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并 公开转让、纳入非上市公众公司监管相关事宜的 议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权负责 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让、纳入 非上市公众公司监管相关事宜的议案》、 《关于召 开北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年 第一次临时股东大会的议案》。 2016 年 12 月 20 日第一届董事会第三次会 议审议通过《关于以闲置自有资金购买理财产品 的议案》、《关于研发项目投入及委托研发的议 案》、 《关于公司治理机制建设及运行情况的评估 议案》、《关于确认 2016 年下半年关联交易的议 案》。 监事会 1 2016 年 7 月 11 日第一届监事会第一次会议 审议通过《关于选举北京羽实箫恩信息技术股份 有限公司第一届监事会主席的议案》。 股东大会 2 2016 年 7 月 11 日创立大会暨第一次股东大 会审议通过《关于北京羽实箫恩信息技术股份有 限公司筹办情况的报告》、 《关于整体变更设立北 京羽实箫恩信息技术股份有限公司的议案》、 《关 于北京羽实箫恩信息技术股份有限公司设立费 用的报告》、《关于制定〈北京羽实箫恩信息技术 股份有限公司章程〉的议案》、《关于制定〈北京 羽实箫恩信息技术股份有限公司股东大会议事 规则〉的议案》、《关于制定〈北京羽实箫恩信息 技术股份有限公司董事会议事规则〉的议案》、 《关于制定〈北京羽实箫恩信息技术股份有限公 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 30 司监事会议事规则〉的议案》、《关于制定<对外 投资管理制度>、<对外担保管理制度>、〈关联交 易管理制度〉、<信息披露事务管理制度>、<投资 者关系管理制度>、<内部控制管理制度>、<资金 管理制度>的议案》、《关于选举北京羽实箫恩信 息技术股份有限公司董事的议案》、 《关于选举北 京羽实箫恩信息技术股份有限公司股东代表监 事的议案》、《关于聘请会计师事务所的议案》、 《关于授权董事会或其委任的人员办理北京羽 实箫恩信息技术股份有限公司设立工商登记手 续的议案》、 《关于北京羽实箫恩信息技术股份有 限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让、纳入非上市公众公司监管议案》、 《关于授权董事会全权办理北京羽实箫恩信息 技术股份有限公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让、纳入非上市公众公司监 管相关事宜的议案》。 2016 年 8 月 23 日 2016 年第一次临时股东 大会审议通过《关于北京羽实箫恩信息技术股份 有限公司申请公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让、纳入非上市公众公司监 管的议案》、 《关于授权董事会全权办理北京羽实 箫恩信息技术股份有限公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让、纳入非上市公 众公司监管相关事宜的议案》、 《关于确认北京羽 实箫恩信息技术股份有限公司最近二年及一期 期间关联交易的议案》、 《关于确认北京羽实箫恩 信息技术股份有限公司最近二年及一期期间委 托理财的议案》、 《关于北京羽实箫恩信息技术股 份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让 系统采取协议转让方式公开转让的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通过时间、召开程序、授权委托、表决 和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，且均严格依法履行各自的权利义 务、未出现不符合法律、法规的情况。 （三） 公司治理改进情况 股份公司成立后，公司依据《公司法》等法律法规或规范性文件制定了较为完备的《公司章程》和三会 议事规则，完善了公司的各项决策制度。公司成立了董事会、监事会，并按照《公司法》的规定选举董事和 监事，在公司治理和规范意识方面加强对董事、监事及高级管理人员的培训，充分发挥监事会的作用，督 促股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定各尽其职，履行勤勉忠诚义 务，使公司规范治理更加完善，以保证公司的长远的发展。 公司目前尚未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 1、认真做好信息披露工作，提高信息披露质量 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 31 信息披露是公司对投资者最直接和最全面的信息通报形式。公司将继续按照一贯的原则按时编制并披 露公司定期报告和临时报告，确保公司信息披露内容的真实、准确、完整、及时。严格按照最新的信息披露 格式要求及时披露公司股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报告，确保公司股 东及潜在投资者及时、准确掌握公司的动态信息。 2、建立健全投资者关系管理制度、营造投资者关系管理的良好环境 根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限 责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，公司将进一步健全投资 者管理制度，营造投资者关系管理的良好环境。 3、本着诚实信用、公平、公正、公开的原则，向现有投资人和潜在投资人客观、真实、准确、完整的 介 绍和反应公司的实际情况。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，公司未在董事会下设专门委员会。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 全体监事依据《公司章程》赋予的监督职责，本着对公司股东负责精神，积极对公司财务、董事、总经 理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查。公司监事会在报告期内未发现公司存在其 他未披露风险，对报告期内监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东及其控制的其他企业，具有独立完整的 业务体系及面向市场独立经营的能力。 1）资产完整情况 公司系由有限责任公司整体变更设立承继了原有限公司所有的资产、负债及权益。公司拥有与经营相 关的固定资产，合法拥有与经营有关的所有权或使用权。 2）人员独立情况 公司董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》等法律法规及《公司章程》的有关规定产生；公司 建立了独立的劳动、人事和分配制度；总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员未在控股股东或 实际控制人及其控制的其它企业中担任除董事、监事以外的其他职务或领取薪酬；公司财务人员未在控股 股东或实际控制人及其控制的其它企业中兼职。公司高级管理人员的任免均由公司董事会通过合法程序决 定，不存在控股股东干涉人事任免决定的情形。 3）财务独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员。公司建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度，独立进行财务决策，不存在控股股东非法干预公司财务决策和资金使用的情况。公司开设了独立的银 行账户，且作为独立纳税人依法独立纳税。 4）机构独立情况 公司根据经营发展的需要，建立了符合公司实际情况的独立、完整的组织机构，各机构根据《公司章 程》和相关规章独立行使职权。公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，同时还设立了与业务发展相适 应的软件开发部（包括产品研发组、项目实施组、项目管理组）、人力资源部、财务部、行政部 4 个职能 部门。公司各机构均独立于控股股东和其它股东。公司的经营和办公场所与股东单位分开，不存在混合经 营、合署办公的情形。 5）业务独立情况 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。公司控股股东、实际控制人 夏磊未投资其他企业。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 32 公司所从事的专业领域为：技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；销售计算机、软件及辅助设 备、电子产品、机械设备；计算机系统服务。公司具有独立的业务体系，拥有独立完整的业务系统，独立开 展业务。 （三） 对重大内部管理制度的评价 股份公司设立以来，公司严格按照公司治理机制的要求和程序召开三会，并注重公司各项管理制度的 执行情况，重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性。公司建立了投资者关系管理、纠纷解决 机制、累积投票制、关联股东和董事回避制度以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度，为所有股 东提供合适的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司所有重大方面内部 控制制度的设计完整和合理，能够对编制真实、完整、公允的财务报表、公司各项业务活动的健康运行及 国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够合理地保证内部控制目标的实现。 公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量，有效地识别和控制经营管理中的重大 风险。随着公司不断发展，公司将根据发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效地执行各项内部 制度，更好地保护全体股东的利益。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任及公司管理层严 格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 公司未单独建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字（2017）0714 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 1401 室 审计报告日期 2017-04-24 注册会计师姓名 薛娅、马明 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2017）0714 号 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京羽实箫恩信息技术股份有限公司（以下简称羽实箫恩）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是羽实箫恩公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，羽实箫恩公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了羽实 箫恩公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司 现金流量。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：薛娅 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：马明 中国·北京 二Ｏ一七年四月二十四日 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 34 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 3,993,505.78 1,647,048.29 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 1,785,031.00 1,496,302.95 预付款项 六、3 36,000.00 350,000.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、4 270,798.42 165,610.26 买入返售金融资产 - - - 存货 六、5 1,381,891.41 714,780.98 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、6 2,014,739.62 2,558,364.79 流动资产合计 - 9,481,966.23 6,932,107.27 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 270,642.62 109,431.40 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、8 7,140.00 - 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 35 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、9 91,982.63 92,554.96 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 369,765.25 201,986.36 资产总计 - 9,851,731.48 7,134,093.63 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、10 - 819,800.00 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、11 638,447.96 462,930.70 应交税费 六、12 624,394.36 609,327.16 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、13 91,825.35 46,725.40 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 1,354,667.67 1,938,783.26 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 36 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 1,354,667.67 1,938,783.26 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、14 5,263,200.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、15 2,895,572.32 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、16 65,851.44 200,440.65 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、17 272,440.05 456,435.97 归属于母公司所有者权益合计 - 8,497,063.81 5,656,876.62 少数股东权益 - - -461,566.25 所有者权益合计 - 8,497,063.81 5,195,310.37 负债和所有者权益总计 - 9,851,731.48 7,134,093.63 法定代表人： 夏磊 主管会计工作负责人： 董彦 会计机构负责人： 董彦 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 2,436,139.37 1,570,498.52 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二、1 1,139,031.00 1,245,543.15 预付款项 - 36,000.00 350,000.00 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二、2 2,866,465.43 1,123,188.14 存货 - 1,106,687.34 714,780.98 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 37 其他流动资产 - 2,014,739.62 2,558,364.79 流动资产合计 - 9,599,062.76 7,562,375.58 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、3 1,000,000.00 510,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 231,123.62 91,626.70 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 7,140.00 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 80,485.90 83,779.72 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,318,749.52 685,406.42 资产总计 - 10,917,812.28 8,247,782.00 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - 819,800.00 预收款项 - - - 应付职工薪酬 - 436,471.62 284,227.83 应交税费 - 614,218.91 460,155.86 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 98,268.75 36,316.00 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 1,148,959.28 1,600,499.69 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 38 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 1,148,959.28 1,600,499.69 所有者权益： - 股本 - 5,263,200.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 3,847,138.57 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 65,851.44 200,440.65 未分配利润 - 592,662.99 1,446,841.66 所有者权益合计 - 9,768,853.00 6,647,282.31 负债和所有者权益合计 - 10,917,812.28 8,247,782.00 法定代表人： 夏磊 主管会计工作负责人： 董彦 会计机构负责人： 董彦 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 39 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 六、18 14,508,498.13 15,724,448.11 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 13,676,747.06 13,742,908.18 其中：营业成本 六、18 7,797,775.11 10,065,644.82 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、19 40,452.99 119,259.82 销售费用 六、20 39,534.74 - 管理费用 六、21 5,838,568.43 3,552,053.04 财务费用 六、22 -2,546.03 5,504.28 资产减值损失 六、23 -2,289.28 11,566.79 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、24 34,748.90 11,120.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 831,751.07 1,981,539.93 加：营业外收入 六、25 2,105.12 16,094.23 其中：非流动资产处置利得 - 2,105.10 - 减：营业外支出 - - - 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 833,856.19 1,997,634.16 减：所得税费用 六、26 42,102.75 123,360.31 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 791,753.44 1,874,273.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 791,753.44 1,119,140.25 少数股东损益 - - 755,133.60 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 40 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 791,753.44 1,874,273.85 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 791,753.44 1,119,140.25 归属于少数股东的综合收益总额 - - 755,133.60 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.15 0.22 （二）稀释每股收益 - 0.15 0.22 法定代表人： 夏磊 主管会计工作负责人： 董彦 会计机构负责人： 董彦 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 11,848,809.50 14,737,446.25 减：营业成本 十二、4 6,628,610.33 11,040,636.02 税金及附加 - 21,144.01 75,391.82 销售费用 - 39,534.74 - 管理费用 - 5,046,063.96 3,116,231.76 财务费用 - -2,909.19 3,731.49 资产减值损失 - -13,175.26 59,977.51 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - 34,748.90 789.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 164,289.81 442,266.69 加：营业外收入 - 2,105.12 2,175.82 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 166,394.93 444,442.51 减：所得税费用 - 44,824.24 111,257.63 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 121,570.69 333,184.88 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 41 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 121,570.69 333,184.88 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 夏磊 主管会计工作负责人： 董彦 会计机构负责人： 董彦 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 42 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 15,090,199.48 17,120,447.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、27 740,376.62 802,036.98 经营活动现金流入小计 - 15,830,576.10 17,922,483.98 购买商品、接受劳务支付的现金 - 3,241,811.74 3,182,880.00 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 8,847,663.49 8,628,356.22 支付的各项税费 - 415,103.19 1,258,784.27 支付其他与经营活动有关的现金 六、27 3,530,245.72 3,460,007.48 经营活动现金流出小计 - 16,034,824.14 16,530,027.97 经营活动产生的现金流量净额 - -204,248.04 1,392,456.01 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 2,300,000.00 3,380,000.00 取得投资收益收到的现金 - 34,748.90 11,120.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 2,334,748.90 3,391,120.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 294,043.37 - 投资支付的现金 - 2,490,000.00 4,440,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 510,000.00 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 43 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,784,043.37 4,950,000.00 投资活动产生的现金流量净额 - -449,294.47 -1,558,879.43 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 3,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 3,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,000,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,346,457.49 -166,423.42 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,647,048.29 1,813,471.71 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,993,505.78 1,647,048.29 法定代表人： 夏磊 主管会计工作负责人： 董彦 会计机构负责人： 董彦 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 12,713,107.48 14,740,910.00 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 709,748.03 1,630,573.78 经营活动现金流入小计 - 13,422,855.51 16,371,483.78 购买商品、接受劳务支付的现金 - 3,241,811.74 3,182,880.00 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,682,018.68 5,126,365.55 支付的各项税费 - 137,669.20 738,753.20 支付其他与经营活动有关的现金 - 5,077,920.57 4,315,875.38 经营活动现金流出小计 - 15,139,420.19 13,363,874.13 经营活动产生的现金流量净额 - -1,716,564.68 3,007,609.65 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 2,300,000.00 500,000.00 取得投资收益收到的现金 - 34,748.90 789.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 2,334,748.90 500,789.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 262,543.37 - 投资支付的现金 - 2,490,000.00 2,800,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 510,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,752,543.37 3,310,000.00 投资活动产生的现金流量净额 - -417,794.47 -2,809,210.96 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 3,000,000.00 - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 3,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,000,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 865,640.85 198,398.69 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,570,498.52 1,372,099.83 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,436,139.37 1,570,498.52 法定代表人： 夏磊 主管会计工作负责人： 董彦 会计机构负责人： 董彦 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 45 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 200,440.65 456,435.97 -461,566.25 5,195,310.37 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 200,440.65 456,435.97 -461,566.25 5,195,310.37 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 263,200.00 - - - 2,895,572.32 - - - -134,589.21 -183,995.92 461,566.25 3,301,753.44 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 791,753.44 - 791,753.44 （二）所有者投入和减少资本 263,200.00 - - - 1,785,233.75 - - - - - 461,566.25 2,510,000.00 1．股东投入的普通股 263,200.00 - - - 2,736,800.00 - - - - - -490,000.00 2,510,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -951,566.25 - - - - - 951,566.25 - （三）利润分配 - - - - - - - - 65,851.44 -975,749.36 - -909,897.92 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 65,851.44 -65,851.44 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 46 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -909,897.92 - -909,897.92 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,110,338.57 - - - -200,440.65 - - 909,897.92 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -200,440.65 - - -200,440.65 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,110,338.57 - - - - - - 1,110,338.57 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,263,200.00 - - - 2,895,572.32 - - - 65,851.44 272,440.05 - 8,497,063.81 （续） 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 167,122.16 -629,385.79 -1,216,699.85 3,321,036.52 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 167,122.16 -629,385.79 -1,216,699.85 3,321,036.52 三、本期增减变动金额（减少以“－” - - - - - - - - 33,318.49 1,085,821.76 755,133.60 1,874,273.85 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 47 号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,119,140.25 755,133.60 1,874,273.85 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 33,318.49 -33,318.49 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 33,318.49 -33,318.49 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 200,440.65 456,435.97 -461,566.25 5,195,310.37 法定代表人： 夏磊 主管会计工作负责人： 董彦 会计机构负责人： 董彦 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 48 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 200,440.65 1,446,841.66 6,647,282.31 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 200,440.65 1,446,841.66 6,647,282.31 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 263,200.00 - - - 3,847,138.57 - - - -134,589.21 -854,178.67 3,121,570.69 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 121,570.69 121,570.69 （二）所有者投入和减少资本 263,200.00 - - - 2,736,800.00 - - - - - 3,000,000.00 1．股东投入的普通股 263,200.00 - - - 2,736,800.00 - - - - - 3,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 65,851.44 -975,749.36 -909,897.92 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 65,851.44 -65,851.44 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -909,897.92 -909,897.92 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -200,440.65 - -200,440.65 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -200,440.65 - -200,440.65 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 49 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 1,110,338.57 - - - - - 1,110,338.57 四、本年期末余额 5,263,200.00 - - - 3,847,138.57 - - - 65,851.44 592,662.99 9,768,853.00 （续） 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 167,122.16 1,146,975.27 6,314,097.43 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 167,122.16 1,146,975.27 6,314,097.43 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 33,318.49 299,866.39 333,184.88 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 333,184.88 333,184.88 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 33,318.49 -33,318.49 - 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 50 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 33,318.49 -33,318.49 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 200,440.65 1,446,841.66 6,647,282.31 法定代表人： 夏磊 主管会计工作负责人： 董彦 会计机构负责人： 董彦 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 51 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、公司历史沿革 北京羽实箫恩信息技术有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由自然人 夏振华、冯瑶共同出资于 2009 年 9 月设立，组建时注册资本共 500.00 万元人民 币，公司于 2009 年 9 月 17 日领取了北京市工商行政管理局海淀分局核发的工商 登记注册号为 110109012267518 的企业法人营业执照，公司设立时股权结构如 下： 股 东 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 夏振华 325.00 65.00 货币 冯瑶 175.00 35.00 货币 合 计 500.00 100.00 上述出资已由北京安诺会计师事务所（普通合伙）出具安诺验字[2009]第 026 号验 资报告予以验证。 2012 年 3 月，经股东会决议，夏振华和冯瑶将其股份转让给夏磊，转让后，股权 结构如下： 股 东 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 夏磊 500.00 100.00 货币 合 计 500.00 100.00 2015 年 6 月，经股东会决议，夏磊将其持有的部分股权转让给沈艳、谭扬声，转 让后，股权结构如下： 股 东 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 夏磊 450.00 90.00 货币 沈艳 25.00 5.00 货币 谭扬声 25.00 5.00 货币 合 计 500.00 100.00 2016 年 2 月，经股东会决议，夏磊将其持有的部分股权转让给王雨芳、胡建珍、 梁卫雄，转让后，股权结构如下： 股 东 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 夏磊 257.50 51.50 货币 王雨芳 92.50 18.50 货币 胡建珍 75.00 15.00 货币 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 52 股 东 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 沈艳 25.00 5.00 货币 梁卫雄 25.00 5.00 货币 谭扬声 25.00 5.00 货币 合 计 500.00 100.00 2016 年 3 月，经股东会决议，同意增加注册资本 26.32 万元人民币，由信雅达 系统工程股份有限公司认缴新增注册资本 26.32 万元人民币，增资后，公司股权 结构如下： 股 东 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 夏磊 257.50 48.925 货币 王雨芳 92.50 17.575 货币 胡建珍 75.00 14.25 货币 信雅达系统工程股 份有限公司 26.32 5.00 货币 沈艳 25.00 4.75 货币 梁卫雄 25.00 4.75 货币 谭扬声 25.00 4.75 货币 合 计 526.32 100.00 上述出资已由北京明鸿会计师事务所（普通合伙）出具明鸿验字[2016]第 003 号验 资报告予以验证，雅达系统工程股份有限公司实缴 300.00 万元人民币，超出部分 记入“资本公积”科目。 2016 年 7 月，经董事会决议，公司以 2016 年 4 月 30 日经审计后的净资产折股变 更为股份有限公司。本次变更已由亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 于 2016 年 7 月 11 日出具亚会 B 验字（2016）0486 号验资报告予以验证。 公司法定代表人：夏磊；统一社会信用代码：91110108694991813J；注册地址：北 京市海淀区阜成路 73 号裕惠大厦 B 座 5 层 502A 号。 2、经营范围 本公司经营范围：技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；销售计算机、软 件及辅助设备、电子产品、机械设备；计算机系统服务。（企业依法自主选择经 营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容 开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）。 3、财务报表的批准报出 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2017 年 4 月 24 日批准。 二、 合并财务报表范围 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 53 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%） 上海羽实箫恩信息技 术有限公司 全资子公司 100.00 100.00 本期新纳入合并范围的子公司：无 三、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史 成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公 司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、公司重要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司 现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从软件开发起至实现现金或现金等价物的期间。本公司 以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）一揽子交易的判断标准 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 54 ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除 因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并 对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （3）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在 购买日，本公司发生的合并成本和取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公 允价值确认。 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表 明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉 不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关 的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报 表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次 交 易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描 述及附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区 分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买 方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益除 了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的 变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 55 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购 买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股 权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计 入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 与其相关的其他综合收益除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日当期投资收 益。 6、合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所 控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由 本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要 求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期 初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金 流量表，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数；因非同一控制下企业合 并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表，且不调整合并财务报表的期初 数和对比数；在报告期内，对于处置的子公司，本公司将该子公司合并当期期初 至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表，且不调整合并资产负债表的期初数。 子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资 产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份 额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担 的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其 余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权 的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的 账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/ 收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时除了在该原有子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益。其后，对该部 分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期 股权投资》或《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 56 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属 于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见前两段）和“因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前一段）适用的原则进行会计处 理。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （1）合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事 实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安 排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法 律法规规定的合营安排划分为共同经营： ①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务； ②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务； ③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债 的清偿持续依赖于合营方的支持。 （2）共同经营的会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由 共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 57 参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给 第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损 失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担 该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇 兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计 入当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具 的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 58 （2）金融资产分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形 式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确认时分 为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接 计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融 资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照 摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计 入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产，包括应收账款和其他应收款等（附注四、11）。应收款项采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续 计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币 性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确 认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时将原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。与可供出售金融资产 相关的股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 59 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融 负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实 际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当 期损益。 （4）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要 价用于确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技 术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的 估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时， 本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金 融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。 （5）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融 资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融 资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业 能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预 计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损 益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关 担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 60 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供 出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原 已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资 产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认， 不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该 金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别 下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的 资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 11、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以 上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 61 独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及 未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准 备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 公司对合并范围内的应收款不计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为库存软件、开发成本等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价，发出时采用个别计价法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证 据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 62 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重 大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产核算。 （1）投资成本确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者 权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承 担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本 （资本）溢价；资本公积中的股本（资本）溢价不足冲减的，调整留存收益（通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并 的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合 并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价 的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的 其他综合收益，暂不进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担 的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的 股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价 值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债 务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 63 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、 本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性 资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公 允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出 也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控 制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 成本法核算的长期股权投资 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始 投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为投资收益计入当期损益。 权益法核算的长期股权投资 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分 通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接 持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 本公司对长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资 成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有 者权益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的 调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计 算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲 减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 64 失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协 议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资 损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按 与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处 理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因 丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具 确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩 余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和 计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间 的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有 者权益全部结转。 （3）共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具 有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视 为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产 享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判 断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本 公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 65 多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。 （1） 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和 经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派 出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益 账面价值的份额等类似情况时，本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提 减值准备。具体的计提资产减值的方法见附注四、16。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 电子设备 3 5 31.67 运输设备 8 5 11.88 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、15。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 66 选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属 于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产 价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合 理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计 提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 15、无形资产及研发支出 （1）无形资产分类、计价方法、使用寿命及减值测试 本公司无形资产包括软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利 益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现 方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 软件 5 直线法 无形资产计提资产减值方法见附注四、16。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 67 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日转为无形资产。 16、长期资产减值 本公司对子公司、固定资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递 延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用 寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中 受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的 减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面 价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 68 的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工 福利。 （1）短期薪酬 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需 要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公 司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积 金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会 计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 （2）辞退福利 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为 鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在 不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生 的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （3）离职后福利 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动 关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利 计划分类为设定提存计划。 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等；在职 工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 18、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地 计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 69 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工 百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计 量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定； D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经 发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别 处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计 量的，将该合同全部作为销售商品处理。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本 公司确认收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： ①软件项目开发在资产负债表日按完工百分比法确认收入； ②软件技术服务以客户提供的确认单为依据确认收入，同时结转相应成本，未确 认的成本作为存货列示； ③运行维护合同按合同期间分摊计入收入。 19、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府 补助。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性 资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金 额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配， 计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失， 则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益， 于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 70 益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可 能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 21、租赁 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 71 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资 租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资 收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生 的初始直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融 资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采 用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 22、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 五、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 2、税收优惠及批文 无。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 72 六、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 1,411.05 4,189.36 银行存款 3,992,094.73 1,642,858.93 合 计 3,993,505.78 1,647,048.29 期末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,878,980.00 100.00 93,949.00 5.00 1,785,031.00 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 1,878,980.00 100.00 93,949.00 1,785,031.00 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,610,852.00 100.00 114,549.05 7.11 1,496,302.95 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 1,610,852.00 100.00 114,549.05 1,496,302.95 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 1,878,980.00 93,949.00 5.00 合 计 -- 1,878,980.00 93,949.00 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 73 续： 账 龄 期初数 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 930,723.00 46,536.15 5.00 1 至 2 年 680,129.00 68,012.90 10.00 合 计 -- 1,610,852.00 114,549.05 （2）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款 总额的比例% 北京农村商业银行股份有限公司 1,198,980.00 59,949.00 63.81 平安银行股份有限公司 680,000.00 34,000.00 36.19 合 计 1,878,980.00 93,949.00 100.00 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 36,000.00 100.00 350,000.00 100.00 合 计 36,000.00 100.00 350,000.00 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付款项总 额的比例 （%） 预付款时间 未结算原因 唐亚珺 36,000.00 100.00 1年以内 合同未完成 合 计 36,000.00 100.00 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例（%） 坏账准备 比例 （%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 304,779.95 100.00 33,981.53 11.15 270,798.42 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 74 合 计 304,779.95 100.00 33,981.53 270,798.42 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例（%） 坏账准备 比例 （%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 181,281.02 100.00 15,670.76 8.64 165,610.26 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 181,281.02 100.00 15,670.76 8.64 165,610.26 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 242,958.83 12,147.94 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 45,384.84 13,615.45 30.00 3 至 4 年 16,436.28 8,218.14 50.00 合 计 304,779.95 33,981.53 续： 账 龄 期初数 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 115,491.90 5,774.60 5.00 1 至 2 年 49,202.84 4,920.28 10.00 2 至 3 年 16,586.28 4,975.88 30.00 合 计 181,281.02 15,670.76 （2）其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末数 期初数 押金及备用金 84,526.95 100,286.12 个人保险 178,424.30 80,994.90 其他 41,828.70 合 计 304,779.95 181,281.02 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 75 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例% 坏账准备 期末余额 个人保险 社保 178,424.30 1年以内 58.54 北京玉渊潭物业管 理公司第一分公司 押金 46,135.00 1年以内1,282.00 2-3年44,853.00 15.14 田杰 售车款 41,828.70 1年以内 13.72 上海徐汇软件发展 有限公司 押金 14,315.25 1年以内530.25 3-4年13,785.00 4.70 杨洁 备用金 6,500.00 1年以内 2.13 合 计 -- 287,203.25 -- 94.23 -- 5、存货 （1）存货分类 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存软件 240,000.00 240,000.00 240,000.00 240,000.00 软件开发成本 1,381,891.41 1,381,891.41 714,780.98 714,780.98 合 计 1,621,891.41 240,000.00 1,381,891.41 954,780.98 240,000.00 714,780.98 （2）存货跌价准备 存货种类 期初数 本期计提额 本期减少 期末数 转回 转销 库存软件 240,000.00 240,000.00 合 计 240,000.00 240,000.00 存货跌价准备（续） 存货种类 计提存货跌价 准备的依据 本期转回存货 跌价准备的原因 库存软件 暂无使用价值 合 计 -- 6、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 银行理财产品 2,000,000.00 2,300,000.00 待抵扣进项税 14,739.62 258,364.79 合 计 2,014,739.62 2,558,364.79 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 76 7、固定资产 项 目 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值合计 1． 期初余额 213,837.00 515,666.00 729,503.00 2． 本期增加金额 216,051.29 38,680.20 254,731.49 购置 216,051.29 38,680.20 254,731.49 3． 本期减少金额 213,837.00 213,837.00 4． 期末余额 216,051.29 554,346.20 770,397.49 二、累计折旧 1． 期初余额 150,242.76 469,828.84 620,071.60 2． 本期增加金额 25,415.06 27,788.03 53,203.09 计提 25,415.06 27,788.03 53,203.09 3． 本期减少金额 173,519.82 173,519.82 4． 期末余额 2,138.00 497,616.87 499,754.87 三、减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四、账面价值合计 1． 期末账面价值 213,913.29 56,729.33 270,642.62 2． 期初账面价值 63,594.24 45,837.16 109,431.40 8、无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 8,400.00 8,400.00 (1)购置 8,400.00 8,400.00 3.本期减少金额 4.期末余额 8,400.00 8,400.00 二、累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 1,260.00 1,260.00 (1)计提 1,260.00 1,260.00 3.本期减少金额 4.期末余额 1,260.00 1,260.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 77 项目 软件 合计 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 7,140.00 7,140.00 2.期初账面价值 9、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 367,930.52 91,982.63 370,219.81 92,554.96 合计 367,930.52 91,982.63 370,219.81 92,554.96 10、应付账款 项 目 期末数 期初数 1 年以内 819,800.00 合 计 819,800.00 11、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 462,930.70 7,783,185.77 7,607,668.51 638,447.96 离职后福利-设定提存计划 970,015.10 970,015.10 合 计 462,930.70 8,753,200.87 8,577,683.61 638,447.96 （2）短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （1）工资、奖金、津贴和补贴 462,930.70 6,582,691.13 6,407,173.87 638,447.96 （2）职工福利费 （3）社会保险费 500,587.64 500,587.64 其中：①医疗保险费 454,621.34 454,621.34 ②工伤保险费 12,729.30 12,729.30 ③生育保险费 33,237.00 33,237.00 （4）住房公积金 699,907.00 699,907.00 （5）工会经费和职工教育经费 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 78 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）其他短期薪酬 合 计 462,930.70 7,783,185.77 7,607,668.51 638,447.96 （3）设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险费 934,790.30 934,790.30 失业保险费 35,224.80 35,224.80 合 计 970,015.10 970,015.10 12、应交税费 税 项 期末数 期初数 增值税 134,978.37 125,119.76 企业所得税 457,127.18 415,596.76 个人所得税 4,638.91 33,089.26 城市维护建设税 15,629.86 19,641.55 教育费附加 11,164.22 14,029.71 其他 855.82 1,850.12 合 计 624,394.36 609,327.16 13、其他应付款 （1）按款项性质列示的其他应付款情况 项 目 期末数 期初数 往来款 20,880.00 员工报销款 70,945.35 46,725.40 合 计 91,825.35 46,725.40 （2）按账龄性质列示的其他应付款情况 项 目 期末数 期初数 1 年以内 91,825.35 46,725.40 合 计 91,825.35 46,725.40 14、股本 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 79 项 目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 夏磊 4,500,000.00 -1,925,000.00 -1,925,000.00 2,575,000.00 王雨芳 925,000.00 925,000.00 925,000.00 胡建珍 750,000.00 750,000.00 750,000.00 信雅达系统工程 股份有限公司 263,200.00 263,200.00 263,200.00 沈艳 250,000.00 250,000.00 梁卫雄 250,000.00 250,000.00 250,000.00 谭扬声 250,000.00 250,000.00 合 计 5,000,000.00 263,200.00 263,200.00 5,263,200.00 15、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 2,895,572.32 2,895,572.32 合 计 2,895,572.32 2,895,572.32 16、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 200,440.65 65,851.44 200,440.65 65,851.44 合 计 200,440.65 65,851.44 200,440.65 65,851.44 17、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或 分配比 例 调整前 上期末未分配利润 456,435.97 -629,385.79 -- 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- 调整后 期初未分配利润 456,435.97 -629,385.79 加：本期归属于母公司所有者的净利润 791,753.44 1,119,140.25 -- 减：提取法定盈余公积 65,851.44 33,318.49 提取任意盈余公积 转作资本公积 909,897.92 期末未分配利润 272,440.05 456,435.97 18、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本分类情况 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 80 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 14,508,498.13 7,797,775.11 15,724,448.11 10,065,644.82 合计 14,508,498.13 7,797,775.11 15,724,448.11 10,065,644.82 （2）营业收入和营业成本按产品类别分类情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 软件项目开发 500,000.00 265,828.26 3,664,353.77 2,138,696.77 软件技术服务 13,736,800.01 7,349,731.05 11,815,754.71 7,795,360.50 维保服务 271,698.12 182,215.80 244,339.63 131,587.55 合计 14,508,498.13 7,797,775.11 15,724,448.11 10,065,644.82 19、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 21,496.95 67,599.79 教育费附加 9,286.21 28,971.35 地方教育费附加 6,208.84 19,314.23 河道管理费 1,460.99 3,374.45 其他 2,000.00 合 计 40,452.99 119,259.82 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 20、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 人工费用 39,534.74 合 计 39,534.74 21、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 人工费用 1,621,266.73 1,010,207.60 研究开发费 2,126,306.82 1,587,655.05 折旧摊销 13,913.32 28,698.88 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 81 项 目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 34,465.00 2,632.00 专业服务费 1,121,577.73 100,000.00 差旅费 211,845.17 189,424.70 物业水电费 15,711.07 13,373.26 租赁费 233,162.05 240,734.10 交通费 42,334.02 32,973.00 通讯费 19,451.35 17,818.30 办公费 83,502.81 136,823.20 税金 2,996.40 其他 315,032.36 188,716.55 合 计 5,838,568.43 3,552,053.04 22、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 10,159.58 3,159.25 利息支出 手续费及其他 7,613.55 8,663.53 合 计 -2,546.03 5,504.28 23、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -2,289.28 11,566.79 合 计 -2,289.28 11,566.79 24、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 银行理财收益 34,748.90 11,120.57 合 计 34,748.90 11,120.57 25、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 2,105.10 2,105.10 其中：固定资产处置利得 2,105.10 2,105.10 其他 0.02 16,094.23 0.02 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 82 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 合 计 2,105.12 16,094.23 2,105.12 26、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 41,530.42 126,252.01 递延所得税费用 572.33 -2,891.70 合 计 42,102.75 123,360.31 27、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 10,159.58 3,159.25 往来款及其他 730,217.04 798,877.73 合 计 740,376.62 802,036.98 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付的往来款 600,000.00 1,030,000.00 费用支出 2,930,245.72 2,430,007.48 合 计 3,530,245.72 3,460,007.48 28、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 791,753.44 1,874,273.85 加：资产减值准备 -2,289.28 11,566.79 固定资产折旧 53,203.09 94,626.31 无形资产摊销 1,260.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -2,105.10 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 83 补充资料 本期发生额 上期发生额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -34,748.90 -11,120.57 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 572.33 -2,891.70 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -667,110.43 390,850.03 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 239,332.40 231,441.03 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -584,115.59 -1,196,289.73 其他 经营活动产生的现金流量净额 -204,248.04 1,392,456.01 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,993,505.78 1,647,048.29 减：现金的期初余额 1,647,048.29 1,813,471.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,346,457.49 -166,423.42 （4）现金及现金等价物的构成 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 3,993,505.78 1,647,048.29 其中：库存现金 1,411.05 4,189.36 可随时用于支付的银行存款 3,992,094.73 1,642,858.93 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 3,993,505.78 1,647,048.29 七、在其他主体中的权益 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 84 子公司名称 主要经 营地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 可 上海羽实箫恩信 息技术有限公司 上海 上海 软件开发 100.00 购买 八、关联方及关联交易 1、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、在其他主体中的权益。 2、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 夏磊 持股 5%以上股东、董事长兼总经理 王雨芳 持股 5%以上股东、监事 胡建珍 持股 5%以上股东、董事 信雅达系统工程股份有限公司 持股 5%以上股东 谭扬声 董事 沈艳 董事兼董事会秘书 董彦 董事兼财务总监 李永红 监事会主席 邓柱 胡建珍 监事 大连信雅达软件有限公司 5%以上股东信雅达持股 96%的公司 深圳市紫金支点技术股份有限公司 5%以上股东、董事胡建珍持有 8.43%股份并担任监事的企业 山西三余文化传媒有限公司 5%以上股东、董事胡建珍持有 40%股份并担任监事的企业 北京紫金支点技术有限公司 5%以上股东、董事胡建珍担任董事、总经理的企业 3、关联交易情况 （1）向关联方购买劳务 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 ①采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 大连信雅达软件有限 公司 项目实施劳务 150,830.19 88,163.02 信雅达系统工程股份 有限公司 项目实施劳务 1,913,103.78 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 85 （2）关联方股权转让 关联交易类型 关联方 本期发生额 金额 占同类交易比 例（%） 资产受让 夏磊 240,000.00 48.98 资产受让 胡建珍 150,000.00 30.61 资产受让 沈艳 100,000.00 20.41 合计 490,000.00 100.00 （3）关联方资金拆借 项目 期初数 资金拆入 资金归还 期末数 约定利率 夏磊 - 600,000.00 600,000.00 - 无 合计 - 600,000.00 600,000.00 - 4、关联方应收应付款项 项目名称 款项性质 关联方 期末数 期初数 应收账款 软件开发服务费 信雅达系统工程 股份有限公司 278,622.00 其他应收款 备用金 夏磊 26,497.00 应付账款 项目实施劳务款 信雅达系统工程 股份有限公司 500,650.00 其他应付款 日常费用报销 沈艳 34,074.60 九、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项和或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2017 年 4 月 24 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 86 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,198,980.00 100.00 59,949.00 5.00 1,139,031.00 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 1,198,980.00 100.00 59,949.00 1,139,031.00 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,332,230.00 100.00 86,686.85 6.51 1,245,543.15 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 1,332,230.00 100.00 86,686.85 1,245,543.15 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 1,198,980.00 59,949.00 5.00 合 计 -- 1,198,980.00 59,949.00 续： 账 龄 期初数 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 930,723.00 46,536.15 5.00 1 至 2 年 401,507.00 40,150.70 10.00 合 计 -- 1,332,230.00 86,686.85 （2）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款 总额的比例% 北京农村商业银行股份有限公司 1,198,980.00 59,949.00 100.00 合 计 1,198,980.00 59,949.00 100.00 2、其他应收款 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 87 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例（%） 坏账准备 比例 （%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 2,672,833.00 92.53 2,672,833.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 215,627.03 7.47 21,994.60 10.20 193,632.43 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 2,888,460.03 100.00 21,994.60 10.20 2,866,465.43 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例（%） 坏账准备 比例 （%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 1,007,833.00 89.06 1,007,833.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 123,787.15 10.94 8,432.01 6.81 115,355.14 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 1,131,620.15 100.00 8,432.01 0.75 1,123,188.14 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 510,000.00 510,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 510,000.00 510,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期末余 额 上 海 羽 实 箫 恩 信 息技术有限公司 510,000.00 490,000.00 1,000,000.00 合计 510,000.00 490,000.00 1,000,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本分类情况 项目 本期发生额 上期发生额 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 88 收入 成本 收入 成本 主营业务 11,848,809.50 6,628,610.33 14,737,446.25 11,040,636.02 其他业务 合计 11,848,809.50 6,628,610.33 14,737,446.25 11,040,636.02 （2）营业收入和营业成本按产品类别分类情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 软件项目开发 500,000.00 265,828.26 2,827,163.20 2,075,554.31 软件技术服务 11,077,111.38 6,180,566.27 11,665,943.42 8,833,494.16 运维服务 271,698.12 182,215.80 244,339.63 131,587.55 合计 11,848,809.50 6,628,610.33 14,737,446.25 11,040,636.02 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说明 非流动资产处置损益 2,105.10 投资收益 34,748.90 除上述各项之外的其他营业外收支净额 0.02 非经常性损益合计 36,854.02 扣除：非经常性损益所得税 9,213.51 非经常性损益净额 27,640.51 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.83 0.15 0.15 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 9.49 0.15 0.15 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2017 年 4 月 24 日 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 89 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市海淀区阜成路 73 号裕惠大厦 B 座五层 502A 号