870719_2018_方天股份_2018年年度报告_2019-04-10.txt

1 2018 年度报告 方天股份 NEEQ:870719 青岛方天科技股份有限公司 QINGDAO FANGTIAN TECHNOLOGIES CO., LTD. 公司年度大事记 公司自主研发的方天智能盖章机获得 2018 年 青岛智慧城市百佳优秀解决方案。 2018 年 5 月，公司自主研发的智能盖章机获 得五项实用新型专利和一项外观专利。 公告编号：2019-011 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 公告编号：2019-011 4 释义 释义项目 释义 公司、方天股份、方天 指 青岛方天科技股份有限公司 公司章程 指 现行有效的《青岛方天科技股份有限公司章程》 报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 倍数咨询 指 青岛倍数经济咨询合伙企业（有限合伙） 方天智能盖章机 指 青岛方天科技股份有限公司研发的产品，有单头、多头、 便携式等型号。适用于多种材质的印章，配合公司自已 研发的软件系统，实现了对实物印章管理风险的防范。 公司法 指 中华人民共和国公司法 三会 指 青岛方天科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 青岛方天科技股份有限公司股东大会 董事会 指 青岛方天科技股份有限公司董事会 监事会 指 青岛方天科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 青岛方天科技股份有限公司总经理、常务副总经理、副 总经理、财务负责人、董事会秘书以及公司章程约定的 高级管理人员 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元 指 人民币元 公告编号：2019-011 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。监事黄 海平因个人原因未能参加公司第二届监事会第二次会议,因此未对公司年度报告发表意见。 公司负责人于文钦、主管会计工作负责人王秀芸及会计机构负责人（会计主管人员）王秀芸保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 监事黄海平因个人原因未能参加公司第二届监事会第二次会议,因此未对公司年度报告发表意见。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、技术人员不足的风险 公司业务规模不断扩大,对技术人员的需求也不断增高。然 而短时间内公司在人才市场上寻找到适合的技术人员难度较 大,具有软件开发专业技术人员在人才市场上数量不足,且优秀 的软件开发技术人员较多集中在一线城市,公司若不能及时招 聘到合适的技术人员,将对公司的技术能力及经营稳定性带来 影响。 2、客户集中度较高的风险 山东鲁能软件技术有限公司、电力科学院(包括中国电力科 学研究院南京分院和中国电力科学研究院)和南瑞集团(包括国 电南瑞科技股份有限公司、国电南瑞南京控制系统有限公司和 安徽南瑞中天电力电子有限公司)为公司的重要客户,2018 年 度、2017 年度和 2016 年度其对收入贡献的总额占收入总额的 比重分别为 58.83% 、48.38% 和 53.55%,占比较高。如果重要 客户的经营状况出现下滑并持续恶化将给公司的稳定经营带来 不利影响。 公告编号：2019-011 6 3、公司治理风险 公司虽然制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规 则、《对外担保管理制度》、《对外投融资管理制度》、《关联交易 规则》等治理制度，建立了相对完善、健全的公司治理机制， 但由于股份公司成立时间相对较短，公司治理机制的有效运行 仍需磨合，故公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控 制制度不能有效执行的风险。 4、应收账款回收性不确定的风险 截至 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日,公司应收账款余额分别为 16,100,760.60 元、 13,177,934.38 元和 1,0891,281.96 元,占资产总额的比重分别 为 70.02%、61.27%和 52.31%,占比较高。2018 年度、2017 年度 和 2016 年度的应收账款周转率分别为 1.61 次、1.86 次和 2.11 次,逐期放缓。客户的信誉度较好,但是如果客户的偿债能力出 现恶化将对公司的财务表现产生较大的影响。 5、实际控制人控制不当的风险 于文钦系公司实际控制人,其直接持有公司股份的比例为 68.25%,并担任公司董事长,于文钦处于绝对控制地位,其在公 司重大事项决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-011 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 青岛方天科技股份有限公司 英文名称及缩写 QINGDAO FANGTIAN TECHNOLOGIES CO.,LTD. 证券简称 方天股份 证券代码 870719 法定代表人 于文钦 办公地址 山东省青岛市市南区宁夏路 288 号青岛软件园 2 号楼 11 层 A 区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王秀芸 职务 董事会秘书 电话 0532-88950788 传真 0532-88950788-8009 电子邮箱 wangxiuyun@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省青岛市市南区宁夏路 288 号青岛软件园 2 号楼 11 层 A 区 266071 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 7 月 31 日 挂牌时间 2017 年 1 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I6510-软件和信息技术服务业-软件开发 主要产品与服务项目 计算机及网络技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让,计算机 系统集成,企业管理咨询,档案管理及咨询,办公设备批发,档案数 字化加工,软、硬件产品销售。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 11,600,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 于文钦 实际控制人及其一致行动人 于文钦 公告编号：2019-011 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913702027240053174 否 注册地址 山东省青岛市市南区宁夏路 288 号青岛软件园 2 号楼 11 层 A 区 否 注册资本（元） 1160 万 否 五、 中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号兴业证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 孟翔 王静 会计师事务所办公地址 北京西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-011 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 25,421,029.64 24,055,226.07 5.68% 毛利率% 29.51% 50.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 328,435.59 1,382,409.94 -76.24% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -202,367.27 1,376,948.00 -114.70% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 2.09% 9.31% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -1.29% 9.27% - 基本每股收益 0.03 0.12 -75% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 22,993,658.79 21,508,426.07 6.91% 负债总计 7,125,067.30 5,968,270.17 19.38% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,868,591.49 15,540,155.90 2.11% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.37 1.34 2.24% 资产负债率%（母公司） 30.63% 27.25% - 资产负债率%（合并） 30.99% 27.75% - 流动比率 385.11% 372.12% - 利息保障倍数 2.86 5.75 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,035,154.94 678,373.03 -252.59% 应收账款周转率 1.61 1.86 - 存货周转率 51.62 62.69 - 公告编号：2019-011 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 6.91% 3.29% - 营业收入增长率% 5.68% 20.88% - 净利润增长率% -76.24% 17.69% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,600,000 11,600,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 634，800.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,546.99 非经常性损益合计 625,253.01 所得税影响数 94,450.15 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 530,802.86 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 应收票据 54，900.00 公告编号：2019-011 11 应收帐款 13,177,934.38 应收票据及应收帐款 13，232，834.38 应付票据 应付帐款 436，290.68 应付票据及应付帐款 436，290.68 管理费用 6,545,813.43 4,566,528.14 研发费用 1，979，285.29 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 青岛方天科技股份有限公司是专业从事电力信息化建设和数字化档案管理软件开发和技术服务的 高新技术企业，是青岛市重点软件企业之一。公司以研发自主版权的计算机软件产品开发和销售为导向， 尤其擅长决策支持、柔性结构软件、大数据分析、虚拟仿真软件的设计和研发。公司秉承“品质、创新、 和谐、共赢”的企业理念，以自主创新的信息技术服务社会。自成立以来公司已为多家国有大型电力企 业提供了关键业务信息化解决方案；在档案领域，方天股份相继推出了一系列面向政府、企业、社区、 教育的数字档案信息管理软件，在企业、事业单位、政府机关中广泛应用并得到客户高度认可。近期推 出了新产品－方天智能盖章机系列产品，已逐渐打开市场，获得订单。 电力信息化建设方面，公司与客户建立起长期稳定的合作关系，定期签订技术服务框架协议，约定 双方合作事宜。数字化档案管理方面，公司开发出的一系列成熟产品已经在市场上拥有了较高的知名度 和广泛的认可度，此类产品一般销售模式是向客户出售软件产品并提供运行维护服务和档案数字化服 务。公司通过电话营销、网络营销、陌生拜访、老客户介绍等多种途径拓展业务。公司有相当比例的客 户为电厂、政府部门、事业单位，此类项目通常采用招投标的方式获取订单。 综上所述，公司商业模式没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司通过多年的技术积累和自主研发，在两大主营业务：技术开发和系统服务方面继续 公告编号：2019-011 12 扩展市场，业务量稳步增加的基础上开拓创新，新产品“方天智能盖章机”也开始获得订单；2018 年度 实现收入 2542.10 万元，比上年增加 5.68%，其中技术服务和电力信息化业务实现收入 2511.62 万元， 比上年增加 4.82%，为公司主要业务收入增长点。 1、公司财务状况 2018 年 12 月 31 日，公司的资产总额为 22,993,658.79 元，比上年末的 21,508,426.07 元增长了 6.91%，负债总额为 7,125,067.30 元，比上年末的 5,968,270.17 元增长了 19.38%，净资产为 15,868,591.49 元，比上年末的 15,540,155.90 元增长了 2.11%。 2、公司经营成果 2018 年公司的营业收入 25,421,029.64 元，比上年同期的 24,055,226.07 元增长了 5.68%；营业成 本 17,918,476.62 元，比上年同期的 11,833,500.51 元增长了 51.42%，因为业务模式有所变化，档案数 字化业务采用外包的方式，导致成本增加；净利润为 328,435.59 元，去年同期为 1,382,409.94 元下降 了 76.24%。 3、公司现金流量情况 经营活动产生的现金净流量为-1,035,154.94 元，主要因为公司业务量加大，应收账款未收回比例 较高,但相关的付现成本加大,故经营活动产生的净现金流量为-1,035,154.94 元,；投资活动产生的现金 净流量为-524,626.81 元，主要是因为新注册子公司加大成本；筹资活动产生的现金净流量为 405,829.49 元，因为本年度新增借款 175 万元。 (二) 行业情况 1、数字档案领域： 档案数字化是通过运用现代信息技术实现档案信息资源的规范管理和有效共享、开发与利用。档案 数字化细分行业的主管部门是国家档案局。从全球范围来看，各国政府均将档案信息化工程纳入国家信 息总体框架中进行规划和设计，在我国，推进档案信息化建设已纳入各级政府发展规划。档案数字化市 场容量巨大。按照目前档案局（馆）信息化建设实践，全国各个级别行政区划档案局（馆）初始投入预 算和维护升级预算总额巨大；政府部门档案室数字化的市场容量按照各级政府部门立档单位数量、各级 立档单位档案室投入估算，政府部门档案室数字化市场规模将超过94亿元；企业部门档案室数字化的市 场容量按照全国大中型企业数量和企业平均档案信息软件投入估算，大中型企业档案数字化市场容量超 过250亿元。 2、 电力领域: 电力信息化的主导部门是工信部和国家电网公司。目前，电力体制改革加快，电力体制改革持续深 化，跨省电力交易扩大。管住中间，放开两头，放开发、用电计划，电力行业管理手段由“计划”向“市 场”转变的关键一步。全面推进跨省跨区输电价格改革工作是建立独立输配电价体系的重要组成部分， 是促进包括清洁可再生能源在内的电力资源在更大范围内自由流通的重要保障措施。电力需求侧管理是 供给侧结构性改革的重要内容，是推进“放管服”改革的有效抓手，也是促进可再生能源消纳的关键手 段。以电力为主的能源行业信息化建设飞速发展，根据《2019-2025 年中国能源领域信息化与 IT 应用行 业现状研究分析及市场前景预测报告》显示，2019 年能源行业的 IT 投资规模将会达到 505.7 亿元。由 于连续数年在基础设施和系统建设方面的持续投入，能源行业的信息化已具备良好的基础，能源信息化 建设的重点逐步转向对已有系统进行集成、整合、深化和提升，让信息化发挥更大的效益。在这个过程 中，云计算、大数据、物联网等新技术的应用对能源行业信息化的深化和提升起到了重要作用。 公告编号：2019-011 13 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 4,491,842.29 19.54% 5,645,794.55 26.25% -20.44% 应收票据与应 收账款 16,100,760.60 70.02% 13,232,834.38 61.52% 21.67% 存货 316,716.21 1.38% 377,495.02 1.76% -15.53% 固定资产 878,111.45 3.82% 876,535.58 4.08% 0.18% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 长期借款 1,509,868.73 6.57% 572,032.59 2.66% 163.95% 无形资产 137,216.44 0.60% 167,362.17 0.78% -18.01% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金：本年期末较上年下降 1,153,952.26 元，降幅 20.44%，主要是：本期营业成本比上期 增加 6,082,810.76 元，占用了较多货币资金。 2.应收票据与应收账款：本年期末较上年增加 2,867,926.22 元，增幅 21.67%，主要是：1)、本期 末中国电力科学研究院、山东鲁能软件技术有限公司、国电南瑞科技股份有限公司等大客户合同验收形 成 1020 万应收账款； 2)、应收账款收回较慢，应收账款周转率由上期 1.86 次降至 1.61 次。 3.其他应收款：本年期末较上年下降 140,666.02 元，降幅 32.27%，主要是：投标保证金收回比例 较大，造成本年其他应收款余额比去年年末有明显下降。 4.固定资产：本年期末固定资产原值 3,150,832.94 元,折旧余额 2,272,721.49 元,上年年末固定资 产原值 2,697,337.16 元,折旧余额 1,820,801.58 元；2018 年 1 月至 12 月新购入办公设备 176,777.83 元，购入运输工具 276,717.95 元,计提折旧额 451,919.91 元。 5.无形资产：本年期末较上年期末下降 30,145.73 元，降幅 18.01%，主要是：本期新购入软件较少, 且以前年度的无形资产按直线法在本年度进行摊销。 6.长期待摊费用: 本年期末较上年期末下降 16,243.04 元，降幅 13.24%，主要是：公司办公场所产 生的装修费用摊销 34,225.44 元，公司租入云服务器租用费 23,186.21 元，租期 3 年，本年度摊销费用 5,203.81 元。 7. 递延所得税资产：本年期末较上年期末减少 11,898.79 元，降幅 4.55%，主要是：本期资产减值 准备较上期减少 47,653.66 元，造成了递延所得税资产的减少。 8. 应付账款：本年期末较上年期末增加 347,706.89 元，增幅 79.70%，主要是：本期新增供应商河 北必高科技开发有限公司业务未完结,所欠款项 242,175.93 元未结清，青岛恒实信息管理咨询有限公司 业务未完结，所欠款项 121,980.60 元未结清等。 9. 应付职工薪酬：本年期末较上年期末减少 233,803.18 元，降幅 25.53%，主要是：2018 年度加大 了管理人员绩效考核及年度平均人员较上年减少 30 人左右。 10. 应交税费：本年期末较上年期末增加 7,102.76 元，增幅 0.9%，主要是：本期主营业务收入较 上年略有涨幅。 11. 其他应付款：本年期末较上年期末增加 82,354.52 元，增幅 2.51%，主要是：公司上年向股东 公告编号：2019-011 14 于文钦暂借入 3,400,000.00 元款项,截止 2018 年 12 月 31 日已归还于文钦 481,666.61 元,尚欠于文钦 2,918,333.39 元；年度末未结清员工费用 396,372.24 元。 12.长期借款：本年期末较上年期末增加 937,836.14 元，增幅 163.95%，主要是：本公司 2018 年 6 月 14 日向渣打银行青岛海尔路支行办理信用贷款 1,750,000.00 元,期限 3 年，截至 2018 年 12 月 31 日 已归还本金 240,131.27 元；同时本期归还以前年度渣打银行青岛海尔路支行长期借款 572,032.59 元。 13.负债合计：本年期末较上年期末增加 1,156,797.13 元，增幅 19.38%，主要是：本期向股东于文 钦借款 2,918,333.39 元,向渣打银行借款 1,509,868.73 元。本期公司资产负债率为 30.98%，较上年期 末增加 3.23%。 14.资产总计：本年期末较上年期末增加 1,485,232.72 元，增幅 6.91%，主要是本期应收账款增幅 较大，且占总资产比重较大，进而影响了总资产的增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 25,421,029.64 - 24,055,226.07 - 5.68% 营业成本 17,918,476.62 70.48% 11,833,500.51 49.19% 51.40% 毛利率% 29.51% - 50.81% - - 管理费用 3,240,676.08 12.75% 4,566,528.14 18.98% -29.03% 研发费用 1,911,423.46 7.52% 1,979,285.29 8.23% -3.43% 销售费用 2,130,569.50 8.38% 3,751,466.42 15.60% -43.21% 财务费用 229,455.66 0.90% 269,037.27 1.12% -14.71% 资产减值损失 296,707.90 1.17% 224,867.83 0.93% 31.95% 其他收益 202,336.15 0.79% 110,870.42 0.46% 82.50% 投资收益 0.00 0% 0.00 0% 0% 公允价值变动 收益 0.00 0% 0.00 0% 0% 资产处置收益 0.00 0% -150 0% 0% 汇兑收益 0.00 0% 0.00 0% 0% 营业利润 -267,291.20 1,411,948.39 5.87% -118.93% 营业外收入 634,829.66 2.50% 7,858.59 0.03% 7,978.06% 营业外支出 9,576.65 0.03% 1,090.36 0% 594.88% 净利润 328,435.59 1.29% 1,382,409.94 5.75% -76.24% 项目重大变动原因： 1.营业收入：本期营业收入较上年同期增加 1,365,803.57 元，增幅 5.68%，主要由于：公司电力信 息化行业大客户业务量增加，2018 年度电力信息化及档案业务实现收入 25,116,156.13 元，比上年增加 公告编号：2019-011 15 4.81%，且此类业务占收入总额 98.80%。 2.营业成本：本期营业成本较上年同期增加 6,084,976.11 元，增幅 51.42%，主要因为随着公司今 年对部分业务形式进行调整，数字化项目采取了外包的形式，营业成本大幅增加。 3.管理费用: 本期管理费用较上年同期减少 1,325,852.06 元，增幅-29.03%，主要因为①公司档案 数字化业务在本期采取了外包的形式，减少了购买办公用品及耗材；②2017 年费用包含了公司新三板上 市 660377.36 元。 4.销售费用: 本期销售费用较上年同期减少 1,620,896.92 元，增幅-43.21%，主要因为公司加强外 地办公场所及销售人员差旅费用管理，对在外地办公场所租金、销售人员的差旅费等费用实行包干制度， 根据业绩及出差管理制度随差旅费用处理。 5.财务费用：本期财务费用较上年同期减少 39,581.61 元，增幅-14.71%，主要因为公司的借款利 息相对减少。 6.营业利润：本期营业利润较上年同期减少 1,679,239.59 元，增幅-118.93%，主要原因是公司今 年对部分业务形式进行调整，数字化项目采用了外包，因此增加了营业成本，利润率降低。 7.营业外收入：本期营业外收入较上年同期增加 626,971.07 元，主要因为收到新三板挂牌补助（市 级）60 万元，青岛市 2018 年科技专项资金 33,800 元。 8.营业外支出：本期营业外支出较上年同期增加 8,486.29 元，原因为公司税收滞纳金增加 4,414.65 元。 9.净利润：本期净利润较上年同期减少 1,053,974.35 元，增幅-76.24%，主要因为公司营业成本比 去年同期大幅度增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 25,421,029.64 24,055,226.07 5.68% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 17,918,476.62 11,833,500.51 51.42% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 技术开发收入 5,947,736.98 23.40% 5,054,240.50 21.01% 系统服务收入 19,168,419.15 75.40% 18,907,823.18 78.60% 商品销售收入 304,873.51 1.20% 93,162.39 0.39% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，系统服务收入比上年同期增长 1.38%，技术开发收入比上年同期增长 17.68%，技术开发 收入和系统服务收入板块由于多年的经营与客户资源的积累，所带来的收入比上年同期有所增长,发展 前景较好。同时，公司本年度加大对智能盖章机的研发投入（已取得研发成果），故商品销售收入较去 年同期增长 227.25%。 公告编号：2019-011 16 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联 关系 1 山东鲁能软件技术有限公司 5,496,757.69 21.62% 否 2 中国电力科学研究院 5,085,559.60 20.01% 否 3 国电南瑞科技股份有限公司 4,371,903.00 17.20% 否 4 青岛市城阳区城建档案馆 1,733,200.00 6.82% 否 5 即墨市档案局 1,292,070.00 5.08% 否 合计 17,979,490.29 70.73% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 河北必高科技开发有限公司 1,408,841.76 28.91% 否 2 济南易途科技有限公司 1,034,221.47 21.22% 否 3 青岛赛迪科技有限公司 360,436.89 7.40% 否 4 青岛智诚尚品电子商务有限公司 133,415.10 2.74% 否 5 青岛昊华瑞浦科技文化有限责任公司 131,132.07 2.69% 否 合计 3，068，047.29 62.96% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,035,154.94 678,373.03 -252.59% 投资活动产生的现金流量净额 -524,626.81 -394,443.14 -33.00% 筹资活动产生的现金流量净额 405,829.49 -789,189.83 151.42% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金净流量为-1,035,154.94 元，主要因为公司业务量加大，应收账款未收回比 例较高,但相关的付现成本加大,故经营流动现金净流量比上年有所减少； 2.投资活动产生的现金净流量为-524,626.81 元，主要是因为增配办公设备支出及购买交通运输工 具支出； 3.筹资活动产生的现金净流量为 405,829.49 元，主要是因为公司增加渣打银行贷款,导致筹资活动 现金净流量比去年增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、南京亚玖伟业信息科技有限公司，为本公司的全资子公司，于 2016 年 8 月 5 日注册成立，于 2018 年 12 月申请注销。截至 2018 年 12 月 31 日，注册资本为 100 万元，实收资本为 62.5 万元，主要经营 范围是：计算机软硬件、网络技术研发、技术服务、技术咨询、技术转让；计算机系统集成；企业管理 公告编号：2019-011 17 咨询；办公设备销售。 截至 2018 年 12 月 31 日，亚玖伟业的总资产为 108,990.82 元，净资产为 108,965.55 元，营业收入为 0 元，净利润为-514,507.98 元。 2、青岛方天智能电子有限公司，为本公司的全资子公司，于 2018 年 1 月 16 日注册成立。截至 2018 年 12 月 31 日，注册资本为 300 万元，实收资本为 35 万元，主要经营范围是：微型计算机及配件、计 算机外围设备、自动化设备、电子产品、智能仪器生产、组装、销售、维修服务。截至 2018 年 12 月 31 日，智能电子的总资产为 122,766.53 元，净资产为 143,051.01 元，营业收入为 2,752.73 元，净利润 为-206,948.99 元 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号）。本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额增加+/减少- 1 应收票据 -54,900.00 应收账款 -13,177,934.38 应收票据及应收账款 13,232,834.38 2 应付票据 应付账款 -436,290.68 应付票据及应付账款 436,290.68 3 管理费用 -1,979,285.29 研发费用 1,979,285.29 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，本年度合并范围比上年度增加 1 户，为青岛方天 智能电子有限公司。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时足额缴纳各项税费、积极吸纳社会人员就业，保障员工、客户、供 应商等的权益。对有困难的员工、社区孤寡老人积极开展帮扶救助的活动，并雇佣残疾员工数名，减轻 社会负担，尽到企业对社会的责任。今后，公司将不断在扶贫道路上探索，积极承担社会责任，促进企 业与社会的共同发展。 公告编号：2019-011 18 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立运营的能力；会 计核算、财务管理、风险控制等各项内控体系运行良好；主要财务、业务等经营指标良好；公司管理层 及主要业务人员未发生重大变化，所属行业也未发生重大变化。公司经营情况保持健康、持续、稳定， 营业额稳中有升，市场占有率持续提升，公司具备持续经营的能力，不存在影响持续经营能力的重大不 利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、技术人员不足的风险 公司业务规模不断扩大，对技术人员的需求也不断增高。然而短时间内公司在人才市场上寻找到适 合的技术人员难度较大，具有软件开发专业技术人员在人才市场上数量不足，且优秀的软件开发技术人 员较多集中在一线城市，公司若不能及时招聘到合适的技术人员，将对公司的技术能力及经营稳定性带 来影响。 应对措施：公司一方面将积极开展员工福利建设，提高薪酬待遇和归属感，增加公司在人才市场的 竞争力；另一方面公司将增加员工的内部企业培训，使得员工能迅速成长为拥有专业技术的软件开发人 员。 2、客户集中度较高 山东鲁能软件技术有限公司、电力科学院（包括中国电力科学研究院南京分院和中国电力科学研究 院）和南瑞集团（包括国电南瑞科技股份有限公司、国电南瑞南京控制系统有限公司和安徽南瑞中天电 力电子有限公司）为公司的重要客户，2018 年度、 2017 年度和 2016 年度其对收入贡献的总额占收入 总额的比重分别为 58.83%、48.38%和 53.55%，占比较高。如果重要客户的经营状况出现下滑并持续恶 化将给公司的稳定经营带来不利影响。 应对措施：公司将积极拓展市场，提高产品的知名度和认可，挖掘开发更多信誉良好的客户从而降 低重大客户对公司经营的影响。 3、公司治理风险 公司虽然制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《对外担保管理制度》、《对外投融资管 理制度》、《关联交易规则》等治理制度，建立了相对完善、健全的公司治理机制，但由于股份公司成立 时间相对较短，公司治理机制的有效运行仍需磨合，故公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控 制制度不能有效执行的风险。 应对措施：公司将开展对员工的培训和教育，提高员工的内控意识，确保内控执行落到实处，并主 动寻找机会改善内部控制中各个环节，确保公司的内控制度与公司经营发展相适应。 4、应收账款回收性不确定的风险 截至 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款余额分别为 16,100,760.60 元、13,177,934.38 元和 10,891,281.96 元，占资产总额的比重分别为 70.02%、61.27% 和 52.31%，占比较高。2018 年度、2017 年度和 2016 年度的应收账款周转率分别为 1.61 次、1.86 次和 2.11 次，逐期放缓。客户的信誉度较好，但是如果客户的偿债能力出现恶化将对公司的财务表现产生较 大的影响。 公告编号：2019-011 19 应对措施：公司加强对应收账款的管理，确保及时对帐和催收，并要求业务人员与客户保持紧密联 系，提高对信息的管理，及时关注客户信用情况，与客户保持稳定和良好的合作关系。 5、实际控制人不当控制的风险 于文钦系公司实际控制人，其直接持有公司股份的比例为 68.25%，并担任公司董事长，于文钦处 于绝对控制地位，其在公司重大事项决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。因此，公司存在 实际控制人利用其绝对控制地位对重大事项施加影响，从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的 风险。 应对措施：公司将严格依据《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认 真执行“三会”议事规则、《关联交易管理办法》、《防范控股股东、实际控制人及关联方资金占用管理 制度》等制度的规定，保障“三会”决议的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的 利益，避免公司被实际控制人不当控制。公司也将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东及管 理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-011 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 于文钦 关联担保 1,750,000 已事前及时履 行 2018 年 5 月 22 日 2018-014 、 2018-015 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 此次关联交易是为补充公司发展的资金需求，促进公司持续稳定发展的需要，是合理的，必要的。交易 的达成有助于提高公司的资金周转效率，加快公司业务发展，对公司经营发展的影响是正向的。 (二) 承诺事项的履行情况 1、公司股东于文钦、倍数咨询、高凌、王秀芸、宋浩自愿承诺其所持有的股份在全国中小企业股 份转让系统挂牌之日起十二个月内，不转让或委托他人管理其所持有的公司公开发行股票前已发行的股 份，也不由公司回购该部分股份，此承诺正常履行中。 2、公司控股股东、实际控制人于文钦及其它董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承 公告编号：2019-011 21 诺函》，此承诺长期有效，目前正常履行中。 3、公司控股股东、实际控制人于文钦已做出《避免资金占用承诺函》，此承诺长期有效，目前正常 履行中。 4、公司控股股东、实际控制人于文钦就公司社保公积金事项做出承诺“如应有权部门要求或决定， 公司需要为员工补缴社会保险及住房公积金，或因公司未足额缴纳员工社会保险及住房公积金款项被罚 款或致使公司遭受任何损失，本人将承担全部赔偿或补偿责任"，此承诺长期有效，目前正常履行中。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 专利 质押 1,187,300 5.15% 专利质押贷款 总计 - 1,187,300 5.15% - 公告编号：2019-011 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,284,500 19.69% 0 2,284,500 19.69% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 9,315,500 80.31% 0 9,315,500 80.31% 其中：控股股东、实际控制 人 7,915,500 68.25% 0 7,915,500 68.25% 董事、监事、高管 400,000 3.45% 0 400,000 3.45% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 11,600,000 - 0 11,600,000 - 普通股股东人数 12 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 于文钦 7,915,500 0 7,915,500 68.25% 7,915,500 0 2 倍数咨询 1,000,000 0 1,000,000 8.62% 1,000,000 0 3 周波 879,500 0 879,500 7.58% 0 879,500 4 朱元强 505,000 0 505,000 4.35% 0 505,000 5 许隽 200,000 0 200,000 1.72% 0 200,000 5 王遵元 200,000 0 200,000 1.72% 0 200,000 5 高思光 200,000 0 200,000 1.72% 0 200,000 5 郑毅 200,000 0 200,000 1.72% 0 200,000 合计 11,100,000 0 11,100,000 95.68% 8,915,500 2,184,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司股东周波系控股股东于文钦配偶周萍之 姐，除此之外，前五名持股股东之间不存在其它关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-011 23 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 截至到 2018 年 12 月 31 日，于文钦持有 7,915,500 股公司股份，占总股本的 68.25%，并担任公司 董事长兼总经理，于文钦为公司的控股股东、实际控制人，基本情况如下： 于文钦，男，1964 年 9 月出生，中国国籍，身份证号：37010219640929****，无境外永久居留权， 大学本科学历；1987 年 9 月至 1995 年 9 月，任职于青岛碱厂（现为青岛碱业股份有限公司），担任工 程师；1995 年 9 月至 2002 年 1 月，任职于青岛天辉电子技术有限公司，担任经理；2002 年 2 月起任职 于方天股份，历任执行董事、总经理；现任股份公司董事长兼总经理。 在报告期内，于文钦持有公司的股份（权）比例始终在 50%以上，且于文钦在报告期内任公司的董 事长职务，能够单独实际控制公司的生产经营活动，所以，实际控制人未发生变化。 公告编号：2019-011 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 渣打银行青岛海尔 路支行 1,000,000 5.85% 三年 否 借款 于文钦 3,400,000 6.09% 十年 否 银行贷款 渣打银行青岛海尔 路支行 1,750,000 15% 三年 否 合计 - 6,150,000 - - - 报告期内，渣打银行的长期贷款 100 万元已于 2018 年 6 月 14 日全部还清。向于文钦个人长期借款 340 万元，截止到 2018 年 12 月 31 日，已还 481,666.61 元，尚有 2,918,333.39 元未还。渣打银行长期贷 款 175 万元，截止到 2018 年 12 月 31 日，已还 24,0131.27 元，尚有 1,509,868.73 元未还。 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-011 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、 高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 于文钦 董事长、总经 理 男 1964.09.29 本科 2018 年 12 月 24 日-2021 年 12 月 23 日 是 宋浩 董事、常务副 总经理 男 1975.03.09 本科 2018 年 12 月 24 日-2021 年 12 月 23 日 是 王秀芸 董事、董事会 秘书、财务总 监 女 1971.09.14 专科 2018 年 12 月 24 日-2021 年 12 月 23 日 是 高凌 董事、副总经 理 男 1979.03.27 本科 2018 年 12 月 24 日-2021 年 12 月 23 日 是 徐成舟 董事 男 1991.11.09 本科 2018 年 12 月 24 日-2021 年 12 月 23 日 是 汪晓 监事会主席 女 1979.04.15 本科 2018 年 12 月 24 日-2021 年 12 月 23 日 是 纪峻鹏 职工代表监 事 男 1983.01.04 本科 2018 年 12 月 24 日-2021 年 12 月 23 日 是 黄海平 监事 女 1989.09.07 本科 2018 年 12 月 24 日-2021 年 12 月 23 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员不存在任何关系，与控股股东、实际控制人间也无任何关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普通 期末普通股 期末持有股 公告编号：2019-011 26 股股数 股股数 持股比例% 票期权数量 于文钦 董事长、总经理 7,915,500 0 7,915,500 68.25% 0 宋浩 董事、常务副总 100,000 0 100,000 0.86% 0 王秀芸 董事、财务总监、 董事会秘书 110,000 0 110,000 0.96% 0 高凌 董事、副总经理 190,000 0 190,000 1.64% 0 徐成舟 董事 0 0 0 0% 0 合计 - 8,315,500 0 8,315,500 71.71% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 宋浩 总经理 换届 常务副总经理 换届 于文钦 董事长 换届 董事长、总经理 换届 郁丙海 董事 离任 无 辞职 徐成舟 无 新任 董事 新任 王洪来 监事 离任 无 辞职 汪晓 无 新任 监事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 公司新任总经理于文钦，身份证号：37010219640929****，自 1987 年 9 月至 1995 年 9 月任青岛碱 厂（现为青岛碱业股份有限公司）工程师，自 1995 年 9 月至 2002 年 1 月，任青岛天辉电子技术有限公 司经理，2002 年 2 月至今担任青岛方天科技股份有限公司董事长。 公司新任董事徐成舟，身份证号：37028219911109****，自 2013 年 10 月至 2013 年 12 月任青岛华 晨软件开发有限公司研发人员，2014 年 2 月至今担任青岛方天科技股份有限公司研发人员。 公司新任监事汪晓，身份证号：37028119790415****，自 2014 年 6 月至 2015 年 9 月任青岛科联环 保仪器有限公司办公室主任，2015 年 11 月至今担任青岛方天科技股份有限公司行政主管。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 7 公告编号：2019-011 27 销售人员 13 5 技术人员 138 113 财务人员 3 2 员工总计 162 127 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 4 本科 94 71 专科 58 50 专科以下 4 2 员工总计 162 127 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策： 公司及时与新入职人员签订劳动合同，并为其缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育保险，并为员工代扣、 代缴个人所得税。公司向员工支付的薪酬包括薪金、津贴、奖金等。公司实行了《员工绩效考核管理办 法》，有效调动员工的工作积极性。 2、培训计划： 公司坚持育人理念，以培养复合型人才为己任，重点提高员工整体职业化素质及职业情操、掌握现代管 理知识与能力，为工作开展注入活力。人力资源部严格依据年初制定的培训计划实行培训工作，培训面 向公司各层次、各部门人员，并利用线上和线下培训相结合的方式进行。 3、报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 1 1 核心人员的变动情况 公司核心技术人员为高凌、于沛欣，报告期内未发生变动。 公告编号：2019-011 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-011 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善公司治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利 和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实 履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 《公司章程》第二十六条明确持有同一种类股份的股东，享有同等权利，承担同种义务。第三十五 条规定公司控股股东及实际控制人对公司和公司其他股东负有诚信义务。控股股东应严格依法行使出资 人的权利，控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和 公司其他股东的合法权益，不得利用其控制地位损害公司和公司其他股东的利益。根据《公司章程》及 《股东大会议事规则》及其它法律法规的规定，充分保证了所有股东的权利和利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司所有重大决策均按照公司章程及相关法律法规规定履行相应程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程无修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、2018 年 1 月 4 日第一届董事会第十一次会 公告编号：2019-011 30 议审议通过《关于成立全资子公司的议案》； 2、2018 年 2 月 27 日第一届董事会第十二次会 议审议通过《关于推选徐成舟为公司新任董事 的议案》； 3、2018 年 3 月 27 日第一届董事会第十三次会 议审议通过《关于<2017 年年度报告及其摘要> 的议案》、《关于<2017 年度董事会工作报告>的 议案》、《关于<2017 年度总经理工作报告>的议 案》、《关于<2017 年度财务决算报告>的议案》、 《关于<2018 年度财务预算报告>的议案》、《关 于 2017 年度利润分配的方案》、 《关于续聘 2018 年度审计机构的议案》、《关于青岛方天科技股 份有限公司控股股东、实际控制人及其关联方 占用资金情况的专项说明的议案》和《关于提 议召开 2017 年年度股东大会的议案》9 项议案； 4、2018 年 5 月 22 日第一届董事会第十四次会 议审议通过《关于关联方为公司银行贷款提供 担保的议案》； 5、2018 年 10 月 8 日第一届董事会第十五次会 议审议通过《关于<2018 年半年度报告>的议 案》； 6、2018 年 12 月 6 日第一届董事会第十七次会 议审议通过《关于公司拟向青岛银行申请贷款 暨关联担保的议案》和《关于召开 2018 年第三 次临时股东大会的议案》； 7、2018 年 12 月 6 日第一届董事会第十七次会 议审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》 和《关于召开 2018 年第四次临时股东大会的议 案》； 8、2018 年 12 月 24 日第二届董事会第一次会 议审议通过《关于选举公司董事长的议案》、 《关 于任命公司总经理的议案》、《关于任命公司常 务副总经理的议案》、《关于任命公司副总经理 的议案》、《关于任命公司董事会秘书的议案》、 《关于任命公司财务总监的议案》和《关于公 司向银行申请信用贷款的议案》7 项议案。 监事会 5 1、2018 年 4 月 27 日第一届监事会第六次会议 审议通过《关于<2017 年年度报告及其摘要>的 议案》、《关于<2017 年度监事会工作报告>的议 案》、《关于<2017 年度财务决算报告>的议案》、 《关于<2018 年度财务预算报告>的议案》、《关 于 2017 年度利润分配的方案》和《关于续聘 2018 年度审计机构的议案》6 项议案； 2、2018 年 5 月 22 日第一届监事会第七次会议 公告编号：2019-011 31 审议通过《关于推选汪晓为公司新任监事的议 案》； 3、2018 年 8 月 1 日第一届监事会第八次会议 审议通过《关于<2018 年半年度报告>的议案》； 4、2018 年 12 月 6 日第一届监事会第九次会议 审议通过《关于公司监事会换届选举的议案》； 5、2018 年 12 月 24 日第二届监事会第一次会 议审议通过《关于选举公司监事会主席的议 案》。 股东大会 5 1、2018 年 3 月 15 日 2018 年第一次临时股东 大会审议通过《关于推选徐成舟为公司新任董 事的议案》； 2、2018 年 4 月 19 日 2017 年年度股东大会审 议通过《关于<2017 年年度报告及其摘要>的议 案》、《关于<2017 年度董事会工作报告>的议 案》、《关于<2017 年度监事会工作报告>的议 案》、《关于<2017 年度财务决算报告>的议案》、 《关于<2018 年度财务预算报告>的议案》、《关 于 2017 年度利润分配的方案》、 《关于续聘 2018 年度审计机构的议案》和、《关于<青岛方天科 技股份有限公司控股股东、实际控制人及其关 联方占用资金情况的专项说明>的议案》8 项议 案； 3、2018 年 6 月 7 日 2018 年第二次临时股东大 会审议通过《关于推选汪晓为公司新任监事的 议案》； 4、2018 年 10 月 23 日 2018 年第三次临时股东 大会审议通过《关于公司拟向青岛银行申请贷 款暨关联担保的议案》； 5、2018 年 12 月 24 日 2018 年第四次临时股东 大会审议通过《关于公司董事会换届选举的议 案》和《关于公司监事会换届选举的议案》2 项议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照公司董事会制度及相关法律法规的规定，完善公司法人治理结构。公司董 事会、监事会和内部机构能够独立动作，各司其职，确保公司各项工作规范有续动作。公司管理层未引 入职业经理人。 公告编号：2019-011 32 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行 信息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过公司网站（)、微信、电 话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通 有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面均具互相独立。报告期内， 控股股东或实际控制人不存在影响公司独立性的情形，公司开展业务独立，具备自主经营能力。 1、业务独立：公司根据营业执照的经营范围独立从事业务经营，开展业务。公司具有完整的业务 流程及独立的销售部门和渠道，具有独立的研发体系和技术开发团队。公司业务发展不依赖和受制于控 股股东或实际控制人及任何其他关联方。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生； 公司的总经理、副总经理等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任其它职务；公司财务 人员未在控股股东及其控制的其他企业中任职。 3、资产独立:公司拥有独立、完整、清晰的资产结构，固定资产、无形资产等权属明晰。公司目前 租赁使用的经营场所，是由公司独立与出租方签订租赁合同。公司对拥有的资产独立登记、核算和管理， 不依赖和受制于控股股东或实际控制人及任何其他关联方。 4、机构独立：公司机构设置完整；按照相关的法律法规设立了股东大会、董事会和监事会，明确 了各机构的职权范围，各部门职责明确、工作流程清晰。根据公司的经营活动，建立了独立的组织机构， 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，未发生股东干预本公 司正常生产经营活动的现象。 5、财务独立：公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制 定了独立的财务管理制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。公 司运作规范，不存在货币资金或其他资产被股东或其他关联方占用的情况，也不存在为股东及其控制的 其他企业提供担保的情况。 公告编号：2019-011 33 (三) 对重大内部管理制度的评价 根据相关法律法规的要求，公司制定、修订了一系列的内控管理制度，包括会计核算体系、财务管 理体系以及风险控制体系。公司董事会严格按照内控制度进行公司内部管理和运作。 1、会计核算体系：公司建立了独立的会计核算体系，独立进行会计核算和财务决策，能够按照公 司业务及运行情况正常开展工作，不存在重大缺陷。 2、财务管理体系：公司制定了一系列的财务管理制度，并严格贯彻和落实，在国家政策及制度的 指引下，有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系：公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和 控制经营管理中的重大风险。 综上所述，公司在报告期内，未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立了完善的《信息披露制度》及《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内，公司未 发生重大差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2019-011 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字(2019)第 315012 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2019 年 4 月 9 日 注册会计师姓名 孟翔 王静 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2019)第 315012 号 青岛方天科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了 青岛方天科技股份有限公司（以下简称方天股份公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现 金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 方天股份公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于方天股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 公告编号：2019-011 35 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 方天股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括方天股份公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估方天股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算方天股份公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督方天股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 公告编号：2019-011 36 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对方天股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致方天股 份公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就方天股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国•北京 2019 年 04 月 09 日 公告编号：2019-011 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 4,491,842.29 5,645,794.55 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 16,100,760.60 13,232,834.38 预付款项 五、3 395,287.18 388,360.10 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 295,207.05 435,873.07 买入返售金融资产 存货 五、5 316,716.21 377,495.02 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 22,488.20 流动资产合计 21,622,301.53 20,080,357.12 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 五、7 878,111.45 876,535.58 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 137,216.44 167,362.17 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、9 106,398.10 122,641.14 递延所得税资产 五、10 249,631.27 261,530.06 其他非流动资产 公告编号：2019-011 38 非流动资产合计 1,371,357.26 1,428,068.95 资产总计 22,993,658.79 21,508,426.07 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、11 783,997.57 436,290.68 预收款项 五、12 15,600.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、13 681,986.61 915,789.79 应交税费 五、14 769,220.56 762,117.80 其他应付款 五、15 3,364,393.83 3,282,039.31 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,615,198.57 5,396,237.58 非流动负债： 长期借款 五、16 1,509,868.73 572,032.59 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,509,868.73 572,032.59 负债合计 7,125,067.30 5,968,270.17 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 11,600,000.00 11,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 公告编号：2019-011 39 永续债 资本公积 五、18 1,747,282.20 1,747,282.20 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、19 275,877.93 250,871.72 一般风险准备 未分配利润 五、20 2,245,431.36 1,942,001.98 归属于母公司所有者权益合计 15,868,591.49 15,540,155.90 少数股东权益 所有者权益合计 15,868,591.49 15,540,155.90 负债和所有者权益总计 22,993,658.79 21,508,426.07 法定代表人：于文钦 主管会计工作负责人：王秀芸 会计机构负责人：王秀芸 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,480,907.19 5,559,091.16 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二、1 16,100,000.60 13,232,834.38 预付款项 373,250.00 367,000.00 其他应收款 十二、2 291,008.06 435,873.07 存货 199,464.68 377,495.02 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 21,444,630.53 19,972,293.63 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 355,700.19 500,000.00 投资性房地产 固定资产 878,111.45 876,535.58 在建工程 生产性生物资产 油气资产 公告编号：2019-011 40 无形资产 137,216.44 167,362.17 开发支出 商誉 长期待摊费用 106,398.10 122,641.14 递延所得税资产 294,321.24 156,959.23 其他非流动资产 非流动资产合计 1,771,747.42 1,823,498.12 资产总计 23,216,377.95 21,795,791.75 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 783,997.57 421,290.68 预收款项 应付职工薪酬 681,986.61 902,548.79 应交税费 769,195.29 761,881.00 其他应付款 3,365,268.30 3,282,039.31 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,600,447.77 5,367,759.78 非流动负债： 长期借款 1,509,868.73 572,032.59 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,509,868.73 572,032.59 负债合计 7,110,316.50 5,939,792.37 所有者权益： 股本 11,600,000.00 11,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,747,282.20 1,747,282.20 减：库存股 公告编号：2019-011 41 其他综合收益 专项储备 盈余公积 275,877.93 250,871.72 一般风险准备 未分配利润 2,482,901.32 2,257,845.46 所有者权益合计 16,106,061.45 15,855,999.38 负债和所有者权益合计 23,216,377.95 21,795,791.75 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 25,421,029.64 24,055,226.07 其中：营业收入 五、21 25,421,029.64 24,055,226.07 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 25,890,656.99 22,753,998.10 其中：营业成本 五、21 17,918,476.62 11,833,500.51 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、22 163,347.77 129,312.64 销售费用 五、23 2,130,569.50 3,751,466.42 管理费用 五、24 3,240,676.08 4,566,528.14 研发费用 五、25 1,911,423.46 1,979,285.29 财务费用 五、26 229,455.66 269,037.27 其中：利息费用 192,006.69 298,657.78 利息收入 17,056.93 33,175.79 资产减值损失 五、27 296,707.90 224,867.83 加：其他收益 五、28 202,336.15 110,870.42 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、29 -150 公告编号：2019-011 42 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -267,291.20 1,411,948.39 加：营业外收入 五、30 634,829.66 7,858.59 减：营业外支出 五、31 9,576.65 1,090.36 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 357,961.81 1,418,716.62 减：所得税费用 五、32 29,526.22 36,306.68 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 328,435.59 1,382,409.94 其中：被合并方在合并前实现的净利润 328,435.59 1,382,409.94 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 328,435.59 1,382,409.94 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 328,435.59 1,382,409.94 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 328,435.59 1,382,409.94 归属于母公司所有者的综合收益总额 328,435.59 1,382,409.94 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 0.12 （二）稀释每股收益 0.03 0.12 法定代表人：于文钦 主管会计工作负责人：王秀芸 会计机构负责人：王秀芸 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 公告编号：2019-011 43 一、营业收入 十二、4 25,429,508.84 24,055,226.07 减：营业成本 十二、4 17,926,121.88 11,833,500.51 税金及附加 163,094.47 129,092.64 销售费用 1,937,970.00 3,434,428.34 管理费用 3,043,102.74 4,548,254.04 研发费用 1,911,423.46 1,979,285.29 财务费用 229,311.25 267,946.34 其中：利息费用 192,006.69 298,657.78 利息收入 16,784.34 33,026.22 资产减值损失 915,746.71 224,867.83 加：其他收益 202,336.15 110,870.42 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 -150 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -494,925.52 1,748,571.50 加：营业外收入 634,829.66 7858.59 减：营业外支出 9,576.65 1,090.36 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 130,327.49 1,755,339.73 减：所得税费用 -119,734.58 119,929.71 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 250,062.07 1,635,410.02 （一）持续经营净利润 250,062.07 1,635,410.02 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 250,062.07 1,635,410.02 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 公告编号：2019-011 44 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 24,337,671.23 23,131,785.34 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 202,336.15 110,870.42 收到其他与经营活动有关的现金 五、33 4,939,219.31 6,910,457.10 经营活动现金流入小计 29,479,226.69 30,153,112.86 购买商品、接受劳务支付的现金 9,761,396.71 3,450,350.58 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,207,701.16 12,768,490.40 支付的各项税费 1,869,855.83 1,017,831.02 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 6,675,427.93 12,238,067.83 经营活动现金流出小计 30,514,381.63 29,474,739.83 经营活动产生的现金流量净额 -1,035,154.94 678,373.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 524,626.81 394,443.14 公告编号：2019-011 45 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 524,626.81 394,443.14 投资活动产生的现金流量净额 -524,626.81 -394,443.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,750,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,400,000.00 筹资活动现金流入小计 1,750,000.00 4,400,000.00 偿还债务支付的现金 812,163.86 4,748,865.40 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 192,006.69 298,657.78 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、33 339,999.96 141,666.65 筹资活动现金流出小计 1,344,170.51 5,189,189.83 筹资活动产生的现金流量净额 405,829.49 -789,189.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,153,952.26 -505,259.94 加：期初现金及现金等价物余额 5,645,794.55 6,151,054.49 六、期末现金及现金等价物余额 4,491,842.29 5,645,794.55 法定代表人：于文钦 主管会计工作负责人：王秀芸 会计机构负责人：王秀芸 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 24,334,431.23 23,131,785.34 收到的税费返还 202,336.15 110,870.42 收到其他与经营活动有关的现金 4,940,473.19 6,956,456.01 经营活动现金流入小计 29,477,240.57 30,199,111.77 购买商品、接受劳务支付的现金 9,617,225.96 3,443,990.48 支付给职工以及为职工支付的现金 12,041,031.92 12,548,955.92 支付的各项税费 1,869,311.73 1,016,337.09 支付其他与经营活动有关的现金 6,434,057.61 12,170,093.84 经营活动现金流出小计 29,961,627.22 29,179,377.33 经营活动产生的现金流量净额 -484,386.65 1,019,734.44 二、投资活动产生的现金流量： 公告编号：2019-011 46 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 524,626.81 394,443.14 投资支付的现金 475,000.00 400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 999,626.81 794,443.14 投资活动产生的现金流量净额 -999,626.81 -794,443.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,750,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,400,000.00 筹资活动现金流入小计 1,750,000.00 4,400,000.00 偿还债务支付的现金 812,163.86 4,748,865.40 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 192,006.69 298,657.78 支付其他与筹资活动有关的现金 339,999.96 141,666.65 筹资活动现金流出小计 1,344,170.51 5,189,189.83 筹资活动产生的现金流量净额 405,829.49 -789,189.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,078,183.97 -563,898.53 加：期初现金及现金等价物余额 5,559,091.16 6,122,989.69 六、期末现金及现金等价物余额 4,480,907.19 5,559,091.16 公告编号：2019-011 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,600,000.00 1,747,282.20 250,871.72 1,942,001.98 15,540,155.90 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,600,000.00 1,747,282.20 250,871.72 1,942,001.98 15,540,155.90 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 25,006.21 303,429.38 328,435.59 （一）综合收益总额 328,435.59 328,435.59 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 25,006.21 -25,006.21 公告编号：2019-011 48 1．提取盈余公积 25,006.21 -25,006.21 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,600,000.00 1,747,272.20 275,877.93 2,245,431.36 15,868,591.49 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,600,000.00 1,747,282.20 87,330.72 723,133.04 14,157,745.96 加：会计政策变更 公告编号：2019-011 49 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,600,000.00 1,747,282.20 87,330.72 723,133.04 14,157,745.96 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 163,541.00 1,218,868.94 1,382,409.94 （一）综合收益总额 1,382,409.94 1,382,409.94 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 163,541.00 -163,541.00 1．提取盈余公积 163,541.00 -163,541.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 公告编号：2019-011 50 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,600,000.00 1,747,282.20 250,871.72 1,942,001.98 15,540,155.90 法定代表人：于文钦 主管会计工作负责人：王秀芸 会计机构负责人：王秀芸 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,600,000.00 1,747,282.20 250,871.72 2,257,845.46 15,855,999.38 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,600,000.00 1,747,282.20 250,871.72 2,257,845.46 15,855,999.38 三、本期增减变动金额（减 25,006.21 225,055.86 250,062.07 公告编号：2019-011 51 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 250,062.07 250,062.07 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 25,006.21 -25,006.21 1．提取盈余公积 25,006.21 -25,006.21 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 公告编号：2019-011 52 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,600,000.00 1,747,282.20 275,877.93 2,482,901.32 16,106,061.45 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,600,000.00 1,747,282.20 87,330.72 785,976.44 14,220,589.36 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,600,000.00 1,747,282.20 87,330.72 785,976.44 14,220,589.36 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 163,541.00 1,471,869.02 1,635,410.02 （一）综合收益总额 1,635,410.02 1,635,410.02 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 公告编号：2019-011 53 4．其他 （三）利润分配 163,541.00 -163,541.00 1．提取盈余公积 163,541.00 -163,541.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,600,000.00 1,747,282.20 250,871.72 2,257,845.46 15,855,999.38 公告编号：2019-011 54 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、公司名称：青岛方天科技股份有限公司 注册地址：山东省青岛市市南区宁夏路 288 号青岛软件园 2 号楼 11 层 A 区 注册资本：1,160.00 万元 法定代表人：于文钦 统一社会信用代码：913702027240053174 经全国中小企业股份转让系统同意，公司股票于 2017 年 1 月 23 日起在全国 中小企业股份转让系统挂牌公开转让 证券简称：方天股份 股票代码：870719 行业性质： 计算机软件类 经营范围：一般经营项目:计算机及网络技术开发、技术服务、技术咨询、技术 转让,计算机系统集成,企业管理咨询,档案管理及咨询,办公设备批发,档案数字化 加工,软、硬件产品销售。(以上范围需经许可经营的,须凭许可证经营)。 经营期限：2002 年 06 月 05 日至- 实际控制人：于文钦 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注六“在其他主体中的 权益”。 本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注六“合并范围的变更”。 子公司南京亚玖伟业信息科技有限公司经营范围：计算机软硬件、网络技术研发、 技术服务、技术咨询、技术转让;计算机系统集成;企业管理咨询;办公设备销售。(依 法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 子公司青岛方天智能电子有限公司经营范围：微型计算机及配件、计算机外围设 备、自动化设备、电子产品、智能仪器生产(不在此场所生产)、组装、销售、维 修服务(以上范围不含特种设备)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开 展经营活动)。 财务报告批准报出日：2019 年 04 月 09 日 2、历史沿革 （1）公司设立 公告编号：2019-011 55 青岛方天科技股份有限公司（以下简称“方天股份”或“本公司”）前身为 青岛方天科技开发有限公司，系于 2000 年 7 月 31 日在青岛市工商行政管理局注 册成立，由周萍和李存国共同出资组建的有限责任公司，持有青岛市工商行政管 理局核发的 913702027240053174 号《企业法人营业执照》，本公司原注册资本为 人民币 10.00 万元，其中周萍出资 7.00 万元，占注册资本的 70.00%；李存国出资 3.00 万元，占注册资本的 30.00%。前述出资已经青岛汇盛有限责任会计师事务所 出具“青汇盛会内验字（2000）第 108 号”验资报告审验。 公司设立时股东出资额和出资比例如下： 单位： （万元） 股东名称 出资额 占出资额比例（%） 出资方式 周萍 7.00 70.00 货币 李存国 3.00 30.00 货币 合 计 10.00 100.00 （2）公司变更 第一次注册资本变更 2002 年 3 月 26 日，方天股份召开股东会，通过决议，一致同意公司注册资 本由 10.00 万元增加到 50.00 万元。变更后注册资本为人民币 50.00 万元，其中于 文钦 37.00 万元，占注册资本的 74.00%；周萍 7.00 万元，占注册资本的 14.00%； 李冰 3.00 万元，占注册资本的 6.00%，曹春超 3.00 万元，占注册资本的 6.00%。 青岛汇盛有限责任会计师事务所于 2002 年 03 月 27 日出具验资报告青汇盛 会内验字（2001）第 1-009 号，对青岛方天科技开发有限公司截止到 2002 年 3 月 26 日申请变更登记的注册资本实收状况进行了审验。其中股东于文钦分别于 2001 年 5 月 31 日、2001 年 7 月 23 日、2001 年 8 月 1 日、2002 年 2 月 23 日借给青岛 方天科技开发有限公司人民币共计 16.00 万元；公司股东于文钦、李冰将新增出 资额共计 24.00 万元存入中国工商银行高科技工业园支行“青岛方天科技开发有 限公司”（账号：281990133）；原股东李存国将所持 3.00 万元股权转让给新股东 曹春超，曹春超已于 2002 年 3 月 27 日将股权受让款存入中国工商银行高科技工 业园支行“青岛方天科技开发有限公司”（账号：281990133）。 就本次增资，方天股份于 2002 年 3 月 27 日修订了公司章程，并于 2002 年 6 月 5 日领取了青岛市工商行政管理局核发的营业执照（3702122801353 号）。 第一次注册资本变更后方天股份的股东出资额和出资比例如下： 单位： （万元） 股东名称 出资额 占出资额比例（%） 出资方式 于文钦 16.00 32.00 债转股 于文钦 21.00 42.00 货币 公告编号：2019-011 56 周萍 7.00 14.00 货币 李冰 3.00 6.00 货币 曹春超 3.00 6.00 货币 合计 50.00 100.00 第二次注册资本变更 2004 年 3 月 15 日，方天股份召开股东会，通过决议，一致同意公司原股东 周萍、李冰股权转让给于文钦、曹春超，并增加注册资本人民币 50.00 万元。变 更后注册资本为人民币 100.00 万元，其中股东于文钦 90.00 万元，占注册资本的 90.00%；曹春超 10.00 万元，占注册资本的 10.00%。 青岛大明会计师事务所于 2004 年 03 月 23 日出具验资报告大明验字[2004]第 202 号，对方天股份截止到 2004 年 3 月 23 日申请变更登记的注册资本实收状况 进行了审验。其中周萍和于文钦于 2004 年 3 月 15 日签署了《股权转让协议书》； 李冰和曹春超于 2004 年 3 月 15 日签署了《股权转让协议书》；公司股东于文钦 新增出资额 46.00 万元，于 2004 年 3 月 23 日缴存青岛方天科技开发有限公司在 青岛高科技工业园中韩农村信用合作社香港花园分社开立的人民币账户 20100144280 账号内；股东曹春超新增出资额 4.00 万元，于 2004 年 3 月 23 日缴存 青岛方天科技开发有限公司在青岛高科技工业园中韩农村信用合作社香港花园 分社开立的人民币账户 20100144280 账号内。 就本次增资，方天股份于 2004 年 3 月 15 日修订了公司章程。 第二次注册资本变更后方天股份的股东出资额和出资比例如下： 单位：（万元） 股东名称 出资额 占出资额比例（%） 出资方式 于文钦 90.00 90.00 货币 曹春超 10.00 10.00 货币 合计 100.00 100.00 第三次股权变更 2011 年 4 月 28 日，周波与曹春超发生股权转让纠纷，经青岛市市南区人民 法院裁定，将曹春超持有的青岛方天科技开发有限公司的 10.00%的股权转让给周 波。2011 年 10 月 26 日，方天股份召开股东会，公司股东根据民事调解书（2011） 南民初字第 3008 号文件及法院协助执行通知书（2011）南执字第 11007 号文件， 同意将公司原股东曹春超所持股权全部转让给周波。 就本次股权转让，方天股份于 2011 年 10 月 26 修订了公司章程。 第三次股权变更后方天股份的股东出资额和出资比例如下： 单位：（万元） 公告编号：2019-011 57 股东名称 出资额 占出资额比例（%） 出资方式 于文钦 90.00 90.00 货币 周波 10.00 10.00 货币 合计 100.00 100.00 第三次增资 2011 年 11 月 29 日，方天股份召开股东会，通过决议，一致同意公司注册资 本由 100.00 万增加至 300.00 万元。变更后注册资本为人民币 300.00 万元，其中股 东于文钦 290.00 万元，占注册资本的 96.67%；周波 10.00 万元，占注册资本的 3.33%。 青岛康帮联合会计师事务所于 2011 年 11 月 29 日出具验资报告青康帮内验字 （2011）第 15-B0548 号，对方天股份截至 2011 年 11 月 29 日新增注册资本的实收 状况进行了审验。公司股东于文钦新增出资额 200.00 万元，于 2011 年 11 月 29 日缴存青岛方天科技开发有限公司在中国工商银行股份有限公司青岛李沧第一 支行开立的人民币存款账户 3803026019200438614 账号内。 就本次增资，方天股份于 2011 年 11 月 29 日修订了公司章程。 第三次增资后方天股份的股东出资额和出资比例如下： 单位：（万元） 股东名称 出资额 占出资额比例（%） 出资方式 于文钦 290.00 96.67 货币 周波 10.00 3.33 货币 合计 300.00 100.00 第四次增资 2012 年 03 月 18 日，方天股份召开股东会，通过决议，一致同意公司注册资 本由 300.00 万增加至 500.00 万元。变更后注册资本为人民币 500.00 万元，其中股 东于文钦 450.00 万元，占注册资本的 90.00%；周波 50.00 万元，占注册资本的 10.00%。 青岛康帮联合会计师事务所于 2012 年 03 月 19 日出具验资报告青康帮内验 字（2012）第 216-Y079 号，对方天股份截至 2012 年 03 月 19 日新增注册资本的实 收状况进行了审验。公司股东于文钦新增出资额 160.00 万元，于 2012 年 03 月 19 日缴存青岛方天科技开发有限公司在中国工商银行股份有限公司青岛李沧第一 支行开立的人民币存款账户 3803026019200438614 账号内；股东周波新增出资额 40.00 万元，于 2012 年 03 月 19 日缴存青岛方天科技开发有限公司在中国工商银 行股份有限公司青岛李沧第一支行开立的人民币存款账户 3803026019200438614 账号内。 就本次增资，方天股份于 2012 年 03 月 19 日修订了公司章程。 第四次增资后方天股份的股东出资额和出资比例如下： 单位:（万元） 公告编号：2019-011 58 股东名称 出资额 占出资额比例（%） 出资方式 于文钦 450.00 90.00 货币 周波 50.00 10.00 货币 合计 500.00 100.00 （3）青岛方天科技股份有限公司设立 2015 年 10 月 18 日中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具了中审亚太 审字(2015)020671 号审计报告。经审计，截至 2015 年 9 月 30 日，青岛方天科技开 发有限公司的净资产价值为 8,979,782.20 元。 2015年10月19日万隆（上海）资产评估有限责任公司出具了万隆评报字（2015） 第 1671 号资产评估报告书。经评估，截至 2015 年 9 月 30 日，青岛方天科技开发 有限公司的净资产价值为 897.98 万元。 根据本公司 2015 年 11 月 4 日召开的股东会决议、发起人协议及修改后章程 的规定，本公司申请由有限责任公司按净资产折股转增形式整体变更为股份有限 公司，变更后的注册资本为人民币 879.50 万元，股本为人民币 879.50 万元。本公 司以截止 2015 年 9 月 30 日经审计的净资产人民币 8,979,782.20 元按 1.021:1 的比 例折合为股本 879.50 万股，每股面值 1 元，共计股本为人民币捌佰柒拾玖万伍仟 元整（￥8,795,000.00 元），由本公司各股东按照各自在有限公司的股权比例持有， 剩余部分 184,782.20 元作为本公司的资本公积。 2015 年 11 月 4 日，中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具了中审亚 太验字(2015) 第 020774 号验资报告，确定各发起人投入本公司的出资全部到位， 共缴纳出资 879.50 万元，全部为净资产出资。 2015 年 12 月 25 日，公司在青岛市工商行政管理局取得了换发的《企业法人 营业执照》（统一社会信用代码：913702027240053174），注册资本为 879.50 万元。 本次变更后青岛方天科技股份有限公司股权结构如下： 单位：（万元） 序号 股东名称 出资额 占出资额比例（%） 出资方式 1 于文钦 791.55 90.00 货币 2 周波 87.95 10.00 货币 合 计 879.5 100.00 第五次增资 2016 年 01 月 21 日，方天股份召开第一次临时股东大会，会议通过决议，同 意公司注册资本由 879.50 万增加至 1,160.00 万元。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)山东分所于 2016 年 01 月 21 日出具 公告编号：2019-011 59 中兴财光华（鲁）审验字（2016）第 01001 号验资报告，对方天股份截至 2016 年 01 月 21 日新增注册资本的实收状况进行了审验。截至 2016 年 01 月 21 日公司已 收到青岛倍数经济咨询合伙企业（有限合伙）、高凌、王秀芸、宋浩、柴旭文、 朱元强、王遵元、许隽、高思光、高世勇新增注册资本合计人民币 280.50 万元， 上述款项全部缴存到青岛方天科技股份有限公司在青岛银行股份有限公司馆陶 路支行开立的人民币基本账户 802150200244066 账号内。 就本次增资，方天股份于 2016 年 01 月 21 日修订了公司章程。 第五次增资后方天股份的股东出资额和出资比例如下： 单位：（万元） 序号 股东名称 出资额 占出资额比例（%） 1、 于文钦 791.55 68.25 2、 青岛倍数经济咨询合伙企业 100.00 8.62 3、 周波 87.95 7.58 4、 朱元强 50.50 4.35 5、 王遵元 20.00 1.72 6、 许隽 20.00 1.72 7、 高思光 20.00 1.72 8、 高世勇 20.00 1.72 9、 高凌 19.00 1.64 10、 王秀芸 11.00 0.96 11、 宋浩 10.00 0.86 12、 柴旭文 10.00 0.86 合 计 1,160.00 100.00 第四次股权变更 2018 年 1 月 26 日，股东高世勇与郑毅签订股权转让协议，公司原股东高世 勇所持股权全部转让给郑毅。 第四次股权变更后方天股份的股东出资额和出资比例如下： 单位：（万元） 序号 股东名称 出资额 占出资额比例（%） 公告编号：2019-011 60 1、 于文钦 791.55 68.25 2、 青岛倍数经济咨询合伙企业 100.00 8.62 3、 周波 87.95 7.58 4、 朱元强 50.50 4.35 5、 王遵元 20.00 1.72 6、 许隽 20.00 1.72 7、 高思光 20.00 1.72 8、 郑毅 20.00 1.72 9、 高凌 19.00 1.64 10、 王秀芸 11.00 0.96 11、 宋浩 10.00 0.86 12、 柴旭文 10.00 0.86 合 计 1,160.00 100.00 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定 计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司财务报表以持续经营为基础列报，自报告期末 12 个月不存在对 本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和 公告编号：2019-011 61 现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年 度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金 等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负 债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的 交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控 制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合 并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业 为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的， 调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非 同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买 日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个 月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的， 相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产 按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 公告编号：2019-011 62 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得 税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一 步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时 减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外， 确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印 发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会„2012‟19 号）和《企业会计准 则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参 见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子 交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计 处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的 其他综合收益采用与被购买方直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其 相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处臵相关资产或负债相同的 基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属 当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有 对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子 公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了 变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开 始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处 公告编号：2019-011 63 臵的子公司，处臵日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中；当期处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。 非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的 期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至 合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不 一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予 以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作 为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下 单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权 益。 当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用与被购买方直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准 则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附 注三、９“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的，需 区分处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交 易。处臵对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下 一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体 才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易 的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制 权的情况下部分处臵对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、１３、（2） ④）和“因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详 见前段）适用的原则进行会计处理。处臵对子公司股权投资直至丧失控制权 的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处臵子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综 公告编号：2019-011 64 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公 司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和 合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营 安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承 担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认 出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同 经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公 司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下 同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产 发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失； 对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及 本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金 融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益， 对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产 所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本 公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定 期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在 公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公 司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当 前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 公告编号：2019-011 65 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资 产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的 一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资 产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情 况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所 在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、 评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债） 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将 金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量， 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款 的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融 资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项 收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、 应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公 公告编号：2019-011 66 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到 期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认 金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到 期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失 后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利 得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计 入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入 当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金 股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每 个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融 资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重 大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金 流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值 损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后 的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余 成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非 暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是 指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌 时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的 减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供 出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具 公告编号：2019-011 67 的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损 失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金 流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融 资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程 度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值 及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和 的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值 在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转 移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书 转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已 将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认 该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原 则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入 当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行 后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股 利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金 公告编号：2019-011 68 融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的 利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财 务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则 第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债 或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债 方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的 对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期 损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进 行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征 及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具 符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金 融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行 单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执 行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列 示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权 益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益 的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等。本公司对外销售商 品或提供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价 公告编号：2019-011 69 值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备 后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款或占应 收账款余额 10%以上、余额为 100 万元 以上的其他应收款或占其他应收款余额 10%以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应 收款项的原有条款收回所有款项时，根 据其预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，单独进行减值测试，计提 坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收 款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风 险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且 与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A．确定依据： 项目 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 按账龄组合 按账龄状态 采用账龄分析法 B．计提坏账准备的计提方法： 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 公告编号：2019-011 70 单项计提坏账准备的理由 指应收关联方款项或单项金额虽不重大但涉及诉讼事 项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项 坏账准备的计提方法 对应收关联方款项不计提坏账准备，对单项金额虽不重 大但涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成 损失的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊 余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣 除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应 收款项，如果有减值迹象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、材料采购、库存商品、低值易耗品、生产成本等 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。 原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。低值易耗品 领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素 已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 公告编号：2019-011 71 12、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处臵组收回其账面价值，并同时满足以下两个 条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处臵组根据类似交易中 出售此类资产或处臵组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已 经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 （有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批 准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处臵组，在取得日满足“预计出 售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有 待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动 资产和处臵组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账 面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处 臵组确认的资产减值损失金额，先抵减处臵组中商誉的账面价值，再根据处 臵组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处臵组和终 止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的 净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。持有待售的处臵组以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处臵组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损 失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处臵组和终止经营》计 量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转 回。 持有待售的非流动资产或处臵组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持 有待售的处臵组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处臵组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不 再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处臵组中移除， 并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假 定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后 的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处臵组时，本公司将尚未确认的利得 或损失计入当期损益。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控 制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制 公告编号：2019-011 72 或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该 安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影 响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资 产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计 量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现 金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的 价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长 期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费 用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期 股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被 投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公告编号：2019-011 73 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净 利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之 间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照 享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值 和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如 本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③处臵长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司 的长期股权投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的 差额计入股东权益；母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子 公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相 关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际 取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处臵后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处臵时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被 投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处臵后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计 量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处臵相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动按比例结转当期损益。 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 公告编号：2019-011 74 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本 能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开 始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在 不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本 公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方 法 使用年限 （年） 残值率% 年 折 旧 率% 机器设备 直线法 6 5 15.83 运输工具 直线法 6 5 15.83 电子设备 直线法 3 0-5 31.67-33.33 办公设备及其他 直线法 3-5 0-5 19.00-33.33 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准 备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命； 预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固 定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司 将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合 固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的 公告编号：2019-011 75 计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项 必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其 他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般 借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平 均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款 的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中 断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产 活动重新开始。 17、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断 其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与 该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销； 无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资 产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销 方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处 理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将 该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 18、研究开发支出 公告编号：2019-011 76 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损 益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。 19、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入 当期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量 的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动 非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进 行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根 据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的， 公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处臵费用包括与资产处 臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生 的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和 最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可 收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值 分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组 公告编号：2019-011 77 合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币 性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职 工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按 公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划 主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照 其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会 保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设 定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金 额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将 发生的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 于资产负债表日，在提供劳务交易（包括高新技术研发收入和技术服务 收入）的结果能够可靠估计的情况下，按客户验收单确认提供劳务收入；否 则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金 额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能 够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权 利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入 公告编号：2019-011 78 按有关合同和协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定还应同 时满足：与交易相关的经济利益很可能够流入公司；收入的金额能够可靠地 计量。 （4）收入确认的具体方法 ①技术开发收入确认和计量方法 a、每一份业务都会签订正式开发合同，在合同中约定交货时间、地点、 验收、付款、违约责任等； b、公司主要是提供软件的技术开发服务，自身不生产任何设备； c、软件开发完成后，需提供给对方企业进行验收，若验收与合同相符 无误，客户再开具项目验收单； d、按照合同约定，验收合格后，公司需要履行的主要合同责任和义务 已经基本完成，在此时点，已符合收入确认条件； ②系统服务收入确认和计量方法 a、系统维护服务业务通常签订有正式的服务框架合同，合同的主要是 内容是软件的日常维护；合同服务期限较长； b、合同价款是按照服务人员的级别按人天单价计算； c、合同约定每月月底企业需提供人员报工量清单或考勤表，对方确认 后开具服务结算确认单，并以此开具发票、付款；在此时点，已符合收入确 认条件； ③商品销售收入确认和计量方法 本公司商品销售主要为自行开发的软件销售，结合公司此类业务的主要 合同条款， 公司在将产品移交给购买方时，在交付并经购买方验收后确认收入。 23、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包 括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资 产处臵当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本 费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损 益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或 公告编号：2019-011 79 冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与 计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所 得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计 利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额， 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予以转回。 25、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权 益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂 时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的 初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影 公告编号：2019-011 80 响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可 能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂 时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响 应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的 未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期 收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 时，减记的金额予以转回。 26、其他重要的会计政策和会计估计 报告期内，本公司无其他需要说明的重要会计政策和会计估计。 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会„2018‟15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额 增加+/减少- 1 应收票据 -54,900.00 应收账款 -13,177,934.38 应收票据及应收账款 13,232,834.38 2 应付票据 应付账款 -436,290.68 应付票据及应付账款 436,290.68 3 管理费用 -1,979,285.29 研发费用 1,979,285.29 公告编号：2019-011 81 ②其他会计政策变更 本报告期无其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 本报告期无会计估计变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 0、6、16、17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 水利基金 应纳流转税额 0.5 企业所得税 应纳税所得额 15、25 2、优惠税负及批文 1：依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财 税[2011]100 号）及财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营 业税改征增值税试点的通知》（财税字（2013）第 106 号）规定：签订符合文 件规定的技术合同后在科技局认定，认定完后向税务机关进行审批，即可免 交增值税。 根据财政部和国家税务总局 2013 年 5 月 24 日联合印发财税[2013]37 号 《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业 税改征增值税试点税收政策的通知》，从 2013 年 8 月 1 日起在全国范围内开 展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的相关税收政策。根 据上述文件，本公司提供的技术服务收入或培训收入，适用 6%增值税税率。 青岛市市南区国家税务局同意本公司数据档案、发电控制软件享受增值 税即征即退的政策。 依据财政部、国家税务总局于 2011 年 10 月 13 日下发的《关于软件产品 增值税政策的通知》 (财税[2011]100 号) ，自 2011 年 1 月 1 日起，本公司销 售其自行开发生产的计算机软件产品，可按法定 17%的税率征收增值税后， 对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。硬件产品销售收入 17% 增值税税率。 依据财政部、国家税务总局于 2018 年 4 月 4 日下发的《关于调整增值 税税率的通知》 (财税[2018]32 号) ，自 2018 年 5 月 1 日起，本公司发生增 值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整 为 16%、10% 2：本公司是国家认定的高新技术企业，享受 15%的所得税优惠政策。本 公司已于 2008 年 12 月 23 日通过了高新技术企业资格初审，并已收到由青岛 市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务 局联合签发的《高新技术企业证书》（以下简称“证书”），证书编号： 公告编号：2019-011 82 GR200837100019，证书签发日期 2008 年 12 月 23 日，有效期为三年；本公司 于 2017 年 9 月 19 日通过了高新技术企业资格重新认定（证书编号： GR201737100267），有效期三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》的相 关规定，公司 2018 年度享受企业所得税减按 15%征收的优惠政策。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2018 年 1 月 1 日】，期末指【2018 年 12 月 31 日】，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、 货币资金 项 目 2018.12.31 2017.12.31 库存现金 99,474.25 66,659.41 银行存款 4,392,368.04 5,579,135.14 其他货币资金 合 计 4,491,842.29 5,645,794.55 其中：存放在境外的款项总 额 说明：截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无抵押、质押或冻结等对使用有限制、 存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、 应收票据及应收账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 54,900.00 应收账款 16,100,760.60 13,177,934.38 合 计 16,100,760.60 13,232,834.38 （1）应收票据情况 ①应收票据分类列示： 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 54,900.00 54,900.00 商业承兑汇票 合 计 54,900.00 54,900.00 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司应收票据无背书及贴息未到期情况。 (2)应收账款情况 ①应收账款风险分类 公告编号：2019-011 83 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计 提 比 例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 14,177,881.74 100.00 999,947.36 7.05 13,177,934.38 其中：按账龄组合 14,177,881.74 100.00 999,947.36 7.05 13,177,934.38 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 14,177,881.74 100.00 999,947.36 7.05 13,177,934.38 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 14,719,241.86 84.64 735,962.10 5.00 1 至 2 年 1,144,867.78 6.58 114,486.78 10.00 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 17,391,555.12 100.00 1,290,794.52 7.42 16,100,760.60 其中：按账龄组合 17,391,555.12 100.00 1,290,794.52 7.42 16,100,760.60 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合 计 17,391,555.12 100.00 1,290,794.52 7.42 16,100,760.60 公告编号：2019-011 84 2 至 3 年 318,880.00 1.84 63,776.00 20.00 3 至 4 年 1,188,565.48 6.83 356,569.64 30.00 5 年以上 20,000.00 0.11 20,000.00 100.00 合计 17,391,555.12 100.00 1,290,794.52 （续） 账 龄 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 11,663,473.26 82.26 583,173.66 5.00 1 至 2 年 927,080.00 6.54 92,708.00 10.00 2 至 3 年 1,565,328.48 11.04 313,065.70 20.00 4 至 5 年 22,000.00 0.16 11,000.00 50.00 合计 14,177,881.74 100.00 999,947.36 ②坏账准备 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 金额 999,947.36 290,847.16 1,290,794.52 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 12,245,983.04 元，占应收账款期末余额合计数的比例 70.41%，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额 885,546.65 元。 单位名称 金 额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备余额 中国电力科学研究院 4,544,135.60 1 年以内 26.13 227,206.78 山东鲁能软件技术有限公司 2,891,614.28 1 年以内 16.63 144,580.71 国电南瑞科技股份有限公司 2,765,273.16 1 年以内 15.90 138,263.66 山东鲁能物业公司 1,092,990.00 3-4 年 6.28 327,897.00 即墨市档案局 951,970.00 1 年以内 5.47 47,598.50 合 计 12,245,983.04 70.41 885,546.65 3、 预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 395,287.18 100.00 388,360.10 100.00 公告编号：2019-011 85 账龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 至 2 年 合计 395,287.18 100.00 388,360.10 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 截至 2018 年 12 月 31 日前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 预付账款总 额的比例% 账龄 未 结 算 原 因 青岛德明科技有限 公司 非关联方 360,000.00 91.07 1 年以内 业务未完成 青岛海斯曼机械技 术有限公司 非关联方 15,500.00 3.92 1 年以内 业务未完成 北京世纪龙脉科技 有限公司 非关联方 7,900.00 2.00 1 年以内 业务未完成 青岛苏鲁达不锈钢 制品有限公司 非关联方 4,700.00 1.19 1 年以内 业务未完成 青岛德威信达知识 产权代理有限公司 非关联方 4,450.00 1.13 1 年以内 业务未完成 合计 392,550.00 99.31 4、 其他应收款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 295,207.05 435,873.07 合 计 295,207.05 435,873.07 （1）其他应收款情况 ①其他应收款按风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 347,515.32 100 52,308.27 15.05 295,207.05 其中：账龄组合 347,515.32 100 52,308.27 15.05 295,207.05 单项金额不重大但单独计 公告编号：2019-011 86 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 提坏账准备的其他应收款 合 计 347,515.32 100 52,308.27 15.05 295,207.05 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 482,320.60 100.00 46,447.53 9.63 435,873.07 其中：账龄组合 482,320.60 100.00 46,447.53 9.63 435,873.07 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 482,320.60 100.00 46,447.53 9.63 435,873.07 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 204,205.32 58.76 10,210.27 5 1-2 年 39,400.00 11.34 3,940.00 10 2-3 年 70,150.00 20.19 14,030.00 20 3-4 年 13,760.00 3.96 4,128.00 30 5 年以上 20,000.00 5.75 20,000.00 100 合计 347,515.32 100.00 52,308.27 （续） 账 龄 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 297,010.60 61.58 14,850.53 5.00 1-2 年 114,650.00 23.77 11,465.00 10.00 2-3 年 50,660.00 10.5 10,132.00 20.00 公告编号：2019-011 87 4-5 年 20,000.00 4.15 10,000.00 50.00 合 计 482,320.60 100.00 46,447.53 ②坏账准备 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 金额 46,447.53 5,860.74 52,308.27 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 押金、保证金 333,863.32 476,220.60 备用金 13,652.00 6,100.00 合 计 347,515.32 482,320.60 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 截至 2018 年 12 月 31 日前 5 名的其他应收款情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 青岛市城阳区国库 支付中心 否 保证金 86,800.00 1 年以内 24.98 4,340.00 青岛永盛广源实业 集团公司 否 押金 50,000.00 2-3 年 14.39 10,000.00 江苏省设备成套有 限公司 否 保证金 40,000.00 1 年以内 11.51 2,000.00 蚌埠市公共资源交 易中心怀远分中心 否 保证金 37,000.00 1-2 年 10.65 3,700.00 青岛市档案局 否 押金 20,000.00 5 年以上 5.76 20,000.00 合计 233,800.00 68.49 40,040.00 5、 存货 （1）存货分类 项 目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 100,790.82 100,790.82 库存商品 215,925.39 215,925.39 合 计 316,716.21 316,716.21 （续） 公告编号：2019-011 88 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 377,495.02 377,495.02 合 计 377,495.02 377,495.02 6、 其他流动资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 待抵扣进项税 22,488.20 合 计 22,488.20 7、 固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 16,946.86 982,770.28 20,508.00 1,677,112.02 2,697,337.16 2、本年增加金额 276,717.95 176,777.83 453,495.78 （1）购臵 276,717.95 176,777.83 453,495.78 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处臵或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 16,946.86 1,259,488.23 20,508.00 1,853,889.85 3,150,832.94 二、累计折旧 1、年初余额 11,921.82 722,745.86 10,366.62 1,075,767.28 1,820,801.58 2、本年增加金额 2,781.28 89,708.41 1,636.69 357,793.53 451,919.91 （1）计提 2,781.28 89,708.41 1,636.69 357,793.53 451,919.91 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处臵或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 14,703.10 812,454.27 12,003.31 1,433,560.81 2,272,721.49 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 公告编号：2019-011 89 项 目 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合 计 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处臵或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,243.76 447,033.96 8,504.69 420,329.04 878,111.45 2、年初账面价值 5,025.04 260,024.42 10,141.38 601,344.74 876,535.58 （2）截至 2018 年 12 月 31 日，公司无暂时闲臵的固定资产情况。 （3）截至 2018 年 12 月 31 日，公司固定资产无抵押、担保情况： （4）截至 2018 年 12 月 31 日，公司无未办妥产权证书的固定资产情况 8、 无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 611,615.38 611,615.38 2、本年增加金额 （1）购臵 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处臵 （2）合并范围减少 4、年末余额 611,615.38 611,615.38 二、累计摊销 1、年初余额 444,253.21 444,253.21 2、本年增加金额 30,145.73 30,145.73 （1）摊销 30,145.73 30,145.73 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处臵 （2）合并范围减少 4、年末余额 474,398.94 474,398.94 三、减值准备 公告编号：2019-011 90 项 目 软件 合 计 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处臵 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 137,216.44 137,216.44 2、年初账面价值 167,362.17 167,362.17 （2）截至 2018 年 12 月 31 日，公司无形资产无抵押、担保情况 9、 长期待摊费用 项 目 2018.01.01 本期 增加 本期 摊销 其他 减少 2018.12.31 其他减少 的原因 装修费 122,641.14 34,225.44 88,415.70 云服务器 租用费 23,186.21 5,203.81 17,982.40 合 计 122,641.14 23,186.21 39,429.25 106,398.10 10、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 递延所 得税资 产 可抵扣暂 时性差异 资产减值准备 201,436.27 1,343,102.79 156,959.23 1,046,394.89 内部交易未实现 541.34 2,165.35 可抵扣亏损 47,653.66 190,614.64 104,570.83 418,283.32 合计 249,631.27 1,535,882.78 261,530.06 1,464,678.21 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2018.12.31 2017.12.31 可抵扣亏损 198,885.50 合 计 198,885.50 公告编号：2019-011 91 11、 应付票据及应付账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应付票据 应付账款 783,997.57 436,290.68 合 计 783,997.57 436,290.68 （1）应付账款情况 ①应付账款列示 项目 2018.12.31 2017.12.31 1 年以内 526,457.57 263,166.90 1-2 年 244,000.00 173,123.78 2-3 年 13,540.00 合 计 783,997.57 436,290.68 ②账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 青岛通软网络科技有 限公司 244,000.00 项目未完成 潍坊项目 13,540.00 项目尾款未支付 合 计 257,540.00 ③报告期内应付账款余额前五名单位情况 2018 年 12 月 31 日应付账款余额前五名单位情况： 单位名称 金额 账龄 占应付账款总额的 比例（%） 青岛通软网络科技有限公司 244,000.00 1-2 年 31.12 河北必高科技开发有限公司 242,175.93 1 年以内 30.89 青岛恒实信息管理咨询有限公司 121,980.60 1 年以内 15.56 青岛智诚尚品电子商务有限公司 43,710.00 1 年以内 5.58 青岛恩凯瑞信息技术研究院有限公 司 35,000.00 1 年以内 4.46 合 计 686,866.53 87.61 12、 预收账款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 1 年以内 15,600.00 合 计 15,600.00 公告编号：2019-011 92 13、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 915,789.79 10,301,066.63 10,534,869.81 681,986.61 二、离职后福利-设定提存 计划 1,530,906.08 1,530,906.08 三、辞退福利 128,457.80 128,457.80 四、一年内到期的其他福利 合 计 915,789.79 11,960,430.51 12,194,233.69 681,986.61 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 1、工资、奖金、津贴和补贴 915,789.79 9,460,599.43 9,694,402.61 681,986.61 2、职工福利费 73,469.54 73,469.54 3、社会保险费 355,663.50 355,663.50 其中：医疗保险费 316,659.96 316,659.96 工伤保险费 18,966.47 18,966.47 生育保险费 20,037.07 20,037.07 4、住房公积金 331,790.08 331,790.08 5、工会经费和职工教育经费 79,544.08 79,544.08 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 915,789.79 10,301,066.63 10,534,869.81 681,986.61 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,437,417.10 1,437,417.10 2、失业保险费 93,488.98 93,488.98 3、企业年金缴费 合计 1,530,906.08 1,530,906.08 14、 应交税费 税项 2018.12.31 2017.12.31 增值税 681,456.93 565,198.73 城建税 15,747.11 15,420.91 企业所得税 54,514.54 145,879.69 公告编号：2019-011 93 个人所得税 1,732.63 20,499.15 教育费附加 6,748.76 6,608.96 地方教育费附加 4,499.17 4,405.97 地方水利建设基金 1,124.79 1,101.49 印花税 3,396.63 3,002.90 合计 769,220.56 762,117.80 15、 其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 3,364,393.83 3,282,039.31 合 计 3,364,393.83 3,282,039.31 （1）其他应付款情况 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 代扣社保公积金 8,988.20 3,705.96 保证金 40,700.00 20,000.00 员工费用 396,372.24 借款 2,918,333.39 3,258,333.35 合计 3,364,393.83 3,282,039.31 （2）报告期内其他应付款余额前五名单位情况 2018 年 12 月 31 日其他应付款前五名单位情况： 单位名称 是否为关联方 金额 性质 占其他应付款 总额的比例 （%） 于文钦 是 2,918,333.39 借款 86.74 电力服务事业部 否 202,176.50 员工费用 6.01 档案事业部 否 82,951.87 员工费用 2.47 济南分部 否 49,045.37 员工费用 1.46 市场部 否 40,910.50 员工费用 1.22 合计 3,293,417.63 97.89 16、 长期借款 （1）长期借款分类 公告编号：2019-011 94 借款类别 2018.12.31 2017.12.31 信用借款 抵押借款 保证借款 1,509,868.73 572,032.59 质押借款 合 计 1,509,868.73 572,032.59 注：2018 年 6 月 14 日，渣打银行（中国）有限公司青岛海尔路支行因企业 信用资质良好，发放给企业 175.00 万中小企业无抵押小额贷款，借款期限为 3 年整，该借款在申请过程中约定由企业股东于文钦承担连带保证责任。企 业按月还本付息，具体还款金额按银行还款明细表约定，随银行变更利率而 相应调整，现还款利率为 15%。截止 2018 年 12 月 31 日，企业已还本金 240,131.27 元，已还利息 123,854.65 元。 17、 股本 项目 2018.01.01 本期增减 2018.12.31 发 行 新 股 送 股 公积 金 转股 其 他 小 计 股份总数 11,600,000.00 11,600,000.00 2、股本变动情况列示如下： 股东 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 于文钦 7,915,500.00 7,915,500.00 周波 879,500.00 879,500.00 高凌 190,000.00 190,000.00 王秀芸 110,000.00 110,000.00 宋浩 100,000.00 100,000.00 倍数 1,000,000.00 1,000,000.00 朱元强 505,000.00 505,000.00 王遵元 200,000.00 200,000.00 许隽 200,000.00 200,000.00 高思光 200,000.00 200,000.00 高世勇 200,000.00 200,000.00 郑毅 200,000.00 200,000.00 柴旭文 100,000.00 100,000.00 公告编号：2019-011 95 股东 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 合 计 11,600,000.00 11,600,000.00 注：股权转让变更情况详见本附注一、公司基本情况 2、历史沿革。 18、 资本公积 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 股本溢价 1,747,282.20 1,747,282.20 合 计 1,747,282.20 1,747,282.20 19、 盈余公积 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 法定盈余公积 250,871.72 25,006.21 275,877.93 合 计 250,871.72 25,006.21 275,877.93 20、 未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 1,942,001.98 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,942,001.98 加：本期归属于母公司所有者的净利润 328,435.59 减：提取法定盈余公积 25,006.21 10.00% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 2,245,431.36 21、 营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 25,421,029.64 17,918,476.62 24,055,226.07 11,833,500.51 其他业务 合 计 25,421,029.64 17,918,476.62 24,055,226.07 11,833,500.51 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 公告编号：2019-011 96 产品名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 技术开发收入 5,947,736.98 3,350,344.33 5,054,240.50 2,212,487.44 系统服务收入 19,168,419.15 14,377,672.62 18,907,823.18 9,556,547.03 商品销售收入 304,873.51 190,459.67 93,162.39 64,466.04 合计 25,421,029.64 17,918,476.62 24,055,226.07 11,833,500.51 （3）报告期内销售前五名客户情况 2018 年度份销售前五名客户情况： 客户名称 销售金额 与本公司关系 占营业收入比 例 （%） 山东鲁能软件技术有限公司 5,496,757.69 非关联方 21.62 中国电力科学研究院 5,085,559.60 非关联方 20.01 国电南瑞科技股份有限公司 4,371,903.00 非关联方 17.20 青岛市城阳区城建档案馆 1,733,200.00 非关联方 6.82 即墨市档案局 1,292,070.00 非关联方 5.08 合计 17,979,490.29 70.73 22、 税金及附加 项 目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 85,750.45 66,068.83 教育费附加 36,750.20 28,315.20 地方教育费附加 24,500.12 18,876.81 水利基金 6,125.04 4,979.30 车船使用税 2,220.00 印花税 10,221.96 8,852.50 合 计 163,347.77 129,312.64 23、 销售费用 项 目 2018 年度 2017 年度 差旅费 203,225.90 299,130.98 水电费 38,250.35 62,246.09 宣传费 115,265.62 176,900.01 公积金 25,995.48 20,246.00 公告编号：2019-011 97 折旧费 431,515.90 501,523.82 租赁费 510,872.96 1,461,892.72 保险费 27,395.09 21,663.19 工资 559,266.70 841,910.73 职工教育经费 66,333.56 社保费 141,416.47 111,383.68 其他 41,598.21 物业费 77,365.03 96,637.43 耗材 50,000.00 合 计 2,130,569.50 3,751,466.42 24、 管理费用 项 目 2018 年度 2017 年度 办公用品及耗材 949,346.67 咨询服务费 310,773.88 703,223.76 办公费 1,021,659.47 942,035.40 交通费 70,052.86 149,721.62 业务招待费 57,069.62 83,990.75 残疾人保障金 90,968.43 1,660.00 无形资产摊销 30,145.73 60,449.88 福利费 73,469.54 165,046.49 租赁费 92,000.00 工资 831,568.27 568,630.71 补贴 87,150.69 712,507.34 社保费 204,014.37 164,674.66 公积金 54,236.00 53,932.00 职工教育经费 79,544.08 离职补偿 128,457.80 11,308.86 其他 109,565.34 合 计 3,240,676.08 4,566,528.14 25、 研发费用 项 目 2018 年度 2017 年度 方天智能盖章机 340,158.51 427,051.29 公告编号：2019-011 98 方天高校数字档案管理系统软件 284,739.37 方天便携智能盖章机系统软件 433,538.74 430,450.67 方天单头智能盖章机系统软件 536,052.42 457,651.41 方天盖章机微信流程审批系统 379,392.55 方天自动洗车系统软件 5,652.32 方天移动外采系统软件 237,295.82 方天办公自动化系统电子文件归档接口软 202,848.54 方天电子档案管理系统软件 155,877.11 合 计 1,911,423.46 1,979,285.29 26、 财务费用 项 目 2018 年度 2017 年度 利息支出 192,006.69 298,657.78 减：利息收入 17,056.93 33,175.79 承兑汇票贴息 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 54,505.90 3,555.28 合 计 229,455.66 269,037.27 27、 资产减值损失 项 目 2018年度 2017年度 坏账损失 296,707.90 224,867.83 合 计 296,707.90 224,867.83 28、 其他收益 项目 2018 年度 2017 年度 即征即退增值税 202,336.15 110,870.42 合 计 202,336.15 110,870.42 29、 资产处臵收益 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处臵利得合计 -150.00 其中：固定资产处臵利得 -150.00 公告编号：2019-011 99 无形资产处臵利得 非货币性资产交换利得 合 计 -150.00 30、 营业外收入 项 目 2018 年 度 2017 年 度 计入当期非经常性损益的 金额 毕业生就业岗位补贴 7,200.00 7,818.50 青岛市市南区促进科技创新扶 持资金 618.50 青岛市市南区知识产权奖励扶 持资金 1,000.00 1,000.00 新三板挂牌补助（市级） 600,000.00 600,000.00 青岛市 2018 年科技专项资金 33,800.00 33,800.00 其他 29.66 40.09 29.66 合 计 634,829.66 7,858.59 634,829.66 当期损益的政府补助： 补助项目 2018年度 2017年度 与资产相关/ 与收益相关 毕业生就业岗位补贴 7,200.00 与收益相关 青岛市市南区促进科技创 新扶持资金 618.50 与收益相关 青岛市市南区知识产权奖 励扶持资金 1,000.00 与收益相关 新三板挂牌补助（市级） 600,000.00 与收益相关 青岛市 2018 年科技专项资 金 33,800.00 与收益相关 合 计 634,800.00 7,818.50 31、 营业外支出 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经 常性损益 滞纳金 4,414.65 4,414.65 其他 5,162.00 1,090.36 合 计 9,576.65 1,090.36 4,414.65 32、 所得税费用 公告编号：2019-011 100 （1）所得税费用表 项目 2018年度 2017年度 当期所得税费用 17,627.43 153,659.88 递延所得税费用 11,898.79 -117,353.20 合 计 29,526.22 36,306.68 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 357,961.81 按法定/适用税率计算的所得税费用 53,694.27 子公司适用不同税率的影响 -19,061.46 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,846.51 研发费用加计扣除的影响 -143,356.76 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 29,832.83 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变 化 其他（冲回子公司期初递延所得税资产） 104,570.83 所得税费用 29,526.22 33、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 利息收入 17,056.93 33,175.79 员工备用金等其他往来 55,547.07 5,978,722.72 收回押金、保证金 1,174,855.09 890,700.00 收代发临时工工资 3,056,930.56 政府补助 634,800.00 7,818.50 其他 29.66 40.09 合 计 4,939,219.31 6,910,457.10 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 公告编号：2019-011 101 项 目 2018年度 2017年度 银行手续费 54,505.90 3,555.28 付现的费用 2,484,679.94 5,686,103.58 员工备用金等其他往来 63,099.07 5,507,044.01 支付的押金、保证金 1,011,797.81 1,040,274.60 代付临时工工资 3,056,930.56 滞纳金支出 4,414.65 1,090.36 合 计 6,675,427.93 12,238,067.83 （３）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 质押定期存款到期 1,000,000.00 向股东个人借款 3,400,000.00 合 计 4,400,000.00 （４）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 偿还股东借款 339,999.96 141,666.65 合 计 339,999.96 141,666.65 34、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2018年度 2017年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 328,435.59 1,395,335.80 加：资产减值准备 296,707.90 224,867.83 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 451,919.91 538,064.47 无形资产摊销 30,145.73 60,449.88 长期待摊费用摊销 39,429.25 34,225.44 资产处臵损失（收益以“－”号填列） 150.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 192,006.69 298,657.78 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 11,898.79 -117,353.20 公告编号：2019-011 102 补充资料 2018年度 2017年度 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 60,778.81 -377,495.02 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,054,909.85 -2,147,900.78 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 608,432.24 769,370.83 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,035,154.94 678,373.03 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,491,842.29 5,645,794.55 减：现金的期初余额 5,645,794.55 6,151,054.49 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,153,952.26 -505,259.94 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2018年度 2017年度 一、现金 4,491,842.29 5,645,794.55 其中：库存现金 99,474.25 66,659.41 可随时用于支付的银行存款 4,392,368.04 5,579,135.14 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,491,842.29 5,645,794.55 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 35、 所有权或使用权受到限制的资产 截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在所有权或使用权受到限制的资 产。 公告编号：2019-011 103 36、 政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助 项目 金 额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递 延 收 益 冲减 资产 账面 价值 递 延 收 益 其他收 益 营业外 收入 冲 减 成 本 费 用 增值税退税 202,336.15 是 青岛市市南 区知识产权 奖励扶持资 金 1,000.00 是 新三板挂牌 补助（市级） 600,000.00 青 岛 市 2018 年 科 技专项资金 33,800.00 是 合计 202,336.15 634,800.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收 益相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本 费用 增值税退税 202,336.15 青岛市市南区知识产 权奖励扶持资金 1,000.00 新三板挂牌补助（市 级） 600,000.00 青岛市 2018 年科技专 项资金 33,800.00 合计 202,336.15 634,800.00 六、合并范围的变更 其他原因的合并范围变动 公司于 2018 年 1 月 16 日认缴出资 300 万元设立全资子公司青岛方天智 能电子有限公司，截止 2018 年 12 月 31 日，青岛方天智能电子有限公司 实际收到注册资本 35 万元，注册地：山东省青岛市，业务性质：制造 公告编号：2019-011 104 业。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 青岛方天智能电 子有限公司 青岛 青岛 制造业 100.00 出资设立 南京亚玖伟业信 息科技有限公司 南京 南京 科技推广 和应用服 务业 100.00 出资设立 八、 关联方及其交易 1、本公司的实际控制人 股东名 关联关系 类型 对本公司的持 股比例% 对本公司的表 决权比例% 于文钦 实际控制人 自然人 68.25 68.25 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 青岛倍数经济咨询合伙企业（有限合伙） 公司股东，持有公司 8.62%的股份 周波 公司股东，持有公司 7.58%的股份，系于文钦配偶周萍 之姐 朱元强 公司股东，持有公司 4.35%的股份 王遵元 公司股东，持有公司 1.72%的股份 许隽 公司股东，持有公司 1.72%的股份 高思光 公司股东，持有公司 1.72%的股份 郑毅 公司股东，持有公司 1.72%的股份 高凌 公司股东、董事、副总经理，持有公司 1.64%的股份 王秀芸 公司股东、董事、财务负责人、董事会秘书，合计持 有公司 7.57%的股份 宋浩 公司股东、董事、总经理、持有公司 0.86%的股份 柴旭文 公司股东，持有公司 0.86%的股份 公告编号：2019-011 105 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 徐成舟 公司董事 黄海平 公司监事，间接持有公司 0.06%的股份 汪晓 公司监事会主席 纪峻鹏 公司职工代表监事，间接持有公司 0.11%的股份 青岛泓鑫晟商贸有限公司 公司股东、董事、副总经理高凌之兄高冲控制的企业 江苏纳邦售电有限公司 公司股东于文钦控制的企业 除上述关联方外，公司的董事、监事及高级管理人员的关系密切的家庭成员 及其控制或者担任董事、高级管理人员的其他企业也是公司的关联方。关系密切 的家庭成员包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的 子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母。 4、关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 已偿还金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经 履行完毕 于文钦 1,750,000.00 240,131.27 2018 年 06 月 14 日 2021 年 06 月 13 日 否 注：担保情况详见本附注五、15 长期借款 5、关联方应收应付款项 项目名称 关联方 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 其他应付款 于文钦 2,918,333.39 3,258,333.35 6、关联方资金拆借 2018 年度关联方拆借情况： 关联方 期初余额 本年拆借金额 本期归还金额 期末余额 拆入： 于文钦 3,258,333.35 339,999.96 2,918,333.39 7、关键管理人员报酬 项 目 2018年度 2017年度 关键管理人员报酬 627,491.12 840,608.00 九、承诺及或有事项 公告编号：2019-011 106 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。 十、资产负债表日后事项 1、根据公司经营战略发展的需要，为提高管理效率和运作效率，子公司南 京亚玖伟业信息科技有限公司于 2019 年 2 月 12 日，经南京市雨花台区市场监 督管理局审核后予以注销。 2、2019 年 1 月 7 日，公司与青岛高创科技融资担保有限公司签订专利质押 合同（合同号：2018 年专质字第 0124 号），公司与青岛银行股份有限公司馆陶 路支行签署《借款协议》（合同编号： 2018 借字第 00028 号），借款金额 200.00 万元。 质押专利明细如下： 专利名称 专利类型 专利号 授权公告日 一种全自动三头盖章机 实用新型； ZL201721215707.X 20180511 一种用于盖章机的旋转装臵 实用新型； ZL201721217069.5 20180501 一种用于盖章机的激光指示灯装臵 实用新型； ZL201721217060.4 20180501 一种用于盖章机的双关节弹簧机构 实用新型； ZL201721215708.4 20180501 一种用于盖章机的印油盒装臵 实用新型； ZL201721216501.9 20180501 智能盖章机（三头） 外观设计； ZL201730450184.6 20180501 十一、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收票据及应收账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 54,900.00 应收账款 16,100,000.60 13,177,934.38 合 计 16,100,000.60 13,232,834.38 （1）应收票据情况 ①应收票据分类列示： 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2019-011 107 银行承兑汇票 54,900.00 54,900.00 商业承兑汇票 合 计 54,900.00 54,900.00 (2)应收账款情况 ①应收账款按风险分类 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计 提 比 例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 14,177,881.74 100.00 999,947.36 7.05 13,177,934.38 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 17,390,755.12 100.00 1,290,754.52 7.42 16,100,000.60 其中：按账龄组合 17,390,755.12 100.00 1,290,754.52 7.42 16,100,000.60 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合 计 17,390,755.12 100.00 1,290,754.52 7.42 16,100,000.60 公告编号：2019-011 108 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计 提 比 例 （%） 其中：按账龄组合 14,177,881.74 100.00 999,947.36 7.05 13,177,934.38 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 14,177,881.74 100.00 999,947.36 7.05 13,177,934.38 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 14,718,441.86 84.64 735,922.09 5.00 1 至 2 年 1,144,867.78 6.58 114,486.78 10.00 2 至 3 年 318,880.00 1.83 63,776.00 20.00 3 至 4 年 1,188,565.48 6.83 356,569.64 30.00 5 年以上 20,000.00 0.12 20,000.00 100.00 合计 17,390,755.12 100.00 1,290,754.52 （续） 账 龄 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 11,663,473.26 82.26 583,173.66 5.00 1 至 2 年 927,080.00 6.54 92,708.00 10.00 2 至 3 年 1,565,328.48 11.04 313,065.70 20.00 4 至 5 年 22,000.00 0.16 11,000.00 50.00 合计 14,177,881.74 100.00 999,947.36 ②坏账准备 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 金额 999,947.36 290,807.16 1,290,754.52 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 12,245,983.04 元，占应收账款期末余额合计数的比例 70.42%，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额 885,546.65 元。 公告编号：2019-011 109 单位名称 金 额 账 龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备余额 中国电力科学研究院 4,544,135.60 1 年以内 26.13 227,206.78 山东鲁能软件技术有限公司 2,891,614.28 1 年以内 16.63 144,580.71 国电南瑞科技股份有限公司 2,765,273.16 1 年以内 15.9 138,263.66 山东鲁能物业公司 1,092,990.00 3-4 年 6.28 327,897.00 即墨市档案局 951,970.00 1 年以内 5.47 47,598.50 合 计 12,245,983.04 70.42 885,546.65 2、 其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 343,095.33 100.00 52,087.27 15.18 291,008.06 其中：账龄组合 343,095.33 100.00 52,087.27 15.18 291,008.06 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 343,095.33 100.00 52,087.27 15.18 291,008.06 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 482,320.60 100.00 46,447.53 9.63 435,873.07 其中：账龄组合 482,320.60 100.00 46,447.53 9.63 435,873.07 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 公告编号：2019-011 110 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例（%） 合计 482,320.60 100.00 46,447.53 9.63 435,873.07 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 199,785.33 58.23 9,989.27 5.00 1-2 年 39,400.00 11.48 3,940.00 10.00 2-3 年 70,150.00 20.45 14,030.00 20.00 3-4 年 13,760.00 4.01 4,128.00 30.00 5 年以上 20,000.00 5.83 20,000.00 100.00 合计 343,095.33 100.00 52,087.27 （续） 账 龄 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 297,010.60 61.58 14,850.53 5.00 1-2 年 114,650.00 23.77 11,465.00 10.00 2-3 年 50,660.00 10.5 10,132.00 20.00 4-5 年 20,000.00 4.15 10,000.00 50.00 合 计 482,320.60 100.00 46,447.53 （3）坏账准备 项目 2018.01.01 本期增 加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 金额 46,447.53 5,639.74 52,087.27 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 押金、保证金 329,443.33 476,220.60 备用金 13,652.00 6,100.00 合 计 343,095.33 482,320.60 （1）其他应收款期末余额前五名单位情况： 截至 2018 年 12 月 31 日前 5 名的其他应收款情况： 公告编号：2019-011 111 单位名称 是否为 关联方 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 青岛市城阳区国库 支付中心 否 保证金 86,800.00 1 年以内 25.30 4,340.00 青岛永盛广源实业 集团公司 否 押金 50,000.00 2-3 年 14.57 10,000.00 江苏省设备成套有 限公司 否 保证金 40,000.00 1 年以内 11.66 2,000.00 蚌埠市公共资源交 易中心怀远分中心 否 保证金 37,000.00 1-2 年 10.78 3,700.00 青岛市档案局 否 押金 20,000.00 5 年以上 5.83 20,000.00 合计 233,800.00 68.14 40,040.00 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2018.12.31 2017.12.31 账面 余额 减值 准备 账面 价值 账面 余额 减值 准备 账面 价值 对子公司投资 975,000.00 619,299.81 355,700.19 500,000.00 500,000.00 合 计 975,000.00 619,299.81 355,700.19 500,000.00 500,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 青岛方天智能电子有限公 司 350,000.00 350,000.00 南京亚玖伟业信息科技有 限公司 500,000.00 125,000.00 625,000.00 减：长期投资减值准备 619,299.81 619,299.81 合 计 500,000.00 -144,299.81 355,700.19 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 25,429,508.84 17,926,121.88 24,055,226.07 11,833,500.51 其他业务 公告编号：2019-011 112 合 计 25,429,508.84 17,926,121.88 24,055,226.07 11,833,500.51 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 技术开发收入 5,947,736.98 3,350,344.33 5,054,240.50 2,212,487.44 系统服务收入 19,168,419.15 14,377,672.62 18,907,823.18 9,556,547.03 商品销售收入 313,352.71 198,104.93 93,162.39 64,466.04 合计 25,429,508.84 17,926,121.88 24,055,226.07 11,833,500.51 （3）报告期内销售前五名客户情况 2018 年度份销售前五名客户情况： 客户名称 销售金额 与本公司关系 占营业收入比 例 （%） 山东鲁能软件技术有限公司 5,496,757.69 非关联方 21.62 中国电力科学研究院 5,085,559.60 非关联方 20.00 国电南瑞科技股份有限公司 4,371,903.00 非关联方 17.19 青岛市城阳区城建档案馆 1,733,200.00 非关联方 6.82 即墨市档案局 1,292,070.00 非关联方 5.08 合计 17,979,490.29 70.70 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处臵损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性 的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 634,800.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益 公告编号：2019-011 113 项 目 金额 说明 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安臵职工的支出、整合费 用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益 处臵交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资 性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -9,546.99 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 625,253.01 减：非经常性损益的所得税影响数 94,450.15 非经常性损益净额 530,802.86 减：归属于少数股东的非经常性损益净影 响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 530,802.86 公告编号：2019-011 114 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通 股股东的净利润 2.09 0.0283 0.0283 扣除非经常损益 后归属于普通股 股东的净利润 -1.29 -0.0175 -0.0175 青岛方天科技股份有限公司 2019 年 04 月 09 日 公告编号：2019-011 115 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室