870717_2018_万联科技_2018年年度报告_2019-04-28.txt

1 2018 年度报告 万联科技 NEEQ : 870717 北京万联赢通科技股份有限公司 Beijing Wanlian Yingtong Technology Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 2018 年 1 月 15 日，公司股票解除质押，曾钦先生和孙志刚先生本次各解除 656250 股股份（有限 售条件股份），占公司总股的 9.38%。 2018 年 9 月 13 日，公司总经理游晓华因个人原因辞去总经理一职。 2018 年 10 月 23 日，上海子公司完成工商登记手续并取得《营业执照》。 2018 年 8 月 27 日，公司召开第一次临时股东大会决议，增加业务范围，扩大经营范围，修改公司章 程和增加经营范围。 2018 年 3 月 9 日，部分股票解除限售。本批次股票解除限售数量总额为 1,312,500 股,占公司总股本 的比例是 18.75%,可转让时间为 2018 年 3 月 15 日。 3 目 录 第一节 声明与提示 ....................................................................................... 5 第二节 公司概况 .......................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................ 12 第五节 重要事项 ........................................................................................ 20 第六节 股本变动及股东情况 ......................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ......................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................. 25 第九节 行业信息 ........................................................................................ 29 第十节 公司治理及内部控制 ......................................................................... 30 第十一节 财务报告 ..................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、万联科技 指 公司、本公司、股份公司、万联科技 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日的会计期 间 证监会 指 中国证券监督管理委员会 股东大会 指 北京万联赢通科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京万联赢通科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京万联赢通科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 主办券商 指 国融证券股份有限公司 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规 则 会计师事务所 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 c 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》c 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 系统集成 指 基于业务需求方进行的信息系统需求分析和系统设 计,并通过结构化的综合布线系统、计算机网络技术和 软件技术,将各个分离的设备、功能和信息等集成到相 互关联的、统一和协调的系统之中,以及为信息正常运 行提供支持服务。 IP 指 IP 是英文 Internet Protocol 的缩写,意思是“网络之 间互连的协议”,也就是为计算机网络相互连接进行通 信而设计的协议。在因特网中,它是能使连接到网上的 所有计算机网络实现相互通信的一套规则,规定了计 算机在因特网上进行通信时应当遵守的规则。任何厂 家生产的计算机系统,只要遵守 IP 协议就可以与因 特网互连互通。正是因为有了 IP 协议,因特网才得以 迅速发展成为世界上最大的、开放的计算机通信网络。 因此,IP 协议也可以叫做“因特网协议” 律师事务所 指 北京市长安律师事务所 公司章程 指 北京万联赢通科技股份有限公司章程 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人邱锦云、主管会计工作负责人邱锦云及会计机构负责人（会计主管人员）曾钦保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 软件开发及信息系统集成行业内企业数量较多，且近年来呈现 出逐年增长的局面，竞争激烈，同时经营利润空间不断被压缩。 同时，行业内大型企业凭借其较大的资金规模与品牌优势强化 着市场竞争压力，促使行业竞争加剧，从而使得公司市场份额 和经营业绩可能受到一定程度的影响。 业务转型的风险 面对竞争日益激烈的市场环境，公司拟利用新引进股东的优势 资源，由开发销售信息化产品及提供信息系统集成服务逐渐转 变到大健康服务，以增强因市场变化对公司的影响。这对公司 而言是一个全新的领域，因此公司面临着开拓新业务所产生的 不确定风险。 该风险系报告期内新增的风险。 专业人才不足及流失风险 软件开发及信息系统行业属于知识密集型行业,具有较高的技 术含量。产品设计研发需要综合评估咨询、设计等多方面技术。 实现这些技术需要有经验丰富的各专业人才,因此人才是公司 的核心资源之一,是同类型企业核心竞争力的主要体现。随着行 业及公司的持续发展及壮大,公司及竞争对手对人才需求均会 增大,若无法及时招聘相应专业技术人才或原有专业人才流失 的情况发生,则会对公司研发、销售等环节产生一定影响,从而 影响公司的经营业绩。 供应商集中程度较高的风险 公司 2018 年前 5 大供应商的采购量占全年采购的比例合计为 90.27%,供应商较为集中。公司所采购的产品主要为高精端的服 6 务器、存储器等 IT 产品。如果主要供应商出现供应困难,或产 品质量问题,公司需要重新选择供应商,会对公司营运能力产生 不利风险。或因供应商议价能力强,导致公司采购产品的价格 高,会削弱公司的竞争能力。 控股股东和实际控制人不当控制的风 险 公司的 控股 股东、 实际 控制 人曾钦 、孙 志刚 合计 持有公 司 56.25%的股份,对公司经营具有决定性影响。尽管公司已建立了 较为完善的法人治理结构和规章制度体系,在组织和制度上对 控股股东和实际控制人的行为进行了规范,以保护公司及中小 股东的利益,但若公司控股股东和实际控制人利用其特殊地位, 通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利 润分配、对外投资等进行控制,可能 对公司及公司股份转让后 其他股东的利益产生不利影响。 公司治理和内部控制风险 由于股份公司成立时间较短,在相关制度的健全和执行方 面仍需在后续经营中进一步完善,公司管理层的规范治理及内 部控制意识仍需在实际运作中进一步提升。随着业务的发展,公 司经营规模将不断扩大、业务范围不断扩展、人员不断增加,将 对公司治理及内部控制提出更高要求。因此,公司未来经营中存 在 着因公司治理、内部控制不适应发展需要,而影响公司持续、 稳定、健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京万联赢通科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Wanlian Yingtong Technology Co.,Ltd. 证券简称 万联科技 证券代码 870717 法定代表人 邱锦云 办公地址 北京是海淀区北三环中路 40 号 3 幢 3 层 3182 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 邱锦云 职务 董事长 电话 010-62616368 传真 010-62616368 电子邮箱 13601359073@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区北三环中路 40 号 3 幢 3 层 3182 室 100088 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 3 月 26 日 挂牌时间 2017 年 1 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业—I65 软件和信息技术服务业 —I6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 软件开发、销售信息化产品及提供信息系统集成服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 7,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 曾钦、孙志刚 实际控制人及其一致行动人 曾钦、孙志刚 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108687649227R 否 注册地址 北京市海淀区北三环中路 40 号 3 幢 3 层 3182 室 否 注册资本（元） 7,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市武川县腾飞大道 1 号 4 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘建、秦菊英 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 8,161,887.01 21,395,616.94 -61.85% 毛利率% 16.07% 17.00% - 归属于挂牌公司股东的净利润 111,061.85 79,504.15 39.69% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -235,354.52 47,482.32 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.30% 0.94% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -2.75% 0.56% - 基本每股收益 0.02 0.01 100.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 9,080,358.21 9,521,417.83 -4.63% 负债总计 478,127.07 1,030,248.54 -53.59% 归属于挂牌公司股东的净资产 8,602,231.14 8,491,169.29 1.31% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.23 1.21 1.65% 资产负债率%（母公司） 5.27% 10.82% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 18.63 9.12 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,388,112.84 -1,529,658.83 - 应收账款周转率 1.61 4.38 - 存货周转率 2.52 3.85 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -4.63% -45.36% - 营业收入增长率% -61.85% -43.96% - 净利润增长率% 39.69% -90.67% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 7,000,000 7,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -38,111.51 非经常性损益合计 461,888.49 所得税影响数 115,472.12 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 346,416.37 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收帐款 3,346,747.65 - 应收票据 - - 11 应收帐款及应收票据 - 3,346,747.65 应收利息 - - 其他应收款 4,265.50 4,265.50 固定资产 60,124.42 60,124.42 固定资产清理 - - 应付帐款 425,829.00 - 应付票据 - - 应付款帐及应付票据 425,829.00 管理费用 2,507,926.65 2,507,926.65 研发费用 - - 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 万联科技是一家软件开发、销售信息化产品及提供信息系统集成服务为主营业务的企业。公司拥有 3 项自主知识产权的软件产品（“万联赢通存储策略软件、万联赢通服务器性能监控软件、万联赢通交换 机配置管理软件”）和经验丰富的信息系统集成服务团队，向多行业客户提供系统集成服务。公司主要 通过销售软硬件类产品、提供信息系统集成服务，并依据后期软件版本升级收取服务费用，以及依据网 络环境升级进行硬件扩容优化实现后期持续销售，获取现金流及利润。 （一）采购模式 公司采购的商品主要为路由器、交换机、服务器、存储设备等，由商务部统一负责采购，并对供应 商进行管理。在签订销售合同后，公司采购人员会根据合同中列明的项目需求制定采购计划。对于 大部分系统集成项目，客户会在合同中规定项目所使用的关键设备的厂商与规格，公司只需按照合同要 求进行采购即可。 公司在进行系统集成项目时，通用的硬件设备会批量进行采购，如服务器、存储器、安全设备及其 他电子元器件。以上设备市场上供应商较多，货源充足、渠道畅通、价格透明，产品质量、供给状况均 能满足公司需求，公司不存在对供应商的依赖情况。公司已建立了合格供应商库，对常用设备，公司都 会在市场上选择多家供应商进行考察，确保其产品质量、供应状况均能满足公司要求。每次采购时，公 司采购人员都会对多家合格供应商进行询价，通过比价确定最终采购的供应商。 （二）销售模式 公司采用直销渠道为主、分销渠道为辅的销售模式。公司通过互联网的宣传以及客户经理的业务承 揽获得客户，此后公司与客户进行接触了解客户需求并根据客户需求提供整体解决方案、各类系统产品、 安装调试以及后续的技术服务。公司各类产品的销售无统一的固定价格，具体定价水平会根据客户实际 情况及产品与服务的复杂程度进行灵活调整。目前公司利润主要来源于信息系统集成服务，且呈现出逐 年上升的趋势。而软硬件产品销售由于利润率较低，未来公司的发展重心将放在技术开发服务、信息系 统集成服务以及自主产品的研发和销售。 信息系统集成服务主要依据用户需求，为达到用户要求的功能，将软件、硬件、网络集成起来所做 的服务全过程。信息系统集成服务内容主要包括设计、设备安装和配置、工程实施、配套软件安装和配 置、网络调测、系统联调及应用开发等。 公司建立了完善的售后服务体系。在销售完成、客户最终验收后，公司通常会提供 1 至 3 年的质保期。 质保期内，对于软件产品，公司会提供免费的非个性化升级、维护、故障远程排查等服务；对于信息系 统集成项目，公司会对有缺陷的设备系统进行免费的维修或更换，系统出现的问题将首先通过热线电话 远程解决，对远程无法解决的问题，公司将派遣技术人员进行现场技术指导。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 13 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，经营管理层以公司发展战略和经营计划为指导，公司持续创新管理机制，不断完善内部 管控制度，逐步完善符合公司发展的现代化科学管理体系。近年来，传统信息系统供应商之间竞争愈趋 激烈，经营利润空间已经逐年下降。公司面临着较大的经营业绩压力。为应对市场情况的变化，公司管 理层积极布局未来，在经过多方市场考察后，公司决定逐步对公司业务进行转型升级。 2018 年度，公司管理层经过慎重考虑，选取了大健康服务作为公司新的发展方向。大健康理念是 根据时代发展、社会需求与疾病谱的改变，提出的一种全局的理念。它围绕着人的衣食住行以及人的生 老病死，关注各类影响健康的危险因素和误区，提倡自我健康管理，是在对生命全过程全面呵护的理念 指导下提出来的。它追求的不仅是个体身体健康，还包含精神、心理、生理、社会、环境、道德等方面 的全健康。提倡的不仅有科学的健康生活，更有正确的健康消费等。它的范畴涉及各类与健康相关的信 息、产品和服务，也涉及到各类组织为了满足社会的健康需求所采取的行动。 受 2018 年市场环境的影响，以及阿里巴巴、腾讯、百度云的推出，使很大部分的客户都采用云端 的业务模式，采购设备逐渐减少，导致分销和系统集成业务也随之减少。 报告期内，公司营业收入 816.19 万元,同比上年下降 61.85%；营业成本 685 万元，同比上年下降 61.36%；净利润 11.11 万元，同比上年提高 39.69%。 面对以上不利的经营局面，公司通过不断改善和优化现有人员和业务结构，围绕长期发展战略和年 度经营目标，积极拓展业务渠道，促进技术创新，提高服务能力和水平，合理配置资源，坚持降本增效， 严格控制风险，不断提升公司核心竞争力，保证企业持续快速稳定发展，为实现年度经营计划奠定了良 好的基础。 (二) 行业情况 报告期内，外部经营环境没有得到明显改善，行业内竞争日趋激烈。同时公司也面临着人力和运行成本 高的内部经营压力，以及阿里巴巴，腾讯，百度等云储存推出和推广，使很大部分的客户都采用云端的 业务模式。面对上述不利的经营局面，公司通过不断改善和优化现有人员和业务结构，围绕长期发展战 略和年度经营目标，积极拓展业务渠道，促进技术创新，提高服务能力和水平，合理配置资源，坚持降 本增效，严格控制风险，不断提升公司核心竞争力，保证企业持续快速稳定发展，为实现年度经营计划 奠定了良好的基础。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 43,625.77 0.48% 1,441,853.09 15.14% -96.97% 14 应收票 据与应 收账款 6,782,549.42 74.69% 3,346,747.65 35.15% 102.66% 存货 949,929.79 10.46% 4,478,520.77 47.04% -78.79% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 50,355.21 0.55% 60,124.42 0.63% -16.25% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金同比上年下降了 96.97%，主要是因较多的应收账款暂未收回，而公司各方面运营需要资金， 故下降较多。 2、 应收票据与应收账款同比去年提高 102.66%，因公司面临的宏观环境较差，客户因为结算周期的影响 暂未回款，造成应收票据与应收账款同比增加较多。 3、 存货同比上年减少 78.79%，主要因公司增强了资源调配能力，避免因存货积压过大造成损失，快速 响应客户的需求，将存货及时发送给客户，故存货减少较多。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 8,161,887.01 - 21,395,616.94 - -61.85% 营业成本 6,849,965.24 83.93% 17,729,937.66 82.87% -61.36% 毛利率% 16.07% - 17.00% - - 管理费用 747,209.70 9.15% 2,507,926.65 11.72% -70.21% 研发费用 - - - - - 销售费用 499,063.98 6.11% 1,155,701.19 5.4% -56.82% 财务费用 1,790.70 0.02% 1,850.31 0.01% -3.22% 资产减值损失 237,340.27 2.91% -198,610.84 -0.93% - 其他收益 - - - - - 投资收益 - - - - 公 允 价 值 变 动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -299,457.30 3.67% 147,394.33 0.69% - 营业外收入 503,000.00 6.16% 42,695.77 0.20% 1,078.10% 营业外支出 41,111.51 0.50% - - - 净利润 111,061.85 1.36% 79,504.15 0.37% 39.69% 15 项目重大变动原因： 1、营业收入与营业成本分别较上年同期减少 61.85%、61.36%，主要因公司的业务由于阿里巴巴、腾讯、 百度等云储存推出和推广，对公司的传统的储存业务产生了较大的影响，且公司的系统集成业务因同行 业公司的强势竞争，对公司的经营业绩产生了较大的影响。营业收入与营业成本同步减少，具有合理性。 2、管理费用较上年同期减少 70.21%，主要是因公司业务拓展不利，与公司高度相关的管理人员薪资和 各项费用有所减少。 3、销售费用较上年同期减少 56.82%，主要是因销售费用里的人工薪酬与各项支出与公司的销售情况密 切相关，公司业绩不景气，造成销售费用减少较多。 4、营业外收入相比上年同期增加较多，主要因公司在新三板成功挂牌，国家对公司新三板挂牌的补贴 费用。 5、净利润较上年同期增加 39.69%。主要是因在毛利率保持一定的基础上，公司优化了管理费用、销售 费用等三项费用，增强资源调动能力，较少不必要的开支，故净利润有所增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 8,161,887.01 21,395,616.94 -61.85% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 6,849,965.24 17,729,937.66 -61.36% 其他业务成本 - - - 公司主营业务收入较上年同期较少 61.85%，主要是公司的主营业务中的传统业务，例如固定存储业务受 到互联网存储业务的冲击，下降较多；公司的其他产品销售中的传统业务因同质化严重、市场充分竞争 等原因，都有不同程度的下降。 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 产品销售收入 5,839,704.04 71.55% 16,424,904.38 76.77% 系统集成收入 2,322,182.97 28.45% 4,970,712.56 23.23% 公司的产品销售收入与系统集成收入与营业收入的比例保持的较为稳定，不存在变化较大的情况。 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 受 2018 年市场环境的影响，以及阿里巴巴，腾讯，百度等云存储的深入推广，使很大部分的客户 都采用云端的业务模式，采购设备逐渐减少，导致分销和系统集成业务也随之减少。 报告期内，公司营业收入 816.19 万元,同比上年下降 61.85%；营业成本 685 万元，同比上年下降 61.36%；净利润 11.10 万元，同比上年提高 39.69%。 2018 年度，公司管理层选取了大健康服务作为公司新的发展方向。大健康理念是根据时代发展、 社会需求与疾病谱的改变，提出的一种全局的理念,积极适应大环境所带来的影响，不断提高公司竞争 力，来实现公司的稳定发展。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京天一恩华科技有限公司 107,692.31 1.32% 否 16 2 中国航天系统科学与工程研究院 168,691.42 2.07% 否 3 中通服咨询设计研究院有限公司 226,698.11 2.78% 否 4 北京瑞得音信息技术有限公司 2,095,484.85 25.67% 否 5 北京万联晨光科技有限公司 5,432,576.48 66.56% 否 合计 8,031,143.17 98.40% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京万联晨光科技有限公司 2,453,000.00 35.81% 否 2 北京中科拓达科技有限公司 2,094,496.24 30.58% 否 3 佳杰科技（上海）有限公司北京分公 司 695,593.80 10.15% 否 4 北京艾众智能系统有限公司 740,504.72 10.81% 否 5 北京晨星宏通科技发展有限公司 200,000.00 2.92% 否 合计 6,183,594.76 90.27% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,388,112.84 -1,529,658.83 - 投资活动产生的现金流量净额 -10,114.48 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - -2,000,000 - 现金流量分析： 投资活动产生的现金流量净额有所减少，主要是本期有一部分投资支出所致。 报告期内，公司未向股东分配股利。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 名称：上海朴真健康管理有限公司 统一社会信用代码：91310117MA1J35778G 类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资） 住所：上海市松江区永丰街道玉树路 269 号 5 号楼 33626 室 法定代表人：邓军 注册资本：人民币 100.0000 万元整 成立日期：2018 年 9 月 7 日 营业期限：2018 年 9 月 7 日至不约定期限 经营范围：健康管理咨询（不得从事诊疗活动、心理咨询），商务信息咨询，企业管理咨询，旅游咨询 （不得从事旅行社业务），健康管理、生物科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让， 会务服务，展览展示服务，文化艺术交流活动策划，翻译服务，日用百货、办公用品、化妆品、电子产 品批发零售，医疗器械经营，电子商务（不得从事增值电信、金融业务）。 上海朴真健康管理有限公司不属于投资收益对公司净利润影响达 10%以上的子公司。2018 年 11 月 23 17 日，万联科技已将上述子公司全部股权全部出售给陈龙先生。�北京万联赢通科技股份有限公司第一届第 十一次会议决议》,出售全资子公司上海朴真健康管理有限公司。朴真健康成立于 2018 年 9 月 7 日， 注册资本为 100 万元，实收资本为 0 元，由于成立时间较短，未开展具体的经营业务，并且实收资本 为 0，本次交易的定价依据为综合考虑标的资产实缴出资额、净资产值及经营情况并经交易双方协商确 定。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内无委托理财、委托贷款、衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采 用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务 报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司始终恪守诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和依法保障股东、员工合法权益，兼 顾好经济效益与社会责任的双重使命，已鉴定的信心向着既定的目标和愿景前进。实现企业、投资者、 员工与社会的共同成长、和谐发展。 公司加强运营管理，大力实践管理创新和科技创新，用高品质的产品和优异的服务，努力履行着作 为企业的社会责任。公司始终注重保护股东特别是中小股东的权益，保护公司员工的合法权益，真诚对 待供应商、客户和消费者，积极履行企业社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司商业模式、主营业务、主要客户、销售渠道及团队均未发生重大变化，公司业务、 资产、人员、财务、机构等完全分开，具有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风 险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标良好；经营管理层、核心业务人 员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 公司不存在异常原因停工停产，经营期限即将到期无意继续经营的情形。公司确认自身不存在影响 未来持续经营能力的事项。 综上所述，公司持续经营能力良好，不存在公司持续经营能力有重大负面影响的事项。 18 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）市场竞争风险 软件开发及信息系统集成行业发展潜力巨大，前景广阔，但目前行业内标准制定仍未完全成熟，行 业内企业数量较多，但大部分规模较小，竞争较为激烈。与此同时，行业内大型企业凭借其较大的 资金规模与品牌优势强化着市场竞争压力，促使行业竞争加剧，从而使得公司市场份额和经营业绩 可能受到一定程度的影响。 应对措施：面对竞争日益激烈的市场环境，公司将稳定原有的系统集成业务，同时公司不断拓展其 他领域的业务，以增强因市场变化对公司的影响。 （二）专业人才不足及流失风险 软件开发及信息系统行业属于知识密集型行业，具有较高的技术含量。产品设计研发需要综合评估 咨询、设计等多方面技术。实现这些技术需要有经验丰富的各专业人才，因此人才是公司的核心资 源之一，是同类型企业核心竞争力的主要体现。随着行业及公司的持续发展及壮大，公司及竞争对手对 人才需求均会增大，若无法及时招聘相应专业技术人才或原有专业人才流失的情况发生，则会对公司研 发、销售等环节产生一定影响，从而影响公司的经营业绩。 应对措施：公司积极与大学进行合作，并持续引进专业技术人才，充实公司的技术团队，降低人才 流失对公司的经营带来的风险。 （三）公司治理和内部控制风险 由于股份公司成立时间较短,在相关制度的健全和执行方面仍需在后续经营中进一步完善,公司管 理层的规范治理及内部控制意识仍需在实际运作中进一步提升。随着业务的发展,公司经营规模将不断 扩大、业务范围不断扩展、人员不断增加,将对公司治理及内部控制提出更高要求。因此,公司未来经营 中存在着因公司治理、内部控制不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司通过建立和完善公司规章制度体系，制定了《股东大会议事规则》、《关联交易决 策制度》、《对外担保管理制度》等规定。公司将严格按照有关法律法规的要求，进一步建立规范的法人 治理结构。 （四）供应商集中程度较高的风险 公司 2018 年前 5 大供应商的采购量占全年采购的比例分别为 90.27%,供应商较为集中。公司所采 购的产品主要为高精端的服务器、存储器等 IT 产品。如果主要供应商出现供应困难,或产品质量问题, 公司需要重新选择供应商,会对公司营运能力产生不利风险。或因供应商议价能力强,导致公司采购产品 的价格高,会削弱公司的竞争能力。 控股应对措施：公司积极寻找新的的供应商客户并对其进行考察，放入公司的供应商库中，作为后 续的补充，同时加强对现有供应商的管理，以应对供应商集中程度较高带来的风险。 （五）股东和实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东、实际控制人为曾钦、孙志刚合计持有公司 56.25%的股份,对公司经营具有决定性影响。 尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系,在组织和制度上对控股股东和实际控制人 的行为进行了规范,以保护公司及中小股东的利益,但若公司控股股东和实际控制人利用其特殊地位,通 过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行控制,可能对公司 及公司股份转让后其他股东的利益产生不利影响。 应对措施：公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《股东大会议事规则》、 19 《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分 行使表决权、质询权等合法权利。公司将严格按照有关法律法规的要求，进一步建立规范的法人治理结 构，以保护中小股东的利益。严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》 的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 (二) 报告期内新增的风险因素 业务转型的风险，面对竞争日益激烈的市场环境，公司拟利用新引进股东的优势资源，由开发销售 信息化产品及提供信息系统集成服务逐渐转变到大健康服务，以增强因市场变化对公司的影响。这对公 司而言是一个全新的领域，因此公司面临着开拓新业务所产生的不确定风险。 应对措施：积极引进行业经验丰富的管理团队，把握行业发展的最新动态，准确把握行业发展趋势，使 公司在市场竞争中处于优势之中。 该风险系报告期内新增的风险。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 （一）公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员签订了避免同业竞 争的承诺函； （二）公司董事、监事、高级管理人员就对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等事项的情况 是否符合法律法规和公司章程及其对公司影响，个人的诚信状况，公司近两年是否存在违法违规情形， 公司重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况及其影响出具了声明及承诺； （三）公司高级管理人员就从关联企业领取报酬及其他情况出具了声明及承诺； （四）公司董事、监事、高级管理人员还根据中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公 司关于在全国中小企业股份转让系统公开转让的相关要求对挂牌申报文件出具了相应声明、承诺。 （五）公司股东、董事曾钦承诺不再用公司为其个人提供担保的承诺。 截止报告期末，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员严格履行 21 上述承诺。未发生违背上述承诺的情况，以上承诺在报告期内严格履行。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,750,000 25% 1,302,750 3,052,750 43.61% 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,250,000 75% -1,302,750 3,947,250 56.39% 其中：控股股东、实际控制 人 5,250,000 75% -1,312,500 3,937,500 56.25% 董事、监事、高管 5,250,000 75% -1,312,500 3,937,500 56.25% 核心员工 总股本 7,000,000 - 0 7,000,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 曾钦 2,625,000 -656,250 1,968,750 28.1250% 1,968,750 2 孙志刚 2,625,000 -656,250 1,968,750 28.1250% 1,968,750 3 邱炜豪 700,000 2,000 702,000 10.0286% 0 702,000 4 上海博暨投资 管理有限公司 1,050,000 350,000 1,400,000 20% 0 1,400,000 5 毛玮杰 0 947,500 947,500 13.5357% 0 947,500 6 游晓华 0 13,000 13,000 0.1857% 9,750 3,250 合计 7,000,000 0 7,000,000 100% 3,947,250 3,052,750 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 曾钦先生、孙志刚先生签署了一致行动协议，是公司共同实际控制人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 23 □是 √否 (一) 控股股东情况 截止报告期末，公司的控股股东曾钦、孙志刚，二人各持有公司 28.1250%的股份，2016 年 8 月 15 日，股东曾钦和孙志刚签订《一致行动协议》，约定“双方拟就有关公司经营发展的重大事项向股东大 会、董事会提出议案、及拟召开股东大会、董事会对事项进行审议表决前，双方须充分进行沟通协商， 在取得一致意见后，以双方名义共同向股东大会、董事会提出提案，并按照该一致意见在股东大会、董 事会上对该等事项行使表决权。如双方出现意见不一致时，孙志刚同意以曾钦的意见为准”，确定双方 为一致行动人。目前，曾钦任董事，孙志刚任董事，二人共同负责公司的日常经营管理，共同对公司决 策具有重大影响。 孙志刚，中国国籍，无永久境外居留权，汉族，1981 年 3 月出生。2000 年 7 月至 2002 年 7 月， 任北京恒实网通数码科技有限公司销售经理；2002 年 8 月至 2005 年 7 月，任北京亚华世纪科技有 限责任公司研发总监；2005 年 8 月至 2009 年 3 月，任北京华诚动力科技发展有限公司销售总监。 2009 年 4 月至 2015 年 7 月任公司销售总监，2015 年 8 月至 2016 年 7 月任有限公司执行董事、 经理。2016 年 8 月至今任公司董事，任期为三年。 曾钦，中国国籍，无永久境外居留权，汉族，1977 年 1 月出生，大专学历。1999 年 2 月至 2004 年 5 月，任北京利盟科技有限责任公司销售经理；2004 年 6 月至 2009 年 3 月，任北京华诚动力科 技发展有限公司技术总监；2009 年 4 月至 2016 年 7 月任有限公司监事。2016 年 8 月至今担任公 司董事，任期为三年。 报告期内控股股东、实际控制人无变化。 (二) 实际控制人情况 实际控制人情况与控股股东情况一致。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 曾钦 董事 男 1977 年 1 月 大专 2016.8.22-2019.8.22 是 邱锦云 董事长，董 事 男 1957 年 7 月 本科 2017.8.22-2019.8.22 否 顾纯 董事 男 1991 年 4 月 大专 2017.8.22-2019.8.22 否 邓军 董事 男 1974 年 2 月 大专 2018.7.31-2019.7.31 否 宋亿臣 财务总监兼 董事会秘书 男 1985 年 9 月 本科 2018.7.13-2019.7-13 否 孙志刚 董事 男 1981 年 3 月 高中 2016.8.22-2019.8.22 是 于浩 监事会主席 男 1990 年 1 月 大专 2016.8.22-2019.8.22 是 覃晓莉 监事 女 1989 年 8 月 本科 2016.8.22-2019.8.22 是 夏欢欢 监事 男 1989 年 5 月 高中 2016.8.22-2019.8.22 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 1 本公司董事会于 2019 年 3 月 18 日收到财务负责人宋亿臣递交的辞职报告，当日起离职生效。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 曾钦 董事 2,625,000 -656,250 1,968,750 28.1250% 0 孙志刚 董事 2,625,000 -656,250 1,968,750 28.1250% 0 上 海 博 暨 投 资 管 理 有 限 公司 无 1,050,000 350,000 1,400,000 20% 0 26 毛玮杰 无 0 947,500 947,500 13.5357% 0 邱炜豪 无 700,000 2,000 702,000 10.0286% 0 合计 - 7,000,000 -13,000 6,987,000 99.8143% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 孙志刚 董事，总经理 离任 董事 离任 从文 财务总监兼董 事会秘书 离任 - 辞职 赵纯纯 董事 离任 - 辞职 宋亿臣 - 新任 财务总监兼董事会 秘书 新任 邓军 - 新任 董事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 邓军，男，1974 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1994 年 4 月至 2003 年 4 月 在日本留学；2003 年 5 月至 2006 年 3 月在太阳诱电（上海）电子贸易有限公司工作，任销售经理； 2006 年 4 月至今在住友电工电子制品贸易（上海）有限公司工作，任销售经理。现任万联科技董事。 游晓华，男，1978 年 9 月生，中国国籍，群众，无境外永久居留权。2011 年 1 月至 2015 年 12 月担任中国石化销售有限公司法律事务处副处长；2016 年 12 月至 2018 年 6 月担任北京国农基业科 技发展股份有限公司董事会秘书兼总经理。2018 年 7 月至 9 月任公司总经理。 宋亿臣，男，1985 年 9 月生，中国国籍，群众，无境外永久居留权。2010 年 4 月至 2016 年 5 月 担任歌德盈香股份有限公司证券事务代表；2016 年 5 月至 2016 年 12 月担任北京国农基业科技发展 股份有限公司信息披露责任人；2017 年 1 月至 2018 年 5 月担任大同立信会计师事务所审计经理； 2018 年 7 月至 2019 年 3 月任公司财务总监兼董秘�。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 3 2 行政管理人员 4 3 财务人员 3 2 营销人员 5 1 27 后勤人员 3 1 员工总计 18 9 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 5 3 专科 5 4 专科以下 8 2 员工总计 18 9 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策 公司主要根据公司的发展战略、人员结构、市场薪酬水平、市场供需情况、员工表现等优化公司薪酬福 利体系、价值分配机制和激励机制，充分发挥薪酬的激励作用，遵循按劳分配、效率优先、兼顾公平及 可持续发展的原则，2018 年度的薪酬策略整体上体现了外部公平性、内部公平性与与员工自我公平性。 （1）公司优化薪酬调研方式及渠道，通过多种渠道进行薪酬调研，了解公司主要标杆职位及关键核心 岗位在市场上所处于的位置，适当调整了公司的薪酬体系，确保我们的关键岗位薪酬水平与外部市场并 轨，以便保留及激励公司员工，特别是公司骨干、核心技术人员和高潜质人才； （2）进一步明细岗位晋升通道及评估标准与薪酬体系的匹配关系，引导员工的职业规划与报酬匹配， 维系员工的自我公平； （3）2018 年度年初通过明确贯宣销售提成/项目奖励/年度绩效奖励等奖励方式，各级主管领导加强目 标任务跟进督导，并结合各类绩效考评，实现了公司经营目标的达成，通过按劳分配，按绩效考核分配， 体现了奖优罚劣，多劳多得的分配原则，实现了薪酬的内部公平性。 2、人员培训 （1）公司秉承人才是公司发展的源泉与动力的策略，一直重视员工的培养和发展，在 2018 年制定了 系统的培训计划与人才培育制度及流程，重视全方位全过程培训体系的建设,建立企业的技能知识培训 体系，全面提升教育培训管理效能。制定了分类培训大纲，设计重点培训项目，开发核心课程体系，开 展了分级分类培训，较好实现了公司可持续发展与员工绩效及满意度提升的双赢局面，通过核心人才培 养计划及重点培训计划的实施，缓解重要关键岗位人员的流失，内部造血，搭建人才梯队； （2）内训与外训同时进行，组织了年度专项培训、部门专项培训，提升了业务和技能，提高了员工参 与的热情； （3）公司季度全员培训,通过年度政策制度贯宣，让公司全体员工，更好的了解公司的政策制度及发展 方向，以主人翁热情投入到工作中；户外拓展活动，锻炼了大家的意志，培养了团队协作，促进新老融 合，活跃了公司氛围，提升公司士气与团队凝聚力； （4）新员工培训，有计划，有目的的开展，加强“传、帮、带”，确保新员工较快速的融入到公司大家 庭，公司鼓励新员工与不同岗位不同部门的老员工进行交流学习，让新员工对公司有全方位的了解，更 好的认同公司。 3、公司不存在需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 28 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让系 统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立健全公司内部管理和控制制度，形成了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资决策管理制度》、《对外担保管理制度》、《财务管 理制度》、《董事会秘书工作制度》、《总经理工作细则》等在内的一系列管理制度。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规要求，且 均按照相关法律法规履行各自的权利义务。公司重大生产经营决策，投资决策及财务决策均按照《公司 章程》等相关内控制度规定执行。 截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责义务。今后，公司将继续 密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障 公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有公司治理机制符合《公司法》、《非上市公众公司管理办法》等法律、行政法规及规范性文件的 规定，已在制度层面上规定投资者关系管理、关联股东和董事回避制度，以及与公司财务管理、风险控制相 关的内部管理制度，同时建立了投资者关系管理、信息披露管理等制度。公司现有制度能给所有股东利益提 供合适保护，也能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司将根据 发展需要及时补充和完善公司治理机制，更有效执行各项内部控制制度，更好地保护全体股东的利益。 为了避免未来发生同业竞争，更好地维护公司中小股东的利益，公司全体股东、公司董事、高级管理人 员做出了避免同业竞争承诺。公司信息披露工作，能够按照法律、法规和公司章程的规定，力求做到准确、 真实、完整、及时地披露有关信息。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策、履行了相应法律程序。没有出现公司董事会、股东大 会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。公司制定 内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司 的长远发展发挥积极有效的作用。 31 4、 公司章程的修改情况 报告期内，为了北京万联赢通科技股份有限公司（以下简称公司）经营发展的需要，根据《中华人民共和 国公司法》、《公司章程》的规定，修订公司章程第十二条：“经依法登记，公司的经营范围：技术开发、技术 转让、技术咨询、第十二条：经依法登记，公司的经营范围：健康咨询；健康管理；商务咨询；技术服务； 计算机系统服务；数据处理；应用软件服务；基础软件服务；计算机维修；经济贸易咨询；企业管理咨询； 销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备、五金、交电、文化用品、体育用品、家用电器、通讯 设备、日用品、食品、化妆品、洗涤用品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。” 修改为第十二条：“经依法登记，公司的经营范围：健康咨询；健康管理；商务咨询；3 旅游咨询；经济信息 咨询；会议及展览服务；组织文化艺术交流活动；翻译服务；办公用品、销售医疗器械一类二类；互联网信 息服务；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;计算机系统服务;数据处理;应用软件服务;基础软件服 务;计算机维修;经济贸易咨询;企业管理咨询;销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备、五金、 交电、文化用品、体育用品、家用电器、通讯设备、日用品、化妆品;销售食品。(企业依法自主选择经营项 目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政 策禁止和限制类项目的经营活动)��。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 召开时间:2018 年 4 月 26 日 召开届次:第一届董事会第七次会议 会议主要内容: 1、审议通过《公司 2017 年度董事会工作报告》 ; 2、审议通过《关于 2017 年度总经理工作报告 的议案》; 3、审议通过《公司 2017 年度财务决算报告》; 4、审议通过《公司 2018 年度财务预算报告》; 5、审议通过《关于公司 2017 年度利润分配的 议案》; 6、审议通过《公司 2017 年年度报告及摘要》; 7、审议通过《关于召开 2017 年年度股东大会 的议案》; 8、审议通过《关于修订公司信息披露事务管 理制度的议案》; 9、审议通过《关于续聘亚太(集团)会计师事务 所(特殊普通合 伙)为公司 2018 年度审计机构的议案》; 召开时间:2018 年 7 月 13 日 召开届次:第一届董事会第八次会议 会议主要内容: 1、审议通过《关于变更董事议案》 32 2、审议通过《关于变更总经理议案》 4、审议通过《关于设立北京、上海子公司议 案》 5、审议通过《关于变更法定代表人议案》 6、审议通过《关于修订公司章程议案》 召开时间:2018 年 8 月 10 日 召开届次:第一届董事会第九次会议 会议主要内容: 1、审议通过《关于增加经营范围的议案》; 2、审议通过《关于修订公司章程的议案》; 3、审议通过《关于提请召开 2018 年第二次 临时股东大会的议案》; 召开时间:2018 年 8 月 24 日 召开届次:第一届董事会第十次会议 会议主要内容: 1、审议通过《2018 年半年度报告的议案》 召开时间:2018 年 11 月 21 日 召开届次:第一届董事会第十一次会议 会议主要内容: 1、审议通过《关于出售全资子公司上海朴真 健康管理有限公司的议案》 监事会 2 召开时间:2018 年 4 月 26 日 召开届次:第一届监事会第四次会议 会议主要内容: 1、审议通过《关于 2017 年度监事会工作报告》; 2、审议通过《公司 2017 年度财务决算报告》; 3、审议通过《公司 2018 年度财务预算报告》; 4、审议通过《关于公司 2017 年度利润分配的 议案》; 5、审议通过《公司 2017 年年度报告及摘要》; 6、审议通过《关于续聘亚太(集团)会计师事务 所(特殊普通合伙)为公司 2018 年度审计机构 的议案》; 召开时间:2018 年 8 月 24 日 召开届次:第一届监事会第五次会议 会议主要内容: 1、审议通过《2018 年半年度报告的议案》 股东大会 2 召开时间:2018 年 5 月 16 日 召开届次:2017 年年度股东大会 会议主要内容: 33 1、审议《公司 2017 年度董事会工作报告》; 2、审议《公司 2017 年度监事会工作报告》; 3、审议《公司 2017 年度财务决算报告》; 4、审议《公司 2018 年度财务预算报告》; 5、审议《关于公司 2017 年度利润分配的议 案》; 6、审议《公司 2017 年年度报告及报告摘要》; 7、审议《关于续聘亚太(集团)会计师事务所(特 殊普通合伙)为公司 2018 年度审计机构的议 案》。 召开时间:2018 年 7 月 31 日 召开届次:2018 年第一次临时股东大会 会议主要内容: 1、审议通过《关于北京万联赢通科技股份有 限公司变更董事的议案》; 2、审议通过《关于北京万联赢通科技股份有 限公司关于设立北京、上海子公司的议案》; 3、审议否决《北京万联赢通科技股份有限公 司变更法定代表人的议案》; 4、审议否决《关于北京万联赢通科技股份有 限公司修订公司章程的议案》。 召开时间:2018 年 8 月 25 日 召开届次:2018 年第二次临时股东大会 会议主要内容: 1、审议通过《关于增加经营范围的议案》; 2、审议通过《关于修订公司章程的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司召开的历次董事会、监事会、股东大会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则 要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公 司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和 义务。 (三) 公司治理改进情况 公司已经按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。公司各级组织机构的成员符合《公司法》的任职要求，公 司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责，对公司的重大决策事项作出决议，从而保证了公司的 正常发展。公司监事会能够很好地履行监管职责，保证公司治理的合法合规。管理层通过不断深化公司 法人治理理念，加强相关知识的学习，提高规范运作的意识。公司对管理层在公司治理和规范运作方面 进行培训，进一步发挥监事会的作用，督促股东、董事和高级管理人员按照《公司法》、《公司章程》等 34 相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有效地保障中小股东的利益。 公司暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联 交易管理制度》等一系列内部管理制度，建立健全了公司法人治理机制，能给股东提供合适的保护并保证股 东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。《公司章程》对信息披露和投资者关系管理进行了规定。 公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况 下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。 公司通过有效的投资者关系管理手段，在符合法律法规的前提下，与各类投资者保持着良好的沟通与互 动交流。公司设立了联系电话和电子邮箱，由公司信息披露相关人员负责接听和接收，在保证符合信息披露 有关规定的前提下，及时回复和解答投资者问答，电话号码为：010-83991868。 公司就投资者关系管理制定了专门的《投资者关系管理制度》就保证股东充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权等权利做出原则性安排，并在三会议事规则和总经理工作细则等其他制度做出具体安排。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会全体监事依据《公司章程》赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公 司财务和董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查，并依 据《监事会议事规则》召集、召开监事会。 1、监事会对公司重大风险事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督 事项无异议。 2、监事会对定期报告的审核意见 监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司和公司章程的有关规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反 映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东不 存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主的经营能力。 1、业务独立情况：公司拥有从事软件开发，系统集成服务所需的资质、资金、人员和设备，已经建 立健全了一整套完整独立的业务经营体系，具有直接面向市场独立经营的能力，独立开展业务不存在障 碍。公司控股股东、实际控制人出具了避免同业竞争承诺书，承诺不从事任何与公司构成竞争的业务及 35 活动。 2、人员独立情况：公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和薪酬制度，设立了独立的 人力资源管理部门，独立进行劳动、人事和工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司 法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。 公司高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼 任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业中兼职的情形。 3、资产独立情况：公司拥有独立的经营设施，公司对所有资产拥有完全的控制支配权。公司资产独 立于公司股东及其投资的其他公司，公司股东未对公司的独立性构成不利影响。 4、机构独立情况：公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 5、财务独立情况：公司设置了独立的财务部门，配备了相应的财务人员，并建立了独立的财务核算 体系和财务管理制度，公司独立做出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，公司在银行 独立开户，依法独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，建立了一套包含公司全部业务的程序、标准、制度、 规范文件。在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司根据《企业会计准则》和公司财务、会计制度，对财务会计核算管理进行控制，明确了会计凭 证、会计账簿和会计报告的处理程序。交易和事项能以正确的金额、在恰当的会计期间、及时地记录于 适当的账户，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求，记录所有有效的经济业务，适时地对经济业 务的细节进行充分记录，经济业务的价值用货币进行正确的反映，经济业务记录和反映在正确的会计期 间，会计报表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果及资金变动情况。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作中不断改进、不 断完善。今后公司还会根据经营状况及发展情况不断调整内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进 公司平稳快速发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。截至报告披露日，已建立《年度报告信 息披露重大差错责任追究制度》。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）1787 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 审计报告日期 2019 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 刘建、秦菊英 会计师事务所是否变更 否 审计报告 亚会 B 审字（2019）1787 号 北京万联赢通科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京万联赢通科技股份有限公司（以下简称万联赢通公司）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日资产负债表，2018 年度利润表、现金流量表、股东权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了万联赢通公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会 计师职业道德守则，我们独立于万联赢通公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我 们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 万联赢通公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 37 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 万联赢通公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算万联赢通公司、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督万联赢通公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如 果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊 导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 38 可能导致对万联赢通公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保 留意见。我们的结论基于截止审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能 导致万联赢通公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 刘建 （项目合伙人） 秦菊英 中国·北京 二Ｏ一九年四月二十九日 39 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六（一） 43,625.77 1,441,853.09 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六（二） 6,782,549.42 3,346,747.65 预付款项 六（三） 1,110,938.57 129,293.85 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六（四） 4,265.50 买入返售金融资产 存货 六（五） 949,929.79 4,478,520.77 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六（六） 20,735.84 流动资产合计 8,907,779.39 9,400,680.86 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六（七） 50,355.21 60,124.42 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六（八） 11,720.30 9,444.31 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六（九） 110,503.31 51,168.24 其他非流动资产 40 非流动资产合计 172,578.82 120,736.97 资产总计 9,080,358.21 9,521,417.83 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六（十） 178,305.00 425,829.00 预收款项 六（十一） 105,846.56 498,266.56 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六（十二） 58,180.50 138,856.73 应交税费 六（十三） 104,995.01 -32,703.75 其他应付款 六（十四） 30,800 - 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 478,127.07 1,030,248.54 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 478,127.07 1,030,248.54 所有者权益（或股东权益）： 股本 六（十五） 7,000,000 7,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 41 资本公积 六（十六） 899,249.67 899,249.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六（十七） 70,298.15 59,191.96 一般风险准备 未分配利润 六（十八） 632,683.32 532,727.66 归属于母公司所有者权益合计 8,602,231.14 8,491,169.29 少数股东权益 所有者权益合计 8,602,231.14 8,491,169.29 负债和所有者权益总计 9,080,358.21 9,521,417.83 法定代表人：邱锦云 主管会计工作负责人：邱锦云 会计机构负责人：曾钦 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 8,161,887.01 21,395,616.94 其中：营业收入 六（十九） 8,161,887.01 21,395,616.94 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 六（十九） 8,461,344.31 21,248,222.61 其中：营业成本 6,849,965.24 17,729,937.66 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六（二十） 125,974.42 51,417.64 销售费用 六（二十一） 499,063.98 1,155,701.19 管理费用 六（二十二） 747,209.70 2,507,926.65 研发费用 财务费用 六（二十三） 1,790.70 1,850.31 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 六（二十四） 237,340.27 -198,610.84 信用减值损失 加：其他收益 42 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -299,457.30 147,394.33 加：营业外收入 六（二十五） 503,000.00 42,695.77 减：营业外支出 六（二十六） 41,111.51 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 162,431.19 190,090.10 减：所得税费用 六（二十七） 51,369.34 110,585.95 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 111,061.85 79,504.15 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 111,061.85 79,504.15 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 111,061.85 79,504.15 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.02 0.01 （二）稀释每股收益 0.02 0.01 法定代表人：邱锦云 主管会计工作负责人：邱锦云 会计机构负责人：曾钦 43 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,333,665.24 28,460,330.30 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 54441.48 收到其他与经营活动有关的现金 六（二十八） 3,523,273.97 5,653,065.80 经营活动现金流入小计 7,911,380.69 34,113,396.10 购买商品、接受劳务支付的现金 3,730,016.54 24,703,602.61 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 811,252.47 1,800,107.04 支付的各项税费 1,132,180.18 801,065.18 支付其他与经营活动有关的现金 六（二十九） 3,626,044.34 8,338,280.10 经营活动现金流出小计 9,299,493.53 35,643,054.93 经营活动产生的现金流量净额 -1,388,112.84 -1,529,658.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 10,114.48 44 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,114.48 投资活动产生的现金流量净额 -10,114.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,000,000 筹资活动现金流出小计 2,000,000 筹资活动产生的现金流量净额 - -2,000,000 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,398,227.32 -3,529,658.83 加：期初现金及现金等价物余额 1,441,853.09 4,971,511.92 六、期末现金及现金等价物余额 43,625.77 1,441,853.09 法定代表人：邱锦云 主管会计工作负责人：邱锦云 会计机构负责人：曾钦 45 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,000,000 899,249.67 59,191.96 532,727.66 8,491,169.29 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,000,000 899,249.67 59,191.96 532,727.66 8,491,169.29 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 11,106.19 99,955.66 111,061.85 （一）综合收益总额 111,061.85 111,061.85 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 11,106.19 -11,106.19 46 1．提取盈余公积 11,106.19 -11,106.19 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,000,000 899,249.67 70,298.15 632,683.32 8,602,231.14 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,000,000 899,249.67 51,241.54 461,173.93 8,411,665.14 加：会计政策变更 47 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,000,000 899,249.67 51,241.54 461,173.93 8,411,665.14 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 7,950.42 71,553.73 79,504.15 （一）综合收益总额 79,504.15 79,504.15 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 7,950.42 -7,950.42 1．提取盈余公积 7,950.42 -7,950.42 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 48 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,000,000 899,249.67 59,191.96 532,727.66 8,491,169.29 法定代表人：邱锦云 主管会计工作负责人：邱锦云 会计机构负责人：曾钦 49 北京万联赢通科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、公司基本情况 （一）基本情况 北京万联赢通科技股份有限公司（以下简称本公司）成立于 2009 年 3 月 26 日，由 王彬、曾钦共同发起设立，并经北京市工商行政管理局海淀分局核准登记，统一社会信 用代码：91110108687649227R，注册资本 700 万元，法定代表人邱锦云。本公司住所：北 京市海淀区北三环中路 40 号 3 幢 3 层 3182 号。 （二）经营范围 本公司经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务； 数据处理；应用软件服务；基础软件服务；计算机维修；经济贸易咨询；企业管理咨询； 销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备、五金、交电、文化用品、体育用 品、家用电器、通讯设备、日用品、化妆品；销售食品。（企业依法自主选择经营项目， 开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动； 不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） （三）营业期限 本公司营业期限：2009 年 3 月 26 日至 2029 年 3 月 25 日。 （四）历史沿革 （1）本公司成立时名称为北京万联赢通科技有限公司，由王彬和曾钦共同出资，于 2009 年 3 月 26 日成立，注册资本为人民币 50 万元，实收资本为人民币 50 万元，其中王 彬出资 25 万元，出资比例为 50%，曾钦出资 25 万元，出资比例为 50%，以上出资均为 50 人民币货币出资。设立出资 50 万元已经北京恒诚永信会计师事务所（普通合伙）出具 恒诚永信验字[2009]第 267 号验资报告。 （2）根据本公司 2011 年 9 月 14 日股东会议和修改后的章程规定，本公司申请增加 注册资本人民币 150 万元，自然人王彬、曾钦实际各缴纳新增出资额人民币 75 万元， 均为货币出资。此次增资北京隆盛会计师事务所有限责任公司出具了编号为隆盛验字 [2011]第 1227 号验资报告。经过此次增资后，本公司注册资本为 200 万元，其中自然人 王彬出资人民币 100 万元，占注册资本 50%，自然人曾钦出资人民币 100 万元，占注册 资本 50% 。同时变更经营范围为：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算 机系统服务；数据处理；应用软件服务；基础软件服务；计算机维修；经济贸易咨询； 企业管理咨询；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备、五金交电、文化 用品、体育用品、家用电器、通讯设备、日用品。 （3）根据本公司 2013 年 3 月 19 日股东会决议和修改后的章程规定，本公司申请增 加注册资本人民币 100 万元，自然人王彬、曾钦实际各缴纳新增出资额人民币 50 万元， 均为货币出资。附中国农业银行北京市分行交存入资资金凭证（自然人王彬、曾钦于 2013 年 3 月 19 日各交存北京万联赢通科技有限公司在中国农业银行股份有限公司北京市海 淀分行开立企业入资专用账户 50 万元）。经过此次增资后，本公司注册资本为 300 万元， 其中自然人王彬出资人民币 150 万元，占注册资本 50%，自然人曾钦出资人民币 150 万 元，占注册资本 50% 。 （4）根据本公司 2014 年 11 月 5 日股东会决议和修改后的章程规定，本公司申请增 加注册资本人民币 700 万元，自然人王彬、曾钦实际各缴纳新增出资额人民币 350 万元， 均为货币出资。此次增资北京中靖诚会计师事务所（普通合伙）出具了编号为中靖诚验 字[2014]第 A-806 号验资报告。经过此次增资后，本公司注册资本为 1000 万元，其中自 然人王彬出资人民币 500 万元，占注册资本 50%，自然人曾钦出资人民币 500 万元，占 注册资本 50% 。 51 （5）根据本公司 2015 年 7 月 20 日股东会决议和修改后的章程规定，自然人股东王 彬将 500 万股权全部转让自然人孙志刚，股权转让后公司股东为孙志刚、曾钦。其中自 然人孙志刚出资人民币 500 万元，占注册资本 50%，自然人曾钦出资人民币 500 万元， 占注册资本 50% 。同时本公司法定代表人变更为孙志刚。 （6）根据本公司 2016 年 2 月 29 日股东会决议和修改后的章程规定，本公司减少注 册资本 300 万元，其中自然人孙志刚、曾钦各减少 150 万元，减资后本公司注册资本为 700 万元，其中自然人孙志刚出资人民币 350 万元，占注册资本 50%，自然人曾钦出资 人民币 350 万元占注册资本 50%。 （7）2016 年 8 月，经北京市工商行政管理局海淀分局批准，由原股东作为发起人， 根据北京万联赢通科技有限公司出资人关于同意公司改制的决议、北京万联赢通科技有 限公司改制方案和改制后公司章程的规定，改制变更为北京万联赢通科技股份有限公司。 以北京万联赢通科技有限公司截至 2016 年 6 月 30 日经亚太（集团）会计师事务所（特 殊普通合伙）审计确认的净资产 7,899,249.67 元，按 1.13：1 价值折合成北京万联赢通 科技股份有限公司股本，共计 7,000,000.00 股，每股 1 元，余额 899,249.67 元计入资 本公积。 上述出资业经亚太(集团)会计师事务所出具的亚会 B 验字[2016]第 0587 号验资 报告予以审验。 (8) 2017年 1月 6日，本公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的 “关 于同意北京万联赢通科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函” （股转系统函字【2016】9913 号），并于 2017 年 1 月 20 日正式在全国中小企业股份转让 系统挂牌。证券简称：万联科技，证券代码 870717 (9) 根据本公司 2017 年 8 月 22 日第一次临时股东大会通过变更经营范围为：技术开 发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务；数据处理；应用软件服务；基 础软件服务；计算机维修；经济贸易咨询；企业管理咨询；销售计算机、软件及辅助设 备、电子产品、机械设备、五金、交电、文化用品、体育用品、家用电器、通讯设备、 52 日用品、化妆品；销售食品。同时经营住所变更为：北京市海淀区北三环中路 40 号 3 幢 3 层 3182 室；法定代表人变更为：邱锦云。 (10)2017 年 9 月 20 日股东曾钦通过全国中小企业股份转让系统以协议方式减持万联 科技 875,000.00 股，减持完成后曾钦持有公司股份 2,625,000.00 股，占公司股份总额的 37.50%，上海博暨投资管理有限公司以协议转让方式合计增持万联科技股份 875,000.00 股占公司股份总额的 12.50%； (11)2017 年 9 月 25 日股东孙志刚通过全国中小企业股份转让系统以协议方式减持万 联科技 875,000.00 股，上海博暨投资管理有限公司以协议转让方式合计增持万联科技股 份 875,000.00 股，占公司股份总额的 12.50%，减持完成后孙志刚持有公司股份 2,625,000.00 股，占公司股份总额的 37.50%，上海博暨投资管理有限公司持有公司股份 1,750,000.00 股，占公司股份总额的 25.00%， (12)2017 年 9 月 29 日上海博暨投资管理有限公司通过全国中小企业股份转让系统以 协议方式减持万联科技 700,000.00 股，减持完成后上海博暨投资管理有限公司持有万联 科技股份 1,050,000.00 股，占公司股份总额的 15.00%，邱炜豪以协议转让方式合计增持 万联科技股份 700,000.00 股，占公司股份总额的 10.00% 。 （13）2018 年 3 月 27 日,本公司股东曾钦、孙志刚通过全国中小企业股份转让系统 减持各自持有公司流通股份合计 350,000 股，徐艳来增持相应股份。 （14）2018 年 4 月 2 日,本公司股东孙志刚通过全国中小企业股份转让系统减持持有 公司流通股份合计 350,000 股，毛玮杰增持相应股份 （15）2018 年 4 月 11 日,本公司股东曾钦通过全国中小企业股份转让系统减持持有 公司流通股份合计 350,000 股，毛玮杰增持相应股份 （16）2018 年 4 月 16 日,本公司股东曾钦、孙志刚通过全国中小企业股份转让系统 减持各自持有公司流通股份合计 262,500 股，毛玮杰增持相应股份。 53 （17）2018 年 6 月 20 日,本公司股东徐艳来通过全国中小企业股份转让系统减持持 有公司流通股份合计 350,000 股，上海博暨投资管理有限公司增持相应股份。 （18）2018 年 6 月 21 日，本公司股东毛玮杰通过全国中小企业股份转让系统减持持 有公司流通股份合计 4,000 股，游晓华增持相应股份。 （19）2018 年 6 月 22 日，本公司股东毛玮杰通过全国中小企业股份转让系统减持持 有公司流通股份合计 2,000.00 股，邱炜豪增持相应股份。 （20）2018 年 6 月 29 日，本公司股东毛玮杰通过全国中小企业股份转让系统减持持 有公司流通股份合计 9,000.00 股，游晓华增持相应股份。 上述变更后公司的股权结构如下： 股 东名称 出 资额 出 资比例（%） 曾钦 1,968,750.00 28.13 孙志刚 1,968,750.00 28.13 上海博暨投资管理有限 公司 1,400,000.00 20.00 邱炜豪 702,000.00 10.03 毛玮杰 947,500.00 13.53 游晓华 13,000.00 0.18 合 计 7,000,000.00 100.00 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会 计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 54 四、重要会计政策和会计估计 （一）会计期间 本公司以 1 月 1 日起 12 月 31 日止为一个会计年度。 （二）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金及现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币为人民币。 （四）记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。本公司对会计要素进行计量时一般采用 历史成本，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时， 可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司持 有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售 金融资产；其他金融负债等。 55 2、金融工具的确认依据和计量方法 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。 b.持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 c.应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应 收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 d.可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允 价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 56 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产， 按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期 损益。 e.其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满 足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a.所转移金融资产的账面价值； b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： a.终止确认部分的账面价值； b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 57 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与 支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用 并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负 债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。 只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。 58 a.可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权 益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所处的技 术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能无法收回投资 成本。 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对 于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过50%的跌幅则认为属于严重下跌。 公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过 6 个月， 则认为属于“非暂时性下跌”。 b.持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (七) 应收款项 对单项金额重大的应收款项应当单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，应当确认减值损失、计入当期损益。对单项金额不重大的应收款项，可以单独进行 减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试 未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项），应当包括在具有类 59 似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的应收款项， 不应包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或 金额标准 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、 其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明 其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：金额 200,000.00 元以上。 单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 组合 1 除已单独计提减值准备的应收款项（包括应收账 款、其他应收款）外，本公司根据以前年度与之相同 或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征 的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况 分析法确定坏账准备计提的比例。 组合 2 关联方的应收款项（包括应收账款、其他应收款） 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、个别计提方法、其他方法） 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 60 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的 理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备。 4、对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (八) 存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、在途物资、发出商品等。 2、发出存货的计价方法 库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正 常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各类存货的购入 与入库按实际成本计价,发出按月末一次加权平均计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价 准备。 61 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基 础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以 一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或 类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负 债表日市场价格为基础确定。 本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法； (九) 固定资产 1、确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成 本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行 初始计量。 62 2、固定资产的折旧方法 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 交通工具 2-10 5% 9.5%-47.5% 办公设备 3-5 5% 19%-31.67% 电子设备 3-5 5% 19%-31.67% 房屋及建筑物 20 5% 4.75% 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提 供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 a.租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；b.公司具有购买资产的选择权，购买 价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；c.租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； d.租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在 承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的 入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 (十) 无形资产 1、计价方法、使用寿命、减值测试 1 无形资产的计价方法 a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量 63 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具 有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计 入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入 账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不 确认损益。 b.后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊 销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 15-50 年 按照土地使用权证期限 专有及非专利技术 5-10 年 按预计使用年限平均摊 销 软件 2-10 年 按预计使用年限平均摊 销 64 商标使用权 10 年 按商标使用权期限摊销 出租车经营权 5 年 按预计使用年限平均摊 销 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，年末无使用寿命不确定的无形资产。 2 内部研究开发支出会计政策 1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2.开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 65 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出， 在发生时计入当期损益。 （十一）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各 项费用。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、摊销年限 a.固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销； b.其他费用按受益年限分 3-5 年平均摊销。 （十二）借款费用 1、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，括借款利息、折价或 者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 2、借款费用资本化与费用化的原则 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其 他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者 生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （1）借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用 停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 66 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超 过 3 个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。 3、资本化金额的确定 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的 金额确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均 数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。 （十三）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬 主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险 费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司 提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失 业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 3、辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 （十四）收入 67 1、收入确认基本原则 （1）销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司既没有保留与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地 计量；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认商品销售收入事项。 （2）提供劳务 公司提供的劳务交易结果能够可靠估计,收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入本公司；交易的完工进度能够可靠地确定；相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量时，确认提供劳务收入事项。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额。 ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定； ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定； ③出租物业收入，具有承租人认可的租赁合同，协议或其他结算通知书；履行了合 同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；出租开发产品成本能够 可靠地计量。 2、收入确认具体方法 （1）产品销售收入 本公司产品销售确认收入的时点为：对于产品销售业务，公司在硬件产品已交付， 客户签收商品后，本公司确认销售收入的实现。 （2）系统集成收入 68 本公司系统集成确认收入的时点为：对于系统集成业务，公司在硬件产品已交付， 完成系统安装调试后取得验收报告，确认系统集成业务收入的实现。 （十五）政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府 补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关 的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①企业能够满足政府补助所附条件； ②企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产 相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3、取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴 息资金直接拨付给企业两种情况，分别如下会计处理： 69 ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款 的，可以选择下列方法之一进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计 算相关借款费用。 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到 的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际 利率法摊销，冲减相关借款费用。 本公司选择上述第一种会计处理方法。 ②财政将贴息资金直接拨付给企业，将对应的贴息冲减相关借款费用。 4、已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期按照以下规定进行会计处理： ①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； ②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； ③属于其他情况的，直接计入当期损益。 （十六）递延所得税资产和递延所得税负债 1、当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的 应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 2、递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 70 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3、所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 71 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账 面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4、所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是 对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间 内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负 债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （十七）主要会计政策、会计估计的变更 1. 会计政策变更 （1） 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 （2018）15 号）及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政 策变更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收账 款 3,346,747.65 应收账款 3,346,747.65 应收利息 其他应收款 4,265.50 应收股利 其他应收款 4,265.50 72 固定资产 60,124.42 固定资产 60,124.42 固定资产清理 应付票据 应付票据及应付账 款 425,829.00 应付账款 425,829.00 应付利息 其他应付款 应付股利 其他应付款 管理费用 2,507,926.65 管理费用 2,507,926.65 研发费用 （2） 其他会计政策变更 本公司本年度无其他会计政策变更事项。 2、会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 6%、16% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计征 7% 73 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 2% 根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税（2018）32 号）的规定， 公司销售货物或者提供应税劳务的增值税税率调整为 16%。 六、财务报表主要项目注释 （一）货币资金 项 目 2018年 12月31日 2017年 12月31日 现 金 22,460.83 43,349.14 银行存款 21,164.94 1,398,503.95 合 计 43,625.77 1,441,853.09 （二）应收票据及应收账款 1、明细情况 项 目 2018年 12月31日 2017年 12月31日 应收票据 应收账款 6,782,549.42 3,346,747.65 合 计 6,782,549.42 3,346,747.65 2、应收账款按种类列示如下 种 类 2018年 12月 31日 金 额 比 例％ 坏 账准备 比 例％ 账 面价值 单项金 额重大并单项 计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合 1 7,224,562.65 100 442,013.23 6.12 6,782,549.42 组合 2 组合小计 7,224,562.65 100 442,013.23 6.12 6,782,549.42 74 单项金 额虽不重大但 单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 7,224,562.65 100 442,013.23 6.12 6,782,549.42 种 类 2017年 12月 31日 金 额 比 例％ 坏 账准备 比 例％ 账 面价值 单项金 额重大并单项 计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合 1 3,551,196.11 100 204,448.46 5.76 3,346,747.65 组合 2 组合小计 3,551,196.11 100 204,448.46 5.76 3,346,747.65 单项金 额虽不重大但 单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 3,551,196.11 100 204,448.46 5.76 3,346,747.65 3、按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 项 目 2018年 12月 31日 账 面 余 额 占 总 额 比 例 坏 账 准 备 坏 账准备比例 1 年以内 6,282,112.65 86.96% 314,105.63 5% 1 至 2 年 675,824.00 9.35% 67,582.40 10% 2 至 3 年 196,626.00 2.72% 39,325.20 20% 3 至 4 年 70,000.00 0.97% 21,000.00 30% 4 至 5 年 50% 5 年以上 100% 合 计 7,224,562.65 100.00% 442,013.23 6.12% 2018 年 12 月 31 日应收账款项中无持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠 款。 项 目 2017年 12月 31日 账 面 余 额 占 总 额 比 例 坏 账 准 备 坏 账准备比例 1 年以内 3,153,423.11 88.80% 157,671.16 5% 1 至 2 年 327,773.00 9.23% 32,777.30 10% 2 至 3 年 70,000.00 1.97% 14,000.00 20% 75 3 至 4 年 30% 4 至 5 年 50% 5 年以上 100% 合 计 3,551,196.11 100.00% 204,448.46 5.76% 4、截止 2018 年 12 月 31 日应收账款前五名情况 单 位名称 与 本 公 司 关 系 金 额 账 龄 占 应 收 账 款 总 额的比例％ 北京万联晨光科技有限公司 非关联方 6,268,163.25 1年以内 86.76% 内蒙古宏天信诺科技有限公司 非关联方 615,824.00 1-2年 8.52% 锡林郭勒盟佳百亿通科技有限公司 非关联方 91,000.00 2-3年 1.26% 北京恒泰智远科技有限公司 非关联方 70,000.00 3年以上 0.97% 北京佳诚宏太科技有限公司 非关联方 60,000.00 1-2年 0.83% 合 计 7,104,987.25 98.34% （三）预付款项 1、预付款项按账龄披露 账 龄 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 金 额 比 例 ％ 金 额 比 例 ％ 1 年以内 1,099,504.72 98.97% 129,293.85 100.00% 1 至 2 年 11,433.85 1.03% 2 至 3 年 3 年以上 合 计 1,110,938.57 100.00% 129,293.85 100.00% 2、截止 2018 年 12 月 31 日预付账款情况 单 位名称 与本公司关 系 期 末 金 额 占预付款项 总 额 的 比 例 ％ 账 龄 北京艾众智能系统有限公司 非关联方 740,504.72 66.66% 1 年以内 北京晨星宏通科技发展有限公司 非关联方 200,000.00 18.00% 1 年以内 北京北纬创新科技有限公司 非关联方 100,000.00 9.00% 1 年以内 深圳市瑞华翔达软件技术有限公司 非关联方 59,000.00 5.31% 1 年以内 北京信拓科技有限公司 非关联方 11,433.85 1.03% 1-2 年 76 合计 1,110,938.57 100.00% 截至 2018 年 12 月 31 日，预付款项余额中无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位款项。 （四）其他应收款 1、明细情况 项 目 2018年 12月31日 2017年 12月31日 应收利息 应收股利 其他应收款 4,265.50 合 计 4,265.50 2、其他应收款按种类列示如下 种 类 2018年 12月 31日 金 额 比 例％ 坏 账准备 比 例％ 账 面价值 单项金 额重大并单项 计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1 组合 2 组合小计 单项金 额虽不重大但 单项 计提坏 账准备的其他 应收 款 合 计 种 类 2017年 12月 31日 金 额 比 例％ 坏 账准备 比 例％ 账 面价值 77 单项金 额重大并单项计 提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1 4,490.00 100 224.50 5 4,265.50 组合 2 组合小计 4,490.00 100 224.50 5 4,265.50 单项金 额虽不重大但单 项 计提坏 账准备的其他应 收 款 合 计 4,490.00 100 224.50 5 4,265.50 2、按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 项 目 2018年 12月 31日 账 面 余 额 占 总 额 比 例 坏 账 准 备 坏账准备比例 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 （五）存货 类 别 2017 年 12 月 31 日 本 期增加 本 期减少 2018年 12月 31日 库存商品 4,478,520.77 3,321,374.26 6,849,965.24 949,929.79 合 计 4,478,520.77 3,321,374.26 6,849,965.24 949,929.79 (六)其他流动资产 项 目 2018年 12月31日 2017年 12月31日 房租 8,332.00 待抵扣税金 12,403.84 合 计 20,735.84 （七）固定资产 项 目 2017 年 12 月 31 日 本 期增加 本 期减少 2018 年 12 月 31 日 78 固定资产原值： 房屋及建筑物 电子设备 86,364.14 9,510.02 95,874.16 办公设备 58,130.00 运输工具 2,998.00 合 计 147,492.14 9,510.02 157,002.16 累计折旧： 房屋及建筑物 电子设备 26,919.46 18,687.27 45,606.73 办公设备 58,042.22 58,042.22 运输工具 2,406.04 591.96 2,998.00 合 计 87,367.72 19,279.23 106,646.95 固定资产净值 60,124.42 50,355.21 固定资产减值准备 固定资产净额 60,124.42 50,355.21 （八）无形资产 项 目 2017年 12月 31日 本 期增加 本 期减少 2018年 12月 31日 软件 11,111.11 3,534.48 14,645.59 无形资产原值合计 11,111.11 3,534.48 14,645.59 软件 1,666.80 1,258.49 2,925.29 累计摊销额合计 1,666.80 1,258.49 2,925.29 无形资产减值准备 无形资产净额 9,444.31 11,720.30 79 （九）递延所得税资产 项 目 2018年 12月31日 2017年 12月31日 2016年 12月31日 递延所得税资产 110,503.31 51,168.24 100,820.95 合 计 110,503.31 51,168.24 100,820.95 （十）应付票据及应付账款 1、明细情况 项 目 2018年 12月31日 2017年 12月31日 应付票据 应付账款 178,305.00 425,829.00 合 计 178,305.00 425,829.00 2、应付款项按账龄披露 账 龄 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 金 额 比 例 ％ 金 额 比 例 ％ 1 年以内 100.00% 425,829.00 100.00% 1 至 2 年 178,305.00 2 至 3 年 3 年以上 合 计 178,305.00 100.00% 425,829.00 100.00% 3、2018 年 12 月 31 日应付账款主要单位情况 单 位 名 称 与本公司关系 金 额 账 龄 占 应 付 账 款 总 额 的 比 例 ％ 备 注 陕西西华科创软件技 术有限公司 非关联方 113,567.00 1-2 年 63.69% 货款 沈阳华裕创新网络有 限公司 非关联方 64,738.00 1-2 年 36.31% 货款 合 计 178,305.00 100.00% （十一）预收款项 1、预收款项按账龄披露 账 龄 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 金 额 比 例 ％ 金 额 比 例 ％ 80 1 年以内 105,846.56 100.00% 498,266.56 100.00% 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 105,846.56 100.00% 498,266.56 100.00% 2、2018 年 12 月 31 日预收账款主要单位情况 单 位 名 称 与本公司关系 金 额 账 龄 占 预 收 账 款 总 额 的 比 例 ％ 备 注 神木县凯特电子技术 工程有限公司 非关联方 3,500.00 1 年以内 3.31% 货款 重庆固硕特种车辆有 限公司 非关联方 6,000.00 1 年以内 5.67% 货款 南京硕佳电子科技有 限公司 非关联方 76,800.00 1 年以内 72.56% 货款 甘肃敏捷信息技术有 限公司 非关联方 14,758.00 1 年以内 13.94% 货款 上海启赫国际贸易有 限公司 非关联方 4,788.56 1 年以内 4.52% 货款 合 计 105,846.56 100.00% （十二）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬分类 项 目 2017年 12月31日 本 期增加 本 期减少 2018年 12月31日 短期薪酬 114,880.61 642,567.83 704,978.10 52,470.34 离职后福利-设定提存计划 23,976.12 77,711.20 95,977.16 5,710.16 合计 138,856.73 720,279.03 800,955.26 58,180.50 2、短期薪酬 项 目 2017年 12月31日 本 期增加 本 期减少 2018年 12月31日 （1）工资、奖金、补贴 101,930.25 545,474.50 596,918.69 50,486.06 （2）职工福利费 （3）社会保险费 12,950.36 47,761.33 58,727.41 1,984.28 其中：医疗保险费 11,993.32 43,419.40 53,591.32 1,821.40 工伤保险费 381.77 868.42 1,137.28 112.91 生育保险费 575.27 3,473.51 3,998.81 49.97 81 （4）住房公积金 49,332.00 49,332.00 （5）工会和职工教育经费 （6）非货币性福利 合计 114,880.61 642,567.83 704,978.10 52,470.34 3、设定提存计划 项 目 2017年 12月31日 本 期增加 本 期减少 2018年 12月31日 基本养老保险费 23,164.31 74,571.39 92,152.17 5,583.53 失业保险费 811.81 3,139.81 3,824.99 126.63 合计 23,976.12 77,711.20 95,977.16 5,710.16 （十三）应交税费 项 目 2018年 12月31日 2017年 12月31日 增值税 17,236.95 城市维护建设税 0.01 1,206.59 教育费附加 517.11 地方教育费附加 344.74 企业所得税 104,745.33 -54,502.11 个人所得税 249.67 2,492.97 合 计 104,995.01 -32,703.75 （十四）其他应付款 1、明细情况 项 目 2018年 12月31日 2017年 12月31日 应付利息 应付股利 其他应付款 30,800.00 合 计 30,800.00 2、其他应付款项按账龄披露 账 龄 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 金 额 比 例 ％ 金 额 比 例 ％ 1 年以内 30,800.00 100.00% 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 82 合 计 30,800.00 100.00% 3、2018 年 12 月 31 日其他应付款主要单位情况 单 位 名 称 与 本公 司 关 系 金 额 账 龄 占 应付账 款 总 额 的 比 例 ％ 上海博暨投资管理有限公司 关联方 800.00 1 年以内 2.60% 上海仕暨亚创投资合伙企业（有限合 伙） 非关联方 28,100.00 1 年以内 91.23% 中国证券登记结算有限责任公司北 京分公司 非关联方 1,900.00 1 年以内 6.17% 合 计 30,800.00 100.00% 截至 2018 年 12 月 31 日，其他应付款项余额中应付持公司 5%（含 5%）以上表 决权股份的股东款项 800.00 元。 （十五）股本 股 东名称 2017年 12月31日 本 期 增 加 本 期 减 少 2018年 12月31日 曾钦 2,625,000.00 656,250.00 1,968,750.00 孙志刚 2,625,000.00 656,250.00 1,968,750.00 上海博暨投资 管理有限公司 1,050,000.00 350,000.00 1,400,000.00 邱炜豪 700,000.00 2,000.00 702,000.00 毛玮杰 962,500.00 15,000.00 947,500.00 游晓华 13,000.00 13,000.00 徐艳来 350,000.00 350,000.00 合 计 7,000,000.00 1,677,500.00 1,677,500.00 7,000,000.00 (十六)资本公积 项 目 2018年 12月31日 2017年 12月31日 股改溢价 899,249.67 899,249.67 合 计 899,249.67 899,249.67 （十七）盈余公积 项 目 2017年 12月31日 本 期 增 加 本 期 减 少 2018年 12月31日 法定盈余公积金 59,191.96 11,106.19 70,298.15 合 计 59,191.96 11,106.19 70,298.15 （十八）未分配利润 83 项 目 2018年 12月31日 2017年 12月31日 年初未分配利润 532,727.66 461,173.93 其他转入 加：本期净利润 111,061.85 79,504.15 减：提取法定盈余公积 11,106.19 7,950.42 股改转资本公积 期末未分配利润 632,683.32 532,727.66 （十九）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本按类型分类情况 项 目 2018年 度 2017年 度 收 入 成 本 收 入 成 本 产品销售收入 5,839,704.04 5,333,284.41 16,424,904.38 13,898,243.50 系统集成收入 2,322,182.97 1,516,680.83 4,970,712.56 3,831,694.16 合 计 8,161,887.01 6,849,965.24 21,395,616.94 17,729,937.66 2、营业收入和营业成本按地区分类情况 项 目 2018年 度 2017年 度 收 入 成 本 收 入 成 本 华北 8,080,092.14 6,781,957.31 17,036,039.52 14,430,077.21 华东 1,308,249.04 745,141.17 西南 118,077.35 94,596.52 东北 291,770.09 228,053.02 华南 81,794.87 68,007.93 429,897.46 352,551.35 华中 1,915,617.69 1,624,449.55 西北 295,965.79 255,068.84 合 计 8,161,887.01 6,849,965.24 21,395,616.94 17,729,937.66 3、公司前五名客户营业收入、营业成本 客 户 名 称 2018 年 度 营 业 收 入 2018 年 度 营 业 成 本 金 额 比 例 金 额 比 例 北京天一恩华科技有限公司 107,692.31 1.32% 97,311.19 1.42% 中国航天系统科学与工程研究院 168,691.42 2.07% 135,873.88 1.98% 中通服咨询设计研究院有限公司 226,698.11 2.78% 134,973.52 1.97% 北京瑞得音信息技术有限公司 2,095,484.85 25.67% 1,381,707.31 20.17% 84 北京万联晨光科技有限公司 5,432,576.48 66.56% 4,750,922.89 69.36% 合计 8,031,143.17 98.40% 6,500,788.79 94.90% （二十）税金及附加 项 目 2018 年 度 2017 年 度 城建税 71,951.26 25,991.21 教育费附加 30,836.26 11,139.08 地方教育费附加 20,557.50 7,426.05 印花税 2,629.40 6,861.30 合 计 125,974.42 51,417.64 （二十一）销售费用 项 目 2018 年 度 2017 年 度 工资 358,604.04 800,586.50 社会保险费 84,480.46 199,951.56 公积金 36,642.00 45,372.00 广告费 150.00 860.00 业务招待费 509.43 49,026.00 运输费 396.00 16,027.36 办公费 38.00 差旅费 11,779.50 19,189.00 服务费 6,502.55 9,038.00 福利费 14,818.00 其他 794.77 合 计 499,063.98 1,155,701.19 （二十二）管理费用 项 目 2018 年 度 2017 年 度 工资 186,870.46 502,183.20 社会保险费 40,992.07 116,317.31 公积金 12,690.00 29,760.00 房屋租赁费 319,434.17 467,988.15 业务招待费 4,836.70 26,648.80 办公费 3,597.49 108,801.14 85 折旧费 20,537.72 19,522.58 差旅费 6,450.80 13,996.94 咨询费 26,780.19 859,433.97 审计费 90,843.64 203,883.50 研发费 114,290.55 快递费 8,296.31 16,689.37 其他 25,880.15 28,411.14 合 计 747,209.70 2,507,926.65 （二十三）财务费用 项 目 2018 年 度 2017 年 度 利息支出 减：利息收入 625.96 1,704.05 利息净支出 -625.96 -1,704.05 手续费支出 2,416.66 3,554.36 担保费 合 计 1,790.70 1,850.31 （二十四）资产减值损失 项 目 2018 年 度 2017 年 度 应收账款坏账准备 237,340.27 -184,449.09 其他应收款坏账准备 -14,161.75 合 计 237,340.27 -198,610.84 （二十五）营业外收入 1、按项目列示 项 目 发 生 额 计 入当期非 经 常 性 损 益 的 金 额 2018 年 度 2017 年 度 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 接受捐赠 政府补助 500,000.00 500,000.00 无需支付的应付款 违约金 38,009.00 38,009.00 其他 3,000.00 4,686.77 3,000.00 4,686.77 合计 503,000.00 42,695.77 503,000.00 42,695.77 86 2、计入当期损益的政府补助 项 目 本 期发生额 上 期 发 生 额 与资产相关/与收 益 相 关 新三板挂牌补贴 500,000.00 与收益相关 （二十六）营业外支出 项 目 发 生 额 计 入当期非 经 常 性 损 益 的 金 额 2018 年 度 2017 年 度 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 接受捐赠 政府补助 无需支付的应付款 罚款及滞纳金 41,111.51 41,111.51 其他 合计 41,111.51 41,111.51 （二十七）所得税费用 项 目 2018 年 度 2017 年 度 当期所得税 110,704.41 60,933.24 递延所得税 -59,335.07 49,652.71 合 计 51,369.34 110,585.95 （二十八）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018 年 度 2017 年 度 利息收入 625.96 1,704.05 营业外收入 503,000.00 40,664.75 企业间往来款、代垫款 3,019,648.01 5,510,697.00 合 计 3,523,273.97 5,553,065.80 （二十九）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018 年 度 2017 年 度 销售费用相关支出 19,337.48 108,847.73 管理费用相关支出 448,451.45 1,725,803.01 手续费相关支出 2,416.66 3,554.36 营业外支出 41,111.51 0.00 87 企业间往来款、代垫款 3,114,727.27 6,500,075.00 合 计 3,626,044.37 4,536,059.64 （三十）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补 充资料 2018年 12月31日 2017年 12月31日 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 111,061.85 79,504.15 加：资产减值准备 237,340.27 -198,610.84 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 19,279.23 18,411.38 无形资产摊销 1,258.49 1,111.20 长期待摊费用摊销 37,668.00 467,988.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -59,335.07 49,652.71 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,528,590.98 261,996.62 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） -4,671,257.10 3,773,454.01 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） -592,719.49 -5,983,166.21 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,388,112.84 -1,529,658.83 2.不涉及现 金收支的 重大投资 和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 88 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 43,625.77 1,441,853.09 减：现金的期初余额 1,441,853.09 4,971,511.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,398,227.32 -3,529,658.83 2、现金及现金等价物的构成 项 目 2018年 12月31日 2017年 12月31日 一、现金 43,625.77 1,441,853.09 其中：库存现金 22,460.83 43,349.14 可随时用于支付的银行存款 21,164.94 1,398,503.95 可随时用于支付的其他货币资 金 可用于支付的存放中央银行款 项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 43,625.77 1,441,853.09 七、关联方及关联交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 股 东 名 称 关 联 关 系 类 型 对 本公司的持股比 例 ％ 对 本公司的表决权比例％ 曾钦 董事 自然人 28.125% 28.125% 孙志刚 董事/股东/总 经理 自然人 28.125% 28.125% 上海博暨投资管理 有限公司 股东 法人 20% 20% 毛玮杰 股东 自然人 13.5357% 13.5357% 邱炜豪 股东 自然人 10.0286% 10.0286% （2）本公司的其他关联方情况 89 关 联 方 名 称 与 本 公 司 关 系 邱锦云 董事长 邓军 董事 顾纯 董事 于浩 监事会主席 夏欢欢 监事 覃晓莉 监事 宋亿臣 财务总监/董事会秘书 2、关联交易情况 无 3、关联方担保情况 提 供 担 保 方 被 担 保 方 借款银行 /借 款 方 金 额 (万 元 ) 借 款 期 限 是 否履行 完 毕 无 无 无 八、或有事项 本公司无需披露的或有事项。 九、承诺事项 本公司无需披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 本公司无需披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 本公司无需披露的其他重要事项。 十二、财务报表附注补充资料 （一）非经常性损益表 项 目 2018 年 度 2017 年 度 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 500,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 90 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -38,111.51 42,695.77 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额 所得税影响额 115,472.12 -10,673.94 非经常性损益净额 346,416.37 32,021.83 （二）净资产收益率及每股收益 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》(2010)规定 计算的本公司 2018 年度净资产收益率和每股收益如下： 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 1.30% 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于 公司股东的净利润 -2.75% -0.03 -0.03 1．加权平均净资产收益率的计算公式如下： 91 加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek× Mk÷M0) 其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益 后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增 的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、 归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起 至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数； Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。 2．每股收益的计算公式如下： 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于 普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发 行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期 缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份 期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) ，其中，P1 为归属于公司普通 股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑 稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 十三、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 29 日批准报出。 第 3 页至 45 页的财务报表及附注由下列负责人签署： 北京万联赢通科技股份公司 法定代表人（签章） 92 公司会计机构负责人 日期：2019 年 4 月 29 日 北京万联赢通科技股份有限公司 二〇一九年四月二十九日 93 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京万联赢通科技股份有限公司财务室