870740_2017_佳锐科技_2017年年度报告_2018-04-22.txt

公告编号：2018-008 1 2017 年度报告 佳锐科技 NEEQ : 870740 上海佳锐信息科技股份有限公司 Aresoft(shanghai) Tech Co.,Ltd. 公告编号：2018-008 2 公司年度大事记 2017 年 2 月 6 日，上海佳锐信息 科技股份有限公司在全国中小企 业股份转让系统成功挂牌。 2017 年 5 月 18 日，上海佳锐信息科 技股份有限公司成立长沙研发中心。 公告编号：2018-008 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 公告编号：2018-008 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、佳锐科技 指 上海佳锐信息科技股份有限公司 有限公司 指 上海佳锐信息科技有限公司 股东大会 指 上海佳锐信息科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海佳锐信息科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海佳锐信息科技股份有限公司监事会 公司章程 指 上海佳锐信息科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 三会一层 指 股东大会、董事会、监事会、经理层的统称 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 主办券商、上海证券 指 上海证券有限责任公司 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期初/期初 指 2017 年 1 月 1 日 报告期末/期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 旻喆投资 指 上海旻喆投资管理合伙企业（有限合伙） 公告编号：2018-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨雪松、主管会计工作负责人李琪贇及会计机构负责人（会计主管人员）李琪贇保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场风险 目前我国信息软件产业已经形成市场化的竞争格局。金融 软件产品应用广泛，市场充分竞争，主要国内的竞争者包括恒 生电子、金证科技、赢时胜等大型上市公司。虽然公司在金融 资管领域已有一定知名度，但未来竞争对手仍会对公司产生威 胁，对公司业务产生较大的影响。 人才流失风险 公司所处行业涉及金融和软件等领域，对业务人员、技术 人员和管理人员的综合素质要求很高，需要人才具备相关综合 知识。这类高素质复合型人才目前在市场上相对稀少，业内公 司重金聘请相关人才导致行业内尖端人才跳槽几率上升，一旦 公司高精尖人才离职并且进入竞争对手公司将对公司的研发创 新能力以及未来发展造成不利影响。 公司治理风险 公司改制为股份公司后，按照股份公司要求健全了法人治 理结构，制定了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交 易决策机制》等治理制度，根据公司业务特点，建立了符合公 司经营发展需要的内部控制制度。由于股份公司成立时间较短， 治理制度的执行需要一定时期的实践检验，内部控制体系也需 要进一步完善。因此公司未来经营中存在因治理制度不能有效 执行、内部控制制度不够完善，而影响公司持续、稳定、健康 发展的风险。 税收风险 报告期内，公司按照国家规定享受了企业所得税税率优惠、 增值税退税等税收优惠政策。公司根据《高新企业认定管理办 法》等法律目前公司的企业所得税税率为 15%；同时享受对增 公告编号：2018-008 6 值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%法定 税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即 征即退政策。如果国家调整上述税收优惠政策，将会对公司的 经营业绩造成一定的影响。因此，提醒投资者关注，公司面临 税收政策发生变化的风险。 未弥补亏损达实收股本总额三分之一 的风险 公司因加大了开拓北京、深圳等地市场的力度导致营业费 用在近两年均保持较高水平。此外，公司因股改、新三板挂牌 费用的支出以及私募管家高水平的研发投入，导致公司以前年 度遗留下来的亏损额过大。报告期内，当年度净利润虽扭亏为 盈，但因以前年度遗留下来的亏损额过大及持续的研发投入、 营业费用较高，导致公司净利润仍呈现亏损状态。经中兴华会 计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至 2017 年 12 月 31 日， 公司未分配利润累计余额为-2,009,222.46 元，未弥补亏损已达 公司实收股本总额 2,811,200.00 元的三分之一。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 注：本期减少的风险为经营性现金流为负的风险；本期新增的风险为未弥补亏损达实收股本总额三分之 一的风险。 公告编号：2018-008 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海佳锐信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Aresoft(shanghai) Tech Co.,Ltd. 证券简称 佳锐科技 证券代码 870740 法定代表人 杨雪松 办公地址 上海市杨浦区伟成路 62 号（创智天地企业中心 3 号楼）9 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 谭菁菁 职务 董事会秘书 电话 021-55230500 传真 021-55666110 电子邮箱 tjj.sh@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市杨浦区伟成路 62 号（创智天地企业中心 3 号楼）9 层 邮编：200433 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市杨浦区伟成路 62 号（创智天地企业中心 3 号楼）9 层 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006-06-30 挂牌时间 2017-02-06 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业-I651 软件开发-I6510 软件开发 主要产品与服务项目 金融行业资产管理领域应用管理软件产品的研发、销售及服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 2,811,200 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 杨雪松 实际控制人 杨雪松 公告编号：2018-008 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310110789590676N 否 注册地址 上海市杨浦区国定路 335 号 13009D 室 否 注册资本 281.120000 万元 否 五、 中介机构 主办券商 上海证券 主办券商办公地址 上海市黄浦区四川中路 213 号 7 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 朱震宇，钟振良 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，根据全国中小企业股份转让系统发布的《全国中小企业股份转让系统股票转让 细则》的规定，公司普通股股票转让方式由协议转让变更为集合竞价方式转让。 公告编号：2018-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 23,910,781.40 22,230,130.57 7.56% 毛利率% 36.49% 36.60% - 归属于挂牌公司股东的净利润 74,529.64 -1,654,328.04 104.51% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -669,273.52 -2,041,878.96 67.22% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 0.79% -22.27% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -7.13% -27.49% - 基本每股收益 0.03 -0.61 104.92% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 21,127,838.11 21,267,837.68 -0.66% 负债总计 11,702,166.89 11,916,696.10 -1.80% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,425,671.22 9,351,141.58 0.80% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.35 3.33 资产负债率%（母公司） 55.39% 56.03% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 1.85 1.77 - 利息保障倍数 1.23 -4.32 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,021,813.45 -4,755,145.49 142.52% 应收账款周转率 6.26 7.38 - 存货周转率 1.93 2.15 - 公告编号：2018-008 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -0.66% 55.30% - 营业收入增长率% 7.56% 23.18% - 净利润增长率% 104.51% -421.24% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 2,811,200 2,811,200.00 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 925,062.50 捐赠 -50,000.00 其他 0.04 非经常性损益合计 875,062.54 所得税影响数 131,259.38 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 743,803.16 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-008 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 佳锐科技专注于为金融行业资产管理领域提供应用管理软件产品的研发、销售及服务，借助人工智 能、大数据、云服务等技术，为客户提供更便捷、可靠的服务；致力于用公司实力帮助资产管理行业健 康发展。公司取得了高新技术企业证书和软件企业证书，通过了 ISO9001 质量管理体系认证。公司的客 户主要为公募基金、私募基金、第三方财富管理、信托、证券、保险、资产管理等行业的企业，包括上 海证券、银河基金、中欧基金、国联安基金、浦银基金、鑫元基金、中银基金、交银施罗德基金、国泰 君安证券资管、海通资管、人保资管、上海信托、上海黄金交易所等金融企业。公司在资产管理的营销、 监管、数据软件方面拥有较强的竞争优势。公司具有 23 项软件著作权，多项自主核心技术，对公司在 资管软件产品行业发展具有至关重要的作用。公司的主要服务及产品分为四个方向，分别是： 1、针对资产管理领域的营销管理平台、数字化服务平台、运营管理平台（含监管信息上报产品及 反洗钱）、数据服务平台； 2、针对证券期货领域的前端应用及智能柜台综合解决方案； 3、针对私募管理行业的私募管家平台； 4、立足于金融行业，以大数据为基础，运用机器学习等人工智能算法，为行业客户提供智能化的 营销、运营、投研服务。 （一） 销售模式 公司设立有专门的销售部门负责公司平台软件产品的销售，公司根据业务和产品的特点，采用直 销方式，直接面向客户提供售前方案咨询、设计、项目实施和平台售后服务，并在服务过程中不断挖掘 客户的需求，并获得销售机会，通过优质的产品和服务扩大公司产品的影响力，开发新客户；通过商务 谈判或招投标等方式获得销售合同。 （二）盈利模式 1、平台软件产品开发 公司凭借多年的行业经验，在多年开发形成的平台的通用性功能的基础上，根据客户具体业务的特 点和管理流程为客户提供可拓展功能模块的开发，以满足客户的个性化需求。同时可为客户提供定制软 件产品的开发服务。通过提供通用性平台和定制软件的开发获得收入。 2、技术支持与维护服务 通过向客户提供后续的技术支持和维护服务，通过电话咨询、远程服务、现场支持等方式为客户提 供软件的技术支持和维护服务，并按年收取服务费获取收入。 （三）产品开发模式 1、公司自主开发产品 公司利用掌握的市场公开技术和自有核心技术，在与客户进行产品需求的沟通后，制定产品思路、 架构以及参数针对客户需求进行产品的开发。 2、外协加工 由于公司规模以及成本控制等因素，公司将一些产品非核心技术部分交由外部公司进行协助完成， 外协部分参数、设计思路、产品要求均由本公司提供，公司委派的专职质量控制人员严格按照设定的标 准对外协单位产品进行验收把关。 报告期初至本报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 公告编号：2018-008 12 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司经营目标实现情况如下： 1、产品与研发：2017 年，公司完成了私募管家 2.0 产品的研发并投放市场。报告期内，私募管家 产品在敦钰投资、国道资产、上海富汇财富投资、上海砥俊资产等公司实现收入。此外，报告期内，公 司在监管上报产品、反洗钱以及大数据、人工智能方面投入了研发成本，旨在于能够为客户提供更为优 质的服务及更好的服务体验。 2、市场拓展：报告期内，公司积极开拓华北及华南市场，华北和华南两个区域累计销售收入达到 194.52 万，占总收入的 8.13%。 3、收入及利润：报告期内营业收入较 2016 年度增幅 7.56%，实现净利润扭亏为盈。 4、资金保障：报告期内，公司着力提升项目实施质量和实施效率，加强项目进度管控，加大了应 收账款的催款力度，从而大幅提高应收款的经营现金流的回笼速度。截至期末，公司经营活动产生的现 金流净额为 2,021,813.45，较上年同期增加 142.52%，确保公司的经营可持续发展。 (二) 行业情况 公司主营业务系为金融行业资产管理领域提供应用管理软件产品的研发、销售及服务。报告期内， 国家金融监管进一步强化，特别是重大监管政策的出台，对金融行业本身的业务模式以及软件产品的需 求产生了巨大影响。从公司业务层面分析，监管趋严，金融客户的某些软件系统业务需求短期内可能受 到制约；但监管力度的加强恰恰带来了金融客户对现有系统改造需求的增长，金融客户必须根据国家法 律法规的规定对其现有软件系统进行调整，以满足合法、合规之要求。从公司发展层面分析，监管范围、 功能的不断扩展，促使公司在监管科技方面研发的加大，产出满足市场需求的监管科技产品，这也促进 了公司业务的进一步发展。长远分析，国家金融监管的加强不仅有利于资本市场的规范化运作、增强投 资者信心，有利于提升资本市场的活跃程度，更是有利于金融科技产品的迭代和发展。这对公司而言， 既是机遇，又是挑战。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 公告编号：2018-008 13 货币资金 2,773,101.57 13.13% 2,532,474.59 11.91% 9.50% 应收账款 2,899,920.10 13.73% 4,123,480.80 19.39% -29.67% 存货 7,968,876.58 37.72% 7,746,488.94 36.42% 2.87% 长期股权投资 固定资产 714,894.13 3.38% 947,614.87 4.46% -24.56% 在建工程 短期借款 3,700,000.00 17.51% 4,900,000.00 23.04% -24.49% 其他应付款 2,501,301.64 11.84% 0.00 0% 长期借款 资产总计 21,127,838.11 - 21,267,837.68 - -0.66% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款：报告期内，应收账款较去年同期减幅 29.67%。由于公司加强项目进度管控及应收账 款回款跟踪，使得公司项目款回流及公司现金流较去年有所增加，导致应收账款金额有较大幅度的下降。 2、存货：报告期内，存货占资产比例为 37.72%，占比较上年变动幅度不大。主要原因为至报告期 末时，部分项目尚处于开发阶段，导致存货金额较大。公司所处行业先开发投入、后验收结算的特点决 定了存货一直占资产比例较大。 3、固定资产：报告期内，固定资产较去年同期减幅 24.56%，主要原因为报告期内未大量采购办公 设备，并因设备折旧原因，导致固定资产净值相应下降。 4、短期借款：报告期内，归还了上海杨浦科诚小额贷款股份有限公司的贷款，故期末短期借款余 额有所减少。报告期末短期借款余额为 3,700,000 元,主要用于补充公司流动资金。 5、其他应付款：报告期内，其他应付款增长主要原因为杨雪松补充公司日常经营流动资金。 从公司资产情况来看，报告期末公司总资产为 21,127,838.11 元，与上年期末基本持平；其中，流 动资产占总资产的 95.56%。报告期内，由于应收账款周转率较高，使得公司项目款能够及时收回，提高 公司资金使用率。预付款大部分为公司实施项目外协付款，存货中大部分为本年度内投入生产成本结转。 总体而言，公司资产状况良好。从公司负债情况来看，2017 年期末总负债为 11,702,166.89 元，比上年 度略减 1.8%；期末资产负债率 55.39%，比上年末下降 0.64%。负债中，短期借款 3,700,000.00 元，较 上年度减少 24.49%。报告期内，公司在私募管家产品的研发上继续投入，同时新增了大数据应用、人工 智能等研发的投入，以及收入增长相应增加的项目实施方面的投入，均需大量资金支出。未来，随着私 募管家产品逐步形成规模以上收入，以及公司加强对项目进程的管控、项目整体毛利率提升，公司未来 的流动资金状况将会进一步向好。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 23,910,781.40 - 22,230,130.57 - 7.56% 营业成本 15,186,666.01 63.51% 14,093,436.52 63.40% 7.76% 毛利率% 36.49% - 36.60% - - 管理费用 7,835,029.6 32.77% 8,336,904.19 37.50% -6.02% 销售费用 1,157,586.16 4.84% 1,225,995.89 5.52% -5.58% 公告编号：2018-008 14 财务费用 344,194.59 1.44% 415,810.88 1.87% -17.22% 营业利润 -541,995.43 -2.27% -2,165,116.75 -9.74% 74.97% 营业外收入 656,000.04 2.74% 437,550.92 1.97% 49.93% 营业外支出 50,000.00 0.21% 50,000.00 0.22% 0% 净利润 74,529.64 0.31% -1,654,328.04 -7.44% 104.51% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内，营业收入较去年同期略有增长，增长幅度为 7.56%，主要原因为私募管家 2.0 研发完成，该产品逐步投入市场实现的收入。 2、营业成本：报告期内，营业成本较去年同期增长 7.76%，主要原因为收入增长，导致成本相应的 增加，但随着研发产品的进一步的投入市场，会大大降低营业成本。 3、管理费用：报告期内，管理费用较去年同期减少了 6.02%。从研发投入层面分析，公司在报告期 内，研发力量集中在了人工智能及大数据领域，公司研发费用发生额为 2,854,851.44，较上年同期无明 显减少，公司整体管理费用成本有所下降的主要原因是报告期内公司在日常经营管理上加强了成本控 制，节减了部分开支。 4、财务费用：报告期内，财务费用较去年同期减少 17.22%，主要原因为归还了上海杨浦科诚小额 贷款股份有限公司的贷款而相应减少了利息支出，导致财务费用有所下降。 5、营业利润：报告期内，营业利润较上年同期减少亏损幅度为 82.17%，虽仍然为负数，但是已大 大改善，亏损主要原因为主营业务的毛利率未达理想水平以及公司对研发项目的持续投入。 6、净利润：报告期内，净利润较上年同期增长 104.51%，扭亏为盈。主要原因系在营业收入增长的 同时，公司着力加强日常管理费用和销售费用的管控，进而使得公司经营利润较上期大幅减少亏损，从 而使得全年净利润有较大幅度的提升，最终扭亏为盈。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 23,910,781.4 22,230,130.57 7.56% 其他业务收入 主营业务成本 15,186,666.01 14,093,436.52 7.76% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 商品销售 185,209.44 0.77% 1,164,787.72 5.24% 软件开发与服务 23,725,571.96 99.23% 21,065,342.85 94.76% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华东 21,685,834.27 90.70% 22,022,698.12 99.07% 华北 1,373,490.57 5.74% 106,603.77 0.48% 公告编号：2018-008 15 中南 -- -- 80,188.68 0.36% 华南 571,698.11 2.39% 20,640.00 0.09% 港澳 279,758.45 1.17% 收入构成变动的原因： 报告期内，主营业务收入仍集中在上海地区，收入结构较为稳定；华北、华南地区的收入均较上年 度有较明显的增长，同时在港澳地区首次实现了创收。从报告期内的收入构成情况来看，公司近年来实 施的向上海以外地区市场拓展的战略，已取得一定的成效。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 S 2,320,754.72 9.71% 否 2 客户 X 1,207,547.17 5.05% 否 3 客户 K 1,200,000.00 5.02% 否 4 客户 G 976,415.09 4.08% 否 5 客户 Y 968,679.25 4.05% 否 合计 6,673,396.23 27.91% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商 B 1,366,772.00 21.55% 否 2 供应商 J 777,650.00 12.26% 否 3 供应商 F 747,138.00 11.78% 否 4 供应商 T 673,118.35 10.61% 否 5 供应商 C 356,603.77 5.62% 否 合计 3,921,282.12 61.82% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,021,813.45 -4,755,145.49 142.52% 投资活动产生的现金流量净额 -312,191.32 -3,613,038.36 91.36% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,468,995.15 8,066,147.01 -118.21% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流净额：报告期内，公司经营活动产生的现金流净额为 2,021,813.45 元, 较上年同期增加 142.52%，公司加大了应收账款的催款力度，并加强了项目进度管控以及应收账款回款 追踪，产生较好的效果，增加了应收款的的回笼，使得经营活动的现金流增加。 2、投资活动产生的现金流量净额：2017 年度，投资活动产生的现金流量净额-312,191.32 元，较 上年同期上升 91.36%，主要减少原因为 2016 年度投资活动主要用于股权融资平台的研发，2017 年度随 公告编号：2018-008 16 着此平台的研发临近验收阶段，投入逐步减少，故导致 2017 年投资活动产生的现金流量净额明显上升。 3、筹资活动产生的现金流量净额：2017 年度，筹资活动产生的现金流量净额-1,468,995.15 元， 较去年同期减少 118.21%。主要减少原因为 2016 年投资者投入的 550 万元，以及向上海杨浦科诚小额贷 款股份有限公司贷款 100 万元；2017 年未有新的投资流入，同时归还了上海杨浦科诚小额贷款股份有限 公司贷款，故导致筹资活动产生的现金流量净额较上年度大幅减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司无控股子公司、参股公司的情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品投资的情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更。 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司 按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入 营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行 《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活 动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，根据公司 2016 年 11 月与复旦大学数学科学学院签署的“佳锐助学金”捐赠协议，佳锐 科技已完成第二年的 5 万元捐赠。该笔捐赠，将用于资助数学科学学院品学兼优的家庭经济困难学生。 公告编号：2018-008 17 三、 持续经营评价 报告期内，公司实现收入为 23,910,781.40 元，较上年同期增幅为 7.56%，实现净利润 74,529.64 元，较上年同期增长 104.51%。公司主营业务突出，在金融行业领域内拥有 10 多年的丰富经验，公司不 断加强研发投入，竭尽全力保持市场份额及行业内的技术优势。公司会计核算、财务管理、风险控制等 各项重大内部控制体系运行良好，公司治理机构较为完善，报告期内根据《公司法》、《公司章程》及全 国中小企业股份转让系统的规章制度要求召开股东会、董事会、监事会，内控制度执行有力，保证合法 合规；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发 生违法、违规行为。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，能够保持良好的独 立自主经营能力。公司拥有良好的持续经营能力，不存在影响经营的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场风险 目前我国信息软件产业已经形成市场化的竞争格局。金融软件产品应用广泛，市场充分竞争，主要 国内的竞争者包括恒生电子、金证科技、赢时胜等大型上市公司。虽然公司在金融资管领域已有一定知 名度，但未来竞争对手仍会对公司产生威胁，对公司业务产生较大的影响。为应对市场风险，公司将持 续加大研发力度、不断优化产品、降低实施成本、提高产品增值服务，以提高整体竞争力。同时也将继 续加大销售力度，积极拓展新市场。 2、人才流失风险 公司所处行业涉及金融和软件等领域，对业务人员、技术人员和管理人员的综合素质要求很高，需 要人才具备相关综合知识。这类高素质复合型人才目前在市场上相对稀少，业内公司重金聘请相关人才 导致行业内尖端人才跳槽几率上升，一旦公司高精尖人才离职并且进入竞争对手公司将对公司的研发创 新能力以及未来发展造成不利影响。为应对人才流失风险，公司通过已设立的旻喆投资，作为员工股权 激励平台，通过让员工持股的方式，增强核心技术人员及管理人员的稳定性；同时公司在招聘、绩效考 核、员工关系等方面加强内部制度建设，完善员工薪酬体系，增加给员工福利待遇，使员工充分感受并 认同企业文化；此外，公司通过加强与复旦大学等高校的合作，设立实习基地，培养并储备更多的管理、 技术、研发人员。 3、公司治理风险 公司改制为股份公司后，按照股份公司要求健全了法人治理结构，制定了《公司章程》、“三会” 议事规则、《关联交易决策机制》等治理制度，根据公司业务特点，建立了符合公司经营发展需要的内 部控制制度。由于股份公司成立时间较短，治理制度的执行需要一定时期的实践检验，内部控制体系也 需要进一步完善。因此公司未来经营中存在因治理制度不能有效执行、内部控制制度不够完善，而影响 公司持续、稳定、健康发展的风险。报告期内，公司新增制定了《上海佳锐信息科技股份有限公司年度 信息披露重大差错责任追究制度》，进一步完善公司现有治理机制。未来，公司将继续在公司治理的实 践中，一如既往的严格执行相关法律法规、《公司章程》、各项内部管理制度；继续强化董事、监事及高 级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行能力，使公司规范治理更加完善。 4、税收风险 公告编号：2018-008 18 报告期内，公司按照国家规定享受了企业所得税税率优惠、增值税退税等税收优惠政策。公司根据 《高新企业认定管理办法》等法律目前公司的企业所得税税率为 15%；同时享受对增值税一般纳税人销 售其自行开发生产的软件产品，按 17%法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行 即征即退政策。如果国家调整上述税收优惠政策，将会对公司的经营业绩造成一定的影响。因此，提醒 投资者关注，公司面临税收政策发生变化的风险。为应对收税风险，公司将持续关注国家税收政策的变 化。 5、未弥补损失达实收股本总额三分之一的风险 公司因加大了开拓北京、深圳等地市场的力度导致营业费用在近两年均保持较高水平。此外，公司 因股改、新三板挂牌费用的支出以及私募管家高水平的研发投入，导致公司以前年度遗留下来的亏损额 过大。报告期内，当年度净利润虽扭亏为盈，但因以前年度遗留下来的亏损额过大及持续的研发投入、 营业费用较高，导致公司净利润仍呈现亏损状态。经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至 2017 年 12 月 31 日，公司未分配利润累计余额为-2,009,222.46 元，未弥补亏损已达公司实收股本总额 2,811,200.00 元的三分之一。为应对亏损，公司采取如下措施：（1）提高销售收入，加强销售队伍的 建设。在现有的行业和区域基础上，加大市场开拓力度，继续拓展新的行业和新的市场区域。（2）对 私募云事业部进行调整并加强管理，加强私募管家销售端工作力度，多铺客户、力争私募管家产品形成 规模以上收入。（3）继续加强已有产品的优化完善，提高产品化率，同时将更多精力投入到项目管理 中去，切实提高项目实施效率，降低项目开发实施成本，切实提高项目毛利率。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内新增的风险因素为未弥补亏损达实收股本总额三分之一的风险： 经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至 2017 年 12 月 31 日，公司未分配利润累计余 额为-2,009,222.46 元，未弥补亏损已达公司实收股本总额 2,811,200.00 元的三分之一。为应对亏损， 公司采取如下措施：（1）提高销售收入，加强销售队伍的建设。在现有的行业和区域基础上，加大市 场开拓力度，继续拓展新的行业和新的市场区域。（2）对私募云事业部进行调整并加强管理，加强私 募管家销售端工作力度，多铺客户、力争私募管家产品形成规模以上收入。（3）继续加强已有产品的 优化完善，提高产品化率，同时将更多精力投入到项目管理中去，切实提高项目实施效率，降低项目开 发实施成本，切实提高项目毛利率。 公告编号：2018-008 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 200,000 73,838.39 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 8,000,000 7,120,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 8,200,000 7,193,838.39 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 杨雪松、吴文洁 为公司向中国银行 股份有限公司上海 杨浦支行贷款提供 连带责任担保。 1,400,000 是 2017-02-07 2017-002 公告编号：2018-008 20 杨雪松、吴文洁 为公司向中国银行 股份有限公司上海 杨浦支行贷款提供 连带责任担保。 2,300,000 是 2017-02-07 2017-002 总计 - 3,700,000 - - - 注：1、2016 年 1 月 6 日，公司向中国银行股份有限公司上海杨浦支行短期借款 1,400,000 元，杨雪 松及其配偶吴文洁为该笔借款提供连带责任担保。该笔借款发生在有限公司阶段，已于股改后经公司第 一届董事会第二次会议补充确认。公司于 2017 年 1 月 6 日归还了该 1,400,000 元借款，杨雪松及其配偶 吴文洁的担保责任已解除。 2、2016 年 3 月 30 日，公司向中国银行股份有限公司上海杨浦支行短期借款 2,500,000 元，杨雪松 及其配偶吴文洁为该笔借款提供连带责任担保。该笔借款发生在有限公司阶段，已于股改后经公司第一 届董事会第二次会议补充确认。2017 年 2 月 8 日公司归还借款 200,000 元、2017 年 3 月 7 日公司归还借 款 2,300,000 元，杨雪松及其配偶的担保责任已解除。 3、2016 年 12 月 8 日，公司向上海杨浦科诚小额贷款股份有限公司贷款 1,000,000 元，杨雪松及其 配偶吴文洁为该笔借款提供连带责任保证。该笔借款发生在公司挂牌前，已经公司 2016 年第三次临时 股东大会审议通过。2017 年 3 月 1 日公司归还了该借款，杨雪松及其配偶的担保责任已解除。 4、根据公司公告编号为 2017-002 的《上海佳锐信息科技股份有限公司关联交易公告》，杨雪松及 其配偶为公司向中国银行股份有限公司上海杨浦支行申请综合授信提供担保，公司申请授信额度不超过 4,000,000 元。报告期内，实际发生额为 3,700,000 元。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易属于公司正常经营流动资金贷款，由控股股东、实际控制人杨雪松及其配偶为 公司借款提供连带责任担保，是为了公司日常经营周转的需要。该等关联交易未占用公司资金、未损害 公司利益，也不存在损害公司及股东，特别是中小股东利益的情形；有利于公司的业务经营，符合全体 股东和公司利益，对公司的生产经营不产生不良影响。 (三) 承诺事项的履行情况 公司在全国股份转让系统挂牌前，为避免同业竞争，保障公司利益，公司实际控制人杨雪松出具了 不可撤销的《避免同业竞争的承诺函》，同时公司董事、监事、高级管理人员根据全国股份转让系统公 开转让的相关要求对挂牌申报文件出具了相关声明和承诺。报告期内，公司控股股东、董事、监事、高 级管理人员均严格履行了上述承诺。� 公告编号：2018-008 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 1,218,783 1,218,783 43.35% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 302,250 302,250 10.75% 董事、监事、高管 0 0% 113,000 113,000 4.02% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 2,811,200 100.00% -1,218,783 1,592,417 56.65% 其中：控股股东、实际控制 人 1,209,000 43.01% -302,250 906,750 32.25% 董事、监事、高管 452,000 16.08% -113,000 339,000 12.06% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 2,811,200 - 0 2,811,200 - 普通股股东人数 13 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 杨雪松 1,209,000 0 1,209,000 43.01% 906,750 302,250 2 上 海 旻 喆 投 资 管 理 合 伙 企 业 （有限合伙） 400,000 0 400,000 14.23% 266,667 133,333 3 毛丛波 292,000 0 292,000 10.39% 219,000 73,000 4 杭 州 鼎 聚 景 远 创 业 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 168,700 0 168,700 6.00% 0 168,700 5 温曦 124,000 0 124,000 4.41% 0 124,000 合计 2,193,700 0 2,193,700 78.04% 1,392,417 801,283 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 报告期内，杨雪松系上海旻喆投资管理合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，除此之外， 上述股东间不存在其他关联关系。 公告编号：2018-008 22 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 杨雪松，男，1976 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，复旦大学数学系本科学历。2000 年 7 月至 2001 年 9 月，任阿里巴巴（中国）网络技术有限公司软件工程师；2001 年 9 月至 2002 年 10 月， 任北京长天益宝科技有限公司技术总监；2002 年 11 月至 2006 年 5 月，任北京宇信易诚科技集团股份有 限公司上海分公司项目经理；2006 年 6 月至 2016 年 8 月，任上海佳锐信息科技有限公司总经理；2016 年 8 月至今，经股东大会、董事会选举聘任，任上海佳锐信息科技股份有限公司董事长、总经理。 杨雪松直接持有公司 1,209,000 股股权，占比 43.01%，另公司股东旻喆投资持有公司 400,000 股 股权，占比 14.23%，其中杨雪松为旻喆投资的执行事务合伙人，对旻喆投资具有控制权。因此杨雪松 直接与间接共控制公司股份 1,609,000 股，占公司总股本的 57.24%，持股比例高于其他任何单一股东持 股比例，目前担任公司董事长兼总经理，能够对公司经营管理决策产生重大影响并实际支配。因此，杨 雪松为公司控股股东、实际控制人。 报告期内控股股东无变动情况。� (二) 实际控制人情况 杨雪松，男，1976 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，复旦大学数学系本科学历。2000 年 7 月至 2001 年 9 月，任阿里巴巴（中国）网络技术有限公司软件工程师；2001 年 9 月至 2002 年 10 月， 任北京长天益宝科技有限公司技术总监；2002 年 11 月至 2006 年 5 月，任北京宇信易诚科技集团股份有 限公司上海分公司项目经理；2006 年 6 月至 2016 年 8 月，任上海佳锐信息科技有限公司总经理；2016 年 8 月至今，经股东大会、董事会选举聘任，任上海佳锐信息科技股份有限公司董事长、总经理。 杨雪松直接持有公司 1,209,000 股股权，占比 43.01%，另公司法人股东旻喆投资持有公司 400,000 股股权，占比 14.23%，其中杨雪松为旻喆投资的执行事务合伙人，对旻喆投资具有控制权。因此杨雪松 直接与间接共控制公司股份 1,609,000 股，占公司总股本的 57.24%，持股比例高于其他任何单一股东持 股比例，目前担任公司董事长兼总经理，能够对公司经营管理决策产生重大影响并实际支配。因此，杨 雪松为公司控股股东、实际控制人。 报告期内实际控制人无变动情况。 杨雪松、马赞等20名自然人 上海佳锐信息科技股份有限公司 杨雪松 旻喆投资 43.01% 14.23% 公告编号：2018-008 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国银行股份有限 公司上海杨浦分行 1,400,000 6.30% 2016 年 1 月 6 日 至 2017 年 1 月 6 日 否 银行贷款 中国银行股份有限 公司上海杨浦分行 2,500,000 6.30% 2016 年 3 月 30 日至 2017 年 3 月 7 日 否 贷款 上海杨浦科诚小额 贷款股份有限公司 1,000,000 20.40% 2016 年 12 月 8 日至 2017 年 3 月 1 日 否 银行贷款 中国银行股份有限 公司上海杨浦分行 1,400,000 6.30% 2017 年 2 月 17 日至 2018 年 2 月 16 日 否 银行贷款 中国银行股份有限 公司上海杨浦分行 2,300,000 6.30% 2017 年 3 月 17 日至 2018 年 3 月 13 日 否 合计 - 8,600,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-008 24 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-008 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 杨雪松 董事长、总经理 男 42 本科 2016 年 8 月 27 日至 2019 年 8 月 26 日 是 毛丛波 董事 女 41 本科 2016 年 8 月 27 日至 2019 年 8 月 26 日 否 钟立鹏 董事、副总经理 男 41 本科 2016 年 8 月 27 日至 2019 年 8 月 26 日 是 堵佳丽 董事 女 27 本科 2017 年 9 月 1 日至 2019 年 8 月 26 日 否 马赞 董事、副总经理 男 41 本科 董事任期为 2017 年 5 月 11 日至 2019 年 8 月 26 日； 副总经理任期 为 2016 年 8 月 27 日至 2019 年 8 月 26 日 是 梁东和 监事会主席 男 43 高中 2017 年 9 月 1 日至 2019 年 8 月 26 日 是 温嘉勇 监事 男 43 本科 2016 年 8 月 27 日至 2019 年 8 月 26 日 是 陈子平 职工监事 男 35 本科 2016 年 8 月 27 日至 2019 年 8 月 26 日 是 谭菁菁 董事会秘书 女 30 本科 2017 年 9 月 22 日至 2019 年 8 月 26 日 是 李琪贇 财务负责人 女 33 本科 2016 年 8 月 27 日至 2019 年 8 月 26 日 是 周举纲 副总经理 男 42 本科 2016 年 8 月 27 日至 2019 年 8 是 公告编号：2018-008 26 月 26 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、董事长兼总经理杨雪松是公司控股股东、实际控制人。 2、上海旻喆投资管理合伙企业（有限合伙）是公司股东，持有佳锐科技 14.23%的股份。董事长兼 总经理杨雪松持有旻喆投资 70.25%的份额，并担任旻喆投资执行事务合伙人；监事会主席梁东和持有旻 喆投资 1.5%的份额；职工监事陈子平持有旻喆投资 1.5%的份额；财务负责人李琪贇持有旻喆投资 0.75% 的份额；副总经理周举纲持有旻喆投资 4.5%的份额；副总经理马赞持有旻喆投资 4.5%的份额。 3、除上述关系外，其余董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人间不存在 其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 杨雪松 董事长、总经理 1,209,000 0 1,209,000 43.01% 0 毛丛波 董事 292,000 0 292,000 10.39% 0 钟立鹏 董事、副总经理 80,000 0 80,000 2.85% 0 堵佳丽 董事 0 0 0 0% 0 马赞 董事、副总经理 0 0 0 0% 0 梁东和 监事会主席 0 0 0 0% 0 温嘉勇 监事 80,000 0 80,000 2.85% 0 陈子平 职工监事 0 0 0 0% 0 谭菁菁 董事会秘书 0 0 0 0% 0 李琪贇 财务负责人 0 0 0 0% 0 周举纲 副总经理 0 0 0 0% 0 合计 - 1,661,000 0 1,661,000 59.10% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 公告编号：2018-008 27 李俊明 董事 离任 无 因个人原因辞去董事 职务 马赞 副总经理 新任 董事、副总经理 补选董事 马宝刚 监事会主席 离任 无 因个人原因辞去监事 会主席、监事职务 徐晓舒 无 离任 无 2017 年 5 月 11 日，徐 晓舒被任命为公司监 事；2017 年 7 月 31 日， 徐晓舒因个人原因辞 去监事会主席、监事职 务 梁东和 无 新任 监事会主席 补选监事会主席 刘野 董事 离任 无 因个人原因辞去董事 职务 堵佳丽 无 新任 董事 补选董事 刘洪涛 董事会秘书、副 总经理 离任 无 因个人原因辞去董事 会秘书、副总经理职务 谭菁菁 无 新任 董事会秘书 新任为董事会秘书 杨威 副总经理 离任 无 因个人原因辞去副总 经理职务 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 马赞，男，1977 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000 年 9 月至 2003 年 12 月 任上海复旦网络股份有限公司工程师；2003 年 12 月至 20017 年 1 月任毕博管理信息技术（上海）有限 公司工程师；2007 年 1 月至 2008 年 10 月任惠普科技（上海）有限公司架构师；2008 年 10 月至 2011 年 6 月任甲骨文（中国）软件系统有限公司顾问；2011 年 6 月至 2013 年 12 月任凯捷咨询（中国）有限 公司咨询经理；2014 年 1 月至 2016 年 8 月任上海佳锐信息科技有限公司副总经理；2016 年 8 月至今任 任公司副总经理；2017 年 5 月 11 日至今任公司董事。 梁东和，男，1975 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，曾就读于江西财经大学财税系。1999 年 4 月至 2000 年 11 月任深圳埃迪蒙托居室用品有限公司会计；2000 年 12 月至 2002 年 12 月任深圳成 丰电子有限公司物流部管理科长；2003 年 1 月至 2007 年 11 月先后任综合信兴仓运（深圳）有限公司运 作部组长、主管；2008 年 1 月至 2010 年 10 月任成都仁品耳鼻喉专科医院有限公司会计；2010 年 11 月 至 2011 年 9 月任山西长庚耳鼻喉医院有限公司经营部专员、部门副经理；2011 年 10 月至 2012 年 9 月 先后任广安思源医院有限公司经营部主管、财务部经理；2012 年 10 月至 2014 年 12 月任神州富祥（北 京）投资有限公司行政办公室主任；2014 年 12 月起在公司入职，现任公司监事会主席。 堵佳丽，女，1991 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2012 年 7 月至 2014 年 7 月 历任浙江广缘律师事务所实习律师、律师；2014 年 7 月 2017 年 1 月历任杭州米云科技有限公司法务专 员、法务主管；2017 年 1 月至今任杭州鼎聚投资管理有限公司投资经理。 谭菁菁，女，1988 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2011 年 7 月至 10 月任北京 长安（上海）律师事务所律师助理，2011 年 11 月至 2016 年 6 月历任上海汇鼎律师事务所律师助理、专 职律师，2016 年 7 月至 8 月任上海乐源律师事务所专职律师，2016 年 9 月至 2017 年 8 月任上海浦银律 公告编号：2018-008 28 师事务所专职律师；2017 年 9 月至今，任公司总经理助理；2017 年 9 月 22 日至今任公司董事会秘书。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 17 销售人员 9 5 财务人员 4 3 技术人员 94 94 员工总计 118 119 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - 1 硕士 4 3 本科 75 84 专科 39 30 专科以下 - 1 员工总计 118 119 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司在职员工期初人数 118 人，期末人数 119 人。 2、员工薪酬政策 报告期内，为实现薪酬的内外公平，公司根据行业特点、行业竞争及公司人才需求等情况，制定了 《绩效管理制度》及《佳锐科技职级认证体系》，并在公司薪酬内区分基本工资、岗位工资、绩效奖金 等。在薪酬政策执行过程中，公司绩效考核及职级认证，秉承公平、公正、公开的原则，激励员工工作 积极性。 3、培训 公司十分重视人才的开发和培养工作。从公司内部层面而言，公司按季度组织培训，帮助员工提升 业务能力、技术能力；从公司外部层面而言，公司不定期聘请行业专家，帮助员工提升管理能力、团队 合作、沟通协调及创新发展能力，从而提高公司员工能力的整体竞争力。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，没有公司需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 公告编号：2018-008 29 □适用 √不适用 核心技术人员的变动情况： 报告期内，核心技术人员马宝刚因个人原因辞去公司监事会主席职务。公司期初核心技术人员数量 为 5 人，期末核心技术人员数量为 4 人。马宝刚的辞职对公司日常生产经营活动无不利影响。 公告编号：2018-008 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2018-008 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司议事以及表决程序均严格按照《公司章程》、法律法规及全国中小企业股份转让系 统的有关规定和要求，未出现违法、违规现象，“三会一层”的法人治理结构有效运作，公司相关负责 人能够按照有关规定和要求切实履行其应尽的职责和义务。本年度，公司新增制定了《上海佳锐信息科 技股份有限公司年度信息披露重大差错责任追究制度》，完善了现有公司治理机制，确保公司更为规范 化、制度化的经营和发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依照《公司法》和《公司章程》的相关规定，已建立股东大会、董事会、监事会和经理层“三 会一层”的法人治理结构，并已制定“三会”议事规则、总经理工作制度，明确决策、执行、监督等方 面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。公司现有治理机制能够充分保证合法、有效持有 公司股份的股东均有权出席或委托代理人出席股东大会，并依法享有知情权、参与权、质询权和表决权 等各项股东权利。现有公司治理机制向公司股东提供了合适的保护，并保障股东的平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内发生的公司重大经营活动均已按照法律法规、《公司章程》、公司相关治理制度的规定和要 求，履行了相应的决策程序。报告期内涉及公司重大事项的“三会”会议的召集、召开均符合《公司章 程》及法律的有关规定，公司股东、董事、监事、高级管理人员均能按照有关要求参加相关会议，履行 相关权利义务。公司现有治理机制通过制度设计、严格执行，保护了公司及公司股东的合法权益。随着 公司未来经营规模的扩大，业务范围的拓展，公司将不断完善现有的公司治理机制，以保证公司的决策 程序和议事规则民主科学、公司内部控制制度完整有效、公司治理机制规范健全。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，经第一届董事会第六次会议、2017 年第二次临时股东大会审议通过，《公司章程》第一 〇六条做了如下修改： 修改前： 第一〇六条 董事会应当确定对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关 联交易的权限，建立严格的审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并 公告编号：2018-008 32 报股东大会批准。 （五）与公司日常经营相关的银行贷款由董事会审议通过。按一年内累计计算原则，董事会授权总 经理审批公司一年内金额不超过 100 万元的贷款事宜。 修改后： 第一〇六条 董事会应当确定对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关 联交易的权限，建立严格的审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并 报股东大会批准。 （五）与公司日常经营相关的银行贷款由董事会审议通过。按一年内累计计算原则，董事会授权总 经理审批公司一年内金额不超过上年度经审计的净资产的 30%的贷款事宜。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、第一届董事会第四次会议审议通过《上海佳 锐信息科技股份有限公司向中国银行股份有限 公司上海市杨浦支行申请综合授信的议案》、 《由杨雪松夫妇为公司向中国银行申请综合授 信提供担保的议案》、《关于提请召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》； 2、第一届董事会第五次会议审议通过《上海 佳锐信息科技股份有限公司 2016 年度总经理 工作报告》、《上海佳锐信息科技股份有限公司 2016 年度董事会工作报告》、《上海佳锐信息科 技股份有限公司 2016 年年度报告及年度报告 摘要》、《上海佳锐信息科技股份有限公司 2016 年度财务决算报告》、《上海佳锐信息科技股份 有限公司 2017 年度财务预算报告》、《上海佳 锐信息科技股份有限公司 2016 年度利润分配 方案》、《关于预计公司 2017 年日常性关联交 易的议案》、 《关于续聘中兴华会计师事务所（特 殊普通合伙）的议案》、《关于补选马赞为公司 第一届董事会董事的议案》、 《<年度信息披露重 大差错责任追究制度>的议案》、 《关于提请召开 公司 2016 年度股东大会的议案》； 3、第一届董事会第六次会议审议通过《上海 佳锐信息科技股份有限公司 2017 年半年度报 告》、《关于补选堵佳丽为公司第一届董事会董 事的议案》、 《关于修改<公司章程>的议案》、 《关 于指定公司财务责任人李琪贇暂代公司信息披 露负责人的议案》、《关于提请召开公司 2017 年度第二次临时股东大会的议案》； 4、第一届董事会第七次会议审议通过《关于公 司未弥补亏损达实收股本总额三分之一的议 公告编号：2018-008 33 案》、《关于提请召开公司 2017 年第三次临时 股东大会的议案》、《关于聘任董事会秘书的议 案》； 5、第一届董事会第八次会议审议通过《关于 续聘会计师事务所的议案》、《关于预计 2018 年度日常关联交易的议案》、《关于提请召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 5 1、第一届监事会第二次会议审议通过《上海佳 锐信息科技股份有限公司 2016 年度监事会工 作报告》、《上海佳锐信息科技股份有限公司 2016 年年度报告及年度报告摘要》、《上海佳锐 信息科技股份有限公司 2016 年度财务决算报 告》、《上海佳锐信息科技股份有限公司 2017 年度财务预算报告》、《上海佳锐信息科技股份 有限公司 2016 年度利润分配方案》、《关于补 选徐晓舒为公司第一届监事会监事的议案》； 2、第一届监事会第三次会议审议通过《关于 选举徐晓舒为上海佳锐信息科技股份有限公司 第一届监事会主席的议案》； 3、第一届监事会第四次会议审议通过《上海 佳锐信息科技股份有限公司 2017 年半年度报 告》、《关于补选梁东和为公司第一届监事会监 事的议案》； 4、第一届监事会第五次会议审议通过《关于 选举梁东和为上海佳锐信息科技股份有限公司 第一届监事会主席的议案》； 5、第一届监事会第六次会议审议通过《关于 公司未弥补亏损达实收股本总额三分之一的 议案》。 股东大会 4 1、2017 年第一次临时股东大会审议通过《由 杨雪松夫妇为公司向中国银行申请综合授信提 供担保的议案》； 2、2016 年年度股东大会审议通过《上海佳锐 信息科技股份有限公司 2016 年度董事会工作 报告》、《上海佳锐信息科技股份有限公司 2016 年度监事会工作报告》、《上海佳锐信息科技股 份有限公司 2016 年年度报告及年度报告摘 要》、《上海佳锐信息科技股份有限公司 2016 年度财务决算报告》、《上海佳锐信息科技股份 有限公司 2017 年度财务预算报告》、《上海佳 锐信息科技股份有限公司 2016 年度利润分配 方案》、《关于预计公司 2017 年日常性关联交 易的议案》、 《关于续聘中兴华会计师事务所（特 殊普通合伙）的议案》、《关于补选马赞为公司 公告编号：2018-008 34 第一届董事会董事的议案》、《关于补选徐晓舒 为公司第一届监事会监事的议案》； 3、2017 年第二次临时股东大会审议通过《关 于补选堵佳丽为公司第一届董事会董事的议 案》、《关于补选梁东和为公司第一届监事会监 事的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》； 4、2017 年第三次临时股东大会审议通过《关 于公司未弥补亏损达实收股本总额三分之一的 议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、决议 等运作程序，符合《公司法》及有关法律、行政法规和《公司章程》的相关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全、完善现有公司治理机制，公司严格按照《公司法》等法律、法规和全国 中小企业股份转让系统的有关要求继续推行“三会一层”的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、 信息披露人和管理层均能依法、合规的履行各自的权利和义务；公司重大生产经营决策、投资决策及财 务决策均能按《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，公司治理未出现违 法、违规现象，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。报告期内，公司治理均通过股东大会、 董事会、监事会和经营管理层按照规定的程序进行，公司管理层暂未引进职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照全国中小企业股份转让系统的各项规范文件，并在其指导监督下，根据自身实际发展 经营情况，及时在指定的信息披露平台（ 便充分保证投资者的知情权益；同时在日常工作中，公司通过电话、电子邮件、现场接待、投资人考察 等方式与投资者进行互动交流。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对报告期内的监督事项无异议。另，监事会认为，报告期内，公司依据国家有关法律、法规 及公司章程、内控制度等规定进行决策和运作，公司董事、总经理及其他高级管理人员勤勉尽责，不存 在违法、违规或损害股东利益的行为。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司的主营业务系为金融行业资产管理领域提供应用管理软件产品的研发、销售及服务，借助大数 据和云服务，公司致力为资产管理机构提供整体信息化建设解决方案服务。公司具有完整的业务流程、 独立的生产经营场所，以及独立的采购、生产及销售系统，不存在影响公司独立性的重大或频繁关联交 公告编号：2018-008 35 易。 2、资产独立性 自有限公司设立以来，公司的历次出资、股权转让、增加注册资本均经过中介机构出具的验资报告 验证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用， 不存在资产被控股股东占用的情形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形。 3、人员独立性 公司依法独立与员工签署劳动合同、缴纳社会保险；公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的 社会保障完全独立管理。报告期内，公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人 员均在公司领薪，未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股 东及其控制的其他企业领薪；财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立性 佳锐科技现持有中国人民银行上海分行核发的《开户许可证》，核准号为 J2900071921505，开户银 行为中国银行股份有限公司上海市杨浦区国定路支行，账号为 4351 6417 2332。公司有独立的财务部门， 专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户， 不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东 干预公司资金使用的情况；公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系。 5、机构独立性 公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。此外，公司各机构制定了内部规章制 度，各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立的组织机构，拥有机构设置自主权，各部 门之间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。报告期内，公司拥有独立的住所，不存在与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据全国中小企业股份转让系统的相关要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格 按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 2、关于内部控制的说明 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，并结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧密围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 第一届董事会第五次会议审议通过了《上海佳锐信息科技股份有限公司年度信息披露重大差错责任 公告编号：2018-008 36 追究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。 公告编号：2018-008 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴华审字（2018）第 430016 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2018 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 朱震宇，钟振良 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2018）第 430016 号 上海佳锐信息科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海佳锐信息科技股份有限公司（以下简称“上海佳锐公司”）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了上海佳锐公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于上海佳锐公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 上海佳锐公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括上海佳锐公 司 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 公告编号：2018-008 38 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估上海佳锐公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算上海佳锐公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督上海佳锐公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对上海佳锐公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 公告编号：2018-008 39 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海佳 锐公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱震宇 中国·北京 中国注册会计师：钟振良 2018 年 4 月 19 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 2,773,101.57 2,532,474.59 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 2,899,920.10 4,123,480.80 预付款项 六、3 5,931,310.74 4,859,787.31 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 617,172.5 474,626.65 公告编号：2018-008 40 买入返售金融资产 存货 六、5 7,968,876.58 7,746,488.94 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 20,190,381.49 19,736,858.29 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、6 714,894.13 947,614.87 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、7 170,940.26 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、8 33,397.88 233,784.68 递延所得税资产 六、9 189,164.61 178,639.58 其他非流动资产 非流动资产合计 937,456.62 1,530,979.39 资产总计 21,127,838.11 21,267,837.68 流动负债： 短期借款 六、10 3,700,000.00 4,900,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、11 207,218.00 1,691,841.04 预收款项 六、12 3,007,580.67 2,893,380.65 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、13 710,168.13 1,071,279.88 应交税费 六、14 783,898.45 568,194.53 应付利息 公告编号：2018-008 41 应付股利 其他应付款 六、15 2,501,301.64 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,910,166.89 11,124,696.1 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 六、16 792,000.00 792,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 792,000.00 792,000.00 负债合计 11,702,166.89 11,916,696.10 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、17 2,811,200.00 2,811,200.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、18 8,623,693.68 8,623,693.68 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、19 -2,009,222.46 -2,083,752.1 归属于母公司所有者权益合计 9,425,671.22 9,351,141.58 少数股东权益 所有者权益合计 9,425,671.22 9,351,141.58 负债和所有者权益总计 21,127,838.11 21,267,837.68 法定代表人：杨雪松 主管会计工作负责人：李琪贇 会计机构负责人：李琪贇 公告编号：2018-008 42 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 23,910,781.40 22,230,130.57 其中：营业收入 六、20 23,910,781.40 22,230,130.57 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 24,721,839.33 24,395,247.32 其中：营业成本 六、20 15,186,666.01 14,093,436.52 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、21 128,196.12 56,671.58 销售费用 六、22 1,157,586.16 1,225,995.89 管理费用 六、23 7,835,029.6 8,336,904.19 财务费用 六、24 344,194.59 415,810.88 资产减值损失 六、25 70,166.85 266,428.26 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、26 269,062.50 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -541,995.43 -2,165,116.75 加：营业外收入 六、27 656,000.04 437,550.92 减：营业外支出 六、28 50,000.00 50,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 64,004.61 -1,777,565.83 减：所得税费用 六、29 -10,525.03 -123,237.79 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 74,529.64 -1,654,328.04 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 74,529.64 -1,654,328.04 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 74,529.64 -1,654,328.04 公告编号：2018-008 43 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 74,529.64 -1,654,328.04 归属于母公司所有者的综合收益总额 74,529.64 -1,654,328.04 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 -0.61 （二）稀释每股收益 0.03 -0.61 法定代表人：杨雪松 主管会计工作负责人：李琪贇 会计机构负责人：李琪贇 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 26,614,945.27 20,258,741.92 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 公告编号：2018-008 44 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 71,794.84 收到其他与经营活动有关的现金 六、30 8,156,064.97 924,117.23 经营活动现金流入小计 34,771,010.24 21,254,653.99 购买商品、接受劳务支付的现金 8,296,138.81 8,248,201.81 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,509,328.63 12,150,864.79 支付的各项税费 1,037,002.92 579,078.78 支付其他与经营活动有关的现金 六、30 8,906,726.43 5,031,654.10 经营活动现金流出小计 32,749,196.79 26,009,799.48 经营活动产生的现金流量净额 2,021,813.45 -4,755,145.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 312,191.32 3,613,038.36 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 312,191.32 3,613,038.36 投资活动产生的现金流量净额 -312,191.32 -3,613,038.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,700,000.00 4,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,700,000.00 10,400,000.00 偿还债务支付的现金 4,900,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 268,995.15 333,852.99 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 公告编号：2018-008 45 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,168,995.15 2,333,852.99 筹资活动产生的现金流量净额 -1,468,995.15 8,066,147.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 240,626.98 -302,036.84 加：期初现金及现金等价物余额 2,532,474.59 2,834,511.43 六、期末现金及现金等价物余额 2,773,101.57 2,532,474.59 法定代表人：杨雪松 主管会计工作负责人：李琪贇 会计机构负责人：李琪贇 公告编号：2018-008 46 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 2,811,200.00 8,623,693.68 -2,083,752.10 9,351,141.58 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 2,811,200.00 8,623,693.68 -2,083,752.10 9,351,141.58 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 74,529.64 74,529.64 （一）综合收益总额 74,529.64 74,529.64 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2018-008 47 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 2,811,200.00 8,623,693.68 -2,009,222.46 9,425,671.22 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 2,530,000.00 5,970,000.00 -2,994,530.38 5,505,469.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 公告编号：2018-008 48 二、本年期初余额 2,530,000.00 5,970,000.00 -2,994,530.38 5,505,469.62 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 281,200.00 2,653,693.68 910,778.28 3,845,671.96 （一）综合收益总额 -1,654,328.04 -1,654,328.04 （二）所有者投入和减少资本 281,200.00 5,218,800.00 5,500,000.00 1．股东投入的普通股 281,200.00 5,218,800.00 5,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -2,565,106.32 2,565,106.32 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -2,565,106.32 2,565,106.32 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 公告编号：2018-008 49 四、本年期末余额 2,811,200.00 8,623,693.68 -2,083,752.10 9,351,141.58 法定代表人：杨雪松 主管会计工作负责人：李琪贇 会计机构负责人：李琪贇 公告编号：2018-008 50 上海佳锐信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 上海佳锐信息科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”）前身系上海佳锐信息 科技有限公司（以下简称“有限公司”），经上海市工商行政管理局批准，由自然人杨雪松、 唐德胜、马宝刚、许国平、莫亦能、欧隽共同出资设立,于 2006 年 6 月 30 日取得由上海市 工商行政管理局核发的注册号为 3101102016372 号的企业法人营业执照。公司注册资本为人 民币 200 万元。公司法定代表人为杨雪松。 2008 年 8 月 13 日,根据国家工商总局《关于下发执行<工商行政管理注册号编制规则> 的通知》(工商办[2007]79 号) 公司原注册号 3101102016372 变更为 310110000396222. 2015 年 12 月 02 日公司原注册号 310110000396222 更新为统一社会信用代码 91310110789590676N. 2016 年 8 月 11 日，有限公司股东会同意由有限公司整体变更设立股份公司，以 2016 年 6 月 30 日（基准日）经审计的净资产进行折股，折股后的股份公司注册资本为 2,811,200 股，有限公司也随之更名为“上海佳锐信息科技股份有限公司”。2016 年 9 月 18 日，上海 市工商行政管理局核准股份公司设立登记。 公司经营范围: 计算机软件的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；计算机软硬 件的销售。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 281.12 万股，注册资本为 281.12 万元，注册地址：上海市杨浦区国定路 335 号 13009D 室，总部地址：上海市杨浦区伟成路 62 号 902 室。 (二) 公司的业务性质和主要经营活动 本公司属软件开发行业，经营范围主要包括：计算机软件的技术开发、技术咨询、技术 服务、技术转让；计算机软硬件的销售。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动】。本公司主要业务板块为金融行业信息系统的研究、开发、销售和服务，主 要服务包括：软件的开发与维护服务，主要应用于基金管理公司、证券公司、保险信托公司 以及资产管理公司等。 (三) 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 19 日决议批准报出。 公告编号：2018-008 51 (四) 合并报表范围 公司为单体公司，无纳入合并范围的子公司，无需编制合并财务报表。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外， 本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的 一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事软件的开发与维护服务。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计 准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 四、18“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、24 “重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 公告编号：2018-008 52 本公司以人民币为记账本位币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 5、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值， 不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当 时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分 为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最 后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有 重大意义的输入值所属的最低层次决定。 公告编号：2018-008 53 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 公告编号：2018-008 54 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准 备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 公告编号：2018-008 55 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 公告编号：2018-008 56 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金 额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 7、应收款项 公告编号：2018-008 57 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上且超过相应项目期末余额的 5%的应收款项确认为 单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产 ，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失 的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 公告编号：2018-008 58 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收 款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品和开发项目成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按个别认定法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 9、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 公告编号：2018-008 59 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、6“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为 公告编号：2018-008 60 合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 公告编号：2018-008 61 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 公告编号：2018-008 62 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公及电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 12、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 公告编号：2018-008 63 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 13、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 公告编号：2018-008 64 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 14、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 公告编号：2018-008 65 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 17、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地 计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 18、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 公司产品由甲方验收确认后到达收入确认标准。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 公告编号：2018-008 66 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 19、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 公告编号：2018-008 67 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 公告编号：2018-008 68 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 21、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 公告编号：2018-008 69 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 22、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要 经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一 部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 （2）回购股份 股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，不 确认利得或损失。 转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不 足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按 注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积 和未分配利润。 23、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》， 自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了 持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 公告编号：2018-008 70 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政 府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊 销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 【单位：元】 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 追溯调整法 1 本公司根据财政部2017 年12 月发布的《关于修 订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2017〕30 号文件，按照《企业会计准则第30 号 ——财务报表列报》等的相关规定，在利润表中新 增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业 外收入”及“营业外支出”的资产处置损益重分类 至“资产处置收益”项目；在利润表中分别列示“持 续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据 相应调整。 未来适用法 1 自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常活动相关 的政府补助，从“营业外收入”项目重分类至“其 他收益”项目。比较数据不调整。 营业外收入、其他收益 营业外收入-269,062.50 其他收益 +269,062.50 （2）会计估计变更 本公司本年度内无会计估计变更事项。 24、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 公告编号：2018-008 71 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 公告编号：2018-008 72 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （8）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 2、税收优惠及批文 公司于 2016 年 11 月 24 日，经上海市科学技术委员会、上海市财政厅、上海市 国家税务局、上海市地方税务局联合认定为高新技术企业（证书号：GR201631000269）， 有效期三年，2017 年度企业所得税税率为 15%。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 公告编号：2018-008 73 项目 期末余额 年初余额 库存现金 银行存款 2,773,101.57 2,532,474.59 合计 2,773,101.57 2,532,474.59 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 3,109,758.00 97.19 209,837.90 6.75 2,899,920.10 其中：账龄组合 3,109,758.00 97.19 209,837.90 6.75 2,899,920.10 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 90,000.00 2.81 90,000.00 100.00 合计 3,199,758.00 100.00 299,837.90 2,899,920.10 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 4,345,664.00 97.97 222,183.20 5.11 4,123,480.80 其中：账龄组合 4,345,664.00 97.97 222,183.20 5.11 4,123,480.80 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 90,000.00 2.03 90,000.00 100.00 合计 4,435,664.00 100.00 312,183.20 4,123,480.80 ①年末公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 公告编号：2018-008 74 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,806,758.00 140,337.90 5 1 至 2 年 205,000.00 20,500.00 10 2 至 3 年 98,000.00 49,000.00 50 3 年以上 合计 3,109,758.00 209,837.90 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,247,664.00 212,383.20 5 1 至 2 年 98,000.00 9,800.00 10 2 至 3 年 3 年以上 合计 4,345,664.00 222,183.20 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额-12,345.30 元。 （3）本期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 光大证券资产管理有限公司 375,000.00 11.72 18,750.00 上海艾舜杰信息科技有限公司 300,000.00 9.38 15,000.00 金涌资本管理有限公司 296,543.96 9.27 14,827.20 国联安基金管理有限公司 198,000.00 6.19 9,900.00 国泰君安期货有限公司 195,000.00 6.09 9,750.00 合计 1,364,543.96 42.65 68,227.20 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 1,364,543.96 元， 占应收账款期末余额合计数的比例为 42.65%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 为 68,227.20 元。 （5）本公司本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本公司本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 公告编号：2018-008 75 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,375,435.84 23.19 4,859,787.31 100.00 1 至 2 年 4,555,874.90 76.81 2 至 3 年 3 年以上 合计 5,931,310.74 100.00 4,859,787.31 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项说明：本公司预付北京尚仪软件有限公司软件 开发费 2,060,000.00 元、预付上海佩才大数据科技有限公司软件开发费 1,028,242.21 元、预付上海满大信息技术有限公司软件开发费 817,632.69 元以及预付上海古扬信息 技术有限公司软件开发费 650,000.00 元，合计预付款项 4,555,874.90 元账龄为 1 至 2 年。此四笔预付款项为公司开发“佳锐互联网股权融资服务平台”的软件开发费；由于 该平台的网站构架、模块功能的实现以及开发第三方的专业技术人员聘请都是跨供应商 合作，相互之间协调时间较长，软件调试期间也较长，截止 2017 年 12 月 31 日“佳锐 互联网股权融资服务平台”尚未开发完成，本公司尚未对项目进行验收，预付的软件开 发费作为预付款项列报。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 北京尚仪软件有限公司 2,060,000.00 34.73 上海佩才大数据科技有限公司 1,028,242.21 17.34 上海满大信息技术有限公司 817,632.69 13.79 中国工商银行股份有限公司上 海市闵行支行 800,000.00 13.49 上海古扬信息技术有限公司 650,000.00 10.96 合计 5,355,874.90 90.31 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 5,355,874.90 元，占 预付账款期末余额合计数的比例为 90.31%。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 公告编号：2018-008 76 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 786,432.00 100.00 169,259.50 21.52 617,172.50 其中：账龄组合 786,432.00 100.00 169,259.50 21.52 617,172.50 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 786,432.00 100.00 169,259.50 617,172.50 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 561,374.00 100.00 86,747.35 15.45 474,626.65 其中：账龄组合 561,374.00 100.00 86,747.35 15.45 474,626.65 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 561,374.00 100.00 86,747.35 474,626.65 ①年末公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 376,258.00 18,812.90 5 1 至 2 年 136,601.00 13,660.10 10 2 至 3 年 273,573.00 136,786.50 50 3 年以上 合计 786,432.00 169,259.50 公告编号：2018-008 77 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 187,801.00 9,390.05 5 1 至 2 年 273,573.00 27,357.30 10 2 至 3 年 100,000.00 50,000.00 50 3 年以上 合计 561,374.00 86,747.35 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 82,512.15 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金 414,374.00 524,174.00 备用金 372,058.00 36,000.00 往来款 1,200.00 合计 786,432.00 561,374.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 王文 租赁押金 192,237.00 2-3 年 24.44 96,118.50 姜玲 租赁押金 116,601.00 1-2 年 14.83 11,660.10 上海精智实业有限公司 租赁押金 81,336.00 2-3 年 10.34 40,668.00 成天骅 备用金 49,000.00 1 年以内 6.23 2,450.00 宋佳磊 备用金 40,000.00 1 年以内 5.09 2,000.00 合计 — 479,174.00 — 60.93 152,896.60 （6）本公司本年无涉及政府补助的应收款项 （7）本公司本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）本公司本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 5、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 公告编号：2018-008 78 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 项目成本 7,968,876.58 7,968,876.58 合计 7,968,876.58 7,968,876.58 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 项目成本 7,746,488.94 7,746,488.94 合计 7,746,488.94 7,746,488.94 （2）存货期末余额中不含有借款费用资本化金额。 6、固定资产 （1）固定资产情况 项目 办公及电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,566,972.33 1,566,972.33 2、本期增加金额 12,191.32 12,191.32 其中：购置 12,191.32 12,191.32 3、本期减少金额 其中：处置或报废 4、期末余额 1,579,163.65 1,579,163.65 二、累计折旧 1、年初余额 619,357.46 619,357.46 2、本期增加金额 244,912.06 244,912.06 其中：计提 244,912.06 244,912.06 3、本期减少金额 其中：处置或报废 4、期末余额 864,269.52 864,269.52 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 其中：计提 3、本期减少金额 其中：处置或报废 公告编号：2018-008 79 项目 办公及电子设备 合计 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 714,894.13 714,894.13 2、年初账面价值 947,614.87 947,614.87 （2）截止 2017 年 12 月 31 日本公司无暂时闲置的固定资产。 （3）截止 2017 年 12 月 31 日本公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）截止 2017 年 12 月 31 日本公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）截止 2017 年 12 月 31 日本公司无未办妥产权证书的固定资产。 7、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 512,820.50 512,820.50 2、本期增加金额 其中：购置 3、本期减少金额 其中：处置 4、期末余额 512,820.50 512,820.50 二、累计摊销 1、年初余额 341,880.24 341,880.24 2、本期增加金额 170,940.26 170,940.26 其中：计提 170,940.26 170,940.26 3、本期减少金额 其中：处置 4、期末余额 512,820.50 512,820.50 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 其中：计提 3、本期减少金额 其中：处置 4、期末余额 公告编号：2018-008 80 项目 软件 合计 四、账面价值 1、期末账面价值 2、年初账面价值 170,940.26 170,940.26 注：本期末本公司无通过公司内部研究开发形成的无形资产。 8、长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数 装修费 233,784.68 200,386.80 33,397.88 合计 233,784.68 200,386.80 33,397.88 9、递延所得税资产/递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 递延收益 792,000.00 118,800.00 792,000.00 118,800.00 资产减值准备-应收账款 299,837.90 44,975.69 312,183.20 46,827.48 资产减值准备-其他应收款 169,259.50 25,388.92 86,747.35 13,012.10 合计 1,261,097.40 189,164.61 1,190,930.55 178,639.58 10、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 保证借款 3,700,000.00 4,900,000.00 合计 3,700,000.00 4,900,000.00 2017 年 2 月 17 日，公司向中国银行股份有限公司上海杨浦支行短期借款 1,400,000 元，借款由杨雪松与家属吴文洁签署最高额保证合同提供连带责任担保。 2017年3月 17 日，公司向中国银行股份有限公司上海杨浦支行短期借款 2,300,000元， 借款由杨雪松与家属吴文洁签署最高额保证合同提供连带责任担保。 （2）本期无已逾期未偿还的短期借款。 11、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 应付技术服务费 207,218.00 1,346,841.04 应付服务顾问费 345,000.00 公告编号：2018-008 81 项目 期末余额 年初余额 合计 207,218.00 1,691,841.04 （2）年末无账龄超过 1 年的重要应付账款 12、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 预收项目款 3,007,580.67 2,893,380.65 合计 3,007,580.67 2,893,380.65 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 信诚基金管理有限公司-信诚基金 网上交易、移动版交易、网上查询 系统项目开发合同 150,000.00 相关开发项目尚未开发完成， 客户尚未进行验收 合计 150,000.00 账龄超过 1 年的预收信诚基金管理有限公司款余额为人民币 150,000.00 元，由于相关 开发项目尚未开发完成，客户尚未进行验收，故期末尚未结转收入。 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 978,494.51 13,015,508.11 13,368,579.33 625,423.29 二、离职后福利-设定提存计划 92,785.37 1,132,708.77 1,140,749.30 84,744.84 合计 1,071,279.88 14,148,216.88 14,509,328.63 710,168.13 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 926,947.08 11,198,504.03 11,547,378.48 578,072.63 2、职工福利费 871,424.35 871,424.35 3、社会保险费 51,547.43 591,218.73 595,415.50 47,350.66 其中：医疗保险费 45,361.73 524,913.82 528,639.92 41,635.63 工伤保险费 2,061.90 11,050.82 11,129.26 1,983.46 生育保险费 4,123.80 55,254.09 55,646.32 3,731.57 4、住房公积金 354,361.00 354,361.00 合计 978,494.51 13,015,508.11 13,368,579.33 625,423.29 （3）设定提存计划列示 公告编号：2018-008 82 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 86,599.68 1,105,081.73 1,112,926.15 78,755.26 2、失业保险费 6,185.69 27,627.04 27,823.15 5,989.58 合计 92,785.37 1,132,708.77 1,140,749.30 84,744.84 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司 分别按缴费基数的 20%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司 不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 14、应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 715,889.96 481,141.28 企业所得税 个人所得税 15,182.73 44,544.13 城市建设维护税 30,815.03 22,889.53 教育费附加 13,206.44 9,809.79 地方教育附加 8,804.29 6,539.86 河道管理费 3,269.94 合计 783,898.45 568,194.53 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 往来款 2,441,449.64 员工报销 1,798.00 应付住房公积金 58,054.00 合计 2,501,301.64 （2）年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 16、递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 792,000.00 792,000.00 佳锐互联网股权融资服 务平台项目政府补助 合计 792,000.00 792,000.00 — 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 种类 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计入营业 计入其 冲减成 其他 公告编号：2018-008 83 外收入 他收益 本费用 减少 佳锐互联网股 权融资服务平 台项目 财政拨款 792,000.00 792,000.00 合计 792,000.00 792,000.00 17、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 2,811,200.00 2,811,200.00 18、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 8,623,693.68 8,623,693.68 合计 8,623,693.68 8,623,693.68 19、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 -2,083,752.10 -2,994,530.38 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -2,083,752.10 -2,994,530.38 加：本期归属于母公司股东的净利润 74,529.64 -1,654,328.04 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 股东权益内部结转（股份改制净资产折股调整） 2,565,106.32 期末未分配利润 -2,009,222.46 -2,083,752.10 20、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 23,910,781.40 15,186,666.01 22,230,130.57 14,093,436.52 其他业务 合计 23,910,781.40 15,186,666.01 22,230,130.57 14,093,436.52 公告编号：2018-008 84 主营业务（分产品类别） 类别 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 商品销售 185,209.44 142,874.50 1,164,787.72 1,065,385.32 软件开发与服务 23,725,571.96 15,043,791.51 21,065,342.85 13,028,051.20 合计 23,910,781.40 15,186,666.01 22,230,130.57 14,093,436.52 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 收入金额 占营业收入的比例(%) 上海证券有限责任公司 2,320,754.72 9.71 鑫元基金管理有限公司 1,207,547.17 5.05 上海杨浦科技创业中心有限公司 1,200,000.00 5.02 国联安基金管理有限公司 976,415.09 4.08 银河基金管理有限公司 968,679.25 4.05 合计 6,673,396.23 27.91 21、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 70,624.85 30,515.47 教育费附加 30,267.77 13,078.06 地方教育附加 20,178.53 8,718.70 印花税 6,531.70 其他 593.27 4,359.35 合计 128,196.12 56,671.58 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 22、销售费用 项目 本期金额 上期金额 工资福利 598,374.08 633,992.85 广告宣传费 356,603.77 286,320.75 业务招待费 141,901.65 137,926.70 差旅费 54,398.00 93,773.00 服务费 64,583.02 其他 6,308.66 9,399.57 合计 1,157,586.16 1,225,995.89 23、管理费用 公告编号：2018-008 85 项目 本期金额 上期金额 研发费用 2,854,851.44 2,760,933.83 工资福利 2,026,124.91 1,716,857.44 租赁费 1,380,819.37 1,266,686.90 服务费 517,638.05 1,655,820.99 办公费 249,883.19 153,252.36 物业水电费 183,960.84 167,030.66 装修费 205,386.80 200,386.80 差旅费 66,435.16 101,532.26 折旧费 138,385.47 139,575.59 业务招待费 81,165.76 68,286.69 通讯费 14,839.78 12,908.53 会务费 71,981.13 其他 43,557.70 93,632.14 合计 7,835,029.60 8,336,904.19 24、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 281,444.79 333,852.99 减：利息收入 -1,202.47 -2,117.23 手续费 63,952.27 84,075.12 合计 344,194.59 415,810.88 25、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 70,166.85 266,428.26 合计 70,166.85 266,428.26 26、其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 269,062.50 269,062.50 合计 269,062.50 269,062.50 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相 关 公告编号：2018-008 86 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相 关 上海市科学技术委员会创新基金项目 100,000.00 与收益相关 上海市杨浦区财政局科技小巨人项目 125,000.00 与收益相关 上海市科技创业中心保险费补贴款 44,062.50 与收益相关 合计 269,062.50 27、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 656,000.00 350,000.00 656,000.00 增值税退税 71,794.84 其他 0.04 15,756.08 0.04 合计 656,000.04 437,550.92 656,000.04 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 2017 年科技创业园区增 值税退税 156,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 500,000.00 与收益相关 合计 656,000.00 28、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 捐赠支出 50,000.00 50,000.00 50,000.00 合计 50,000.00 50,000.00 50,000.00 29、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 -72,473.55 递延所得税费用 -10,525.03 -50,764.24 合计 -10,525.03 -123,237.79 （2）会计利润与所得税费用调整过程 公告编号：2018-008 87 项目 本期金额 利润总额 64,004.61 按法定/适用税率计算的所得税费用 9,600.69 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 31,580.08 研究开发费用加计扣除影响 -51,705.80 所得税费用 -10,525.03 30、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到往来款 7,120,000.00 500,000.00 递延收益 72,000.00 政府补助 925,062.50 350,000.00 利息 1,202.47 2,117.23 收回押金 109,800.00 合计 8,156,064.97 924,117.23 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付往来款 5,063,058.00 619,201.00 费用支出 3,794,590.24 4,410,169.28 其他 49,078.19 2,283.82 合计 8,906,726.43 5,031,654.10 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 74,529.64 -1,654,328.04 加：资产减值准备 70,166.85 266,428.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 244,912.06 240,024.03 无形资产摊销 170,940.26 170,940.12 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公告编号：2018-008 88 补充资料 本期金额 上期金额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 281,444.79 333,852.99 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,525.03 -50,764.24 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -222,387.64 -2,378,178.17 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 439,711.37 -2,510,249.24 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 973,021.15 827,128.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,021,813.45 -4,755,145.49 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,773,101.57 2,532,474.59 减：现金的期初余额 2,532,474.59 2,834,511.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 240,626.98 -302,036.84 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 2,773,101.57 2,532,474.59 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 2,773,101.57 2,532,474.59 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,773,101.57 2,532,474.59 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 注：现金和现金等价物不含本公司使用受限制的现金和现金等价物。 公告编号：2018-008 89 32、政府补助 1、本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 2017 年科技创业园 区增值税退税 156,000.00 156,000.00 是 上海市科学技术委员 会创新基金项目 100,000.00 100,000.00 是 上海市杨浦区财政局 科技小巨人项目 125,000.00 125,000.00 是 上海市科技创业中心 保险费补贴款 44,062.50 44,062.50 是 新三板挂牌奖励 500,000.000 500,000.00 是 合计 —— 269,062.50 656,000.00 —— 注：本期无尚未实际收到的政府补助。 2、计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 2017 年科技创业园区增值税退税 财政拨款 156,000.00 上海市科学技术委员会创新基金项目 财政拨款 100,000.00 上海市杨浦区财政局科技小巨人项目 财政拨款 125,000.00 上海市科技创业中心保险费补贴款 财政拨款 44,062.50 新三板挂牌奖励 财政拨款 500,000.00 合计 —— 269,062.50 656,000.00 3、本期无退回的政府补助。 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说 明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的 风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 公告编号：2018-008 90 立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、信用风险 2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司由销售部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监 控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单 项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层 认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 2、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 （二）金融资产转移 本公司年末无金融资产转移 （三）金融资产与金融负债的抵销 本公司年末无金融资产与金融负债的抵消 八、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 实际控制人名称 注册地 业务性质 注册资本 实际控制人对 本公司的持股 比例（%） 实际控制人对 本公司的表决 权比例（%） 杨雪松 43.0065 43.0065 杨雪松为公司第一大股东，持有公司 43.0065%的股权，故自然人杨雪松持有公司表决 权比例为 43.0065%，为公司实际控制人。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 公告编号：2018-008 91 吴文洁 实际控制人杨雪松配偶 陈猛 持股比例 5%以下的股东 徐晓舒 持股比例 5%以下的股东 温嘉勇 持股比例 5%以下的股东 钟立鹏 持股比例 5%以下的股东 刘松 持股比例 5%以下的股东 张洁 持股比例 5%以下的股东 杭州同喆投资合伙企业（有限合伙） 持股比例 5%以下的股东 李治国 持股比例 5%以下的股东 温曦 持股比例 5%以下的股东 杭州鼎聚景远创业投资合伙企业（有限合伙） 持股比例 6.0010%的股东 上海旻喆投资管理合伙企业（有限合伙） 持股比例 14.2288%的股东 毛丛波 持股比例 10.3870%的股东 深圳青童时代网络科技有限公司 实际控制人杨雪松妹妹杨雪茹控制并担任董事长的企业 3、本公司董事、监事、高级管理人员 姓名 现任职务 杨雪松 董事长；总经理 毛丛波 董事 钟立鹏 董事；副总经理 堵佳丽 董事 梁东和 监事会主席 温嘉勇 监事 陈子平 监事 谭菁菁 董事会秘书 马赞 副总经理；董事 周举纲 副总经理 李琪贇 财务负责人 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 深圳青童时代网络科技有限公司 阿里云服务费 73,838.39 135,250.00 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 公告编号：2018-008 92 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 杨雪松、吴文洁 3,700,000.00 2015 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 30 日 否 杨雪松、吴文洁为公司向中国银行股份有限公司上海杨浦支行申请综合授信提供担保， 公司申请授信额度不超过 400 万元，本期实际发生额为 370 万元。 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 杨雪松 7,120,000.00 2017.1.16 每笔借款发生之日起一年 补充公司日常经营 拆出： 杨雪松 4,691,000.00 2017.1.23 未约定 归还拆入资金 （4）关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 853,848.42 918,982.74 5、关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 期末余额 年初余额 其他应付款： 杨雪松 2,441,449.64 合计 2,441,449.64 6、关联方交易定价政策 公司与关联方交易定价以市场公允价格为依据。 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 截止财务报告 批准报出日止，本公司无重要的非调整事项。 2、利润分配情况 截止财务报告 批准报出日止，本公司无利润分配的情况。 公告编号：2018-008 93 3、销售退回 截止财务报告批准报出日止，本公司未发生重要的销售退回情况。 4、资产负债表日后划分为持有待售情况 截止财务报告批准报出日止，本公司无满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置 组。 5、其他重要的资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日止，本公司无其他重要的非调整事项。 十一、其他重要事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 925,062.50 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 公告编号：2018-008 94 项目 金额 说明 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -50,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.04 小计 875,062.54 所得税影响额 131,259.38 少数股东权益影响额（税后） 合计 743,803.16 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.79 0.03 0.03 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -7.13 -0.24 -0.24 上海佳锐信息科技股份有限公司 2018年4月19日 法定代表人：杨雪松 主管会计工作负责人： 李琪贇 会计机构负责人：李琪贇 公告编号：2018-008 95 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市杨浦区伟成路 62 号 9 层董事会秘书办公室。