870711_2019_泰莱电气_2019年年度报告_2020-04-26.txt

公告编号：2020-004 1 2019 年度报告 泰莱电气 NEEQ : 870711 山东泰莱电气股份有限公司 Shandong Tailai Electric Co., Ltd. 公告编号：2020-004 2 公司年度大事记 2019 年，公司新取得 1 项发明专利及 5 项实用新型专利，并于 2019 年 1 月 获得济南市专利奖（箱式变压器）；截至年报披露日，公司共拥有 3 项发明 专利、24 项实用新型专利及 13 项软件著作权。 2019 年，公司获得济南市第一批“绿色工厂”认证，荣获 2018 年度莱城工 业区发展贡献奖、莱城工业区科技创新奖、环境保护工作优秀单位称号和安 全生产工作优秀单位称号，累计获得 110 万元现金奖励。 公司于 2019 年 8 月 14 日在北京市通州区设立全资子公司大道正略（北京） 科技有限公司，致力于战略咨询、大数据、人工智能应用和商业智能等业务 的开发，有利于提高公司综合竞争力。 公告编号：2020-004 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 33 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 37 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 38 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 45 公告编号：2020-004 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、泰莱电气 指 山东泰莱电气股份有限公司 泰莱有限、有限公司 指 山东泰莱电气有限公司 莱芜中泰 指 莱芜中泰安盈创业投资基金合伙企业（有限合伙） 青岛国投 指 青岛国投东兴创业投资基金合伙企业（有限合伙） 济南众城 指 济南众城股权投资管理合伙企业（有限合伙） 济南得厚 指 济南得厚投资中心(有限合伙) 汶河化工 指 山东省莱芜市汶河化工有限公司 山东汶河 指 山东汶河新材料有限公司 股东大会 指 本公司股东大会 董事会 指 本公司董事会 监事会 指 本公司监事会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 北京安鹏 指 北京安鹏行达汽车投资股份有限公司 凤城支行、胜利支行 指 莱商银行股份有限公司凤城支行、胜利支行 三会 指 本公司股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 本公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 章程、公司章程 指 由股东大会决议通过的《山东泰莱电气股份有限公司 章程》 主办券商、太平洋证券 指 太平洋证券股份有限公司 会计师事务所 指 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、人民币万元 上期、上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上期末、年初 指 2019 年 1 月 1 日 本期、报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 期末、报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 公告编号：2020-004 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴建华、主管会计工作负责人张云及会计机构负责人（会计主管人员）张云保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 公司于 2016 年 4 月 26 日由有限公司整体变更为股份公司。变 更股份公司后，公司建立健全了法人治理结构，完善了现代化 企业发展所需的内部控制体系，制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《关联交易决策制度》、 《对外担保管理办法》等制度。但是，由于股份公司成立时间 较短，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度 不能有效执行的风险。 技术人员流失和技术失密风险 公司所处行业为技术密集型和劳动密集型交叉行业，对劳动力 资源和技术人员的依赖较高，核心技术人员对公司的产品创新、 持续发展起着关键作用，因此，核心技术人员的稳定对公司的 发展具有重要影响。目前，公司已拥有一批专门从事箱式变电 站、变压器及开关柜等相关产品研发的核心技术人员，为公司 长远发展奠定了良好的基础。公司已与核心技术人员签订了保 密协议，防止技术失密，但随着行业竞争的日趋激烈，核心技 术人员仍存在离开公司或泄密技术的风险，可能削弱公司的竞 争优势，给公司的生产经营造成不利影响。 政策风险 输配电及控制设备的下游行业是电网与电力工业，根据“十三 五”规划，十三五期间，国家对电网基本建设的投资将保持稳 定增长，电力工业建设总体投资增速放缓，但清洁能源投资仍 公告编号：2020-004 6 将保持高速增长，将拉动输配电及控制设备需求，带动行业持 续发展。如果电力行业发展特别是电网建设改造和清洁能源的 产业政策发生变化，投资减少，将导致公司所处行业发展放缓， 存在影响公司成长的风险。 市场竞争风险 在我国，输配电及控制设备领域是一个竞争相对充分的市场， 全国共有 3,000 多家厂商，国际企业和技术也纷纷进入我国。 输配电及控制设备作为配网建设中的重要部分，国家政策的支 持加剧了同行业厂商的市场竞争，同时许多国外企业看好我国 未来电力市场的增长空间，将研发中心转移到我国，极大地提 高了企业间竞争度。百舸争流，不进则退，市场竞争是行业内 企业普遍面临的风险。 技术更新风险 公司致力于输配电与控制设备的研发、生产和销售，为电力客 户提供电气成套设备方案。随着我国智能电网建设的推进和清 洁能源电力工业的发展，对输配电及控制设备的要求也越来越 高，公司如果不能及时掌握国家电力政策，洞悉电气成套设备 行业技术发展和变革趋势，率先发掘用户需求变化，并通过持 续技术创新快速响应用户需求，将在激烈的市场竞争中处于劣 势地位。 应收账款回收风险 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日经审计的公司应收账款余额分别为 132,261,053.54 元、 147,617,293.02 元、112,586,987.84 元，余额较大。公司客户 主要是电网或发电集团等大型国有企业，具备良好的信用和支 付能力，发生破产拖欠坏账的风险较小，但若宏观经济环境、 客户经营状况等发生不利变化，将导致公司应收款项难以收回， 对公司经营状况造成严重不利影响。 税收优惠政策变动风险 公司为高新技术企业，执行 15%的企业所得税税率。若未来国 家的税收优惠政策、高新技术企业认定的条件发生变化，导致 公司不符合高新技术企业认定的相关条件，或公司因自身原因 不再符合高新技术企业认定的相关条件，公司的所得税率将会 发生变化，这将对公司的税后利润产生一定的不利影响，故公 司存在税收优惠政策变动风险。 控股股东、实际控制人与投资方对赌协 议风险 吴建华、蔺文庆与青岛国投、莱芜中泰两家机构投资者签署了 附业绩承诺、股份回购及现金补偿等特殊投资条款的增资协议。 若公司未实现承诺业绩，将导致公司实际控制人进行股份回购 及现金补偿投资机构，存在公司股权不稳定的风险；若吴建华、 蔺文庆个人资产无法支付补偿现金或回购股权款，将引发实际 控制人与投资机构的纠纷，可能会对公司的正常经营产生不利 影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-004 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东泰莱电气股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Tailai Electric Co., Ltd. 证券简称 泰莱电气 证券代码 870711 法定代表人 吴建华 办公地址 山东省济南市莱芜区口镇慧通东路 67 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王海宁 职务 董事、副总经理兼董事会秘书 电话 0531-76650689 传真 0531-76650689 电子邮箱 sdtldmb@ 公司网址 联系地址及邮政编码 联系地址：山东省济南市莱芜区口镇慧通东路 67 号； 邮政编码：271114。 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 8 月 27 日 挂牌时间 2017 年 1 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C38 电气机械和器材制造业-C382 输配电及控制设备制 造-C3823 配电开关控制设备制造 主要产品与服务项目 35KV 及以下电压等级的电力变压器、特种变压器、箱式变电站、 成套开关设备、配电设备壳体、电力器材、电气元件的设计研发、 制造、销售及维修。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 100,100,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 吴建华 实际控制人及其一致行动人 吴建华、蔺文庆 公告编号：2020-004 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913712006667013563 否 注册地址 济南市莱芜区口镇慧通东路 67 号 是 注册资本 100,100,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 31 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 赵卫华、孟庆福 会计师事务所办公地址 山东省济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-004 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 106,128,738.97 104,282,734.51 1.77% 毛利率% 27.33% 23.30% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,762,187.83 -400,513.28 1,538.70% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 3,281,501.70 -972,523.00 437.42% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.58% -0.32% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 2.61% -0.78% - 基本每股收益 0.0576 -0.0040 1,540.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 267,537,861.53 267,033,700.82 0.19% 负债总计 141,111,035.42 141,875,644.86 -0.54% 归属于挂牌公司股东的净资产 126,426,826.11 125,158,055.96 1.01% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.26 1.25 0.8% 资产负债率%（母公司） 52.70% 53.13% - 资产负债率%（合并） 52.74% 0% - 流动比率 1.54 1.49 - 利息保障倍数 2.49 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 18,544,849.83 -33,995,598.66 154.55% 应收账款周转率 77.34% 74.52% - 存货周转率 201.49% 317.16% - 公告编号：2020-004 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 0.19% 12.78% - 营业收入增长率% 1.77% -22.40% - 净利润增长率% 1,538.70% -102.52% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 100,100,000 100,100,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 4,946.51 计入当期损益的政府补助 2,884,697.64 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16,178.8 其他非经常性损益 23,075.26 非经常性损益合计 2,928,898.21 所得税影响数 448,212.08 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 2,480,686.13 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2020-004 11 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 149,727,293.02 0 - - 应收票据 0 2,110,000.00 - - 应收账款 0 147,617,293.02 - - 应付票据及应付账 款 49,860,702.77 0 - - 应付票据 0 11,000,000.00 - - 应付账款 0 38,860,702.77 - - 公告编号：2020-004 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所处行业为“C38 电气机 械和器材制造业”；公司的经营范围为：“35kV 及以下电压等级的电力变压器、特种变压器、箱式变电 站、成套开关设备、配电设备壳体、电力器材、电气元件的设计研发、制造、销售及维修；电力工程施 工服务（承装、承修、承试送变电工程）；建筑工程施工作业劳务分包；输变电专业承包；电站运维； 太阳能电力生产、售电服务；电气技术咨询服务；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定 公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动） ” 报告期内，公司继续专注于新能源发电用箱式变电站、国家农村电网改造变压器、开关柜、高压负 荷开关等 35kV 以下产品的研发、生产和销售业务，可根据客户需求进行个性化定制开发，为客户提供 从开发设计、生产制造、试验检测、现场指导、安装调试到设备运行维护的一站式服务。 公司主要产品包括：1、箱式变电站，代表产品为 10kV、35kV 组合式箱式变电站、预装式箱式变电 站及 35kV 华式变电站；2、变压器，代表产品为 S11、S13 系列变压器、SH15 系列非晶合金变压器、SCB 系列干式变压器；3、高、低压系列配电产品，代表产品为 10kV、35kV 系列开关柜，低压抽出式开关柜 及各类配电箱。公司产品广泛应用于风力和太阳能发电、城乡电网、公建设施及工业企业领域。 截至年报披露日，公司拥有三项发明专利，二十四项实用新型专利及十三项计算机软件著作权。公 司低压成套开关设备全部通过“3C”认证，高低压产品均已通过试验，出具试验报告并取得相关节能认 证证书。 报告期内，公司的收入主要来源于箱式变电站、变压器等产品销售。主要客户群体为国家电网、五 大发电集团、各大新能源集团公司和各大国企等。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期后至本报告披露日，以上商业模式未发生改变。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现销售收入 106,128,738.97 元，比去年同期增长 1.77%，利润总额 5,629,720.03 元，净利润 5,762,187.83 元，经营活动产生的现金流量净额 18,544,849.83 元，筹资活动产生的现金 公告编号：2020-004 13 流量净额 636,196.70 元，投资活动产生的现金流量净额-2,302,596.24 元。公司业绩上涨的主要原因是： 2019 年中标项目数量较多，且多为小额合同，报价较高，毛利较高；中标的维保项目成本低，利润高， 导致 2019 年平均毛利较高，净利润较高。2019 年回款较集中，云南禄劝项目按期回款，金额较大，所 以 2019 年经营活动产生现金流净额较 2018 年大幅增长；因生产需要扩建车间及购置了新设备，所以投 资活动产生现金流为负数。 报告期内，公司产品和服务未发生重大变化。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 32,618,831.01 12.19% 14,883,432.40 5.57% 119.16% 应收票据 - - 2,110,000.00 0.79% -100.00% 应收账款 112,586,987.84 42.08% 147,617,293.02 55.28% -23.73% 存货 47,945,582.27 17.92% 28,475,280.62 10.66% 68.38% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 -0 0% - 0% 0% 固定资产 39,728,427.79 14.85% 39,223,916.71 14.69% 1.29% 在建工程 - - 408,389.65 0.15% -100.00% 短期借款 72,000,000.00 26.91% 42,000,000.00 15.73% 71.43% 长期借款 - 0% 0- 0% 0% 应收款项融资 7,865,274.12 2.94% - - 100.00% 可供出售金融 资产 - - 7,059,226.34 2.64% -100.00% 其他权益工具 投资 1,772,852.60 0.66% - - 100.00% 递延所得税资 产 2,534,231.37 0.95% 1,608,807.51 0.60% 57.52% 其他非流动资 产 101,550.00 0.04% 622,691.51 0.23% -83.69% 应付票据 15,000,000.00 5.61% 11,000,000.00 4.12% 36.36% 预收款项 1,036,714.80 0.39% 92,421.00 0.03% 1,021.73% 其他应付款 17,191,065.64 6.43% 7,614,169.00 2.85% 125.61% 递延收益 540,936.27 0.20% 775,461.91 0.29% -30.24% 资产负债项目重大变动原因： （1）货币资金本期较上期增长 119.16%，主要原因是应收款回款较多，现金流较充足；签发银行承 兑汇票存保证金及办理履约保函保证金； （2）应收票据较上期下降 100%，主要原因是本期货款大多以现汇形式回款导致； 公告编号：2020-004 14 （3）应收款项融资较去年大幅增长，主要原因是年末签发银行承兑汇票用于支付货款所致； （4）存货较上期增长 68.38%，主要原因是 2019 年末中标项目较多，为了保证 2020 年按时交货， 提前备货生产导致期末半成品较多； （5）可供出售金融资产与其他权益工具投资变动较大，原因主要是对北京安鹏的投资发生减值， 将可供出售金融资产调整至其他权益工具投资科目； （6）在建工程较上期下降 100%，主要原因是上期在建工程都已转固，在建工程余额为零； （7）递延所得税资产本期较上期增长 57.52%，主要是对北京安鹏和其他长账龄客户计提减值准备 确认递延所得税资产所致； （8）短期借款和一年内到期的非流动负债较上期变化较大，主要原因是因授信期限的调整，贷款 期限由上期的两年期调整为一年期贷款。 （9）其他非流动资产较上年下降 83.69%，主要原因是本期进项税额抵扣的多，待抵扣进项税额较 上期减少所致。 （10）应付票据较上期增长 36.36%，主要原因是本期签发银行承兑汇票较去年增加所致。 （11）预收款项较上期增长 1021.73%，主要原因是本期末中标项目较多，根据合同要求收到的预付 款。 （12）其他应付款较上期增长 125.61%，主要原因是本期为了满足生产需要，短期的往来借款较去 年增加所致。 （13）递延收益较上期下降 30.24%，主要原因是以前年度项目款根据计提折旧金额从递延收益科目 转让营业外收入所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 106,128,738.97 - 104,282,734.51 - 1.77% 营业成本 77,125,459.15 72.67% 79,980,112.61 76.70% -3.57% 毛利率 27.33% - 23.30% - - 销售费用 5,541,948.71 5.22% 5,480,365.25 5.26% 1.12% 管理费用 5,995,191.49 5.65% 5,370,040.90 5.15% 11.64% 研发费用 9,211,685.08 8.68% 8,597,533.70 8.24% 7.14% 财务费用 3,659,321.57 3.45% 3,002,989.45 2.88% 21.86% 信用减值损失 -1,294,723.82 -1.22% 资产减值损失 -11,330.92 -0.01% -1,634,291.17 1.57% 99.31% 其他收益 - - - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - 资产处置收益 4,946.51 - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 5,606,644.77 5.28% -148,929.18 -0.14% 3,864.64% 营业外收入 92,257.55 0.09% 138,932.97 0.13% -33.60% 营业外支出 69,182.29 0.07% 784,236.02 0.75% -91.18% 公告编号：2020-004 15 净利润 5,762,187.83 5.43% -400,513.28 -0.38% 1,538.70% 项目重大变动原因： （1）管理费用较上期增长 11.64%，主要原因是本期增加资质认证费，另外为筹办子公司大道正略 而发生的咨询服务费金额较大； （2）研发费用较上年增长 7.14%，主要原因是本期加大研发投入，申请了几项实用新型专利及发明 专利所致； （3）财务费用较上期增长 21.86%，主要原因是虽然贷款余额期末与期初未发生变动，但是本期贷 款本金全年平均数较上期增加较多，导致全年利息较高所致； （4）信用减值损失和资产减值损失较上期变动较大，主要是应收账款收回情况较上年有所改善， 几个大项目陆续回款所致； （5）其他收益较上期大幅增长，主要原因是本期申请政府项目拨款及研发费用补助金额较大所致； （6）营业利润较上年大幅增长，主要原因是本期毛利率较上期有所增长，毛利较上期增长所致； （7）营业外支出较上期下降幅度较大，主要原因是上期北京首钢应收账款形成坏账转入营业外支 出所致； （8）净利润较上年大幅增长，主要原因是本期毛利率较高，形成营业利润较高所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 105,991,610.51 103,691,611.98 2.22% 其他业务收入 137,128.46 591,122.53 -76.80% 主营业务成本 77,099,139.23 79,694,199.59 -3.25% 其他业务成本 26,319.92 285,913.02 -90.79% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 箱式变电站 46,120,346.14 43.46% 47,440,186.32 45.49% -2.78% 变压器 29,030,674.13 27.35% 21,919,826.01 21.02% 32.44% 开关柜 12,416,010.94 11.70% 3,537,142.91 3.39% 251.02% 配电箱 3,376,811.14 3.18% 4,698,649.33 4.51% -28.13% 母线桥 - - 683,687.11 0.66% -100% 其他产品 114,025.07 0.11% 118,768.69 0.11% -3.99% 光伏电站 13,593,225.53 12.81% 25,344,827.59 24.30% -46.37% 箱变维修 1,187,646.02 1.12% 0 0 100.00% 技术服务费 290,000.00 0.27% 0 0 100.00% 合计 106,128,738.97 100.00% 103,743,087.96 99.48% 2.30% 公告编号：2020-004 16 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： （1）本期收入构成中，变压器产品收入较上期增长 32.44%，主要原因系除了中标国家电网项目外， 本期新增客户新风光电子科技股份有限公司所致； （2）开关柜项目本期较上期增长 251.02%，主要原因系中标中钢项目金额较大，主要供货产品为开 关柜； （3）母线桥本期较上期减少 100%，主要原因是母线桥属于公司主产品箱变的一部分半成品，绝大 部分客户都不会单独采购母线桥。 （4）光伏电站项目本期较上期下降 46.37%，主要原因系云南禄劝项目根据期末完工比例跨期确认 收入所致； （5）本期新增箱变维修收入，主要原因系受大唐集团委托，对大唐集团箱变产品进行维修维护保 养形成收入； （6）本期增加技术服务费，主要原因系子公司北京大道正略进行研发形成收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 山东力诺电力设计咨询有限公司 16,402,494.53 15.46% 否 2 国网河南省电力公司 13,959,624.05 13.15% 否 3 内蒙古能源发电投资集团有限公司包 头发电分公司 8,754,000.61 8.25% 否 4 中钢设备有限公司 8,316,814.16 7.84% 否 5 龙源江苏盱眙风力发电有限公司 7,447,240.70 7.02% 否 合计 54,880,174.05 51.72% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 青岛中平原铜业有限公司 5,171,883.32 5.58% 否 2 江苏扬电科技股份有限公司 4,253,876.94 4.59% 否 3 包头威丰稀土电磁材料股份有限公司 3,934,400.81 4.24% 否 4 济南沃顿能源科技有限公司 3,416,065.00 3.68% 否 5 山东庸乐钢铁有限公司 2,760,055.45 2.98% 否 合计 19,536,281.52 21.07% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 公告编号：2020-004 17 经营活动产生的现金流量净额 18,544,849.83 -33,995,598.66 154.55% 投资活动产生的现金流量净额 -2,302,596.24 -6,161,719.04 62.63% 筹资活动产生的现金流量净额 636,196.70 42,517,987.18 -98.50% 现金流量分析： （1）本期经营活动产生现金流量净额较上期大幅增长，增幅达 154.55%，主要原因系本期应收款回 款情况较好，云南禄劝项目应收款形成在 2018 年，但是大部分材料款集中在 2018 年度支付，导致 2018 年度经营活动产生现金流量净额为-33,995,598.66 元； （2）投资活动产生现金流量净额较上期上升 62.63%，主要原因系因生产需要，2018 年度新建车间 及新增设备致 2018 年度投资固定资产金额较大； （3）筹资活动产生现金流量净额较上期下降 98.5%，主要原因系 2018 年度应收款大，为解决流动 资金不足，向银行新增借款 3200 万致 2018 年筹资活动产生现金流较大所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 （1）截至 2019 年底，泰莱电气拥有北京安鹏行达汽车投资股份有限公司 80 万股份，占比 3.305%。 报告期内，北京安鹏投资收益影响未达到公司 2019 年净利润的 10%。 （2）公司第一届董事会第十六次会议审议通过了设立全资子公司的议案并于 2018 年 9 月 25 日 发布了《山东泰莱电气股份有限公司对外投资公告（设立全资子公司）》(公告编号：2018-028)。公司 全资子公司于 2018 年 10 月 22 日领取了营业执照，完成了工商注册登记。 全资子公司最终核准的主要登记事项如下： 统一社会信用代码：91370211MA3NE4C07E； 名称：青岛泰通新能源科技有限公司； 类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）； 住所：山东省青岛市黄岛区黄河西路 660 号 216 室。 截至本年报披露日，该子公司尚未实际发生业务，2019 年收入和净利润为 0。 （3）公司第二届董事会第四次会议审议通过了设立全资子公司的议案并于 2019 年 8 月 14 日发 布了《山东泰莱电气股份有限公司对外（委托）投资公告》(公告编号：2019-033)。公司全资子公司于 2019 年 8 月 14 日领取了营业执照，完成了工商注册登记。 全资子公司最终核准的主要登记事项如下： 统一社会信用代码：91110112MA01M2X2X7； 名称：大道正略（北京）科技有限公司； 类型：有限责任公司（法人独资）； 住所：北京市通州区鑫隅三街 11 号院 13 号楼 1 层 101-34。 截至本年报披露日，该子公司已正常运营，2019 年收入 290,000 元，净利润为-110,797.79 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 公告编号：2020-004 18 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按 如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收 款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款 等；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）” 的明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财 会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追 溯调整法变更了相关财务报表列报。本次会计政策变更对公司 2018 年度合并财务报表项目列报影响如 下： 2018 年 12 月 31 日 调整前 调整金额 调整后 应收票据及应收账款 149,727,293.02 -149,727,293.02 - 应收票据 2,110,000.00 2,110,000.00 应收账款 147,617,293.02 147,617,293.02 应付票据及应付账款 49,860,702.77 -49,860,702.77 - 应付票据 11,000,000.00 11,000,000.00 应付账款 38,860,702.77 38,860,702.77 本次会计政策变更对公司 2018 年度母公司财务报表项目列报影响如下： 2018 年 12 月 31 日 调整前 调整金额 调整后 应收票据及应收账款 149,727,293.02 -149,727,293.02 - 应收票据 2,110,000.00 2,110,000.00 应收账款 147,617,293.02 147,617,293.02 应付票据及应付账款 49,860,702.77 -49,860,702.77 - 应付票据 11,000,000.00 11,000,000.00 应付账款 38,860,702.77 38,860,702.77 （2）财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017） 年修订》（财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017）年修订》（财会【2017】 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会【2017】14 号）（上 述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。根据新金融工 具准则的实施时间要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具，并依据上述新金融工具准则 的规定对相关会计政策进行变更。 根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报 表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 （3）2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会【2019】8 公告编号：2020-004 19 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行 调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。 （4）2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】9 号）， 根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。 三、 持续经营评价 报告期内，公司主营业务收入为 105,991,610.51 元，占当期营业收入 90% 以上，公司主营业务突 出，在报告期内形成了与同期业务相关的持续经营记录。 公司主营业务系 35kV 及以下成套配电变压器、箱式变电站、配电柜、配电壳体的生产销售，不属 于受国家产业政策限制的范围。受外部政策利好支持，公司在新能源电站项目上有了新的增长和突破， 同时也得益于内部精细化管理的推进，公司期末毛利和净利均有所上升。 综上所述，从营运记录、发展趋势等方面看，公司具有持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、政策风险 输配电及控制设备的下游行业是电网与电力工业，根据“十三五”规划，十三五期间，国家对电网 基本建设的投资将保持稳定增长，电力工业建设总体投资增速放缓，但清洁能源投资仍将保持高速增长， 将拉动输配电及控制设备需求，带动行业持续发展。如果电力行业发展特别是电网建设改造和清洁能源 的产业政策发生变化，投资减少，将导致公司所处行业发展放缓，存在影响公司成长的风险。 应对措施：针对此风险，公司一直紧跟国家产业政策风向，研究分析相关行业信息，力争尽快拓宽 产品种类，甚至跨行业、多元化发展，以减少因产品单一造成的风险。 2、市场竞争风险 在我国，输配电及控制设备领域是一个竞争相对充分的市场，全国共有 3,000 多家厂商，国际企业 和技术也纷纷进入我国。输配电及控制设备作为配网建设中的重要部分，国家政策的支持加剧了同行业 厂商的市场竞争，同时许多国外企业看好我国未来电力市场的增长空间，将研发中心转移到我国，极大 地提高了企业间竞争度。百舸争流，不进则退，市场竞争是行业内企业普遍面临的风险。 应对措施：针对此风险，公司已采取措施加大研发投入，加强与高校及科研院所的合作，提升公司 技术研发能力，从而提高企业的竞争力。 3、技术更新风险 公司致力于输配电与控制设备的研发、生产和销售，为电力客户提供电气成套设备方案。随着我国 智能电网建设的推进和清洁能源电力工业的发展，对输配电及控制设备的要求也越来越高，公司如果不 能及时掌握国家电力政策，洞悉电气成套设备行业技术发展和变革趋势，率先发掘用户需求变化，并通 过持续技术创新快速响应用户需求，将在激烈的市场竞争中处于劣势地位。 应对措施：针对此风险，公司一方面积极研究国家电力政策变化，紧跟行业变革趋势，另一方面加 大研发力度与外部合作，促进技术创新。 4、税收优惠政策变动风险 公司为高新技术企业，执行 15%的企业所得税税率。若未来国家的税收优惠政策、高新技术企业认 定的条件发生变化，导致公司不符合高新技术企业认定的相关条件，或公司因自身原因不再符合高新技 公告编号：2020-004 20 术企业认定的相关条件，公司的所得税率将会发生变化，这将对公司的税后利润产生一定的不利影响， 故公司存在税收优惠政策变动风险。 应对措施：针对此风险，公司在 2018 年刚刚获得高新技术企业的复审认定，2020 年底前不会发生 变化；同时公司积极采取措施，加大投入，提高自身标准，全力做到符合高新技术企业的有关条件。 5、公司治理风险 公司于 2016 年 4 月 26 日由有限公司整体变更为股份公司。变更股份公司后，公司建立健全了法人 治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系，制定及完善了《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理办法》、《年报重大差 错责任追究制度》、《套期保值管理制度》等制度。但是，由于股份公司成立时间较短，公司短期内仍 可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：针对此风险，公司内部控制制度仍需进一步完善，以预防公司运营过程中出现的经营风 险，提高公司经营效率并实现经营目标。 6、技术人员流失和技术失密风险 公司所处行业为技术密集型和劳动密集型交叉行业，对劳动力资源和技术人员的依赖较高，核心技 术人员对公司的产品创新、持续发展起着关键作用，因此，核心技术人员的稳定对公司的发展具有重要 影响。目前，公司已拥有一批专门从事箱式变电站、变压器及开关柜等相关产品研发的核心技术人员， 为公司长远发展奠定了良好的基础。公司已与核心技术人员签订了保密协议，防止技术失密，但随着行 业竞争的日趋激烈，核心技术人员仍存在离开公司或泄密技术的风险，可能削弱公司的竞争优势，给公 司的生产经营造成不利影响。 应对措施：针对此风险，一方面公司积极采取措施稳定核心技术人员，增加薪酬福利、施行股权激 励政策，另一方面积极吸纳外部技术人才，搭建技术人才梯队。 7、应收账款回收风险 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日经审计的公司应收账款分别为 132,261,053.54 元、147,617,293.02、 112,586,987.84 元，余额较大。公司客户主要是电网或发电集 团等大型国有企业，具备良好的信用和支付能力，发生破产拖欠坏账的风险较小，但若宏观经济环境、 客户经营状况等发生不利变化，将导致公司应收款项难以收回，对公司经营状况造成严重不利影响。 应对措施：针对此风险，公司应建立信用政策,控制应收账款的发生，加强应收账款的日常管理工 作并建立健全应收账款的内部监控制度，积极对账。 8、控股股东、实际控制人与投资方对赌协议风险 吴建华、蔺文庆与青岛国投、莱芜中泰两家机构投资者签署了附业绩承诺、股份回购及现金补偿等 特殊投资条款的增资协议。若公司未实现承诺业绩，将导致公司实际控制人进行股份回购及现金补偿投 资机构，存在公司股权不稳定的风险；若吴建华、蔺文庆个人资产无法支付补偿现金或回购股权款，将 引发实际控制人与投资机构的纠纷，可能会对公司的正常经营产生不利影响。 应对措施：针对此风险，公司将与有关机构股东保持积极沟通，设计预案，如发生触发对赌的情况， 能确保各方用较好的方式解决，以减少对公司的不利影响；截至年报披露日，公司大股东未进行现金赔 偿和回购，对赌方也未曾要求补偿。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2020-004 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对 象 担保对 象是否 为控股 股东、实 际控制 人或其 担保金额 担保余额 实际履行 担保责任 的金额 担保期间 担保类 型 责任 类型 是否 履行 必要 决策 程序 起始 日期 终止 日期 公告编号：2020-004 22 附属企 业 山 东 汶 河 新 材 料 有 限 公司 是 10,000,000 10,000,000 10,000,000 2019 年 9 月 16 日 2020 年 8 月 16 日 保证 连带 已事 前及 时履 行 山 东 汶 河 新 材 料 有 限 公司 是 20,000,000 20,000,000 20,000,000 2019 年 9 月 20 日 2020 年 8 月 20 日 保证 连带 已事 前及 时履 行 总计 - 30,000,000 30,000,000 30,000,000 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含对控 股子公司的担保） 0 0 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 30,000,000 30,000,000 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 无。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2,000,000.00 369,209.77 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 20,000,000.00 3,268,227.08 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 60,000,000.00 40,000,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 200,000,000.00 89,302,164.80 6．其他 0.00 0.00 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 公告编号：2020-004 23 山东汶河新材料有 限公司 为公司股东山 东汶河新材料 有限公司向莱 商银行凤城支 行 9000 万元 流动资金贷款 提供担保。 9000 万 3000 万 已事前及时履 行 2019 年 8 月 27 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 被担保人与公司保持长期友好合作关系，亦长期为公司贷款提供担保且能够为公司未来发展提供支 持。本次担保风险可控，不存在损害公司利益的情况，不会对公司产生不利影响。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016/9/1 - 挂牌 同业竞争 承诺 《避免同业竞争 承诺函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/1/6 - 挂牌 一致行动 承诺 《一致行动人协 议》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/9/1 - 挂牌 资金占用 承诺 《关于减少和规 范关联交易的承 诺函》 正在履行中 董监高 2016/9/1 - 挂牌 同业竞争 承诺 《避免同业竞争 承诺函》 正在履行中 董监高 2016/9/1 - 挂牌 资金占用 承诺 《关于减少和规 范关联交易的承 诺函》 正在履行中 其他股东 2016/9/1 - 挂牌 同业竞争 承诺 《避免同业竞争 承诺函》 正在履行中 承诺事项详细情况： 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人及其他信息披露义务人于本期 作出的或持续到本报告期的已披露承诺及承诺履行情况如下： 1、为避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东及实际控制人签署了《避免同业竞争承诺函》，具 体内容如下： “1、本人及与本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上 对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有 与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、 机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、 营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 2、自本承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其产品和业务范围，本人及其本人关系密切的家庭 公告编号：2020-004 24 成员将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的，本人及本人 关系密切的家庭成员按照如下方式退出竞争：A、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；B、停止经 营构成竞争或可能构成竞争的业务；C、将相竞争的业务纳入到公司来经营；D、将相竞争的业务转让给 无关联的第三方。 3、本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、监事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人 员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。 4、若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。” 2、为避免未来可能与公司之间发生同业竞争，公司董事、监事、高级管理人员于 2016 年 9 月出具 了《关于避免同业竞争承诺函》，承诺： “1、本人及与本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上 对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有 与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、 机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、 营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 2、自本承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其产品和业务范围，本人及其本人关系密切的家庭 成员将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的，本人及本人 关系密切的家庭成员按照如下方式退出竞争：A、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；B、停止经 营构成竞争或可能构成竞争的业务；C、将相竞争的业务纳入到公司来经营；D、将相竞争的业务转让给 无关联的第三方。 3、本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、监事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人 员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。 4、若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。” 3、为减少并避免未来可能与公司发生不必要的关联交易，公司控股股东、实际控制人及董监高于 2016 年 9 月出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》，承诺： “1、本人将尽可能地避免和减少本人或本人控制的其他企业与泰莱电气之间的关联交易。 2、对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，本人或本人控制的其他企业将根据有关法律、 法规和规范性文件以及泰莱电气公司章程的规定履行交易审批程序及信息披露义务，遵循平等、自愿、 等价和有偿的一般商业原则，与泰莱电气签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏 离市场独立第三方的价格或收费标准，以维护泰莱电气及其他股东的利益。 3、本人或本人控制的其他企业保证不利用本人作为泰莱电气控股股东及实际控制人的地位和影响， 通过关联交易损害泰莱电气及其他股东的合法权益，或违规占用或转移其资金、资产及其他资源，或要 求泰莱电气违规提供担保。 4、本承诺函自签字之日即行生效并不可撤销，并在泰莱电气存续且依照全国中小企业股权转让系 统的相关规定本人被认定为泰莱电气控股股东或实际控制人期间内持续有效。⑤如违反上述承诺，而给 泰莱电气造成损失，本人将承担赔偿责任。” 4、2016 年 1 月 6 日，吴建华、蔺文庆签订了《一致行动协议》，确认二人作为公司股东期间持续一 致行动。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人均能在承诺履行期内严格遵守 承诺，没有发生违反承诺的情况，也不存在超过期限未完成的承诺事项。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类 权利受 账面价值 占总资产 发生原因 公告编号：2020-004 25 别 限类型 的比例% 其他货币资金 货 币 资 金 质押 3,000,000.00 1.12% 公司于 2019 年 8 月 19 日与凤城支行 签订协议，申请签发金额 600 万元的 差额银行承兑汇票，期限 6 个月。按 照承兑协议约定，公司将汇票金额的 50%，即 300 万元作为承兑汇票的保 证金存入凤城支行指定保证金账户。 其他货币资金 货 币 资 金 质押 1,500,000.00 0.56% 公司于 2019 年 9 月 10 日与凤城支行 签订协议，申请签发金额 300 万元的 差额银行承兑汇票，期限 6 个月。按 照承兑协议约定，公司将汇票金额的 50%，即 150 万元作为承兑汇票的保 证金存入凤城支行指定保证金账户 其他货币资金 货 币 资 金 质押 1,500,000.00 0.56% 公司于 2019 年 10 月 24 日与凤城支 行签订协议，申请签发金额 300 万元 的差额银行承兑汇票，期限 6 个月。 按照承兑协议约定，公司将汇票金额 的 50%，即 150 万元作为承兑汇票的 保证金存入凤城支行指定保证金账 户 其他货币资金 货 币 资 金 质押 1,500,000.00 0.56% 公司于 2019 年 12 月 10 日与凤城支 行签订协议，申请签发金额 300 万元 的差额银行承兑汇票，期限 6 个月。 按照承兑协议约定，公司将汇票金额 的 50%，即 150 万元作为承兑汇票的 保证金存入凤城支行指定保证金账 户 其他货币资金 货 币 资 金 质押 42,000.00 0.02% 为与曹妃甸新天液化天然气有限公 司 签 订 的 编 号 为 XT-CFD-JSZB-2019-003 号合同提供 履约担保，公司于 2019 年 2 月 18 日向凤城支行申请开具了担保金额 为 42,000 元的履约保函，并将担保 金额的 100%，即 42,000 元作为保证 金存入凤城支行指定保证金账户。 其他货币资金 货 币 资 金 质押 86,388.00 0.03% 为与龙源盱眙风力发电有限公司签 订的编号 LYXY2019NO.015 号合同提 供履约担保，公司于 2019 年 4 月 16 日向凤城支行申请开具了担保金额 为 863，880 元的履约保函，并将担 保金额的 10,%，即 86,388 元作为保 证金存入凤城支行指定保证金账户。 其他货币资金 货 币 资 金 质押 47,887.00 0.02% 为与龙源(德州)风力发电有限公司 签订的编号 LYDZ-WC-2019-015 号合 公告编号：2020-004 26 同提供履约担保，公司于 2019 年 7 月 12 日向凤城支行申请开具了担保 金额为 478870 元的履约保函，并将 担保金额的 10,%，即 47887 元作为 保证金存入凤城支行指定保证金账 户。 其他货币资金 货 币 资 金 质押 47,270.00 0.02% 为与龙源栖霞风力发电有限公司签 订的编号 LYQX-ZH-2019-15 号合同 提供履约担保，公司于 2019 年 7 月 12 日向凤城支行申请开具了担保金 额为 472,700 元的履约保函，并将担 保金额的 10%，即 47,270 元作为保 证金存入凤城支行指定保证金账户。 其他货币资金 货 币 资 金 质押 435,322.76 0.16% 为与河北丰宁建投新能源有限公司 签订的《河北建投丰宁喇叭沟风电场 工程箱式变压器供货合同》提供履约 担保，公司于 2019 年 7 月 24 日向威 海市商业银行股份有限公司莱芜分 行 申 请 开 具 了 担 保 金 额 为 435,322.76 元的履约保函，并将担 保金额的 100%即 435,322.76 元作为 保证金存入威海市商业银行股份有 限公司莱芜分行指定保证金账户。 其他货币资金 货 币 资 金 质押 365,122.60 0.14% 为与中国电力工程顾问集团华北电 力 设 计 院 有 限 公 司 签 订 的 AN1038W-2019-1-BC-QC-SC-004-B00 号合同提供履约担保，公司于 2019 年 9 月 27 日向威海市商业银行股份 有限公司莱芜分行申请开具了担保 金额为 365,122.60 元的履约保函， 并将担保金额的 100%即 365,122.60 元作为保证金存入威海市商业银行 股份有限公司莱芜分行指定保证金 账户。 其他货币资金 货 币 资 金 质押 48,671.48 0.02% 为与延安吉电新能源有限公司签订 的国家电投吉股份延安一期 50MW 风 电场工程项目合同提供履约担保，公 司于 2019 年 10 月 31 日向凤城支行 申请开具了担保金额为 486,714.80 元的履约保函，并将担保金额的 10%，即 48,671.48 元作为保证金存 入凤城支行指定保证金账户。 其他货币资金 货 币 资 金 质押 169,978.11 0.06% 为与中清能绿洲科技股份有限公司 签订的 030101762019CG00982 号合 公告编号：2020-004 27 同提供履约担保，公司于 2019 年 11 月 7 日向威海市商业银行股份有限 公司莱芜分行申请开具了担保金额 为 169,978.11 元的履约保函，并将 担保金额的 100%即 169,978.11 元作 为保证金存入威海市商业银行股份 有限公司莱芜分行指定保证金账户。 其他货币资金 货 币 资 金 质押 470,000.00 0.18% 为与内蒙古能源发电投资集团有限 公司包头发电分公司签订的蒙能包 头 100MWp 光伏发电示范基地平台项 目合同提供履约担保，公司于 2019 年12月20日向威海市商业银行股份 有限公司莱芜分行申请开具了担保 金额为 470,000 元的履约保函，并将 担保金额的 100%即 470,000 元作为 保证金存入威海市商业银行股份有 限公司莱芜分行指定保证金账户。 总计 - - 9,212,639.95 3.45% - 公告编号：2020-004 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 61,471,948 61.41% 302,250 61,774,198 61.71% 其中：控股股东、实际控制 人 10,842,076 10.83% 302,250 11,144,326 11.13% 董事、监事、高管 12,091,305 12.08% 302,250 12,393,555 12.38% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 38,628,052 38.59% -302,250 38,325,802 38.29% 其中：控股股东、实际控制 人 33,735,232 33.70% -302,250 33,432,982 33.40% 董事、监事、高管 37,482,925 37.45% -302,250 37,180,675 37.14% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 100,100,000 - 0 100,100,000 - 普通股股东人数 15 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 吴建华 33,737,231 0 33,737,231 33.70% 25,302,924 8,434,307 2 山东汶河新材 料有限公司 15,015,500 5,543,616 20,559,116 20.54% 0 20,559,116 3 蔺文庆 10,840,077 0 10,840,077 10.83% 8,130,058 2,710,019 4 莱芜中泰安盈 创业投资基金 合伙企业（有 限合伙） 9,837,692 0 9,837,692 9.83% 0 9,837,692 5 李磊 9,681,539 0 9,681,539 9.67% 0 9,681,539 6 青岛国投东兴 创业投资基金 合伙企业（有 限合伙） 5,076,347 -2,188,000 2,888,347 2.89% 0 2,888,347 7 刘高亮 2,498,461 0 2,498,461 2.50% 1,873,846 624,615 公告编号：2020-004 29 8 蔺上 2,654,616 -400,000 2,254,616 2.25% 0 2,254,616 9 孙凤鸣 2,092,000 -98,000 1,994,000 1.99% 0 1,994,000 10 济南众城股权 投资管理合伙 企业（有限合 伙） 1,717,690 0 1,717,690 1.72% 1,145,127 572,563 合计 93,151,153 2,857,616 96,008,769 95.92% 36,451,955 59,556,814 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、吴建华与蔺文庆关联关系：根据相关股东出具的声明，吴建华与蔺文庆、蔺上分别为表兄 弟关系；吴建华与蔺文庆为一致行动人。 2、吴建华与山东汶河（原汶河化工）的关联关系：山东汶河系由 2 名自然人股东吴振华、吴建华 共同出资设立的有限公司，持股比例分别为 56%、44%，吴振华担任山东汶河执行董事兼总经理，吴建 华担任监事，自然人股东吴振华和吴建华系兄弟关系，山东汶河为吴建华直系亲属控制的公司。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 吴建华，男，1970 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于山东科技大学，本科学历。1995 年 8 月至 2001 年 10 月，在莱芜市莱城区南冶医院就职；2001 年 11 月至 2012 年 2 月，历任汶河化工经 理、董事；2012 年 2 月至今，任汶河化工监事；2011 年 4 月至 2012 年 8 月，任山东东岳汶河氟材料有 限公司董事长；2009 年 2 月至 2016 年 4 月，任泰莱有限执行董事兼总经理；2016 年 4 月至今，任泰莱 电气董事长。 截至 2019 年 12 月 31 日，吴建华直接持有公司 33.70%股份，通过济南众城间接持有公司 0.83%股 份，通过山东汶河（原汶河化工）间接持有公司 9.04%股份,合计持有公司 43.57%股份，虽然持股比例 不足 50%，但公司股权比较分散，吴建华持有股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影 响，能够实际支配公司行为，故吴建华为公司的控股股东，报告期内未发生变更。 (二) 实际控制人情况 吴建华，详见本节“（一）控股股东情况”。 蔺文庆，男，1963 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于山东科技大学，专科学历。1982 年 7 月至 1990 年 9 月，就职于山东黄台发电厂；1990 年 10 月至 1997 年 7 月，就职于山东鲁能实业开 发公司；1997 年 7 月至 2003 年 3 月，任山东鲁能电气销售公司总经理；2003 年 4 月至 2006 年 6 月， 任山东成道电气有限公司总经理；2006 年 7 月至 2008 年 12 月，任鲁能物资集团电力物资配送公司副总 经理；2009 年 1 月至 2009 年 11 月，任山东电力物流有限公司部门主任；2009 年 12 月至 2016 年 4 月，历任泰莱有限副总经理、监事；2016 年 4 月 15 日至 2019 年 12 月 30 日，任泰莱电气董事兼总经 理；2019 年 12 月 31 日至今，任泰莱电气董事。 公告编号：2020-004 30 2016 年 1 月 6 日，吴建华、蔺文庆签订了《一致行动协议》，确认二人作为公司股东期间持续一 致行动。截至 2019 年 12 月 31 日，吴建华任公司董事长，直接持股比例为 33.70%，其为济南众城执行 事务合伙人，可支配济南众城持有的 1.71%表决权，其合计可支配 35.41%的表决权；蔺文庆任公司董事 兼总经理，直接持股比例为 10.83%，二人合计可支配的表决权为 46.24%。吴建华系公司持股第一大股 东，蔺文庆系公司持股第三大股东，分别担任公司董事长、董事兼总经理，能够实际支配公司日常经营 活动，对公司发展战略、重大经营决策、日常经营活动均发表相同的意见，共同实施重大影响。故认定 吴建华、蔺文庆为公司实际控制人，报告期内未发生变更。 公告编号：2020-004 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 保证借 款 凤城支 行 银行 10,000,000.00 2019 年 6 月 25 日 2020 年 6 月 25 日 4.785 2 保证借 款 凤城支 行 银行 10,000,000.00 2019 年 6 月 27 日 2020 年 6 月 27 日 4.785 3 保证借 款 凤城支 行 银行 10,000,000.00 2019 年 8 月 6 日 2020 年 8 月6 日 4.785 4 保证借 款 凤城支 行 银行 10,000,000.00 2019 年 8 月 12 日 2020 年 8 月 12 日 4.785 5 保证借 款 凤城支 行 银行 10,000,000.00 2019 年 8 月 21 日 2020 年 8 月 21 日 4.785 6 保证借 款 凤城支 行 银行 10,000,000.00 2019 年 8 月 29 日 2020 年 8 月 29 日 4.785 7 保证借 款 凤城支 行 银行 12,000,000.00 2019 年 9 月 3 日 2020 年 9 月3 日 4.785 8 银行承 兑汇票 凤城支 行 银行 5,000,000.00 2019 年 1 月 29 日 2019 年 7 月 29 日 - 9 银行承 兑汇票 凤城支 行 银行 6,000,000.00 2019 年 3 月 8 日 2019 年 9 月8 日 - 10 银行承 凤城支 银行 3,000,000.00 2019 年 4 月 3 2019 年 10 月 - 公告编号：2020-004 32 兑汇票 行 日 3 日 11 银行承 兑汇票 凤城支 行 银行 5,000,000.00 2019 年 5 月 17 日 2019 年 11 月 17 日 - 12 银行承 兑汇票 凤城支 行 银行 3,000,000.00 2019 年 5 月 24 日 2019 年 11 月 24 日 - 13 银行承 兑汇票 凤城支 行 银行 6,000,000.00 2019 年 8 月 19 日 2020 年 2 月 19 日 - 14 银行承 兑汇票 凤城支 行 银行 3,000,000.00 2019 年 9 月 10 日 2020 年 3 月 10 日 - 15 银行承 兑汇票 凤城支 行 银行 3,000,000.00 2019 年 10 月 24 日 2020 年 4 月 23 日 - 16 银行承 兑汇票 凤城支 行 银行 3,000,000.00 2019 年 12 月 10 日 2020 年 6 月 10 日 - 合计 - - - 109,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-004 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 吴建华 董事长 男 1970 年 8 月 本科 2019 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 22 日 是 蔺文庆 董事 男 1963年10 月 大专 2019 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 22 日 是 刘高亮 董事、总经理 男 1982 年 9 月 本科 2019 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 22 日 是 王文超 董事 男 1987 年 1 月 硕士 2019 年 5 月 23 日 2020 年 1 月 15 日 否 张伟民 董事 男 1972 年 8 月 硕士 2019 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 22 日 否 吴振华 董事 男 1966 年 5 月 本科 2019 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 22 日 否 王海宁 董 事 、 副 总 经 理、董事会秘书 男 1975 年 2 月 硕士 2019 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 22 日 是 张云 财务总监 女 1987 年 5 月 本科 2019 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 22 日 是 李晓敬 副总经理 女 1975年12 月 大专 2019 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 22 日 是 毕永华 监事会主席 男 1971 年 8 月 大专 2019 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 22 日 是 李学利 职工监事 男 1984 年 5 月 大专 2019 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 22 日 是 张文亮 监事 男 1986 年 7 月 本科 2019 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 22 日 否 陈海峰 副总经理 男 1981 年 6 月 大专 2019 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 22 日 是 张冠来 副总经理 男 1971 年 2 月 本科 2019 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 22 日 是 王萌 副总经理 男 1985年10 月 本科 2019 年 12 月 31 日 2022 年 5 月 22 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公告编号：2020-004 34 � 公司董事长吴建华与董事吴振华系兄弟关系，董事长吴建华、董事吴振华与董事兼总经理蔺文庆系 表兄弟关系。除此之外，其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在其 他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 吴建华 董事长 33,737,231 0 33,737,231 33.70% 0 蔺文庆 董事 10,840,077 0 10,840,077 10.83% 0 刘高亮 董事、总经理 2,498,461 0 2,498,461 2.50% 0 王文超 董事 0 0 0 0% 0 张伟民 董事 0 0 0 0% 0 吴振华 董事 0 0 0 0% 0 王海宁 董事、副总经 理、董事会秘 书 1,561,539 0 1,561,539 1.56% 0 张云 财务总监 468,461 0 468,461 0.47% 0 李晓敬 副总经理 468,461 0 468,461 0.47% 0 毕永华 监事会主席 0 0 0 0% 0 李学利 职工监事 0 0 0 0% 0 张文亮 监事 0 0 0 0% 0 陈海峰 副总经理 0 0 0 0% 0 张冠来 副总经理 0 0 0 0% 0 王萌 副总经理 0 0 0 0% 0 合计 - 49,574,230 0 49,574,230 49.53% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 蔺文庆 董事兼总经理 离任 董事 公司日常经营发展需 要 刘高亮 董 事 兼 常 务 副 新任 董事兼总经理 公司日常经营发展需 公告编号：2020-004 35 总经理 要 王萌 变 压 器 质 检 部 主任 新任 副总经理 公司日常经营发展需 要 备注：蔺文庆于 2019 年 12 月 31 日卸任公司总经理，刘高亮于 12 月 31 日起担任公司总经理。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 刘高亮，男，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，1982 年生，37 岁，毕业于山东广播电视大学， 本科学历。2005 年 3 月至 2008 年 9 月就职于汶河化工财务部；2008 年 9 月至 2012 年 8 月在山东泰莱 电气有限公司任采购部经理，2012 年 9 月至 2016 年 4 月在山东泰莱电气有限公司任副总经理；2016 年 4 月 15 日起当选并担任山东泰莱电气股份有限公司董事兼副总经理，任期三年；2019 年 5 月 23 日起当 选并担任山东泰莱电气股份有限公司董事兼常务副总经理，任期三年；2019 年 12 月 31 日至今任山东泰 莱电气股份有限公司董事兼总经理，任期至本届董事会届满日止。 王萌，男，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，1985 年生，35 岁，毕业于泰山学院，本科学历。 2007 年 8 月至 2008 年 9 月就职于中国移动泰安分公司岱岳区山口营业厅任营业员；2009 年 2 月至 2013 年 1 月在山东泰开箱变有限公司任质检员；2013 年 1 月至 2016 年 3 月在山东泰开箱变有限公司任变压 器质检部主任；2016 年 3 月至 2017 年 3 月在山东泰开箱变有限公司任售后服务部主任；2017 年 4 月至 2019 年 12 月在山东泰莱电气股份有限公司任变压器质检部主任；2019 年 12 月 31 日起任山东泰莱电气 股份有限公司副总经理，任期至本届董事会届满日止。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 33 32 生产人员 120 136 销售人员 18 19 技术人员 30 29 财务人员 4 4 员工总计 205 220 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 45 46 专科 90 98 专科以下 69 75 员工总计 205 220 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-004 36 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-004 37 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-004 38 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司自 2007 年 8 月成立至 2016 年 4 月 14 日处于有限公司阶段，有限公司成立时按照《公司 法》和《公司章程》的规定设置了股东会，由于公司规模较小、股东人数较少，未设立董事会和监事会， 只设执行董事 和监事各 1 名。有限公司在实际运作中，基本能按照《公司法》和《公司章程》的规定 进行运作，就股权转 让、增资扩股等重大事项召开股东会议进行决策。 2016 年 4 月 15 日，公司整体变更为股份有限公司。股份公司成立后，公司积极完善法人治理结 构， 规范公司运作，加强公司治理。根据《公司法》和《公司章程》的规定，公司设立了股东大会， 董事会和监 事会，“三会”决议等文件完整齐全，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会 议决议均正常签署， “三会”决议能够正确、有效地执行，公司建立健全的股份公司治理结构及制度 体系。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及全国中小企业股份转让系统有关规范文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理 结构，建立了行之有效的内部管理体系，确保公司规范运作，公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程 序均符合相关法律、法规和公司章程的要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的 权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等有关规定，结合公司的具体情况制定了《公司章程》、《信息披露管理制度》、 《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》及“三会”议事规则等健全的法人治理结构制度体系， 为全体股东提供合适的保护，切实保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 （1）知情权。股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会 议决议、监事会会议决议、财务会计报告。 （2）参与权。股东通过股东大会行使参与重大决策权。股东大会分为年度股东大会和临时股东大 会。年度股东大会每年召开一次，应于上一会计年度结束后的 6 个月内举行。临时股东大会不定期召 开。公司章程详细规定了股东大会的通知、召集、提案、委托出席、表决、计票和监票等确保全体股东 参与股东大会的程序。 （3）质询权。对公司的经营进行监督，提出建议或者质询。 （4）表决权。股东通过股东大会行使表决权，普通决议是指对于股东大会的一般表决事项，仅需 公告编号：2020-004 39 出席会议的股东所持表决权的半数即可通过的决议。特别决议是指对于股东大会的特殊表决事项，如修 改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式等，必须经 出席会议的股东所持表决权的三分之二以上才可以通过。投票方式为现场投票。股东大会审议有关关联 交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数。 综上所述，公司的治理机制给股东提供了合适的保护，并保证股东能充分行使知情权、参与权、质 询权与表决权。� 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内发生的重大决策事项，均严格按照相关法律、《公司章程》、各项议事规则和内部制度等履 行规定程序，并按规定在全国中小企业股份转让系统公告。具体如下： （1）人事变动 报告期内重要的人事无变动。 （2）融资 报告期内公司的融资渠道主要仍然延续去年的银行借贷，融资渠道单一。融资方式，融资程序符合 《公司法》、《公司章程》等相关的各项法律法规与公司内部管理制度。 （3）关联交易 报告期内公司继续执行了《关联交易管理制度》，管理层严格按照《公司章程》和《关联交易制度》 的规定。继续强化监督机制，充分发挥监事会的监督职能，防止公司在控股股东的操纵下做出不利于公 司及其他股东利益的关联交易行为。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程经历了一次修改： 公司于 2019 年 7 月 1 日召开了 2019 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司经营范围 暨修改公司章程的议案》及新版《山东泰莱电气股份有限公司章程》，议案内容为： 鉴于公司经营发展需要，公司拟将原经营范围：“35kV 及以下电压等级的电力变压器、特种变压器、 箱式变电站、成套开关设备、配电设备壳体、电力器材、电气元件的设计研发、制造、销售及维修；电 力工程施工服务（承装、承修、承试送变电工程）；电站运维；太阳能电力生产、售电服务；电气技术 咨询服务；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除 外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。” 变更为：“35kV 及以下电压等级的电力变压器、特种变压器、箱式变电站、成套开关设备、配电设 备壳体、电力器材、电气元件的设计研发、制造、销售及维修；电力工程施工服务（承装、承修、承试 送变电工程）；建筑工程施工作业劳务分包；输变电专业承包；电站运维；太阳能电力生产、售电服务； 电气技术咨询服务；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品 及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）” 同时，原公司章程第二章第十二条，修改为： 公司的经营范围：“35kV 及以下电压等级的电力变压器、特种变压器、箱式变电站、成套开关设备、 配电设备壳体、电力器材、电气元件的设计研发、制造、销售及维修；电力工程施工服务（承装、承修、 承试送变电工程）；建筑工程施工作业劳务分包；输变电专业承包；电站运维；太阳能电力生产、售电 服务；电气技术咨询服务；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口 的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）” 此外，因行政区划调整，公司住所由“山东省莱芜市莱城区口镇慧通东路 67 号”变为“山东省济 南市莱芜区口镇慧通东路 67 号”，合并上述所列章程修改内容，形成了新版《山东泰莱电气股份有限 公司章程》。 公告编号：2020-004 40 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 一、公司第一届董事会第十九次会议于 2019 年 1 月 11 日在公司办公楼三楼会议室召开，会 议审议通过了： 1、《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议 案》； 2、《关于提请召开 2019 年第一次临时股东大 会的议案》。 二、公司第一届董事会第二十次会议于 2019 年 4 月 23 日在公司办公楼三楼会议室召开，会 议审议通过了： 1、《2018 年度审计报告》（和信审字（2019） 第 000402 号）； 2、《2018 年年度报告及摘要》； 3、《2018 年度董事会工作报告》； 4、《2018 年度总经理工作报告》； 5、《2018 年度财务决算报告》； 6、《2019 年度财务预算报告》； 7、《2018 年度利润分配预案》； 8、《关于会计政策变更的议案》； 9、《关于公司董事会换届选举的议案》； 10、《关于续聘山东和信会计师事务所（特殊 普通合伙）的议案》； 11、《关于补充确认偶发性关联交易的议案》； 12、《关于提请召开 2018 年年度股东大会的议 案》。 三、公司第二届董事会第一次会议于 2019 年 5 月 23 日在公司办公楼三楼会议室召开，会议审 议通过了： 1、《关于选举吴建华先生为公司第二届董事会 董事长的议案》； 2、 《关于聘任公司总经理、董事会秘书的议案》； 3、《关于聘任副总经理及财务总监的议案》。 四、公司第二届董事会第二次会议于 2019 年 6 月 21 日在公司办公楼三楼会议室召开，会议审 议通过了： 1、《关于公司向莱商银行股份有限公司凤城支 行贷款的议案》。 五、公司第二届董事会第三次会议于 2019 年 7 月 1 日在公司办公楼三楼会议室召开，会议审 议通过了： 1、《关于变更公司经营范围暨修改公司章程的 公告编号：2020-004 41 议案》； 2、新版《山东泰莱电气股份有限公司章程》； 3、《关于提请召开 2019 年第二次临时股东大 会的议案》。 六、公司第二届董事会第四次会议于 2019 年 8 月 13 日在公司办公楼三楼会议室召开，会议审 议通过了： 1、公司《2019 年半年度报告》； 2、《关于对外投资设立全资子公司的议案》。 七、公司第二届董事会第五次会议于 2019 年 8 月 27 日在公司办公楼三楼会议室召开，会议审 议通过了： 1、《关于公司提供对外担保暨关联交易的议 案》； 2、《关于提请召开 2019 年第三次临时股东大 会的议案》。 八、公司第二届董事会第六次会议于 2019 年 12 月 31 日在公司办公楼三楼会议室召开，会 议审议通过了： 1、《关于变更公司董事的议案》； 2、《关于预计 2020 年度日常性关联交易的议 案》； 3、《关于聘任刘高亮先生为公司总经理的议 案》； 4、《关于聘任王萌先生为公司副总经理的议 案》； 5、《关于提请召开公司 2020 年第一次临时股 东大会的议案》。 监事会 3 一、公司第一届监事会第八次会议于 2018 年 4 月 23 日在公司办公楼三楼会议室召开，会议审 议通过了： 1、《2018 年年度报告及摘要》； 2、《2018 年度监事会工作报告》； 3、《关于公司监事会换届选举暨提名第二届监 事会非职工代表监事候选人的议案》； 4、《2018 年度审计报告》（和信审字（2019） 第 000402 号）； 5、《2018 年度财务决算报告》； 6、《2019 年度财务预算报告》； 7、《2018 年度利润分配预案》； 8、《关于会计政策变更的议案》； 9、《关于续聘山东和信会计师事务所（特殊普 通合伙）的议案》； 10、《关于补充确认偶发性关联交易的议案》。 公告编号：2020-004 42 二、公司第二届监事会第一次会议于 2019 年 5 月 23 日在公司办公楼三楼会议室召开，会议审 议通过了： 1、《关于选举毕永华先生为公司第二届监事会 主席的议案》。 三、公司第二届监事会第二次会议于 2019 年 8 月 13 日在公司办公楼三楼会议室召开，会议审 议通过了： 1、公司《2019 年半年度报告》。 股东大会 4 一、公司 2019 年第一次临时股东大会于 2019 年 1 月 29 日在公司办公楼三楼会议室召开，会 议审议通过了： 1、《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议 案》。 二、公司 2018 年年度股东大会于 2019 年 5 月 23 日在公司办公楼三楼会议室召开，会议审议 通过了： 1、《2018 年年度报告及摘要》； 2、《2018 年度董事会工作报告》； 3、《2018 年度监事会工作报告》； 4、《2018 年度财务决算报告》； 5、《2019 年度财务预算报告》； 6、《2018 年度利润分配预案》； 7、《关于会计政策变更的议案》； 8、《关于公司董事会换届选举的议案》； 9、《关于公司监事会换届选举暨提名第二届监 事会非职工代表监事候选人的议案》； 10、审议《关于续聘山东和信会计师事务所（特 殊普通合伙）的议案》； 11、审议《关于补充确认偶发性关联交易的议 案》； 12、审议《关于增加日常性关联交易的议案》。 三、公司 2019 年第二次临时股东大会于 2019 年 7 月 16 日在公司办公楼三楼会议室召开，会 议审议通过了： 1、审议《关于变更公司经营范围暨修改公司章 程的议案》； 2、审议新版《山东泰莱电气股份有限公司章 程》。 四、公司 2019 年第三次临时股东大会于 2019 年 9 月 11 日在公司办公楼三楼会议室召开，会 议审议通过了： 1、审议《关于公司提供对外担保暨关联交易的 议案》。 公告编号：2020-004 43 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等程序均符合法律法规和公司章程的相关规定和要求，符合《公司法》、《公司章程》等规定 的情形，会议程序规范。三会成员能够按照《三会议事规则》的要求勤勉诚信的履行义务和职责。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，监事会未发现公司存在重大风险事项，对本 年度内的监督事项没有异议。 2020 年 4 月 27 日，监事会对公司《2019 年年度报告》及相关文件进行审议，认为董事会对定期 报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股转公司的规定和公司章程，报告及相 关文件的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司主营业务为 35kV 及以下电压等级的电力变压器、特种变压器、箱式变电站、成套开关设备、 配电设备壳体、电力器材、电气元件的设计研发、制造、销售及维修；电力工程施工服务（承装、承修、 承试、送变电工程）；电气技术咨询服务；自营和代理国家允许范围内商品和技术的进出口业务。公司 已经建立了完善的法人治理结构和内部组织结构，具有独立自主地进行经营活动的能力；公司具有完整 的业务流程、独立的生产经营场所及独立的采购、销售、研发、服务体系，不存在依赖控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业进行经营活动的情况。 2、资产独立情况 股份公司由有限公司整体变更设立，承继了有限公司的全部资产，具有独立的资产结构，与公司业 务经营相关的主要资产均由公司拥有相关的所有权或使用权；公司对拥有的资产独立登记、建账、核算 和管理，不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行经营活动的情况；公司不存在产权 归属纠纷或潜在的纠纷；不存在以自身资产、权益或信誉为股东提供担保的情况。 3、人员独立情况 公司具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍，制订了一整套完整独立的员工聘 用、考评、晋升和工资管理等制度。公司的董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司 章程》的有关规定选举或聘任产生，履行了合法程序，不存在控股股东、实际控制人超越公司董事会和 股东大会做出人事任免决定的情形；公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业中担任除董事、监事以外的其他职务及领取薪酬的情形；公司财务人员不存在在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 4、财务独立情况 公司设立独立的财务部门，配备独立的财务人员，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，独立 进行会计核算和财务决策。公司独立开设银行账户并依法纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业共用银行账户的情形。 5、机构独立情况 公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设有股东大会、董事会、监事会以及各级管理部门， 独立行使经营管理职权；并设有相应的办公机构和职能部门，各职能部门分工协作，不受控股股东和实 际控制人的干预；与控股股东、实际控制人及控制的其他企业间不存在机构混同的情形。 公告编号：2020-004 44 综上所述，公司按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善 公司法人治理结构；公司与控股股东及其实际控制人控制的其他企业不存在业务依赖；公司资产完整， 人员、财务、机构、业务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立运用的能力及风险承受能力； 公司不存在对外严重依赖，具备持续经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 目前公司已建立了一套较为完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并得到有 效执行，能够对编制真实、完整、公允的财务报表、公司各项业务活动的运行及国家有关法律法规和单 位内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够合理地保证内部控制目标的实现，能够满足公司发展需要。 由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整与完善，公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 （1）会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定进行独立核算，，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）财务管理体系 报告期内，公司严格遵守国家政策及法规，严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等前提下，事前反复验证、提前防范，事中调整控制，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 内部控制制度虽完善有效，但随着环境、情况的改变，内部控制的有效性可能随之改变，本公司将 随着管理的不断深化，将进一步给予补充和完善，优化内部控制制度，并监督控制政策和控制程序的持 续有效性，使之始终适应公司的发展需要。 报告期内，公司未发现上述制度及其他重大内部管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2016 年年度股东大会正式建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守公司《公司章程》、《信息披露管理制度》等规定，且执行情况良好。 公告编号：2020-004 45 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 和信审字（2020）第 000434 号 审计机构名称 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 山东省济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 赵卫华、孟庆福 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 会计师事务所审计报酬 90,000 元 审 计 报 告 和信审字(2020)第 000434 号 山东泰莱电气股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东泰莱电气股份有限公司（以下简称“泰莱电气”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了泰莱电气 2019 年 12 月 31 日的合并及公司的财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营 成果和合并及公司现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于泰莱电气，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 公告编号：2020-004 46 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 泰莱电气管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 泰莱电气管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估泰莱电气的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算泰莱电气、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督泰莱电气的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 公告编号：2020-004 47 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对泰莱电气持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泰莱电 气不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就泰莱电气中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合 并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2020-004 48 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:赵卫华 中国·济南 中国注册会计师:孟庆福 2020 年 4 月 27 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 32,618,831.01 14,883,432.40 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 2,110,000.00 应收账款 五、2 112,586,987.84 147,617,293.02 应收款项融资 五、3 7,865,274.12 预付款项 五、4 3,360,093.95 4,101,014.80 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 10,837,385.94 12,683,457.10 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 47,945,582.27 28,475,280.62 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 885,668.09 769,094.81 流动资产合计 216,099,823.22 210,639,572.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 五、8 - 7,059,226.34 其他债权投资 公告编号：2020-004 49 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 五、8 1,772,852.60 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、9 39,728,427.79 39,223,916.71 在建工程 五、10 - 408,389.65 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、11 7,300,976.55 7,471,096.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、12 2,534,231.37 1,608,807.51 其他非流动资产 五、13 101,550.00 622,691.51 非流动资产合计 51,438,038.31 56,394,128.07 资产总计 267,537,861.53 267,033,700.82 流动负债： 短期借款 五、14 72,000,000.00 42,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五、15 15,000,000.00 11,000,000.00 应付账款 五、16 32,839,040.14 38,860,702.77 预收款项 五、17 1,036,714.80 92,421.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、18 1,961,379.94 1,782,704.59 应交税费 五、19 541,898.63 4,750,185.59 其他应付款 五、20 17,191,065.64 7,614,169.00 其中：应付利息 222,462.65 110,880.00 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 公告编号：2020-004 50 一年内到期的非流动负债 五、21 35,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 140,570,099.15 141,100,182.95 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、22 540,936.27 775,461.91 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 540,936.27 775,461.91 负债合计 141,111,035.42 141,875,644.86 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、23 100,100,000.00 100,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、24 2,702,824.52 2,702,824.52 减：库存股 其他综合收益 五、25 -4,493,417.68 专项储备 盈余公积 五、26 2,862,873.03 2,275,574.47 一般风险准备 未分配利润 五、27 25,254,546.24 20,079,656.97 归属于母公司所有者权益合计 126,426,826.11 125,158,055.96 少数股东权益 所有者权益合计 126,426,826.11 125,158,055.96 负债和所有者权益总计 267,537,861.53 267,033,700.82 法定代表人：吴建华 主管会计工作负责人：张云 会计机构负责人：张云 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 公告编号：2020-004 51 货币资金 32,071,768.37 14,883,432.40 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 7,865,274.12 2,110,000.00 应收账款 十五、1 112,388,047.84 147,617,293.02 应收款项融资 预付款项 3,294,093.95 4,101,014.80 其他应收款 十五、2 10,811,415.94 12,683,457.10 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 47,945,582.27 28,475,280.62 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 885,668.09 769,094.81 流动资产合计 215,261,850.58 210,639,572.75 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 7,059,226.34 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十五、3 1,000,000.00 其他权益工具投资 1,772,852.60 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 39,611,823.94 39,223,916.71 在建工程 408,389.65 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 7,300,976.55 7,471,096.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,497,918.37 1,608,807.51 其他非流动资产 101,550.00 622,691.51 非流动资产合计 52,285,121.46 56,394,128.07 资产总计 267,546,972.04 267,033,700.82 流动负债： 公告编号：2020-004 52 短期借款 72,000,000.00 42,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 15,000,000.00 11,000,000.00 应付账款 32,839,040.14 38,860,702.77 预收款项 1,036,714.80 92,421.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,920,046.60 1,782,704.59 应交税费 508,258.68 4,750,185.59 其他应付款 17,164,351.65 7,614,169.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 35,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 140,468,411.87 141,100,182.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 540,936.27 775,461.91 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 540,936.27 775,461.91 负债合计 141,009,348.14 141,875,644.86 所有者权益： 股本 100,100,000.00 100,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,702,824.52 2,702,824.52 减：库存股 其他综合收益 -4,493,417.68 专项储备 盈余公积 2,862,873.03 2,275,574.47 公告编号：2020-004 53 一般风险准备 未分配利润 25,365,344.03 20,079,656.97 所有者权益合计 126,537,623.90 125,158,055.96 负债和所有者权益合计 267,546,972.04 267,033,700.82 法定代表人：吴建华 主管会计工作负责人：张云 会计机构负责人：张云 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五、28 106,128,738.97 104,282,734.51 其中：营业收入 五、28 106,128,738.97 104,282,734.51 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五、28 102,105,683.61 104,014,685.29 其中：营业成本 77,125,459.15 79,980,112.61 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、29 572,077.61 1,583,643.38 销售费用 五、30 5,541,948.71 5,480,365.25 管理费用 五、31 5,995,191.49 5,370,040.90 研发费用 五、32 9,211,685.08 8,597,533.70 财务费用 五、33 3,659,321.57 3,002,989.45 其中：利息费用 3,775,385.95 3,043,564.05 利息收入 204,942.61 214,009.97 加：其他收益 五、34 2,884,697.64 1,217,312.77 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、35 -1,294,723.82 公告编号：2020-004 54 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、36 -11,330.92 -1,634,291.17 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、37 4,946.51 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,606,644.77 -148,929.18 加：营业外收入 五、38 92,257.55 138,932.97 减：营业外支出 五、39 69,182.29 784,236.02 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,629,720.03 -794,232.23 减：所得税费用 五、40 -132,467.80 -393,718.95 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,762,187.83 -400,513.28 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,762,187.83 -400,513.28 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 5,762,187.83 -400,513.28 六、其他综合收益的税后净额 -4,493,417.68 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 -4,493,417.68 1.不能重分类进损益的其他综合收益 -4,493,417.68 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 -4,493,417.68 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 1,268,770.15 -400,513.28 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,268,770.15 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 公告编号：2020-004 55 （一）基本每股收益（元/股） 0.0576 -0.0040 （二）稀释每股收益（元/股） 0.0576 -0.0040 法定代表人：吴建华 主管会计工作负责人：张云 会计机构负责人：张云 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十五、4 105,838,738.97 104,282,734.51 减：营业成本 十五、4 77,125,459.15 79,980,112.61 税金及附加 572,077.61 1,583,643.38 销售费用 5,541,948.71 5,480,365.25 管理费用 5,564,403.90 5,370,040.90 研发费用 9,211,685.08 8,597,533.70 财务费用 3,657,588.37 3,002,989.45 其中：利息费用 3,775,385.95 3,043,564.05 利息收入 204,855.08 214,009.97 加：其他收益 2,884,697.64 1,217,312.77 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,290,133.82 资产减值损失（损失以“-”号填列） -11,330.92 -1,634,291.17 资产处置收益（损失以“-”号填列） 4,946.51 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,753,755.56 -148,929.18 加：营业外收入 92,257.55 138,932.97 减：营业外支出 69,182.29 784,236.02 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,776,830.82 -794,232.23 减：所得税费用 -96,154.80 -393,718.95 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,872,985.62 -400,513.28 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 5,872,985.62 -400,513.28 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 -4,493,417.68 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -4,493,417.68 1.重新计量设定受益计划变动额 公告编号：2020-004 56 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 -4,493,417.68 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 1,379,567.94 -400,513.28 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：吴建华 主管会计工作负责人：张云 会计机构负责人：张云 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 109,513,723.61 96,841,020.41 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 769,094.81 收到其他与经营活动有关的现金 五、41 13,104,117.64 21,362,635.07 经营活动现金流入小计 123,386,936.06 118,203,655.48 公告编号：2020-004 57 购买商品、接受劳务支付的现金 70,336,066.41 96,674,635.20 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,289,148.07 12,371,192.26 支付的各项税费 2,160,702.07 5,775,707.44 支付其他与经营活动有关的现金 五、41 20,056,169.68 37,377,719.24 经营活动现金流出小计 104,842,086.23 152,199,254.14 经营活动产生的现金流量净额 18,544,849.83 -33,995,598.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 20,900.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,900.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,323,496.24 6,161,719.04 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,323,496.24 6,161,719.04 投资活动产生的现金流量净额 -2,302,596.24 -6,161,719.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 72,000,000.00 51,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、41 40,000,000.00 38,700,000.00 筹资活动现金流入小计 112,000,000.00 89,700,000.00 偿还债务支付的现金 77,000,000.00 13,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,663,803.30 2,982,012.82 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、41 30,700,000.00 31,200,000.00 筹资活动现金流出小计 111,363,803.30 47,182,012.82 筹资活动产生的现金流量净额 636,196.70 42,517,987.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 公告编号：2020-004 58 五、现金及现金等价物净增加额 16,878,450.29 2,360,669.48 加：期初现金及现金等价物余额 6,527,740.77 4,167,071.29 六、期末现金及现金等价物余额 23,406,191.06 6,527,740.77 法定代表人：吴建华 主管会计工作负责人：张云 会计机构负责人：张云 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 109,426,723.61 96,841,020.41 收到的税费返还 769,094.81 收到其他与经营活动有关的现金 13,104,030.11 21,362,635.07 经营活动现金流入小计 123,299,848.53 118,203,655.48 购买商品、接受劳务支付的现金 70,336,066.41 96,674,635.20 支付给职工以及为职工支付的现金 12,274,081.97 12,371,192.26 支付的各项税费 2,160,702.07 5,775,707.44 支付其他与经营活动有关的现金 19,651,402.96 37,377,719.24 经营活动现金流出小计 104,422,253.41 152,199,254.14 经营活动产生的现金流量净额 18,877,595.12 -33,995,598.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 20,900.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,900.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,203,304.17 6,161,719.04 投资支付的现金 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,203,304.17 6,161,719.04 投资活动产生的现金流量净额 -3,182,404.17 -6,161,719.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 72,000,000.00 51,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 40,000,000.00 38,700,000.00 筹资活动现金流入小计 112,000,000.00 89,700,000.00 公告编号：2020-004 59 偿还债务支付的现金 77,000,000.00 13,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,663,803.30 2,982,012.82 支付其他与筹资活动有关的现金 30,700,000.00 31,200,000.00 筹资活动现金流出小计 111,363,803.30 47,182,012.82 筹资活动产生的现金流量净额 636,196.70 42,517,987.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 16,331,387.65 2,360,669.48 加：期初现金及现金等价物余额 6,527,740.77 4,167,071.29 六、期末现金及现金等价物余额 22,859,128.42 6,527,740.77 法定代表人：吴建华 主管会计工作负责人：张云 会计机构负责人：张云 公告编号：2020-004 60 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 100,100,000.00 2,702,824.52 2,275,574.47 20,079,656.97 125,158,055.96 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 100,100,000.00 2,702,824.52 2,275,574.47 20,079,656.97 125,158,055.96 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -4,493,417.68 587,298.56 5,174,889.27 1,268,770.15 （一）综合收益总 额 -4,493,417.68 5,762,187.83 1,268,770.15 （二）所有者投入 和减少资本 公告编号：2020-004 61 1．股东投入的普通 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 587,298.56 -587,298.56 1．提取盈余公积 587,298.56 -587,298.56 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 公告编号：2020-004 62 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,100,000.00 2,702,824.52 -4,493,417.68 2,862,873.03 25,254,546.24 126,426,826.11 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 100,100,000.00 2,702,824.52 2,275,574.47 20,480,170.25 125,558,569.24 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 100,100,000.00 2,702,824.52 2,275,574.47 20,480,170.25 125,558,569.24 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -400,513.28 -400,513.28 （一）综合收益总额 -400,513.28 -400,513.28 公告编号：2020-004 63 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 公告编号：2020-004 64 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,100,000.00 2,702,824.52 2,275,574.47 20,079,656.97 125,158,055.96 法定代表人：吴建华 主管会计工作负责人：张云 会计机构负责人：张云 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 100,100,000.00 2,702,824.52 2,275,574.47 20,079,656.97 125,158,055.96 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 100,100,000.00 2,702,824.52 2,275,574.47 20,079,656.97 125,158,055.96 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -4,493,417.68 587,298.56 5,285,687.06 1,379,567.94 公告编号：2020-004 65 （一）综合收益总额 -4,493,417.68 5,872,985.62 1,379,567.94 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 587,298.56 -587,298.56 1．提取盈余公积 587,298.56 -587,298.56 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 公告编号：2020-004 66 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,100,000.00 2,702,824.52 -4,493,417.68 2,862,873.03 25,365,344.03 126,537,623.90 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 100,100,000.00 2,702,824.52 2,275,574.47 20,480,170.25 125,558,569.24 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 100,100,000.00 2,702,824.52 2,275,574.47 20,480,170.25 125,558,569.24 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -400,513.28 -400,513.28 （一）综合收益总额 -400,513.28 -400,513.28 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 公告编号：2020-004 67 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 公告编号：2020-004 68 （六）其他 四、本年期末余额 100,100,000.00 2,702,824.52 2,275,574.47 20,079,656.97 125,158,055.96 法定代表人：吴建华 主管会计工作负责人：张云 会计机构负责人：张云 公告编号：2020-004 69 山东泰莱电气股份有限公司 2019 年财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 1、公司概况 （1）公司简介 山东泰莱电气股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由山东泰莱电气有限公司整体 变更的股份有限公司，公司股本 10,010 万股，注册资本为 10,010 万元。 （2）企业注册地、组织形式和总部地址 公司注册地址：山东省济南市莱芜区口镇慧通东路 67 号 公司组织形式：其他股份有限公司（非上市） 总部地址：山东省济南市莱芜区口镇慧通东路 67 号 （3）经营范围 35KV 及以下电压等级的电力变压器、特种变压器、箱式变电站、成套开关设 备、配电设备壳体、电力器材、电气元件的设计研发、制造、销售及维修；电力 工程施工服务（承装、承修、承试送变电工程）；建筑工程施工作业劳务分包； 输变电专业承包；电站运维；太阳能电力生产、售电服务；电气技术咨询服务； 自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商 品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （4）最终控制方名称。 本公司的实际控制人是吴建华和蔺文庆。 （5）财务报表批准报出日 本财务报表由本公司董事会于 2020 年 4 月 27 日批准报出。 2、合并报表范围 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 大道正略（北京）科技有限公司 本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主 体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公告编号：2020-004 70 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要 会计政策、会计估计进行编制。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营能力评价 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制 定的具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况、2019 年的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的 差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积 （股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发 行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购 公告编号：2020-004 71 买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权 的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当 期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性 工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成 本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉 本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日 的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的 计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围， 包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥 有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响该回报金额。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行了必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实 现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关 企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状 况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损 益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍 然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所 有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实 时控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整。 （5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金 流量表。 公告编号：2020-004 72 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处 理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （6）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中 的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲 减的，调整留存收益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合 营安排中 享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； ②确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生 的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减 公告编号：2020-004 73 值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全 额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （2）合营企业 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业 的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“三、14、长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中 所有者权益项目其他综合收益下列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 10、金融工具 以下金融工具会计政策适用于 2019 年度及以后： 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 公告编号：2020-004 74 或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 债务工具： ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的 合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收 入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司 的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应 收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为 一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计 量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息 收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资 产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得 时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部 分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产， 本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一 年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 权益工具： 本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年 的，列示为其他非流动金融资产。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类 金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计 入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他 应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计 量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限 在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债； 其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解 除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 公告编号：2020-004 75 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移 金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度， 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其 账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计 入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债权投资、租赁应收款租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确 认损失准备。 ①预期信用损失的计量 公告编号：2020-004 76 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息， 以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现 值的概率加权金额，确认预期信用损失。 在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计 量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个 月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生 信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备； 金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期 的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余 额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款 项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A 应收款项： 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其 他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项 减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应 收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基 础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： a、应收票据确定组合的依据如下： 银行承兑汇票 信用风险较低的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 b、应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合1 应收客户款项 应收账款组合2 应收关联方 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损 失。 账龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2.00 1 至 2 年 5.00 2 至 3 年 10.00 3 至 4 年 30.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 100.00 c、其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合1 应收股利 其他应收款组合2 应收利息 公告编号：2020-004 77 其他应收款组合3 应收其他款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失。 按组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2.00 1 至 2 年 5.00 2 至 3 年 10.00 3 至 4 年 30.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 100.00 B 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各 种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始 确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相 对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化； C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环 境是否发生显著不利变化； D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他 变更； G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具 进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除 非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的 付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 公告编号：2020-004 78 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利 影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发 生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合 同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑， 给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融 资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账 面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收 益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金 融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确 定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融 资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 以下金融工具会计政策适用于 2018 年度： 10、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。本公司金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1） 金融工具的分类 本公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。 本公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债；其他金融负债。 （2）金融资产的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资 产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确 认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将符合下述条 件之一的金融资产，在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： (1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在 确认或计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该 金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价 并向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 本公司对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值（扣除 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相 公告编号：2020-004 79 关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置 时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。 ②持有至到期投资 本公司的持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（提 示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。 实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，本公司 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企 业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等。本公司 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 本公司可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以 及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投 资以外的金融资产。本公司可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形 成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融 资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之后的差额确认为投资收益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍 生金融负债），按照成本计量。 （3）金融负债的确认依据和计量方法 本公司金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主 要是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分， 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但 是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则第 22 号—金融工具确认 和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相 关的混合工具。 公告编号：2020-004 80 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债 外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得 或损失计入当期损益。 （4） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确 认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，本公司继续确认该金融资产，所收到的对价确认 为一项金融负债。 （5）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则本公司终止确认现存金融负 债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，本公司计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，本公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市 场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下 公告编号：2020-004 81 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负 债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （7） 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进 行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率 折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余 成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后 的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 本公司可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收 回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售 金融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回 确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将其账面 价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确 认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公告编号：2020-004 82 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化 标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金 股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易 费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确 定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估 值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期 间。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具 的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享 有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债； 如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 11、应收款项 以下应收款项会计政策适用于 2018 年度及以前 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款等。在资产负债表日有客 观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 减值损失。 公告编号：2020-004 83 (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 将应收账款单个客户 100 万元以上（含 100 万元）或占应收款 项账面余额 10%以上、其他应收款单个客户 50 万元以上（含 50 万 元）或占应收款项账面余额 10%以上的应收款项，确定为单项金额 重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备；单独测试未发生减值的应收款，包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确 认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收 款项组合中进行减值测试。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1 以应收账款账龄为信用风险特征划分 按组合计提坏账准备的计提 方法 组合 1 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 2.00 2.00 1 至 2 年 5.00 5.00 2 至 3 年 10.00 10.00 3 至 4 年 30.00 30.00 4 至 5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备 的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组 合和合并范围内关联往来组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方 法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备。 12、应收款项融资 当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变 动计入其他综 合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资： （1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付； （2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出 售为目标。 公告编号：2020-004 84 13、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品和 发出商品。 （2）发出存货的计价方法 根据发出存货类型的不同采取不同的计价方法：变压器及其他配电箱产品等采用月末一 次加权平均法；箱式变电站和开关柜产品采用个别计价法。 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其 可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可 变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的 产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计 量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净 值。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期 损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提 的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 14、持有待售资产 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业 会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至 处置组的商誉。 同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售 此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能 发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留 部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表 中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划 分为持有待售类别。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于 公告编号：2020-004 85 公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资 产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面 价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增 加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转 回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不得转回。 持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售 的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条 件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为 持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②可收回金额。 （2）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、 能够单独区分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分。 ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （3）列报 本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于 “持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。 本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有 待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终 止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使 用日起作为终止经营列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重 新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在 当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损 益列报。 15、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产。 （1）初始投资成本确定 ①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被 合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按 购买日确定的合并成本确认为初始成本； ②除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初 公告编号：2020-004 86 始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本 为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按 照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始 投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核 算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利 润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。 ②权益法核算 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长 期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策 及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有 承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 ①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、 共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原 因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时， 本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投 资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、 共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持 有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制 的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 ③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响 的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制 或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④成本法转权益法或公允价值计量： 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被 投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益 法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本 公告编号：2020-004 87 公司改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其 在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应 当按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才 能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否 存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该 安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或 两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制 时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大 影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当 期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 ②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。 ③与被投资单位之间发生重要交易。 ④向被投资单位派出管理人员。 ⑤向被投资单位提供关键技术资料。 存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需 要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰 高确定。 （6） 长期股权投资处置 本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 16、投资性房地产 （1）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转 让的土地使用权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 公告编号：2020-004 88 （2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 17、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、其他设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对 所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 （%） 年折旧率（%） 机器设备 10 5 9.50 电子设备 5 5 19.00 其他设备 5 5 19.00 运输设备 5 5 19.00 房屋建筑物 20 5 4.75 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁，具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 本公司融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁 资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用 与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 公告编号：2020-004 89 18、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 19、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动 才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出 包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债 务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售 状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 公告编号：2020-004 90 20、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的 方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化 等。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 （4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本 化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 公告编号：2020-004 91 可能性较大等特点。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 21、长期资产减值 本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无 形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资 产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资 产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资 产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括 所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 22、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 23、职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包 括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 （1） 短期薪酬的会计处理方法 本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经 费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享 计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并 按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 （2） 离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务， 分类为设定提存计划、设定受益计划。 设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独 主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以 预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包 括下列组成部分： （1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 公告编号：2020-004 92 其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过 去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务 现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导 致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 (1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损 益。 （3） 辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰 早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 24、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够 可靠地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 25、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担 以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授 予日的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职 工人数变动 、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计， 以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增 加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调 整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成 本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权， 在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负 债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结 算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损 益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量， 则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修 公告编号：2020-004 93 改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权 条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他 不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理， 视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 26、收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 公司主营业务为 10KV、35KV 成套配电变压器、箱式变电站、配电柜、配电壳体的生产 销售，产品主要分为箱式变电站、变压器、开关柜、其他产品（配电柜、动力箱、GGD、断 路器等）四大类。公司将商品移交给客户，并经客户抽检验收通过，财务部收到客户签收的 交接单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认销售收入。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交 易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 （3）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。 （4）建造合同收入 本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同 收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用累 计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合 同成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与合 同相关的经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入 本公司；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同收 入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；②合 同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 公告编号：2020-004 94 26、政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司 日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关 的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损 失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活 动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费 用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据 ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作 为与收益相关的政府补助。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以 确认。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的 项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 公告编号：2020-004 95 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除 非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可 能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资 产。 （4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对 于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产 生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所 得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量。 28、租赁 （1）经营租赁 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公 司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出 租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收 益金额。 29、其他重要的会计政策和会计估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 公告编号：2020-004 96 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本管理层 过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收 入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的实际结果可能与本管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资 产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上 进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响 变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损等估计并 计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经 济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数 确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过 程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本 公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时 已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项 准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （2）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 （3）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。 （6）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确 定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该 项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望， 包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （7）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 公告编号：2020-004 97 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后 的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用 后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归 属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （8）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （9）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （10）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 30、重要会计政策和会计估计变更 （1）主要会计政策变更 ①2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租 赁准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”； 增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应 付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列）”的明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》 的通知》（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表， 并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。本次会计政策变更对公司 2018 年 12 月 31 日 合并财务报表项目列报影响如下： 公告编号：2020-004 98 2018 年 12 月 31 日 调整前 调整金额 调整后 应收票据及应收账款 149,727,293.02 -149,727,293.02 - 应收票据 2,110,000.00 2,110,000.00 应收账款 147,617,293.02 147,617,293.02 应付票据及应付账款 49,860,702.77 -49,860,702.77 - 应付票据 11,000,000.00 11,000,000.00 应付账款 38,860,702.77 38,860,702.77 本次会计政策变更对公司 2018 年 12 月 31 日母公司财务报表项目列报影响如下： 2018 年 12 月 31 日 调整前 调整金额 调整后 应收票据及应收账款 149,727,293.02 -149,727,293.02 - 应收票据 2,110,000.00 2,110,000.00 应收账款 147,617,293.02 147,617,293.02 应付票据及应付账款 49,860,702.77 -49,860,702.77 - 应付票据 11,000,000.00 11,000,000.00 应付账款 38,860,702.77 38,860,702.77 ②财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量（2017）年修订》 （财会【2017】7 号）、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017） 年修订》（财会【2017】8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会 【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企 业自 2019 年 1 月 1 日起施行。根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具，并依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。 根 据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整， 本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 ③2019年5月9日，财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》 （财会【2019】 8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据 本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本 公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。 ④ 2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】 9 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进 行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。 （2）主要会计估计变更 本报告期未发生会计估计变更。 （3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 公告编号：2020-004 99 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 应收票据 2,110,000.00 不适用 -2,110,000.00 应收款项融资 不适用 2,110,000.00 2,110,000.00 可供出售金融资产 7,059,226.34 不适用 -7,059,226.34 其他权益工具投资 不适用 7,059,226.34 7,059,226.34 四、税项 1、主要税种及税率： 税种 计税依据 税率 增值税 境内销售商品、提供劳务、销售使用过的动产 16%、13%、10%、9%、 6%、3% 城市维护建设税 应交流转税 7% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育费附加 应交流转税 2% 地方水利建设基金 应交流转税 0.5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 2、税收优惠政策及依据 （1）企业所得税 a、企业所得税：本公司于 2018 年 11 月 30 日收到由山东省科学技术厅、山东省财政厅、 山东省国家税务局、山东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号 GR201837002444），有效期三年， 2018 年度至 2021 年度企业所得税优惠税率为 15%，享受 研发费用加计 50%扣除的所得税优惠政策。 b、2017 年 5 月，为进一步鼓励科技型中小企业加大研发费用投入，根据国务院常务会 议决定，财政部、国家税务总局、科技部联合印发了《关于提高科技型中小企业研究开发费 用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2017〕34 号），将科技型中小企业享受研发费用加计 扣除比例由 50%提高到 75%，本企业享受研发支出加计扣除的税收优惠政策。 （2）土地使用税 根据鲁财税【2019】5 号《山东省财政厅 国家税务局山东省税务局山东省科学技术厅 关于关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》，2018 年 12 月 31 日前认定的高新 技术企业，自 2019 年 1 月 1 日起按现行标准的 50%计算缴纳城镇土地使用税。 五、合并财务报表主要项目注释 说明：期末余额是指 2019 年 12 月 31 日的金额；期初金额是指 2019 年 1 月 1 日的金 额；本期金额是指 2019 年度的发生额，上期金额是指 2018 年度的发生额。 1、货币资金 （1）货币资金按类别列示如下 项目 期末余额 期初余额 现金 18,751.62 18,649.31 银行存款 23,387,439.44 6,509,091.46 其他货币资金 9,212,639.95 8,355,691.63 合计 32,618,831.01 14,883,432.40 公告编号：2020-004 100 （2）其他货币资金按明细列示如下 项目 期末余额 期初余额 银行承兑保证金 7,500,000.00 7,000,000.00 保函保证金 1,712,639.95 1,355,691.63 合计 9,212,639.95 8,355,691.63 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑保证金 7,500,000.00 7,000,000.00 保函保证金 1,712,639.95 1,355,691.63 合计 9,212,639.95 8,355,691.63 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备的应 收账款 961,544.56 0.80 961,544.56 100.00 - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 119,396,510.34 99.20 6,809,522.50 5.70 112,586,987.84 合计 120,358,054.90 100.00 7,771,067.06 6.46 112,586,987.84 续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备的应 收账款 1,498,178.80 100.00 977,723.36 65.26 520,455.44 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 152,576,717.23 100.00 5,479,879.65 3.59 147,096,837.58 合计 154,074,896.03 100.00 6,457,603.01 3.59 147,617,293.02 按单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 山东无棣齐星高科技铝材 有限公司 961,544.56 961,544.56 100.00 对方单位已破产重整 合计 961,544.56 961,544.56 100.00 组合中，按账龄计提坏账准备的期末应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 63,514,990.07 1,270,299.20 2.00 公告编号：2020-004 101 1-2 年 13,305,993.62 665,299.68 5.00 2-3 年 40,460,265.40 4,046,026.54 10.00 3-4 年 1,148,667.75 344,600.33 30.00 4-5 年 966,593.50 483,296.75 50.00 5 年以上 合计 119,396,510.34 6,809,522.50 5.70 按账龄披露： 账龄 期末余额 1 年以内 63,514,990.07 1 至 2 年 13,305,993.62 2 至 3 年 40,460,265.40 3 至 4 年 1,148,667.75 4 至 5 年 1,928,138.06 5 年以上 合计 120,358,054.90 （2）本期计提、转回或收回坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 坏账准备 6,457,603.01 1,329,642.85 16,178.80 7,771,067.06 合计 6,457,603.01 1,329,642.85 16,178.80 - 7,771,067.06 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例 (%) 坏账准备 山东力诺电力设计咨询有限公司 16,947,624.90 14.08 338,952.50 兴国吉电新能源发电有限公司 15,279,392.17 12.69 1,527,939.22 中国水利电力物资集团有限公司 10,366,192.32 8.61 1,034,356.65 龙源盱眙风力发电有限公司 7,551,502.00 6.27 151,030.04 内蒙古能源发电投资集团有限公 司包头发电分公司 6,031,000.00 5.01 120,620.00 合计 56,175,711.39 46.66 3,172,898.41 3、应收款项融资 （1） 应收款项融资明细： 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的应收票据 7,865,274.12 2,110,000.00 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的应收账款 合计 7,865,274.12 2,110,000.00 注：期初余额与上年年末余额差异详见附注“三、30（3）首次执行新金融工具准则调 整首次执行当年年初财务报表相关项目情况”。 公告编号：2020-004 102 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据： 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的应收票据-银行承兑汇票 7,865,274.12 2,110,000.00 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的应收票据-商业承兑汇票 合计 7,865,274.12 2,110,000.00 本公司视其日常资金管理的需要较为频繁地将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故 本公司将其账面剩余的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。于 2019 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的应收票据的坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票 不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未计提坏账准备。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 35,533,169.81 合计 35,533,169.81 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,348,518.95 99.66 4,101,014.80 100.00 1 至 2 年 11,575.00 0.34 合计 3,360,093.95 100.00 4,101,014.80 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例 （%） 江苏亚如捷实业有限公司 325,768.21 9.70 河南华洋铜业集团有限公司 310,363.71 9.24 烟台绿智能源科技有限公司 290,511.95 8.65 北京首宏伟业科贸有限公司 243,000.00 7.23 济南瑞朗电气设备有限公司 217,407.62 6.47 合计 1,387,051.49 41.29 5、其他应收款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 10,837,385.94 12,683,457.10 公告编号：2020-004 103 项目 期末余额 期初余额 合计 10,837,385.94 12,683,457.10 （1）其他应收款分类披露 其他应收款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的期末其他应收款： 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 10,473,706.24 1 至 2 年 448,509.96 2 至 3 年 86,255.20 3 至 4 年 49,199.54 4 至 5 年 70,000.00 5 年以上 合计 11,127,670.94 （2）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 6,939,820.44 12,132,656.19 备用金及其他 4,187,850.50 859,826.14 合计 11,127,670.94 12,992,482.33 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 309,025.23 309,025.23 2019 年 1 月 1 日余额 在本期 - --转入第二阶段 - --转入第三阶段 - --转回第二阶段 - --转回第一阶段 - 本期计提 - 本期转回 18,740.23 18,740.23 本期转销 - 本期核销 - 其他变动 - 期末余额 290,285.00 - 290,285.00 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 309,025.23 18,740.23 290,285.00 合计 309,025.23 - 18,740.23 - 290,285.00 公告编号：2020-004 104 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末 余额 山东力诺电力设计咨询 有限公司 代付劳务费 2,800,000.00 1 年以内 25.16 56,000.00 中国电能成套设备有限 公司北京分公司 保证金 2,234,013.02 1 年以内 20.08 44,680.26 青海黄河能源工程咨询 有限公司 保证金 2,000,000.00 1 年以内 17.97 40,000.00 国电诚信招标有限公司 保证金 471,607.00 1 年以内 4.24 9,432.14 李金生 保证金 400,000.00 1 年以内 3.59 8,000.00 合计 7,905,620.02 71.04 158,112.40 说明：期末无关联方款项余额 6、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 33,210,723.39 33,210,723.39 15,158,339.23 15,158,339.23 在产品 10,775,238.83 10,775,238.83 10,042,014.85 10,042,014.85 库存商品 4,032,669.90 73,049.85 3,959,620.05 3,336,645.47 61,718.93 3,274,926.54 合计 48,018,632.12 73,049.85 47,945,582.27 28,536,999.55 61,718.93 28,475,280.62 （2）存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 61,718.93 11,330.92 73,049.85 合计 61,718.93 11,330.92 - - - - 73,049.85 说明：公司直接用于出售的库存商品，以其可变现净值低于成本计提存货跌价准备。 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 性质或内容 待抵扣进项税 885,668.09 留待抵扣增值税 预交所得税 769,094.81 预交所得税 合计 885,668.09 769,094.81 8、其他权益工具投资 （1）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 其他权益工具投资情况： 项 目 期末余额 期初余额 北京安鹏行达汽车投资股份有限公司 1,772,852.60 7,059,226.34 合 计 1,772,852.60 7,059,226.34 （2）本期非交易性权益工具投资情况 项目名称 确认的股利 累计 累计损失 其他综合收益 指定为以公允价值计量且其变 其他综合收益转 公告编号：2020-004 105 收入 利得 转入留存收益 的金额 动计入其他综合收益的原因 入留存收益的原 因 北京安鹏行达汽车投 资股份有限公司 5,286,373.74 企业管理金融资产的业务模式 合计 5,286,373.74 注：期初余额与上年年末余额差异详见附注“三、30（3）首次执行新金融工具准则调 整首次执行当年年初财务报表相关项目情况”。 9、固定资产 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 固定资产 39,728,427.79 39,223,916.71 固定资产清理 合计 39,728,427.79 39,223,916.71 固定资产部分 （1） 固定资产情况： 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 37,487,926.66 13,722,020.52 463,189.65 2,054,901.51 196,166.00 53,924,204.34 2.本期增加金额 2,059,007.64 825,425.22 354,845.56 580,374.24 13,760.00 3,833,412.66 （1）购置 317,844.67 825,425.22 354,845.56 580,374.24 13,760.00 2,092,249.69 （2）在建工程转 资 1,741,162.97 - - - - 1,741,162.97 （3）原值修正 - - - - - - 3.本期减少金额 - - 263,137.53 29,040.00 - 292,177.53 （1）处置或报废 - - 263,137.53 29,040.00 - 292,177.53 （2）转入在建工 程 - - - - - - 4. 期末余额 39,546,934.30 14,547,445.74 554,897.68 2,606,235.75 209,926.00 57,465,439.47 二、累计折旧 - - - - - - 1. 期初余额 8,086,366.29 4,549,356.49 440,030.16 1,526,110.14 98,424.55 14,700,287.63 2.本期增加金额 1,844,169.92 1,237,218.36 33,639.36 177,720.07 21,544.99 3,314,292.70 （1）计提 1,844,169.92 1,237,218.36 33,639.36 177,720.07 21,544.99 3,314,292.70 3.本期减少金额 - - 249,980.65 27,588.00 - 277,568.65 （1）处置或报废 - - 249,980.65 27,588.00 - 277,568.65 （2）转入投资性 房地产 - - - - - - 4. 期末余额 9,930,536.21 5,786,574.85 223,688.87 1,676,242.21 119,969.54 17,737,011.68 三、减值准备 - - - - - - 1. 期初余额 - - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - - （1）计提 - - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - 4. 期末余额 - - - - - - 四、账面价值 - - - - - - 1.期末账面价值 29,616,398.09 8,760,870.89 331,208.81 929,993.54 89,956.46 39,728,427.79 公告编号：2020-004 106 2.期初账面价值 29,401,560.37 9,172,664.03 23,159.49 528,791.37 97,741.45 39,223,916.71 （2）公司无暂时闲置的固定资产 （3）公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）公司无未办妥产权证书的固定资产。 （6）其他说明：本期由在建工程转入固定资产金额为 1,741,162.97 元。 （7）公司未办妥产权证书的固定资产的情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 1#车间 1,266,323.29 正在办理中 3#车间 7,093,423.20 正在办理中 科研楼 6,043,948.76 正在办理中 济南办公室 644,541.21 正在办理中 冷作副跨车间 1,712,696.32 正在办理中 合计 16,760,932.78 10、在建工程 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 在建工程 408,389.65 工程物资 合计 408,389.65 在建工程部分 （1） 在建工程情况： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 冷作副跨车间 408,389.65 408,389.65 合计 408,389.65 408,389.65 （2） 重要在建工程项目本期变动情况： 项目名 称 预算数 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 金额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 (%) 冷作副跨车间 800,000.00 408,389.65 1,332,773.32 1,741,162.97 166.60 合计 800,000.00 408,389.65 1,332,773.32 1,741,162.97 166.60 续表 项目名称 工程进度 （%） 利息资本化 累计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息资 本化率 资金来源 冷作副跨车间 100.00 自有资金 公告编号：2020-004 107 11、无形资产 (1)无形资产情况： 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1. 期初余额 8,505,992.00 8,505,992.00 2.本期增加金额 (1)购置 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 8,505,992.00 8,505,992.00 二、累计摊销 1. 期初余额 1,034,895.65 1,034,895.65 2.本期增加金额 170,119.80 170,119.80 （1）计提 170,119.80 170,119.80 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 1,205,015.45 1,205,015.45 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 7,300,976.55 7,300,976.55 2.期初账面价值 7,471,096.35 7,471,096.35 12、递延所得税资产/递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产： 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 9,075,175.57 1,361,735.34 7,769,120.83 1,165,368.13 可抵扣亏损 2,436,491.77 379,539.97 2,956,262.55 443,439.38 其他权益工具投资公允 价值变动 5,286,373.74 792,956.06 合计 16,798,041.08 2,534,231.37 10,725,383.38 1,608,807.51 13、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 101,550.00 622,691.51 合计 101,550.00 622,691.51 14、短期借款 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2020-004 108 保证借款 72,000,000.00 32,000,000.00 保证、质押借款 10,000,000.00 合计 72,000,000.00 42,000,000.00 说明：保证借款：公司与莱商银行股份有限公司凤城支行于 2019 年度签订 7 笔借款合 同，合同金额总计 7200 万元，其中 6 笔 1000 万元借款期限分别为 2019 年 6 月 25 日—2020 年 6 月 25 日、2019 年 6 月 27 日—2020 年 6 月 27 日,2019 年 8 月 6 日-2020 年 8 月 6 日、 2019 年 8 月 12 日-2020 年 8 月 12 日、2019 年 8 月 21 日-2020 年 8 月 21 日、2019 年 8 月 29 日-2020 年 8 月 29 日。2019 年度 1 笔 1200 万元借款期限为 2019 年 9 月 3 日-2020 年 9 月 3 日，利率均为 4.785%。担保人为山东汶河新材料有限公司（曾用名山东省莱芜市汶河 化工有限公司），担保方式：最高额连带责任保证。 15、应付票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 15,000,000.00 11,000,000.00 合计 15,000,000.00 11,000,000.00 说明：本期末无已到期未支付的应付票据。 16、应付账款 (1)应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 货款 31,068,544.89 33,368,215.53 工程设备款 751,045.97 5,479,216.72 其他费用 1,019,449.28 13,270.52 合计 32,839,040.14 38,860,702.77 （2）重要的账龄超过 1 年的应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 西安五环特种熔断器有限公司 680,460.00 供应商关系良好，货款未结清 山东信联建设集团有限公司 202,580.92 供应商关系良好，货款未结清 慈溪奇国电器有限公司 178,480.59 供应商关系良好，货款未结清 镇江市贵邦电气设备有限公司 171,994.30 供应商关系良好，货款未结清 山东富澳电力设备有限公司 157,139.00 供应商关系良好，货款未结清 河北维特电气有限公司 156,750.00 供应商关系良好，货款未结清 陕西宇光电气有限公司 125,750.00 供应商关系良好，货款未结清 青岛力科工业设备有限公司 120,000.00 供应商关系良好，货款未结清 合计 1,793,154.81 17、预收款项 (1)预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 货款 1,036,714.80 92,421.00 合计 1,036,714.80 92,421.00 公告编号：2020-004 109 (2)重要的账龄超过 1 年的预收账款 无 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,782,704.59 11,358,365.35 11,179,690.00 1,961,379.94 离职后福利-设定提存计划 1,233,355.56 1,233,355.56 - 辞退福利 - - - 一年内到期的其他福利 - - - 合计 1,782,704.59 12,591,720.91 12,413,045.56 1,961,379.94 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,782,704.59 10,266,110.77 10,087,435.42 1,961,379.94 （2）职工福利费 - 626,004.37 626,004.37 - （3）社会保险费 - 463,250.21 463,250.21 - 其中：医疗保险费 - 360,174.50 360,174.50 - 工伤保险费 - 31,938.41 31,938.41 - 生育保险费 - 71,137.30 71,137.30 - （4）住房公积金 - - - - （5）工会经费和职工教育经费 - 3,000.00 3,000.00 - （6）短期带薪缺勤 - - - - （7）短期利润分享计划 - - - - 合计 1,782,704.59 11,358,365.35 11,179,690.00 1,961,379.94 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,183,552.50 1,183,552.50 失业保险费 49,803.06 49,803.06 合计 1,233,355.56 1,233,355.56 19、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 - 4,027,979.92 城市维护建设税 203,871.69 300,099.12 房产税 87,229.80 69,485.68 土地使用税 48,085.20 110,195.25 车船使用税 2,880.00 - 个人所得税 33,639.95 - 教育费附加 87,373.59 128,613.91 地方教育费附加 58,249.06 85,742.61 地方水利建设基金 14,562.27 21,435.65 印花税 6,007.07 6,633.45 公告编号：2020-004 110 合计 541,898.63 4,750,185.59 20、其他应付款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应付利息 222,462.65 110,880.00 应付股利 其他应付款 16,968,602.99 7,503,289.00 合计 17,191,065.64 7,614,169.00 应付利息部分： 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 222,462.65 60,566.30 一年内到期的长期借款应付利息 50,313.70 合计 222,462.65 110,880.00 其他应付款部分： (1) 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 16,800,000.00 7,500,000.00 借款及其他 165,313.99 代扣代缴款 3,289.00 3,289.00 合计 16,968,602.99 7,503,289.00 (2)账龄超过一年的重要其他应付款 无 21、一年内到期的非流动负债 类别 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 35,000,000.00 合计 35,000,000.00 22、递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 775,461.91 234,525.64 540,936.27 项目补助 合计 775,461.91 - 234,525.64 540,936.27 涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入其他收 益金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 年产 150 万 KVA 非 晶合金全密封卷铁 心变压器项目 218,848.29 52,418.80 166,429.49 与资产相关 智能配电柜关键监 控技术的研发及设 备产业化项目 556,613.62 182,106.84 374,506.78 与资产相关 公告编号：2020-004 111 合计 775,461.91 234,525.64 - 540,936.27 说明：①莱芜市莱城区经济和信息化局为《山东泰莱电气有限公司年产 150 万 KVA 非晶合金全密封卷铁心变压器项目》补助专项资金 480.00 万元，支持方式为投资补助。 根据规定，专项资金 47.46 万元用于生产性设备、365.00 万元用于材料费、67.54 万元用 于建设期利息支出，于 2013 年 12 月收到补助款全额。专项资金中 365.00 万元的材料费 与 67.54 万元的建设期利息支出在公司 2014 年通过验收后计入营业外收入。用于生产性 设备的47.46万元根据购进资产的剩余折旧、摊销年限计算其折旧摊销额计入营业外收入。 2019 年计入其他收益金额为 5.24 万元。 ②根据《关于下达 2014 年山东省自主创新及成果转化专项计划的通知》 （鲁科字〔2014〕 136 号）,《智能配电柜关键监控技术的研发及设备产业化》项目（编号：2014ZZCX04210） 专项资金支持额度为 400.00 万元，支持方式为投资补助。根据规定，投资补助项目在签 订项目任务书后拨付专项资金 400.00 万元与地方配套资金 100.00 万元，共计 500.00 万元， 于 2014 年 11 月、12 月收到补助款全额。专项资金 116.46 万元用于生产性设备、273.54 万元用于材料费、10.00 万元用于燃料动力费。专项资金中用于生产性设备的 116.46 万元 根据购进资产的剩余折旧、摊销年限计算其折旧摊销额计入其他收益，2019 年计入其他 收益金额为 18.21 万元。 23、股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送 股 公积金转 股 其 他 小计 股本总额 100,100,000.00 100,100,000.00 合计 100,100,000.00 100,100,000.00 24、资本公积 项目 期初余额 本期增加 额 本期减少额 期末余额 资本溢价 2,702,824.52 2,702,824.52 其他资本公积 合计 2,702,824.52 2,702,824.52 25、其他综合收益 项目 期 初 余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损益 减：前期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 留 存 收 益 减：所得税 费用 税 后 归 属 于 母公司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 一、不能重分类进损益的其他综 合收益 -5,286,373.74 - - -792,956.06 -4,493,417.68 -4,493,417.6 8 其中：重新计量设定受益计划变 动额 - 权益法下不能转损益的 其他综合收益 - 其他权益工具投资公允 价值变动 -5,286,373.74 -792,956.06 -4,493,417.68 -4,493,417.6 8 企业自身信用风险公允 - 公告编号：2020-004 112 项目 期 初 余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损益 减：前期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 留 存 收 益 减：所得税 费用 税 后 归 属 于 母公司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 价值变动 二、将重分类进损益的其他综合 收益 - - - - - - 其中：权益法下可转损益的其他 综合收益 - 其他债权投资公允价值 变动 - 金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 - 其他债权投资信用减值 准备 - 现金流量套期储备 - 外币财务报表折算差额 - 其他综合收益合计 -5,286,373.74 - - -792,956.06 -4,493,417.68 -4,493,417.6 8 26、盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 2,275,574.47 587,298.56 2,862,873.03 合计 2,275,574.47 587,298.56 2,862,873.03 27、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 20,079,656.97 20,480,170.25 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 20,079,656.97 20,480,170.25 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,762,187.83 -400,513.28 减：提取法定盈余公积 587,298.56 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 25,254,546.24 20,079,656.97 说明：本期无需要调整年初未分配利润的情况。 28、营业收入和营业成本 营业收入、营业成本明细如下： 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 105,991,610.51 77,099,139.23 103,691,611.98 79,694,199.59 公告编号：2020-004 113 其他业务 137,128.46 26,319.92 591,122.53 285,913.02 合计 106,128,738.97 77,125,459.15 104,282,734.51 79,980,112.61 29、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 - 468,731.98 教育费附加 - 200,885.15 地方教育费附加 - 133,923.43 水利建设基金 - 33,480.85 房产税 337,810.69 213,172.88 土地使用税 192,340.80 440,781.00 水资源税 5,892.00 车船使用税 6,234.84 印花税 36,034.12 86,433.25 合计 572,077.61 1,583,643.38 30、销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 654,786.33 786,105.26 差旅费 448,733.73 409,224.99 办公费 84,677.29 67,246.47 租赁费 104,350.00 162,140.00 业务招待费 404,322.90 396,619.54 运输费 2,093,234.58 1,724,655.61 标书费用 173,059.72 119,752.10 服务费 524,560.28 1,098,342.64 维修费 868,034.86 438,273.52 其他 186,189.02 278,005.12 合计 5,541,948.71 5,480,365.25 31、管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,629,926.09 3,006,647.69 业务招待费 678,282.73 616,597.53 差旅费 176,512.80 176,795.93 咨询服务费 1,137,629.19 516,606.85 办公费 700,756.65 434,736.27 保密费 69,457.28 93,785.06 折旧与摊销 585,825.53 514,500.59 其他 16,801.22 10,370.98 合计 5,995,191.49 5,370,040.90 32、研发费用 项目 本期金额 上期金额 安装费 57,500.00 材料 1,114,637.88 525,272.18 差旅费 62,879.41 7,228.20 公告编号：2020-004 114 车辆油料费 25,567.52 53,057.72 电费 31,266.76 37,853.27 检测费 454,016.40 459,892.52 其他 8,791.05 360,391.39 折旧 2,231,649.16 1,870,660.90 职工薪酬 4,649,937.27 4,273,680.71 专利费 171,125.00 14,887.17 咨询服务费 461,814.63 937,109.64 合计 9,211,685.08 8,597,533.70 33、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 3,775,385.95 3,043,564.05 减：利息收入 204,942.61 214,009.97 汇兑损失 减：汇兑收益 承兑汇票贴现息 54,037.10 手续费支出和其他 77,578.23 119,398.27 现金折扣 11,300.00 合计 3,659,321.57 3,002,989.45 34、其他收益 (1)其他收益明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相 关 春节期间坚持生产工业企业补贴 271.00 与收益相关 基地建设资金补贴 396,000.00 与收益相关 失业动态监测补贴 2,375.00 与收益相关 个税返还 5,172.00 5,197.00 与收益相关 山东省 2018 年第一批专利资助资金 2,000.00 与收益相关 稳岗补贴 15,044.13 与收益相关 发改委奖金 50,000.00 与收益相关 2019 年失业动态监测补助 2,400.00 与收益相关 山东省 2019 年专利资助资金 2,000.00 与收益相关 高新技术企业认定奖励 200,000.00 与收益相关 市级人才发展专项资金 200,000.00 与收益相关 企业研究开发财政补助 1,290,600.0 0 561,900.00 与收益相关 组合式节能变压器项目 400,000.00 与收益相关 专精特新中小企业市级奖励 300,000.00 与收益相关 2018 年科技合作项目 200,000.00 与收益相关 年产 150 万 KVA 非晶合金全密封卷铁心变压器项目 52,418.80 52,418.80 与资产相关 智能配电柜关键监控技术的研发及设备产业化项 目 182,106.84 182,106.84 与资产相关 合 计 2,884,697.6 4 1,217,312.7 7 （2）其他说明： 公告编号：2020-004 115 ①公司本年度收到莱芜市税务局个税返还资金 5,172.00 元，该项补贴属于与公司日常 活动相关的政府补助，本期全部计入其他收益。 ②公司本年度收到发改委奖金 50,000.00 元，该项补贴属于与公司日常活动相关的政府 补助，本期全部计入其他收益。 ③公司本年度收到 2019 年失业动态监测补助 2,400.00 元，该项补贴属于与公司日常活 动相关的政府补助，本期全部计入其他收益。 ④公司本年度收到山东省 2019 年专利资助资金 2,000.00 元，该项补贴属于与公司日常 活动相关的政府补助，本期全部计入其他收益。 ⑤公司本年度收到高新技术企业认定奖励 200,000.000 元，该项补贴属于与公司日常活 动相关的政府补助，本期全部计入其他收益。 ⑥公司本年度收到市级人才发展专项资金 200,000.00 元，该项补贴属于与公司日常活 动相关的政府补助，本期全部计入其他收益。 ⑦公司本年度收到企业研究开发财政补助 1,290,600.00 元，该项补贴属于与公司日常 活动相关的政府补助，本期全部计入其他收益。 ⑧公司本年度收到组合式节能变压器项目资金 400,000.00 元，该项补贴属于与公司日常 活动相关的政府补助，本期全部计入其他收益。 ⑨公司本年度收到专精特新中小企业市级奖励资金 300,000.00 元，该项补贴属于与公 司日常活动相关的政府补助，本期全部计入其他收益。 ⑩公司本年度收到 2018 年科技合作项目院士工作站资金 300,000.00 元，该项补贴属于 与公司日常活动相关的政府补助，本期全部计入其他收益。 ⑪年产 150 万 KVA 非晶合金全密封卷铁心变压器项目和智能配电柜关键监控技术的研 发及设备产业化项目系与资产相关的政府补助，本期摊销计入其他收益的金额分别为 52,418.80 元和 182,106.84 元。 35、信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -1,313,464.05 其他应收款坏账损失 18,740.23 应收票据减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 合计 -1,294,723.82 36、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 一、坏账损失 -1,572,572.24 二、存货跌价损失 -11,330.92 -61,718.93 合计 -11,330.92 -1,634,291.17 37、资产处置收益 资产处置收益来源 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 固定资产处置利得 4,946.51 4,946.51 合计 4,946.51 4,946.51 38、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 债务重组利得 公告编号：2020-004 116 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 罚款收入 90,257.54 72,308.47 90,257.54 赔偿款 66,624.49 其他 2,000.01 0.01 2,000.01 合计 92,257.55 138,932.97 92,257.55 39、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 39,360.72 违约金 58,000.00 58,000.00 滞纳金支出 1,182.29 2,231.80 1,182.29 其他 10,000.00 742,643.50 10,000.00 合计 69,182.29 784,236.02 69,182.29 40、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期企业所得税费用 - 435,980.16 递延所得税费用 -132,467.80 -829,699.11 合计 -132,467.80 -393,718.95 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 5,629,720.03 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 844,458.00 子公司适用不同税率的影响 -14,711.08 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 74,099.85 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税法规定的额外可扣除费用 -1,036,314.58 未来适用税率变化对所得税影响 其他 所得税费用 -132,467.80 41、现金流量表项目注释 (1)收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到往来及其他 1,893,311.40 138,932.97 收到的用于经营活动相关的票据和保函保 8,355,691.63 20,026,905.00 公告编号：2020-004 117 证金 收到的政府补助 2,650,172.00 982,787.13 利息收入 204,942.61 214,009.97 合计 13,104,117.64 21,362,635.07 (2) 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付往来款及其他 138,600.00 9,789,320.34 支付的用于经营活动相关的票据和保函保证金 9,212,639.95 17,680,909.91 支付期间费用 10,704,929.73 9,907,488.99 合计 20,056,169.68 37,377,719.24 （3） 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到往来单位借款 40,000,000.00 38,700,000.00 合计 40,000,000.00 38,700,000.00 （4） 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 归还往来单位借款 30,700,000.00 31,200,000.00 合计 30,700,000.00 31,200,000.00 42、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,762,187.83 -400,513.28 加：资产减值准备 1,306,054.74 1,634,291.17 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧、投资性房地产折旧 3,314,292.70 2,720,446.37 无形资产摊销 170,119.80 141,766.72 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -4,946.51 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 3,775,385.95 3,043,564.05 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -132,467.80 -829,699.11 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -19,481,632.57 -6,577,394.17 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 28,743,777.65 -18,963,315.11 公告编号：2020-004 118 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,907,921.96 -14,764,745.30 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 18,544,849.83 -33,995,598.66 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3．现金及现金等价物净变动情况： - 现金的期末余额 23,406,191.06 6,527,740.77 减：现金的期初余额 6,527,740.77 4,167,071.29 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 16,878,450.29 2,360,669.48 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 23,406,191.06 6,527,740.77 其中：库存现金 18,751.62 18,649.31 可随时用于支付的银行存款 23,387,439.44 6,509,091.46 可随时用于支付的其他货币资金 - 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 23,406,191.06 6,527,740.77 43、所有权或使用权受到限制的资产 项目 金额 受限原因 货币资金 9,212,639.95 限定用途的银行承兑保证金和保函保证金 固定资产 321,206.20 限定用途车辆抵押 合计 9,533,846.15 44、政府补助 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 个税返还 5,172.00 其他收益 5,172.00 发改委奖金 50,000.00 其他收益 50,000.00 2019 年失业动态监测补助 2,400.00 其他收益 2,400.00 山东省 2019 年专利资助资金 2,000.00 其他收益 2,000.00 高新技术企业奖励认定 200,000.00 其他收益 200,000.00 市级人才发展专项资金 200,000.00 其他收益 200,000.00 企业研究开发财政补助 1,290,600.00 其他收益 1,290,600.00 组合式节能变压器项目 400,000.00 其他收益 400,000.00 公告编号：2020-004 119 专精特新中小企业市级奖励 300,000.00 其他收益 300,000.00 2018 年科技合作项目 200,000.00 其他收益 200,000.00 年产 150 万 KVA 非晶合金全密封卷铁心变压 器项目 52,418.80 其他收益 52,418.80 智能配电柜关键监控技术的研发及设备产业 化项目 182,106.84 其他收益 182,106.84 合计 2,884,697.64 2,884,697.64 （2）本期无政府补助退回的情况。 六、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩 的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标， 本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线 和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下： 1、 信用风险 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。于资产负 债表日本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。 本公司银行存款主要存放于拥有较高信用评级的股份制商业银行，本公司认为其不存在 重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。 本公司的销售主要通过预收款方式进行结算，因而经销商不存在重大的信用风险。 此外，对于应收票据及应收账款、其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险 敞口。本公司基于对经销商的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素 诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对这些经销商的 信用记录进行监控，对于信用记录不良的经销商，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取 消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 2、 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司存在以固定利率计息的银行借款，不会面临市场利率 变动带来的风险。 （2）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 公司的材料采购基本在国内采购，基本无外汇支出；持有外币资产或者负债时间较短，外汇 风险相对较低。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关，本公司于中国 内地经营，且主要活动以人民币计价，因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 （3）其他价格风险 本公司仅持有较小部分金额的其他公司的权益投资，不持有其他上市公司的权益投资， 公告编号：2020-004 120 面临的其他价格风险也较低。 3、 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 短期借款 72,000,000.00 72,000,000.00 一年内到期的非流 动负债 合计 72,000,000.00 72,000,000.00 项目 期初余额 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 短期借款 42,000,000.00 42,000,000.00 长期借款 35,000,000.00 35,000,000.00 合计 77,000,000.00 77,000,000.00 七、合并范围的变更 本期新设子公司大道正略（北京）科技有限公司，注册资本 1000 万元，公司持 有大道正略（北京）科技有限公司股权比例为 100.00%。 八、在其他主体中的权益 1、子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 表决权比例 (%) 取得方 式 直接 间接 大道正略（北 京）科技有限公 司 北京市通 州区 北 京 市 通 州区 技术开发、技术服务、技 术咨询、技术转让；计算 机系统服务；软件开发； 数据处理；维修计算机； 教育咨询；经济贸易咨询； 健康咨询、健康管理（须 经审批的诊疗活动除外）； 市场调查；企业管理咨询； 销售电子产品。（企业依 法自主选择经营项目，开 展经营活动；依法须经批 准的项目，经相关部门批 准后依批准的内容开展经 营活动；不得从事本区产 业政策禁止和限制类项目 的经营活动。） 100.00 100.00 设立 公告编号：2020-004 121 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 本期不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。 3、在合营企业或联营企业中的权益 本期本公司不存在合营企业或者联营企业。 4、重要的共同经营 本期不存在与其他企业的共同经营。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 本期不存在未纳入合并财务报表的结构化主体。 九、公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关 资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入 值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属 的最低层次决定。 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次公允价值 计量 第三层次公允价值 计量 合计 一、持续的公允价值 计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资 产 1.以公允价值计量且 其变动计入当期损益的 金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 2.指定以公允价值计 量且其变动计入当期损 益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）其他债权投资 （三）其他权益工具 投资 1,772,852.60 1,772,852.60 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 公司第一层次公允价值计量的项目直接以活跃市场期末报价作为公允价值。 公告编号：2020-004 122 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 新三板股票，依据全国中小企业股份转让系统转让方式和季度成交换手率等参数进行估 值 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 公司第三层次公允价值计量项目，采用投资成本估值比较法计量 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察 参数敏感性分析 无 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换 时点的政策 无 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因： 无 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无 9、其他 无 十、关联方及关联交易 1、本企业的实际控制人情况： 本公司的实际控制人是吴建华和蔺文庆，已签订行动一致协议，持股比例占公司股本总 额的 44.53%。 2、公司其他关联方： 名称 关联方性质 山东汶河新材料有限公司（山东省莱芜市汶河化工有限公 司） 公司股东 莱芜中泰安盈创业投资基金合伙企业（有限合伙）（莱芜中 泰股权投资基金（有限合伙）） 公司股东 青岛国投东兴创业投资基金合伙企业（有限合伙） 公司股东 济南众城股权投资管理合伙企业（有限合伙）（莱芜众城投 资管理合伙企业（有限合伙）） 公司股东 李磊 公司股东 吴振华 公司董事、实际控制人近亲属 王海宁 公司股东、公司董事、公司高级管理人员 王文超 公司董事 张伟民 公司董事 刘高亮 公司董事、公司高级管理人员 毕永华 公司监事 公告编号：2020-004 123 李学利 公司监事 张文亮 公司监事 李晓敬 公司高级管理人员 张云 公司高级管理人员 张冠来 公司高级管理人员 陈海峰 公司高级管理人员 山东博宏天华机电有限公司 公司股东控股公司 安徽中能众诚高压开关有限公司 公司股东参股公司 浙江南电环保科技股份有限公司 公司股东参股公司 张惠敏 实际控制人近亲属 郑晓玲 实际控制人近亲属 3、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 山东汶河新材料有限公司 购电 369,209.77 251,229.20 合计 369,209.77 251,229.20 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期金额 山东汶河新材料有限公司 销售变压器 3,268,227.0 8 1,313,867.8 0 合计 3,268,227.0 8 1,313,867.8 0 （2）关联租赁情况 本期不存在关联方租赁情况。 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 截止 2019 年 12 月 31 日担保是否已经履 行完毕 张惠敏、吴建华、郑晓玲、吴振华、 山东汶河新材料有限公司 10,000,000.00 2019/06/25 2020/6/25 否 张惠敏、吴建华、郑晓玲、吴振华、 山东汶河新材料有限公司 10,000,000.00 2019/06/27 2020/06/27 否 张惠敏、吴建华、郑晓玲、吴振华、 山东汶河新材料有限公司 10,000,000.00 2019/08/06 2020/08/06 否 张惠敏、吴建华、郑晓玲、吴振华、 山东汶河新材料有限公司 10,000,000.00 2019/08/12 2020/08/12 否 张惠敏、吴建华、郑晓玲、吴振华、 山东汶河新材料有限公司 10,000,000.00 2019/08/21 2020/08/21 否 张惠敏、吴建华、郑晓玲、吴振华、 山东汶河新材料有限公司 10,000,000.00 2019/08/29 2020/08/29 否 张惠敏、吴建华、郑晓玲、吴振华、 山东汶河新材料有限公司 12,000,000.00 2019/09/03 2020/09/03 否 公告编号：2020-004 124 张惠敏、吴建华、郑晓玲、吴振华、 山东汶河新材料有限公司 6,000,000.00 2019/08/19 2020/02/19 否 张惠敏、吴建华、郑晓玲、吴振华、 山东汶河新材料有限公司 3,000,000.00 2019/09/10 2020/03/10 否 张惠敏、吴建华、郑晓玲、吴振华、 山东汶河新材料有限公司 3,000,000.00 2019/10/24 2020/04/24 否 张惠敏、吴建华、郑晓玲、吴振华、 山东汶河新材料有限公司 3,000,000.00 2019/12/10 2020/06/10 否 张惠敏、吴建华、郑晓玲、吴振华、 山东汶河新材料有限公司 863,880.00 2019/04/16 2020/04/16 否 张惠敏、吴建华、郑晓玲、吴振华、 山东汶河新材料有限公司 478,870.00 2019/07/12 2020/07/12 否 张惠敏、吴建华、郑晓玲、吴振华、 山东汶河新材料有限公司 472,700.00 2019/07/12 2020/07/12 否 张惠敏、吴建华、郑晓玲、吴振华、 山东汶河新材料有限公司 486,714.80 2019/10/31 2020/08/28 否 合计 89,302,164.80 本公司作为担保方： 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 截止 2019 年 12 月 31 日担保是否已经履 行完毕 山东汶河新材料有限公司 20,000,000.00 2019/9/20 2020/8/20 否 山东汶河新材料有限公司 10,000,000.00 2019/9/16 2020/8/16 否 合计 30,000,000.00 4、关联方资金拆借 公司与山东汶河新材料有限公司资金拆借情况如下表： 项目 本期金额 上期金额 期初余额 7,500,000.00 本期拆入 40,000,000.00 19,500,000.00 本期归还 30,700,000.00 12,000,000.00 期末余额 16,800,000.00 7,500,000.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 不存在关联方的应收项目。 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 山东汶河新材料有限公 司 公司股东 132,495.00 其他应付款 山东汶河新材料有限公 司 公司股东 16,800,000.00 7,500,000.00 6、关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 公告编号：2020-004 125 关键管理人员报酬 1,912,000.00 988,200.00 7、关联方承诺：无 十一、股份支付 截止资产负债表日，本公司无股份支付的情况。 十二、重要承诺事项 截止资产负债表日，本公司无需披露的重要承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 4 月已蔓延至全球 200 多个国家和地区，对肺 炎疫情的防控工作正在全球范围内持续进行。肺炎疫情将对包括山东省在内的部分省市和地 区以及部分行业的企业经营、以及整体经济运行造成一定影响，从而可能在一定程度上影响 本公司材料及产品的及时输送，影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及各项调控 政策的实施。本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状 况、经营成果等方面的影响。截至本报告出具日，该评估工作尚在进行当中。 十四、其他重要事项 本公司于 2018 年 10 月 22 日设立全资子公司青岛泰通新能源科技有限公司，截止资产 负债表日，本公司尚未出资，青岛泰通新能源科技有限公司未开展任何业务。青岛泰通新能 源科技有限公司已于 2019 年 3 月 15 日完成税务登记。 十五、母公司财务报表重要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备的应 收账款 961,544.56 0.80 961,544.56 100.00 - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 119,193,510.34 99.20 6,805,462.50 5.71 112,388,047.84 合计 120,155,054.90 100.00 7,767,007.06 6.46 112,388,047.84 续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备的应 收账款 1,498,178.80 100.00 977,723.36 65.26 520,455.44 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 152,576,717.23 100.00 5,479,879.65 3.59 147,096,837.58 合计 154,074,896.03 100.00 6,457,603.01 3.59 147,617,293.02 按单项计提坏账准备： 应收账款（按单位） 期末余额 公告编号：2020-004 126 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 山东无棣齐星高科技铝材 有限公司 961,544.56 961,544.56 100.00 对方单位已破产重整 合计 961,544.56 961,544.56 100.00 组合中，按账龄计提坏账准备的期末应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 63,311,990.07 1,266,239.20 2.00 1-2 年 13,305,993.62 665,299.68 5.00 2-3 年 40,460,265.40 4,046,026.54 10.00 3-4 年 1,148,667.75 344,600.33 30.00 4-5 年 966,593.50 483,296.75 50.00 5 年以上 合计 119,193,510.34 6,805,462.50 5.71 按账龄披露： 账龄 期末余额 1 年以内 63,311,990.07 1 至 2 年 13,305,993.62 2 至 3 年 40,460,265.40 3 至 4 年 1,148,667.75 4 至 5 年 1,928,138.06 5 年以上 合计 120,155,054.90 （2）本期计提、转回或收回坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 坏账准备 6,457,603.01 1,325,582.85 16,178.80 7,767,007.06 合计 6,457,603.01 1,325,582.85 16,178.80 - 7,767,007.06 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例 (%) 坏账准备 山东力诺电力设计咨询有限公司 16,947,624.90 14.10 338,952.50 兴国吉电新能源发电有限公司 15,279,392.17 12.72 1,527,939.22 中国水利电力物资集团有限公司 10,366,192.32 8.63 1,034,356.65 龙源盱眙风力发电有限公司 7,551,502.00 6.28 151,030.04 内蒙古能源发电投资集团有限公 司包头发电分公司 6,031,000.00 5.02 120,620.00 合计 56,175,711.39 46.75 3,172,898.41 公告编号：2020-004 127 2、其他应收款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 10,811,415.94 12,683,457.10 合计 10,811,415.94 12,683,457.10 （1）其他应收款分类披露 其他应收款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的期末其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 10,447,206.24 12,175,375.20 1 至 2 年 448,509.96 634,259.59 2 至 3 年 86,255.20 105,247.54 3 至 4 年 49,199.54 77,600.00 4 至 5 年 70,000.00 5 年以上 合计 11,101,170.94 12,992,482.33 （2）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 6,913,320.44 12,132,656.19 备用金及其他 4,187,850.50 859,826.14 合计 11,101,170.94 12,992,482.33 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 309,025.23 309,025.23 2019 年 1 月 1 日余额 在本期 - --转入第二阶段 - --转入第三阶段 - --转回第二阶段 - --转回第一阶段 - 本期计提 - 本期转回 19,270.23 19,270.23 本期转销 - 本期核销 - 其他变动 - 期末余额 289,755.00 - 289,755.00 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 公告编号：2020-004 128 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 11,101,170.94 289,755.00 2.61 合计 11,101,170.94 289,755.00 2.61 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 309,025.23 19,270.23 289,755.00 合计 309,025.23 - 19,270.23 - 289,755.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末 余额 山东力诺电力设计咨询 有限公司 代付劳务费 2,800,000.00 1 年以内 25.22 56,000.00 中国电能成套设备有限 公司北京分公司 保证金 2,234,013.02 1 年以内 20.12 44,680.26 青海黄河能源工程咨询 有限公司 保证金 2,000,000.00 1 年以内 18.02 40,000.00 国电诚信招标有限公司 保证金 471,607.00 1 年以内 4.25 9,432.14 李金生 保证金 400,000.00 1 年以内 3.60 8,000.00 合计 7,905,620.02 71.21 158,112.40 3、长期股权投资 （1）总体情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 对联营、合 营企业投资 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 大道正略（北京）科 技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 105,701,610.51 77,099,139.23 103,691,611.98 79,694,199.59 其他业务 137,128.46 26,319.92 591,122.53 285,913.02 合计 105,838,738.97 77,125,459.15 104,282,734.51 79,980,112.61 公告编号：2020-004 129 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 （1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益（2008）》[证监会公告（2008）43 号]及证监会公告[2011]41 号，本公司非经常性损 益如下： 项目 金额 注释 1．非流动资产处置损益 4,946.51 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,884,697.64 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16,178.80 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他非经常性损益 23,075.26 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 2,928,898.21 22．减：所得税影响额 448,212.08 23．少数股东权益影响额（税后） 合计 2,480,686.13 公告编号：2020-004 130 2、净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 ——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》 （“中国证券监督管理委员 会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损 益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收 益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.58 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.61 0.03 0.03 此页以下无正文 十七、公司签章 山东泰莱电气股份有限公司（公 章） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 二○二○年四月二十七日 公告编号：2020-004 131 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 山东泰莱电气股份有限公司董事会秘书办公室。