870574_2016_艺根新材_2016年年度报告_2017-04-25.txt

1 艺根新材 NEEQ :870574 福建省艺根新型装饰材料股份有限公司 FuJian Eagon New Decorative Materials Co.,LTD. 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 1 月 20 日，公司取得发明专利 1 件，专利号:ZL201410530056.8。 2、2016 年 2 月 26 日，公司成功完成股份改制，并完成工商变更。 3、2016 年 3 月 30 日，公司取得实用新型专利 1 件，专利号:ZL201520874789.3。 4、2016 年 4 月 13 日，公司取得实用新型专利 1 件，专号:ZL201520874701.8，并于当月 18 日取得由福建省科学技术厅颁发的《福建省科技型企业证书》。 5、2016 年 6 月，公司取得实用新型专利件，专利号:ZL2015201094063.4、ZL201521094062.X。 6、2016 年 12 月 1 日，公司取得由福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、 福建省地方税务局共同颁发的《高新技术企业证书》。 7、2016 年 12 月 29 日公司取得由全国中小企业股份转让下发的《关于同意福建省艺根新 型装饰材料股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》。 3 目 录 第一节 声明与提示..............................................................................5 第二节 公司概况..................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要.......................................................9 第四节 管理层讨论与分析................................................................ 11 第五节 重要事项................................................................................20 第六节 股本变动及股东情况............................................................ 23 第七节 融资及分配情况.................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况............................. 26 第九节 公司治理及内部控制............................................................ 29 第十节 财务报告................................................................................37 4 释义 释义项目 释义 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 福建监管局 指 中国证券监督管理委员会福建监管局 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司、本公司 指 福建省艺根新型装饰材料股份有限公司及其前身福建艺根玻璃 有限公司 艺根新材、股份公司 指 福建省艺根新型装饰材料股份有限公司 有限公司 指 福建艺根玻璃有限公司 圣铭装饰 指 福州圣铭装饰材料有限公司 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 股东会 指 福建艺根玻璃有限公司股东会 股东大会 指 福建省艺根新型装饰材料股份有限公司股东大会 董事会 指 福建省艺根新型装饰材料股份有限公司董事会 监事会 指 福建省艺根新型装饰材料股份有限公司监事会 建达律所 指 福建建达律师事务所 北京兴华 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 东兴证券、主办券商 指 东兴证券股份有限公司 《公司章程》 指 福建省艺根新型装饰材料股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 挂牌 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌进行报价转让之行 为 报告期、本期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中的财务报 告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业周期风险 玻璃深加工行业的客户为幕墙、门窗工程及具有装修修饰需 求的企业和个人，最终下游与房地产行业关联较大，因此本 行业有一定的顺周期特征。当前，我国经济发展正在从高速 增长转向中高速增长，经济发展模式从规模速度型粗放增长 向质量效率型集约增长转变。在未来宏观经济增速相对较低 的“新常态”下，我国玻璃深加工行业所有企业都将受到经 济增速放缓的影响。如果公司未来不能在产品技术更新换代、 市场开拓、新产品新技术开发等方面保持优势，则公司未来 业绩持续增长具有较大的不确定性。 原材料价格变动风险 因目前国内平板玻璃行业面临产能过剩、结构不合理等亟待 解决的矛盾和问题，平板玻璃被列入限产限能结构调整之列。 受到上游玻璃行业结构调整的影响，未来玻璃原片价格存在 一定的波动性。平板玻璃行业结构调整从长期来看有利于行 业健康发展，但短期内会产生结构调整之痛，从而对玻璃深 加工行业的原材料供应及价格产生影响。原材料价格波动、 人工成本的上升等因素对公司的经营管理和成本控制能力提 出了更高的要求，造成公司生产成本的波动。 客户集中的风险 2016 年、2015 年度公司对前五大客户销售合计占当期营业收 入的比重较高，分别为 38.91%、57.71%，虽然报告期内前五 大客户销售占比较上年度已有大幅度下降，但客户集中度较 6 高可能给公司的经营带来一定风险，如果前五大客户的生产 经营发生重大不利变化，将直接影响到公司生产经营，给公 司经营业绩造成不利影响。 实际控制人不当控制的风险 本公司的实际控制人李美耕持有公司 58.20%股份，并担任公 司董事长、总经理，能够对公司的发展战略、财务管理、经 营管理、人事任免等实施有效控制及重大影响。若本公司的 内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规 范，可能会导致公司的实际控制人对公司的人事任免、生产 经营决策等进行不当控制，从而损害公司及公司中小股东的 利益。 公司治理风险 2016 年 2 月 26 日，公司整体变更为股份公司后，建立健全 了法人治理结构，完善了现代化企业发展的内部控制体系， 并陆续推出各项内部控制制度及相关细则。但是，由于股份 公司成立时间较短，部分管理制度的执行尚未经过实践检验， 公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完 善，并且，随着公司的快速发展，经营规模的不断扩大，对 公司治理结构的要求将会越来越高。若公司未能逐步完善治 理结构，提升内部管理水平，可能在未来经营中因内部管理 跟不上公司发展而影响公司的持续稳定发展。 部分房产无法办理权属证明的资产 损失风险 公司厂区内存在部分钢结构建筑物与建设时的规划不符，该 部分钢构建筑物主要用于堆放半成品。截至 2016 年 12 月 31 日，其账面净值为 40.26 万元，该部分钢构建筑物不符合办 理房屋权属证明的条件，无法办理房产证。若规划管理部门 或建设管理部门追究，该部分钢构建筑物面临因违章搭盖而 被要求拆除的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 福建省艺根新型装饰材料股份有限公司 英文名称及缩写 FuJian Eagon New Decorative Materials Co.,LTD. 证券简称 艺根新材 证券代码 870574 法定代表人 李美耕 注册地址 福州市闽侯县上街镇马保村 办公地址 福州市闽侯县上街镇马保村 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号（新盛大厦 B 座）12/15 层 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 沈延红、史继欣 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张丽 电话 0591-23539957 传真 0591-23939111 电子邮箱 76868328@ 公司网址 联系地址及邮政编码 福州市闽侯县上街镇马保村,350108 公司指定信息披露平台的网址 全国中小企业股份转让系统 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-01-20 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 非金属矿物制品业（C30） 主要产品与服务项目 公司是一家以新型玻璃装饰材料研发、设计、生产与销售为一体 的综合性科技型企业；公司主要产品为：智能门、智能淋浴房、 艺术玻璃、艺术背景墙等节能、环保装饰材料及其他家装玻璃产 品。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 44,760,000 做市商数量 - 控股股东 李美耕 实际控制人 李美耕 四、注册情况 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91350100699001911E 是 税务登记证号码 91350100699001911E 是 组织机构代码 91350100699001911E 是 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 40,286,398.53 25,125,178.80 60.34% 毛利率% 33.57% 34.30% -0.73% 归属于挂牌公司股东的净利润 4,871,066.96 3,366,955.63 44.67% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 4,883,854.01 3,457,995.23 41.23% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东 的净利润计算） 9.82% 12.35% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣 除非经常性损益后的净利润计算） 9.84% 12.68% - 基本每股收益 0.12 0.13 -7.69% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 94,298,177.16 59,556,444.14 58.33% 负债总计 38,250,243.25 17,199,577.19 122.39% 归属于挂牌公司股东的净资产 56,047,933.91 42,356,866.95 32.32% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.25 1.09 14.68% 资产负债率 40.56% 28.88% 11.68% 流动比率 1.61 1.86 -13.44% 利息保障倍数 4.96 8.10 -38.77% 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,908,954.94 -6,632,565.09 - 应收账款周转率 9.85 16.13 - 存货周转率 2.37 3.33 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 58.33% 52.50% - 营业收入增长率 60.34% 69.97% - 净利润增长率 44.67% 2,973.16% - 五、股本情况 单位：股 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 44,760,000 38,880,000 15.12% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 滞纳金 -3,886.79 工伤赔偿款 -470.90 捐赠支出 -10,000.00 营业外收入-腾讯账号测试收入 0.01 非经常性损益合计 -14,357.68 所得税影响数 -1,570.63 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -12,787.05 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司所处行业为日用玻璃制品制造行业，主营业务为艺术玻璃、艺术玻璃背景墙、建筑玻璃、玻璃门 及淋浴房的研发、设计、生产与销售。以上产品主要用于建筑室内装饰，部分用于建筑外部。玻璃本身具 有透明、透光、发亮、化学性能稳定等特点，使用范围很广泛，因此公司产品均具有下以特性： （1）绿色环保 无污染绿色环保是艺术玻璃产品的一大特点，其原材料主要为普通玻璃搭配铝材、五金等材料。产品 无毒无害，不会挥发有害气体，艺术玻璃易清洁，可循环利用，符合当下的节约主题，是家居装饰的绿色 建材。 （2）运输快捷，拆卸方便 由于产品成品化，每件产品重量、面积都不大，因此产品在运输、搬运过程中十分方便快捷。成品化 的产品可以直接进行配套安装，安装前不必再进行加工处理。产品通过自主定制，出货也快，可先订货后 装修，能够满足个性选择的需求。 （3）材质新颖，设计工艺华美 玻璃深加工产品主体为玻璃，其通透和玲珑的质感无可替代。产品结合雕刻、夹胶、车刻等多种工艺， 不同工艺造就不同装饰风格，能满足不同业主的喜好。 公司立足于玻璃深加工行业，定位于中高端家装艺术玻璃及新型装饰材料的生产及加工，通过不断改 进的生产工艺及款式设计，为客户提供高品质、款式美观的艺术玻璃及新型装饰材料。 公司的商业模式 是公司通艺术玻璃加工生产、新型装饰材料产品生产为客户提供定制型的装饰用材料，公司通过以销定产 的模式，根据客户的个性化需求，通过设计、生产并销售定制化产品，从而获得利润。 目前公司的营销推广的主要方式为：通过展会推广、销售员营销、店面推广等方式进行推广和销售。 营销人员利用各自的人脉关系及公司提供的市场资源，并辅以电话、登门拜访、微信、微博、朋友圈等方 式开展营销工作。 公司的产品销售销售主要是直接面对公司客户，即直销的模式：该模式下的销售客户 主要为项目工程玻璃、艺术玻璃配件需求方、有装修需求客户、装修装饰材料销售商，客户群体包括房地 产工程方、家居用品生产商、装修客户及个体经营户等： ①工程类客户：通常情况下，公司业务人员通过与客户商谈，达成购买意向后，双方签订购销合同。 对主要客户，公司配有专门的业务人员进行跟进； ②家居用品生产商：客户通过 QQ、微信、电话、传真等方式将订单需求传达至业务部门，业务内勤 收到订单后与客户进行确认，确认无误后下单至生产部门生产。 ③销售装修装饰产品的个体经营户：公司在福建、甘肃、河北、湖南等全国多地有近 10 处长期合作 方，公司将商品样本提供给合作方，合作方获取终端顾客订单后，向公司进行采购，公司根据订单进行生 产并向客户提供商品，合作方负责为顾客进行安装并提供售后服务。 另外，公司不断开拓新的销售模式，在 2016 年试水团购销售，市场反响较好，且公司开始采用经销 商销售模式，加快对福建省省外市场的开拓。截止 2016 年年末，公司在经销商销售模式下的收入为 728.79 万元。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 12 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司在 2016 年年初进行股份制改造，随着公司业务规模不断扩大、未来适应不断发展需要以及走向 资本市场对公司治理、管理水平不断提高的要求，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》以及股转公司有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善公司的三会、管理层治理结构，建立健全的公司内部管理和控制制度，建立核心的公司治理体系，不 断促进公司规范运作，提高公司整体治理水平。 面对国家宏观经济、政策以及资本市场的环境变化，公司管理层紧紧围绕年度经营计划，在 2016 年 取得以下成绩: 1、不断深入产品研发，在 2016 年共取得了 1 项发明专利，4 项实用新型专利，2016 年先后被相关部 门获评为“福建省科技型企业”、“高新技术企业”； 2、紧抓产品质量，优化客户服务体系，创建 2016 年 0 投诉、0 退货； 3、拓展销售渠道、紧抓销售目标，2016 年营业额和利润额均实现平稳增长。 公司 2016 年实现营业 收入 4,028.64 万元，同比增长 60.34%；净利润 487.11 万元，同比增长 44.67%。 截止 2016 年年末，公司总资产为 9,429.82 万元，同比增长 58.33%，净资产为 5604.79 万元，同比 增长 32.32%。 公司经过一年的综合治理，盈利能力、偿债能力、营运状况、成长状况等进一步得到改善， 抗风险能力进一步提升。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 40,286,398.53 60.34% 100% 25,125,178.80 69.97% 100% 营业成本 26,764,018.40 62.13% 66.43% 16,507,873.70 44.26% 65.70% 毛利率 33.57% -0.73% - 34.30% 11.71% - 管理费用 5,544,669.90 187.82% 13.76% 1,926,410.38 12.31% 7.67% 销售费用 1,097,573.08 35.48% 2.72% 810,127.20 31.21% 3.22% 财务费用 1,336,938.94 98.49% 3.32% 673,553.04 78.33% 2.68% 营业利润 5,613,520.36 15.02% 13.93% 4,880,390.98 4,015.21 % 19.42% 营业外收入 0.01 - - - - - 营业外支出 14,357.69 -88.17% 0.04% 121,386.13 455,724. 75% 0.48% 净利润 4,871,066.96 44.67% 12.09% 3,366,955.63 2,973.16 % 13.40% 项目重大变动原因： 一、营业收入和营业成本：2016 年销售收入相比 2015 年度增加 60.34%，主要系公司在巩固现有客户 群体的基础上，进一步开拓新的客户群体，特别是在渠道和个人客户的销售上取得了较大的突破，2016 13 年渠道和个人客户数由 2015 年的 11 个增加到 57 个，渠道和个人客户销售收入增加 842 万元，增加 7 倍 多。随着本年度营业收入的增加，相应地营业成本也增加了 62.13% 二、管理费用：2016 年度管理费用相比 2015 年度增加 187.82%，主要原因分析如下： 1、研发费用：公司重视技术的研发及创新，持续对研发项目进行投入,本期研发费用发生额较上期增 加 236.63 万元； 2、税费：本期税费发生额较上期增加 41.21 万元，主要系税务机关对公司以前年度房产税及土地使 用税计税基础重新调整而补缴税款（属于正常调整，未对公司进行处罚）。 3、咨询审计顾问费：因开展新三板挂牌工作，本年度由于券商、律所和会所提供服务产生的费用也 大幅度增加，变动金额 57.24 万元。 三、销售费用：2016 年度销售费用相比 2015 年度增加 35.48%，主要系公司为了进一步拓展市场，参 加较多建筑装饰博览会并开展团购会，广告费用增加所致。 四、财务费用：2016 年度财务费用相比 2015 年度增加 98.49%，主要系公司于 2016 年新增短期借款 所致。 五、营业外支出：本期减少 88.17%，上期营业外支出的主要部分是工伤赔偿款 11.95 万元，另有税 收滞纳金 0.18 万元；本年度营业外支出明细为捐赠支出 1.00 万元、税收滞纳金 0.39 万元及工伤赔偿款 0.05 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 38,678,411.08 25,202,179.35 22,641,888.72 14,404,412.96 其他业务收入 1,607,987.45 1,561,839.05 2,483,290.08 2,103,460.74 合计 40,286,398.53 26,764,018.40 25,125,178.80 16,507,873.70 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 建筑玻璃 6,652,124.29 16.51% 5,009,652.40 19.94% 淋浴房 8,608,959.93 21.37% 5,588,536.81 22.24% 门 3,167,176.26 7.86% 4,142,634.62 16.49% 艺术背景墙 5,705,050.47 14.16% 1,190,635.18 4.74% 艺术玻璃 14,545,100.13 36.10% 6,710,429.71 26.71% 原材料 1,607,987.45 4.00% 2,483,290.08 9.88% 收入构成变动的原因： 在收入构成中： 一、公司专注于主营业务，报告期内公司各期主营业务收入占当期营业收入总额的比例均超过 90%。 二、从产品类别分析如下： 1、艺术玻璃和艺术背景墙的销售额及销售占比大幅度提高，原因在于 2016 年度公司产品重心逐步转 向毛利率较高的艺术产品和家居产品； 2、淋浴房的销售额大幅度增加、销售占比与上年度基本持平，该类产品作为毛利率较高的家居产品， 也是公司重心产品之一； 3、建筑玻璃销售额略有增加但占销售收入的比重略有下降，原因在于该类产品毛利率相对较低，公 司不再将其作为重心产品； 4、门类产品的销售额及销售占比均有所下降，原因在于该类产品市场同质性竞争激烈，不再是公司 产品重心。 （3）现金流量状况 14 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 7,908,954.94 -6,632,565.09 投资活动产生的现金流量净额 -8,863,845.79 -711,758.91 筹资活动产生的现金流量净额 29,019,434.53 16,246,001.99 现金流量分析： 一、2016 年度经营活动产生的现金流量净额由去年的负数扭转为正数，主要原因在于随着公司管理 的规范，于本期收回拆借资金所致； 二、2016 年度投资活动产生的现金流量净额为-886.38 万元，主要原因在于公司为了满足经营规模扩 大的需要于 2015 年下半年加大对厂房等固定资产的投入，但主要款项在本年度支付所致。 三、2016 年度筹资活动产生的现金流量净额 2,901.94 万元，较上年度增加 78.63%，主要系由于本年 度银行借款净增加 2200 万元和吸收股东投资 882 万元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 福州泉榕玻璃有限公司 4,962,821.55 12.32% 否 2 福建耀鑫家居用品有限公司 3,764,880.13 9.35% 否 3 长乐航城惠家门窗店 2,491,250.37 6.18% 否 4 闽侯县富邦工艺品有限公司 2,357,182.07 5.85% 否 5 蓝星玻璃（福建）有限公司 2,099,140.85 5.21% 否 合计 15,675,274.97 38.91% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 福州洛玻阳光玻璃有限公司 3,368,504.37 10.98% 否 2 滕州金晶玻璃有限公司 2,374,506.93 7.74% 否 3 福建省港达玻璃制品有限公司 2,307,692.30 7.52% 否 4 沙河市万隆陶瓷有限公司 2,173,965.81 7.09% 否 5 上海拉迷家具有限公司 1,458,076.98 4.75% 否 合计 11,682,746.39 38.09% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,534,664.80 168,393.99 研发投入占营业收入的比例 6.29% 0.67% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 13 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 为了满足公司战略规划的需要，2016 年度加大了研发投入，此项变动金额为 236.63 万，研发投入 的营收占比提升 5.62%；本期取得了实用新型专利 4 项、发明专利 1 项，已累计取得专利 13 项，同时在 15 2016 年新增实用新型申请 8 项。在细分行业内保持较为领先的技术优势与研发优势。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 37,067,063.25 311.74% 39.31% 9,002,519.57 8,827.39 % 15.12% 24.19% 应收账款 6,510,781.96 416.55% 6.90% 1,260,432.73 -25.82% 2.12% 4.78% 存货 14,725,832.93 87.22% 15.62% 7,865,627.33 285.64% 13.21% 2.41% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 28,538,460.98 29.41% 30.26% 22,052,843.47 31.81% 37.03% -6.77% 在建工程 - -100.00% - 2,138,100.00 - 3.59% -3.59% 短期借款 29,000,000.00 314.29% 30.75% 7,000,000.00 - 11.75% 19.00% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 94,298,177.16 58.33% 100.00% 59,556,444.14 52.50% 100.00% - 资产负债项目重大变动原因： 一、货币资金：2016 年末货币资金余额 3,706.71 万元，较 2015 年末余额增长 311.74%，主要系： 1、随着公司管理的规范，于本期收回拆借资金；2、本年度增加兴业银行短期借款 2500 万，该款项计 划用于新办公楼的建设，但建设项目尚未启动；3、本年度吸收股东现金投入 882 万元 二、应收账款：2016 年末应收账款余额 651.08 万元，较 2015 年末余额增长 416.55%，主要系公 司为了更快地提高市场占有率、扩大销售规模，本年度销售回款政策有所调整，对于销售稳定、信誉较 好的客户授予较长的回款周期。 三、存货：2016 年末存货余额 1,472.58 万，较 2015 年末余额增长 87.22%。期末公司存货余额呈 现上涨趋势，主要系报告期内随着公司业务规模的扩大，公司的产销规模随之扩大：①为应对订单的增 长，原材料备货规模扩大；②部分订单处于生产中或尚未发货。因此库存规模总体呈现上涨的趋势。另 外，2016 年度工业原材料的价格大幅度增加，到 2016 年下半年更为明显，为了减缓价格后期进一步上 涨对产品成本的压力，公司从 2016 年 8 月开始适量多购进主要的原材料（玻璃、铝材和瓷砖）；所以 2016 年底有较大的库存。 四、在建工程：2016 年末在建工程余额为 0，主要系 2015 年末的在建工程转为固定资产后，本年 度未新增新的在建工程。 五、短期借款：2016 年末短期借款余额 2,900.00 万元，较 2015 年末余额增长 314.29%。主要系公 司于 2016 年 6 月，增加了兴业银行短期借款 2,500.00 万元，同时减少闽兴小额贷公司借款 300.00 万 元，而 2015 年度短期借款仅为 700.00 万，其中银行借款仅为 400.00 万元（浙江稠州商业银行借款）, 另有闽兴小额贷公司借款 300.00 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三）外部环境的分析 当前我国国民经济结构正在进行战略性调整和转型，改革开放后的 30 年，是我国经济发展取得巨 大成就的 30 年，同时也遗留了产能过剩、布局欠合理等积弊。而从 2013 年起我国的建材行业就面临着 16 大洗牌，公司所在的日用玻璃制品制造行业也含括其中。 2016 年行业整体正在洗牌，创新求变是企业的发展新向，8090 后新一代消费群体的崛起决定了追 求时尚、张扬个性、享受人生内涵是未来的消费特征。而不仅仅于此，在消费特片不断向个性化、时尚 化变化的同时，消费群体对产品环保性也是另一大消费要求。 在这样的消费特征的变化下，公司已经 嗅到了先机。艺术玻璃、艺术背景墙在产品的设计、结构研发上不断推陈出新，风格、色彩、图形的不 断变化满足不同年龄层消费群体的需求，突破了装饰材料选择单一的瓶颈。而玻璃制品、玻璃淋浴房领 域在不断精化设计的同时，大大提升对产品安全性与环保性的要求，不但发挥玻璃材料本身环保、通透 的特性，更通过深度加工提升了产品使用的整体安全性，解除了玻璃本身易碎的弊端。 2015 年，全国建筑装饰行业完成工程总产值 3.4 万亿元，比 2014 年增加了 2300 亿元。我国整体建 筑基数大，装修改造比例高，市场仍处于整体扩张的态势之中。而整体市场中的产品以单一、量产居多， 定制型产品比例较低，同时多数价格较高，消费者虽然消费意向高，但消费实力跟不上。在这一阶段公 司定制型产品设计美、产品精、价格优特征将使得公司在行业中的优势逐渐突显。 2016 年随着供给侧结构性改革的深化和国家去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板的任务目标 的确定，将给整体市场的运行带来极大的变化。在国家大力发展多层次资本市场的同时，公司作为 2016 年首家挂牌新三板的细分行业企业，艺根公司除了不断自主扩张企业优势，也将借助资本市场信息的及 时性、广泛性和专业性来更快、更全面的实现企业整体提升！ （四）竞争优势分析 1、研发设计优势 目前艺根新材无论是产品功能的研发，还是产品外观的设计都在细分行业中处于领先地位。公司拥 有 12 个人的专门研发设计团队，截至目前已有 12 个实用新型专利及 1 个发明专利。公司设计的产品品 类齐全、功能丰富，每年公司参加广交会、亚洲建材博览会等各大国际性展会上，公司均能推出品类较 多、功能特别及领先的新品。 2、工艺技术优势 公司通过 ISO9001：2008 质量管理体系认证，并且公司采用关键的生产技术，公司采用特殊的低辐 射玻璃结构生产工艺，低辐射玻璃结构能起到耐热、耐寒、保温及一定的抗辐射作用，可以完全发挥镀 膜层的隔热性能，且还兼具防盗功能，具有良好的透光性，结构紧凑，生产线路短。对于公司采用特有 的玻璃背景墙生产技术上，生产技术结构简单，避免气泡且生产效率高；公司的带有消声特点的玻璃背 景墙生产技术，具有背景墙贴纸层粘贴牢固，无气泡残留，同时兼具隔断墙功能的特点。 3、稳定的核心团队 公司成立以来，已经形成了一支专业、稳定的管理和服务团队。公司核心人员在报告期内未发生显 著变化，其中不乏从业多年的经验丰富的员工。公司管理层在日用玻璃制品行业已有多年生产经营经验， 具有丰富的生产技术经验和企业管理经验，行业敏感性强、发展思路清晰，保证了公司能够根据行业发 展状况制定业务发展战略。公司核心技术团队，在艺术玻璃制造行业也有多年丰富的生产经验，并且长 期的生产过程中，对生产工艺和技术不断改良。 （五）持续经营评价 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及股转公司有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司的三会、管理层治理 结构，建立健全的公司内部管理和控制制度，建立核心的公司治理体系，不断促进公司规范运作，即保 障了股东、投资人利益，也使得公司整体治理水平有所提高。 2016 年在财务管控方面公司建立了健全的财务管理制度，按照《公司法》、《会计法》、《税法》 等相关法律、法规规定进行财务工作。公司 2016 年实现营业收入同比增长 60.34%；净利润同比增长 44.67%。截止 2016 年年末，公司总资产同比增长 58.33%，净资产同比增长 32.32%。2016 年度公司整体 现金流稳定，营收、利润均有增长，关键财务比率均保持健康合理。 报告期内公司整体加大了研发的投入与关注，年度内取得了实用新型专利 4 项、发明专利 1 项，累 17 计取得专利 13 项，同时在 2016 年新增实用新型申请 8 项。在细分行业内保持较为领先的技术优势与研 发优势。 2016 年公司在保持主要客户稳定的基础上，也积极培育辅导其他客户，让公司整体营收逐渐平均， 降低因客户高度集中而导致的经营风险，截止 2016 年年末，公司前五大客户的收入比重由 2015 年末的 57.71%降低至 38.91%。 2016 年度公司整体经营健康有序，公司核心技术人员不存在变动，员工整体流动性小。公司经营过 程合法合规，未受到相关管理部门的行政处罚。同时在经营过程中，公司秉承诚信经营的理念与上下游 保持着良好的联动关系，2016 年不存在影响公司经营的重大诉论。随着供给侧结构性改革的深化和国家 去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板的任务目标的确定，将给整体市场的运行带来极大的变化。 也为公司的发展运作增加了更多的机遇。 综上所述，公司具有明显、良好的可持续经营能力,报告期内公司无对持续经营能力有重大不利影 响的事项。 （六）扶贫与社会责任 公司诚信经营、清洁生产，对社会负责、对股东负责，公司良好的发展带动了当地经济的繁荣。公 司积极响应市委区委区政府的号召，积极参与各项扶贫行动以及其他公益事业。2016 年 10 月，公司向 福建省海峡品牌经济发展研究院捐助 1 万元用于品牌共建公益事业。 二、未来展望 （一）行业发展趋势 按照国家统计局统计口径，2014 年规模以上企业日用玻璃制品及玻璃包装容器产量 2799.86 万吨； 玻璃保温容器产量 4.09 亿个，玻璃制品制造业完成主营业务收入 1660.91 亿元。中国日用玻璃协会在《日 用玻璃行业“十二五”发展规划指导意见》中提出，至 2015 年，国内规模以上日用玻璃生产企业(涵盖玻 璃包装容器、玻璃器皿、玻璃保温容器等日用玻璃各子行业)工业总产值要达到 2,200 亿元左右，总产量 将达到 3,000 万吨左右。据此估算,“十二五”期间我国日用玻璃和玻璃瓶罐市场规模将年增长 14%左右, 企业产量年增长 8%左右。《日用玻璃行业“十三五”发展规划指导意见》中提出规模以上日用玻璃生产 企业日用玻璃制品及玻璃包装容器产量年均增长 3%—5%，到 2020 年日用玻璃制品及玻璃包装容器产量达 到 3200—3500 万吨左右。 2003 年以来,日用玻璃产量每年以 1 百万吨速度递增。据 2008 年底统计,全国 日用玻璃产量已达 1446 万吨,全国日用玻璃行业企业已达 1300 家,职工人数 30 多万人,工业总产值 784 亿元。日用玻璃行业自 1998 年日用玻璃产品产量 566 万吨，产值 137.7 亿元到 2014 年产量 2799.9 万吨， 产值 1661 亿元，行业已经实现连续 17 年正增长，继续向好的趋势没有根本改变。人均年消费日用玻璃的 数量已从几公斤增长到十几公斤。消费升级带动日用玻璃行业快速增长。按照 2011 年统计数据计算我国 居民人均年消费日用玻璃不足 15 公斤，发达国家人均年消费量 50-60 公斤。日用玻璃制品的需求量与居 民的生活水平和生活方式息息相关。在我国居民收入增长和城镇化因素的共同驱动下，消费升级使我国日 用玻璃市场需求前景非常广阔。 （二）公司发展战略 公司产品是具有环保、节能特点的日用、装饰用玻璃类材料，是建筑、装饰的重要部组成部分。公司 产品不仅符合国家产业化发展政策的要求，也是迎合了未来材料发展的趋势。 公司将顺应行业发展趋势， 认真领会行业政策，围绕“创新化设计、标准化生产、信息化管理、系统化建设”为核心的管理方针，努 力提高劳动生率真、降低资源能源消耗，通过提升产品品质、研发创新产品，切实的通过公司的努力改善 用户的居住环境，实现企业的价值。 （三）经营计划或目标 1、2017 年实现销售收入和经营利润稳定增长。 2、加强成本管控，防范资金风险，增强市场竞争力。 3、针对行业的发展与需求，进行新产品、新工艺、新技术的研发，保持企业在行业领先地位。 18 特别提示：上述公司发展目标并不构成对投资者的业绩承诺。 （四）不确定性因素 报告期内，公司不存在对未来发展战略或经营计划有重大影响的不确定性因素。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、行业周期风险 玻璃深加工行业的客户为幕墙、门窗工程及具有装修修饰需求的企业和个人，最终下游与房地产行业 关联较大，因此本行业有一定的顺周期特征。当前，我国经济发展正在从高速增长转向中高速增长，经济 发展模式从规模速度型粗放增长向质量效率型集约增长转变。在未来宏观经济增速相对较低的“新常态” 下，我国玻璃深加工行业所有企业都将受到经济增速放缓的影响。如果公司未来不能在产品技术更新换代、 市场开拓、新产品新技术开发等方面保持优势，则公司未来业绩持续增长具有较大的不确定性。 防范措施：公司立足于中高端客户的需求，结合目前艺术玻璃装饰材料属于新兴的产品，随着产品的 推广，艺术玻璃装饰受到客户的追捧。公司通过不断开发新品，在研发设计方面保持不断的投入，在市场 和技术方面保持在行业的前沿，且公司坚守对产品的质量的一贯追求，力求在行业中保持良好的声誉，从 而降低整体行业变化对公司的影响。 2、原材料价格变动风险 因目前国内平板玻璃行业面临产能过剩、结构不合理等亟待解决的矛盾和问题，平板玻璃被列入限产 限能结构调整之列。受到上游玻璃行业结构调整的影响，未来玻璃原片价格存在一定的波动性。平板玻璃 行业结构调整从长期来看有利于行业健康发展，但短期内会产生结构调整之痛，从而对玻璃深加工行业的 原材料供应及价格产生影响。原材料价格波动、人工成本的上升等因素对公司的经营管理和成本控制能力 提出了更高的要求，造成公司生产成本的波动。 防范措施：公司将继续加强研发设计水平，同时通过对福建省外客户的开发及推广，提高艺术玻璃产 品的市场接受度。此外，随着公司产量的扩张，规模化效应显现，单位固定成本将下降。另外随着公司生 产工艺的不断改进，玻璃利用率将得到提升，从而降低原材料价格波动对公司生产经营的影响。 3、客户集中的风险 2016 年、2015 年度公司对前五大客户销售合计占当期营业收入的比重较高，分别为 38.91%、57.71%， 虽然报告期内前五大客户销售占比较上年度已有大幅度下降，但客户集中度较高可能给公司的经营带来一 定风险，如果前五大客户的生产经营发生重大不利变化，将直接影响到公司生产经营，给公司经营业绩造 成不利影响。 防范措施： (1)公司将加强与现有客户之间的沟通和交流，在持续提供服务的过程中了解客户的潜在需求，通过 不断调整自己的服务以适应客户的变化，通过提供优良的服务培养客户的忠诚度； (2)公司通过展会、代理商等方式不断开发新的客户； (3)公司在艺术玻璃制造领域积累了丰富的经验，公司不断开发出新的产品，力求使公司成为满足客 户装修装饰需求的新型装饰材料提供商。 4、实际控制人不当控制的风险 本公司的实际控制人李美耕持有公司 58.20%股份，并担任公司董事长、总经理，能够对公司的发展 战略、财务管理、经营管理、人事任免等实施有效控制及重大影响。若本公司的内部控制有效性不足、公 司治理结构不够健全、运作不够规范，可能会导致公司的实际控制人对公司的人事任免、生产经营决策等 进行不当控制，从而损害公司及公司中小股东的利益。 防范措施： (1)公司建立了较为合理的法人治理结构。《公司章程》中明确规定了董事会、监事会、股东大会的 各项议事制度；公司股东大会审议并通过了“三会”议事规则、《对外担保决策制度》、《对外投资管理 19 制度》以及《关联交易决策制度》。公司严格按照《公司法》等法律法规要求规范操作，并认真贯彻落实 “三会”议事规则、《对外担保决策制度》、《对外投资管理制度》以及《关联交易决策制度》，避免公 司控股股东、实际控制人不当控制的风险。 (2)公司成立了监事会，从决策、监督层面加强了对控股股东的制衡，以防范控股股东侵害公司及其 他股东利益。 (3)公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切 实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 5、公司治理的风险 2016 年 2 月 26 日，公司整体变更为股份公司后，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展 的内部控制体系，并陆续推出各项内部控制制度及相关细则。但是，由于股份公司成立时间较短，部分管 理制度的执行尚未经过实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善，并且，随 着公司的快速发展，经营规模的不断扩大，对公司治理结构的要求将会越来越高。若公司未能逐步完善治 理结构，提升内部管理水平，可能在未来经营中因内部管理跟不上公司发展而影响公司的持续稳定发展。 防范措施：为降低公司治理的风险，公司将大力加强内控制度执行的力度，充分发挥监事会的监督作 用，严格按照各项管理、控制制度规范运行，保证公司的各项内控制度、管理制度能够得到切实有效地执 行。 6、部分房产无法办理权属证明的资产损失风险 公司厂区内存在部分钢结构建筑物与建设时的规划不符，该部分钢构建筑物主要用于堆放半成品。截 至 2016 年 12 月 31 日，其账面净值为 40.26 万元，该部分钢构建筑物不符合办理房屋权属证明的条件， 无法办理房产证。若规划管理部门或建设管理部门追究，该部分钢构建筑物面临因违章搭盖而被要求拆除 的风险。 防范措施：若上述建筑物被要求拆除，将对公司的资产带来损失，其损失主要集中于建筑物本身的损 失。如该等建筑物被拆除或其他原因无法继续使用，公司可以将该部分半成品搬至其他厂房，因此，如该 等建筑物被拆除不会对公司的生产经营产生实质性影响。公司控股股东（实际控制人）李美耕已就上述钢 构建筑物未履行报建手续事宜出具了《承诺函》，承诺：如应有权部门要求或决定，公司需为该等建筑物 补办取得权属证书，其将督促公司尽快办理。公司未来若因被拆除等导致公司不能正常使用该资产，或者 因存在违法违规情况而被相关主管部门处罚，其将全额承担由此造成的搬迁损失（包括该等建筑被拆除需 寻找替代性场所产生的任何支出）、停工损失、罚款等，保证公司不因此遭受任何损失。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二）关键事项审计说明： - 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 本节之二（一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 本节之二（二） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 本节之二（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 本节之二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 本节之二（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、 质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 福州圣铭装饰 材料股份有限 公司 6,500,000.00 2015.4.30-2016 .4.30 保证 连带 是 是 福州圣铭装饰 材料有限公司 5,500,000.00 2016.4.28-2016 .6.23 保证 连带 是 是 福州凯杰电子 商务有限公司 15,000,000.00 2015.2.5-2016. 2.5 保证、抵押 连带 是 是 福州凯杰电子 商务有限公司 10,000,000.00 2015.2.10-2016 .2.10 保证、抵押 连带 是 是 福州凯杰电子 商务有限公司 8,000,000.00 2016.1.19-2016 .5.30 保证、抵押 连带 是 是 福州凯杰电子 商务有限公司 8,000,000.00 2016.1.20-2016 .5.30 保证、抵押 连带 是 是 福州凯杰电子 商务有限公司 9,000,000.00 2016.1.21-2016 .5.30 保证、抵押 连带 是 是 总计 62,000,000.00 - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 21 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 上述担保所发生的借款均已在公司挂牌申请前偿还完毕或者解除担保责任。公司为关联方进行担保， 因相关抵押及保证担保已结束，因此公司未出现实质性损失。具体偿还或解除时间：第一笔 650 万已于 2016 年 4 月 27 日偿还完毕；第二笔 550 万于 2016 年 6 月解除担保责任；第三笔和第四笔合计 2500 万已 于 2016 年 1 月 21 日偿还完毕；第五、六、七笔合计 2500 万已于 2016 年 5 月 30 日偿还完毕。 （二）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 福州凯杰电子 商务有限公司 资金 借款 250,000.00 0.00 0.00 是 是 福州圣铭装饰 材料有限公司 资金 借款 0.00 3,000.00 0.00 是 是 李锋钦 资金 借款 0.00 1,009,583.14 0.00 是 是 总计 250,000.00 1,012,583.14 0.00 占用原因、归还及整改情况： 上述借款均发生在公司挂牌前，挂牌前公司治理尚不健全，在挂牌前公司已陆续完善《公司章程》、 《关联交易决策制度》、《防范控股股东及其关联方资金占用管理制度》等相关制度，同时公司实际控制 人李美耕已做出承诺：“不以代垫费用或其他支出、直接或间接借款、代偿债务等任何方式占用公司资金， 且将严格遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易决策制度》、《防范控股股东及其关联方资金占用 管理制度》等制度的有关规定，避免与公司发生与正常生产经营无关的资金往来行为。若公司因在历史存 续期间发生的借款行为而被政府主管部门处罚，对因此受到的处罚所产生的经济损失予以全额补偿。” （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 福州凯杰电子商务有限公司、 李美耕、李锋钦、李美暖、张 秀凤 公司作为被担保方 4,000,000.00 是 李美耕、李锋钦、李美暖、张 秀凤 公司作为被担保方 1,500,000.00 是 李美耕、李锋钦、李美暖、张 秀凤 公司作为被担保方 1,500,000.00 是 李美耕、李锋钦、李美暖、张 秀凤 公司作为被担保方 25,000,000.00 是 福州圣铭装饰材料有限公司 公司作为担保方 6,500,000.00 是 福州凯杰电子商务有限公司 公司作为担保方 15,000,000.00 是 22 福州凯杰电子商务有限公司 公司作为担保方 10,000,000.00 是 福州凯杰电子商务有限公司 公司作为担保方 8,000,000.00 是 福州凯杰电子商务有限公司 公司作为担保方 8,000,000.00 是 福州凯杰电子商务有限公司 公司作为担保方 9,000,000.00 是 福州圣铭装饰材料有限公司 公司作为担保方 5,500,000.00 是 李锋钦 关联方向公司借款 1,009,583.14 是 福州圣铭装饰材料有限公司 关联方向公司借款 3,000.00 是 李美耕 公司向关联方借款 900,000.00 是 李美耕、福州凯杰电子商务有 限公司 关联方授权公司使用 其名下商标若干 0.00 是 李美耕、福州凯杰电子商务有 限公司 关联方无偿受让其名 下商标若干 0.00 是 总计 - 95,912,583.14 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2016 年度内关联方为公司银行借款进行担保，满足公司流动性需求；公司为关联方进行担保，因 相关抵押及保证担保已结束，因此公司未出现实质性损失。该交易为偶发性交易，不具备持续性。 2、2016 年度相关资金往来及资金占用均为无息，且已全部清理，因此对公司目前无损害。该交易为 偶发性交易，不具备持续性。 3、2016 年度发生的与关联方间的商标来往，增加了公司所拥有的商标，有助于提升公司日常经营效 益。该交易为偶发性交易，不具备持续性。 （四）承诺事项的履行情况 1、取得建筑物权属证书的承诺 公司挂牌时，公司控股股东（实际控制人）李美耕承诺：如应有权部门要求或决定，公司需为该等建 筑物补办取得权属证书，其将督促公司尽快办理。公司未来若因被拆除等导致公司不能正常使用该资产， 或者因存在违法违规情况而被相关主管部门处罚，其将全额承担由此造成的搬迁损失（包括该等建筑被拆 除需寻找替代性场所产生的任何支出）、停工损失、罚款等，保证公司不因此遭受任何损失。 报告期内，上述人员严格遵守承诺，未有发生违反承诺之情形。 2、为员工补缴社保、住房公积金的承诺 公司挂牌时，公司控股股东及实际控制人李美耕已作出承诺，如应有权部门要求或决定，公司需要为 公司员工补缴社保、住房公积金或因未缴纳社保、住房公积金而承担罚款或损失，本人承诺无条件代公司 承担上述所有补缴金额、承担任何相关罚款或损失的赔偿责任，保证公司不因此受到损失。 报告期内，上述人员严格遵守承诺，未有发生违反承诺之情形。 3、避免同业竞争的承诺 公司在挂牌时，公司控股股东及实际控制人李美耕出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。 报告期内，上述人员严格遵守承诺，未有发生违反承诺之情形。 4、不占用公司资金的承诺 公司挂牌时，公司控股股东及实际控制人李美耕已作出承诺：“不以代垫费用或其他支出、直接或间 接借款、代偿债务等任何方式占用公司资金，且将严格遵守《公司法》、《公司章程》、关联交易决策制 度》、《防范控股股东及其关联方资金占用管理制度》等制度的有关规定，避免与公司发生与正常生产经 营无关的资金往来行为。若公司因在历史存续期间发生的借款行为而被政府主管部门处罚，对因此受到的 处罚所产生的经济损失予以全额补偿。” 报告期内，上述人员严格遵守承诺，未有发生违反承诺之情形。 5、避免和规范关联交易的承诺 23 公司在挂牌时，公司控股股东及实际控制人、公司股东及公司高级管理人员出具了《关于避免和规范 关联交易的承诺函》。 报告期内，上述人员均严格遵守承诺，未有发生违反承诺之情形。 6、不再向非关联方借出款项占用公司资金的承诺 公司在挂牌时，公司控股股东及实际控制人李美耕已作出承诺不再向非关联方借出款项占用公司资 金。 报告期内，上述人员均严格遵守承诺，未有发生违反承诺之情形。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 4#厂房整座及全部土 地使用权 抵押 15,372,454.23 16.30% 银行抵押货款 售后回租机械设备 抵押 1,183,023.80 1.25% 售后回租抵押 总计 16,555,478.03 17.55% - 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 5,880,000 5,880,000 13.13% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 38,880,000 100.00% - 38,880,000 86.87% 其中：控股股东、实际控制人 26,050,000 67.00% - 26,050,000 58.20% 董事、监事、高管 12,830,000 33.00% - 12,830,000 28.67% 核心员工 - - - - - 总股本 38,880,000 100.00% 5,880,000 44,760,000 100.00% 普通股股东人数 7 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 李美耕 26,050,000 - 26,050,000 58.20% 26,050,000 - 2 李美暖 12,830,000 - 12,830,000 28.67% 12,830,000 - 3 龙海涛 - 2,000,000 2,000,000 4.47% - 2,000,000 4 苏毅兵 - 1,500,000 1,500,000 3.35% - 1,500,000 5 林水珍 - 1,000,000 1,000,000 2.23% - 1,000,000 6 丘国强 - 780,000 780,000 1.74% - 780,000 24 7 福州联合共创 投资有限公司 - 600,000 600,000 1.34% - 600,000 合计 38,880,000 5,880,000 44,760,000 100.00% 38,880,000 5,880,000 前十名股东间相互关系说明： 李美耕与李美暖为兄弟关系，除此之外，公司股东之间无关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 - 0 计入负债的优先股 0 - 0 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为李美耕，持有公司股份 26,050,000 股，年末占公司总股本的 58.20%。 李美耕，男，1970 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。主要工作经历：1990 年至 1991 年于长乐市金峰燎原机械厂担任车工；1991 年至 2000 年于长乐金峰艺根玻璃店担任负责人；2000 年 1 月至 2016 年 5 月于凯杰电子担任法定代表人、执行董事；2012 年 2 月至 2016 年 5 月于长乐航城旺居装 饰材料店担任负责人；2009 年 12 月至 2016 年 2 月于艺根有限担任法定代表人、执行董事及总经理；2016 年 4 月至 2016 年 5 月于联合共创担任法定代表人、执行董事；2016 年 2 月至今于艺根新材担任董事长、 总经理。报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 （二）实际控制人情况 同控股股东情况。 25 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 福建省艺根新型装饰 材料股份有限公司 4,000,000.00 6.44 2015.8.26 至 2016.8.25 否 银行借款 福建省艺根新型装饰 材料股份有限公司 1,500,000.00 12.00 2015.10.21 至 2016.4.21 否 银行借款 福建省艺根新型装饰 材料股份有限公司 1,500,000.00 12.00 2015.11.12 至 2016.5.12 否 银行借款 福建省艺根新型装饰 材料股份有限公司 25,000,000.00 6.675 2016.6.7 至 2017.6.7 否 银行借款 福建省艺根新型装饰 材料股份有限公司 4,000,000.00 6.30 2016.8.25 至 2017.8.24 否 合计 36,000,000.00 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李美耕 董事长、总经理 男 47 高中 2016.2-2019.2 是 李美暖 董事 男 44 中学 2016.2-2019.2 是 张丽 董事、董事会秘 书 女 33 中专 2016.2-2019.2 是 俞培琴 董事 女 25 大专 2016.2-2019.2 是 林文新 董事 男 45 初中 2016.2-2019.2 否 骆霞明 监事会主席 男 43 中学 2016.2-2019.2 是 范永奇 监事 男 32 本科 2016.2-2019.2 是 林端勇 监事 男 49 高中 2016.2-2019.2 是 熊唯芳 财务负责人 女 42 本科 2016.2-2017.11 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 现任董事长李美耕与现任董事李美暖为兄弟关系，其他无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 李美耕 董事长、总经理 26,050,000 0 26,050,000 58.20% 0 李美暖 董事 12,830,000 0 12,830,000 28.67% 0 合计 38,880,000 0 38,880,000 86.87% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 李美暖 监事 离任、新任 董事 公司 2016 年 2 月股份改制 设立董事会 张丽 董事长助理 新任 董事、董事会秘书 公司 2016 年 2 月股份改制 设立董事会 俞培琴 会计助理 新任 董事 公司 2016 年 2 月股份改制 设立董事会 林文新 - 新任 董事 公司 2016 年 2 月股份改制 设立董事会 27 骆霞明 研发经理兼生产经 理 新任 监事会主席 公司 2016 年 2 月股份改制 设立监事会 范永奇 研发设计员 新任 职工监事 公司 2016 年 2 月股份改制 设立监事会 林端勇 - 新任 监事 公司 2016 年 2 月股份改制 设立监事会 熊唯芳 财务经理 新任 财务负责人 为规范化管理公司财务部 招聘有经验的财务负责人 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 李美暖先生： 1973 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中学学历。主要工作经历：1991 年至 1993 年于 长乐金峰艺根玻璃店担任店长；2000 年 4 月至 2016 年 6 月于凯杰电子担任经理；2005 年 8 月至 2007 年 9 月于圣铭装饰历任监事、执行董事（法定代表人）；2009 年 12 月至 2016 年 2 月于艺根有限担任监事； 2016 年 2 月至今于艺根新材担任董事。 张丽女士： 1984 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。主要工作经历：2002 年 7 月至 2006 年 4 月于福建实达电脑设备有限公司任信息管理员；2006 年 5 月至 2008 年 10 月于福州凯诗芬贸易有限 公司任人事经理兼总经理助理；2008 年 11 月至 2009 年 10 月待业；2009 年 11 月至 2010 年 11 月于武夷 山天邑茶叶有限公司任总经理助理；2010 年 11 月至 2013 年 9 月于福州天甲堂贸易有限公司任副总经理； 2013 年 10 月至 2016 年 2 月于艺根有限任董事长助理；2016 年 2 月至今于艺根新材任董事、董事会秘书。 俞培琴女士： 1992 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。主要工作经历：2015 年 11 月至 2016 年 2 月于艺根有限任会计助理；2016 年 2 月至今于艺根新材任董事、会计。 林文新先生： 1972 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。主要工作经历：1992 年 3 月至今为个 体工商户；2016 年 2 月至今于艺根新材任董事。 骆霞明先生： 1974 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中学学历。主要工作经历：1994 年 3 月至 1999 年 3 月为长乐金峰艺根玻璃店员工；2000 年 4 月至 2009 年 11 月于凯杰电子任生产经理；2009 年 12 月至 2016 年 2 月于艺根有限任研发经理兼生产经理；2014 年 6 月至 2016 年 5 月任福州迁旺家家居股份有限公 司董事；2016 年 2 月至今于艺根新材任研发经理兼生产经理、监事会主席。 范永奇先生： 1985 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。主要工作经历：2008 年 7 月至 2016 年 2 月于艺根有限任研发设计员；2016 年 2 月至今于艺根新材任研发设计员、监事。 林端勇先生： 1968 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。主要工作经历：1987 年 6 月至 1995 年 10 月于长乐前进经编厂任厂长；1996 年 1 月至今为福建省金林恩印染有限公司员工；2016 年 2 月至今 于艺根新材任监事。 熊唯芳女士： 1975 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。主要工作经历：1999 年 7 月至 2002 年 6 月于厦门鑫冠集团福州分公司任销售助理；2002 年 7 月至 2005 年 4 月于福建鑫诺通讯技术有限公司 任销售总监助理兼业务部培训讲师；2005 年 7 月至 2010 年 3 月于福建省英捷电子科技有限公司任财务经 理；2010 年 5 月至 2011 年 8 月于福建星网锐捷通讯股份有限公司任商务组组长；2011 年 9 月至 2015 年 2月于福州中腾网络技术有限公司任财务经理；2011年9月至今于福州中腾网络技术有限公司任监事；2015 28 年 3 月至 2015 年 10 月于福建古甜食品科技股份有限公司任财务经理；2015 年 11 月至 2016 年 2 月于艺 根有限任财务经理；2016 年 2 月至今于艺根新材任财务负责人。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 10 9 普通员工 58 59 员工总计 68 68 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 3 3 专科 12 15 专科以下 53 50 员工总计 68 68 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、截至 2016 年末，公司在职员工总计 68 人，公司人员相对稳定。2016 年公司为谋划未来的发展， 积极储备优秀人才，培育了一批具有丰富经验的研发人员，同时发挥绩效考核的作用稳定了在市场拓展、 管理运营上的核心人才，这些专业人才的培养与稳定是公司持续经营的有力保障。 2、公司根据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规文件，实行全员劳动合同制，与所有员工签订 《劳动合同书》。向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金等，符合国家有关法律、法规及地方相关社会 保险政策，为员工办理了社会保险。按照《中华人民共和国个人所得税法》，为员工代扣代缴个人所得税。 3、招聘及培训计划目前，公司招聘主要以网络渠道招聘与现场招聘相结合的形式。公司重视人才的培 养，为员工提供持 续发展的空间。新员工入职后，将进行关于公司文化、行业发展、岗位技能等方面的培 训。公司有针对性地对全体员工进行培训，并不定期进行专业技能测评，全面提升员工综合素质和能力， 为公司发展提供有利的保障。 4、报告期内，公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 38,880,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内公司核心技术人员无变化。 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以 及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，不断完善法人治理结 构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和 义务，公司重大生产经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截 止报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。公司结合自身具体情况制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外担保决策制度》和 《投资者关系管理办法》等健全的法 人治理结构制度体系，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重大参与决策权等权利。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股 东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会。平等对待所有股东，确保全体股东能充分行使自 己的合法权利。公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股 东的参会资格和对董事会的授权原则等。董事会在报告期内做到认真审议并执行股东大会的审议事项。董 事会经过评估认为：报告期内公司治理机制完善，能够依据公司三会议事规则及《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》、《公司法》和《公司章程》的规定，对会议的召集及时公告，为中小股东的参 会提供便利，保证了中小股东行使合法权利，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。同时，公司内 部控制制度的建立，能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营 效率、实现经营目标。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法 规及规范性文件的要求和程序，履行重大决策规定程序。 4、公司章程的修改情况 1、2016 年 3 月 2 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会对公司章程进行了修改，公司章程修改如 下： 原第十四条为：“经依法登记，公司的经营范围为：新型节能玻璃墙体材料、玻璃及玻璃制品加工、 生产、销售；装饰玻璃及工艺品生产、销售；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营 30 或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）” 修改为“经依法登记，公司的经营范围为：新型节能玻璃墙体材料、新型装饰材料、智能门窗、智能 淋浴房、艺术玻璃、艺术背景墙及工艺品的加工、生产、销售；自营和代理各类商品和技术的进出口，但 国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）”。 2、2016 年 5 月 18 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会对公司章程进行了修改，公司章程修改 如下： （1）原第十四条为：“经依法登记，公司的经营范围为：新型节能玻璃墙体材料、新型装饰材料、 智能门窗、淋浴房、艺术玻璃、背景墙及工艺品的加工、生产、销售；自营和代理各类商品和技术的进出 口，但国家限定公司经营或禁止进出品的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动）”。 修改为：“经依法登记，公司的经营范围为：新型节能玻璃墙体材料、新型装饰材料、智能门窗、淋 浴房、艺术玻璃、背景墙及工艺品的加工、生产、销售；玻璃及玻璃制品加工、生产、销售；自营和代理 各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出品的商品和技术除外。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）”。 （2）原第五条为：“公司注册资本为人民币 3888 万元。” 修改为：“公司注册资本为人民币 4476 万元。” 原第十八条为：“公司股本总数为 3888 万股，每股面值人民币 1 元，均为人民币普通股。 修改为：“公司股本总数为 4474 万股，每股面值人民币 1 元，均为人民币普通股。 3、2016 年 9 月 21 日为适应公司在全国中小企业股份转让系统挂牌的需要，根据全国中小企业股份 转让系统的相关要求，公司召开了 2016 年第四次临时股东大会，对公司章程进行了修订，具体修订内容如 下： （1）原第一条为：为维护福建省艺根新型装饰材料股份有限公司（以下简称“公司”）股东和债权人的合 法权益，规范公司的组织和行为，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）及其他有 关法律、行政法规的规定，制订本章程。 修改为：为维护福建省艺根新型装饰材料股份有限公司（以下简称“公司”）股东和债权人的合法权益， 规范公司的组织和行为，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）及其他有关法律、 行政法规的规定，制订本章程。 （2）原第二条为：公司系依照《公司法》及其他有关法律、行政法规的规定成立的股份有限公司。公司由 福建艺根玻璃有限公司依法以整体变更方式设立，福建艺根玻璃有限公司的原有股东即为公司发起人。 修改为：公司系依照《公司法》及其他有关法律、行政法规的规定成立的股份有限公司。公司由福建艺根 玻璃有限公司依法以整体变更方式设立，福建艺根玻璃有限公司的原有股东即为公司发起人。公司在福州 市市场监督管理局注册登记，取得营业执照。 （3）原第十五条为：公司的股份采用记名方式。 修改为：公司的股份采取股票的形式。公司股票采用记名方式。公司发行的股票，在中国证券登记结算有 限责任公司集中存管。 （4）原第十七条为： 公司发起人名称、认购股份数、出资方式、持股比例如下： 发起人姓名（或名称） 持有股份（万股） 股权比例（%） 出资形式 李美耕 2605 67 净资产 李美暖 1283 33 净资产 合计 3888 100 修改为：公司发起人、股东姓名或名称、认购股份数、出资方式、持股比例如下： 31 股东姓名（或名称） 持有股份（万股） 股权比例（%） 出资形式 李美耕（发起人） 2605 58.20 净资产折股 李美暖（发起人） 1283 28.67 净资产折股 苏毅兵 150 3.35 货币 林水珍 100 2.23 货币 龙海涛 200 4.47 货币 丘国强 78 1.74 货币 福州联合共创投资有限公司 60 1.34 货币 合计 4476 100 （5）原第二十四条为：公司的股份可以依法转让。 修改为：公司的股份可以依法转让。公司股票获准在全国中小企业股份转让系统公开转让后，可以依照相 关法律规定采取公开方式向社会公众转让股份，同时在登记存管机构办理登记过户。 （6）原第二十八条为：公司建立股东名册。股东名册是证明股东持有公司股份的充分证据。股东按其所持 有股份的种类享有权利，承担义务；持有同一种类股份的股东，享有同等权利，承担同种义务。公司召开 股东大会、分配股利、清算及从事其他需要确认股东身份的行为时，由董事会或股东大会召集人确定股权 登记日，股权登记日登记在册的股东为享有相关权益的股东。 修改为：公司依据登记存管机构提供的凭证建立股东名册并置备于公司。股东名册是证明股东持有公 司股份的充分证据。股东按其所持有股份的种类享有权利，承担义务；持有同一种类股份的股东，享有同 等权利，承担同种义务。 公司召开股东大会、分配股利、清算及从事其他需要确认股东身份的行为时，由 董事会或股东大会召集人确定股权登记日，股权登记日登记在册的股东为享有相关权益的股东。 （7）新增第三十五条：公司应采取有效措施防止控股股东及其他关联方以各种形式占用或者转移公司 的资金、资产及其他资源。公司不得以以下方式将资金直接或间接提供给控股股东及其他关联方使用：(一) 有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；(二)通过银行或非银行金融机构向关联方提 供委托贷款；(三)委托控股股东及其他关联方进行投资活动；(四)为控股股东及其他关联方开具没有真实 交易背景的商业承兑汇票；(五)代控股股东及其他关联方偿还债务；(六)法律法规规定的其他方式。 （8）原第三十八条：公司下列对外担保行为，须经股东大会审议通过。（一）连续十二个月内担保金 额超过公司最近一期经审计总资产的百分之三十的担保； （二）公司未解除的对外担保余额，达到或超过 最近一期经审计总资产的百分之三十以后提供的任何担保；（三）对股东或实际控制人提供的担保；（四） 为资产负债率超过百分之七十的担保对象提供的担保；（五）单笔担保额超过最近一期经审计净资产百分 32 之三十的担保；（六）按照法律、行政法规、规范性文件的规定，须经股东大会审议通过的其他对外担保。 除本条规定的须经股东大会审议通过之外的对外担保，由董事会进行决议和审批。 修改为：公司下列对外担保行为，须经股东大会审议通过：（一）连续十二个月内担保金额超过公司最近 一期总资产的百分之三十的担保； （二）公司及其控股子公司未解除的对外担保余额，达到或超过最近一 期总资产的百分之三十以后提供的任何担保；（三）对股东、实际控制人及其他关联方提供的担保；（四） 为资产负债率超过百分之七十的担保对象提供的担保；（五）单笔担保额超过最近一期经审计净资产百分 之三十的担保；（六）按照法律、行政法规、规范性文件的规定，须经股东大会审议通过的其他对外担保。 除本条规定的须经股东大会审议通过之外的对外担保，由董事会进行决议和审批。 （9）删除原第三十九条：公司与公司董事、监事和高级管理人员及其配偶发生单笔超过 100 万元或连 续十二个月内累计超过 300 万元的关联交易，应当经股东大会审议通过。 （10）原第四十二条:公司召开股东大会的地点为公司住所地或便于更多股东参加的其他地点。股东大 会应当设置会场，以现场会议形式召开。 修改为：公司召开股东大会的地点为公司住所地或便于更多股东参加的其他地点。股东大会应当设置 会场，以现场会议形式召开。在必要和可能的情况下，公司还将提供网络或其他方式为股东参加股东大会 提供便利。股东通过上述方式参加股东大会的，视为出席。 （11）原第五十六条：所有股东或其代理人有权出席股东大会，并依照有关法律、法规及本章程行使 表决权。 修改为：股权登记日登记在册的所有股东或其代理人有权出席股东大会，并依照有关法律、法规及本 章程行使表决权。 （12）原第七十六条：股东大会审议关联交易事项应按照公司法规定的程序办理。 修改为：股东大会审议关联交易事项应按照法律、行政法规、规范性文件的规定以及股东大会审议通 过的关联交易决策程序规定办理。 （13）原第九十九条：董事会由五名董事组成。公司董事会设董事长一人，由董事会选举产生。 修改为：董事会由五名董事组成。公司董事会设董事长一人，董事长由全体董事过半数选举产生。 （14）原第一百条：董事会行使下列职权：（一）召集股东大会，并向股东大会报告工作；（二）执 行股东大会的决议；（三）决定公司的经营计划和投资方案；（四）制订公司的年度财务预算方案、决算 方案；（五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（六）制订公司增加或者减少注册资本、发行债 券或其他证券及挂牌、上市方案；（七）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变 更公司形式的方案；（八）在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外 33 担保事项、委托理财、关联交易等事项；（九）决定公司内部管理机构的设置；（十）聘任或者解聘总经 理、董事会秘书，根据总经理的提名聘任或者解聘财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩 事项；（十一）制订公司的基本管理制度；（十二）制订本章程的修改方案；（十三）管理公司信息披露 事项；（十四）向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所；（十五）听取总经理的工作汇报， 并检查总经理的工作；（十六）对公司治理机制是否给所有的股东提供合适的保护和平等权利，以及公司 治理结构是否合理、有效等情况，进行讨论、评估；（十七）法律、行政法规、部门规章或本章程授予的 其他职权。 修改为：董事会行使下列职权：（一）召集股东大会，并向股东大会报告工作；（二）执行股东大会的决 议；（三）决定公司的经营计划和投资方案；（四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（五）制 订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（六）制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及 挂牌、上市方案；（七）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式的方 案；（八）在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托 理财、关联交易等事项；（九）决定公司内部管理机构的设置；（十）聘任或者解聘总经理、董事会秘书， 根据总经理的提名聘任或者解聘财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；（十一）制 订公司的基本管理制度；（十二）制订本章程的修改方案；（十三）作为公司信息披露负责机构管理公司 信息披露事项，依法披露定期报告和临时报告；（十四）向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师 事务所；（十五）听取总经理的工作汇报，并检查总经理的工作；（十六）对公司治理机制是否给所有的 股东提供合适的保护和平等权利，以及公司治理结构是否合理、有效等情况，进行讨论、评估；（十七） 制订公司股权激励计划方案；（十八）法律、行政法规、部门规章或本章程授予的其他职权。 （15）原第一百零二条：董事会应当确定对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、关联交易 的权限，建立严格的审查和决策程序。 董事长由全体董事过半数选举产生和罢免。 修改为：董事会应当确定对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、关联交易的权限，建 立严格的审查和决策程序。 （16）原第一百一十一条：董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，应按照公司法规 定的程序办理。 修改为：董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，应按照法律、行政法规、规范性文 件的规定以及股东大会审议通过的关联交易决策程序规定办理。 （17）原第一百四十七条：公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经会计师事务 所审计。 公司的财务会计报告应当在召开年度股东大会会议的二十日前置备于公司，供股东查阅。 34 修改为：公司应当按照有关法律、行政法规及部门规章的规定编制年度财务会计报告和半年度财务会计报 告。公司的财务会计报告应当在召开年度股东大会会议的二十日前置备于公司，供股东查阅。 （18）原第一百四十九条：公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公 司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。 公司的法定公积金不足以弥补 以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。 公司从税后利润中 提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。 公司弥补亏损和提取公积金 后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。 股东大会违反 前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退 还公司。 公司持有的本公司股份不参与分配利润。 修改为：公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计 额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。 公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的， 在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后， 经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。 公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按 照股东持有的股份比例分配。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配 利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。 公司持有的本公司股份不参与分配利润。 （19）新增第一百六十三条：公司在挂牌后，依法需要披露的信息应当第一时间在全国中小企业股份转让 系统指定的披露平台（ 或 www.neeq.cc）公布，公司在挂牌后，应按照全国中小企业股份 转让系统有限责任公司相关规定编制并披露定期报告和临时报告。 （20）新增第一百六十四条：公司信息披露负责机构为董事会。公司具体信息披露事务由董事会秘书 负责。信息披露制度由董事会制定并负责解释。 （21）因新增条款导致第一百六十五条起条款的编号相应改变。原第一百七十一条：公司存在第一百 七十一条第（一）项情形的，可以通过修改本章程而存续。 依照前款规定修改本章程，应当经出席股东大 会会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。 修改为：公司存在第一百七十二条第（一）项情形的，可以通过修改本章程而存续。 依照前款规定修改本 章程，应当经出席股东大会会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。 （22）原第一百七十二条：公司因第一百七十一条第（一）项、第（二）项、第（四）项、第（五）项规 定而解散的，应当在解散事由出现之日起十五日内成立清算组，开始清算。清算组由董事或者股东大会确 定的人员组成。逾期不成立清算组进行清算的，债权人可以申请人民法院指定有关人员组成清算组进行清 算。 35 修改为：第一百七十四 公司因第一百七十二条第（一）项、第（二）项、第（四）项、第（五）项规定 而解散的，应当在解散事由出现之日起十五日内成立清算组，开始清算。清算组由董事或者股东大会确定 的人员组成。逾期不成立清算组进行清算的，债权人可以申请人民法院指定有关人员组成清算组进行清算。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 审议股份公司高级管理人员的议案；审议股份公 司各类管理制度的议案；审议公司经营范围修改 的议案；审议为圣铭装饰提供担保的议案；审议 向实际控制人、控股股东借款的议案；审议受让 注册商标的议案；审议股份公司增资的议案；审 议公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 并转让及其相关事宜的议案；审议召开临时股东 大会的议案。 监事会 2 审议选举监事会主席的议案；审议关联交易相关 事项的议案。 股东大会 5 审议设立股份公司的议案；审议公司股份制改造 净资产折股情况的议案；审议股份公司筹办情况 及费用的议案；审议股份公司章程及各项议事规 则的议案；审议股份公司董事、监事的选举；审 议为圣铭装饰提供担保的议案；审议向实际控制 人、控股股东借款的议案；审议受让注册商标的 议案；审议股份公司增资的议案；审议公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌并转让及其 相关事宜的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、 法规的规定，做到及时、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关规章等要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产 经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期 末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实 际状况符合相关法规的要求。报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与 公司治理的情况，以及公司管理层引入职业经理人等情况。 （四）投资者关系管理情况 公司指定董事会秘书具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规以及 各类规章制度的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，确保所有投资者公平获取公司信 息。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 36 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在报告期内逐步健全和完善了法人治理结构，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立，具有完整的业务体系及独立面向市场经营的能力，具 体情况如下： （一）业务独立性 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务， 在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 （二）资产独立性 公司截至报告期具有独立完整的资产结构。 （三）人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在 控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、 其他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关 联公司严格分离，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 （四）财务独立性 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的 会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策；公司在银行单独开立账户，并 依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象。 （五）机构独立性 公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。 自股份公司成立以来， 公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于控股股 东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行了自我检查和评价,公司以上内部 管理制度不存在重大缺陷，公司将持续提升公司内部控制水平。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司信息披露负责人严格按照相关法律法规要求，保障信息披露的及时、准确、完整，截 至本报告披露日，公司未发生重大会计差错更正、重大信息披露遗漏信息等情况。 公司第一届董事会第七次会议于 2017 年 4 月 24 日召开，审议并通过《年度报告重大差错责任追究制 度》，待 2016 年年度股东大会审议通过后生效。 37 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 （2017）京会兴审字第 03040010 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2017-04-24 注册会计师姓名 沈延红、史继欣 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 （2017）京会兴审字第 03040010 号 福建省艺根新型装饰材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建省艺根新型装饰材料股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 二、财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 38 货币资金 五、（一） 37,067,063.25 9,002,519.57 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、（二） 6,510,781.96 1,260,432.73 预付款项 五、（三） 2,206,638.35 631,301.12 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、（四） 235,304.84 11,571,942.20 买入返售金融资产 - - - 存货 五、（五） 14,725,832.93 7,865,627.33 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、（六） 251,013.60 237,353.62 流动资产合计 - 60,996,634.93 30,569,176.57 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、（七） 28,538,460.98 22,052,843.47 在建工程 五、（八） - 2,138,100.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、（九） 4,509,987.72 4,605,710.28 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、（十） 55,000.91 187,084.64 其他非流动资产 五、（十一） 198,092.62 3,529.18 非流动资产合计 - 33,301,542.23 28,987,267.57 资产总计 - 94,298,177.16 59,556,444.14 39 流动负债： - 短期借款 五、（十二） 29,000,000.00 7,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、（十三） - 50,000.00 应付账款 五、（十四） 5,280,569.48 6,954,901.53 预收款项 五、（十五） 510,865.41 177,000.98 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、（十六） 346,944.51 304,084.18 应交税费 五、（十七） 810,453.39 1,348,128.06 应付利息 五、（十八） 57,543.75 21,266.67 应付股利 - - - 其他应付款 五、（十九） 1,503,200.00 179,529.10 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五、（二十） 395,999.96 422,000.12 其他流动负债 - 0.00 0.00 流动负债合计 - 37,905,576.50 16,456,910.64 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 五、（二十一） 344,666.75 742,666.55 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 344,666.75 742,666.55 负债合计 - 38,250,243.25 17,199,577.19 所有者权益（或股东权益）： - 40 股本 五、（二十二） 44,760,000.00 38,880,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、（二十三） 5,634,232.66 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、（二十四） 565,370.13 347,651.57 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、（二十五） 5,088,331.12 3,129,215.38 归属于母公司所有者权益合计 - 56,047,933.91 42,356,866.95 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 56,047,933.91 42,356,866.95 负债和所有者权益总计 - 94,298,177.16 59,556,444.14 法定代表人：李美耕 主管会计工作负责人：熊唯芳 会计机构负责人：郭梅 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、（二十 六） 40,286,398.53 25,125,178.80 其中：营业收入 五、（二十 六） 40,286,398.53 25,125,178.80 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 34,672,878.17 20,244,787.82 其中：营业成本 五、（二十 六） 26,764,018.40 16,507,873.70 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、（二十 七） 311,343.67 62,910.46 销售费用 五、（二十 八） 1,097,573.08 810,127.20 41 管理费用 五、（二十 九） 5,544,669.90 1,926,410.38 财务费用 五、（三十） 1,336,938.94 673,553.04 资产减值损失 五、（三十 一） -381,665.82 263,913.04 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 5,613,520.36 4,880,390.98 加：营业外收入 五、（三十 二） 0.01 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、（三十 三） 14,357.69 121,386.13 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 5,599,162.68 4,759,004.85 减：所得税费用 五、（三十 四） 728,095.72 1,392,049.22 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 4,871,066.96 3,366,955.63 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 4,871,066.96 3,366,955.63 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 4,871,066.96 3,366,955.63 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.12 0.13 42 （二）稀释每股收益 - 0.12 0.13 法定代表人：李美耕 主管会计工作负责人：熊唯芳 会计机构负责人：郭梅 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 41,942,267.21 27,442,663.89 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十五）、 1 166,009,239.08 65,444,896.09 经营活动现金流入小计 - 207,951,506.29 92,887,559.98 购买商品、接受劳务支付的现金 - 37,167,783.37 21,339,886.74 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,088,325.00 2,143,436.76 支付的各项税费 - 3,168,912.62 1,085,725.59 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十五）2、 156,617,530.36 74,951,075.98 经营活动现金流出小计 - 200,042,551.35 99,520,125.07 经营活动产生的现金流量净额 - 7,908,954.94 -6,632,565.09 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 43 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 8,863,845.79 711,758.91 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 8,863,845.79 711,758.91 投资活动产生的现金流量净额 - -8,863,845.79 -711,758.91 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 8,820,000.00 16,080,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 29,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十五）3、 871,621.98 筹资活动现金流入小计 - 37,820,000.00 21,951,621.98 偿还债务支付的现金 - 7,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,289,365.47 663,019.99 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十五）4、 511,200.00 42,600.00 筹资活动现金流出小计 - 8,800,565.47 5,705,619.99 筹资活动产生的现金流量净额 - 29,019,434.53 16,246,001.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 28,064,543.68 8,901,677.99 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,002,519.57 100,841.58 六、期末现金及现金等价物余额 - 37,067,063.25 9,002,519.57 法定代表人：李美耕 主管会计工作负责人：熊唯芳 会计机构负责人：郭梅 44 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其 他 一、上年期末余额 38,880,000. 00 - - - - - - - 347,6 51.57 - 3,129,21 5.38 - 42,356,8 66.95 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 38,880,000. 00 - - - - - - - 347,6 51.57 - 3,129,21 5.38 - 42,356,8 66.95 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,880,000.0 0 - - - 5,634,23 2.66 - - - 217,7 18.56 - 1,959,11 5.74 - 1,369,10 66.96 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,871,06 6.96 - 4,871,06 6.96 （二）所有者投入和减少资本 5,880,000.0 0 - - - 2,940,00 0.00 - - - - - - - 8,820,00 0.00 1．股东投入的普通股 5,880,000.0 0 - - - 2,940,00 0.00 - - - - - - - 8,820,00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 45 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 487,1 06.70 - -487,10 6.70 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 487,1 06.70 - -487,10 6.70 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 2,694,23 2.66 - - - -269,3 88.14 - -2,424,8 44.52 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,694,23 2.66 - - - -269,3 88.14 - -2,424,8 44.52 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 44,760,000. 00 - - - 5,634,23 2.66 - - - 565,3 70.13 - 5,088,33 1.12 - 56,047,9 33.91 46 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 22,800,000. 00 - - - - - - - 10,956.0 1 - 98,955.3 1 - 22,909,9 11.32 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 22,800,000. 00 - - - - - - - 10,956.0 1 - 98,955.3 1 - 22,909,9 11.32 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 16,080,000. 00 - - - - - - - 336,695. 56 - 3,030,26 0.07 - 19,446,9 55.63 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,366,95 5.63 - 3,366,95 5.63 （二）所有者投入和减少资本 16,080,000. 00 - - - - - - - - - - - 16,080,0 00.00 1．股东投入的普通股 16,080,000. 00 - - - - - - - - - - - 16,080,0 00.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 47 （三）利润分配 - - - - - - - - 336,695. 56 - -336,69 5.56 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 336,695. 56 - -336,69 5.56 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 38,880,000. 00 - - - - - - - 347,651. 57 - 3,129,21 5.38 - 42,356,8 66.95 法定代表人：李美耕主管会计工作负责人：熊唯芳会计机构负责人：郭梅 48 福建省艺根新型装饰材料股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 福建省艺根新型装饰材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由福建艺根 玻璃有限公司依法变更而设立的股份有限公司。有限公司成立于 2009 年 12 月 11 日，股 份有限公司于 2016 年 2 月 26 日办理了工商变更登记并取得福州市工商行政管理局核发 的《营业执照》。 2016 年 5 月 18 日，福建省艺根新型装饰材料股份有限公司召开股东会并形成决议：1、 变更注册资本：变更后为 4476 万元，实收资本 4476 万元；均为货币出资。2、变更股东股 权：变更后的股东为李美耕出资额 2605 万元、股东李美暖出资额 1283 万元、股东林水珍出 资额 100 万元、股东苏毅兵出资额 150 万元、股东丘国强出资额 78 万元、股东龙海涛出资 额 200 万元、股东福州联合共创投资有限公司出资额 60 万元；3、同意修改后公司章程或公 司章程修正案。2016 年 6 月 24 日，福州中天勤会计师事务所有限公司出具编号为中天勤 【2016】验字 W030 号《验资报告》验证：截至 2016 年 6 月 24 日止，福建省艺根新型装饰 材料股份有限公司已收到全体股东缴纳的新增注册资本，即本期实收注册资本（实收资本） 合计人民币伍佰捌拾捌万元整。股东以货币出资 588 万元。2016 年 6 月 12 日，福州市市场 监督管理局核准上述变更，并核发统一社会信用代码为 91350100699001911E 的《营业执照》。 公司经营范围：新型节能玻璃墙体材料、新型装饰材料、智能门窗、淋浴房、艺术玻璃、 背景墙及工艺品的加工、生产、销售；玻璃及玻璃制品加工、生产、销售；自营和代理各类 商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2016 年 2 月 26 日，公司完成相关工商变更登记手续并取得福州市工商行政管理局换发 的《营业执照》，按照工商部门新的营业执照办理要求，营业执照、组织机构代码证、税务 登记证使用统一社会信用代码。公司的统一社会信用代码：91350100699001911E，住所： 福州市闽侯县上街镇马保村，法定代表人：李美耕。 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 24 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报 表。 （二）持续经营 本公司在持续经营假设前提下编制财务报表。 49 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。 （四）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （五）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （六）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确 认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 50 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 51 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： 1 债务人发生严重财务困难； 2 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； 52 3 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； 4 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 5 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； 6 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； 7 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转 出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值 已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （七）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 金额大于 100 万元 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 发生减值，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。单独测试未发生减值的应收款项，将其 归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 除以单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收 款项据有类似信用风险特征 组合 2 股东及股东控股公司往来款、备用金 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 53 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项的未来现金流量存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备，计入当期损益。 （八）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品。 2、发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法。 （2）包装物采用一次转销法。 54 （九）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、器具工具家具、电子设备、 运输设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益 很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 家具工具 年限平均法 5 5 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十一）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 55 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十二）无形资产 1、无形资产的计价方法 56 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 按预计使用年限 计算机软件 5 年 按预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 报告期内本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 57 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十三）长期资产的减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十四）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 58 （十五）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的 年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义 务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金 额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 59 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十六）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情 况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担 保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回 购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据 均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。 （十七）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 60 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处 理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够 选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （十八）收入 （1）销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的 61 合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质 的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间 的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 （2）提供劳务收入确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：1、已经发 生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本；2、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳 务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入确认 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。 （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十九）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 62 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十一）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 63 差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十二）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据 协议条款判断销售商品是否满足销售收入或资产转让收益确认条件。如售后回购属于融资交 易，则在交付产品或资产时，不确认销售收入或资产转让收益。回购价款大于销售或转让价 款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 （二十三）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他 关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控 制的其他企业。 11、除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会 颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本 公司的关联方： 12、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 13、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 64 15、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情 形之一的个人； 16、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十四）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 根据 2016 年 12 月财政部发布财会（2016）22 号文规定，全面试行营业税改征增值税 后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的 消费税、 城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印 花税等相关税费，按照企业会计准则第十二条规定，对 2016 年度利润表的相关项目自 2016 年 5-12 月按新规定的口径进行了调整，影响项目及金额如下： 单位：人民币元 序号 受影响的报表项目名称 利润表影响金额 1 税金及附加 208,566.06 2 管理费用-税费 -208,566.06 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 17 城市维护建设税 实缴增值税 5 教育费附加 实缴增值税 3 地方教育附加 实缴增值税 2 企业所得税 应纳税所得额 15 （二）税收优惠及批文 福建省艺根新型装饰材料股份有限公司于 2016 年 12 月 1 日被福建省科学技术厅、福 建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局联合认定为高新技术企业，有效期三年， 2016 年-2018 年减按 15%税率缴纳企业所得税，编号：GR201635000352。 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 65 项目 期末余额 期初余额 库存现金 74,100.33 110,960.71 银行存款 36,992,962.92 8,891,558.86 其他货币资金（保证金） -- -- 合计 37,067,063.25 9,002,519.57 其中：存放在境外的款项总额 -- -- （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重 大并单独计 提坏账准备 的应收账款 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的应收账款 6,853,454.70 100.00 342,672.74 5.00 6,510,781.96 1,326,771.29 100.00 66,338.5 6 5.00 1,260,432.73 单项金额不 重大但单独 计提坏账准 备的应收账 款 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 合计 6,853,454.70 100.00 342,672.74 5.00 6,510,781.96 1,326,771.29 100.00 66,338.5 6 5.00 1,260,432.73 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 6,853,454.70 342,672.74 5 1－2 年 -- -- -- 2－3 年 -- -- -- 3－4 年 -- -- -- 4－5 年 -- -- -- 5 年以上 -- -- -- 合计 6,853,454.70 342,672.74 -- 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金 276,334.18 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 5,417,130.11 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 79.04%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 270,856.51 元 66 单位名称 与本公司 关系 应收账款期末 余额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 蓝星玻璃（福建）有限公司 非关联方 1,655,994.80 1 年以内 24.16 福州泉榕玻璃有限公司 非关联方 1,413,154.59 1 年以内 20.62 福州华全装饰工程有限公司 非关联方 1,322,941.72 1 年以内 19.30 厦门皓晟装修工程有限公司 非关联方 525,023.00 1 年以内 7.66 福州胜龙化工原料有限公司 非关联方 500,016.00 1 年以内 7.30 合计 -- 5,417,130.11 -- 79.04 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,145,182.07 97.21 558,227.53 88.42 1－2 年 61,456.28 2.79 73,073.59 11.58 2－3 年 -- -- -- -- 3－4 年 -- -- -- -- 4－5 年 -- -- -- -- 5 年以上 -- -- -- -- 合计 2,206,638.35 100.00 631,301.12 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 预付款时间 未结算原因 福州顺鑫诚贸易有限公司 非关联方 903,283.64 40.93 2016 年 8 月 未完成供货 东兴证券股份有限公司 非关联方 480,000.00 21.75 2016 年 12 月 未完成服务 信义超薄玻璃（东莞）有 限公司 非关联方 233,943.99 10.60 2016 年 12 月 未完成供货 厦门市中龙杭川集团股份 有限公司 非关联方 180,000.00 8.16 2016 年 6 月 未完成服务 福州明兴玻璃有限公司 非关联方 111,016.13 5.03 2016 年 12 月 未完成供货 合计 -- 1,908,243.76 86.47 -- -- （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 67 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的其他 应收款 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款 259,304.84 100.00 24,000.0 0 9.26 235,304.84 12,253,942.2 0 100.00 682,000.00 5.57 11,571,942.2 0 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的其 他应收款 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 合计 259,304.84 100.00 24,000.0 0 9.26 235,304.84 12,253,942.2 0 100.00 682,000.00 5.57 11,571,942.2 0 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 19,304.84 -- -- 1－2 年 240,000.00 24,000.00 10 2－3 年 -- -- -- 3－4 年 -- -- -- 4－5 年 -- -- -- 5 年以上 -- -- -- 合计 259,304.84 24,000.00 -- 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期冲回坏账准备金额 658,000.00 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 仲利国际租赁有限公司 保证金 240,000.00 1-2 年 92.56 24,000.00 代缴医社保 社保费 19,304.84 1 年以内 7.44 -- 合计 -- 259,304.84 -- 100.00 24,000.00 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 68 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 13,875,664.08 -- 13,875,664.08 6,240,082.63 -- 6,240,082.63 在产品 440,927.86 -- 440,927.86 215,737.17 -- 215,737.17 库存商品 409,240.99 -- 409,240.99 1,409,807.53 -- 1,409,807.53 合计 14,725,832.93 -- 14,725,832.93 7,865,627.33 -- 7,865,627.33 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 251,013.60 237,353.62 合计 251,013.60 237,353.62 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 器具工具家具 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 13,251,088.00 9,908,050.42 808,179.05 220,511.91 77,123.00 24,264,952.3 8 2.本期增加金额 8,507,652.79 -- 2,888.89 -- -- 8,510,541.68 （1）购置 3,682,152.79 -- 2,888.89 -- -- 3,685,041.68 （2）在建工程转入 4,825,500.00 -- -- -- -- 4,825,500.00 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- -- -- 4.期末余额 21,758,740.79 9,908,050.42 811,067.94 220,511.91 77,123.00 32,775,494.0 6 二、累计折旧 1.期初余额 1,509,532.55 557,548.54 53,742.45 83,239.52 8,045.85 2,212,108.91 2.本期增加金额 836,275.15 968,363.76 153,965.70 41,897.16 24,422.40 2,024,924.17 （1）计提 836,275.15 968,363.76 153,965.70 41,897.16 24,422.40 2,024,924.17 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- -- -- 4.期末余额 2,345,807.70 1,525,912.30 207,708.15 125,136.68 32,468.25 4,237,033.08 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- -- -- （1）计提 -- -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 19,412,933.09 8,382,138.12 603,359.79 95,375.23 44,654.75 28,538,460.9 8 2.期初账面价值 11,741,555.45 9,350,501.88 754,436.60 137,272.39 69,077.15 22,052,843.4 7 69 2、未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 钢结构建筑物 402,626.60 未履行报建手续 3#钢结构厂房 2,345,842.15 该建筑已取得《建设用地规划许可证》（地字第 350121201000025 号），但由于所在福州高新区国土规划局总体规划调整，本区内同 一批报建项目尚未办理建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证 3、其他说明 本公司以自有房屋建筑物为抵押物抵押借款，产权证编号：侯房权证 H 字第 1618583 号；房屋位置：上街镇马保村福建艺根玻璃有限公司 4#厂房整座。 （八）在建工程 1、在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 钢构厂房 -- -- -- 1,140,000.0 0 -- 1,140,000.00 基础建设 -- -- -- 998,100.00 -- 998,100.00 合计 -- -- -- 2,138,100.0 0 -- 2,138,100.00 2、重要在建工程项目本期变动情况 项 目 名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转入 固定资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例(%) 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其 中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 (%) 资 金 来 源 钢 构 厂房 2,850,000.00 1,140,000.00 1,710,000.00 2,850,000.00 -- -- 100.00 100.00 -- -- -- 自 筹 基 础 建设 1,975,500.00 998,100.00 977,400.00 1,975,500.00 -- -- 100.00 100.00 -- -- -- 自 筹 合 计 4,825,500.00 2,138,100.00 2,687,400.00 4,825,500.00 -- -- -- -- -- -- -- - - （九）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 计算机软件 非专利技术 专利权 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,176,282.00 7,900.00 -- -- 5,184,182.00 2.本期增加金额 -- 10,747.01 -- -- 10,747.01 (1)购置 -- 10,747.01 -- -- 10,747.01 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- (1)处置 -- -- -- -- -- 70 项目 土地使用权 计算机软件 非专利技术 专利权 合计 4.期末余额 5,176,282.00 18,647.01 -- -- 5,194,929.01 二、累计摊销 1.期初余额 578,018.38 453.34 -- -- 578,471.72 2.本期增加金额 103,525.68 2,943.89 -- -- 106,469.57 (1)计提 103,525.68 2,943.89 -- -- 106,469.57 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- (1)处置 -- -- -- -- -- 4.期末余额 681,544.06 3,397.23 -- -- 684,941.29 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- -- (1)计提 -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- (1)处置 -- -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 4,494,737.94 15,249.78 -- -- 4,509,987.72 2.期初账面价值 4,598,263.62 7,446.66 -- -- 4,605,710.28 2、其他说明 本公司以自有土地使用权为抵押物抵押借款，权证编号：230706。 （十）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 366,672.74 55,000.91 748,338.56 187,084.64 合计 366,672.74 55,000.91 748,338.56 187,084.64 （十一）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 递延收益 3,092.62 3,529.18 预付设备款 195,000.00 -- 合计 198,092.62 3,529.18 （十二）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押加担保借款 29,000,000.00 7,000,000.00 保证借款 -- -- 合计 29,000,000.00 7,000,000.00 说明：本公司于 2016 年 6 月 7 日与兴业银行股份有限公司福州分行签订编号为流 71 CB2016120 号的《流动资金借款合同》，金额 25,000,000.00 元。公司以房产（位于闽侯县 上街镇马保村自有的 4#厂房整座房产及全部土地使用权为其提供抵押担保，产权证书分别 为侯房权证 H 字第 1618583 号、权证编号：230706。）提供抵押担保并签订编号 CB2016102 《最高额抵押合同》。由李美耕、李锋钦、李美暖、张秀凤与兴业银行股份有限公司福州分 行授 CB2016102 保证合同，为上述借款提供连带责任保证。 本公司于 2016 年 8 月 24 日与浙江稠州商业银行股份有限公司福州分行签订编号为 3561160100454 号的《流动资金借款合同》，金额 4,000,000.00 元；由福州凯杰电子商务有 限公司、福州秭琼贸易有限公司、李美耕、李锋钦、李美暖、张秀凤、黄洪彬、和葛志英与 浙江稠州商业银行股份有限公司福州分行签订保证合同，为上述借款提供连带责任保证；李 美耕以个人房产及车位为上述借款提抵押担保。 （十三）应付票据 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 -- -- 银行承兑汇票 -- 50,000.00 合计 -- 50,000.00 （十四）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 3,320,433.61 2,711,037.97 工程款 1,960,088.00 4,188,188.00 设备款 47.87 55,675.56 合计 5,280,569.48 6,954,901.53 （十五）预收账款 1、预收账款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 510,865.41 177,000.98 合计 510,865.41 177,000.98 2、无账龄超过 1 年的重要预收款项 （十六）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 304,084.18 2,951,895.33 2,909,035.00 346,944.51 二、离职后福利-设定提存计划 -- 179,290.00 179,290.00 -- 三、辞退福利 -- -- -- -- 四、一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合计 304,084.18 3,131,185.33 3,088,325.00 346,944.51 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 72 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 304,084.18 2,816,173.57 2,773,313.24 346,944.51 二、职工福利费 -- 9,694.56 9,694.56 -- 三、社会保险费 -- 119,063.48 119,063.48 -- 其中：医疗保险费 -- 104,556.89 104,556.89 -- 工伤保险费 -- 8,714.87 8,714.87 -- 生育保险费 -- 5,791.72 5,791.72 -- 四、住房公积金 -- 5,313.00 5,313.00 -- 五、工会经费和职工教育经费 -- 1,650.72 1,650.72 -- 六、短期带薪缺勤 -- -- -- -- 七、短期利润分享计划 -- -- -- -- 合计 304,084.18 2,951,895.33 2,909,035.00 346,944.51 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 -- 168,120.00 168,120.00 -- 2、失业保险费 -- 11,170.00 11,170.00 -- 3、企业年金缴费 -- -- -- -- 合计 -- 179,290.00 179,290.00 -- （十七）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 175,488.47 42,641.15 企业所得税 595,736.98 1,301,222.67 城市维护建设税 5,477.14 2,132.12 教育费附加 3,286.29 1,279.27 地方教育附加 2,190.86 852.85 房产税 19,999.65 -- 印花税 2,857.75 -- 土地使用税 5,416.25 -- 合计 810,453.39 1,348,128.06 （十八）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 57,543.75 21,266.67 合计 57,543.75 21,266.67 （十九）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 借款 1,500,000.00 -- 工伤理赔款 -- 179,529.10 车辆保险理赔款 3,200.00 -- 合计 1,503,200.00 179,529.10 73 2、无账龄超过 1 年的重要其他应付款项 （二十）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 395,999.96 422,000.12 （二十一）长期应付款 1、按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 907,800.00 1,419,000.00 减：未确认融资费用 167,133.29 254,333.33 减：一年内到期的长期应付款 395,999.96 422,000.12 合计 344,666.75 742,666.55 （二十二）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 38,880,000.0 0 5,880,000.00 -- -- -- -- 44,760,000.00 2016 年 6 月 24 日，福州中天勤会计师事务所有限公司出具编号为中天勤[2016]验字 W030 号《验资报告》验证：截至 2016 年 6 月 24 日，福建省艺根新型装饰材料股份有限公 司已收到全体股东缴纳的新增注册资本，即本期实收注册资本（实收资本）合计人民币伍佰 捌拾捌万元。股东以货币出资 588.00 万元，其中新股东林水珍出资额 100.00 万元、苏毅兵 出资额 150.00 万元、丘国强出资额 78.00 万元、龙海涛出资额 200.00 万元和福州联合共创 投资有限公司出资额 60.00 万元，增资后实收资本为 4,476.00 万元。 （二十三）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） -- 5,634,232.66 -- 5,634,232.66 合计 -- 5,634,232.66 -- 5,634,232.66 其他说明：根据北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的[2016]京会兴验字第 03040004 号验资报告，本公司在挂牌改制前以 2015 年 10 月 31 日为基准日的净资产为 41,574,232.66 元（其中：实收资本 38,880,000.00 元，盈余公积 269,388.14，未分配利润 2,424,844.52 元），经北京国融兴华资产评估师事务所有限责任公司评估，并由出具国融兴 华评报字[2016]第 060002 号资产评估报告，同意将本公司净资产以不高于审计值且不高于 评估值按 1:1.07 折股，折股 3,888.00 万元。将盈余公积和未分配利润 2,694,232.66 元转入资 本公积。 根据公司股东会决议和新章程，公司注册资本由 3,888.00 万元增加至 4,476.00 万元。 74 截至 2016 年 6 月 24 日，福建省艺根新型装饰材料股份有限公司已收到全体股东缴纳的新 增注册资本 588.00 万元，其中新股东林水珍缴纳的出资额为 150.00 万元，以货币出资 150.00 万元，其中 100.00 万元作为新增的注册资本（实收资本），余下 50.00 万元作为资本公积； 新股东苏毅兵缴纳的出资额为 225.00 万元，以货币出资 225.00 万元，其中 150.00 万元作 为新增的注册资本（实收资本），余下 75.00 万元作为资本公积；新股东丘国强缴纳的出资 额为 117.00 万元，以货币出资 117.00 万元，其中 78.00 万元作为新增的注册资本（实收资 本），余下 39.00 万元作为资本公积；新股东龙海涛缴纳的出资额为 300.00 万元，以货币 出资 300.00 万元，其中 200.00 万元作为新增的注册资本（实收资本），余下 100.00 万元作 为资本公积；新股东福州联合共创投资有限公司缴纳的出资额为 90.00 万元，以货币出资 90.00 万元，其中 60.00 万元作为新增的注册资本（实收资本），余下 30.00 万元作为资本 公积。 （二十四）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 347,651.57 487,106.70 269,388.14 565,370.13 合计 347,651.57 487,106.70 269,388.14 565,370.13 盈余公积说明：根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司 按弥补以前年度亏损后的当年净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额 达到股本的 50%以上时不再提取。 （二十五）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 3,129,215.38 98,955.31 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后期初未分配利润 3,129,215.38 98,955.31 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,871,066.96 3,366,955.63 减：提取法定盈余公积 487,106.70 336,695.56 其他-股改转增资本公积 2,424,844.52 -- 期末未分配利润 5,088,331.12 3,129,215.38 （二十六）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 38,678,411.08 25,202,179.35 22,641,888.72 14,404,412.96 其他业务 1,607,987.45 1,561,839.05 2,483,290.08 2,103,460.74 合计 40,286,398.53 26,764,018.40 25,125,178.80 16,507,873.70 （二十七）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 51,388.80 31,455.22 教育费附加 30,833.29 18,873.14 地方教育附加费 20,555.52 12,582.10 印花税 13,696.66 -- 75 项目 本期发生额 上期发生额 防洪税 602.52 -- 房产税 150,655.36 -- 土地使用税 43,330.00 -- 车船税 281.52 -- 合计 311,343.67 62,910.46 （二十八）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 262,089.12 231,913.06 包装物 69,230.77 68,215.20 广告费 406,072.59 238,709.42 差旅费 64,536.78 28,461.40 车辆运输、修理费 186,223.57 187,830.29 折旧费 46,273.56 35,967.38 业务招待费 9,103.10 7,200.00 员工社会保险和住房公积金 23,508.73 2,049.30 其他 30,534.86 9,781.15 合计 1,097,573.08 810,127.20 （二十九）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 36,814.98 12,273.09 水电费 290,911.46 315,274.86 保安服务费 127,800.00 146,800.00 员工社会保险和住房公积金 84,772.85 5,541.63 工资及福利费 475,055.21 312,123.76 研发费用 2,534,664.80 168,393.99 折旧费 302,457.16 171,931.84 无形资产摊销 106,469.57 103,979.02 咨询审计顾问费 828,045.51 444,487.22 税费 515,813.64 105,400.75 工会经费 1,650.72 -- 业务招待费 39,302.00 1,123.00 其他 200,912.00 139,081.22 合计 5,544,669.90 1,926,410.38 （三十）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,412,842.59 670,286.66 减：利息收入 82,007.65 1,287.67 利息净支出 1,330,834.94 668,998.99 76 项目 本期发生额 上期发生额 手续费支出 6,104.00 4,554.05 合计 1,336,938.94 673,553.04 （三十一）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -381,665.82 263,913.04 合计 -381,665.82 263,913.04 （三十二）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 0.01 -- 0.01 合计 0.01 -- 0.01 （三十三）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 滞纳金 3,886.79 1,857.03 3,886.79 工伤理赔款 470.90 119,529.10 470.90 捐赠支出 10,000.00 -- 10,000.00 合计 14,357.69 121,386.13 14,357.69 （三十四）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 596,011.99 1,458,027.48 递延所得税费用 132,083.73 -65,978.26 合计 728,095.72 1,392,049.22 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 5,599,162.68 按法定/适用税率计算的所得税费用 839,874.40 子公司适用不同税率的影响 -- 调整以前期间所得税的影响 -- 非应税收入的影响 -- 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,487.32 税法规定的额外可扣除费用 -190,099.86 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 -- 本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 -- 77 项目 本期发生额 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额 的变化 74,833.86 所得税费用 728,095.72 （三十五）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 除税费返还外的其他政府补助 -- -- 活期银行存款利息 82,007.65 1,287.67 往来款 165,927,231.43 65,443,608.42 合计 166,009,239.08 65,444,896.09 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 经营费用 3,974,485.53 1,651,362.10 银行手续费 6,104.00 4,554.05 往来款 152,622,583.14 73,293,302.80 其他 14,357.69 1,857.03 合计 156,617,530.36 74,951,075.98 3、收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 出售资产所得 -- 871,621.98 合计 -- 871,621.98 4、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 售后租回形成融资租赁费用 511,200.00 42,600.00 现金捐赠支出 -- -- 其他 -- -- 合计 511,200.00 42,600.00 （三十六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,871,066.96 3,366,955.63 加：资产减值准备 -381,665.82 263,913.04 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 2,024,924.17 1,179,828.84 无形资产摊销 106,469.57 103,979.02 长期待摊费用摊销 -- -- 78 补充资料 本期金额 上期金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -- -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 1,412,842.59 670,286.66 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 132,083.73 -65,978.26 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,860,205.60 -5,825,998.13 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,878,956.74 -4,913,767.08 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,724,482.60 -1,411,784.81 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 7,908,954.94 -6,632,565.09 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 37,067,063.25 9,002,519.57 减：现金的期初余额 9,002,519.57 100,841.58 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 28,064,543.68 8,901,677.99 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 37,067,063.25 9,002,519.57 其中：库存现金 74,100.33 110,960.71 可随时用于支付的银行存款 36,992,962.92 8,891,558.86 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 37,067,063.25 9,002,519.57 （三十七）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产-4#厂房整座房产 10,877,716.29 见本附注五、（七） 无形资产-土地使用权 4,494,737.94 见本附注五、（九） 固定资产-售后回租机械设备 1,183,023.80 -- 合计 16,555,478.03 -- 79 注：上述所有权或使用权受到限制的固定资产-售后回租机械设备账面金额为 1,351,470.00 元，已计提折旧 168,446.20 元，2016 年售后回租资产净值为 1,183,023.80 元。 六、关联方及关联交易 本企业最终控制方是李美耕。 （一）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码或组 织机构代码 张秀凤 实际控制人李美耕之妻 -- 李锋钦 实际控制人李美耕之前妻 -- 林文新 董事 -- 张丽 董事、董事会秘书 -- 俞培琴 董事 -- 林端勇 监事 -- 范永奇 监事 -- 骆霞明 监事会主席 -- 熊唯芳 财务负责人 -- 福州联合共创投资有限公 司 本公司股东李美耕曾持有其 43.73%股 权，并曾担任法定代表人、执行董事。 联合共创公司现持有艺根新材 1.34%股 份。 91350100MA347KY80K 福州凯杰电子商务有限公 司 本公司股东李美耕、李美暖曾各持股 50%，李锋钦现持股 100%，并担任执行 董事、法定代表人。 91350182717325558W 福州圣铭装饰材料有限公 司 本公司股东李美耕、李美暖的姐夫李木 庄持股 12%，并任监事。 913501007775379155 长乐航城旺居装饰材料店 公司股东李美耕任其负责人，已于 2016 年 6 月 3 日注销。 350182600120741 福州迁旺家家居股份有限 公司 公司监事骆霞明于 2016 年 5 月 23 日前 曾任董事；2016 年 10 月 12 日前李锋钦 曾持有其 90%股权，并任法定代表人、 董事长。 91350100310623502W 福州中腾网络技术有限公 司 公司财务负责人熊唯芳任监事，正在办 理清算手续。 350100100041437 长乐航城介仁装饰材料商 行 公司股东李美暖任其负责人，已于 2016 年 1 月 20 日注销。 -- 长乐航城家乐装饰材料店 公司股东李美暖的妻子张秀凤任其负责 人。 350182600093637 （二）关联交易情况 1、关联担保情况 （1）本公司作为担保方 80 担保方 被担保方 担保金额 起始日 到期日 是否 履行 完毕 福建省艺根新型 装饰材料股份有 限公司 福州圣铭装 饰材料有限 公司 6,500,000.00 2015 年 4 月 30 日 2016 年 4 月 30 日 是 福建省艺根新型 装饰材料股份有 限公司 福州凯杰电 子商务有限 公司 15,000,000.00 2015 年 2 月 5 日 2016 年 2 月 5 日 是 福建省艺根新型 装饰材料股份有 限公司 福州凯杰电 子商务有限 公司 10,000,000.00 2015 年 2 月 10 日 2016 年 2 月 10 日 是 福建省艺根新型 装饰材料股份有 限公司 福州凯杰电 子商务有限 公司 8,000,000.00 2016 年 1 月 19 日 2016 年 5 月 30 日 是 福建省艺根新型 装饰材料股份有 限公司 福州凯杰电 子商务有限 公司 8,000,000.00 2016 年 1 月 20 日 2016 年 5 月 30 日 是 福建省艺根新型 装饰材料股份有 限公司 福州凯杰电 子商务有限 公司 9,000,000.00 2016 年 1 月 21 日 2016 年 5 月 30 日 是 福建省艺根新型 装饰材料股份有 限公司 福州圣铭装 饰材料有限 公司 5,500,000.00 2016 年 4 月 28 日 2017 年 4 月 28 日 是 注：①以上对“福州凯杰电子商务有限公司”最后三笔合计金额为 2500 万且于 2017 年 1 月到期的担保因该公司的借款已经于 2016 年 5 月 30 日清偿完毕而自然解除。②2016 年 6 月，福州圣铭装饰材料有限公司与兴业银行股份有限公司福州分行签订合同编号为“授补 2016115-DB1”的《补充协议》，兴业银行股份有限公司福州分行同意变更授信合同及项下 分合同的保证人，解除福建省艺根新型装饰材料股份有限公司的连带责任保证。 （2）本公司作为被担保方 被担保方 担保方 担保金额 起始日 到期日 是否 履行 完毕 福建省艺根新 型装饰材料股 份有限公司 福州凯杰电子商务有 限公司、李美耕、李锋 钦、李美暖、张秀凤 4,000,000.00 2015 年 8 月 26 日 2016 年 8 月 2 5 日 是 福建省艺根新 型装饰材料股 份有限公司 福州凯杰电子商务有 限公司、李美耕、李锋 钦、李美暖、张秀凤 4,000,000.00 2016 年 8 月 25 日 2017 年 8 月 2 4 日 否 81 福建省艺根新 型装饰材料股 份有限公司 李美耕、李锋钦、李美 暖、张秀凤 1, 500,000.00 2015 年 10 月 21 日 2016 年 4 月 2 1 日 是 福建省艺根新 型装饰材料股 份有限公司 李美耕、李锋钦、李美 暖、张秀凤 1, 500,000.00 2015 年 11 月 12 日 2016 年 5 月 1 2 日 是 福建省艺根新 型装饰材料股 份有限公司 李美耕、李锋钦、李美 暖、张秀凤 25,000,000.00 2016 年 6 月 7 日 2017 年 6 月 7 日 否 2、关联方资金往来 项目名称 关联方 期初余额 报告期占用累 计发生金额 （不含利息） 报告期偿还 累计发生额 期末余额 其他应收款 李锋钦 -- 1,009,583.14 1,009,583.14 -- 福州圣铭装饰材料有 限公司 -- 3,000.00 3,000.00 -- 福州凯杰电子商务有 限公司 250,000.00 -- 250,000.00 -- 其他应付款 李美耕 -- 900,000.00 900,000.00 -- 七、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 报告期内本公司不存在需要披露的承诺事项。 （二）或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 八、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 项目 内容 对财务状况和经营成 果的影响数 无法估计影响数的原因 对外重要筹资 “售后回租”方式 进行融资租赁交易 5,000,000.00 -- 福建省艺根新型装饰材料股份有限公司（以下简称：“公司”）为拓宽融资渠道，提高 资金使用率，于 2017 年 3 月 20 日召开第一届董事会第六次会议，审议通过了《关于公司与 融信租赁股份有限公司融资租赁交易的议案》。同意公司与融信租赁股份有限公司以“售后 回租”方式进行融资租赁交易，并于 2017 年 3 月 23 日签署《售后回租合同》、《租赁物买 卖合同》等相关合同。 合同概述： 82 1、 买卖标的物：公司部分机器设备 2、 资金用途：补充流动资金 3、 融资金额：5,000,000.00 元（大写：人民币伍佰万元整） 4、 租赁期限：36 个月 公司已于 2017 年 3 月 22 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上披露了该 融资租赁的交易事项，公告编号为 2017-002。 九、其他重要事项 （一）前期会计差错更正 1、 采取追溯重述法的前期会计差错 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2、 采取未来适用法的前期会计差错 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 十、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -- -- 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- -- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） -- -- 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -- -- 非货币性资产交换损益 -- -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -- -- 债务重组损益 -- -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -- -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -- -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- -- 对外委托贷款取得的损益 -- -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 -- -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 -- -- 受托经营取得的托管费收入 -- -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,357.68 -- 83