870708_2017_中标数据_2017年年度报告_2018-04-24.txt

1 2017 年度报告 中标数据 NEEQ : 870708 广东中标数据科技股份有限公司 Guangdong Intelligence Data Technology Co., Ltd. 2 公司年度大事记 2017 年 2 月，广东中标数据科技股份 有限公司武汉分公司获发营业执照，并于 5 月正式揭牌开业。 2017 年 6 月，公司获得广州市科技 创新委员会颁发的《广州市企业研究开发 机构证书》，代表了有关部门对公司多年 来在技术研发和创新工作的认可和鼓励。 2017 年 9 月，公司在近 1000 家候选企 业中脱颖而出，被广州市科技创新委员会首 届认定的百家“广州市创新标杆企业”，在行 业内起到了引领带动和经典示范作用。 2017 年 9 月，公司获得广东省科技厅认 定为“广东省财税大数据（中标）研究中 心，成为广州市政府创新发展模式的试点单 位之一。证明公司从行业内具备规模实力的 创新型企业，进一步成为广东省科技成果工 程化和产业化的重要平台、行业关键性技术 研发的重要基地和科技创新人才聚集的重要 载体。 2017 年 12 月，公司与广州市地方税务局纳税 评估局、广东省科技基础条件平台中心共同申报的 科技项目“税务大数据综合应用平台”（项目编 号：2017004），荣获“广东省计算机学会科学技术 一等奖”，表示公司品牌形象、科研实力及产业化 水平得到行业认可，进一步提升公司的知名度、行 业竞争力及品牌影响力。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 44 4 释义 释义项目 释义 公司、中标数据 指 广东中标数据科技股份有限公司 广州证券、主办券商 指 广州证券股份有限公司 会计师事务所 指 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京市大成（深圳）律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期内 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 三会 指 公司董事会、监事会、股东（大）会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 广东中标数据科技股份有限公司章程 大数据（big data） 指 无法在一定时间范围内用常规软件工具进行捕捉、管理和处理 的数据集合，是需要新处理模式才能具有更强的决策力、洞察 发现力和流程优化能力来适应海量、高增长率和多样化的信息 资产。 系统集成 指 通过结构化的综合布线系统和计算机网络技术，将各个分离的 设备(如个人电脑)、功能和信息等集成到相互关联的、统一和 协调的系统之中，使资源达到充分共享，实现集中、高效、便 利的管理。 “金税三期”（或“金三”） 指 国家电子政务“十二金”工程之一，从 1994 年上半年到 2001 年 上半年，先后经历了一期和二期建设阶段。2005 年 9 月 7 日， 国务院审议通过金税三期工程项目建议书；2007 年 4 月 9 日， 发改委批准金税三期工程可研报告；2008 年 9 月 24 日，发改 委正式批准初步设计方案和中央投资概算，标志金税三期工程 正式启动。金税三期工程属国家级信息系统工程，是国家电子 政务建设的重要组成部分。该系统融合了税收征管变革和技术 创新，统一了全国国地税征管应用系统版本，搭建了统一的纳 税服务平台，实现了全国税收数据大集中，对于进一步规范全 5 国税收执法、优化纳税服务、实现“降低税务机关征纳成本和 执法风险，提高纳税人遵从度和满意度”的“两提高、两降低” 的税收征管改革目标具有极其重要的意义。 税务信息化 指 集先进管理理念和现代科学技术为一体的系统工程，是以计算 机技术、通信技术、管理科学等现代信息技术在税务活动中的 广泛应用为主要内容，以税务信息专门技术研发和专门人才培 养为基础，税务信息工作由传统纸质、手工方式向现代电子、 网络方式转变的过程。其主要包括信息基础设施、专用技术研 发、应用发展和智力支持四方面的建设内容。 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈乐华、主管会计工作负责人孙威及会计机构负责人（会计主管人员）李瑞军保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1. 客户区域集中风险 报告期间公司的营业收入大部分来自华南地区，客户区域 集中广东省内，公司作为财税大数据软件开发和信息系统集成 服务的综合供应商，服务客户多为当地的地方财税政务机关。 如果公司不能进一步开拓新的区域市场，提高广东地区以外的 市场份额，或者广东地区市场环境发生不利变化，则可能对公 司持续快速发展带来一定影响。 2.产品结构变动风险 报告期间，公司着力发展财税大数据软件开发业务，并将 此作为公司未来的主要业务方向，目前已经取得技术、人才和 市场各方面的突破，大数据业务发展快速稳定，公司的产品结 构优化升级，高毛利率的财税大数据软件开发业务收入占比稳 定，而信息系统集成服务收入占比相对降低，产品结构发生一 定的变化。但是一定程度上也存在着产品结构变动带来的不确 定性风险。 3、技术更新换代的风险 公司为高新技术企业，为保持技术领先优势，公司持续进 行研发投入，根据市场发展的趋势与客户的需求进行有针对性 7 的研究开发。公司制定了完善的研发管理制度，所有的研发项 目都必须经过前期的调研与可行性分析，履行决策程序后方可 实施。但由于未来市场与技术发展具有不确定性，如果公司对 研发相关的判断出现偏差，或市场出现新技术对现有产品进行 替代，公司将面临技术落后的风险。 4、财务风险 随着公司业务规模的扩大，销售收入的增加，应收账款的 余额大幅增加。2016 年 12 月末、2017 年 12 月末应收账款的 余额分别为 5,289,806.66 元，13,579,341.84 元，其中 2017 年 12 月末应收账款余额较 2016 年 12 月末增加 8,289,535.18 元， 增幅为 156.71%。尽管公司应收账款的账龄较短及公司客户的 信用较好，但随着公司销售规模的扩大，应收账款余额有可能 将继续增加，如果公司对应收账款管理不力，或者公司客户资 信状况、经营情况出现恶化，导致应收账款不能按合同规定及 时收回，将可能给公司带来呆坏账的风险，影响公司的现金流 及盈利情况。 5、整体规模较小的经营风险 报告期内，公司的主营业务为信息系统集成服务和财税大 数据软件开发，2015 年、2016 年及 2017 年的营业收入分别为 3,314.27 万元、4,015.36 万元、6,421.75 万元。虽然公司的营业 收入保持了较快增长，但整体收入规模依然偏小，影响力和客 户主要集中于华南地区，尚未形成全国性的影响力，区域特征 明显。虽然公司已开始着力于外省的市场开拓，但公司抵御市 场风险的能力仍然较弱，易受外界环境诸多不确定性因素的影 响，从而对公司业务及持续经营能力造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 消除了 2016 年年度报告的“公司快速发展带来的发展风险”和“实际控制人不当控制的风险”。 针对 2016 年年度报告中公司快速发展带来的管理风险，随着公司登陆全国中小企业股份转让系统， 品牌知名度提高，报告期内，公司管理层对组织架构进一步调整，引进高端人才，目前已建立适应公司 发展节奏的组织架构，明确权责关系和工作职责；随着三会制度和法人治理结构的完善，管理层着力加 强内控建设，各环节内控建设取得明显成效、相关机制运转基本畅顺，销售研发等重要环节骨干的风险 8 意识和责任意识显著加强，为公司所承接项目提供最大化保障，从未发生因管理不当而导致重大失误， 从而导致公司利益受损的情况。因此可认定此风险已消除。 针对 2016 年年度报告中实际控制人不当控制的风险，随着公司登陆全国中小企业股份转让系统， 进一步完善三会制度及法人治理结构，实际控制人涂继来、陈乐华、黄晓晖保持严格遵循《一致行动 人协议》、《关联交易管理制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金制度》等相关规章制度， 从未通过行使表决权或运用其他直接或间接方式对公司经营、重要人事任免等进行控制，并对公司重 大经营决策保持一致表决意见，可见三位实际控制人致力实现公司的稳健发展，保障中小股东的权 益。因此可认定此风险已消除。 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东中标数据科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Intelligence Data Technology Co., Ltd. 证券简称 中标数据 证券代码 870708 法定代表人 陈乐华 办公地址 广州市越秀区大南路 2 号 27 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责 人 孙威 职务 副总经理、董事会秘书、财务总监 电话 020-38090421 传真 020-38934297 电子邮箱 sunw@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市越秀区大南路 2 号 2708、2709、2710 房，510115 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012-02-21 挂牌时间 2017-01-25 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务 业（I65）-信息系统集成服务（I652）-信息系统集成服务 （I6520） 主要产品与服务项目 财税大数据软件开发和信息系统集成 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 13,300,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 广东中标投资控股有限公司 实际控制人 涂继来、陈乐华、黄晓晖 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9144010458954048XK 否 注册地址 广州市越秀区大南路 2 号 2708、 2709、2710 房 否 注册资本 13,300,000 否 五、 中介机构 主办券商 广州证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江西路 5 号广州国际金融中心主塔 19 层、20 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 何国铨、雷宇 会计师事务所办公地址 广州市东风东路 555 号粤海大厦 10 楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 由于全国中小企业股份转让系统对交易制度进行改革，从 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方 式统一由协议转让转变为集合竞价转让。 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 64,217,457.37 40,153,586.40 59.93% 毛利率% 34.31% 38.57% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,400,669.18 1,231,743.22 94.90% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 246,265.20 624,151.21 -60.54% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 13.67% 7.96% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 1.4% 4.03% - 基本每股收益 0.18 0.09 100% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 45,947,068.46 44,792,587.50 2.58% 负债总计 27,187,102.29 28,433,290.51 -4.38% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,759,966.17 16,367,246.25 14.62% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.41 1.23 14.63% 资产负债率%（母公司） 58.15% 63.44% - 资产负债率%（合并） 59.17% 63.48% - 流动比率 1.11 1.45 - 利息保障倍数 4.09 8.03 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,140,860.74 -3,658,072.96 267.87% 应收账款周转率 6.81 9.95 - 存货周转率 3.18 1.61 - 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.58% 35.98% - 营业收入增长率% 59.93% 21.15% - 净利润增长率% 96.17% -51.58% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 13,300,000 13,300,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,477,066.28 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 17,707.13 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 39,819.51 非经常性损益合计 2,534,592.92 所得税影响数 380,188.94 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,154,403.98 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主营业务为财税大数据软件开发和信息系统集成服务。通过近几年的发展，一方面公司深耕 信息系统集成业务，巩固既有业务，加强自身造血能力，积极开拓市场，从原主要区域广州市拓展至 以广州为中心的珠三角周边城市，广东省周边区域，以及以湖北为中心的华中区域。另一方面公司依 托专业的软件开发能力、大数据处理和分析能力以及对政务领域业务知识的理解，为客户提供针对业 务分析、业务管理的软件产品及技术服务。公司目前已经形成过百人的大数据业务研发和开发团队， 报告期间研发团队逐步壮大，正式成立武汉分公司并完善管理体系，进一步开拓省外业务。 公司致力于研发大数据分析与挖掘产品，为客户提供数据管控、软件开发等信息技术服务；服务 覆盖客户覆盖税务、发改委、财政等政务行业，公司注重客户体验，关注客户需求，为政府、企业制 定个性化信息解决方案，助力客户提高服务质量与效率、降低风险、挖掘数据价值，为客户提供数据 资产管理与应用的全面技术解决方案。 公司作为财税大数据软件开发和信息系统集成服务的综合供应商，主要销售模式是包括客户需求 导向模式和行业应用推广营销模式。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层按照年度经营计划部署工作，年度经营发展总体保持良好趋势，主要体现 在以下方面： 14 坚持以客户需求为导向，专注主营业务的稳健发展，进一步完善经营管理体系，增加品牌宣传力 度，夯实服务口碑，使得公司荣获多项重要商誉，内部管理和品牌形象都得到了较大的提升。 完善员工福利制度，实现公共租赁房屋分配及人才引进入户计划，有利于进一步保留原有人才和 引入高端人才，加强技术开发，增强大数据实力。 扩大广东省内各地市政务市场规模，开拓广西区域，并以湖北省武汉市为中心布局华中市场，为 武汉分公司完善人力资源配置，加大营销投入，加快调研速度及项目进度，增强竞争力。 注重技术创新和产品研发，报告期新增软件著作权 16 项，发明专利申请 8 项，资质证书 4 项。 (二) 行业情况 公司主营业务为财税大数据软件开发和信息系统集成服务，主要为地税局等政务系统客户提供定 制式的数据处理、挖掘、分析全套解决方案，并把数据处理方案形成软件，方便客户使用。 “十二五”期间，我国大数据产业从无到有，全国各地发展大数据积极性极高，行业应用得到快速 推广，行业规模增速明显。据中商产业研究院《2017-202 年中国大数据行业市场前景调查及投资机会 研究报告》数据显示，2016 年中国大数据市场规模达到 168 亿元，增长速度达到 45.0%。随着大数据 行业技术的不断完善，智能系统将提供各种规模的商业资料分析，专注于数据管理、数据融合与数据 分析，预计 2017 年中国大数据市场规模将超 200 亿元大关，达到 234 亿元，增长率达到 39.3%。 国家政府持续发力，政策环境优化，推动大数据迈入快轨道。2016 年“十三五”规划纲要中明确提 出实施国家大数据战略，加快推动大数据自愿共享开放和开发应用，助力产业转型在上升及和社会治 理创新；2017 年 1 月，工信部发布了《大数据产业发展规划 2016-2020 年》，进一步明确了促进我国 大数据产业发展的主要任务、重大工程和保障措施；2017 年 3 月，在第十二届全国人民代表大会第五 次会议上，大数据第 4 次进入政府工作报告。李克强总理在报告中强调，要加快大数据、云计算、物 联网应用，以新技术、新业态、新模式，推动传统产业生产、管理和营销模式变革。 2017 年 10 月， 习近平总书记在中共十九大报告中强调，要加快推动大数据与实体经济的深度融合，加快推进科技创 新，建设数字中国。 政务大数据将成为提高政府服务效能和优化社会治理手段的有力支撑。2017 年 6 月，国家发改委 《政务信息资源目录编制指南》的出台，地方政府推动政务信息资源互联开放共享的进程不断加快， 大数据在政务领域的应用将会逐步深化，成为提高宏观调控、市场监管、公共服务有效性的重要手段， 有力支撑政府行政服务效能的提升和社会治理手段的优化。 受益于国家推动大数据事业的发展和加速政府服务信息化的进程，公司 2017 年实现营业收入 15 64,217,457.37 元，较上年同期增长 24,063,870.97 元，增长比例为 59.93%，其中信息工程收入 40,530,212.96 元，较上年同期增长 17,005,723.45 元，增长比例为 58.59%，软件开发收入 21,331,843.87 元，较上年同期增长 6,088,101.75 元，增长比例为 37.96%，合并净利润为 2,400,669.18 元，较上年同 期增长 1,168,925.96 元，增长比例为 94.90%。 另外报告期公司 2017 年取得国家给予的各种专项补贴 2,477,066.28 元；受益于国家政策的扶持， 银行系统向我司提供 13,088,200.00 元的科技信用贷款。以上的资金扶持，大大缓解我司研发投入的资 金压力。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,042,382.12 4.45% 7,323,653.58 16.35% -72.11% 应收账款 13,579,341.84 29.55% 5,289,806.66 11.81% 156.71% 存货 6,085,479.61 13.24% 20,438,374.66 45.63% -70.23% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,001,265.59 4.36% 2,015,322.64 4.50% -0.70% 在建工程 - - - - 短期借款 13,088,200.00 28.49% 7,900,000.00 17.64% 65.67% 长期借款 - - - - 无形资产 10,103,850.10 21.99% 1,599,531.87 3.57% 531.68% 开发支出 3,674,352.05 8.00% - - 100% 以公允价值计 量且变动计入 当期损益的金 融资产 7,017,707.13 15.27% - - 100% 资产总计 45,947,068.46 - 44,792,587.50 - 2.58% 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金 2017 年年末公司货币资金 204.24 万元，较上年同期增长-72.11%，主要原因：①出于资金的合理 利用，较去年相比，增加购买保本理财产品（回购国债）的投入；②大幅度增加研发投入；③公司信 息化软件、开发辅助软件和安全软件投入的增加。 2. 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 16 2017 年年末公司以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 701.77 万元，是公司出于资金 的合理利用，回购国债所致。 3. 应收账款 2017 年年末公司应收账款 1,357.93 万元，较上年同期增长 156.71%，主要原因为与客户签订的合 同集中在第四季度验收完成，因客户内部结算流程原因，未能在 2017 年年末完成支付。 4. 存货 2017 年年末公司未完工项目成本 608.55 万元，较上年同期减少 70.23%，主要原因为 2016 年年末 未能完成验收的个别较大金额项目，这些项目均在 2017 年完成验收。 5. 无形资产 2017 年年末公司无形资产账面余额 1,010.39 万元，较上年同期增长 531.68%，主要原因：①为加 强公司信息化管理和网络安全，外购信息化软件、开发辅助软件和安全软件 354.29 万元；②2017 年 研发成果转入无形资产核算 601.04 万元，2017 年全年研发投入 1,517.34 万元，设立 22 项研发项目， 取得 16 项研发成果，其中 14 项取得软件著作权，8 项专利已受理，部分研发成果取得可观的经济效 益。 6. 开发支出 2017 年年末公司开发支出账面余额 367.44 万元，主要原因为某项研发成果在报告期后需要再次 投入大量的研发资源，使其更具市场竞争力，如数聚云管理平台软件；或某项研发成果在报告期内未 产生经济效益，以待在报告期后进行考量，如第三方数据采集分析软件。 7. 短期借款 2017 年年末公司短期借款 1,308.82 万元，较上年同期增长 65.67%，主要原因为公司加大的研发 投入的力度，而且投人主要是劳务成本，自筹资金不能覆盖，同时受益于国家对中小科技型企业的支 持，公司 2017 年向银行系统追加短期借款，以缓解公司资金压力。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 64,217,457.37 - 40,153,586.40 - 59.93% 营业成本 42,182,590.34 65.69% 24,667,260.08 61.43% 71.01% 毛利率% 34.31% - 38.57% - - 管理费用 17,825,340.59 27.76% 12,232,914.70 30.47% 45.72% 17 销售费用 2,850,560.62 4.44% 1,976,988.43 4.92% 44.19% 财务费用 770,301.81 1.20% 213,708.35 0.53% 260.45% 营业利润 427,826.27 0.67% 728,863.32 1.82% -41.30% 营业外收入 1,939,495.48 3.02% 713,779.80 1.78% 171.72% 营业外支出 20,000.00 0.03% - 100% 净利润 2,400,669.18 - 1,223,793.96 - 96.17% 项目重大变动原因： 1. 营业收入 2017 年公司营业收入 6,421.75 万元，较上年同期增长 59.93%，主要原因：①受益于国家政务机 构信息化的持续投入，公司在信息工程服务和软件服务较上年同期均有增长；②研发成果带动经济效 益； 2. 营业成本 2017 年公司营业成本 4,218.26 万元，较上年同期增长 71.01%，主要原因：①收入增加，相对成 本也随之增加；③物料和人工成本增长速度快所致。 3. 管理费用 2017 年公司管理费用 1,782.53 万元，较上年同期增长 45.72%，主要原因：①人员、经营场地的 成本增加，租赁成本增加；②研发投入的持续增加，部分研发投入因未达到预期，研发投入费用化所 致；③武汉分公司的新成立的投入增加，全资子公司正面科技经营改革的投入增加，导致费用增加。 4. 销售费用 2017 年公司销售费用 285.06 万元，较上年同期增长 44.19%，主要原因为公司销售收入的提升， 销售人员的费用也随之增加。 5. 财务费用 2017 年公司财务费用 77.03 万元，较上年同期增长 260.45%，主要原因为公司借款数量的增加所 致。 6. 营业利润 2017 年公司营业利润 42.78 万元，较上年同期增长-41.30%，主要原因为各项期间费用的增加，抵 销了收入的增加。 7. 营业外收入 2017 年公司营业外收入 193.95 万元，较上年同期增长 171.72%，主要原因为国家各项补助资金到 位所致。 8. 净利润 18 2017 年公司净利润 240.07 万元，较上年同期增长 96.17%，主要原因：①销售收入较上年同期增 长 59.93%，净利润也随之增加；②虽然营业利润较上年同期增长为-41.30%，但是受益于国家各项补 助资金到位，净利润也随之增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 64,217,457.37 40,153,586.40 59.93% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 42,182,590.34 24,667,260.08 71.01% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 信息工程服务 40,530,212.96 63.11% 23,524,489.51 58.59% 软件开发收入 21,331,843.87 33.22% 15,243,742.12 37.96% 技术服务收入 2,355,400.54 3.67% 1,385,354.77 3.45% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司各类收入比重变化不明显，公司收入稳步发展。 1. 信息工程服务 2017 年信息工程服务收入 4,053.02 万元，较 2016 年 2,352.45 万元增加 1,700.57 万元，增长 72.29%， 增长原因主要为 2016 年未验收的信息工程服务项目均在 2017 年顺利完成验收所致。 2. 软件开发收入 2017 年软件开发收入 2,133.18 万元，较 2016 年 1,524.37 万元增加 608.81 万元，增长 39.94%；软 件开发收入增加的主要原因是公司持续加大研发投入的成果初见成效，且政府每年对信息化投入的 持续增加所致。 3. 技术服务收入 2017 年技术服务收入 235.54 万元，较 2015 年 138.54 万元增加 97.00 万元，增长 70.02%。技术服 务收入增加的主要原因是客户后续服务和驻点服务一直是我司经营的重点，收入的增加是客户对我司 的服务认可。 19 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广州市地方税务局 13,895,937.29 21.64% 否 2 北明软件有限公司 12,403,957.64 19.32% 否 3 广州市荔湾区地方税务局 6,414,206.43 9.99% 否 4 广州市从化区地方税务局 3,094,348.10 4.82% 否 5 广州市新穗学校 2,943,564.44 4.58% 否 合计 38,752,013.90 60.35% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广州名科计算机网络有限公司 3,340,651.28 9.93% 否 2 广州科汇信息技术有限公司 3,030,988.50 9.01% 否 3 广州施教乐电子科技有限公司 2,945,406.75 8.75% 否 4 威创集团股份有限公司 2,060,000.00 6.12% 否 5 广州博之洋网络科技有限公司 1,774,814.00 5.27% 否 合计 13,151,860.53 39.08% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 6,140,860.74 -3,658,072.96 267.87% 投资活动产生的现金流量净额 -15,851,837.78 -6,422,790.52 -146.81% 筹资活动产生的现金流量净额 4,429,705.58 7,494,219.30 -40.89% 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额 2017 年经营活动产生的现金流量净额 614.09 万元，较 2016 年-365.81 万元增加 979.89 万元，增 长 267.87%，增长原因为：1、销售收入增加，收款也相应增加；2、国家财政补贴到位；3、对资产的 投入增加，如资本化研发投入和软件的采购。 2. 投资活动产生的现金流量净额 2017 年投资活动产生的现金流量净额-1,585.18 万元万元，较 2016 年-642.28 万元减少 942.90 万 元，增长-146.81%，减少原因：①对资产的投入增加，如资本化研发投入和软件的采购；②理财购买 （回购国债）增加。 3. 筹资活动产生的现金流量净额 2017 年筹资活动产生的现金流量净额 442.97 万元，较 2016 年 749.42 万元减少 306.45 万元，增 20 长-40.89%，减少原因为与银行签订的贷款合同均为一年期，2017 年陆续偿还 2016 年的贷款所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 子公司情况： 名称：广州市正面网络科技有限公司（原名：广州关系汇网络科技有限公司，2017 年 3 月 13 日更 名为广州正面网络科技有限公司。） 统一社会信用代码：91440101MA59ER4343 住所：广州市越秀区大南路 2 号合润广场 2718 室 注册资本：人民币 100 万元 法人代表人：陈乐华 经营范围：网络技术的研究、开发;计算机技术开发、技术服务;软件开发;信息技术咨询服务;数据 处理和存储服务;数字动漫制作;游戏软件设计制作;广告业;(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方 可开展经营活动) 持股情况：广东中标数据科技股份有限公司持有公司 100%股权。 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年 1 月 6 日至 2017 年 12 月 27 日，公司使用自由闲置资金购买保本型基金-招商保证金快线 A(159003)合共 500 万元，共赎回 500 万元。 2017 年 12 月 27 日，公司使用自由闲置资金用于回购国债 GC007，合共 700 万元，至今 700 万元 已全部到账。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据财政部关于印发修订《企业会计准则第 16 号—政府补助》（财会【2017】15 号）的要求，与 企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业 日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至实施日新增的 21 政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 ， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采 用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财 务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司积极贯彻习近平总书记关于大抓基层、推动基层建设全面进步、全面过硬和精准扶贫、精准 脱贫等重要指示精神，2017 年 9 月 28 日，中共广东中标数据科技股份有限公司党支部携手中共广州 市地方税务局规费服务第一、第六党支部，前往从化区屈洞小学开展帮扶活动，捐赠一批学习用具、 生活用品以及健身文娱用品，传递心系教育、情系学子的温暖，达到精准扶贫、为民解困的目的。 公司大力实践管理创新和科技创新，在提供高质产品和优质服务的同时，不忘履行作为企业的社 会责任，在夯实诚信经营、按时纳税、保障员工权益的基础上，支持员工共享企业发展的成果。公司 于 2016 年通过高新企业认定，在公租房和人才入户方面享受优惠，可为无房产职工提供公共租赁住 房、为符合人才引进条件的职工办理入户申报，此两项重要福利于 2017 年第四季度全面落地。至今， 部分公租房已完成分配，第二批人才引进已完成申办。 三、 持续经营评价 公司作为大数据产品与服务供应商，以技术为先导，为税务、发改委、财政等多个政务领域的信 息化建设提供大数据资产管理与应用的全面技术解决方案。数据管理及技术创新作为科技行业发展的 基石，有着广阔的发展前景，公司的持续盈利前景有保证。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司拥有自己的产品和商业模式，拥有与当前生产经营紧 密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况。公司未 发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 22 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 客户区域集中风险：报告期间公司的营业收入全部来自华南地区，客户区域集中广东省内，公司 作为财税大数据软件开发和信息系统集成服务的综合供应商，服务客户多为当地的地方财税政务机 关。如果公司不能进一步开拓新的区域市场，提高广东地区以外的市场份额，或者广东地区市场环境 发生不利变化，则可能对公司持续快速发展带来一定影响。 针对上述风险，公司拟采取的如下应对措施：继续深耕华南市场，进一步提高华南市场占有率； 已经成立了武汉分公司，依托广州总部强大的技术实力和服务体系，结合区域实际特点，建立并完善 销售体系及管理制度，以便积极拓展华中市场，努力向外埠市场转换公司在华南市场的技术，经验优 势。 产品结构变动风险：报告期间，公司着力发展财税大数据软件开发业务，并将此作为公司未来的 主要业务方向，目前已经取得技术、人才和市场各方面的突破，大数据业务发展快速稳定，公司的产 品结构优化升级，高毛利率的财税大数据软件开发业务收入占比稳定，而信息系统集成服务收入占比 相对降低，产品结构发生一定的变化。但是一定程度上也存在着产品结构变动带来的不确定性风险。 针对上述风险，公司拟采取的如下应对措施：努力提高公司创新能力，持续进行研发投入，提升 产品的产研转化率，公司与客户保持密切联系，及时关注行业的发展情况，加大对关键人才的引进与 培养。 技术更新换代的风险：公司为高新技术企业，为保持技术领先优势，公司根据市场发展的趋势与 客户的需求进行有针对性的研究开发。公司制定了完善的研发管理制度，所有的研发项目都必须经过 前期的调研与可行性分析，履行决策程序后方可实施。但由于未来市场与技术发展具有不确定性，如 果公司对研发相关的判断出现偏差，或市场出现新技术对现有产品进行替代，公司将面临技术落后的 风险。 针对上述风险，公司拟采取的如下应对措施：努力提高公司创新能力，加强同高校等研究机构合 作，持续进行研发投入，进一步加大对关键人才的引进与培养。 财务风险：随着公司业务规模的扩大，销售收入的增加，应收账款的余额大幅增加。2016 年 12 月末、2017 年 12 月末应收账款的余额分别为 5,289,806.66 元，13,579,341.84 元，其中 2017 年 12 月 23 末应收账款余额较 2016 年 12 月末增加 8,289,535.18 元，增幅为 156.71%。尽管公司应收账款的账龄 较短及公司客户的信用较好，但随着公司销售规模的扩大，应收账款余额有可能将继续增加，如果公 司对应收账款管理不力，或者公司客户资信状况、经营情况出现恶化，导致应收账款不能按合同规定 及时收回，将可能给公司带来呆坏账的风险，影响公司的现金流及盈利情况。 针对上述风险，公司拟采取的如下应对措施：继续加强客户资信管理，加快对应收账款的催收力 度。 整体规模较小的经营风险：报告期内，公司的主营业务为信息系统集成服务和财税大数据软件开发， 2015 年、2016 年及 2017 年的营业收入分别为 3,314.27 万元、4,015.36 万元、6,421.75 万元。虽然公 司的营业收入保持了较快增长，但收入规模仍然偏小，影响力和客户主要集中于华南地区，尚未形成 全国性的影响力，区域特征明显。虽然公司已开始着力于财税大数据软件开发，但公司抵御市场风险 的能力仍然较弱，易受外界环境诸多不确定性因素的影响，从而对公司业务及持续经营能力造成不利 影响。 针对上述风险，公司拟采取的如下应对措施：继续深耕华南市场，进一步开拓广州周边地市，提 高华南市场占有率；积极拓展省外市场，依靠武汉分公司努力向外埠市场转换公司在华南市场的技术， 经验优势。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增对公司经营有重大影响的风险因素。 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 30,000,000.00 13,088,200.00 总计 30,000,000.00 13,088,200.00 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 涂继来 向公司提供借款 3,392,000.00 是 是 2017-021 陈乐华 向公司提供借款 1,450,000.00 是 是 2017-021 25 总计 - 4,842,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为促进公司业务发展，满足补充公司流动资金需要，本公司实际控制人、董事长涂继来和实际控 制人、总经理兼法人代表陈乐华拟向公司提供借款，合共借款金额不超过人民币 10,000,000 元，借款 利息为零。有关议案已于 2017 年 6 月 20 日召开的第一届董事会第十九次会议、2017 年 7 月 6 日召开 的 2017 年第二次临时股东大会审议通过。 2017 年 7 月 1 日，公司与涂继来签署借款合同，向其借款 3,392,000 元，借款期为一年；2017 年 7 月 1 日，公司与陈乐华签署借款合同，向其借款 1,450,000 元，借款期为一年。截止 2017 年 12 月 31 日，陈乐华提供的借款已还清，涂继来提供的借款剩余 1,322,000 元尚未还清。 上述关联借款为股东无偿为公司提供，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司于 2017 年 7 月 3 日召开第一届董事会第十次会议，通过审议《收购广州正面网络科技有限 公司股权的议案》，收购原控股子公司广州正面网络科技有限公司（以下简称正面科技）的 49%的股 权，收购价格为人民币 0 元。公司原持有正面科技 51%股权，完成收购后将持有正面科技 100%股权， 正面科技从控股子公司变更为全资子公司；通过审议《关于增加子公司 50 万注册资本的议案》，公司 在收购正面网络科技后，向其增资 50 万元，注册资本由 50 万元变更为 100 万元。广州正面网络科技 有限公司已于 2017 年 7 月 13 日完成工商变更。 (四) 股权激励情况 2017 年 3 月，公司确定 19 位激励对象，主要为公司的中高层管理人员及管理层认定的主要业务 人员、技术人员和资深员工，以公司股东广州中标管理咨询合伙企业（有限合伙）的股份为股票来源， 按照向激励对象转让广州中标管理咨询合伙企业（有限合伙）的股权的方式授予，激励对象通过广州 中标管理咨询合伙企业（有限合伙）间接持有公司股票，股票转让价格为 5 元/股。2017 年 9 月，广州 中标管理咨询合伙企业（有限合伙）与 19 位新入伙的合伙人签订相关协议，并于工商部门完成商事登 记，激励计划结合公司经营业绩和个人绩效考核的实际情况进行实施。 (五) 承诺事项的履行情况 1. 公司实际控制人、持股 5%以上股东、及其他董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞 争承诺函》，承诺“将不在中国境内外直接或间接从事任何在生产经营上对公司构成竞争的业务及活 26 动；或在生产经营上对公司构成竞争业务的任何经济组织担任总经理、副总经理、财务负责人、营销 负责人及其他高级管理人员或核心技术人员；或拥有与公司存在竞争关系的任何经济组织的权益，或 以其他任何形式取得该经济组织的控制权；如公司将来扩展业务范围，导致本人及本人控制的其他企 业所生产的产品或所从事的业务与公司构成或可能构成同业竞争，本人及本人控制的其他企业承诺按 照如下方式消除与公司的同业竞争：本人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者 为他人经营与公司同类的业务；本人保证不利用自身特殊地位损害公司及其他股东的合法权益，也不 利用自身特殊地位谋取非正常的额外利益”。截至报告期末，公司未发现相关股东及董监高有违反上述 承诺的事项出现，同时相关股东及董监高将继续履行该承诺。 2. 公司实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员签订了《关于资金拆借、 资金占用的承诺函》，内容如下“本人/本公司控制的企业、公司及其他经济组织自本承诺函出具之日起， 将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用公司及其控股子公司之资金，且将严格遵守 公司《公司章程》、《关联交易管理制度》的相关规定，以及中国证监会和全国中小企业股份转让系统 有限责任公司关于非上市公众公司法人治理的有关规定，避免发生任何非经营性资金拆借的行为。”截 至报告期末，公司相关股东及董监高未出现未披露的关联交易事项。 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 333,333 2.5063% 4,200,000 4,533,333 34.0852% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% 3,425,000 3,425,000 25.7519% 董事、监事、高管 0 0% 700,000 700,000 5.2632% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 12,966,667 97.4937% -4,200,000 8,766,667 65.9148% 其中：控股股东、实际控 制人 10,700,000 80.4511% -3,425,000 7,275,000 54.6992% 董事、监事、高管 2,800,000 21.0526% -700,000 2,100,000 15.7895% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 13,300,000 - 0 13,300,000 - 普通股股东人数 10 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 广东中标投资 控股有限公司 9,000,000 0 9,000,000 67.6692% 6,000,000 3,000,000 2 广州中标管理 咨询合伙企业 （有限合伙） 1,000,000 100,000 1,100,000 8.2706% 666,667 433,333 3 涂继来 800,000 0 800,000 6.0151% 600,000 200,000 4 陈乐华 600,000 0 600,000 4.5113% 450,000 150,000 5 孙威 500,000 0 500,000 3.7593% 375,000 125,000 合计 11,900,000 100,000 12,000,000 90.2255% 8,091,667 3,908,333 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东涂继来、陈乐华、孙威持有控股股东 广东中标投资控股有限公司的股份；股东涂继来为股东广州中标管理咨询合伙企业（有限合伙） 的合伙人。 28 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为广东中标投资控股有限公司。 广东中标投资控股有限公司建立于 2015 年 9 月 6 日，注册资金为人民币 1000 万元，涂继来出资 444.10 万元，占注册资本的 44.41%，并担任董事长兼法人代表。 报告期内公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 公司第一大股东广东中标投资控股有限公司持有公司股份数为 900 万股，占公司股份 67.6692%。 股东涂继来、陈乐华、黄晓晖三人合计持有公司股份 170 万股，占公司总股本的 12.78%。为保证公司 持续稳定发展，提高经营决策效率，各方经过友好协商，公司股东涂继来、陈乐华、黄晓晖于 2016 年 2 月 24 日签订了《一致行动协议书》，涂继来、陈乐华、黄晓晖为公司实际控制人。 涂继来，男，1979 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年 7 月至 2001 年 11 月于中国人民解放军 75706 部队，担任班长；2001 年 12 月至 2006 年 5 月就职于广东睿盟计算机 科技有限公司，任销售经理；2006 年 6 月至 2012 年 1 月就职于广州市鑫中禾科技有限公司，任副总 经理；2007 年 10 月至 2015 年 5 月就职于广州途乐计算机科技有限公司，任监事；2012 年 2 月至 2016 年 2 月就职于广州时韵信息科技有限公司，任监事；2016 年 2 月至今任广东中标数据科技股份有限公 司董事长，由股份公司 2016 年第一次股东大会选举产生，起任日期为 2016 年 2 月 5 日，任期三年。 陈乐华，男，1978 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000 年 7 月至 2002 年 8 月就职于广东凯博信息技术服务有限公司，任软件工程师/项目经理；2002 年 9 月至 2010 年 10 月就 职于广东睿盟计算机科技有限公司，任技术总监/市场总监；2010 年 11 月至 2014 年 1 月就职于广州 市途乐计算机科技有限公司，任副总经理；2014 年 4 月至 2016 年 2 月就职于广州时韵信息科技有限 公司，历任副总经理、总经理、执行董事；2016 年 2 月至今任广东中标数据科技股份有限公司董事、 总经理，分别由股份公司 2016 年第一次股东大会选举产生及由股份公司第一届董事会第一次会议选 举和聘任，起任日期为 2016 年 2 月 5 日，任期三年。 黄晓晖，男，1980 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年 7 月至 2008 年 8 月就职于广东睿盟计算机科技有限公司，任软件工程师；2008 年 9 月至 2012 年 1 月就职于广州市 29 鑫中禾科技有限公司，任项目经理；2012 年 2 月至 2016 年 2 月就职于广州时韵信息科技有限公司， 历任副总经理、总经理、执行董事；2016 年 2 月至今任广东中标数据科技股份有限公司董事、副总经 理，分别由股份公司 2016 年第一次股东大会选举产生及由股份公司第一届董事会第一次会议选举和 聘任，起任日期为 2016 年 2 月 5 日，任期三年。 报告期内公司实际控制人、控股股东未发生变动。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借贷 中国银行股份有限公 司广州海珠支行 3,000,000.00 6.09% 2017.1.10-2018.1.9 否 银行借贷 中国银行股份有限公 司广州海珠支行 1,100,000.00 6.09% 2017.3.10-2018.3.9 否 银行借贷 中国银行股份有限公 司广州海珠支行 988,200.00 6.09% 2017.6.29- 2018.6.28 否 银行借贷 江西银行股份有限公 司广州分行 1,000,000.00 6.525% 2017.6.29- 2018.6.28 否 银行借贷 兴业银行股份有限公 司广州番禺支行 4,000,000.00 8% 2017.9.6-2018.9.5 否 银行借贷 兴业银行股份有限公 司广州番禺支行 3,000,000.00 8% 2017.11.2- 2018.11.1 否 合计 - 13,088,200.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 31 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 涂继来 董事长 男 39 本科 2016.2.5—2018.2.5 是 陈乐华 董事、总经理 男 40 本科 2016.2.5—2018.2.5 是 黄晓晖 董事、副总经理 男 38 本科 2016.2.5—2018.2.5 是 孙威 董事、副总经理、 董事会秘书、财务 总监 男 44 大专 2016.2.5—2018.2.5 是 吴素文 董事 男 40 高中 2016.2.5—2018.2.5 否 曾勇 监事会主席 男 40 高中 2016.2.5—2018.2.5 是 罗美玲 监事 女 30 大专 2016.2.5—2018.2.5 是 阳文珍 监事 女 30 大专 2016.2.5—2018.2.5 是 邝智钦 监事 男 29 本科 2016.2.5—2018.2.5 是 李福贤 监事 男 40 本科 2017.8.16—2018.2.5 是 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员与实际控制人之间无亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 涂继来 董事长 800,000 0 800,000 6.0151% 0 陈乐华 董事、总经理 600,000 0 600,000 4.5113% 0 黄晓晖 董事、副总经 理 300,000 0 300,000 2.2556% 0 孙威 董事、副总经 理、董事会秘 书、财务总监 500,000 0 500,000 3.7594% 0 吴素文 董事 500,000 0 500,000 3.7594% 0 曾勇 监事会主席 100,000 0 100,000 0.7519% 0 罗美玲 监事 0 0 0 0% 0 阳文珍 监事 0 0 0 0% 0 邝智钦 监事 0 0 0 0% 0 33 李福贤 监事 0 0 0 0% 0 合计 - 2,800,000 0 2,800,000 21.0527% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离 任） 期末职务 变动原因 王芳 监事/方案部经理 离任 无 个人原因 余进杰 副总经理 离任 无 个人原因 李福贤 人事行政部经理 新任 监事/人事行政部经理 辞职监事补选 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 李福贤，男，1978 年 5 月，中国国籍，无境外居留权，本科学历。2001 年 7 月至 2004 年 3 月就 职于广州市越秀区海伟电脑科技有限公司，任策略发展总监；2004 年 6 月至 2009 年 9 月就职于广州 市天翔网络有限公司，任行政总监；2009 年 11 月至 2013 年 7 月就职于新加坡意美集团，任人事行政 部经理；2013 年 7 月至 2015 年 6 月就职于香港创丰盛集团，任人事行政总监；2015 年 6 月至今，就 职于广东中标数据科技股份有限公司，任人事行政部经理。由公司第三次临时股东大会选出，任期为 2017 年 8 月 16 日至 2019 年 2 月 5 日。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 6 8 业务人员 137 148 行政人员 7 12 财务人员 6 5 员工总计 156 173 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 8 7 本科 57 69 34 专科 78 81 专科以下 12 15 员工总计 156 173 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司商业模式稳定，业务规模稳定增长，内控制度逐步完善，人员增长需求减缓，人 员培训效果显著，结合业务发展特点，在现有人力资源架构及岗位设置情况下，本着开发员工职业技 能，提高工作效率的原则，以员工素质模型为基础，制定人才培训规划。 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所 有员工签订《劳动合同书》以及《保密协议》，向员工支付的薪酬包括薪金、绩效奖金，以及为员工父 母发送的孝老金。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理六险一金，包 括养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险、商业保险以及住房公积金，为员工代缴代扣个人所得 税另外为员工提供全勤奖、技能资格奖、定期体检、公共房屋租赁、人才入户申报等企业福利。 截至报告期末，公司无需承担离退休职工人员费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 根据《公司法》、《证券法》及《公司章程》等相关法律法规和规范性文件的规定，公司设立有股 东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理机构。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，确保 公司规范运作，严格按照已制定的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关 联交易管理制度》、《投资决策管理制度》、《对外担保管理制度》等制度实施治理；公司运营中，股东 大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的要求，公司 重大经营决、投资抉择以及财务决策均按照《公司章程》以及有关内控制度和规则进行；公司在内部 治理上，已逐步建立与完善符合现代企业管理理念的创新管理制度和模式，在科研管理，财务管理， 人力资源管理，合同管理等诸多方面建立符合现代企业管理理念的管理制度。公司明确了各岗位人员 职责，形成了各司其职，各负其责、相互配合，互相制约的工作机制。不断完善和健全内部控制体系， 使各项管理控制制度切实执行。 截至报告期末，相关机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 36 尽的职责和义务，保障了投资者的信息知情权、资产收益权等权利。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司进一步完善已建立的内部控制管理体系，《公司章程》的制定符合《非上市公众公 司监管指引第 3 号—章程必备条款》的要求，对投资者关系管理、利润分配原则、关联股东和董事回 避制度与财务会计管理等内容作出了明确规定，同时，公司严格遵循已制定的《关联交易管理制度》、 《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》，据此进一步对公司的投资、关 联交易、信息披露及投资者管理等行为进行规范和监督。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的 保护，确保所有股东行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要决策能够按照《公司章程》和三会议事规则审议，董事、监事、高级管理人 员能够按照三会机制各司其职、互相制约，行使相应权利并履行相关义务，按时审议年度预计关联交 易担保公司不存在为其他企业及个人提供担保、股东及董监高占用公司资金的情况存在。报告期内发 生的相关监事、高级管理人员等重要人事变动能够按照公司内控制度、相关议事规则进行任命审议， 并按照《信息披露细则》完整及时准确披露。截至报告期末，公司的内部控制机制和内部控制制度不 存在重大缺陷，实际执行过程中亦不存重大偏差，公司内部控制制度体现了完整性、合理性和有效性。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，《公司章程》进行了 1 次修改，具体情况如下： 2017 年 11 月 7 日召开第一届董事会第十五次会议、2017 年 11 月 22 日召开 2017 年第七次临时 股东大会，对《公司章程》进行如下修正： 修订前章程第二章第十二条：公司的经营范围：股份公司的经营范围为：数据处理和存储服务; 网 络技术的研究、开发;软件开发;软件服务; 软件批发;计算机技术开发、技术服务;信息系统集成服务;计 算机网络系统工程服务; 安全技术防范系统设计、施工、维修;监控系统工程安装服务;电子、通信与自 动控制技术研究、开发;工程和技术研究和试验发展; 信息技术咨询服务; 信息电子技术服务; 计算机 零配件批发;电子产品批发。 拟修订后章程第二章第十二条改为：公司的经营范围：股份公司的经营范围为：数据处理和存储 服务; 网络技术的研究、开发;软件开发;软件服务; 软件批发;计算机技术开发、技术服务;信息系统集 成服务;计算机网络系统工程服务; 安全技术防范系统设计、施工、维修;监控系统工程安装服务;电子、 通信与自动控制技术研究、开发;工程和技术研究和试验发展; 信息技术咨询服务; 信息电子技术服务; 37 计算机零配件批发;电子产品批发；广告业。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 12 1. 2017 年 2 月 8 日，公司召开第一届董事会第六 次会议，审议通过《关于聘任余进杰先生为公 司副总经理的议案》。 2. 2017 年 2 月 20 日，公司召开第一届董事会第七 次会议，审议通过《关于续聘会计师事务所的 议案》、《关于预计 2017 年度日常性关联交易的 议案》、《关于提请召开公司 2017 年第一次临时 股东大会的议案》。 3. 2017 年 4 月 26 日，公司召开第一届董事会第八 次会议，审议通过《关于 2016 年年度董事会工 作报告的议案》、《关于 2016 年年度总经理工作 报告的议案》、《关于 2016 年年度财务决算报告 的议案》、《关于 2016 年年度利润分配方案的议 案》、《关于 2016 年年度报告及摘要的议案》、 《关于 2017 年年度财务预算报告的议案》、《关 于 2016 年年度审计报告的议案》、《关于提请召 开公司 2016 年年度股东大会的议案》、《关于公 司 2016 年年度控股股东、实际控制人及其关联 方资金占用情况的专项说明的议案》。 4. 2017 年 6 月 20 日，公司召开第一届董事会第九 次会议，审议通过《关于关联方拟向公司提供 借款的议案》、《关于提请召开 2017 年第二次临 时股东大会的议案》。 5. 2017 年 7 月 3 日，公司召开第一届董事会第十 38 次会议，审议通过《关于收购广州正面网络科 技有限公司股权的议案》、《关于增加子公司 50 万注册资金的议案》。 6. .2017 年 8 月 9 日，公司召开第一届董事会第十 一次会议，审议通过《关于追认签署<贷款项目 三方协议书>的议案》、《关于提请召开 2017 年 第四次临时股东大会的议案》。 7. 2017 年 8 月 24 日，公司召开第一届董事会第十 二次会议，审议通过《关于追认签署<流动资金 借款合同>的议案》、《关于变更会计政策的议 案》、《关于 2017 年半年度报告的议案》。 8. 2017 年 8 月 30 日，公司召开第一届董事会第十 三次会议，审议通过《关于追认签署<贷款项目 三方协议书>的议案》、《关于提请召开 2017 年 第五次临时股东大会的议案》。 9. 2017 年 10 月 25 日，公司召开第一届董事会第 十四次会议，审议通过《关于公司拟向中信银 行广州开发区支行申请借款的议案》、《关于提 请召开 2017 年第六次临时股东大会的议案》。 10. 2017 年 11 月 7 日，公司召开第一届董事会第十 五次会议，审议通过《关于公司拟向中国工商 银行股份有限公司广州粤秀支行申请借款的议 案》、《关于增加公司营业范围的议案》、《关于 修改公司章程的议案》、《关于提请召开 2017 年 第七次临时股东大会的议案》。 11. 2017 年 12 月 14 日，公司召开第一届董事会第 十六次会议，审议通过《关于预计 2018 年度日 常性关联交易的议案》、《关于拟签署<贷款项目 三方协议书>的议案》、《关于提请召开 2017 年 39 第八次临时股东大会的议案》。 12. 2017 年 12 月 26 日，公司召开第一届董事会第 十七次会议，审议通过《关于公司拟使用不超 过 900 万元流动资金购买短期保本理财产品的 议案》。 监事会 3 1. 2017 年 4 月 26 日，公司召开第一届监事会第二 次会议，审议通过《关于 2016 年年度监事会工 作报告的议案》、《关于 2016 年年度财务决算报 告的议案》、《关于 2016 年年度利润分配方案的 议案》、《关于 2016 年年度报告及摘要的议 案》、《关于 2017 年年度财务预算报告的议 案》、《关于 2016 年年度审计报告的议案》。 2. 2017 年 8 月 1 日，公司召开第一届监事会第三 次会议，审议通过《关于选举李福贤为公司监 事的议案》、《关于提请召开 2017 年第三次临时 股东大会的决议案》。 3. 2017 年 8 月 24 日，公司召开第一届监事会第四 次会议，审议通过《关于变更会计政策的议 案》、《关于 2017 年半年报的议案》。 股东大会 9 1. 2017 年 3 月 7 日，公司召开 2017 年第一次临时 股东大会，审议通过《关于续聘会计师事务所 的议案》、《关于预计 2017 年度日常性关联交易 的议案》。 2. 2017 年 5 月 17 日，公司召开 2016 年年度股东 大会，审议通过《关于 2016 年年度董事会工作 报告的议案》、《关于 2016 年年度监事会工作报 告的议案》、《关于 2016 年年度财务决算报告的 议案》、《关于 2016 年年度分配利润的议案》、 《关于 2016 年年度报告及摘要的议案》、《关于 40 2017 年年度财务预算报告的议案》、《关于 2016 年年度审计报告的议案》、《关于公司 2016 年年 度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用 情况的专项说明的议案》。 3. 2017 年 7 月 7 日，公司召开 2017 年第二次临时 股东大会，审议通过《关于关联方拟向公司提 供借款的议案》。 4. 2017 年 8 月 16 日，公司召开 2017 年第三次临 时股东大会，审议通过《关于选举李福贤为公 司监事的议案》。 5. 2017 年 8 月 26 日，公司召开 2017 年第四次临 时股东大会，审议通过《关于追认签署<贷款项 目三方协议书>的议案》。 6. 2017 年 9 月 18 日，公司召开 2017 年第五次临 时股东大会，审议通过《关于追认签署<贷款项 目三方协议书>的议案》。 7. 2017 年 11 月 9 日，公司召开 2017 年第六次临 时股东大会，审议通过《关于公司拟向中信银 行广州开发区支行申请借款的议案》。 8. 2017 年 11 月 22 日，公司召开 2017 年第七次临 时股东大会，审议通过《关于公司拟向中国工 商银行股份有限公司广州粤秀支行申请借款的 议案》、《关于增加公司营业范围的议案》、《关 于修改公司章程的议案》。 9. 2017 年 12 月 29 日，公司召开 2017 年第八次临 时股东大会，审议通过《关于预计 2018 年度日 常性关联交易的议案》、《关于拟签署<贷款项目 三方协议书>的议案》。 41 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等，均符合《公司法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规、规范性文件以及《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》等有关规定的要求，三会勤勉尽责地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 披露期内，公司遵守全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则，严格遵循股东大 会、董事会、监事会、监事会议事制度和《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》等公司法人治理制度。 公司对管理层在公司治理和规范运作方面积极展开培训。披露负责人积极参加股转公司组织的相关培 训并通过考核，密切关注股转公司政策改革的最新动态，不定时组织董事、监事、高级管理人员进行 学习交流会，不但有助于加强风险识别和防范意识，更有利于把控和化解操作风险，配合相关监管部 门的要求，促进完善内控机制，实现内控和外控的有效平衡。 截至报告期末，相关机构和人员均依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责 和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。在公司未来经营发展中，公司将不断深化管理， 维护好公司内控管理体系，使之适应公司发展需要和国家有关法律法规和证券监管部门的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司制定了《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》。信息披露负责人负责策划、安排和 组织 各类投资者关系管理活动，通过电话、邮件等方式与投资者沟通，热情接待投资者参观、调研并 解答相关问题，增进投资者对公司的了解和认同，并按照相关法律法规的要求通过全国中小企业股份 转让系统信息披露平台（ ）进行信息披露，保护投资者权益。公司董事会负责确保 公司相关信息披露的及时性 和公平性，以及信息披露内容的真实、准确、完整。 公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与外部各界的信息沟通，规范在资本市场的运作，实 现股东价值最大化和保护投资者利益。 42 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完 善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时， 不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编 制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规 定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运 作，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主 经营能力。具体情况如下： 1. 业务独立 公司自设立以来，专注于财税大数据软件开发、信息系统集成服务，具有独立的业务经营体系、 完整完善的业务流程、独立的技术研发支持体系，公司独立开展业务经营活动，能独立进行采购和销 售工作，有自主的盈利能力，不存在过分依赖任何股东、实际控制人及其控制的企业影响公司独立性 的重大的关联方交易。 2. 资产独立 公司具备开展业务所需的技术及设备，同时具有经营相关的专利和著作权，因此公司的固定资产 和无形资产独立完整。均为公司所有，不存在被控股股东、实际控制人占用而损害公司利益的情形。 3. 人员独立 公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序均符合《公司法》、《公司章程》的有关规定。 公司总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取报酬，目前并无在关联 企业领取报酬。公司与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关法律法规办理社会保险 并按期缴纳，由公司人事行政部独立负责公司员工的考核。公司在有关员工的社会保障、工资报酬等 方面保持独立。 4. 财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备专职财务人员，并建立一套独立、规范的财务会计制度和财务 核算体系，财务人员分工明确，职责分离。公司独立开设银行账户，不存在与实际控制人或其他企业 43 公用银行账户的情形。公司作为独立纳税人，依法独立纳税。关于对外投资，公司严格遵守《关联交 易管理制度》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露事务管理制度》等规定。 公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用情况。 5. 机构独立 公司建立了健全的三会议事规则及相关制度，独立运作，各司其职，实行董事会领导、总经理负 责、监事会监控，形成完整的法人治理结构。公司根据业务经营需要设置了完整的内部组织架构，各 部门职责分明、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及相关股东其控制的其 他企业存在合署办公、混合经营的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立有一套较为健全、完善的会计核算体系，就财务管理、风险控制等制定了一系列规章 制度，包括财务管理、招投标管理、项目管理等各，并按照现代企业管理制度的要求，针对自身特点， 建立了一套规范合理的内部控制制度，包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《总经理工作细则》、《重大投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《财 务管理制度》等，涵盖了公司战略决策、销售管理、项目管理、人力资源管理、财务管理等公司营运 活动的所有环节，形成了规范有效的管理体系控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够 满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运 行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司按信息披露制度及时通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台进行披露，未 发生重大会计差错变更、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层均严格按照《全国 中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》、《公司章程》及公司《信息披露事务管理制 度》的要求，真实、准确、完整、及时地披露对公司股票价格可能产生较大影响的信息。 报告期内，公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。 44 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 广会审字[2018]G18004830013 号 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广州市东风东路 555 号粤海大厦 10 楼 审计报告日期 2018-04-25 注册会计师姓名 何国铨、雷宇 会计师事务所是否变更 否 审计报告 广会审字[2018]G18004830013 号 广东中标数据科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东中标数据科技股份有限公司（以下简称“中标数据”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中标数 据 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于中标数据，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 中标数据管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中标数据 2017 年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 45 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中标数据的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中标数据、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督中标数据的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对中标数据持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 46 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中标数据不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （6）就中标数据中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 广东正中珠江会计师事务所 中国注册会计师：何国铨 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：雷 宇 中国 广州 二○一八年四月二十五日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注五.1 2,042,382.12 7,323,653.58 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 附注五.2 7,017,707.13 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注五.3 13,579,341.84 5,289,806.66 预付款项 附注五.4 304,396.39 995,043.16 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 附注五.5 - 1,034.33 应收股利 其他应收款 附注五.6 573,373.27 750,427.81 买入返售金融资产 存货 附注五.7 6,085,479.61 20,438,374.66 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 47 其他流动资产 附注五.8 448,100.18 6,331,705.14 流动资产合计 30,050,780.54 41,130,045.34 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 附注五.9 2,001,265.59 2,015,322.64 在建工程 - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注五.10 10,103,850.10 1,599,531.87 开发支出 附注五.11 3,674,352.05 - 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 附注五.12 116,820.18 47,687.65 其他非流动资产 非流动资产合计 15,896,287.92 3,662,542.16 资产总计 45,947,068.46 44,792,587.50 流动负债： 短期借款 附注五.13 13,088,200.00 7,900,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 附注五.14 4,072,278.28 2,606,676.85 预收款项 附注五.15 4,172,778.68 14,197,286.51 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注五.16 3,148,875.67 3,215,377.94 应交税费 附注五.17 1,133,602.01 94,819.34 应付利息 应付股利 其他应付款 附注五.18 1,571,367.65 419,129.87 应付分保账款 保险合同准备金 48 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 27,187,102.29 28,433,290.51 非流动负债： 长期借款 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 27,187,102.29 28,433,290.51 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五.19 13,300,000.00 13,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注五.20 1,295,278.31 1,303,227.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注五.21 486,000.62 177,229.74 一般风险准备 未分配利润 附注五.22 3,678,687.24 1,586,788.94 归属于母公司所有者权益合 计 18,759,966.17 16,367,246.25 少数股东权益 - -7,949.26 所有者权益合计 18,759,966.17 16,359,296.99 负债和所有者权益总计 45,947,068.46 44,792,587.50 法定代表人：陈乐华 主管会计工作负责人：孙威 会计机构负责人：李瑞军 (二) 母公司资产负债表 单位：元 49 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,016,023.93 7,225,182.08 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 7,017,707.13 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注十五.1 13,579,341.84 5,289,806.66 预付款项 304,396.39 995,043.16 应收利息 - 1,034.33 应收股利 其他应收款 附注十五.2 1,270,108.44 750,126.25 存货 6,063,576.61 20,438,374.66 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 448,100.18 6,331,705.14 流动资产合计 30,699,254.52 41,031,272.28 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 附注十五.3 555,000.00 100,000.00 投资性房地产 固定资产 2,001,265.59 2,015,322.64 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 10,103,850.10 1,599,531.87 开发支出 3,031,623.90 - 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 116,820.18 47,683.68 其他非流动资产 非流动资产合计 15,808,559.77 3,762,538.19 资产总计 46,507,814.29 44,793,810.47 流动负债： 短期借款 13,088,200.00 7,900,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 50 应付账款 4,069,582.28 2,606,676.85 预收款项 4,172,778.68 14,197,286.51 应付职工薪酬 3,012,429.17 3,200,377.94 应交税费 1,130,227.71 94,819.34 应付利息 应付股利 其他应付款 1,571,367.65 419,129.87 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 27,044,585.49 28,418,290.51 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 27,044,585.49 28,418,290.51 所有者权益： 股本 13,300,000.00 13,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,303,227.57 1,303,227.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 486,000.62 177,229.74 一般风险准备 未分配利润 4,374,000.61 1,595,062.65 所有者权益合计 19,463,228.80 16,375,519.96 负债和所有者权益合计 46,507,814.29 44,793,810.47 51 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 64,217,457.37 40,153,586.40 其中：营业收入 附注五.23 64,217,457.37 40,153,586.40 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 64,404,728.54 39,425,757.41 其中：营业成本 附注五.23 42,182,590.34 24,667,260.08 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注五.24 313,660.41 188,975.26 销售费用 附注五.25 2,850,560.62 1,976,988.43 管理费用 附注五.26 17,825,340.59 12,232,914.70 财务费用 附注五.27 770,301.81 213,708.35 资产减值损失 附注五.28 462,274.77 145,910.59 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 附注五.29 17,707.13 - 投资收益（损失以“－”号填列） 附注五.30 41,090.31 1,034.33 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 附注五.31 556,300.00 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 427,826.27 728,863.32 加：营业外收入 附注五.32 1,939,495.48 713,779.80 减：营业外支出 附注五.33 20,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,347,321.75 1,442,643.12 减：所得税费用 附注五.34 -53,347.43 218,849.16 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,400,669.18 1,223,793.96 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2,400,669.18 1,223,793.96 2.终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - -7,949.26 52 2.归属于母公司所有者的净利润 2,400,669.18 1,231,743.22 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,400,669.18 1,223,793.96 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,400,669.18 1,231,743.22 归属于少数股东的综合收益总额 - -7,949.26 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.18 0.09 （二）稀释每股收益 0.18 0.09 法定代表人：陈乐华 主管会计工作负责人：孙威 会计机构负责人：李瑞军 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注十 五.4 64,217,457.37 40,153,586.40 减：营业成本 附注十 五.4 42,182,590.34 24,667,260.08 税金及附加 313,660.41 188,975.26 销售费用 2,691,552.24 1,976,988.43 管理费用 17,300,423.37 12,217,152.01 财务费用 768,556.50 213,259.97 资产减值损失 460,909.99 145,894.72 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 17,707.13 - 53 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 41,090.31 1,034.33 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 556,300.00 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,114,861.96 745,090.26 加：营业外收入 1,939,495.48 713,779.80 减：营业外支出 20,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,034,357.44 1,458,870.06 减：所得税费用 -53,351.40 218,853.13 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,087,708.84 1,240,016.93 （一）持续经营净利润 3,087,708.84 1,240,016.93 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,087,708.84 1,240,016.93 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 53,024,483.92 46,781,541.15 54 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注五.35 （1） 3,967,117.15 870,547.20 经营活动现金流入小计 56,991,601.07 47,652,088.35 购买商品、接受劳务支付的现金 27,204,391.13 30,310,914.62 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,891,328.99 15,792,700.63 支付的各项税费 1,839,885.85 1,904,454.04 支付其他与经营活动有关的现金 附注五.35 （2） 5,915,134.36 3,302,092.02 经营活动现金流出小计 50,850,740.33 51,310,161.31 经营活动产生的现金流量净额 6,140,860.74 -3,658,072.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,000,000.00 取得投资收益收到的现金 42,857.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,042,857.61 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 13,893,962.42 1,422,790.52 投资支付的现金 9,000,732.97 5,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 22,894,695.39 6,422,790.52 投资活动产生的现金流量净额 -15,851,837.78 -6422790.52 55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 1,100,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 13,088,200.00 7,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 13,088,200.00 9,000,000.00 偿还债务支付的现金 7,900,000.00 1,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 758,494.42 205,780.70 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,658,494.42 1,505,780.70 筹资活动产生的现金流量净额 4,429,705.58 7,494,219.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,281,271.46 -2,586,644.18 加：期初现金及现金等价物余额 7,323,653.58 9,910,297.76 六、期末现金及现金等价物余额 2,042,382.12 7,323,653.58 法定代表人：陈乐华 主管会计工作负责人：孙威 会计机构负责人：李瑞军 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 53,024,483.92 46,781,541.15 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 3,325,915.91 870,535.58 经营活动现金流入小计 56,350,399.83 47,652,076.73 购买商品、接受劳务支付的现金 27,185,184.13 30,310,914.62 支付给职工以及为职工支付的现金 15,685,410.48 15,791,620.51 支付的各项税费 1,839,885.85 1,904,454.04 支付其他与经营活动有关的现金 5,614,673.47 3,301,632.02 经营活动现金流出小计 50,325,153.93 51,308,621.19 经营活动产生的现金流量净额 6,025,245.90 -3,656,544.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,000,000.00 取得投资收益收到的现金 42,857.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 56 投资活动现金流入小计 7,042,857.61 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 13,251,234.27 1,422,790.52 投资支付的现金 9,455,732.97 5,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 22,706,967.24 6,522,790.52 投资活动产生的现金流量净额 -15,664,109.63 -6,522,790.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,100,000.00 取得借款收到的现金 13,088,200.00 7,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 13,088,200.00 9,000,000.00 偿还债务支付的现金 7,900,000.00 1,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 758,494.42 205,780.70 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,658,494.42 1,505,780.70 筹资活动产生的现金流量净额 4,429,705.58 7,494,219.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,209,158.15 -2,685,115.68 加：期初现金及现金等价物余额 7,225,182.08 9,910,297.76 六、期末现金及现金等价物余额 2,016,023.93 7,225,182.08 57 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 13,300,000.00 1,303,227.57 177,229.74 1,586,788.94 - 7,949.26 16,359,296.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,300,000.00 1,303,227.57 177,229.74 1,586,788.94 - 7,949.26 16,359,296.99 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -7,949.26 308,770.88 2,091,898.30 7,949.26 2,400,669.18 （一）综合收益总额 2,400,669.18 - 2,400,669.18 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 58 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 308,770.88 -308,770.88 1．提取盈余公积 308,770.88 -308,770.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -7,949.26 7,949.26 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -7,949.26 7,949.26 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,300,000.00 1,295,278.31 486,000.62 3,678,687.24 18,759,966.17 项目 上期 59 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,300,000.00 1,203,227.57 53,228.05 479,047.41 14,035,503.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,300,000.00 1,203,227.57 53,228.05 479,047.41 14,035,503.03 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,000,000.00 100,000.00 124,001.69 1,107,741.53 - 7,949.26 2,323,793.96 （一）综合收益总额 1,231,743.22 - 7,949.26 1,223,793.96 （二）所有者投入和减少资 本 1,000,000.00 100,000.00 1,100,000.00 1．股东投入的普通股 1,000,000.00 100,000.00 1,100,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 60 （三）利润分配 124,001.69 -124,001.69 1．提取盈余公积 124,001.69 -124,001.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,300,000.00 1,303,227.57 177,229.74 1,586,788.94 - 7,949.26 16,359,296.99 法定代表人：陈乐华 主管会计工作负责人：孙威 会计机构负责人：李瑞军 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 61 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,300,000.00 1,303,227.57 177,229.74 1,595,062.65 16,375,519.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 13,300,000.00 1,303,227.57 177,229.74 1,595,062.65 16,375,519.96 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 308,770.88 2,778,937.96 3,087,708.84 （一）综合收益总额 3,087,708.84 3,087,708.84 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 308,770.88 -308,770.88 1．提取盈余公积 308,770.88 -308,770.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 62 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,300,000.00 1,303,227.57 486,000.62 4,374,000.61 19,463,228.80 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,300,000.00 1,203,227.57 53,228.05 479,047.41 14,035,503.03 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,300,000.00 1,203,227.57 53,228.05 479,047.41 14,035,503.03 三、本期增减变动金额 1,000,000.00 100,000.00 124,001.69 1,116,015.24 2,340,016.93 63 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 1,240,016.93 1,240,016.93 （二）所有者投入和减少 资本 1,000,000.00 100,000.00 1,100,000.00 1．股东投入的普通股 1,000,000.00 100,000.00 1,100,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 124,001.69 -124,001.69 1．提取盈余公积 124,001.69 -124,001.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 64 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,300,000.00 1,303,227.57 177,229.74 1,595,062.65 16,375,519.96 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 65 一、公司的基本情况 1、公司历史沿革 广东中标数据科技股份有限公司(以下简称：中标数据)前身为广州时韵信息科技有限 公司(以下简称：时韵信息)，成立于 2012 年 2 月 21 日，股东包括涂继来、黄晓晖、吴素文 三个自然人，注册资本为 10 万元。 2012 年 3 月，经股东会决议，增加注册资本至 510 万元，变更后股东情况如下： 股东姓名 出资额（元） 出资比例 黄晓晖 1,275,000.00 25.00% 涂继来 2,040,000.00 40.00% 吴素文 1,785,000.00 35.00% 合计 5,100,000.00 100.00% 2012 年 12 月，经股东会决议，吴素文将占公司注册资本 25%共 102 万元的出资转让 给涂继来，将占公司注册资本 15%共 76.5 万元的出资转让给黄晓晖。转让完成后，涂继来 和黄晓晖的股权比例分别为 60%和 40%。 2014 年 5 月，经股东会决议，黄晓晖将原出资 102 万元（占公司注册资本的 20%）的 股权转让给陈乐华，涂继来将原出资 51 万元（占公司注册资本的 10%）的股权转让给陈乐 华。转让完成后，涂继来、黄晓晖、陈乐华的股权比例分别为 50%、20%、30%。 2014 年 6 月，经股东会决议，陈乐华将所持有公司的出资 153 万元（占公司注册资 本的 30%）的股权全部转让给涂继来和黄晓晖。转让后，涂继来、黄晓晖的股权比例分别为 80%、20%。 2015 年 9 月，经股东会决议，公司将注册资本增加至 1,230 万元，完成增资后的股 东情况如下： 股东姓名 出资额 出资比例 涂继来 800,000.00 6.50% 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 66 黄晓晖 300,000.00 2.44% 吴素文 500,000.00 4.07% 孙威 500,000.00 4.07% 涂晓军 200,000.00 1.63% 纪求华 200,000.00 1.63% 陈乐华 600,000.00 4.88% 张青 100,000.00 0.81% 曾勇 100,000.00 0.81% 广东中标投资控股有 限公司 9,000,000.00 73.17% 合 计 12,300,000.00 100.00% 上述注册资本，业经广东中海粤会计师事务所有限公司出具的中海粤验字[2015]第 337 号验资报告验证。公司经广州市工商行政管理局核准并于 2015 年 10 月获得变更后社会信 用代码为 9144010458954048XK 的营业执照。 2016 年 2 月 5 日，广州时韵信息科技有限公司申请变更设立股份有限公司。时韵信息 截至 2015 年 10 月 31 日止经评估的净资产 13,524,350.99 元，经审计的净资产 13,503,222.57 元。各股东以时韵信息截至 2015 年 10 月 31 日止经审计的净资产 13,503,222.57 元作为折股依据，按照 1.09782：1 的折股比例折合为中标数据（筹）的全部 股份，其中 12,300,000.00 元作为注册资本，折合 12,300,000.00 股，每股面值 1 元；其余 1,203,222.57 元计入资本公积，属全体股东享有。业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普 通合伙）出具广会验字[2016]G15012810038 号验资报告。 2016 年 3 月，经股东会决议，公司将注册资本增加至 1,330 万元，完成增资后的股 东情况如下： 股东姓名 出资额 出资比例 广东中标投资控股有限公司 9,000,000.00 67.67% 广州中标管理咨询合伙企业（有限合 伙） 1,000,000.00 7.52% 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 67 涂继来 800,000.00 6.02% 陈乐华 600,000.00 4.51% 吴素文 500,000.00 3.76% 孙威 500,000.00 3.76% 黄晓晖 300,000.00 2.26% 涂晓军 200,000.00 1.50% 纪求华 200,000.00 1.50% 张青 100,000.00 0.75% 曾勇 100,000.00 0.75% 合 计 13,300,000.00 100.00% 上述注册资本，业经广东中海粤会计师事务所有限公司出具的中海粤验字[2016]第 0067 号验资报告验证。 由于股东间股权交易，截止 2017 年 12 月 31 日公司股东情况如下： 股东姓名 出资额 出资比例 广东中标投资控股有限公司 9,000,000.00 67.67% 广州中标管理咨询合伙企业（有限合 伙） 1,100,000.00 8.27% 涂继来 800,000.00 6.02% 陈乐华 600,000.00 4.51% 吴素文 500,000.00 3.76% 孙威 500,000.00 3.76% 黄晓晖 300,000.00 2.26% 涂晓军 200,000.00 1.50% 赵淦森 200,000.00 1.50% 曾勇 100,000.00 0.75% 合 计 13,300,000.00 100.00% 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 68 2、公司所属行业类别 根据中国证监会 2012 年 10 月发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》（证 监会公告【2012】31 号），本公司系信息传输、软件和信息技术服务业中的软件和信息技 术服务业（I65）；按照国家统计局 2011 年 4 月颁布实施的《国民经济行业分类》国家标 准（GB/T 4754-2011），本公司系“信息传输、软件和信息技术服务业”大类下属的“软 件和信息技术服务业”中的“软件开发（I6510）”和“信息系统集成服务（I6520）”。本 公司细分行业为行业信息化，具体为税务信息化。 3、公司经营范围及主要产品 信息系统集成服务;信息技术咨询服务;电子产品批发;安全技术防范系统设计、施工、 维修;工程和技术研究和试验发展;计算机网络系统工程服务;软件服务;数据处理和存储服 务;电子、通信与自动控制技术研究、开发;软件批发;信息电子技术服务;软件开发;网络技 术的研究、开发;监控系统工程安装服务;计算机技术开发、技术服务;计算机零配件批发; 广告业; 4、公司注册地址及经营地址 广州市越秀区大南路 2 号 2708、2709、2710 房（仅限办公用途） 5、公司的基本组织架构 公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设置了董事会等组织机构，董事会是公 司的权力机构。 6、本期合并财务报表范围 子公司全称 子公司类型 持股比例 表决权比例 广州正面网络科技有限公司 全资子公司 100.00% 100.00% 注： 2017 年 6 月 22 日公司召开董事会，审议通过《收购广州正面网络科技有限公司股权 的议案》，公司以人民币 0 元收购原控股子公司广州正面网络科技有限公司（以下简称正 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 69 面科技）的 49%的股权。公司原持有正面科技 51%股权，完成收购后将持有正面科技 100% 股权，正面科技从控股子公司变更为全资子公司。 7、财务报告的批准报出 本财务报表业经公司管理层于 2018 年 4 月 25 日批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企 业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、重要会计政策及会计估计 本公司主营软件开发、数据采集以及系统集成等业务。本公司根据实际经营特点，依 据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计 估计，详见本附注三、23“收入”各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了企业的财 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 70 务状况、经营成果和现金流量。 2、会计期间 自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于实施项目的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 －同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内 部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在最终控制方合并财务 报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权 投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、 负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评 估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支 付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性 证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲 减留存收益。 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 71 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并 资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债 的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内 部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方 及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生 的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。 －非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 企业合并成本的确定：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、 发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值，企业合并中发生的各项直接 相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易 成本之和。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本 （不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投 资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在 购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方 的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的 差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认 为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计 入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润 表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 6、合并财务报表的编制方法 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 72 --合并范围的确定原则 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并 财务报表的合并范围。 --合并报表采用的会计方法 公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的要 求，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母 公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润 等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所 持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报 表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。 --少数股东权益和损益的列报 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项列示。 子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目 下以“少数股东权益”项目列示。 --当期增加减少子公司的合并报表处理 报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报 告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公 司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入 合并利润表。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 －合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合 营企业。 －当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 73 （1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； （3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 －当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照 本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。 8、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 对发生的外币交易按交易发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民 币记账；在资产负债表日，分外币货币性项目和非货币性项目进行处理，对于外币货币性 项目按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，并按照资产负债表 日汇率折合的记账本位币金额与初始确认时或者前一资产负债表日汇率折合的记账本位币 金额之间的差额计入当期损益；对于以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生 当日的中国人民银行公布的市场汇价的中间价折算，不改变其记账本位币金额。与购建或 生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则 进行处理。 在进行外币报表折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期 汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。外币财务报表折算差 额，在资产负债表中所有者权益中的其他综合收益内列示。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 74 —金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资 产；其他金融负债等。 —金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作 为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取 得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （5）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价 值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照 成本计量。 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 75 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （6）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 —金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： （3）终止确认部分的账面价值； （4）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 —金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 76 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公 允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付 的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 —金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交 易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相 关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 —金融资产（不含应收款项）减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金 融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准 备。 （1）可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权 益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 77 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收款项 －单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单项金额重大的应收账款及其他应收款是指单项金额超过 100 万的应收账款和单项 金额超过 50 万的其他应收款。 期末对于单项金额重大的应收账款及其他应收款运用个别认定法来评估资产减值损 失，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现 金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值 （扣除预计处置费用等）。 －按组合计提坏账准备应收账款 组合的确定依据和计提方法：除单项金额超过 100 万的应收账款和单项金额超过 50 万 的其他应收款外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的应 收款项一起按账龄组合计提坏帐准备。组合中，采用账龄分析法计提坏账准备： 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 坏账计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3-4 年 50% 4-5 年 80% 5 年以上 100% －合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。 －预付款项计提方法如下： 预付款项按个别计提法，对单项金额重大（超过 100 万）且账龄超过一年的预付款项 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 78 运用个别认定法单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。 12、存货核算方法 －存货的分类 公司存货均为未结算的项目累计已发生成本、库存商品以及发出商品。 －存货的计价方法 项目成本于项目结算时一次性全额结转营业成本。 购入原材料、库存商品按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算。 －存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货项目成本可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每个报告期 期末对项目成本进行全面清查，根据项目总收入减去至项目完工估计将要发生的成本后的 金额确定存货可变现净值，存货成本与可变现净值按孰低计量。项目预计总成本超过项目 总收入的，按项目预计可确认的收入不能涵盖项目预计总成本的差额部分计提存货跌价准 备。 存货原材料、库存商品可变现净值的确定依据：库存商品直接用于出售的，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工 的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、 其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。 存货原材料、库存商品跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上， 对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回 的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产 而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计 量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 －存货的盘存制度： 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 79 存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。 13、划分为持有待售资产 （1）划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部 分：① 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出 售；② 企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东 大会或相应权力机构的批准；③ 企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；④该项转 让将在一年内完成。 （2）划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的 预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固 定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计 入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置 费用后的净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理， 但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金 融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 14、长期股权投资核算方法 （1）长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 （2）投资成本的确定 ① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现 金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 80 减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表 和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初 始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长 期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：A、在个别财务报表中，以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资 成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相 关的其他综合收益转入当期投资收益。B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购 买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额 计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其 他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 ③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价 款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过 非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资 的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资， 债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 （3）后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影 响的长期股权投资，采用权益法核算。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 81 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （6）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并 综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：① 在被投资单位的董事会 或类似权力机构中派有代表；② 参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③ 与被投资 单位之间发生重要交易；④ 向被投资单位派出管理人员；⑤ 向被投资单位提供关键技术 资料。 15、固定资产 －固定资产的确认条件 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠计量。 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 82 期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重 组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在 非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 －各类固定资产的折旧方法 固定资产的分类：公司的固定资产分为运输工具、电子设备和其他设备。 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及 预计残值(原价的 5%)确定其折旧率。固定资产折旧政策如下： 类 别 估计使用年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%) 运输设备 10 5 9.50 电子设备 3-5 5 19.00-31.67 其他设备 3-5 5 19.00-31.67 －固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法 详见本财务报告附注”三、重要会计政策及会计估计 19、长期资产减值”。 －融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资 产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将 远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会 行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分， 通常是租赁期大于、等于资产使用年限的 75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达 到可使用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款 额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 83 额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、 等于资产公允价值的 90％；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使 用。 融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资 产作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期 开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租 赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。 16、在建工程 －在建工程的分类 在建工程以立项项目分类核算 －在建工程结转为固定资产的时点 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使 用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。 －在建工程减值准备的确认标准、计提方法 详见本财务报告附注”三、重要会计政策及会计估计 19、长期资产减值”。 17、借款费用 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为 购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形 式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 84 所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续 进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应 当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借 款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期 间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利 息金额应当按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均 数×所占用一般借款的资本化率 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率 ＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般 借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当 期所占用的天数/当期天数） 18、无形资产核算方法 －无形资产的计量 无形资产同时满足下列条件的，予以确认：①与该无形资产有关的经济利益很可能流 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 85 入企业；②该无形资产的成本能够可靠地计量。 --无形资产的计价 ①外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 ②内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能 够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。 ③投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 ④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资 产的，按换入无形资产的公允价值入账。 ⑤非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作 为入账成本。 ⑥接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付 的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的， 按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本； 如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量 现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的 注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。 －无形资产的摊销方法 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性 权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限； 合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大 额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各 方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理 确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资 产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如 有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无 形资产核算方法进行处理。 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 86 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产， 还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零， 但以下情况除外：①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；②可以根 据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 －无形资产减值准备的确认标准、计提方法 详见本财务报告附注”三、重要会计政策及会计估计 19、长期资产减值”。 --划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准 公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新 的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在 进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的 或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。 公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生 的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无 形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 ③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产。 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 87 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各 项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期 待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。 21、应付职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司 提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 88 酬。 （1）短期薪酬 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为 本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是 指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规 章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担 进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福 利计划。 设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划 本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定收益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债 和净资产。 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 89 22、预计负债 －预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、 固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是 本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额 能够可靠地计量。 －预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存 在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值 确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估 计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额 及其发生概率计算确定。③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方 补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所 确认预计负债的账面价值。 23、收入 －销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款 的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入 的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量。 －提供劳务 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确 认相关的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理：①已经发生的 劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同 金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 90 成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：①收入金额能够可靠计量；②相关经济利益很 可能流入公司；③交易的完工进度能够可靠地确定；④交易已发生和将发生的成本能够可靠 计量。 －让渡资产使用权 公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确 认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定 -收入具体确认原则 本公司的主要业务类型为从事信息系统集成服务及信息技术咨询服务，科技信息咨询服 务。根据产品交付客户及客户验收服务项目确认收入。 24、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所 有者投入的资本。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定 为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明 确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的 政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形 成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资 产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指 明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 91 本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的 政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以 后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或 冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣 暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益； 按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的 递延所得税费用。 －递延所得税资产的确认 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确 认所产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可 能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 92 公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 －递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债： 1、商誉的初始确认； 2、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ① 该项交易不是企业合并； ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 3、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满 足下列条件的： ① 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ② 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 －所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。 26、经营租赁、融资租赁 －融资租赁的主要会计处理 承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属 于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产 价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含 利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内 含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 93 在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租 赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当 期损益。 出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直 接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、 初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资 收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当 期损益。 －经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损 益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当 期损益。 27、重要会计政策及会计估计变更 （1）重要会计政策变更 根据财政部关于印发修订《企业会计准则第 16 号—政府补助》 （财会【2017】15 号）的要求，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。修订后的准 则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未 来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至实施日新增的政府补助，也要求按照修订后的 准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》 ，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》， 对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 94 重要会计政策变更对本公司影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报 表项目名称 2017 年度 2016 年度 根据《企业会计准则第 16 号—政 府补助》，在利润表中的“营业利 润”项目之上单独列报“其他收益” 科目，将自 2017 年 1 月 1 日起与 公司日常经营活动有关的政府补 助计入“其他收益”科目。 其他收益 556,300.00 - 营业外收入 -556,300.00 - 根据《企业会计准则第 30 号—— 财务报表列报》，重分类“营业外收 支”中的固定资产处置损益至“资 产处置收益”列报。 资产处置收 益 - - 营业外收入 - - 在利润表中分别列示“持续经营净 利润”和“终止经营净利润”。比较 数据相应调整。 持续经营 净利润 列示持续经营净 利润金额 2,400,669.18 元，列示终止经 营净利润金额 0.00 元。 列示持续经营净 利润金额 1,223,793.96 元，列示终止经 营净利润金额 0.00 元 终止经营 净利润 （2）会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 四、税项 本公司主要的应纳税项列示如下： 税 种 纳税（费）基础 税（费）率 增值税 应税销售额 17%、11%、6%、0% 城市维护建设税 应交流转税额、免抵税额 7% 教育费附加 应交流转税额、免抵税额 3% 地方教育附加 应交流转税额、免抵税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 详见注释说明 1 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 95 税 种 纳税（费）基础 税（费）率 文化事业建设费 计费销售额 3% 注 1：合并范围内不同纳税主体的企业所得税税率情况说明如下： 纳税主体名称 所得税税率 广东中标数据科技股份有限公司 15%（注 2） 广州正面网络科技有限公司 25% 注 2：中标数据于 2016 年被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东 省地方税务局认定为国家级高新技术企业。于 2016 年 11 月 30 日取得高新技术企业证书， 证书编号：GR201644000689，自 2016 年开始有效期三年。中标数据于 2017 年度可享受 15% 优惠税率。 注 3：由于公司 2017 年未在广州申报总分机构的分配比例，所以广东中标数据科技股份有 限公司武汉分公司 2017 年需在武汉市申报企业所得税，税率为 25%。 五、财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2017.12.31 2016.12.31 现金： 4,328.20 7,486.70 银行存款： 1,995,929.28 7,316,166.88 其他货币资金： 42,124.64 - 合计 2,042,382.12 7,323,653.58 其中：存放在境外的款项总额 - - 截至报告期末，货币资金不存在所有权受限制的情况。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 96 项 目 2017.12.31 2016.12.31 交易性金融资产 7,017,707.13 - 其中：债务工具投资 7,017,707.13 - 权益工具投资 - - 衍生金融资产 - - 其他 - - 指定以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 其中：债务工具投资 - - 权益工具投资 - - 其他 - - 合计 7,017,707.13 - 注：交易性金融资产为公司于 2017 年 12 月 27 日以成本价 7,000,000.00 元购入国债，截 止 2017 年 12 月 31 日，该国债的公允价值为 7,017,707.13 元。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按账龄组合计提坏账准备的 应收账款 14,326,074.46 100 746,732.62 5.21 13,579,341.84 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 14,326,074.46 100 746,732.62 5.21 13,579,341.84 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 97 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按账龄组合计提坏账准备的 应收账款 5,568,217.54 100.00 278,410.88 5.00 5,289,806.66 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 5,568,217.54 100.00 278,410.88 5.00 5,289,806.66 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备明细如下： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 坏账准备 比例（%） 金 额 坏账准备 比例 （%） 1 年以内 13,717,496.46 685,874.82 5.00 5,568,217.54 278,410.88 5.00 1 至 2 年 608,578.00 60,857.80 10.00 - - - 合 计 14,326,074.46 746,732.62 5.21 5,568,217.54 278,410.88 5.00 3）截至报告期末，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 7,323,964.15 元， 占应收账款期末余额合计数的比例为 51.12%。相应计提的坏账准备期末余额为 366,198.21 元。 （4）截至报告期末，本期计提坏账准备金额 468,321.74 元；本期收回或转回坏账准备金 额 0.00 元。 （5）截至报告期末，无实际核销的应收账款的情况。 （6）截至报告期末，本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7）截至报告期末，本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （8）截至报告期末，无受限制的应收账款余额。 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 98 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： （2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项汇总金额为 160,937.81 元，占预付款项 期末余额合计数的比例为 52.87%。 5、应收利息 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 理 财 产 品 收 益 1,034.33 41,823.28 42,857.61 - 合计 1,034.33 41,823.28 42,857.61 - 6、其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按账龄组合计提坏账准备 的其他应收款 606,822.50 100.00 33,449.23 5.51 573,373.27 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 304,396.39 100.00 995,043.16 100.00 1 至 2 年 - - - - 合 计 304,396.39 100.00 995,043.16 100.00 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 99 合 计 606,822.50 100.00 33,449.23 5.51 573,373.27 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按账龄组合计提坏账准备 的其他应收款 789,924.01 100.00 39,496.20 5.00 750,427.81 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 合 计 789,924.01 100.00 39,496.20 5.00 750,427.81 （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备明细如下： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 坏账准备 比 例 （%） 金 额 坏账准备 比 例 （%） 1年以内 544,660.50 27,233.03 5.00 789,924.01 39,496.20 5.00 1 至 2 年 62,162.00 6,216.20 10.00 - - - 合 计 606,822.50 33,449.23 5.51 789,924.01 39,496.20 5.00 （3）截至报告期末， 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期转回坏账准备金额 6,046.97 元。 （4）截止报告期末，无核销的其他应收款。 （5）其他应收款按性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 员工借支 238,661.91 94,010.08 保证金 225,606.45 680,400.80 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 100 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 其他 142,554.14 15,513.13 合计 606,822.50 789,924.01 （6）截至报告期末，本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （7）截至报告期末，本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （8）截至报告期末，无受限制的其他应收款余额。 7、存货 （1）存货分项列示如下： 存货种类 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 库存商品 - - - - - - 项目成本 6,085,479.61 - 6,085,479.61 20,438,374.66 - 20,438,374.66 材料采购 - - - - - - 合 计 6,085,479.61 - 6,085,479.61 20,438,374.66 - 20,438,374.66 （2）截至报告期末，公司期末存货未发生减值，无存货跌价准备。 （3）截至报告期末，公司存货期末余额中，无借款费用资本化金额。 （4）截至报告期末，期末无用于抵押、担保等所有权或使用权受限制的存货。 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 101 8、其他流动资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 预缴增值税 - 994,196.74 预缴企业所得税 448,100.18 337,508.40 理财产品 - 5,000,000.00 合计 448,100.18 6,331,705.14 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下 项 目 运输工具 电子设备 其他 设备 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 975,500.00 1,755,676.27 - 2,731,176.27 2.本期增加金额 388,000.00 278,308.10 - 666,308.10 （1）购置 388,000.00 278,308.10 - 666,308.10 3.本期减少金额 - - - - （1）报废 - - - - 4.期末余额 1,363,500.00 2,033,984.37 - 3,397,484.37 二、累计折旧 1.期初余额 108,292.02 607,561.61 - 715,853.63 2.本期增加金额 106,352.48 574,012.67 - 680,365.15 （1）计提 106,352.48 574,012.67 - 680,365.15 3.本期减少金额 - - - - （1）报废 - - - - 4.期末余额 214,644.50 1,181,574.28 - 1,396,218.78 三、减值准备 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 102 项 目 运输工具 电子设备 其他 设备 合 计 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报 废 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 1,148,855.50 852,410.09 - 2,001,265.59 2.期初账面价值 867,207.98 1,148,114.66 - 2,015,322.64 （2）截止报告期末，无暂时闲置的固定资产情况。 （3）截止报告期末，无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）截止报告期末，无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）截止报告期末，无使用受限的固定资产。 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软 件 高新技术产品著作权 合 计 一、账面原值 1.期初余额 465,657.63 1,761,209.18 2,226,866.81 2.本期增加金额 3,542,914.58 6,010,387.69 9,553,302.27 （1）购置 3,542,914.58 - 3,542,914.58 （2）内部研发 - 6,010,387.69 6,010,387.69 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4.期末余额 4,008,572.21 7,771,596.87 11,780,169.08 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币 元 103 项 目 软 件 高新技术产品著作权 合 计 二、累计摊销 1.期初余额 41,074.27 586,260.67 627,334.94 2.本期增加金额 265,488.21 783,495.83 1,048,984.04 （1）计提 265,488.21 783,495.83 1,048,984.04 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4.期末余额 306,562.48 1,369,756.50 1,676,318.98 三、减值准备 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置子公司 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 3,702,009.73 6,401,840.37 10,103,850.10 2.期初账面价值 424,583.36 1,174,948.51 1,599,531.87 （2）报告期各期末不存在无形资产预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情 形。 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 104 11、开发支出 项 目 2016.12.31 本年增加 本年减少 2017.12.31 内部开发支出 委外服务费 确认为无形资产 转入当期损益 TopoGraph 复杂网络数据分析软件 - 162,309.34 - - 162,309.34 - 第三方数据采集分析软件 - 721,186.92 - - 78,458.77 642,728.15 税务办事信息发布一体化软件 - 137,825.49 - - 137,825.49 - 基于深度学习的财税大数据综合分析 预测软件 - 381,844.70 - - 381,844.70 - 可伸缩的多源异构税务数据处理中心 软件 - 238,277.25 - - 238,277.25 - 互联网+科技资源生态圈打造与融合 创新平台软件 - 235,963.92 - - 235,963.92 - 纳税评估大数据应用平台与知识产业 化软件 - 2,792,219.31 - - 2,792,219.31 - 基于列存储和计划树的财税大数据加 速计算技术软件 - 416,076.52 - 395,887.17 20,189.35 - 房地产税收一体化综合管理软件 - 273,456.76 - 247,518.51 25,938.25 - 数据快速开发平台软件 - 133,105.74 - 73,632.48 59,473.26 - 数据微信开票小助手软件 - 56,216.51 - 54,702.83 1,513.68 - 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 105 项 目 2016.12.31 本年增加 本年减少 2017.12.31 内部开发支出 委外服务费 确认为无形资产 转入当期损益 数聚云管理软件 - 3,253,718.68 - - 222,094.78 3,031,623.90 地税手机课堂教学软件 - 119,610.29 - 117,050.29 2,560.00 - 证照管理软件 - 116,964.49 - 114,724.48 2,240.01 - 语义分析软件 - 138,913.23 - 123,818.89 15,094.34 - 智能财税报送软件 - 112,520.60 - 107,280.37 5,240.23 - 数据质量管理软件 - 709,621.46 - 130,023.00 579,598.46 - 办税辅助录入应用软件 - 229,469.06 - 220,634.11 8,834.95 - 大数据可视化监控软件 - 4,565,204.13 - 4,121,247.64 443,956.49 - 信息资料库软件 - 125,244.33 - 95,691.13 29,553.20 - 网站内容管理软件 - 111,444.05 - 81,908.85 29,535.20 - 全文检索软件 - 142,176.38 - 126,267.94 15,908.44 - 合计 - 15,173,369.16 - 6,010,387.69 5,488,629.42 3,674,352.05 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 106 12、递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产明细 项 目 2017.12.31 2016.12.31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得 税资产 资产减值准备 778,801.20 116,820.18 317,907.08 47,687.65 可抵扣亏损 - - - - 合 计 778,801.20 116,820.18 317,907.08 47,687.65 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 项 目 2017.12.31 2016.12.31 可抵扣亏损 687,039.66 - 合 计 687,039.66 - 13、短期借款 （1）短期借款明细列示如下： （2）报告期末无逾期未偿还的短期借款。 （3）截止报告期末，相关借款说明情况如下： 2017 年 8 月，本公司与兴业银行股份有限公司广州番禺支行签署借款合同，借款人民币 400 万元用于支付货款、服务费及发放工资，约定由涂继来、陈乐华、邓筠作为连带责任保证 人，报告期末借款余额为 400 万元。 2017 年 11 月，本公司与兴业银行股份有限公司广州番禺支行签署借款合同，借款人民币 300 万元用于支付货款、发放工资及律师费，约定由涂继来、陈乐华、邓筠作为连带责任保证 人，报告期末借款余额为 300 万元。 借 款 类 别 2017.12.31 2016.12.31 保证借款 13,088,200.00 7,900,000.00 合 计 13,088,200.00 7,900,000.00 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 107 2016 年 12 月，本公司与中国银行股份有限公司广州海珠支行签署了借款合同，借款人民 币 300 万元用于生产经营周转用，约定由涂继来、陈乐华、黄晓晖作为连带责任保证人，报告 期末借款余额为 300 万元。 2017 年 2 月，本公司与中国银行股份有限公司广州海珠支行签署了借款合同，借款人民 币 110 万元用于生产经营周转，约定由涂继来、陈乐华、黄晓晖作为连带责任保证人，报告期 末借款余额为 110 万元。 2017 年 6 月，本公司与中国银行股份有限公司广州海珠支行签署了借款合同，借款人民 币 98.82 万元用于生产经营周转，约定由涂继来、陈乐华、黄晓晖作为连带责任保证人，报告 期末借款余额为 98.82 万元。 2017 年 5 月，本公司与江西银行股份有限公司广州分行签署了借款合同，借款人民币 100 万元用于购买原材料等日常经营资金周转，约定由广东中标投资控股有限公司、涂继来、陈乐 华、邓筠作为连带责任保证人，报告期末借款余额为 100 万元。 14、应付账款 （1）应付账款按账龄分析列示如下： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 3,382,477.45 2,606,676.85 1 至 2 年 689,800.83 - 合计 4,072,278.28 2,606,676.85 （2）截止报告期末，账龄超过 1 年的重要应付账款如下： 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 应付客户 1 664,102.56 根据合同约定未到付款期 合计 664,102.56 - 15、预收款项 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 108 （1）预收款项按账龄分析列示如下： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 4,172,778.68 13,731,860.51 1 至 2 年 - 465,426.00 合 计 4,172,778.68 14,197,286.51 （2）截止报告期末，无账龄超过一年的大额预收账款。 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬明细如下： 项 目 2016.13.31 本期增加额 本期支付额 2017.12.31 短期职工薪酬 3,215,377.94 24,234,846.10 24,301,348.37 3,148,875.67 离职后福利-设定提存计划 - 866,275.29 866,275.29 - 辞退福利 - 94,500.00 94,500.00 - 一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 3,215,377.94 25,195,621.39 25,262,123.66 3,148,875.67 （2）短期职工薪酬明细如下： 项 目 2016.12.31 本期增加额 本期支付额 2017.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 3,215,377.94 20,469,922.61 20,536,424.88 3,148,875.67 职工福利费 - 2,341,064.43 2,341,064.43 - 社会保险费 - 728,381.46 728,381.46 - 其中：1、医疗保险费 - 609,070.22 609,070.22 - 2、工伤保险费 - 8,088.34 8,088.34 - 3、生育保险费 - 73,884.32 73,884.32 - 4、重大疾病保险 - 37,338.58 37,338.58 - 住房公积金 - 364,272.00 364,272.00 - 工会经费和职工教育经费 - 331,205.60 331,205.60 - 非货币性福利 - - - - 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 109 项 目 2016.12.31 本期增加额 本期支付额 2017.12.31 其他 - - - - 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合 计 3,215,377.94 24,234,846.10 24,301,348.37 3,148,875.67 （3）离职后福利-设定提存计划明细如下： 项 目 2016.12.31 本期增加额 本期支付额 2017.12.31 设定提存计划 - 866,275.29 866,275.29 - 合 计 - 866,275.29 866,275.29 - 其中：设定提存计划项目明细如下 设定提存计划项目 2016.12.31 本期增加额 本期支付额 2017.12.31 一、基本养老保险费 - 841,084.29 841,084.29 - 二、失业保险费 - 25,191.00 25,191.00 - 三、企业年金缴费 - - - - 合 计 - 866,275.29 866,275.29 - 公司无拖欠性质的应付职工薪酬。 17、应交税费 增值税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税的税率参见附注四。 项 目 2017.12.31 2016.12.31 增值税 934,418.83 - 城市维护建设税 40,502.00 42,194.87 教育费附加 17,358.00 18,083.52 地方教育附加 11,572.00 12,055.68 企业所得税 126,376.88 - 个人所得税 3,374.30 22,485.27 合 计 1,133,602.01 94,819.34 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 110 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款： 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 往来款 1,324,600.00 118,000.00 保证金 - 115,707.00 租车费 12,000.00 38,265.00 预提费用 234,467.65 112,551.93 其他 300.00 34,605.94 合 计 1,571,367.65 419,129.87 （2）截止报告期末止，无其他应付款余额中超过 1 年的大额款项。 19、股本（实收资本） 股 东 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 涂继来 800,000.00 - - 800,000.00 黄晓晖 300,000.00 - - 300,000.00 吴素文 500,000.00 - - 500,000.00 孙威 500,000.00 - - 500,000.00 涂晓军 200,000.00 - - 200,000.00 纪求华 200,000.00 - 200,000.00 - 赵淦森 - 200,000.00 - 200,000.00 陈乐华 600,000.00 - - 600,000.00 张青 100,000.00 - 100,000.00 - 曾勇 100,000.00 - - 100,000.00 广东中标投资控股有限公司 9,000,000.00 - - 9,000,000.00 广州中标管理咨询合伙企业 （有限合伙） 1,000,000.00 100,000.00 - 1,100,000.00 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 111 股 东 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 合 计 13,300,000.00 300,000.00 300,000.00 13,300,000.00 20、 资本公积 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 资本溢价 1,303,227.57 - 7,949.26 1,295,278.31 合 计 1,303,227.57 - 7,949.26 1,295,278.31 注：公司本期以人民币 0 元收购子公司广州正面网络科技有限公司 49%股权，减少资本公积 7,949.26 元。 21、 盈余公积 项 目 2016.12.31 本期新增 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 177,229.74 308,770.88 - 486,000.62 合 计 177,229.74 308,770.88 - 486,000.62 22、未分配利润 项 目 2017 年度 2016 年度 上期期末未分配利润 1,586,788.94 479,047.41 加：本期净利润 2,400,669.18 1,231,743.22 可供分配利润 3,987,458.12 1,710,790.63 减：提取法定盈余公积 308,770.88 124,001.69 应付普通股股利 - - 其他 - - 期末未分配利润 3,678,687.24 1,586,788.94 23、营业收入及营业成本 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 112 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 64,217,457.37 42,182,590.34 40,153,586.40 24,667,260.08 合 计 64,217,457.37 42,182,590.34 40,153,586.40 24,667,260.08 （2）主营业务收入及成本按产品分项列示如下： 产 品 类 别 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 信息工程服务 40,530,212.96 34,524,683.31 23,524,489.51 20,281,929.47 技术服务收入 2,355,400.54 1,126,481.56 1,385,354.77 284,874.77 软件开发收入 21,331,843.87 6,531,425.47 15,243,742.12 4,100,455.84 合 计 64,217,457.37 42,182,590.34 40,153,586.40 24,667,260.08 24、税金及附加 项 目 2017 年度 2016 年度 城建税 105,193.39 103,075.28 教育费附加 45,082.88 44,175.12 地方教育附加 30,055.25 29,450.08 车船使用税 - 1,608.89 印花税 19,408.30 10,665.89 残疾人就业保障金 113,920.59 - 合 计 313,660.41 188,975.26 计缴见标准见附注四 1、主要税种及税率 25、销售费用 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 113 项 目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 1,928,248.93 1,486,427.55 车辆使用费 299,025.19 221,538.29 差旅费 228,548.92 54,693.80 办公费 203,093.48 61,057.70 其他 79,049.52 153,271.09 咨询服务费 70,141.75 - 广告费 42,452.83 - 合计 2,850,560.62 1,976,988.43 26、管理费用 项 目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 5,434,581.96 4,476,634.87 研发费用 5,488,629.42 3,898,158.89 咨询服务费 2,013,664.25 1,184,759.99 办公费 1,278,629.89 883,859.56 租金及物业管理费用 1,254,399.40 239,324.41 折旧和摊销 1,161,605.00 824,263.42 车辆使用费 514,482.90 206,706.85 装修费 385,866.81 295,827.98 差旅费 247,384.87 97,547.12 其 他 46,096.09 121,642.93 税费 - 4,188.68 合计 17,825,340.59 12,232,914.70 27、财务费用 项 目 2017 年度 2016 年度 利息支出 758,494.42 205,780.70 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 114 项 目 2017 年度 2016 年度 减：利息收入 8,941.37 6,876.56 加：手续费 20,748.76 14,804.21 合 计 770,301.81 213,708.35 28、资产减值损失 项 目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 462,274.77 145,910.59 合 计 462,274.77 145,910.59 29、公允价值变动收益 项 目 2017 年度 2016 年度 以公允价值计量的且其变动计入当 期损益的金融资产 17,707.13 - 其中：衍生金融工具产生的公 允价值变动收益 - - 以公允价值计量的且其变动计入当 期损益的金融负债 - - 按公允价值计量的投资性房地产 - - 合 计 17,707.13 - 30、投资收益 项 目 2017 年度 2016 年度 理财产品收益 41,823.28 1,034.33 购买理财产品手续费 -732.97 - 合 计 41,090.31 1,034.33 31、其他收益 （1）其他收益明细如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性 损益的金额 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 115 政府补助 556,300.00 - 556,300.00 合 计 556,300.00 - 556,300.00 （2）政府补助明细如下： 政 府 补 助 类 别 2017 年度 2016 年广州市企业研发经费后补助专项项目财政补贴 178,800.00 2016 年广东省企业研究开发省级财政补助资金 357,800.00 广州市科技创新委员会科技信贷贴息 19,700.00 合 计 556,300.00 32、营业外收入 （1）营业外收入明细如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,920,766.28 713,541.60 1,920,766.28 其他 18,729.20 238.20 18,729.20 合 计 1,939,495.48 713,779.80 1,939,495.48 （2）报告期内政府补助种类及金额如下： 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 116 政 府 补 助 类 别 2017 年度 与资产相关/与收益相关 2017 年资质认证补助资金 200,000.00 与收益相关 上市企业扶持奖励 500,000.00 与收益相关 高新培育入库补贴 100,000.00 与收益相关 2016 年度高新技术企业认定通过奖励 500,000.00 与收益相关 高新技术企业认定受理补贴 300,000.00 与收益相关 2016 年越秀区专利申请资助 6,000.00 与收益相关 股改补助 100,000.00 与收益相关 贷款贴息 200,000.00 与收益相关 稳岗补助 14,766.28 与收益相关 合 计 1,920,766.28 政 府 补 助 类 别 2017 年度 与资产相关/与收益相关 2017 年资质认证补助资金 200,000.00 与收益相关 上市企业扶持奖励 500,000.00 与收益相关 高新培育入库补贴 100,000.00 与收益相关 2016 年度高新技术企业认定通过奖励 500,000.00 与收益相关 高新技术企业认定受理补贴 300,000.00 与收益相关 2016 年越秀区专利申请资助 6,000.00 与收益相关 股改补助 100,000.00 与收益相关 贷款贴息 200,000.00 与收益相关 稳岗补助 14,766.28 与收益相关 合 计 1,920,766.28 33、营业外支出 项 目 2017 年度 2016 年度 捐赠支出 20,000.00 - 合 计 20,000.00 - 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 117 34、所得税费用 项 目 2017 年度 2016 年度 当期所得税 15,785.10 223,537.69 递延所得税 -69,132.53 -4,688.53 合 计 -53,347.43 218,849.16 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 2,347,321.75 按法定/适用税率计算的所得税费用 352,098.27 子公司适用不同税率的影响 -68,703.57 调整以前期间所得税的影响 15,785.10 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 30,003.97 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 242,562.78 加计扣除费用的影响 - 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - 税法规定的额外可扣除费用 -625,093.98 所得税费用 -53,347.43 35、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 银行存款利息 8,941.37 6,876.56 保证金、押金 339,087.35 150,129.04 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 118 政府补助 2,477,066.28 713,541.60 往来款 1,001,377.23 - 其他 140,644.92 - 合 计 3,967,117.15 870,547.20 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 支付的期间费用 5,874,385.60 3,287,287.81 银行手续费 20,748.76 14,804.21 捐赠支出 20,000.00 - 合 计 5,915,134.36 3,302,092.02 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料： 项 目 2017 年度 2016 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,400,669.18 1,223,793.96 加:资产减值准备 462,274.77 145,910.59 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 680,365.15 529,581.05 无形资产摊销 1,048,984.04 620,701.50 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他非流动资产 的损失（减：收益） - - 固定资产报废损失(减:收益) - - 公允价值变动损失(减:收益) -17,707.13 - 财务费用（减：收益） 758,494.42 205,780.70 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 119 项 目 2017 年度 2016 年度 投资损失（减：收益） -41,090.31 -1,034.33 递延所得税资产减少（减：增加） -69,132.53 -4,688.53 递延所得税负债增加（减：减少） - - 存货的减少（减：增加） 14,352,895.05 -10,325,239.82 经营性应收项目的减少（减：增加） -7,000,503.68 1,018,558.82 经营性应付项目的增加（减：减少） -6,434,388.22 2,928,563.10 其 他 - - 经营活动产生的现金流量净额 6,140,860.74 -3,658,072.96 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 2,042,382.12 7,323,653.58 减：现金的期初余额 7,323,653.58 9,910,297.76 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -5,281,271.46 -2,586,644.18 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2017.12.31 2016.12.31 一、现金 2,042,382.12 7,323,653.58 其中：库存现金 4,328.20 7,486.70 可随时用于支付的银行存款 1,995,929.28 7,316,166.88 可随时用于支付的其他货币资金 42,124.64 - 二、现金等价物 - - 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 120 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 2,042,382.12 7,323,653.58 37、所有权受到限制的资产 本报告期内无所有权收到限制的资产。 六、合并范围的变更 本报告期内合并范围无变更。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 公司关系 直接 间接 广州正面网络科技有限公司 广州 广州 研发、销售 100.00 - 设立 全资子公司 （2）重要的非全资子公司 本报告期内无重要的非全资子公司。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 2017 年 6 月 22 日公司召开董事会，审议通过《收购广州正面网络科技有限公司股权的议 案》，公司以人民币 0 元收购原控股子公司广州正面网络科技有限公司（以下简称正面科技） 的 49%的股权。公司原持有正面科技 51%股权，完成收购后将持有正面科技 100%股权，正 面科技从控股子公司变更为全资子公司。 3、在合营安排或联营企业中的权益 本报告期内无在合营安排或联营企业中的权益。 4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 本报告期内无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 121 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括其他货币资金、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细 情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采 取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险 控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产 生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量 的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情 况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业 绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目 标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受 底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险－现金流量变动风险 公司无外销业务。 （2）利率风险 因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银 行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。 （3）其他价格风险 公司所销售的产品依赖专业人力服务成本， 人力成本上涨时，公司可以提高服务报价。 因此，在业务量和人力成本确定的情况下，公司存在人力资源的波动导致公司营业收入波动的 风险。 2、信用风险 报告期末，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 122 义务而导致本公司应收账款产生的损失。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他 监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单 项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认 为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 2、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满 足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。 九、公允价值的披露 不适用。 十、关联方关系及其交易 1、本公司的股东情况 名 称 关联关系 对本公司的持股 比例（%） 对本公司的表决 权比例（%） 广东中标投资控股有限公司 股东 67.67 67.67 广州中标管理咨询合伙企业（有限合伙） 股东 8.27 8.27 涂继来 股东 6.02 6.02 陈乐华 股东 4.51 4.51 吴素文 股东 3.76 3.76 孙威 股东 3.76 3.76 黄晓晖 股东 2.26 2.26 涂晓军 股东 1.50 1.50 赵淦森 股东 1.50 1.50 曾勇 股东 0.75 0.75 合 计 ----- 100.00 100.00 2、本公司的子公司情况 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 123 本公司的子公司情况详见附注七、1 3、本公司的合营和联营企业情况 报告期无合营企业、联营企业。 4、本公司的其他关联方公司情况： 序号 公司名称 与公司关系 1 广州市宜健医学技术发展有限公司 注 1 2 东莞市升亿电子有限公司 注 2 3 广州市鑫中禾科技有限公司 注 3 注 1：公司董事、副总经理兼财务总监兼董事会秘书孙威持有宜健医学 30％的股权，并担 任该公司的执行董事。因此，宜健医学为公司的关联方。 注 2：公司董事吴素文持有升亿电子 33%的股权，其妹吴小丽持有该公司 25%的股权并担 任该公司的执行董事兼经理，其妹夫李源持有该公司 42%的股权并担任该公司的监事。因此， 升亿电子为公司的关联方。 注 3：公司董事吴素文持有鑫中禾 77.94%的股权并担任该公司的执行董事，其配偶王艳花 持有鑫中禾 22.06%并担任该公司的经理。因此，鑫中禾为公司的关联方。 5、关联方交易 （1）销售商品 本报告期内无向关联方销售商品情况发生。 （2）购买商品或接受劳务 本报告期内无向关联方购买商品或接受劳务情况发生。 （3）销售或购买商品以外的其他项目 1、2017 年 7 月，本公司与股东涂继来签署借款合同，借款人民币 3,392,000.00 元用于公司 日常资产周转。报告期内公司已还款 2,070,000.00 元，期末借款余额为 1,322,000.00 元。 2、2017 年 7 月，本公司与股东陈乐华签署借款合同，借款人民币 1,450,000.00 元用于公司 日常资产周转，报告期内公司已还款 1,450,000.00 元。 （4）关联方担保 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 124 接受担保 担 保 权 人 担保人 被担保人 担保金 额(万元) 担保主债权发生期间 担保是否 已经履行 完毕 兴业银行广州番禺支行 涂继来、陈乐 华、邓筠 广东中标数据科 技股份有限公司 400 2016.6.30-2017.6.29 履行完毕 兴业银行广州番禺支行 涂继来、陈乐 华、邓筠 广东中标数据科 技股份有限公司 300 2016.10.25- 2017.10.24 履行完毕 中国银行广州海珠支行 涂继来、陈乐 华、黄晓晖 广东中标数据科 技股份有限公司 90 2016.12.9-2017.12.8 履行完毕 中国银行广州海珠支行 涂继来、陈乐 华、黄晓晖 广东中标数据科 技股份有限公司 300 2017.1.10-2018.1.9 正在履行 中国银行广州海珠支行 涂继来、陈乐 华、黄晓晖 广东中标数据科 技股份有限公司 110 2017.3.10-2018.3.9 正在履行 中国银行广州海珠支行 涂继来、陈乐 华、黄晓晖 广东中标数据科 技股份有限公司 98.82 2017.6.29-2018.6.27 正在履行 江西银行广州分行 广东中标投资控 股有限公司、 涂继来、陈乐 华、邓筠 广东中标数据科 技股份有限公司 100 2017.6.29-2018.6.28 正在履行 兴业银行广州番禺支行 涂继来、陈乐 华、邓筠 广东中标数据科 技股份有限公司 400 2017.9.6-2018.9.6 正在履行 兴业银行广州番禺支行 涂继来、陈乐 华、邓筠 广东中标数据科 技股份有限公司 300 2017.11.3-2018.11.2 正在履行 （5）关键管理人员报酬 (单位：万元) 项目名称 2017.12.31 2016.12.31 关键管理人员报酬 285.18 202.39 6、关联方往来款项余额 截至报告期末，本公司与关联方往来款项余额如下： 关联方名称 2017.12.31 2016.12.31 往来科目名称 涂继来 1,324,600.00 - 其他应付款 孙威 12,000.00 - 其他应付款 注 1：涂继来其他应付款期末余额中，1,322,000.00 元为股东借款余额，2,600.00 元为应付 未付的租车费； 注 2：孙威其他应付款期末余额 12,000.00 元为应付未付的租车费。 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 125 7、关联方承诺 公司不存在其他关联方承诺事项。 十一、股份支付 本年度，本公司股东：广州中标管理咨询合伙企业（有限合伙）与员工签订入伙协议，约 定员工以 5 元/股价格成为合伙人，形成了通过公司权益工具向员工进行激励的行为。由于自 公司挂牌以来到本报告期，尚未发生本公司股权交易的公允价格明显高于员工入伙执行价格的 情况，不符合关于股份支付中确认、计量的相关规定。因此本报告期内不确认股份支付的相关 影响额。 十二、承诺事项及或有事项 1、承诺事项 截至报告期末，本公司无需披露的承诺事项。 2、或有事项 截至报告期末，本公司无需披露的或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 截至报告发出日，本公司无需披露的重要非调整事项情况。 2、利润分配情况 截至报告发出日，本公司无需披露的利润分配情况。 3、其他资产负债表日后事项说明 截至报告发出日，本公司无需披露的其他资产负债表日后事项。 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 126 十四、其他重要事项 1、前期会计差错更正 本报告期内，本公司不存在需要披露的前期会计差错更正事项。 2、债务重组 本报告期内，本公司不存在需要披露的债务重组事项。 3、资产置换 本报告期内，本公司不存在需要披露的资产置换事项。 4、年金计划 本报告期内，本公司不存在需要披露的年金计划事项。 5、终止经营 本报告期内，本公司不存在需要披露的终止经营事项。 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基 础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中 产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配 置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有 关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一 个经营分部。 本公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市 场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以 决定向其配置资源并评价其业绩。 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 127 本公司报告分部包括：本报告期内，本公司主业为信息技术服务，因此未适用分报披露报 告。 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 本报告期内，本公司不存在需要说明的他对投资者决策有影响的重要交易和事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款按种类披露： 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按账龄组合计提坏账 准备的应收账款 14,326,074.46 100.00 746,732.62 5.21 13,579,341.84 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合 计 14,326,074.46 100．0 0 746,732.62 5.21 13,579,341.84 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按账龄组合计提坏账准 备的应收账款 5,568,217.54 100.00 278,410.88 5.00 5,289,806.66 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合 计 5,568,217.54 100.00 278,410.88 5.00 5,289,806.66 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备明细如下： 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 128 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 坏账准备 比例 （%） 金 额 坏账准备 比例 （% ） 1 年以内 13,717,496.46 685,874.82 5.00 5,568,217.54 278,410.88 5.00 1 至 2 年 608,578.00 60,857.80 10.00 - - - 合 计 14,326,074.46 746,732.62 5.21 5,568,217.54 278,410.88 5.00 （3）截至报告期末，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 7,323,964.15 元， 占应收账款期末余额合计数的比例为 51.12%。相应计提的坏账准备期末余额为 366,198.21 元。 （4）截至报告期末，本期计提坏账准备金额 468,321.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （5）截至报告期末，无实际核销的应收账款的情况。 （6）截至报告期末，本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7）截至报告期末，本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （8） 截至报告期末，无受限制的应收账款余额。 2、 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例 (%) 并表范围内公司间的其他 应收款组合 722,967.41 55.52 - - 722,967.41 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按账龄组合计提坏账准备 的其他应收款 579,209.61 44.48 32,068.58 5.54 547,141.03 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 129 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合 计 1,302,177.0 2 100.00 32,068.58 2.46 1,270,108.44 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例 (%) 并表范围内公司间的其他 应收款组合 - - - - - 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按账龄组合计提坏账准备 的其他应收款 789,606.58 100.00 39,480.33 5.00 750,126.25 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 合 计 789,606.58 100.00 39,480.33 5.00 750,126.25 （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备明细如下： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 坏账准备 比例（%） 金 额 坏账准备 比 例 （%） 1 年以内 517,047.61 25,852.38 5.00 789,606.58 39,480.33 5.00 1 至 2 年 62,162.00 6,216.20 10.00 合 计 579,209.61 32,068.58 5.54 789,606.58 39,480.33 5.00 （3）截至报告期末， 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期转回坏账准备金额 7,411.75 元。 （4）截止报告期末，无核销的其他应收款。 （5）其他应收款按性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 合并主体内关联方往来款 722,967.41 - 员工借支 219,715.91 94,010.08 保证金 223,306.45 680,400.80 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 130 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 其他 136,187.25 15,195.70 合计 1,302,177.02 789,606.58 （6）截至报告期末，本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （7）截至报告期末，本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （8）截至报告期末，无受限制的其他应收款余额。 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 131 3、 长期股权投资 被投资单位 核算 方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被 投资 单位 持股 比例 （％ ） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致说 明 减值 准备 本期 计提 减值 准备 现金 红利 广州正面网络科技有限 公司 成本法 555,000.00 100,000.00 455,000.00 555,000.00 100.0 0 100.00 - - - - 合 计 555,000.00 100,000.00 455,000.00 555,000.00 - 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 132 4、 营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 64,217,457.37 42,182,590.34 40,153,586.40 24,667,260.08 合 计 64,217,457.37 42,182,590.34 40,153,586.40 24,667,260.08 （2）主营业务收入及成本按产品分项列示如下： 产 品 类 别 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 信息工程服务 40,530,212.96 34,524,683.31 23,524,489.51 20,281,929.47 技术服务收入 2,355,400.54 1,126,481.56 1,385,354.77 284,874.77 软件开发收入 21,331,843.87 6,531,425.47 15,243,742.12 4,100,455.84 合 计 64,217,457.37 42,182,590.34 40,153,586.40 24,667,260.08 十六、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项 目 2017 年度 2016 年度 1、非流动资产处置损益 - - 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发 性的税收返还、减免 - - 3、计入当期损益的政府补助，但与公司正 常业务密切相关，符合国家政策规定、按照 一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 2,477,066.28 713,541.60 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费 - - 5、公司取得子公司、联营企业及合营企业 的投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 6、非货币性资产交换损益 - - 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 133 项 目 2017 年度 2016 年度 7、委托他人投资或管理资产的损益 - - 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计 提的各项资产减值准备 - - 9、债务重组损益 - - 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整 合费用等 - - 11、交易价格显失公允的交易产生的超过 公允价值部分的损益 - - 12、同一控制下企业合并产生的子公司期 初至合并日的当期净损益 - - 13、与公司正常经营业务无关的或有事项 产生的损益 - - 14、除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以 及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 17,707.13 - 15、单独进行减值测试的应收款项减值准 备转回 - - 16、对外委托贷款取得的损益 - - 17、采用公允价值模式进行后续计量的投 资性房地产公允价值变动产生的损益 - - 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对 当期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 - - 19、受托经营取得的托管费收入 - - 20、除上述各项之外的营业外收支净额 39,819.51 1,272.53 21、其他符合非经常性损益定义的损益项 目 - - 小计 2,534,592.92 714,814.13 减：非经常性损益相应的所得税 380,188.94 107,222.12 减：少数股东损益影响数 - - 非经常性损益影响的净利润 2,154,403.98 607,592.01 归属于母公司普通股股东的净利润 2,400,669.18 1,231,743.22 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通 246,265.20 624,151.21 广东中标数据科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 134 项 目 2017 年度 2016 年度 股股东净利润 2、 净资产收益率 报 告 期 利 润 加权平均净资 产收益率（%） 每 股 收 益 基本每股收益 稀释每股收益 2017 年度 归属于公司普通股股东的 净利润 13.67% 0.18 0.18 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 1.40% 0.02 0.02 2016 年度 归属于公司普通股股东的 净利润 7.96% 0.09 0.09 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 4.03% 0.05 0.05 135 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室