870712_2021_汇诚行_2021年年度报告_2022-04-27.txt

公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 1 2021 年度报告 汇诚行 NEEQ : 870712 深圳市汇诚行信息科技股份有限公司 Shenzhen V-China Information Technology Co., Ltd. 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 2 公司年度大事记 2021 年，公司优化业务模式，依托多年积累的商业地产全流程服务的专业技术优 势，积极开拓市场，大力拓展业务，2021 年 12 月 30 日签约深圳西荟城合作经营管理项 目，该项目 15 年合同期，预计年利润 300 万至 500 万，对公司未来 15 年的业绩及利润 增长提供强有力的支撑。以后公司将继续积极拓展此类业务，此类项目可为公司长期发 展壮大奠定坚实基础。 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................8 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 16 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 18 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 22 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 25 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 29 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 121 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王德平、主管会计工作负责人王德平及会计机构负责人（会计主管人员）雷满丽保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制的风险 王德平为公司的实际控制人,截至本报告期末,王德平先生 直接持有公司 76.35%的股份,能够对公司经营决策产生重大影 响。尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和内部控制体 系,能够对控股股东、实际控制人的行为进行规范,以保护公司 及中小股东的利益,但若公司控股股东利用其特殊地位,通过行 使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事财务等进行不当 控制,可能会损害公司及中小股东利益。 核心人员流失风险 信息技术咨询服务业在实际经营中，以人力为核心资源， 拥有丰富从业经验的人才，是企业在激烈的市场竞争中保持稳 定发展的前提。目前公司拥有一支具备丰富行业经验的业务管 理团队，团队的核心人员对公司的营销、运营及管理起着关键 作用。公司一直注重人力资源的科学管理，采取了一系列吸引 和稳定核心人员的措施，包括建立有效的绩效管理体系、提高 福利待遇、增加培训机会、创造良好的工作和文化氛围等。如 未来发生团队核心人员流失的情形，将会对公司的生产经营造 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 5 成较大不利影响。 宏观经济政策、行业的风险 近年来, 国家对信息技术服务行业给予了足够的关注，政 策调控的力度较大。为深入贯彻《国务院关于积极推进“互联 网+”行动的指导意见》《促进大数据发展行动纲要》《国家信 息化发展战略纲要》等国家战略, 国家出台了一系列有利于行 业发展的优惠政策，为行业健康稳定发展提供了有力的保障。 倘若上述优惠政策发生变化，将对公司的发展形成一定风险。 人工成本上升的风险 服务行业，人工支出占公司经营支出的比重较大，如果人 工数量及单位人员工资支出快速攀升，而公司未能采取有效规 避及应对措施,将对公司经营产生较大不利影响 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、汇诚行 指 深圳市汇诚行信息科技股份有限公司 股东大会 指 深圳市汇诚行信息科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市汇诚行信息科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市汇诚行信息科技股份有限公司监事会 公司章程 指 深圳市汇诚行信息科技股份有限公司公司章程 “三会”议事规则 指 公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 会计师事务所 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 德宇海 指 深圳市德宇海企业管理有限合伙企业(有限合伙) 高吴王 指 深圳市高吴王企业管理有限合伙企业(有限合伙) 本年度、报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市汇诚行信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen V-China Information Technology Co., Ltd. 证券简称 汇诚行 证券代码 870712 法定代表人 王德平 二、 联系方式 董事会秘书 王德平 联系地址 深圳市福田区深南大道南泰然九路西喜年中心 A 座 A 座 2112、2115、2116 电话 0755-82833050 传真 0755-82833300 电子邮箱 wangdp@ 公司网址 办公地址 深圳市福田区深南大道南泰然九路西喜年中心 A 座 A 座 2112、2115、2116 邮政编码 518040 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市福田区深南大道南泰然九路西喜年中心 A 座 A 座 2112、2115、2116 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 3 月 10 日 挂牌时间 2017 年 1 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业(I)-互联网和相关服务(I64)-互 联网信息服务(I642)-互联网信息服务(I6420) 主要业务 公司主营业务为信息技术咨询服务，通过互联网大数据及人工 智能技术的引入，全面提升商业地产顾问、营销及招商运营等 服务的效率。 主要产品与服务项目 公司主营业务为信息技术咨询服务，通过互联网大数据及人工 智能技术的引入，全面提升商业地产顾问、营销及招商运营等 服务的效率。 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 7 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 8,350,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（王德平） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（王德平），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91440300552113337P 否 注册地址 广东省深圳市福田区南大道南泰然九路西喜年 中心 A 座 A 座 2112、2115、2116 否 注册资本 8,350,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 长江证券 主办券商办公地址 武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 长江证券 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 周英 王小曲 1 年 4 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 15,608,538.24 14,499,177.55 7.65% 毛利率% 32.06% 50.79% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,407,327.45 -26,713.43 -8,911.67% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -2,491,021.79 -26,713.43 -9,224.98% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -22.71% -0.21% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -23.50% -1.26% - 基本每股收益 -0.29 -0.01 -2,800% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 15,889,895.79 18,504,539.44 -14.13% 负债总计 6,495,754.82 6,703,071.02 -3.09% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,394,140.97 11,802,286.28 -20.40% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.12 1.41 -20.57% 资产负债率%（母公司） 40.88% 36.22% - 资产负债率%（合并） 40.88% 36.22% - 流动比率 227.99% 266.21% - 利息保障倍数 -13.14 1.62 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,307,747.74 7,804.24 16,656.89% 应收账款周转率 116.95% 103.15% - 存货周转率 - - - 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -14.13% 0.62% - 营业收入增长率% 7.65% -36.36% - 净利润增长率% -8,848.62% 98.77% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 8,350,000 8,350,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外） 111,592.45 非经常性损益合计 111,592.45 所得税影响数 27,898.11 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 83,694.34 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 10 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司致力于向购物中心、城市综合体、商业街、专业市场、旧城（物业）改造、产业地产等地产 形态客户提供资产运营管理服务。主要通过互联网平台从事运营管理、招商代理、策划顾问、工程及 建筑优化、营销管理及大数据选址等商业地产“互联网+”服务。 通过自主研发的互联网信息平台“咱家铺子”将商业及地产大数据、商家资源、投资客户资源、 项目资源进行整合，提供信息匹配撮合服务，即通过互联网大数据及人工智能技术的引入，全面提升 商业地产顾问、营销及招商运营等服务的效率，公司在其中作为平台方提供智能匹配，在匹配过程中 获取信息服务费用。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 133,040.18 0.84% 175,259.29 0.95% -24.09% 应收票据 - - - - - 应收账款 11,938,499.92 75.13% 14,755,080.26 79.74% -19.09% 存货 - - - - - 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 12 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 9,791.11 0.06% 12,940.83 0.07% -24.34% 在建工程 - - - - - 无形资产 - - - - - 商誉 - - - - - 短期借款 3,019,000 19.00% 4,273,000 23.09% -29.35% 长期借款 - - - - - 应付职工薪酬 859,936.95 5.41% 1,260,310.07 6.81% -31.77% 其他应付款 1,151,388.68 7.25% 518,222.96 2.80% 122.18% 资产总计 15,889,895.79 - 18,504,539.44 - -14.13% 资产负债项目重大变动原因： 1、 应付职工薪酬相比去年同期下降了 31.77%，主要原因：本年受疫情影响，整体业绩下降，导致员 工工资、提成有所降低。 2、 其他应付款相比去年同期增长了 122.18%，主要原因：因公司现金流紧张，法人王德平向公司提供 了无偿财务资助。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 15,608,538.24 - 14,499,177.55 - 7.65% 营业成本 10,603,757.30 67.94% 7,134,703.63 49.21% 48.62% 毛利率 32.06% - 50.79% - - 销售费用 326,628.64 2.09% 235,257.34 1.62% 38.84% 管理费用 3,030,240.82 19.41% 4,004,038.26 27.62% -24.32% 研发费用 2,635,413.33 16.88% 1,413,013.04 9.75% 86.51% 财务费用 203,082.88 1.30% 296,530.96 2.05% -31.78% 信用减值损失 -1,698,633.49 -10.88% -1,302,718.49 -8.98% -30.39% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 120,892.52 0.77% 78,470.27 0.54% 54.06% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - -817.08 -0.01% 100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -2,830,525.99 -18.13% 123,967.31 0.85% -2,383.28% 营业外收入 - - 57,765.32 0.40% -100.00% 营业外支出 - - - - - 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 13 净利润 -2,407,327.45 -15.42% -26,901.66 -0.19% -8,848.62% 项目重大变动原因： 1、 营业成本比上年同期增长 48.62%。主要原因：营销代理成本比上年同期增加了 2,633,732.06 元，同比增幅 106.87%所致，主要增加了渠道方费用 。 2、 研发费用比上年同期增长 86.51%。主要原因：公司报告期内加大研发投入，用于“汇诚 蜂鸟”、“社区商业数字化运营管理平台”等研发项目。 3、 公司的资产减值损失比上年度同期增长了 30.39%。主要原因：部分应收账款和其他应收 账款账期较长，回收困难，导致资产减值损失。 4、 其他收益比上年同期增值了 54.06%。主要原因：2021 年度公司取得了“以工代训”的政 府补贴，2020 年未取得该项补贴。 5、 净利润比上年同期下降了 8848.62%。主要原因：①营业成本增加；②销售费用增值；③ 研发费用增加；④信用减值损失增加。从而导致净利润减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 15,608,538.24 14,499,177.55 7.65% 其他业务收入 - -- - 主营业务成本 10,603,757.3 7,134,703.63 48.62% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 策划顾问收 入 7,164,398.82 3,348,603.06 53.26% 38.17% 44.52% 33.05% 招商运营收 入 4,541,497.23 2,157,182.76 52.50% -7.37% -8.34% -6.49% 营销代理收 入 3,902,642.19 5,097,971.48 -30.62% -11.53% 106.88% -161.40% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、 策划顾问收入增长了 38.17%，主要原因：主要原因是公司的客户主要从事商业地产，受疫情 影响，急需寻求专业的解决方案，本公司以专业度，赢得客户的信赖，增加了策划顾问收入。 2、 营销代理和招商运营收入分别下降 11.53%、7.37%；主要原因是受市场影响，公司在营销代理 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 14 和招商运营比上年同期稍显不足，与此同时，公司确定了运营管理业务以“社区商业”类型 为主的战略方向，力争使公司成为社区商业运营管理体系方面的标杆。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 深圳市喜盈盈投资有限公司 7,002,136.56 42.32% 否 2 深圳市华盛置业有限公司 1,238,873.6 7.49% 否 3 广州汇富物业管理有限公司 617,402 3.73% 否 4 武汉华中科态城实业投资发展有限公 司 600,000 3.63% 否 5 珠海鑫玺投资有限公司 560,000 3.38% 否 合计 10,018,412.16 60.55% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 深圳市能优商务管理有限公司 4,479,390.45 55.87% 否 2 深圳市昊瑞人力资源服务有限公司 1,988,984.24 24.81% 否 合计 6,468,374.69 80.68% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,307,747.74 7,804.24 16,656.89% 投资活动产生的现金流量净额 - -739 -100% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,454,155.25 26,984 -5,488.95% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额比上年同期增长 16656.89%，主要原因是收到的现金增加，“销售产 成品、商品、提供劳务收到的现金”比上年增加了 42.46%。 2、 投资活动产生的现金流量净额比上年同期下降 100%，主要原因是 2020 年是处置了固定资产获得 了收入，2021 年内未处置固定资产。 3、 筹资活动产生的现金流量净额比上年同期下降-5488.95%，主要原因是 2021 年取得借款共计 5,019,000.00 元，归还借款共计 6,273,000.00 元。 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 15 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 深圳市德 诚行商业 运营管理 有限公司 控股子公 司 商业运营 管理 500 万 42.45 -2,157.46 0 -339.99 深圳市汇 诚行商业 运营管理 有限公司 控股子公 司 商业运营 管理 300 万 - - - - 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司是行业内商业地产全产业链服务的商业资产运营管理机构，利用网络平台及数据资源优势， 提供从地块价值研判、商业规划、销售代理、招商代理和运营管理全程服务。与同行相比，技术上的 有明显优势，形成了八大资源及技术平台，包括：1. 大资产管理体系；2. 大数据中心；3. 商家资源 中心；4. 招商互联网平台；5. 知识管理平台；6.技术标准化流程；7.战略合作伙伴；8.团队操盘经验。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具备独立面向市场的自主经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制不存在重大缺陷；资产状况、盈利能力、现金流 量及各项财务指标、业务指标正常、稳健；经营管理层、核心人员队伍稳定；公司和全体员工没有发 生重大违法、违规行为。 公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，拥有良好的持续经营能力。公司具备持续经 营能力。 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 16 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 10,000,000 3,888,613 4．其他 5,000,000 3,019,000 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 17 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2017 年 1 月 13 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2017 年 1 月 13 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2017 年 1 月 13 日 挂牌 资金占用 承诺 其他（承诺不利 用 关 联 交 易 损 害 公 司 及 其 他 股东权益） 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2017 年 1 月 13 日 挂牌 资金占用 承诺 其他（承诺不利 用 关 联 交 易 损 害 公 司 及 其 他 股东权益） 正在履行中 其他股东 2017 年 1 月 13 日 挂牌 资金占用 承诺 其他（承诺不利 用 关 联 交 易 损 害 公 司 及 其 他 股东权益） 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人王德平在公司挂牌新三板时出具了《避免同 业竞争承诺函》，承诺“截至本承诺函签署日，本人没有在中国境内任何地方或中国境外，直接或间 接发展、经营或协助经营或参与与股份公司业务存在竞争的任何活动，亦没有在任何与股份公司业务 有直接或间接竞争的公司或企业拥有任何权益（不论直接或间接）。在本人作为股份公司控股股东、 实际控制人的事实改变之前，本人将不会直接或间接地以任何方式发展、经营或协助经营、参与、从 事与股份公司业务相竞争的任何活动。在本人作为股份公司控股股东、实际控制人的事实改变之前， 不会利用股份公司控股股东及实际控制人身份从事损害股份公司及其他股东利益的经营活动。如因未 履行避免同业竞争的承诺而给股份公司造成损失，本人将对股份公司遭受的损失作出赔偿。自本函出 具之日起，本函及本函项下之声明、承诺和保证即不可撤销。” 公司全体董事、监事以及高级管理人员在公司挂牌新三板时做出了《关于竞业禁止的承诺》，承 诺不从事与公司构成同业竞争的经营活动；也不通过投资、持股、参股、联营、合作、技术转让或其 他任何方式参与与公司相竞争的业务；不向与公司构成竞争的公司、企业或其他组织提供专有技术、 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 18 销售渠道、客户信息等商业秘密。 公司全体董事、监事以及高级管理人员在公司挂牌新三板时出具了《股东、董事、监事及高管减 少并规范关联交易的承诺函》，承诺“今后本人将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可 避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行， 交易价格将按照市场公允的合理价格确定。本人将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事 项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交 易事项进行信息披露。本人承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害 公司及其他股东的合法权益”。 股份公司成立后，公司控股股东、实际控制人及持股 5%以上股东、董事、监事及高级管理人员出 具了承诺函，承诺不通过任何形式占用公司资金，直接或间接损害公司及中小股东利益；如违反承诺， 除按照有关法律规定承担相应的法律责任外，还将按照发生资金占用当年汇诚行的净资产收益率和同 期银行贷款利率孰高原则，向汇诚行承担民事赔偿责任。 在报告期内，上述承诺人员均严格履行了上述承诺，未有任何违背的情形。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,285,416 39.35% 0 3,285,416 39.35% 其中：控股股东、实际控 制人 1,875,000 22.46% 0 1,875,000 22.46% 董事、监事、高管 1,968,750 23.58% 0 1,968,750 23.58% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,064,584 60.65% 0 5,064,584 60.65% 其中：控股股东、实际控 制人 4,500,000 53.89% 0 4,500,000 53.89% 董事、监事、高管 4,781,250 57.26% 0 4,781,250 57.26% 核心员工 - - - - - 总股本 8,350,000 - 0 8,350,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 19 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 王德平 6,375,000 0 6,375,000 76.35% 4,500,000 1,875,000 1,670,000 - 2 深 圳 市 德 宇 海 企 业 管 理 有 限 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 425,000 0 425,000 5.09% - 425,000 - - 3 深 圳 市 高 吴 王 企 业 管 理 有 限 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙) 425,000 0 425,000 5.09% 283,334 141,666 - - 4 宋西科 375,000 0 375,000 4.49% 281,250 93,750 - - 5 操全闯 375,000 0 375,000 4.49% - 375,000 - - 6 王伟霞 375,000 0 375,000 4.49% - 375,000 - - 合计 8,350,000 0 8,350,000 100% 5,064,584 3,285,416 1,670,000 - 普通股前十名股东间相互关系说明： 自然人股东王德平为股东德宇海的有限合伙人。自然人股东王德平、宋西科为股东高吴王的 合伙人，德宇海、高吴王为公司设定的员工持股平台。除此之外，公司股东之间不存在关联关系。 公司股东所持有的公司股权权属清晰，不存在纠纷或潜在纠纷，亦不存在代持、委托持股或者受 托持股等情形。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 20 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 邮储银 行 银行 1,019,000 2021 年 6 月 11 日 2022 年 6 月 10 日 5.5% 2 信用贷 款 深圳农 商银行 银行 1,000,000 2021 年 10 月 21 日 2022 年 10 月 21 日 6.9% 3 信用贷 款 深圳农 商银行 银行 699,425.55 2021 年 10 月 22 日 2022 年 4 月 21 日 6.9% 4 信用贷 款 深圳农 商银行 银行 213,000 2021 年 10 月 22 日 2022 年 4 月 21 日 6.9% 8 信用贷 款 深圳农 商银行 银行 87,574.45 2021 年 10 月 29 日 2022 年 4 月 21 日 6.9% 合计 - - - 3,019,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 21 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王德平 董事长兼财务 总监兼董事会 秘书 男 否 1971 年 12 月 2020 年 2 月 4 日 2023 年 2 月 3 日 宋西科 董事、总经理 男 否 1981 年 9 月 2020 年 2 月 4 日 2023 年 2 月 3 日 胡伟良 董事、副总经理 男 否 1980 年 11 月 2020 年 2 月 4 日 2023 年 2 月 3 日 张刚 董事、业务总监 男 否 1988 年 11 月 2020 年 2 月 4 日 2023 年 2 月 3 日 魏惠旗 董事 女 否 1971 年 9 月 2020 年 2 月 4 日 2023 年 2 月 3 日 王晖 监事会主席 男 否 1987 年 7 月 2020 年 2 月 4 日 2023 年 2 月 3 日 黄佳炜 监事 男 否 1983 年 11 月 2020 年 2 月 4 日 2023 年 2 月 3 日 梁聪 监事 女 否 1989 年 7 月 2020 年 2 月 4 日 2023 年 2 月 3 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 23 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人具有会计专 业知识背景并从事会计 工作三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 6 0 0 6 销售人员 26 17 20 23 技术人员 6 0 1 5 财务人员 2 1 1 2 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 24 行政人员 3 2 3 2 员工总计 43 20 25 38 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 1 本科 24 16 专科 15 17 专科以下 2 2 员工总计 43 38 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策：公司依据《中华人民共和国劳动法》等相关法律法规及规范性文件，与全体员 工签订了《劳动合同》、保密协议，依据国家有关法律法规及地方相关社保政策，为员工办理养老、医 疗、工伤、失业、生育险和住房公积金。 2、员工培训：围绕公司战略和高质量发展，本公司建立以提高全员思想政治素质、业务素质和履 职能力为核心，持续深化教育培训改革，精准实施培训，努力实现员工成长与公司发展的良性互动。 3、离退休职工情况：公司实行全员聘用制，离退休职工的费用由社会保险机构承担，公司无需承 担离退休人员的费用，公司截止 2021 年底无退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，结合公司发展的需要、管理的 变化，不断完善各项规章和内部管理制度，持续完善法人治理结构，有效增强公司各职能部门风险防 控和化解能力，切实保障了公司和全体股东的合法权益，确保公司规范运作，为公司可持续健康发展 提供了有力的制度保障。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策 均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，切实保障了投资者的信息知情权、资产 收益权以及重大参与决策权等权利，各位董事、监事勤勉尽责、诚实守信地履行法定职责。 截至报告期末，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司及公司董事、监事、高级管理人员均能 切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，公司董事会 均按照《公司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议 案予以审议并参与表决。通过参加公司股东大会会议，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了 其股东职责。 通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》 等制度进一步完善治理机制，保护股东权益，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等 权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，截止报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现 象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 26 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： □是 √否 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 5 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 是 2021 年公司临时 股东大会通知均 提前 15 日发出 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议内容均符合相关法律法规、行政法规和《公司章程》的规定，均严格依法履行各自的权利 义务，未出现不符合法律、法规的情况。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的规定，积极认真履行 监督、检查职责。监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内 的监督事项无异议。 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 27 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面做到了完全独立，具有独立完整的业务及自主经营 能力，并承担相应的责任与风险。 1、公司业务独立 公司拥有完整业务流程以及独立经营能力，能独立的面向市场获取业务收入和利润。不存在影响 公司独立性的重大或频繁的关联交易，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行经营的情 况，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争的情况。因此，公司业务独立。 2、公司资产独立 公司是通过有限公司整体变更设立，资产完整、权属清晰。公司能独立完整地控制和使用公司资 产。公司股东及其关联方未占有和支配公司资产，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益 的情况；不存在以公司资产、权益等为股东及其他关联方的债务提供担保的情况。因此，公司资产独 立。 3、公司人员独立 公司具有独立的劳动、人事以及相应的社会保障等管理体系及独立的员工队伍。董事、监事、高 级管理人员的任职严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生，高级管理人员均在本公司领取 薪酬，不存在由控股股东、实际控制人及其控制的企业代发的情况。因此，公司人员独立。 4、公司财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，聘有专门的财务人员，建立了独立完善的财务会计核算体系和 财务管理制度以及风险控制等内部管理制度。公司独立在银行开户，不存在与其他企业共享一个银行 账户的情况。公司独立纳税，与股东单位无混合纳税现象。公司能独立作出财务决策，不存在控股股 东和实际控制人干预本公司资金运用的情况。因此，公司财务独立。 5、公司机构独立 公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构、设置董事会为决策机 构、设置监事会为监督机构。公司设有业务中心、职能中心等职能部门，各职能部门分工协作，形成 有机的独立运营主体。不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情 况。因此，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代公司治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 28 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告 期内，公司尚未建立《年度报告差错责任追究制度》，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情 况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 29 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2022）第 01610231 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 审计报告日期 2022 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 周英 王小曲 1 年 4 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告 亚会审字（2022）第 01610231 号 深圳市汇诚行信息科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市汇诚行信息科技股份有限公司（以下简称“汇诚行公司”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量 表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汇诚行公司 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于汇诚行公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 汇诚行公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2021 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 30 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估汇诚行公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汇诚行公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督汇诚行公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对汇诚行公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中 的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汇诚行公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就汇诚行公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：周英 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：王小曲 中国·北京 二〇二二年四月二十八日 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 31 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 133,040.18 175,259.29 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 11,938,499.92 14,755,080.26 应收款项融资 预付款项 六、（三） 490,812.7 336,000 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 2,247,221.73 2,577,927.45 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 - - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 14,809,574.53 17,844,267 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（五） 9,791.11 12,940.83 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 32 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、（六） 1,070,530.15 647,331.61 其他非流动资产 非流动资产合计 1,080,321.26 660,272.44 资产总计 15,889,895.79 18,504,539.44 流动负债： 短期借款 六、（七） 3,019,000 4,273,000 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（八） 813,085.68 892.73 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（九） 859,936.95 1,260,310.07 应交税费 六、（十） 652,343.51 650,645.26 其他应付款 六、（十一） 1,151,388.68 518,222.96 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,495,754.82 6,703,071.02 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 33 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,495,754.82 6,703,071.02 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十二） 8,350,000.00 8,350,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十三） 1,946,702.88 1,947,520.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（十四） 472,168.79 472,168.79 一般风险准备 未分配利润 六、（十五） -1,374,730.70 1,032,596.75 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 9,394,140.97 11,802,286.28 少数股东权益 -817.86 所有者权益（或股东权益）合计 9,394,140.97 11,801,468.42 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 15,889,895.79 18,504,539.44 法定代表人：王德平 主管会计工作负责人：王德平 会计机构负责人：雷满丽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 132,997.64 175,076.76 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 11,938,499.92 14,755,080.26 应收款项融资 预付款项 490,812.70 336,000.00 其他应收款 2,249,421.73 2,579,927.45 其中：应收利息 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 34 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 14,811,731.99 17,846,084.47 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 9,791.11 12,940.83 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,070,530.15 647,331.61 其他非流动资产 非流动资产合计 1,080,321.26 660,272.44 资产总计 15,892,053.25 18,506,356.91 流动负债： 短期借款 3,019,000.00 4,273,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 813,085.68 892.73 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 859,936.95 1,260,310.07 应交税费 652,343.51 650,645.26 其他应付款 1,151,388.68 518,222.96 其中：应付利息 应付股利 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 35 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,495,754.82 6,703,071.02 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,495,754.82 6,703,071.02 所有者权益（或股东权益）： 股本 8,350,000.00 8,350,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,947,520.74 1,947,520.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 472,168.79 472,168.79 一般风险准备 未分配利润 -1,373,391.10 1,033,596.36 所有者权益（或股东权益）合计 9,396,298.43 11,803,285.89 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 15,892,053.25 18,506,356.91 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 15,608,538.24 14,499,177.55 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 36 其中：营业收入 六、（十 六） 15,608,538.24 14,499,177.55 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 16,861,323.26 13,150,144.94 其中：营业成本 六、（十 六） 10,603,757.30 7,134,703.63 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（十 七） 62,200.29 66,601.71 销售费用 六、（十 八） 326,628.64 235,257.34 管理费用 六、（十 九） 3,030,240.82 4,004,038.26 研发费用 六、（二 十） 2,635,413.33 1,413,013.04 财务费用 六、（二十 一） 203,082.88 296,530.96 其中：利息费用 200,155.25 294,016.00 利息收入 2,285.61 1,981.10 加：其他收益 六、（二十 二） 120,892.52 78,470.27 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（二十 三） -1,698,633.49 -1,302,718.49 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（二十 四） -817.08 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 37 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,830,525.99 123,967.31 加：营业外收入 六、（二十 五） - 57,765.32 减：营业外支出 - - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,830,525.99 181,732.63 减：所得税费用 六、（二十 六） -423,198.54 208,634.29 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,407,327.45 -26,901.66 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,407,327.45 -26,901.66 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -188.23 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -2,407,327.45 -26,713.43 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -2,407,327.45 -26,901.66 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,407,327.45 -26,713.43 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -188.23 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.29 -0.01 （二）稀释每股收益（元/股） 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 38 法定代表人：王德平 主管会计工作负责人：王德平 会计机构负责人：雷满丽 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 15,608,538.24 14,499,177.55 减：营业成本 10,603,757.30 7,134,703.63 税金及附加 62,200.29 66,601.71 销售费用 326,628.64 235,257.34 管理费用 3,030,240.82 4,004,038.26 研发费用 2,635,413.33 1,413,013.04 财务费用 202,742.89 296,112.66 其中：利息费用 200,155.25 利息收入 2,285.1 加：其他收益 120,892.52 78,470.27 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,698,633.49 -1,302,718.49 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -817.08 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,830,186.00 124,385.61 加：营业外收入 57,765.32 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,830,186.00 182,150.93 减：所得税费用 -423,198.54 208,634.29 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -2,406,987.46 -26,483.36 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -2,406,987.46 -26,483.36 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 0 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 39 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 0 7.其他 六、综合收益总额 -2,406,987.46 -26,483.36 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,082,236.81 12,692,711.73 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（二十 七）、1 756,343.85 2,901,847.83 经营活动现金流入小计 18,838,580.66 15,594,559.56 购买商品、接受劳务支付的现金 6,459,456.10 3,106,170.85 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 40 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,504,908.98 7,207,637.49 支付的各项税费 615,637.52 590,087.46 支付其他与经营活动有关的现金 六、（二十 七）、2 3,950,830.32 4,682,859.52 经营活动现金流出小计 17,530,832.92 15,586,755.32 经营活动产生的现金流量净额 1,307,747.74 7,804.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,760 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,760 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,499 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,499 投资活动产生的现金流量净额 - -739 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,019,000.00 5,773,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,019,000.00 5,773,000.00 偿还债务支付的现金 6,273,000.00 4,450,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 200,155.25 1,296,016.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 6,473,155.25 5,746,016.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,454,155.25 26,984 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -146,407.51 34,049.24 加：期初现金及现金等价物余额 175,259.29 141,210.05 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 41 六、期末现金及现金等价物余额 28,851.78 175,259.29 法定代表人：王德平 主管会计工作负责人：王德平 会计机构负责人：雷满丽 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,082,236.81 12,692,711.73 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 756,343.34 2,901,846.13 经营活动现金流入小计 18,838,580.15 15,594,557.86 购买商品、接受劳务支付的现金 6,459,456.10 3,106,170.85 支付给职工以及为职工支付的现金 6,504,908.98 7,207,637.49 支付的各项税费 615,637.52 590,087.46 支付其他与经营活动有关的现金 3,950,689.82 4,682,439.52 经营活动现金流出小计 17,530,692.42 15,586,335.32 经营活动产生的现金流量净额 1,307,887.73 8,222.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,760 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,760 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 0 2,499 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 0 2,499 投资活动产生的现金流量净额 0 -739 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,019,000.00 5,773,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,019,000.00 5,773,000.00 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 42 偿还债务支付的现金 6,273,000.00 4,450,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 200,155.25 1,296,016.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 6,473,155.25 5,746,016.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,454,155.25 26,984.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -146,267.52 34,467.54 加：期初现金及现金等价物余额 175,076.76 140,609.22 六、期末现金及现金等价物余额 28,809.24 175,076.76 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 43 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,350,000.00 1,947,520.74 472,168.79 1,032,596.75 - 817.86 11,801,468.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,350,000.00 1,947,520.74 472,168.79 1,032,596.75 - 817.86 11,801,468.42 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -817.86 - 2,407,327.45 817.86 -2,407,327.45 （一）综合收益总额 - 2,407,327.45 -2,407,327.45 （二）所有者投入和减少资本 -817.86 817.86 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 44 的金额 4．其他 -817.86 817.86 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,350,000.00 1,946,702.88 472,168.79 - 1,374,730.70 9,394,140.97 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 45 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,350,000.00 1,947,520.74 472,168.79 2,061,310.18 - 629.63 12,830,370.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,350,000.00 1,947,520.74 472,168.79 2,061,310.18 - 629.63 12,830,370.08 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - 1,028,713.43 - 188.23 -1,028,901.66 （一）综合收益总额 -26,713.43 - 188.23 -26,901.66 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 46 （三）利润分配 - 1,002,000.00 1,002,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 - 1,002,000.00 1,002,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,350,000.00 1,947,520.74 472,168.79 1,032,596.75 - 817.86 11,801,468.42 法定代表人：王德平 主管会计工作负责人：王德平 会计机构负责人：雷满丽 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 47 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,350,000.00 1,947,520.74 472,168.79 1,033,596.36 11,803,285.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,350,000.00 1,947,520.74 472,168.79 1,033,596.36 11,803,285.89 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - 2,406,987.46 -2,406,987.46 （一）综合收益总额 - 2,406,987.46 -2,406,987.46 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 48 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,350,000.00 1,947,520.74 472,168.79 - 1,373,391.10 9,396,298.43 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 49 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,350,000.00 1,947,520.74 472,168.79 2,062,079.72 12,831,769.25 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,350,000.00 1,947,520.74 472,168.79 2,062,079.72 12,831,769.25 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - 1,028,483.36 -1,028,483.36 （一）综合收益总额 -26,483.36 -26,483.36 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 - 1,002,000.00 -1,002,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 - -1,002,000.00 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券商：长江证券 50 分配 1,002,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,350,000.00 1,947,520.74 472,168.79 1,033,596.36 11,803,285.89 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 51 三、 财务报表附注 2021年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 深圳市汇诚行信息科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系 于 2016 年 8 月 26 日经深圳市市场监督管理局核准，由深圳市汇诚行房地产顾问 有限公司整体变更设立的股份有限公司，并于同日取得深圳市市场监督管理局换 发的营业执照，统一社会信用代码为 91440300552113337P，注册资本人民币 835 万 元，股本 835 万股，本公司法定代表人：王德平，公司住所：深圳市福田区深南 大道南泰然九路西喜年中心 A 座 2112、2115、2116。 本公司经营范围：经营电子商务（不含限制项目）；网上从事广告业务（法 律、国务院规定需另行办理广告审批的，需取得许可后方可经营）；市场调研； 计算机软件、硬件及网络技术的开发、设计、技术咨询；房地产经纪、信息咨询、 物业管理；自有物业租赁；投资顾问、投资项目策划；市场营销策划（不含证券、 保险、基金、金融业务、人才中介服务及其它限制项目）。柜台、摊位出租；企 业总部管理；企业管理；酒店管理；餐饮管理；园区管理服务；商业综合体管理 服务；集贸市场管理服务；供应链管理服务；企业形象策划；社会经济咨询服务； 广告设计、代理；会议及展览服务；办公服务；商务代理代办服务；个人商务服 务；项目策划与公关服务；社会调查（不含涉外调查）；广告发布（非广播电台、 电视台、报刊出版单位）；广告制作；招投标代理服务；品牌管理；企业管理咨 询；劳务服务（不含劳务派遣）；物业服务评估；体验式拓展活动及策划；企业 会员积分管理服务；旅游开发项目策划咨询。（除依法须经批准的项目外，凭营 业执照依法自主开展经营活动），许可经营项目是：租赁服务（不含许可类租赁 服务）；人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件 或许可证件为准）。 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 52 本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 4 月 28 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围包括 2 家全资子公司，子公司信息详见“附注八、 在其他主体中的权益披露”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计 准则”）编制；按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历 史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经 营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础 上编制。 四、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧以及收入确认政策，具体 会计政策参见附注四、十四和附注四、二十一。 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况及 2021 年度的合并及公司经营成 果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证 券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 53 （二）会计期间 本公司会计年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会 计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分 标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司 及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控 制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并 方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确 认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收 入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 54 司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并 日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合 并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上 合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本 溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收 益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量 准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法 核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所 有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其 中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 55 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买 方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单 独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各 项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量 的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财 务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应 确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中 分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、 授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易” 的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子 交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前 持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 56 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的 剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其 他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进 行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中 的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的， 将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投 资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计 公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大 影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和 购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相 关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的 相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 57 力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对 是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利， 包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业 公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已 按照统一的会计政策及会计期间，反映企业公司整体财务状况、经营成果和现 金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权 益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公 司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之 间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认 该部分损失；站在企业公司角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资 产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项 目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份 额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项 目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司 所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按 照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东 损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照 母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股 东损益”之间分配抵销。 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 58 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编 制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并 当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报 告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司 以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将 该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入 合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不 调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买 少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取 得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他 综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期 损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在 合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相 关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益 计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 59 财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益 等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是 指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判 断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决 策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合 营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 60 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期 汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币 性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的 外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项 目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 61 营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分 处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处 置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含 或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价 金额作为初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 62 司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 63 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 64 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 65 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 （十一）金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收 票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外， 对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确 认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计 量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调 整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 66 产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著 增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本 公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评 估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失 准备信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准。 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。 2、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方 款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人 很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资 产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 3、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于 其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备 的账面金额，则将差额确认为减值利得。 4、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合类型 预期信用损失会计估计政策 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 67 银行承兑汇票组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计 提减值准备 商业承兑汇票组合 以应收票据的账龄作为信用风险特征 本公司基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对商业承兑汇票 组合的应收票据坏账准备的计提比例依据账龄进行估计如下： 账龄 应收票据计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 2-3 年（含 3 年） 20.00 3-4 年（含 4 年） 30.00 4-5 年（含 5 年） 50.00 5 年以上 100.00 （2）应收账款 除了单项评估信用风险的应收账款外，本公司基于应收账款交易对象关系 作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政 策： 组合类型 预期信用损失会计估计政策 合并范围内关联方往来 组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计 提减值准备 账龄组合 以应收账款的账龄作为信用风险特征 本公司基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对账龄组合的应 收款项坏账准备的计提比例进行估计如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 2-3 年（含 3 年） 20.00 3-4 年（含 4 年） 30.00 4-5 年（含 5 年） 50.00 5 年以上 100.00 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 68 当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了 单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组 合： 组合类型 预期信用损失会计估计政策 合并范围内关联方往来 组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计 提减值准备 账龄组合 以其他应收款项的账龄作为信用风险特征 本公司参考历史信用损失经验，并基于所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息，对账龄组合应收款项预期信用损失的计提比例进行估计如下： 账龄 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 2-3 年（含 3 年） 20.00 3-4 年（含 4 年） 30.00 4-5 年（含 5 年） 50.00 5 年以上 100.00 （十二）合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即仅取决于时 间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 四、（十一）金融工具减值。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、共同控制或 重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 69 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由 于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参 与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达 到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过 程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影 响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经 营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投 资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投 资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或 多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 70 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资 本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存 收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并 日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前 持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 71 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投 资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的 一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并 的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期 股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益 暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 72 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享 有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会 计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其 他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外 损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分 担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营 企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部 分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 73 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制 但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初 始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面 价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法 核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大 影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额 计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采 用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制 个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改 按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 74 超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：办公家具、电子设备及其他设 备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利 益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本并 考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 办公家具 5.00 5.00 19.00 电子设备及其他 3.00-5.00 5.00 19.00--31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 3、固定资产的减值 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、（十七）。 4、固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 5、大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 75 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 76 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用 继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化 金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均 利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十六）使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、（二十四）“租赁”。 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已 享受的租赁激励相关金额； （3）本公司发生的初始直接费用； （4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产 恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余 使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 77 本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了 减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原 则计提折旧。 （十七）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定 的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收 回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金 额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基 础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整， 使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所 形成的商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时， 按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价 值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组 合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关 的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 78 值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资 产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收 回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （十八）合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认 为合同负债。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本 公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰 早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负 债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在 职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据 资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 79 酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活 跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包 括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产 公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受 益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设 定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未 来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计 划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益 计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰 早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算 日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短 期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付 的，适用其他长期职工福利的有关规定。 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 80 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合 设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工 福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债 或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动 的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十）租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、（二十四）“租赁”。 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初 始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无 法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： （1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； （2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； （3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选 择权的行权价格； （4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额 包括行使终止租赁选择权需支付的款项； （5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计 入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或 相关资产成本。 （二十一）收入 1、收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称： 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 81 商品）控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经 济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义 务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列 条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一 段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带 来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履 约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累 计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控 制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投 入法确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预 计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理 确定为止。 2、可变对价 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价 的佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确 认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应 计入交易价格的可变对价金额。 3、重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控 制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现 为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 82 的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。 对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本 公司未考虑合同中存在的重大融资成分。 4、应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分 商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或 承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。 5、交易价格分配至各单项履约义务 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部） 履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义 务。 单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直 接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可 观察的输入值估计单独售价。 6、收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： ①营销代理服务 本公司商业地产营销代理服务，在所提供的代理销售服务达到合同条款约定 时，于月末按商业地产成交金额和合同约定代理费率计算应收取的代理费，开具 代理费结算单并经客户签章确认后，确认代理销售收入。 ②顾问策划服务 本公司所提供的房地产顾问策划服务，按照产出法确定合同收入和费用，资 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 83 产负债表日按已完成合同工作量占预计合同总工作量的比例确定完工进度，同时 向客户提交顾问策划合同进度情况并经客户审核认可后确认相应收入的实现。 ③招商运营服务 本公司招商运营服务，在相关服务提供后，按照合同的约定向客户传递结算 清单，并经客户签章确认后，确认收入的实现。 （二十二）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相 关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配 的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 84 司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公 司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该 政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费 用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合 财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额 予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税 基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性 差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关 的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 85 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整 商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的 净额列报。 （二十四）租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使 用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为 租赁或包含租赁。 1、本公司作为承租人 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 86 本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。 （1）初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权 资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产 租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率； 无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 （2）后续计量 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资 产计提折旧（详见本附注四、（十四）“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余 使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利 息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付 款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发 生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权 或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁 付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资 产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入 当期损益。 （3）短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产 租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内 各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或 当期损益。 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 87 2、本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租 赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 （1）经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金 收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计 入当期损益。 （2）融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收 款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利 率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变 租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （二十五）重要会计政策和会计估计的变更 1、会计政策变更 （1）新租赁准则 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年 修订）》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日 起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重 新评估其是否为租赁或者包含租赁。 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调 整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 88 留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理 及其影响如下： ①本公司作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资 租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租 赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计 量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁 付款额中。 对首次执行日前的经营租赁，本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预 付租金进行必要调整计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减 值测试，并调整使用权资产的账面价值。 本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使 用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根 据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：将于首次执行日后 12 个月内完成的 租赁，作为短期租赁处理； ⚫ 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； ⚫ 使用权资产的计量不包含初始直接费用； ⚫ 存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权 的实际行使及其他最新情况确定租赁期； ⚫ 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号— —或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次 执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； ⚫ 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行 会计处理。 ②本公司作为出租人 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 89 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公 司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进 行重新评估和分类。重分类为融资租赁的，将其作为一项新的融资租赁进行会计 处理。 ③执行新租赁准则的主要变化和影响如下： 上述会计政策变更对本公司财务数据无影响。 2、会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 应税收入 6.00、3.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 20.00 （续） 纳税主体名称 所得税税率（%） 增值税税率（%） 深圳市汇诚行信息科技股份有限公司 20.00 6.00 深圳市德诚行商业运营管理有限公司 20.00 3.00 深圳市汇诚行商业运营管理有限公司 20.00 3.00 （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 本公司及子公司全部符合《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减 免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）、《关于实施小微企业和个体工商户所得税 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 90 优惠政策的公告》（财税（2021）12 号）以及《关于落实支持小型微利企业和个 体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国税（2021）8 号）的规定，属 于小型微利企业，2021 年度享受年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率 缴纳企业所得税的优惠政策。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明上年年末余额的 均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 -- -- 银行存款 133,040.18 175,259.29 其他货币资金 -- -- 合计 133,040.18 175,259.29 其中：存放在境外的款项总额 -- -- 说明：其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的 货币资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 银行冻结款项 104,188.40 -- 合计 104,188.40 -- （二）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 2,258,073.83 1-2 年（含 2 年） 4,929,658.00 2-3 年（含 3 年） 5,975,758.29 3-4 年（含 4 年） 103,528.80 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 91 4-5 年（含 5 年） 1,149,366.00 5 年以上 567,616.00 小计 14,984,000.92 减：坏账准备 3,045,501.00 合计 11,938,499.92 2、按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准 备的应收账款 631,478.80 4.21 631,478.80 100.00 -- 按组合计提坏账 准备的应收账款 14,352,522.12 95.79 2,414,022.20 16.82 11,938,499.92 其中： 账龄组合 14,352,522.12 95.79 2,414,022.20 16.82 11,938,499.92 合计 14,984,000.92 100.00 3,045,501.00 16.82 11,938,499.92 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准 备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账 准备的应收账款 16,543,206.50 100.00 1,788,126.24 10.81 14,755,080.26 其中： 账龄组合 16,543,206.50 100.00 1,788,126.24 10.81 14,755,080.26 合计 16,543,206.50 100.00 1,788,126.24 10.81 14,755,080.26 （1）期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 广东恒强房地产开发有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00 预计无法收回 深圳市金骏房地产有限公司 177,950.00 177,950.00 100.00 预计无法收回 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 92 惠州市棕榈洲实业有限公司 150,000.00 150,000.00 100.00 预计无法收回 襄阳铜锣湾投资开发有限公司 103,528.80 103,528.80 100.00 预计无法收回 合计 631,478.80 631,478.80 100.00 -- （2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,258,073.83 22,580.74 1.00 1-2 年（含 2 年） 4,929,658.00 492,965.80 10.00 2-3 年（含 3 年） 5,975,758.29 1,195,151.66 20.00 4-5 年（含 5 年） 971,416.00 485,708.00 50.00 5 年以上 217,616.00 217,616.00 100.00 合计 14,352,522.12 2,414,022.20 16.82 3、坏账准备的情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 单项计提坏 账准备 -- 631,478.80 -- -- 631,478.80 按组合计提 坏账准备 1,788,126.24 631,735.30 -- 5,839.34 2,414,022.20 合计 1,788,126.24 1,263,214.10 -- 5,839.34 3,045,501.00 4、本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 5,839.34 合计 5,839.34 其中，重要的应收账款核销情况：无。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 湖南盈兴地产发展 有限公司 劳务费 153,972.00 1 年以内 63.13 1,539.72 4,045,642.00 1-2 年 404,564.20 5,260,443.29 2-3 年 1,052,088.66 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 93 湖南省锦轩房地产 开发有限公司 劳务费 971,416.00 4-5 年 6.48 485,708.00 武汉昌宝置业有限 公司 劳务费 594,016.00 1-2 年 3.96 59,401.60 深圳市喜盈盈投资 有限公司 劳务费 500,000.00 1 年以内 3.34 5,000.00 湖南凤凰太丰文化 旅游投资有限公司 劳务费 425,315.00 2-3 年 2.84 85,063.00 合计 -- 11,950,804.29 -- 79.75 2,093,365.18 6、期末因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 7、期末转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债：无。 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 164,812.70 33.58 10,000.00 2.98 1-2 年（含 2 年） -- -- 324,000.00 96.42 2-3 年（含 3 年） 324,000.00 66.01 1,000.00 0.30 3 年以上 2,000.00 0.41 1,000.00 0.30 合计 490,812.70 100.00 336,000.00 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 预付款时 间 未结算原因 湖北中泰鸿城建设有 限公司 非关联方 324,000.00 66.01 2-3 年 未到结算期 深圳市昊瑞人力资源 服务有限公司 非关联方 104,035.79 21.20 1 年以内 未到结算期 上海邦芒人力资源有 限公司 非关联方 23,069.49 4.70 1 年以内 未到结算期 阿里云 非关联方 13,107.27 2.67 1 年以内 未到结算期 深圳市能优商务管理 有限公司 非关联方 8,737.86 1.78 1 年以内 未到结算期 合计 -- 472,950.41 96.36 -- -- 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 94 （四）其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应收款 2,247,221.73 2,577,927.45 合计 2,247,221.73 2,577,927.45 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 424,850.66 1-2 年（含 2 年） 803,474.01 2-3 年（含 3 年） 101,433.79 3-4 年（含 4 年） 9,800.00 4-5 年（含 5 年） 2,030,971.87 5 年以上 113,311.00 小计 3,483,841.33 减：坏账准备 1,236,619.60 合计 2,247,221.73 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 备用金 1,337,833.56 1,170,695.85 往来款 17,096.77 52,920.81 保证金 2,009,000.00 2,040,000.00 房屋押金 119,911.00 115,511.00 小计 3,483,841.33 3,379,127.66 减：坏账准备 1,236,619.60 801,200.21 合计 2,247,221.73 2,577,927.45 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 801,200.21 -- -- 801,200.21 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 95 2021 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期： -- -- -- -- ——转入第二阶段 -- -- -- -- ——转入第三阶段 -- -- -- -- ——转回第二阶段 -- -- -- -- ——转回第一阶段 -- -- -- -- 本期计提 435,419.39 -- -- 435,419.39 本期转回 -- -- 本期转销 -- -- -- -- 本期核销 -- -- -- -- 其他变动 -- -- -- -- 2021 年 12 月 31 日余额 1,236,619.60 -- -- 1,236,619.60 （4）坏账准备的情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其 他 应 收 款 坏账准备 801,200.21 435,419.39 -- -- 1,236,619.60 合计 801,200.21 435,419.39 -- -- 1,236,619.60 （5）本期无核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 湖南盈兴地产发展有限公司 保证金 2,000,000.00 4-5 年 57.41 1,000,000.00 宋西科 备用金 125,000.00 1 年以内 17.20 1,250.00 474,351.56 1-2 年 47,435.16 王晖 备用金 58,350.00 1 年以内 5.31 583.50 71,000.00 1-2 年 7,100.00 14,800.00 2-3 年 2,960.00 9,800.00 3-4 年 2,940.00 30,971.87 4-5 年 15,485.94 张刚 备用金 96,519.41 1 年以内 5.19 965.19 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 96 84,375.49 1-2 年 8,437.55 胡其志 备用金 25,500.00 1 年以内 4.18 255.00 59,700.00 1-2 年 5,970.00 60,553.00 2-3 年 12,110.60 合计 -- 3,110,921.33 -- 89.29 1,105,492.94 （五）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 9,791.11 12,940.83 固定资产清理 -- -- 合计 9,791.11 12,940.83 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 办公家具 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.上年年末余额 113,452.27 27,635.95 141,088.22 2.本期增加金额 （1）购置 -- -- -- 3.本期减少金额 （1）处置或报废 -- -- -- 4.期末余额 113,452.27 27,635.95 141,088.22 二、累计折旧 1.上年年末余额 106,923.91 21,223.48 128,147.39 2.本期增加金额 （1）计提 855.41 2,294.31 3,149.72 3.本期减少金额 （1）处置或报废 -- -- -- 4.期末余额 107,779.32 23,517.79 131,297.11 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 97 三、减值准备 1.上年年末余额 -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- （1）计提 -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 5,672.95 4,118.16 9,791.11 2.上年年末账面价值 6,528.36 6,412.47 12,940.83 （六）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 坏账准备 4,282,120.60 1,070,530.15 2,589,326.45 647,331.61 合计 4,282,120.60 1,070,530.15 2,589,326.45 647,331.61 （七）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 3,019,000.00 4,273,000.00 合计 3,019,000.00 4,273,000.00 2、短期借款的其他说明 （1）本公司与深圳农村商业银行西乡支行签订合同编号为 000202021K00473T04001 的 《贷款合同》，借款期末余额 2,000,000.00 元，由王德平、唐丽提供连带责任保证。 （2）本公司与邮政储蓄银行深圳福田区支行签订合同编号为 1044001798210427000201 的 《贷款合同》，借款期末余额 1,019,000.00 元，由王德平、唐丽提供连带责任保证。 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 98 （八）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 服务费 810,339.68 892.73 其他 2,746.00 -- 合计 813,085.68 892.73 2、账龄超过 1 年的重要应付账款：无。 （九）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,260,310.07 5,932,716.75 6,333,089.87 859,936.95 二、离职后福利-设定 提存计划 -- 160,819.11 160,819.11 -- 三、辞退福利 -- 11,000.00 11,000.00 -- 合计 1,260,310.07 6,104,535.86 6,504,908.98 859,936.95 2、短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴 和补贴 1,260,310.07 5,624,163.76 6,024,536.88 859,936.95 二、职工福利费 -- 95,586.95 95,586.95 -- 三、社会保险费 -- 101,872.84 101,872.84 -- 其中：医疗保险费 -- 96,349.26 96,349.26 -- 工伤保险费 -- 743.54 743.54 -- 生育保险费 -- 4,780.04 4,780.04 -- 四、住房公积金 -- 97,295.00 97,295.00 -- 五、工会经费和职工教 育经费 -- 13,798.20 13,798.20 -- 合计 1,260,310.07 5,932,716.75 6,333,089.87 859,936.95 3、设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 离职后福利 -- 160,819.11 160,819.11 -- 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 99 其中：基本养老保险 -- 154,408.20 154,408.20 -- 失业保险费 -- 6,410.91 6,410.91 -- 合计 -- 160,819.11 160,819.11 -- （十）应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 624,818.69 590,714.68 城市维护建设税 2,311.29 1,095.69 教育费附加 990.55 469.58 地方教育费附加 660.37 313.05 个人所得税 23,140.43 44,970.98 印花税 422.18 13,081.28 合计 652,343.51 650,645.26 （十一）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 其他应付款 1,151,388.68 518,222.96 合计 1,151388.68 518,222.96 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 往来款 1,098,383.68 465,217.96 备用金 53,005.00 53,005.00 合计 1,151,388.68 518,222.96 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 （十二）股本 项目 上年年末余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 100 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 王德平 6,375,000.00 -- -- -- -- -- 6,375,000.00 宋西科 375,000.00 -- -- -- -- -- 375,000.00 王伟霞 375,000.00 -- -- -- -- -- 375,000.00 操全闯 375,000.00 -- -- -- -- -- 375,000.00 深圳市德宇海 企业管理有限 合伙企业（有限 合伙） 425,000.00 -- -- -- -- -- 425,000.00 深圳市高吴王 企业管理有限 合伙企业（有限 合伙） 425,000.00 -- -- -- -- -- 425,000.00 合计 8,350,000.00 -- -- -- -- -- 8,350,000.00 （十三）资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,947,520.74 -- 817.86 1,946,702.88 合计 1,947,520.74 -- 817.86 1,946,702.88 （十四）盈余公积 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 472,168.79 472,168.79 -- -- 472,168.79 合计 472,168.79 472,168.79 -- -- 472,168.79 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法 定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金 可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 （十五）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,032,596.75 2,061,310.18 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后期初未分配利润 1,032,596.75 2,061,310.18 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 101 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,407,327.45 -26,713.43 处置非交易性权益工具投资利得 -- -- 减：提取法定盈余公积 -- -- 提取任意盈余公积 -- -- 提取一般风险准备 -- -- 应付普通股股利 -- 1,002,000.00 转作股本的普通股股利 -- -- 期末未分配利润 -1,374,730.70 1,032,596.75 （十六）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 15,608,538.24 10,603,757.30 14,499,177.55 7,134,703.63 其他业务 -- -- -- -- 合计 15,608,538.24 10,603,757.30 14,499,177.55 7,134,703.63 2、履约义务的说明 本公司主营业务包括策划顾问服务、营销代理服务、招商运营服务三大类合同，通常 整体构成单项履约义务；其中营销代理服务、招商运营服务收入属于某一时点内的履约义 务，于服务完成时确认收入的实现；策划顾问服务属于某一时段内的履约义务，按履约进 度分期确认收入。 （十七）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 36,283.50 35,675.51 教育费附加 15,550.07 15,289.49 地方教育费附加 10,366.72 10,193.00 印花税 -- 5,443.71 合计 62,200.29 66,601.71 （十八）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 102 职工薪酬 99,293.88 76,427.11 广告费 222,790.78 158,830.23 租金及水电费 4,543.98 -- 合计 326,628.64 235,257.34 （十九）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,076,584.77 1,268,672.90 办公费 70,632.61 101,627.88 差旅费 37,039.47 88,474.66 业务招待费 144,388.13 402,960.62 房租及水电费 462,469.79 448,477.57 折旧费 3,149.72 2,474.34 咨询服务费 388,064.96 256,553.50 外包服务费 756,756.60 1,341,144.94 其他 91,154.77 93,651.85 合计 3,030,240.82 4,004,038.26 （二十）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,076,539.41 1,413,013.04 服务费 1,557,061.99 -- 其他 1,811.93 -- 合计 2,635,413.33 1,413,013.04 （二十一）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 200,155.25 294,016.00 减：利息收入 2,285.61 1,981.10 手续费及其他 5,213.24 4,496.06 合计 203,082.88 296,530.96 （二十二）其他收益 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 103 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 政府补助 111,592.45 45,540.97 与收益相关 个税手续费返还 -- 32,929.30 与收益相关 其他 9,300.07 -- 与收益相关 合计 120,892.52 78,470.27 -- 其中，与收益相关的政府补助明细如下： 项目 本期发生额 上期发生额 增值税加计抵减 36,519.69 21,162.22 深圳市中小企业服务局贷款贴息 -- 24,378.75 生育津贴 18,605.08 -- 福田区以工代训补贴 54,500.00 -- 稳岗补贴 1,967.68 -- 合计 111,592.45 45,540.97 （二十三）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -1,263,214.10 -1,273,507.02 其他应收款坏账损失 -435,419.39 -29,211.47 合计 -1,698,633.49 -1,302,718.49 （二十四）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损失 -- -817.08 合计 -- -817.08 （二十五）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 -- 57,765.32 全部计入 其他 -- -- 全部计入 合计 -- 57,765.32 -- 其中，政府补助明细如下： 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 104 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 稳岗补贴 -- 17,965.32 与收益相关 防护用品支持第二批 -- 10,000.00 与收益相关 新招员工支持 -- 800.00 与收益相关 劳动用工支持 -- 17,000.00 与收益相关 福田区企服务发展中心法律顾问 支持补贴 -- 12,000.00 与收益相关 合计 -- 57,765.32 -- （二十六）所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -- -- 递延所得税费用 -423,198.54 208,634.29 合计 -423,198.54 208,634.29 （二十七）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 2,285.61 1,981.10 往来款及其他 754,058.24 2,899,866.73 合计 756,343.85 2,901,847.83 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现的营业费用、管理费用及营业外支出 3,736,715.01 2,902,543.46 支付的往来款 104,713.67 1,775,820.00 银行手续费 5,213.24 4,496.06 冻结货币资金 104,188.40 -- 合计 3,950,830.32 4,682,859.52 （二十八）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 105 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,407,327.45 -26,901.66 加：信用减值损失 1,698,633.49 1,302,718.49 固定资产折旧、使用权资产折旧 3,149.72 2,474.34 无形资产摊销 -- -- 长期待摊费用摊销 -- -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -- 817.08 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 200,155.25 294,016.00 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -423,198.54 208,634.29 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -- -- 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,189,651.47 -1,594,390.68 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,046,683.80 -179,563.62 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 1,307,747.74 7,804.24 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 -- -- 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 28,851.78 175,259.29 减：现金的上年年末余额 175,259.29 141,210.05 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的上年年末余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -146,407.51 34,049.24 2、现金和现金等价物的构成 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 106 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 28,851.78 175,259.29 其中：库存现金 -- -- 可随时用于支付的银行存款 28,851.78 175,259.29 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 28,851.78 175,259.29 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 -- -- （二十九）政府补助 1、政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 增值税加计抵减 36,519.69 其他收益 36,519.69 生育津贴 18,605.08 其他收益 18,605.08 福田区以工代训补贴 54,500.00 其他收益 54,500.00 稳岗补贴 1,967.68 其他收益 1,967.68 合计 111,592.45 -- 111,592.45 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 本期未发生非同一控制下企业合并。 （二）同一控制下企业合并 本期未发生同一控制下企业合并。 （三）其他原因的合并范围变动 本期因新设增加合并范围内的子公司深圳市汇诚行商业运营管理有限公司。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业公司的构成 子公司名称 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 107 主要经 营地 直接 间接 深圳市德诚行商业 运营管理有限公司 深圳 深圳 商业运营管理 100.00 -- 发起设立 深圳市汇诚行商业 运营管理有限公司 深圳 深圳 商业运营管理 100.00 -- 发起设立 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收账款、其他应收款、应付账款、 其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的 风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风 险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、市场风险 （1）利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 （2）外汇风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 108 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇 变动市场风险不重大。 2、信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行 监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 于 2021 年 12 月 31 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析 如下： 项 目 1 年 以 内 1 - 2 年 2 - 3 年 3 年 以 上 应 付 账 款 8 1 3 , 0 8 5 . 6 8 - - - - - - 其 他 1 , 1 - - - - - - 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 109 应 付 款 5 1 , 3 8 8 . 6 8 十、公允价值的披露 （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 无。 （二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 无。 （三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 无。 （四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 无。 （五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观 察参数的敏感性分析 无。 （六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时 点的政策 无。 （七）本期内发生的估值技术变更及变更原因 无。 （八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、其他应收款、应 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 110 付账款、其他应付款、短期借款，这些金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 （九）其他 无。 十一、关联方及关联交易 （一）本公司的母公司情况 无。 （二）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注八、（一）。 （三）本公司的其他关联方情况 序号 关联方名称 关联方关系 1 王德平 实际控制人、股东、董事长、财务负责人、董秘 2 宋西科 股东、董事、总经理 3 张刚 董事、业务总监 4 胡伟良 董事、副总经理 5 魏惠旗 董事 6 王晖 监事会主席 7 梁聪 职工监事 8 黄佳炜 监事 9 唐丽 王德平配偶 10 王伟霞 股东 11 操全闯 股东 12 深圳市高吴王企业管理有限合伙 企业（有限合伙） 股东 13 深圳市德宇海企业管理有限合伙 企业（有限合伙） 股东 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 111 无。 3、关联租赁情况 无。 4、关联担保情况 (1) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 王德平、唐丽 87,574.45 2021-10-20 2024-10-20 否 王德平、唐丽 213,000.00 2021-10-20 2024-10-20 否 王德平、唐丽 699,425.55 2021-10-20 2024-10-20 否 王德平、唐丽 1,000,000.00 2021-10-20 2024-10-20 否 王德平、唐丽 1,019,000.00 2021-06-10 2023-06-10 否 关联担保情况说明：详见附注“六、（七）”。 5、关联方资金拆借 ①关联方资金拆出情况 关联方名称 上年年末余额 本期拆出 本期收回 期末余额 宋西科 490,750.56 125,000.00 16,399.00 599,351.56 胡伟良 56,240.55 28,177.48 -- 84,418.03 魏惠旗 12,986.71 2,836.36 15,823.07 -- 王晖 130,671.87 58,350.00 4,100.00 184,921.87 张刚 131,780.91 110,860.00 47,405.42 195,235.49 操全闯 76,287.20 -- -- 76,287.20 合计 898,717.80 325,223.84 83,727.49 1,140,214.15 ②关联方资金拆入情况 关联方名称 上年年末余额 本期拆入 本期归还 期末余额 王德平 358,979.20 3,888,613.00 3,456,500.00 791,092.20 深圳市高吴王企业管理 有限合伙企业（有限合 伙） 50,000.00 -- -- 50,000.00 深圳市德宇海企业管理 有限合伙企业（有限合 50,000.00 -- -- 50,000.00 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 112 伙） 唐丽 48,705.00 -- -- 48,705.00 合计 507,684.20 3,888,613.00 3,456,500.00 939,797.20 6、关联方资产转让、债务重组情况 无。 7、其他关联交易 无。 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 科目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 其他应收款 宋西科 599,351.56 490,750.56 其他应收款 胡伟良 84,418.03 56,240.55 其他应收款 魏惠旗 -- 12,986.71 其他应收款 王晖 184,921.87 130,671.87 其他应收款 张刚 195,235.49 131,780.91 其他应收款 操全闯 76,287.20 76,287.20 合计 -- 1,140,214.15 898,717.80 2、应付项目 科目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 其他应付款 王德平 791,092.20 358,979.20 其他应付款 唐丽 48,705.00 48,705.00 其他应付款 深圳市高吴王企业管理有 限合伙企业（有限合伙） 50,000.00 50,000.00 其他应付款 深圳市德宇海企业管理有 限合伙企业（有限合伙） 50,000.00 50,000.00 合计 -- 939,797.20 507,684.20 十二、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 113 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十三、资产负债表日后事项 截至 2022 年 4 月 28 日，公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 1、实际控制人股权质押 2020 年 12 月 29 日，公司实际控制人王德平先生与自然人宋太安先生签署《借款合同》、 《证券质押合同》，约定由宋太安先生向王德平先生提供 2,000,000.00 元借款，年化利率 10.00%， 借款期限为 2020 年 12 月 29 日至 2022 年 12 月 28 日；同时王德平先生为该借款提供质押担 保，将其持有的公司股份 1,670,000.00 股质押给宋太安先生。交易双方于 2020 年 12 月 29 日 在中国证券登记结算有限责任公司办理完成了质押登记手续，质押期限自 2020 年 12 月 29 日起至向中国证券登记结算有限公司办理解除质押登记手续之日止。 截止 2021 年 12月 31 日，王德平先生持有公司 6,375,000.00 股，占公司总股本的 76.3473%， 累计质押其直接持有公司股份 1,670,000.00 股，占其持有公司股份总数的 26.1961%，占公司 总股本的 20.0000%。 2、持续经营事项 本公司 2021 年末货币资金余额较低，小于年末短期借款余额，2021 年度因为疫情以及 加大研发投入等原因导致亏损；在持续经营能力方面，本公司 2021 年度经营活动产生的现 金流量净额为正、收入实现一定增长，未来随着疫情的稳定，公司项目开展持续恢复正常、 同时通过加大催收回款力度及开拓新的优质业务、洽谈引进战略投资者、大股东无偿财务资 助等方式，公司的经营状况将得到有力改善，公司具备持续经营能力。 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 114 （一）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 2,258,073.83 1-2 年（含 2 年） 4,929,658.00 2-3 年（含 3 年） 5,975,758.29 3-4 年（含 4 年） 103,528.80 4-5 年（含 5 年） 1,149,366.00 5 年以上 567,616.00 小计 14,984,000.92 减：坏账准备 3,045,501.00 合计 11,938,499.92 2、按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应 收账款 631,478.80 4.21 631,478.80 100.00 -- 按组合计提坏账准备的 应收账款 14,352,522.12 95.79 2,414,022.20 16.82 11,938,499.92 其中： 账龄组合 14,352,522.12 95.79 2,414,022.20 16.82 11,938,499.92 合计 14,984,000.92 100.00 3,045,501.00 16.82 11,938,499.92 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 16,543,206.50 100.00 1,788,126.24 10.81 14,755,080.26 其中： 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 115 账龄组合 16,543,206.50 100.00 1,788,126.24 10.81 14,755,080.26 合计 16,543,206.50 100.00 1,788,126.24 10.81 14,755,080.26 （1）期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 广东恒强房地产开发有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00 预计无法收回 深圳市金骏房地产有限公司 177,950.00 177,950.00 100.00 预计无法收回 惠州市棕榈洲实业有限公司 150,000.00 150,000.00 100.00 预计无法收回 襄阳铜锣湾投资开发有限公司 103,528.80 103,528.80 100.00 预计无法收回 合计 631,478.80 631,478.80 100.00 -- （2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,258,073.83 22,580.74 1.00 1-2 年（含 2 年） 4,929,658.00 492,965.80 10.00 2-3 年（含 3 年） 5,975,758.29 1,195,151.66 20.00 4-5 年（含 5 年） 971,416.00 485,708.00 50.00 5 年以上 217,616.00 217,616.00 100.00 合计 14,352,522.12 2,414,022.20 16.82 3、坏账准备的情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单 项 计 提 坏 账准备 -- 631,478.80 -- -- 631,478.80 按 组 合 计 提 坏账准备 1,788,126.24 631,735.30 -- 5,839.34 2,414,022.20 合计 1,788,126.24 1,263,214.10 -- 5,839.34 3,045,501.00 4、本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 5,839.34 合计 5,839.34 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 116 其中，重要的应收账款核销情况：无。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 湖南盈兴地产发展 有限公司 劳务费 153,972.00 1 年以内 63.13 1,539.72 4,045,642.00 1-2 年 404,564.20 5,260,443.29 2-3 年 1,052,088.66 湖南省锦轩房地产 开发有限公司 劳务费 971,416.00 4-5 年 6.48 485,708.00 武汉昌宝置业有限 公司 劳务费 594,016.00 1-2 年 3.96 59,401.60 深圳市喜盈盈投资 有限公司 劳务费 500,000.00 1 年以内 3.34 5,000.00 湖南凤凰太丰文化 旅游投资有限公司 劳务费 425,315.00 2-3 年 2.84 85,063.00 合计 -- 11,950,804.29 -- 79.75 2,093,365.18 （二）其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应收款 2,249,421.73 2,579,927.45 合计 2,249,421.73 2,579,927.45 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 425,050.66 1-2 年（含 2 年） 805,474.01 2-3 年（含 3 年） 101,433.79 3-4 年（含 4 年） 9,800.00 4-5 年（含 5 年） 2,030,971.87 5 年以上 113,311.00 小计 3,486,041.33 减：坏账准备 1,236,619.60 合计 2,249,421.73 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 117 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 备用金 1,337,833.56 1,170,695.85 往来款 19,296.77 54,920.81 保证金 2,009,000.00 2,040,000.00 房屋押金 119,911.00 115,511.00 小计 3,486,041.33 3,381,127.66 减：坏账准备 1,236,619.60 801,200.21 合计 2,249,421.73 2,579,927.45 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 801,200.21 -- -- 801,200.21 2021 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期： -- -- -- -- ——转入第二阶段 -- -- -- -- ——转入第三阶段 -- -- -- -- ——转回第二阶段 -- -- -- -- ——转回第一阶段 -- -- -- -- 本期计提 435,419.39 435,419.39 本期转回 -- -- -- -- 本期转销 -- -- -- -- 本期核销 -- -- -- -- 其他变动 -- -- -- -- 2021 年 12 月 31 日余额 1,236,619.60 -- -- 1,236,619.60 （4）坏账准备的情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其 他 应 收 款 坏账准备 801,200.21 435,419.39 -- -- 1,236,619.60 合计 801,200.21 435,419.39 -- -- 1,236,619.60 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 118 （5）本期无核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 湖南盈兴地产发展有限公司 保证金 2,000,000.00 4-5 年 57.37 1,000,000.00 宋西科 备用金 125,000.00 1 年以内 17.20 1,250.00 474,351.56 1-2 年 47,435.16 王晖 备用金 58,350.00 1 年以内 5.30 583.50 71,000.00 1-2 年 7,100.00 14,800.00 2-3 年 2,960.00 9,800.00 3-4 年 2,940.00 30,971.87 4-5 年 15,485.94 张刚 备用金 96,519.41 1 年以内 5.19 965.19 84,375.49 1-2 年 8,437.55 胡其志 备用金 25,500.00 1 年以内 4.18 255.00 59,700.00 1-2 年 5,970.00 60,553.00 2-3 年 12,110.60 合计 -- 3,110,921.33 -- 89.24 1,105,492.94 （三）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 15,608,538.24 10,603,757.30 14,499,177.55 7,134,703.63 合计 15,608,538.24 10,603,757.30 14,499,177.55 7,134,703.63 2、履约义务的说明 本公司主营业务包括策划顾问服务、营销代理服务、招商运营服务三大类合同，通常整 体构成单项履约义务；其中营销代理服务、招商运营服务收入属于某一时点内的履约义务， 于服务完成时确认收入的实现；策划顾问服务属于某一时段内的履约义务，按履约进度分期 确认收入。 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 119 十六、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -- -- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 111,592.45 -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 -- -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -- -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- -- 小计 111,592.45 -- 减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表示） 27,898.11 -- 少数股东权益影响额（税后） -- -- 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 83,694.34 -- （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 -22.71 -0.29 -0.29 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -23.50 -0.30 -0.30 深圳市汇诚行信息科技股份有限公司 （公章） 二〇二二年四月二十八日 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 120 公告编号 2022-012 证券代码：870712 证券简称：汇诚行 主办券 商：长江证券 121 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市福田区深南大道南泰然九路西喜年中心 A 座 2112