839814_2017_师帅冷链_2017年公司年度报告_2018-04-12.txt

1 2017 年度报告 师帅冷链 NEEQ:839814 青岛师帅冷链物流股份有限公司 QingdaoShishuai Cold Chain Logistics 2 公司年度大事记 2017 年 6 月，公司顺利通过了工商行 政管理局的青岛市级“重合同守信用 企业”复审。 2017 年 6 月，公司通过了山东省检验 检疫局专家组对《进口肉类冷链查验 和储存一体化设施》资质的现场审查。 2017 年 11 月，公司取得了国家质检 总局《进口肉类冷链查验和储存一体 化设施》备案资质，为公司开展进口 肉类仓储、查验业务奠定了基础。 2017 年 10 月,公司取得了国家质检总 局《进口水产冰鲜库》备案资质，为 公司下一步开展进口水产仓储业务奠 定了的基础。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、师帅股份、师帅物 流、师帅冷链 指 青岛师帅冷链物流股份有限公司 安泽、安泽物流 指 青岛安泽国际物流有限公司 瀚利合伙 指 青岛瀚利财务管理企业(有限合伙) 招商证券、主办券商 指 招商证券股份有限公司 股东大会 指 青岛师帅冷链物流股份有限公司股东大会 董事会 指 青岛师帅冷链物流股份有限公司董事会 监事会 指 青岛师帅冷链物流股份有限公司监事会 高级管理人员/高管 指 本公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 指 青岛师帅冷链物流股份有限公司章程 三会议事规则 指 《青岛师帅冷链物流股份有限公司股东大会议事规则》、《青岛 师帅冷链物流股份有限公司董事会议事规则》、《青岛师帅冷链 物流股份有限公司监事会议事规则》 三会 指 董事会、董事会、监事会、股东大会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司及其管理的股份转让 系统 审计报告 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2018] 第 ZA10910 号公司 2017 年度《审计报告》 本报告书 指 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度报告 报告期、本报告期、本年度、本期 指 2017 年 1 月 1 号至 2017 年 12 月 31 日 上年同期 指 2016 年 1 月 1 号至 2016 年 12 月 31 日 本期期末 指 2017 年 12 月 31 日 上期期末 指 2016 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人师文桂、主管会计工作负责人周文 及会计机构负责人（会计主管人员）周文保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制风险 师文桂和管美娟夫妻目前合计间接持有 94.44%的公司股份, 且师文桂担任公司董事长、总经理重要职务,为公司实际控制 人。其决策足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响。 若未来实际控制人利用其实际控制人地位对公司的经营决 策、人事、财务等进行不当控制,则会给公司经营和其他股东 利益带来不利影响。 安全生产风险 公司仓储业务在装卸和搬运过程中需要使用吊车、叉车等大 型设备,如操作不当可能导致员工人员伤亡及财产损失。公司 十分重视生产安全管理,制定了全面的生产安全管理制度并 严格执行,自成立以来未发生重大安全事故但是,仍然不排除 因操作不当、机器设备故障或不可抗力的自然因素等导致发 生安全事故的风险,从而影响公司正常经营。 建筑物未取得权属证书的风险 公司于青岛市黄岛区红石崖二十二号路南侧地块购建仓库以 及办公楼,因所在地政府行政区划重新划分等历史原因,尚未 取得建设规划手续,从而导致建筑物无法办理房产证,可能面 临被限期拆除、没收实物及罚款的法律风险。 重要客户依赖风险 报告期内,公司对陕西恒通果汁集团股份有限公司收入合计 为 1031.07 万元,占同期主营业务收入的 47.21%。上述收入 均源于公司为陕西恒通果汁集团股份有限公司生产的果汁提 供的仓储、装卸及代理运费收入。如果未来陕西恒通果汁集 团股份有限公司不再与公司合作,则公司面临收入大幅下滑 的风险。 6 本期重大风险是否发生重大变化： 是 报告期内，公司消除了公司治理风险，公司经过努力消除了在有限公司阶段存在的关联交易、关联 方资金拆借等问题。内部控制得到了加强，建立健全了法人治理结构，完善了内部控制管理体系，经过 一个完整经营周期的实践检验，公司会根据公司的发展需要，继续不断完善公司制定的规章制度适应企 业管理和监管要求。 报告期内，公司消除了客户和供应商重合的风险（即以果汁抵仓储费业务的风险），公司经过努力 将原有的客户果汁抵仓储费业务的存货销售完毕，并与客户协商加快付款进度，报告期内没有新发生以 果汁抵仓储费业务。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 青岛师帅冷链物流股份有限公司 英文名称及缩写 Qingdao Shishuai Cold Chain Logistics Co.,Ltd. 证券简称 师帅冷链 证券代码 839814 法定代表人 师文桂 办公地址 山东省青岛市黄岛区红石崖街道办事处小殷社区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 叶桂双 职务 董事会秘书 电话 0532-83161355 传真 0532-83162755 电子邮箱 ygsh1989@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省青岛市黄岛区红石崖街道办事处小殷社区/266426 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003-11-25 挂牌时间 2016-11-16 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 交通运输、仓储和邮政业—仓储业—其他仓储业—其他仓储业 主要产品与服务项目 冷链仓储业务、装卸业务和代理运费及货代业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 23,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 师文桂、管美娟 实际控制人 师文桂、管美娟 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913702117569038672 否 8 注册地址 山东省青岛市黄岛区红石崖街道 办事处小殷社区 否 注册资本 2,300 万元 否 五、 中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 董洪军、赵君 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、根据全国中小企业股份转让系统有限公司发布的《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》， 自 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让变更为一次集合竞价转让。 2、2018 年 3 月 6 日，公司召开第一届董事会第五次会议，审议通过变更董事会秘书为延国华。 3、2018 年 3 月 22 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过延国华为公司第一届董事 会董事。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 21,838,151.06 23,238,637.63 -6.03% 毛利率% 41.32% 53.38% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,875,815.68 4,953,216.43 -21.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,929,297.96 4,804,814.88 -39.03% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 13.13% 21.44% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 9.92% 20.79% - 基本每股收益 0.17 0.22 -22.73% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 38,754,725.69 39,598,509.62 -2.13% 负债总计 11,665,753.47 12,015,353.08 -2.91% 归属于挂牌公司股东的净资产 27,088,972.22 27,583,156.54 -1.79% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.18 1.20 -1.67% 资产负债率%（母公司） 37.39% 38.12% - 资产负债率%（合并） 30.10% 30.34% - 流动比率 127.55% 121.00% - 利息保障倍数 12.48 12.90 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,929,658.57 -1,606,600.85 344.59% 应收账款周转率 2.16 2.57 - 存货周转率 11.17 14.03 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -2.13% 13.08% - 营业收入增长率% -6.03% -49.06% - 净利润增长率% -21.75% -5.72% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 23,000,000 23,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -36,776.37 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,300,000.00 对外捐赠 -1,200.00 非经常性损益合计 1,262,023.63 所得税影响数 315,505.91 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 946,517.72 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 青岛师帅冷链物流股份有限公司是处于仓储业的仓储服务提供商，公司拥有大型恒温库，大型冷冻 库，拥有 5 万吨的冷链仓储能力，冷链仓储能力在山东省内名列前茅，同时具有保税监管仓库、出口监 管仓库、《进口肉类冷链查验和储存一体化设施》备案资质、《进口水产冰鲜库》备案资质等功能，为 客户产品冷藏冷冻存储提供便捷、高效、优质的服务，公司致力于整合行业物流资源特别为进出口冷链 产品提供点到点的包括仓储、陆运、海运的综合物流服务。公司拥有较为丰富的仓储物流行业管理经验， 利用恒温冷冻仓库技术和高效的出入库技术长期直接与陕西恒通果汁集团、烟台北方安德利果汁有限公 司、国投中鲁果汁股份有限公司等大型果汁生产厂家合作，并不断拓展适合冷库储存货物种类，利用公 司具有的出口加工区叠加保税物流功能，为客户拓展提供国际货运代理服务以及由此衍生的流通加工、 分拣贴标等其他增值服务，并取得相应的服务收费。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 2183.82 万元。归属于挂牌公司股东的净利润 387.58 万元，较上年 同期减少 21.75%；基本每股收益 0.17 元。扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润 292.93 万 元，较上年同期减少 39.03%；扣除非经常性损益后每股收益 0.13 元。截止 2017 年 12 月 31 日，公司 资产总额为 3875.47 万元，较上年同期减少 2.13%；净资产 2708.90 万元，较上年同期减少 1.79%。报 告期内公司加权平均净资产收益率 13.13%。扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 9.92%。主营业 务收入出现了下降，分析主要原因公司申报肉类《进口肉类冷链查验和储存一体化设施检验检疫备案》 资质影响了仓库的使用及利用率，同时公司经营的仓储品种主要为果汁，报告期内果汁行业销售较好导 致储存量减少。 公司经营活动产生的净现金流量为 392.97 万元，与上年同期-160.66 万元相比增长了 344.59%。主 要原因公司主要客户陕西恒通果汁集团有限公司本年度回款及时性较前期有较大的提高及取得政府新 三板挂牌补贴资金 130 万元。 12 (二) 行业情况 报告期内，中央及地方政府因势利导地出台了多项冷链政策。 2017 年 4 月 21 日，国办印发《国务院办公厅关于加快发展冷链物流保障食品安全促进消费升级的 意见》，立足于推动冷链物流发展，着眼于保障民生和促进消费升级，着力于带动上下游产业协同发展， 聚焦于发掘和培育经济增长新动能这一系统性目标，体现了鲜明的供给侧结构性改革发展思路； 2017 年 8 月 24 日交通运输部印发了《关于加快发展冷链物流保障食品安全促进消费升级的实施意 见》，重点围绕设施设备、运输组织、信息化、行业监管、配套政策等核心要素，明确了交通运输促进 冷链物流发展的主要任务； 2017 年 10 月 13 日，国务院办公厅印发《关于积极推进供应链创新与应用的指导意见》，立足振兴 实体经济，提出了六项重点任务：其中之一是构建农业供应链体系，提高农业生产组织化和科学化水平， 建立基于供应链的重要产品质量安全追溯机制，推进农村一二三产业融合发展。 商务部、财政部继续支持十个省区市冷链物流发展，广东、福建、河南等省区市发布地方冷链物流 发展规划，带动冷链产业投资、加速产业升级。 2017 年 7 月 17 日山东省政府办公厅印发《关于促进内贸流通供给侧结构性改革的意见》，加快冷链 突破发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,696,367.38 4.38% 520,392.52 1.31% 225.98% 应收账款 8,242,287.20 21.27% 11,997,747.44 30.30% -31.30% 存货 787,431.28 2.03% 1,506,904.71 3.81% -47.75% 固定资产 16,834,538.91 43.44% 17,833,651.97 45.04% -5.60% 短期借款 9,000,000.00 23.22% 9,000,000.00 22.73% - 资产总计 38,754,725.69 - 39,598,509.62 - -2.13% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末余额相比期初余额增长了 225.98%，主要原因公司今年货款回收及时所致。 2、应收账款期末余额相比期初余额下降了 31.30%，主要是公司主要客户陕西恒通果汁集团有限公 司应收帐款同比下降 44.13%，原因是陕西恒通果汁集团股份有限公司今年付款及时，导致应收账款大幅 度下降。 3、存货期末余额相比期初余额下降了 47.75%，主要原因为公司去年库存浓缩果汁，今年全部销售， 期末存货是今年下半年新进的红酒和虾尚未销售完毕。 4、总资产期末余额较期初余额下降了 2.13%，主要原因为应收账款和存货期末余额大幅下降所致。 报告期内，公司的资产与负债结构合理，公司的资产状况良好，公司应收账款回收加快，现金流状 况得到改善，负债不会对公司现金流产生不良影响。 13 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 21,838,151.06 - 23,238,637.63 - -6.03% 营业成本 12,814,930.16 58.68% 10,834,847.50 46.62% 18.28% 毛利率% 41.32% - 53.38% - - 管理费用 4,085,242.48 18.71% 4,733,581.52 20.37% -13.70% 销售费用 211,887.87 0.97% 138,035.59 0.59% 53.50% 财务费用 542,027.25 2.48% 574,068.99 2.47% -5.58% 营业利润 4,045,163.90 18.52% 6,381,156.37 27.46% -36.61% 营业外收入 1,300,000.00 5.95% 194,574.74 0.84% 568.12% 营业外支出 37,976.37 0.17% 1,554.00 0.01% 2,343.78% 净利润 3,875,815.68 17.75% 4,953,216.43 21.31% -21.75% 项目重大变动原因： 1、公司 2017 年实现营业收入 21,838,151.06 元，较 2016 年降低 6.03%。其中，2017 年实现主营 业务收入 20,114,365.95 元，较 2016 年降低 7.06%，主要是仓储业务收入同比下降 24.29%，原因申报 肉类《进口肉类冷链查验和储存一体化设施检验检疫备案》资质影响了仓库的使用及利用率，同时公司 经营的仓储品种主要为果汁，报告期内果汁行业销售较好导致储存量减少。2017 年，公司实现其他业务 收入为 1,723,885.11 元，较 2016 年其他业务收入 1,597,502.90 元同比增长 7.91%，原因是公司为了弥 补由于仓储业务收入减少开展其他业务产生的收入增长。 2、2017 年营业成本金额相比 2016 年增长 18.27%，主要原因是报告期内仓储成本增加 34.38 万元， 装卸成本增加 87.26，主要为人员工资增加 55.11 万元，消耗材料 26.75 万元，低值易耗品 10.86 万元， 由于装卸量增加，导致装卸成本增加。 3、2017 年管理费用相比 2016 年下降 13.70%，主要是聘请中介机构费同比下降 80.14%，原因为 2016 年公司申请三板上市，聘请中介机构费用增加。 4、2017 年销售费用相比 2016 年增长 53.50%，主要是公司宣传费、销售场所租赁费同比增加所致。 5、2017 年营业外收入相比 2016 年增长 568.12%，主要原因为 2017 年取得政府三板上市补贴费 130 万元。 6、2017 年，公司营业外支出为 37,976.37 元，主要包括对外捐赠 1,200.00 元及固定资产处置损失 36,776.37 元。主要原因 2017 年报废一批已提足折旧无法使用固定资产，属于正常业务。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 20,114,265.95 21,641,134.73 -7.06% 其他业务收入 1,723,885.11 1,597,502.90 7.91% 主营业务成本 11,058,370.97 9,302,098.15 18.88% 其他业务成本 1,756,559.19 1,532,749.35 14.60% 按产品分类分析： 14 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 仓储业务 12,503,345.00 57.25% 16,515,575.12 71.07% 装卸业务 6,900,451.09 31.60% 4,629,885.97 19.92% 代理运费及货代 业务 710,469.86 3.25% 495,673.64 2.13% 贸易 1,723,885.11 7.89% 1,597,502.90 6.87% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司申报《进口肉类冷链查验和储存一体化设施检验检疫备案》资质影响了仓库的使用 及利用率，同时公司经营的仓储品种主要为果汁，报告期内果汁行业销售较好导致储存量减少，从而降 低了仓储业务收入及占营业收入比例，但是公司整体装卸业务量是增加的，导致装卸收入增长，占营业 收入比例增加；公司为更好的为浓缩果汁客户提供综合性的物流服务加大了代理运费及货代业务开拓力 度，导致代理运费及货代业务收入增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 陕西恒通果汁集团有限公司 10,310,655.67 47.21% 否 2 青岛嘉里花生油有限公司 2,693,773.95 12.34% 否 3 FRUIT TRADE LTD 1,410,372.81 6.46% 否 4 河北丰特果蔬汁有限公司 945,594.82 4.33% 否 5 陕西三川果蔬汁有限公司 784,364.18 3.59% 否 合计 16,144,761.43 73.93% - 应收账款联动分析：报告期内，公司营业收入 21,838,151.06 元，较 2016 年降低 6.03%。报告期末， 公司应收账款账面净额为 8,242,287.20 元，较上期下降了 31.30%。报告期内，按应收账款前五大客户 为陕西恒通果汁集团有限公司 5,732,835.43 元，河北丰特果蔬汁有限公司 502,330.51 元，烟台北方安 德利果汁有限公司 285,350.00，陕西三川果蔬汁有限公司 270,617.39 元，三门峡百家利达果蔬汁有限 公司 191,655.02 元，报告期内客户回款比较及时，特别是第一大客户陕西恒通果汁集团有限公司的应 收账款余额有较大幅度的减少，期末前五大客户没有大额的应收账款，与应收账款不具有联动可比性， 应收账款期末余额主要受客户实际回款情况等因素的影响。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 青岛港国际物流有限公司 2,704,977.08 29.71% 否 2 北京恒通星嘉商贸发展有限责任公司 646,920.00 7.10% 否 3 中国国投国际贸易有限公司 611,244.00 6.71% 否 4 国网山东省电力公司青岛市黄岛区供 电公 481,263.48 5.29% 否 5 青岛港国际股份有限公司供电分公司 448,011.59 4.92% 否 15 合计 4,892,416.15 53.73% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,929,658.57 -1,606,600.85 344.59% 投资活动产生的现金流量净额 -981,103.77 -969,616.57 1.18% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,766,171.92 1,474,781.20 -219.76% 现金流量分析： 1、2017 年度和 2016 年度经营活动产生的现金流量净额分别为 3,929,658.57 元，-1,606,600.85 元，较上年增加 5,536,259.42 元。当期经营活动产生的现金流量净额大幅增加的原因主要为 2017 年公 司主要客户陕西恒通果汁集团股份有限公司付款及时，应收账款余额同比大幅度下降。 2、2017 年度公司投资活动产生的现金流量净额为-981,103.77 元，较 2016 年增加支出 11,487.20 元。主要是 2017 年公司根据生产需要购置 4 台叉车。 3、2017 年度公司筹资活动产生的现金流量净额为-1,766,171.92 元，较 2016 年增加支出 3,240,953.12 元，主要原因一是 2016 年公司新增股东青岛瀚利财务管理企业（有限合伙），吸收投资 200 万元。且因 2016 年偿还银行借款金额同比减少 500 万元；二是公司根据 2017 年 12 月 2 日召开 2017 年第一次临时股东决议通过利润分配方案：以截止 2017 年 6 月 30 日总股本 23,000,000 股为基数，以 未分配利润向权益分派股权登记日全体股东每 10 股派发现金股利 1.90 元人民币（含税），共计派发现 金股利 4,370,000 元（含税），剩余的未分配利润结转至以后年度分配，本次分配不送红股、不以资本 公积转增股本；12 月 12 日公司实施了权益分派方案。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司不存在取得和处置子公司情况。 报告期内，公司拥有全资子公司青岛安泽国际物流有限公司，2016 年 10 月 12 日，安泽物流投资设 立全资子公司西安师帅冷链物流有限公司，基本信息如下： 1、 青岛安泽国际物流有限公司 法定代表人：师文桂 注册资本：伍佰万元整 成立日期：2013 年 12 月 18 日 经营范围：仓储服务，冷藏服务；货物装卸服务(不含运输)；国际货运代理，国内公路、铁路货运 代理经纪服务，集装箱拼箱、拆箱，物流信息咨询服务；建筑机具租赁；货物进出口，技术进出口。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2、 西安师帅冷链物流有限公司 法定代表人：师文桂 注册资本：叁佰万元整 实缴金额：0.00 元 成立日期：2016 年 10 月 12 日 经营范围：预包装食品、乳制品的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动）；一般经营项目：仓储服务，冷藏服务；货物人力装卸服务；国际货运代理，国内公路、铁路货 运代理服务；集装箱拼箱、拆箱；物流信息咨询服务；货物及技术进出口业务（国家限制或禁止的项目 16 除外）；生鲜肉类、水产、果蔬的销售；代理报关报检服务等； 截止报告期末，子公司经营情况: 主要财务数据 青岛安泽国际物流有限公司 安师帅冷链物流有限公司 资产总额 5,495,466.28 元 507,113.65 元 负债总额 19,421.10 元 633,930.24 元 营业收入 160,929.26 元 386,425.09 元 利润总额 13,207.68 元 -128,373.49 元 净利润 9,762.80 元 -126,816.59 元 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，无委托理财及衍生品投资情况 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 2、财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》，修订后的准则自 2017 年 5 月 28 日起施行，执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计 准则和（财会〔2017〕30 号）要求编制 2017 年度及以后期的财务报表，对于利润表新增的“资产处置 收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间 的比较数据按照（财会〔2017〕30 号）进行调整。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净 利润”。比较数据相应调整。 列示持续经营净利润本年金额 3,875,815.68 元； 上年金额 4,953,216.43 元。 本报告期不存在会计估计变更或重大会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用优异的服务努力履行着作为企 业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积 极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。报告期内公司给周边社区幼儿园“六一” 节捐献钱物 1200 元；重阳节请养老院老人吃饭并赠送牛奶等食品。 17 三、 持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 21,838,151.06 元，净资产为 27,088,972.22 元，净利润 3,875,815.68 元，虽然比去年同期相比下降，但公司《进口肉类冷链查验和储存一体化设施检验检疫设施》及《进口 水产冰鲜库》资质获批，为公司持续经营发展奠定了新的基础。 公司资产负债结构合理，公司具备持续经营能力，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的自主经营能力；会计核算、财务管理、风 险控制等重大内部控制体系运行良好；主营业务突出，主要财务指标健康；经营管理层、核心业务人员 队伍稳定；无违法、违规行为发生；公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项：（一）营业收入低 于 100 万元；（二）净资产为负；（三）连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；（四）存在债券违 约、债务无法按期偿还的情况；（五）实际控制人失联或高级管理人员无法履职；（六）拖欠员工工资或 者无法支付供应商货款；（七）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素 （人员、土地、设备、原材料）。因此，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利 风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制风险 师文桂和管美娟夫妻目前合计间接持有 94.44%的公司股份，且师文桂担任公司董事长、总经理重 要职务，为公司实际控制人。其决策足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响。若未来实际控制人 利用其实际控制人地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，则会给公司经营和其他股东利 益带来不利影响。 应对措施：针对以上风险，公司已建立和完善公司治理机制，严格执行公司”三会”议事规则、《公 司章程》、《关联交易规则》、《对外担保管理办法》、《重大投资融资管理办法》等规章制度，严格执行关 联交易决策的关联方回避制度，以避免控股股东不当控制的风险。 2、安全生产风险 公司仓储业务在装卸和搬运过程中需要使用门吊、叉车等大型设备，如操作不当可能导致员工人员 伤亡及财产损失。公司十分重视生产安全管理，制定了全面的生产安全管理制度并严格执行，自成立以 来未发生重大安全事故；但是，仍然不排除因操作不当、机器设备故障或不可抗力的自然因素等导致发 生安全事故的风险，从而影响公司正常经营。 应对措施：公司按照国家有关仓储行业安全标准化管理的相关规定，确保生产过程的安全性，并制 定了严格的安全生产管理制度和定期对员工实行安全培训的制度，实施严格的安全绩效考核。 3、建筑物未取得权属证书的风险 公司于青岛市黄岛区红石崖二十二号路南侧地块购建仓库以及办公楼，因历史原因暂时无法取得厂 区规划建设手续，从而导致建筑物无法办理房产证，可能面临被限期拆除、没收实物及罚款的法律风险。 应对措施：公司正积极与相关部门协调解决土地问题，申请补办房产规划建设手续。中国石化管道 储运有限公司黄岛油库出具管道储运黄库管函 2017 第 30 号关于协调办理东黄复线隐患整治工程改线段 土地使用权手续的函并获得了青岛市西海岸新区政府有关部门的批复，同时公司实际控制人承诺“若公 18 司因房产建设未履行相关规划手续受到相关部门的行政处罚或有关房产被强制拆除，公司由此遭受的损 失全部由师文桂、管美娟承担”。 4、重要客户依赖风险 报告期内,公司对陕西恒通果汁集团股份有限公司收入合计为 1,031.07 万元,占同期主营业务收入 的 47.21%。上述收入均源于公司为陕西恒通果汁集团股份有限公司生产的果汁提供的仓储、装卸及代理 运费收入。如果未来陕西恒通果汁集团股份有限公司不再与公司合作,则公司面临收入大幅下滑的风险。 应对措施：公司将不断提高仓储服务水平，维护现有客户的同时不断拓展新客户，改变仓储客户较 为集中的状况。公司申报的《进口肉类冷链查验和储存一体化设施检验检疫备案》项目已经通过了国家 质检总局的审批，具备储存及查验肉类的资质，公司申报的《进口水产冰鲜库》资质也获得批复，未来 会改善和优化公司的仓储品种结构，将降低对浓缩果汁仓储业务的依赖，培育新的收入增长点。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人师文桂、管美娟出具《承诺函》，承诺：若中国石化因为公司占用其 土地而要求公司承担赔偿损失等责任，师文桂、管美娟将代公司承担相应责任且放弃向公司追索的权利， 保证公司不会因此遭受实际损失。 报告期内，公司控股股东及实际控制人师文桂、管美娟严格履行了上述承诺。 2、公司控股股东、实际控制人师文桂、管美娟出具《承诺函》，承诺：争取两年内解决输油管道上 方土地使用权问题；如果在两年内未能取得输油管道上方土地使用权，实际控制人将购买新土地重新建 设仓库或租赁其他仓库，以保证青岛师帅冷链物流股份有限公司能够持续经营。由此带来的费用及支出 由实际控制人承担。 报告期内，公司控股股东及实际控制人师文桂、管美娟严格履行了上述承诺。 3、为避免潜在的同业竞争，公司主要股东出具了《避免同业竞争承诺函》，具体内容如下： “本人（公司）作为青岛师帅冷链物流股份有限公司（以下简称“公司”）的主要股东，目前未从 事或参与与公司存在同业竞争的行为。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，本人（公司）承诺如 下： 一、本人（公司）将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及 活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该 经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技 术人员。 二、本人（公司）在作为公司股东期间，本承诺持续有效。 三、本人（公司）愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。” 报告期内，公司股东师文桂、管美娟、王珊、瀚利合伙严格履行了上述承诺。 20 4、董事、监事、高级管理人员与公司签署了《避免同业竞争的承诺》，具体内容如下： “本人作为青岛师帅冷链物流股份有限公司（以下简称“公司”）的董事/监事/高级管理人员/核心 技术人员，本人目前未从事或参与与公司存在同业竞争的行为。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞 争，本人承诺如下： 一、本人不在中国境内外直接或间接参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公 司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济实体、机构、 经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 二、本人不存在与公司存在利益冲突的对外投资等其他情况。 三、本人在担任公司董事/监事/高级管理人员/核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内，本 承诺为有效之承诺。 四、本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。” 报告期内，公司所有董事、监事、高级管理人员严格履行了上述承诺。 5、公司董事、监事、高级管理人员不存在最近两年受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场 禁入措施、受到全国股份转让系统公司公开谴责的情形，公司董事、监事、高级管理人员已就此出具承 诺。 报告期内，公司所有董事、监事、高级管理人员严格履行了上述承诺。 6、公司董事、监事、高级管理人员不存在对申请挂牌公司持续经营有不利影响的情形，公司董事、 监事、高级管理人员已就此出具承诺。 报告期内，公司所有董事、监事、高级管理人员严格履行了上述承诺。 7、公司董事、监事、高级管理人员报告期内没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规 则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分，也不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论情形。 报告期内不存在对所任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情形。 个人不存在到期未清偿的数额较大债务、欺诈或其他不诚实行为。公司董事、监事、高级管理人员已对 此作了书面声明并签字承诺。 报告期内，公司所有董事、监事、高级管理人员严格履行了上述承诺。 (二) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地使用权 抵押 6,697,775.81 17.28% 用于银行贷款抵押 总计 - 6,697,775.81 17.28% - 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 8,997,684 8,997,684 39.12% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 6,016,203 6,016,203 26.16% 董事、监事、高管 - - 4,056,944 4,056,944 17.64% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 23,000,000 100% -8,997,684 14,002,316 60.88% 其中：控股股东、实际控制 人 19,166,667 83.33% -6,016,203 13,150,464 57.18% 董事、监事、高管 16,227,778 70.55% -4,056,944 12,170,834 52.92% 核心员工 - - - - - 总股本 23,000,000 - 0 23,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 师文桂 16,227,778 - 16,227,778 70.55% 12,170,834 4,056,944 2 管美娟 2,938,889 - 2,938,889 12.78% 979,630 1,959,259 3 青岛瀚利 财务管 理企业(有限合伙) 2,555,555 - 2,555,555 11.11% 851,852 1,703,703 4 王珊 1,277,778 - 1,277,778 5.56% - 1,277,778 合计 23,000,000 0 23,000,000 100% 14,002,316 8,997,684 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 1、公司股东师文桂、管美娟系夫妻关系，股东师文桂直接持有公司 70.55%的股权，通过瀚利 合伙间接持有公司 6.67%的股权，管美娟直接持有公司 12.78%的股权，通过瀚利合伙间接持有公 司 4.44%的股权，二人合计持有公司 94.44% 的股权。 2、公司控股股东及实际控制人师文桂和管美娟为青岛瀚利财务管理企业（有限合伙）的股东。 除上述事项外，公司前十名股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 22 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期内，公司控股股东未发生变动，公司控股股东为师文桂、管美娟。 控股股东实际情况如下： 师文桂，男，1973 年 8 月出生，中国国籍，无其他国家或地区永久居留权。 1993 年毕业于黄岛 三中，高中学历；2010 年至今，参加企业长青 BOSS 商学院学习。1995 年 9 月至 2003 年 7 月就职于山 东红建建安集团公司，历任项目部技术员、项目经理；2003 年 11 月至 2016 年 3 月，就职于青岛师帅国 际物流有限公司，任执行董事；2016 年 3 月至 2016 年 5 月，就职于青岛师帅国际物流有限公司，任执 行董事，兼任青岛安泽国际物流有限公司执行董事；2016 年 5 月至今，就职于青岛师帅冷链物流股份有 限公司，任董事长、总经理，兼任青岛安泽国际物流有限公司执行董事。 管美娟，女，1966 年 8 月出生，中国国籍，无其他国家或地区永久居留权。初中学历，1982 年 毕业。1983 年至 2003 年 11 月，无业；2003 年 11 月至 2016 年 5 月，就职于青岛师帅国际物流有 限公司，任职员。2016 年 5 月至今，就职于青岛师帅冷链物流股份有限公司，任职员。 (二) 实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人未发生变动，实际控制人为师文桂、管美娟。 师文桂，详见控股股东。 管美娟，详见控股股东。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国工商银行股份有限公 司青岛开发区支行 9,000,000.00 5.51% 2017.5.19-2018.5.18 否 合计 - 9,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 12 月 12 日 1.9 合计 1.9 2017 年 12 月 2 日召开的 2017 年度第一次临时股东大会审议通过《2017 年半年度利润分配方案》： 以截止 2017 年 6 月 30 日总股本 23,000,000 股为基数，以未分配利润向权益分派股权登记日全体股东每 10 股派发现金股利 1.90 元人民币（含税），共计派发现金股利 4,370,000 元（含税），剩余的未分配利 润结转至以后年度分配，分配不送红股、不以资本公积转增股本。由于截止权益分派股权登记日全体股 东的持股时间堵在 1 年以上，公司采用自行派发现金红利，于 2017 年 12 月 12 日直接划入各股东资金 账户。 24 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 师文桂 董事长、总经理 男 44 高中 2016.05.26-2019.05.25 是 高学军 董事、副总经理 男 52 大专 2016.05.26-2019.05.25 是 叶桂双 董事、董事会秘 书 女 49 本科 2016.05.26-2019.05.25 是 周文 董事、财务总监 女 54 大专 2016.05.26-2019.05.25 是 姜驻军 董事 男 55 大专 2016.05.26-2019.05.25 否 刘成章 监事会主席 男 44 大专 2016.05.26-2019.05.25 是 王毅 监事 男 43 中专 2016.05.26-2019.05.25 否 郑克刚 监事、职工代表 监事 男 41 初中 2016.05.26-2019.05.25 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东师文桂是职工代表监事郑克刚的远房亲属，除此之外，公司董事、监事或高级管理人员之 间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 师文桂 董事长、总经理 16,227,778 0 16,227,778 70.55% 0 高学军 董事、副总经理 - - - - - 叶桂双 董事、董事会秘书 - - - - - 周文 董事、财务总监 - - - - - 姜驻军 董事 - - - - - 刘成章 监事会主席 - - - - - 王毅 监事 - - - - - 郑克刚 监事、职工代表监事 - - - - - 合计 - 16,227,778 0 16,227,778 70.55% 0 26 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 16 生产人员 33 45 财务人员 3 3 销售人员 1 1 技术人员 9 9 员工总计 61 74 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 8 6 专科 28 16 专科以下 25 52 员工总计 61 74 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 截至报告期末，公司在职员工 74 人，较报告期初增加 13 人，主要增加的是储运人员和行政管理人 员，增强了公司的一线操作人员力量和管理团队，从而为企业持久发展提供了坚实的人力资源保障。报 告期内，公司因战略发展及业务运营需要，通过网络和社会招聘。公司按照职工培训制度的要求，多渠 道、多领域地开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等 全方位培训内容。公司制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付 报酬。公司目前无承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及全 国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求、不断完善法人治理机构， 建立有效的内部控制体系，确保公司规范化运作。公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关 法律法规的规定要求，且严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理 均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。报告期内，公司严格的履行了信息披 露义务。报告期内，公司新增建立和披露的治理制度有《年度报告重大差错责任追究制度》。 截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重大缺 陷，能够切实履行应尽的职责和义务。报告期内，公司未对已建立的各项公司治理制度进行变更。经董 事会评估认为，公司治理机制完善，符合相关法律法规及规则的要求，能够给所有股东提供合适的保护 和平等权利保障。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 截止报告期末，公司已经建立了完善的规范公司治理的三会议事规则、《关联交易规则》、《投资者 关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》等规章制度，能够有效地提 高公司治理水平和决策质量，严格按照法律、法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息， 并确保所有股东有平等的机会获取信息。给予所有股东合适的保护以及能够保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利，公司治理结构合理，治理机制科学、有效。公司能够确保所有股东， 特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。 报告期内，公司监事会的人数和人员构成符合法律法规规定，全体监事依据《公司章程》和《监事 会议事规则》 赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级 管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查。 报告期内，公司股东大会的召集、召开程序均符合《公司章程》、《公司股东大会规则》等的要求， 28 保障股东充分行使表决权；提案审议符合法定程序，能够确保中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大决策事项均严格按照《公司法》、 《非上市公众公司监督管理办法》、《全国 中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律法规、《公司章程》及有关内部控制制度的程序 和规则的要求规范运作，在程序的完整性和合规性方面不存在重大缺陷。截至报告期末，公司重大决策 事项均通过了公司董事会或股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式、决议 内容等违反法律、行政法规或者公司章程的情形。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一届董事会第二次会议审议并通过了 《2016 年度总经理工作报告》、 《2016 年度董事 会工作报告》、《2016 年年度报告及其摘要》、 《2016 年度财务决算报告》、 《2017 年度财务预 算报告》、《2016 年度利润分配方案》、《控股股 东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇总 表的专项审计说明》、 《关于聘请公司 2017 年度 审计机构的议案》、 《关于公司确认 2016 年度关 联交易并预计 2017 年度日常性关联交易的议 案》、《关于会计政策变更的议案》、《年度报告 重大差错责任追究制度》、《关于提请召开 2016 年年度股东大会的议案》； 第一届董事会第三次会议审议并通过了 《公司 2017 年半年度报告》； 第一届董事会第四次会议审议并通过了 《关于审议<2017 年半年度利润分配预案>的 议案》、《关于提请召开公司 2017 年第一次临 时股东大会的议案》。 监事会 2 第一届监事会第二次会议审议并通过了 《2016 年度监事会工作报告》、 《2016 年年度报 告及其摘要》、《2016 年度财务决算报告》、 《2017 年度财务预算报告》、 《2016 年度利润分 配方案》、《控股股东、实际控制人及其关联方 资金占用情况汇总表的专项审计说明》、《关于 会计政策变更的议案》、《年度报告重大差错责 任追究制度》； 第一届监事会第三次会议审议并通过了 《公司 2017 年半年度报告》； 29 股东大会 2 2016 年年度股东大会会议审议通过《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》，《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》， 《关于 2016 年年度报告及报告摘要的议案》，《关于 2016 年度财务决算报告的议案》， 《关于 2017 年度财 务预算报告的议案》，《关于 2016 年度利润分 预案的议案》，《关于控股股东、实际控制人及 其关联方资金占用情况汇总表的专项审计说明 的议案》，《关于续聘公司 2017 年度财务审计 机构的议案》， 《关于公司确认 2016 年度关联交 易并预计 2017 年度日常性关联交易的议案》， 《关于年度报告重大差错责任追究制度的议 案》； 2017 年第一次临时股东大会会议审议通 过关于《2017 年半年度利润分配方案》的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通过时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，且均严格依法履行各自的 权利义务、未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 报告期内公司已经严格按照《公司法》等相关法律、法规和规章制度的规定，并结合公司实际情况 全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制 约的科学有效的管理机制。董事会负责制定公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范 围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制制度健 全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了 公司正常的生产经营和规范化运作，并且增加了《年度报告重大差错责任追究制度》等。 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，公司 管理层尚未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等为指导，在合规、 充分披露信息原则及的基础上，构建多渠道的投资者关系管理和沟通体系，尽可能通过多种方式与投资 者 及时、深入和广泛地沟通，以期形成公司与投资者之间长期、稳定、和谐的良性互动关系，实现公 司价值最大化和股东利益最大化。同时，做好信息披露管理工作，及时编制公司各类定期报告和临时报 告，确保信息披露内容真实、准确和完整，增进投资者对公司的了解和认同，让股东及潜在投资者的知 情权、参与权、质询权和表决权得到保障。 30 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的 监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有完善的公司法人治理结 构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面均具有独立性，与主要股东及其控制的其他企业完全分开， 具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立情况 公司主营业务为冷链仓储业务、装卸业务和代理运费及货代业务。其业务完全独立于主要股东及其 控制的其他企业；公司已经建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组织结构，在经营管理 上独立运作；公司拥有独立的采购、销售、仓储、服务体系，具有独立自主地进行经营活动的权力，包 括经营决策权和实施权，独立开展业务，形成了独立完整的业务体系；公司具备面向市场自主经营的能 力，不依赖公司股东及其控制的其他企业；公司独立对外签订合同。 公司经营的业务与主要股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，未受到公司股东及其他 关联方的干涉、控制，也未因与公司股东及其他关联方存在关联关系而使得公司经营的完整性、独立性 受到不利影响。 2、资产独立情况 公司的生产经营不存在依赖股东资产生产经营的情况。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和 管理。公司资产权属清晰、完整，不存在对主要股东及其控制的其他企业形成重大依赖的情况。公司对 所有资产有完全的控制支配权，目前不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公 司利益的情况。公司资产独立。 3、人员独立情况 公司除总经理师文桂担任青岛浩然路桥工程有限公司监事、副总经理高学军担任烟台三合果蔬有限 公司执行董事、担任烟台正中果蔬有限公司执行董事外，公司的其他高级管理人员目前没有在股东及其 控制的其他企业中担任职务或领取薪酬；目前不存在公司财务人员在股东及其控制的其他企业兼职、领 取薪酬的情况；公司的劳动、人事及工资管理独立于股东及其控制的其他企业。 师帅冷链的董事、监事、高级管理人员的产生符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，不存在 股东干预公司董事会和股东大会已作出的人事任免决定的情形。 4、财务独立性情况 公司设有独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财 务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳 税。公司内部控制完整、有效。 5、机构独立情况 公司已按照《公司法》、《公司章程》、股东大会和董事会决议及机构内部规章制度的规定，建立 健全了法人治理结构及内部经营管理机构。经查验，公司上述各内部组织机构的设立符合法律、法规、 规范性文件、《公司章程》及其他内部制度的规定，其设置不受任何股东或其他单位或个人的控制；公 司独立行使经营管理职权，与股东及其控制的其他企业间不存在混合经营、合署办公的情形，可以完全 自主决定机构设置，公司根据自身经营管理需要设置了财务部、制冷部、采购部、储运部、动力部、人 力资源部、市场部。同时，公司具有独立的办公机构和场所，上述机构独立运作，与控股股东控制的其 他企业之间不存在机构混同的情形。 31 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》和国家规定有关法律法规的规定，并根据自身实 际发展需要，建立起较为完善的财务管理体系和内部控制制度，在合法合规性和完整性方面不存在重大 缺陷。1、会计核算体系；报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定，制定会计核 算制度，并按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。2、财务管理体系；报告期 内，公司严格按照国家法律法规的有关规定开展财务工作，财务管理体系不存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。新增《年报信息披露重大差错责 任追究制度》，公司信息披露责任及公司管理层严格遵守了信息披露等制度，保证了信息披露的真实、 准确、完整和及时，执行情况良好。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字[2018]第 ZA10910 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2018-04-13 注册会计师姓名 董洪军、赵君 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2018]第 ZA10910 号 青岛师帅冷链物流股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了青岛师帅冷链物流股份有限公司（以下简称师帅冷链）财务报 表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了师帅冷链 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于师帅冷链，并履行了职 业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 33 师帅冷链管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括师帅 冷链 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不 一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 师帅冷链管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估师帅冷链的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督师帅冷链的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和 实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计 意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内 部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。 34 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合 理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的 审计证据，就可能导致对师帅冷链持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审 计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致师帅冷链不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就师帅冷链中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：董洪军 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：赵君 中国·上海 二 O 一八年四月十三日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 1,696,367.38 520,392.52 结算备付金 拆出资金 35 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五（二） 3,900,000.00 应收账款 五（三） 8,242,287.20 11,997,747.44 预付款项 五（四） 93,591.77 283,497.26 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（五） 85,731.20 17,925.00 买入返售金融资产 存货 五（六） 787,431.28 1,506,904.71 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（七） 74,310.41 200,319.85 流动资产合计 14,879,719.24 14,526,786.78 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（八） 16,834,538.91 17,833,651.97 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（九） 6,697,775.81 6,847,168.61 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（十） 106,703.32 154,913.85 其他非流动资产 五（十一） 235,988.41 235,988.41 非流动资产合计 23,875,006.45 25,071,722.84 资产总计 38,754,725.69 39,598,509.62 流动负债： 短期借款 五（十二） 9,000,000.00 9,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 36 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十三） 1,355,104.36 1,344,038.57 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十四） 420,486.13 283,077.07 应交税费 五（十五） 880,162.98 1,388,237.44 应付利息 应付股利 其他应付款 五（十六） 10,000.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,665,753.47 12,015,353.08 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 11,665,753.47 12,015,353.08 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十七） 23,000,000.00 23,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十八） 1,343,841.72 1,343,841.72 减：库存股 37 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（十九） 876,517.72 477,230.77 一般风险准备 未分配利润 五（二十） 1,868,612.78 2,762,084.05 归属于母公司所有者权益合计 27,088,972.22 27,583,156.54 少数股东权益 所有者权益合计 27,088,972.22 27,583,156.54 负债和所有者权益总计 38,754,725.69 39,598,509.62 法定代表人：师文桂 主管会计工作负责人：周文 会计机构负责人：周文 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,364,813.86 501,358.01 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 3,800,000.00 应收账款 十六（一） 7,809,185.07 11,426,329.37 预付款项 93,591.77 102,047.26 应收利息 应收股利 其他应收款 十六（二） 84,555.20 17,925.00 存货 787,431.28 1,506,904.71 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 56,554.82 200,319.85 流动资产合计 13,996,132.00 13,754,884.20 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十六（三） 5,000,000.00 5,000,000.00 投资性房地产 固定资产 16,672,237.19 17,833,651.97 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 38 油气资产 无形资产 6,697,775.81 6,847,168.61 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 104,417.64 150,740.19 其他非流动资产 235,988.41 235,988.41 非流动资产合计 28,710,419.05 30,067,549.18 资产总计 42,706,551.05 43,822,433.38 流动负债： 短期借款 9,000,000.00 9,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,334,207.52 1,318,815.57 预收款项 应付职工薪酬 395,349.86 275,164.27 应交税费 879,080.48 1,382,809.82 应付利息 应付股利 其他应付款 4,358,169.56 4,728,769.56 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,966,807.42 16,705,559.22 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 15,966,807.42 16,705,559.22 所有者权益： 股本 23,000,000.00 23,000,000.00 其他权益工具 39 其中：优先股 永续债 资本公积 1,343,841.72 1,343,841.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 876,517.72 477,230.77 一般风险准备 未分配利润 1,519,384.19 2,295,801.67 所有者权益合计 26,739,743.63 27,116,874.16 负债和所有者权益合计 42,706,551.05 43,822,433.38 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 21,838,151.06 23,238,637.63 其中：营业收入 五（二十一） 21,838,151.06 23,238,637.63 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 17,792,987.16 16,857,481.26 其中：营业成本 五（二十一） 12,814,930.16 10,834,847.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十二） 343,069.45 261,412.35 销售费用 五（二十三） 211,887.87 138,035.59 管理费用 五（二十四） 4,085,242.48 4,733,581.52 财务费用 五（二十五） 542,027.25 574,068.99 资产减值损失 五（二十六） -204,170.05 315,535.31 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 40 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,045,163.90 6,381,156.37 加：营业外收入 五（二十七） 1,300,000.00 194,574.74 减：营业外支出 五（二十八） 37,976.37 1,554.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,307,187.53 6,574,177.11 减：所得税费用 五（二十九） 1,431,371.85 1,620,960.68 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,875,815.68 4,953,216.43 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 3,875,815.68 4,953,216.43 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 3,875,815.68 4,953,216.43 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 3,875,815.68 4,953,216.43 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,875,815.68 4,953,216.43 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.17 0.22 （二）稀释每股收益 法定代表人：师文桂 主管会计工作负责人：周文 会计机构负责人：周文 41 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六（四） 21,290,796.71 22,746,737.57 减：营业成本 十六（四） 12,538,234.76 10,673,735.44 税金及附加 341,981.36 259,703.86 销售费用 211,887.87 138,035.59 管理费用 3,684,967.09 4,610,213.08 财务费用 538,686.14 572,390.05 资产减值损失 -185,290.22 291,167.76 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,160,329.71 6,201,491.79 加：营业外收入 1,300,000.00 170,334.74 减：营业外支出 37,976.37 1,554.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,422,353.34 6,370,272.53 减：所得税费用 1,429,483.87 1,597,964.87 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,992,869.47 4,772,307.66 （一）持续经营净利润 3,992,869.47 4,772,307.66 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,992,869.47 4,772,307.66 七、每股收益： 42 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,074,723.37 16,390,429.06 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十） 16,211,215.89 8,591,318.41 经营活动现金流入小计 33,285,939.26 24,981,747.47 购买商品、接受劳务支付的现金 4,991,360.33 8,434,569.67 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,383,385.19 4,927,530.66 支付的各项税费 2,624,515.25 3,480,284.23 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十） 16,357,019.92 9,745,963.76 经营活动现金流出小计 29,356,280.69 26,588,348.32 经营活动产生的现金流量净额 3,929,658.57 -1,606,600.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 360.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 43 投资活动现金流入小计 360.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 981,103.77 969,976.57 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 981,103.77 969,976.57 投资活动产生的现金流量净额 -981,103.77 -969,616.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,000,000.00 9,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,000,000.00 11,000,000.00 偿还债务支付的现金 9,000,000.00 9,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,766,171.92 525,218.80 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,766,171.92 9,525,218.80 筹资活动产生的现金流量净额 -1,766,171.92 1,474,781.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,408.02 3,994.87 五、现金及现金等价物净增加额 1,175,974.86 -1,097,441.35 加：期初现金及现金等价物余额 520,392.52 1,617,833.87 六、期末现金及现金等价物余额 1,696,367.38 520,392.52 法定代表人：师文桂 主管会计工作负责人：周文 会计机构负责人：周文 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,439,570.11 16,134,788.96 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 16,211,043.00 8,566,975.35 经营活动现金流入小计 32,650,613.11 24,701,764.31 购买商品、接受劳务支付的现金 4,884,779.78 7,840,304.00 支付给职工以及为职工支付的现金 5,024,695.82 4,799,387.60 支付的各项税费 2,611,470.18 3,317,097.38 支付其他与经营活动有关的现金 16,571,927.77 10,255,508.09 经营活动现金流出小计 29,092,873.55 26,212,297.07 44 经营活动产生的现金流量净额 3,557,739.56 -1,510,532.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 360.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 360.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 921,703.77 969,976.57 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 921,703.77 969,976.57 投资活动产生的现金流量净额 -921,703.77 -969,616.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,000,000.00 取得借款收到的现金 9,000,000.00 9,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,000,000.00 11,000,000.00 偿还债务支付的现金 9,000,000.00 9,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,766,171.92 525,218.80 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,766,171.92 9,525,218.80 筹资活动产生的现金流量净额 -1,766,171.92 1,474,781.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,408.02 3,994.87 五、现金及现金等价物净增加额 863,455.85 -1,001,373.26 加：期初现金及现金等价物余额 501,358.01 1,502,731.27 六、期末现金及现金等价物余额 1,364,813.86 501,358.01 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,000,000.00 1,343,841.72 477,230.77 2,762,084.05 27,583,156.54 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,000,000.00 1,343,841.72 477,230.77 2,762,084.05 27,583,156.54 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 399,286.95 -893,471.27 -494,184.32 （一）综合收益总额 3,875,815.68 3,875,815.68 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 399,286.95 -4,769,286.95 -4,370,000.00 46 1．提取盈余公积 399,286.95 -399,286.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,370,000.00 -4,370,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,000,000.00 1,343,841.72 876,517.72 1,868,612.78 27,088,972.22 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 47 一、上年期末余额 16,000,000.00 443,296.90 4,186,643.21 20,629,940.11 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,000,000.00 443,296.90 4,186,643.21 20,629,940.11 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 7,000,000.00 1,343,841.72 33,933.87 -1,424,559.16 6,953,216.43 （一）综合收益总额 4,953,216.43 4,953,216.43 （二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 2,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 2,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 477,230.77 -477,230.77 1．提取盈余公积 477,230.77 -477,230.77 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 5,000,000.00 1,343,841.72 -443,296.90 -5,900,544.82 1．资本公积转增资本（或股 本） 48 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 5,000,000.00 1,343,841.72 -443,296.90 -5,900,544.82 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,000,000.00 1,343,841.72 477,230.77 2,762,084.05 27,583,156.54 法定代表人：师文桂 主管会计工作负责人：周文 会计机构负责人：周文 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,000,000.00 1,343,841.72 477,230.77 2,295,801.67 27,116,874.16 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 23,000,000.00 1,343,841.72 477,230.77 2,295,801.67 27,116,874.16 三、本期增减变动金额（减 399,286.95 -776,417.48 -377,130.53 49 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 3,992,869.47 3,992,869.47 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 399,286.95 -4,769,286.95 -4,370,000.00 1．提取盈余公积 399,286.95 -399,286.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -4,370,000.00 -4,370,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 50 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,000,000.00 1,343,841.72 876,517.72 1,519,384.19 26,739,743.63 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 443,296.90 3,901,269.60 20,344,566.50 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,000,000.00 443,296.90 3,901,269.60 20,344,566.50 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,000,000.00 1,343,841.72 33,933.87 -1,605,467.93 6,772,307.66 （一）综合收益总额 4,772,307.66 4,772,307.66 （二）所有者投入和减少资 本 2,000,000.00 2,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 2,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 477,230.77 -477,230.77 51 1．提取盈余公积 477,230.77 -477,230.77 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 5,000,000.00 1,343,841.72 -443,296.90 -5,900,544.82 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 5,000,000.00 1,343,841.72 -443,296.90 -5,900,544.82 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,000,000.00 1,343,841.72 477,230.77 2,295,801.67 27,116,874.16 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 1 页 青岛师帅冷链物流股份有限公司 二〇一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 青岛师帅冷链物流股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）曾用名青岛师帅物 流有限公司、青岛师帅国际物流有限公司，2003 年 11 月 25 日，经青岛市工商行政 管理局批准成立，是由境内自然人师文桂、管美娟共同出资设立的有限责任公司， 注册资本 120.00 万元，其中师文桂以货币出资 80.00 万元，占注册资本的 66.67%， 管美娟以货币出资 40.00 万元，占注册资本的 33.33%。 2005 年 12 月 18 日，公司股东会作出决议，同意本公司注册资本由 120.00 万元增加 至 1,000.00 万元，增加 880.00 万元中，其中师文桂出资 590.00 万，管美娟出资 290 万元；增资完成后，师文桂累计出资 670.00 万元，占注册资本的 67.00%，管美娟累 计出资 330.00 万元，占注册资本的 33.00%。 2006 年 7 月 19 日，公司股东会作出决议，同意管美娟转让 10.00%的股权给王珊； 于 2006 年 7 月 19 日，管美娟与王珊就本次股权转让签署《股权转让协议》。 2012 年 2 月 7 日，公司股东会作出决议，同意本公司注册资本由 1,000.00 万元增加 至 1,600.00 万元，增加 600.00 万元由师文桂以货币出资，增资完成后，师文桂出资 1,270.00万元，占注册资本的79.38%，管美娟出资230.00万元，占注册资本的14.37%， 王珊出资 100.00 万元，占注册资本的 6.25%。 2016 年 3 月 7 日，公司股东会作出决议，同意公司注册资本由 1,600.00 万元增加至 1,800.00 万元，增加 200.00 万元注册资本由新股东青岛瀚利财务管理企业（有限合 伙）以 200.00 万元现金认缴。 2016 年 5 月 10 日，公司召开股东会，同意公司由有限责任公司整体变更为股份有 限公司，公司名称变更为青岛师帅冷链物流股份有限公司，并同意以经审计确认的 截至 2016 年 3 月 31 日的净资产 24,343,841.72 元为依据，按 1：0.94479747 的折股 比例取整数折合股本 2,300 万股，即公司注册资本 2,300.00 万元，余额 1,343,841.72 元计入资本公积。 完成变更后的股东结构如下： 序号 股东名称 持股股数 持股比例（%） 1 师文桂 16,227,778 70.55 2 管美娟 2,938,889 12.78 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 2 页 序号 股东名称 持股股数 持股比例（%） 3 王珊 1,277,778 5.56 4 青岛瀚利财务管理企业（有限合伙） 2,555,555 11.11 合计 23,000,000 100.00 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 2,300 万股，注册资本：人民 币 2,300.00 万元，企业法人统一社会信用代码为：913702117569038672，注册地址： 山东省青岛市黄岛区红石崖街道办事处小殷社区，法定代表人：师文桂。 经营范围：肉及肉制品、水产、酒、饮料、浓缩果汁、奶制品的进出口及销售；批 发预包装食品（凭许可证经营）；仓储服务(危险品、违禁品除外)；冷藏服务（仅 限氟利昂制冷）；货物装卸服务；国际货运代理；国内公路、铁路货运代理经纪服 务；集装箱拼箱、拆箱；物流信息咨询服务；建筑机具租赁；纺织机械及配件加工； 货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止经营的不得经营，法律、行政法规 限制公司经营的，取得许可证后经营）；经营其它无需行政审批即可经营的一般经 营项目。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司所处行业属于仓储及物流辅助服务业。 主要产品或提供的劳务：恒温、冷藏服务、货物装卸服务等。 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 13 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 青岛安泽国际物流有限公司 西安师帅冷链物流有限公司 本期合并财务报表范围未发生变化。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 3 页 (二) 持续经营 公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注 “三、（二十三）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 4 页 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公 司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体， 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反 映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制 合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、 负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表 中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并 的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合 并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同 处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以 及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 5 页 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合 并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综 合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的， 按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 6 页 ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公 司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在 丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的 相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行 会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调 整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 7 页 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者 权益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到 期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 8 页 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金 额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 9 页 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金 融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 10 页 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损 失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单笔期末余额大于 100 万元（含 100 万）的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生 减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 11 页 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1：单独测试未发生减值，合并范围外的应收账款和其他应收款组合 账龄分析法 组合 2：合并范围内应收账款和其他应收账款组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年（含 2 年） 10 10 2－3 年（含 3 年） 20 20 3－4 年（含 4 年） 50 50 4－5 年（含 5 年） 80 80 5 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 对于单项金额不重大的应收款项中可收回性与其他各项应收款项存在明显差 别的应收款项（例如，债务单位所处的特定地区、债务人的财务和经营状况、 与债务人之间的争议和纠纷等），导致该项应收款项如果按照与其他应收款项 同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，单独进行计 价测试计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信 用记录等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每 一笔此类应收款项的坏账准备计提比例。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、低值易耗品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按先进先出法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定 其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 12 页 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而 持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于 销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营 方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投 资单位为本公司的合营企业。 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 13 页 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单 位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的， 在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资 的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步 取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足 冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实 施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改 按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允 价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产 的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 3、 后续计量及损益确认方法 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 14 页 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的 价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有 被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报 表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中 归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比 例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与 联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的， 按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法” 和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减 的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确 认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 15 页 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部 分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或 重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下 降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规 定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转； 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益全部结转。 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 16 页 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以 不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折 旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20-30 3.00 4.85-3.23 机械设备 平均年限法 5-10 3.00 19.40-9.70 运输设备 平均年限法 5-10 3.00 19.40-9.70 管理用具及其他 平均年限法 5 3.00 19.40 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资 租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费。 (十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 17 页 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 18 页 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则 借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金 额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础 确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价 值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值 为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 19 页 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 权证标注期限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日，公司无使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的 阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 20 页 的支出，在发生时计入当期损益。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 21 页 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工 为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公 司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的 十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配 利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价 格两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十一) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下 列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 22 页 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金 流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估 计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数 按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在 基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债 的账面价值。 (二十二) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工（或其他方）提供服务而授予权益工具或者承担 以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支 付和以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价 值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在 达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的 解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职 工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股 本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个 资产负债表日，本公司根据最新取得的后续信息对可行权权益工具数量作出 最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成 本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 23 页 照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条 件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足 所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认 取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日 对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确 认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内 未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益 工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的 权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予 的替代权益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债 的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应 负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价 值重新计量，其变动计入当期损益。 (二十三) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则 （1）销售商品 1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制； 3）收入的金额能够可靠地计量； 4）相关的经济利益很可能流入本公司； 5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 24 页 能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确 定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认 提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供 劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本 预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经 发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠 计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资 金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时 间和方法计算确定。 2、 具体原则 （1）仓储收入、装卸服务、代理运费收入、货代收入确认需满足以下条件： 1）根据客户指令已将有关服务提供给客户，并且经客户确认已经完成，且收 入的金额能够可靠地计量。 2）与客户就结算条款达成一致，相关收入的现金流很可能流入企业。 3）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时予以确认。 （2）贸易收入： 1）国内贸易，货物按照合同约定交付，客户已签收；出口贸易，货物运抵港 口并办妥报关手续，货物已装船运输。 2）产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫，或预计可以收回。 (二十四) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为： 有明确证据表明政府相关部门提供的补助是规定用于形成长期资产的，本公 司将其划分为与资产相关的政府补助。 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 25 页 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为： 与资产相关的政府补助以外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相 关。 2、 确认时点 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符 合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应 收金额予以确认和计量。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为 递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损 益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营 业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本 费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收 益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损 失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借 款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 26 页 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十六) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直 接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内 按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 27 页 期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法 对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认 为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租 赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十七) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十八) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、 《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后 的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助， 要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助， 也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的 财务报表。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 28 页 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经 营净利润”。比较数据相应调整。 列示持续经营净利润本年金额 3,875,815.68 元；上年金额 4,953,216.43 元。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 6%、11%、 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 10%、25% 其他说明：增值税 6%业务：仓储业务、装卸业务；增值税 11%、17%业务：贸易。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 青岛师帅冷链物流股份有限公司 25% 青岛安泽国际物流有限公司 10% 西安师帅冷链物流有限公司 10% 其他说明：依据国家税务总局〔2015〕61 号公告，按照实际利润预缴企业所得税的 小型微利企业，预缴时累计实际利润不超过 30 万元的，可以享受减半征税政策，即 按 10%缴纳企业所得税。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 9,691.91 1,759.84 银行存款 1,686,675.47 518,632.68 合计 1,696,367.38 520,392.52 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 29 页 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 3,900,000.00 合计 3,900,000.00 2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 4,300,000.00 合计 4,300,000.00 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 30 页 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 8,676,091.79 100.00 433,804.59 5.00 8,242,287.20 12,640,869.78 100.00 643,122.34 5.09 11,997,747.44 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 8,676,091.79 100.00 433,804.59 5.00 8,242,287.20 12,640,869.78 100.00 643,122.34 5.09 11,997,747.44 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 31 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 8,676,091.79 433,804.59 5.00 1－2 年（含 2 年） 2－3 年（含 3 年） 3－4 年（含 4 年） 4－5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 8,676,091.79 433,804.59 5.00 2、 本年计提、转回或收回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-209,317.75 元；本期无收回或转回坏账准备。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 陕西恒通果汁集团股份有限公司 6,188,732.41 71.33 309,436.62 河北丰特果蔬汁有限公司 502,330.51 5.79 25,116.53 烟台北方安德利果汁股份有限公司 285,350.00 3.29 14,267.50 陕西三川果蔬汁有限公司 270,617.39 3.12 13,530.87 三门峡百家利达果蔬汁有限公司 191,655.02 2.21 9,582.75 合计 7,438,685.33 85.74 371,934.27 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 93,591.77 100.00 283,497.26 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 93,591.77 100.00 283,497.26 100.00 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 32 页 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 中国石化销售有限公司山东青岛石油分公司 71,700.00 76.61 山东微智制冷工程设计咨询有限公司 10,000.00 10.68 青岛宏润源石油化工有限公司 10,000.00 10.68 青岛百路桥网络科技有限公司 1,020.00 1.09 国网山东省电力公司青岛市黄岛区供电公司 871.77 0.94 合计 93,591.77 100.00 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 33 页 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 92,453.90 100.00 6,722.70 7.27 85,731.20 19,500.00 100.00 1,575.00 8.08 17,925.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 92,453.90 100.00 6,722.70 7.27 85,731.20 19,500.00 100.00 1,575.00 8.08 17,925.00 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 34 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 74,453.90 3,722.70 5.00 1－2 年（含 2 年） 6,000.00 600.00 10.00 2－3 年（含 3 年） 12,000.00 2,400.00 20.00 3－4 年（含 4 年） 4－5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 92,453.90 6,722.70 7.27 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,147.70 元；本期无收回或转回坏账准备。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 92,453.90 19,500.00 合计 92,453.90 19,500.00 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 青岛港陆物流有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 54.08 2,500.00 山重融资租赁有限公司 保证金 18,716.00 1 年以内 20.24 935.80 青岛港国际货运物流有限公司 押金 10,000.00 2－3 年 10.82 2,000.00 城发投资集团有限公司 押金 6,000.00 1－2 年 6.49 600.00 2,000.00 2－3 年 2.16 400.00 青岛普嘉德实业保税区办公室 押金 4,000.00 1 年以内 4.33 200.00 合计 / 90,716.00 / 98.12 6,635.80 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 35 页 (六) 存货 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 库存商品 787,431.28 787,431.28 1,506,904.71 1,506,904.71 合计 787,431.28 787,431.28 1,506,904.71 1,506,904.71 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税、待认证进项税额 74,310.41 200,319.85 合计 74,310.41 200,319.85 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 36 页 (八) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 管理用具及其他 合计 1．账面原值 （1）年初余额 18,192,961.43 6,231,215.29 7,345,137.46 785,528.02 32,554,842.20 （2）本期增加金额 240,102.56 898,955.50 146,267.52 1,285,325.58 —购置 240,102.56 898,955.50 146,267.52 1,285,325.58 （3）本期减少金额 4,000.00 407,820.17 422,264.82 227,469.95 1,061,554.94 —处置或报废 4,000.00 407,820.17 422,264.82 227,469.95 1,061,554.94 （4）期末余额 18,188,961.43 6,063,497.68 7,821,828.14 704,325.59 32,778,612.84 2．累计折旧 （1）年初余额 5,988,526.57 3,342,253.29 4,765,982.69 624,427.68 14,721,190.23 （2）本期增加金额 1,008,591.66 432,564.48 702,939.68 95,566.45 2,239,662.27 —计提 1,008,591.66 432,564.48 702,939.68 95,566.45 2,239,662.27 （3）本期减少金额 1,164.24 385,371.60 409,596.88 220,645.85 1,016,778.57 —处置或报废 1,164.24 385,371.60 409,596.88 220,645.85 1,016,778.57 （4）期末余额 6,995,953.99 3,389,446.17 5,059,325.49 499,348.28 15,944,073.93 3．减值准备 （1）年初余额 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 37 页 项目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 管理用具及其他 合计 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 11,193,007.44 2,674,051.51 2,762,502.65 204,977.31 16,834,538.91 （2）年初账面价值 12,204,434.86 2,888,962.00 2,579,154.77 161,100.34 17,833,651.97 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 38 页 2、 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 11,193,007.44 公司 1、2 号仓库因历史原因部分面积建于中石化输油管道东黄老 线（东营-黄岛）土地之上，该输油管道已于 2015 年 8 月 31 日全 线停输。 青岛西海岸新区国土资源和房屋管理局 2017 年 12 月 28 日下发青 西新土资房呈﹝2017﹞100 号文件《关于东黄复线隐患整治工程富 源工业园区改线段、龙泉王家改线段土地使用权手续情况的报 告》，报告如下：横穿本公司场区内的管道线段已符合土地置换条 件，为支持公司发展，先行为本公司办理土地置换手续。 公司将尽快与当地政府部门办理土地置换，购买管道所占宗地。 (九) 无形资产 项目 土地使用权 合计 1．账面原值 （1）年初余额 7,469,638.61 7,469,638.61 （2）本期增加金额 —购置 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 7,469,638.61 7,469,638.61 2．累计摊销 （1）年初余额 622,470.00 622,470.00 （2）本期增加金额 149,392.80 149,392.80 —计提 149,392.80 149,392.80 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 771,862.80 771,862.80 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 39 页 项目 土地使用权 合计 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 6,697,775.81 6,697,775.81 （2）年初账面价值 6,847,168.61 6,847,168.61 其他说明：无形资产中包含的抵押、质押等对使用有限制的无形资产情况详见本附 注五、（三十二）所有权或使用权受到限制的资产。 (十) 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 440,527.29 106,703.32 644,697.34 154,913.85 合计 440,527.29 106,703.32 644,697.34 154,913.85 (十一) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 仓储软件预付款 235,988.41 235,988.41 合计 235,988.41 235,988.41 (十二) 短期借款 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 9,000,000.00 9,000,000.00 合计 9,000,000.00 9,000,000.00 (十三) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 设备款 460,204.00 118,456.00 材料款 36,070.00 7,360.00 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 40 页 项目 期末余额 年初余额 仓库租赁费 671,619.81 994,339.62 地磅安装费 53,128.38 50,406.33 其他 113,185.33 148,253.62 报关服务费 20,896.84 25,223.00 合计 1,355,104.36 1,344,038.57 2、 账龄超过一年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 青岛森泰电力工程有限公司 60,356.00 尚未结算 陕西益众科技有限责任公司 35,850.00 质保金 合计 96,206.00 / (十四) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 283,077.07 5,168,916.10 5,031,507.04 420,486.13 离职后福利-设定提存计划 365,924.28 365,924.28 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 283,077.07 5,534,840.38 5,397,431.32 420,486.13 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 283,077.07 4,517,274.09 4,379,865.03 420,486.13 （2）职工福利费 385,598.20 385,598.20 （3）社会保险费 208,379.66 208,379.66 其中：医疗保险费 174,875.48 174,875.48 工伤保险费 14,378.90 14,378.90 生育保险费 19,125.28 19,125.28 （4）住房公积金 54,139.00 54,139.00 （5）工会经费和职工教育经费 3,525.15 3,525.15 合计 283,077.07 5,168,916.10 5,031,507.04 420,486.13 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 41 页 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 352,245.45 352,245.45 失业保险费 13,678.83 13,678.83 企业年金缴费 合计 365,924.28 365,924.28 (十五) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 79,281.27 84,461.07 企业所得税 691,500.31 1,222,107.27 个人所得税 24,457.73 10,411.60 城市维护建设税 5,549.69 5,912.27 房产税 36,224.28 36,224.28 教育费附加 3,964.07 4,144.65 土地使用税 31,264.02 17,784.14 其他税费 7,921.61 7,192.16 合计 880,162.98 1,388,237.44 (十六) 其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 押金 10,000.00 合计 10,000.00 (十七) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 23,000,000.00 23,000,000.00 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 42 页 (十八) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,343,841.72 1,343,841.72 合计 1,343,841.72 1,343,841.72 (十九) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 477,230.77 399,286.95 876,517.72 合计 477,230.77 399,286.95 876,517.72 其他说明：本期增加变动是按照净利润 10%提取法定盈余公积。 (二十) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,762,084.05 4,186,643.21 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 2,762,084.05 4,186,643.21 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,875,815.68 4,953,216.43 减：提取法定盈余公积 399,286.95 477,230.77 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 5,000,000.00 对所有者（或股东）的分配 4,370,000.00 其他 900,544.82 期末未分配利润 1,868,612.78 2,762,084.05 (二十一) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,114,265.95 11,058,370.97 21,641,134.73 9,302,098.15 仓储业务 12,503,345.00 6,834,737.64 16,515,575.12 6,353,205.20 装卸业务 6,900,451.09 3,752,564.13 4,629,885.97 2,786,609.72 代理运费及货代业务 710,469.86 471,069.20 495,673.64 162,283.23 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 43 页 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 其他业务 1,723,885.11 1,756,559.19 1,597,502.90 1,532,749.35 贸易 1,723,885.11 1,756,559.19 1,597,502.90 1,532,749.35 合计 21,838,151.06 12,814,930.16 23,238,637.63 10,834,847.50 (二十二) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 26,292.28 49,089.95 教育费附加 18,464.74 34,392.13 水利基金 2,959.06 6,878.42 房产税 144,897.04 96,598.04 土地使用税 125,056.06 51,129.40 印花税 20,780.27 20,204.41 车船使用税 4,620.00 3,120.00 合计 343,069.45 261,412.35 (二十三) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 122,570.61 100,527.59 业务招待费 15,019.30 30,456.00 差旅费 1,171.50 5,732.00 租赁费 51,674.15 宣传费 13,456.31 其他 7,996.00 1,320.00 合计 211,887.87 138,035.59 (二十四) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,982,386.06 1,596,991.90 保险费 118,896.82 122,648.97 折旧费 338,045.73 368,276.57 修理费 2,020.90 11,747.01 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 44 页 项目 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 149,392.80 149,392.80 低值易耗品摊销 62,286.65 56,204.75 业务招待费 343,647.29 178,130.27 差旅费 169,458.67 136,485.32 办公相关费用 324,282.70 338,490.06 税费 96,844.18 车辆费 215,432.29 173,137.71 聘请中介机构费 278,672.83 1,403,037.73 诉讼费 12,125.00 其他 88,594.74 102,194.25 合计 4,085,242.48 4,733,581.52 (二十五) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 496,171.92 525,218.80 减：利息收入 34,042.23 2,870.37 汇兑损益 6,243.65 14,891.88 其他 73,653.91 36,828.68 合计 542,027.25 574,068.99 (二十六) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -204,170.05 315,535.31 合计 -204,170.05 315,535.31 (二十七) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,300,000.00 194,240.00 1,300,000.00 其他 334.74 合计 1,300,000.00 194,574.74 1,300,000.00 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 45 页 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 黄岛区金融办三板补助款 1,300,000.00 与收益相关 外贸调结构稳增长专项资金 24,240.00 与收益相关 蓝色经济项目 170,000.00 与收益相关 合计 1,300,000.00 194,240.00 (二十八) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 对外捐赠 1,200.00 1,200.00 1,200.00 非流动资产毁损报废损失 36,776.37 354.00 36,776.37 合计 37,976.37 1,554.00 37,976.37 (二十九) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,383,161.32 1,693,584.02 递延所得税费用 48,210.53 -72,623.34 合计 1,431,371.85 1,620,960.68 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 5,307,187.53 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,326,796.88 子公司适用不同税率的影响 17,274.88 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 74,606.95 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 12,693.14 所得税费用 1,431,371.85 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 46 页 (三十) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 34,042.23 2,870.37 政府补助 1,300,000.00 194,240.00 备用金及员工借款 143,279.89 835,742.80 往来款 14,500,000.00 7,130,000.00 出口退税 220,490.77 393,370.50 其他 13,403.00 35,094.74 合计 16,211,215.89 8,591,318.41 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用支出 1,625,678.82 2,559,584.07 备用金及借款 146,119.89 924,529.00 银行手续费 9,567.31 6,833.68 往来款 14,500,000.00 6,182,438.39 其他 75,653.90 72,578.62 合计 16,357,019.92 9,745,963.76 (三十一) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,875,815.68 4,953,216.43 加：资产减值准备 -204,170.05 315,535.31 固定资产折旧 2,239,662.27 2,199,982.50 无形资产摊销 149,392.80 149,392.80 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 354.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 36,776.37 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 47 页 补充资料 本期金额 上期金额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 502,579.94 525,218.80 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 48,210.53 -72,623.34 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 719,473.43 -1,469,537.17 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,568,888.17 -6,086,065.13 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 130,805.77 -2,122,075.05 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,929,658.57 -1,606,600.85 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,696,367.38 520,392.52 减：现金的期初余额 520,392.52 1,617,833.87 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,175,974.86 -1,097,441.35 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 1,696,367.38 520,392.52 其中：库存现金 9,691.91 1,759.84 可随时用于支付的银行存款 1,686,675.47 518,632.68 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 48 页 项目 期末余额 年初余额 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,696,367.38 520,392.52 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 (三十二) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 无形资产-土地使用权 6,697,775.81 借款抵押 合计 6,697,775.81 其他说明：本公司短期借款 9,000,000.00 元，是由公司土地作为抵押，证书号为： 鲁（2016）青岛市黄岛区不动产权第 0048634 号，鲁（2016）青岛市黄岛区不动产 权第 0048636 号。 (三十三) 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 5,746.41 6.5342 37,548.19 其中：美元 5,746.41 6.5342 37,548.19 六、 合并范围的变更 本期合并范围没有发生变化。 七、 在其他主体中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 青岛安泽国际物流有限公司 青岛 青岛 仓储 100.00 设立 西安师帅冷链物流有限公司 西安 西安 仓储 100.00 设立 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 49 页 任，但是董事会已授权本公司各职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得 以有效执行的程序。董事会通过各部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有 效性以及风险管理目标和政策的合理性。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司面临的信用风险主要来自现金及现金等价物、应收账款和其他应收款。管理层已 制定信用政策，并持续监察信用风险敞口。 公司所持现金及现金等价物主要存放于商业银行等金融机构，该类金融机构信誉良 好、财务状况稳健、信用风险低，公司根据整体业务发展情况采用限额政策以规避 对金融机构的信用风险。 应收账款方面，公司在进行交易前，需对采用信用交易的客户进行行业背景调查及 事前信用审核，并按照客户进行日常管理，设置信用额度，对应收账款余额进行持 续监控，以确保公司不致于面临重大坏账风险。 公司其他应收款主要系保证金、押金、个人及单位往来款项等，公司对此类款项与 相关经济业务一并管理并持续监控，以确保公司不致于面临重大坏账风险。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司的政策是固定利率借 款占外部借款的 100%。在其他变量不变的假设下，当利率发生合理、可能的 50% 基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与公司以外币计价的货币性金融资产和金 融负债有关。对于外币金融资产和金融负债，如果出现汇率短期失衡的情况，公司 会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平；本公 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 50 页 司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大。 （3）其他价格风险 本公司无其他价格风险。 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。 九、 公允价值的披露 本公司本报告期无以公允价值计量的资产和负债。 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人的情况 自然人姓名 身份证号码 与本公司关系 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 师文桂 37022319730821**** 股东、实际控制人之一 77.22 77.22 管美娟 37022319660822**** 股东、实际控制人之一 17.22 17.22 其他说明：自然人股东师文桂持有青岛瀚利财务管理企业（有限合伙）60.00%股份， 自然人股东管美娟持有青岛瀚利财务管理企业（有限合伙）40.00%股份，师文桂与 管美娟为夫妻关系，二者直接和间接持有公司股份 94.44%。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司无合营和联营企业情况 本公司本报告期无合营和联营企业。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 51 页 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 青岛师帅贸易有限公司 受同一实际控制人控制 青岛浩然路桥工程有限公司 受同一实际控制人控制 青岛浩然园林绿化有限公司 受同一实际控制人控制 青岛博硕运输有限公司 受同一实际控制人控制 烟台正中果蔬有限公司 受同一实际控制人控制 烟台三合果蔬有限公司 受同一实际控制人控制 王珊 股东 青岛凤凰山泉水务有限公司 与其关系密切的家庭成员控制的企业 青岛瀚利财务管理企业（有限合伙） 股东 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本报告期内无购销商品、提供和接受劳务的关联交易情况。 2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本报告期内无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 3、 关联租赁情况 本报告期内无关联租赁情况。 4、 关联担保情况 本报告期内无关联担保情况。 5、 关联方资金拆借 本报告期无关联方资金拆借。 6、 关联方资产转让、债务重组情况 本报告期内无关联方资产转让、债务重组情况。 7、 其他关联交易 本报告期内无其他关联交易。 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 52 页 (六) 关联方应收应付款项 本报告期内无关联方应收应付款项。 (七) 关联方承诺 本报告期内无关联方承诺事项。 十一、 股份支付 本报告期内无股份支付。 十二、 政府补助 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 本期发生额 上期发生额 黄岛区金融办三板补助款 1,300,000.00 1,300,000.00 营业外收入 外贸调结构稳增长专项资金 24,240.00 24,240.00 营业外收入 蓝色经济项目 170,000.00 170,000.00 营业外收入 合计 1,494,240.00 1,300,000.00 194,240.00 十三、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本公司无需要披露的承诺事项。 (二) 或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 十四、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 本公司无重要的非调整事项。 (二) 利润分配情况 根据公司 2018 年 4 月 13 日召开的第一届董事会第二次会议《2017 年度利润分配方 案》，因业务发展需要，公司本年度暂不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股 本。 本议案尚需提交股东大会审议。 十五、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 53 页 本公司无前期会计差错更正事项。 (二) 债务重组 本公司无债务重组事项。 (三) 资产置换 本公司无资产置换事项。 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 54 页 十六、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 8,220,194.81 100.00 411,009.74 5.00 7,809,185.07 12,027,715.13 100.00 601,385.76 5.00 11,426,329.37 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 8,220,194.81 100.00 411,009.74 5.00 7,809,185.07 12,027,715.13 100.00 601,385.76 5.00 11,426,329.37 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 55 页 组组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 8,220,194.81 411,009.74 5.00 1－2 年（含 2 年） 2－3 年（含 3 年） 3－4 年（含 4 年） 4－5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 8,220,194.81 411,009.74 5.00 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-190,376.02 元；本期无收回或转回坏账准备。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 陕西恒通果汁集团股份有限公司 5,732,835.43 69.74 286,641.77 河北丰特果蔬汁有限公司 502,330.51 6.11 25,116.53 烟台北方安德利果汁股份有限公司 285,350.00 3.47 14,267.50 陕西三川果蔬汁有限公司 270,617.39 3.29 13,530.87 三门峡百家利达果蔬汁有限公司 191,655.02 2.33 9,582.75 合计 6,982,788.35 84.94 349,139.42 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 56 页 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 91,216.00 100.00 6,660.80 7.30 84,555.20 19,500.00 100.00 1,575.00 8.08 17,925.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 91,216.00 100.00 6,660.80 7.30 84,555.20 19,500.00 100.00 1,575.00 8.08 17,925.00 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 57 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 73,216.00 3,660.80 5.00 1－2 年（含 2 年） 6,000.00 600.00 10.00 2－3 年（含 3 年） 12,000.00 2,400.00 20.00 3－4 年（含 4 年） 4－5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 91,216.00 6,660.80 7.30 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,085.80 元；本期无收回或转回坏账准备。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 91,216.00 19,500.00 合计 91,216.00 19,500.00 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 青岛港陆物流有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 54.81 2,500.00 山重融资租赁有限公司 保证金 18,716.00 1 年以内 20.52 935.80 青岛港国际货运物流有限公司 押金 10,000.00 2－3 年 10.96 2,000.00 城发投资集团有限公司 押金 6,000.00 1－2 年 6.58 600.00 2,000.00 2－3 年 2.19 400.00 青岛普嘉德实业保税区办公室 押金 4,000.00 1 年以内 4.39 200.00 合计 / 90,716.00 / 99.45 6,635.80 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 58 页 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 青岛安泽国际物流有限 公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 19,566,911.60 10,781,675.57 21,149,234.67 9,141,356.09 仓储业务 12,163,589.35 6,696,999.80 16,515,575.12 6,353,205.20 装卸业务 6,853,781.65 3,659,215.07 4,629,885.97 2,786,979.72 代理运费及货代业务 549,540.60 425,460.70 3,773.58 1,171.17 其他业务 1,723,885.11 1,756,559.19 1,597,502.90 1,532,379.35 贸易 1,723,885.11 1,756,559.19 1,597,502.90 1,532,379.35 合计 21,290,796.71 12,538,234.76 22,746,737.57 10,673,735.44 十七、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -36,776.37 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,300,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 59 页 项目 金额 说明 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,200.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -315,505.91 少数股东权益影响额 合计 946,517.72 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 60 页 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.13 0.17 0.17 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 9.92 0.13 0.13 青岛师帅冷链物流股份有限公司 二 〇 一 八 年 四 月 十 三 日 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 61 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室