870729_2016_江河股份_2016年年度报告_2017-04-12.txt

主办券商：财富证券 公告编号: 2017-014 第 1 页，共 101 页 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 1 页，共 101 页 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月 18 日，公司顺利通过国家工信部计算机信息系统集成资质授权管理机构—中国 电子信息行业联合会组织的系统集成资质评审，获得了《计算机信息系统集成企业资质（三级）》证 书。本次证书的取得充分体现了公司在从事计算机信息系统集成方面的综合能力，从技术水平、管理 水平、服务水平、质量保证能力、技术装备、系统建设质量、人员构成与素质、经营业绩、资产状况 等各个方面的条件都已具备了承接大、中型计算机信息系统集成项目的能力，具有十分重要的战略意 义。 2016 年 9 月，公司中标由新疆新华水电投资股份 有限公司布尔津分公司、新疆新华吉勒布拉克水电开 发有限公司、新疆新华冲乎尔水利水电开发有限公司、 新疆新华风电开发有限公司共同委托北京江河润泽工 程管理咨询有限公司招标的新疆新华布尔津区域集中 监控系统建设，幵分别签订合同。此项目的中标，一 方面体现了项目业主对公司从事集控项目建设的技术 管理能力的讣可，另一方面对公司后期全面推广电厂 集中监控系统产品具有重要示范意义。 2016 年 11 月 1 日-2 日，公司参加第七届“今日 水电论坛”，水利部部长陈雷在我公司展区前听取 了公司总经理劣理郭思维关于公司以水利电力自 劢化产品为基础，不断研发信息化产品，全力打 造水利电力智能化管理服务云平台，实现都市水 电的介绍后，鼓励我公司在中小型水电站自劢化 与信息化融合发展中坚持持续创新，为水电事业 贡献力量。 2016 年，公司完成中小型水电站智能化管理服 务云平台的搭建和主要业务模块的研发，幵成功接入 40 余座水电站。系统通过对接入电站数据进行远 程实时监测、事故预警以及统计分析，提升了中小型 电站运行管理水平及经济效益。同时，这也为公司后 期云平台商业模式落地、创造新的利润增长点奠定了 基础。 2016 年度公布的由湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合对公司上年度纳税信用级别评价结果，公 司国税地税信用等级均被评为 A 级，这是对公司税务标准规范的充分肯定。 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 2 页，共 101 页 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................ 4 第二节 公司概况............................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................... 10 第五节 重要事项.......................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................ 27 第七节 融资及分配情况 ............................................................... 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................ 30 第九节 公司治理及内部控制 ........................................................ 33 第十节 财务报告.......................................................................... 40 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 3 页，共 101 页 释义 释义项目 释义 江河机电或有限公司 指 湖南江河机电自动化工程有限公司,江河股份之前身 江河股份或股份公司、公司、本公司 指 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 股东大会 指 湖南江河机电自动化设备股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南江河机电自动化设备股份有限公司监事会 监事会 指 湖南江河机电自动化设备股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 经最近一次股东大会审议通过的公司章程 股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、财富证券 指 财富证券有限责任公司 大成、律所 指 北京大成(长沙)律师事务所 天健、会计师事务所 指 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 江河装备 指 江河机电装备工程有限公司,公司的控股股东 新华水力 指 新华水力发电有限公司,江河装备的股东 中国核建 指 中国核工业建设集团公司,新华水力的控股股东 新华控股集团 指 新华水利控股集团公司,新华水力的股东 江河钢构 指 湖南江河机电钢构工程有限公司,江河装备全资子公 司 国务院国资委 指 中华人民共和国国有资产监督管理委员会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》《业务规则》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司登记管理条例》 指 《中华人民共和国公司登记管理条例》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元(万元) 指 人民币元(万元) 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 4 页，共 101 页 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 5 页，共 101 页 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 产业政策变化风险 公司所处的水利电力自动化、信息化行业受国家产业政策的支 持,相继出台了一系列的鼓励政策,如国务院《进一步鼓励软件 产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4 号)、 《关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》(国发[2010]32 号)、《全国水利信息化“十三五”规划》、《互联网+行动指 导意见》、《国务院关于加快发展生产性服务业促进产业结构 调整升级的指导意见》、《财政部水利部关于继续实施农村水 电增效扩容改造的通知》(财建[2016]27 号)等,这些政策的颁布 和实施促进了本行业的发展,如果未来国家调整相关产业政策, 将对行业内企业带来一定的影响。 税收优惠政策变化的风险 公司目前享受软件产品增值税即征即退以及高新技术企业所得 税优惠政策。如果公司未来不能被继续认定为软件企业、高新 技术企业或相应的税收优惠政策发生变化,公司将不再享受相关 税收优惠,这将对公司的盈利能力产生一定影响。 重大客户依赖风险 2016 年、2015 年、2014 年公司对前五名客户销售收入分别为 23,132,092.06 元、24,453,641.67 元、21,630,811.11 元,分别 占公司当期营业收入总额的比例为 62.95%、79.60%、82.02%, 公司对江河机电装备工程有限公司的销售收入占营业收入的比 例分别为 33.87%、47.02%、29.10%,且为公司的控股股东,依赖 情形较为严重。如果大客户的经营状况不佳,将对公司未来经营 业绩产生不利影响。 人才流失风险 公司作为一家专业从事水利电力自动化、信息化的科技型企业, 人才对企业的发展至关重要。随着公司规模的不断扩张,对专业 技术人才的需求将大幅上升,人力资源的问题将更加突出,公司 的薪酬制度、激励机制如若不能有效吸引、留住关键技术人员 及核心营销人员,将对公司的发展造成不利影响。 关联交易风险 公司系水利电力自动化、信息化系统专业供应商。2014 年、2015 年、2016 年,公司经常性关联交易占营业收入的比重分别为 84.48%、86.69%、80.46%,关联交易占比较高,主要原因为中国核 建实际控制众多水利电力公司,均为本公司的关联客户,同时由 于部分重大水利项目在招标过程中,发包方经常采用统一招标的 方式,并只与联合投标总包方签订中标协议,由该中标单位统一 提供包括软件和系统集成等方面的整体解决方案而公司就合同 中标内容提供软件、硬件和服务的购货转签。特殊的行业现状 及招投标模式,不可避免的形成了公司报告期内较高的关联交 易。虽然公司积极开拓非关联方的业务,且 2016 年关联交易占比 有所下降,但短期内仍无法避免关联交易占比过高的现状,如若 关联交易价格有失公允,将对公司的经营业绩及中小股东利益保 护产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 6 页，共 101 页 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 英文名称及缩写 JME(Hunan) Automation Equipment Corp 证券简称 江河股份 证券代码 870729 法定代表人 侯放鸣 注册地址 湖南省长沙市高新开发区岳麓西大道 588 号长沙芯城科技园第五幢 101、201 办公地址 湖南省长沙市高新开发区岳麓西大道 588 号长沙芯城科技园第五幢 101、201 主办券商 财富证券有限责任公司 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段 80 号顺天国际财富中心 28 楼 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王振宇 、 徐毅 会计师事务所办公地址 北京市中关村南大街甲 18 号北京国际大厦 B 座 17 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 杨天愿 电话 0731-82742300 传真 0731-82742503 电子邮箱 yangty@ 公司网址 联系地址及邮政编码 湖南省长沙市高新开发区岳麓西大道 588 号长沙芯城科技园第五 幢 101、201,410205. 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 湖南江河机电自动化设备股份有限公司档案室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 2 月 10 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 水利电力系统自动化、信息化产品的研发、生产、销售及技术服 务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 15,500,000 做市商数量 0 控股股东 江河机电装备工程有限公司 实际控制人 国务院国资委 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 7 页，共 101 页 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91430100788038249X 是 税务登记证号码 91430100788038249X 是 组织机构代码 91430100788038249X 是 注：公司于 2016 年 3 月 24 日取得长沙市工商行政管理局颁发的工商营业执照，统一社会信用代 码为：91430100788038249X。 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 8 页，共 101 页 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 36,751,976.97 30,715,483.31 19.65% 毛利率 38.27% 32.38% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,486,772.25 2,748,585.49 63.24% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 4,190,783.93 2,577,649.64 62.58% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 19.41% 13.81% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 18.13% 12.95% - 基本每股收益 0.29 0.18 61.11% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 51,074,123.61 44,752,640.27 14.13% 负债总计 26,303,120.68 23,468,409.59 12.08% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,771,002.93 21,284,230.68 16.38% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.60 1.37 16.79% 资产负债率 51.50% 52.44% - 流动比率 141.00% 136.00% - 利息保障倍数 12.43 7.31 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,917,006.89 4,233,233.10 - 应收账款周转率 1.93 1.84 - 存货周转率 4.77 6.53 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 14.13% 7.51% - 营业收入增长率 19.65% 16.48% - 净利润增长率 63.24% 26.04% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,500,000 15,500,000 0.00% 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 9 页，共 101 页 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 固定资产处置利得 24,189.40 政府补助 333,097.15 其他 -9,065.00 非经常性损益合计 348,221.55 所得税影响数 52,233.23 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 295,988.32 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 10 页，共 101 页 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 江河股份是一家专注于水利电力行业自动化、信息化产品的研发、生产、销售和专业技术服务为一 体的科技创新型企业，属于软件和信息技术服务业（I65）； 公司主营业务包括水利电力系统自动化、信息化产品的研发、生产、销售及技术服务；产品广泛应 用于国内外水力发电站、风力发电场、光伏发电站、变电站、泵站、自来水厂、污水处理厂、河道治理等 清洁能源和生态环保型企业。公司立足于水利电力行业，依托集团的内部平台资源，在积极发展智能硬件、 自动化、信息化及技术服务业务的基础上，全力打造智能化管理服务云平台，形成水利电力领域从底层智 能硬件-自动化-信息化-智能化的垂直产业链体系。 公司以参加展会、市场宣传、与设计院及相关厂家合作等方式拓宽销售渠道，依托新华水力体系内 客户资源及公司已完工项目的口碑示范效应积极拓展体系外的市场。 报告期内，公司的业务由自动化产品为主逐渐向信息化产品方向发展，信息化产品的销售比例增加 将利于公司盈利能力的提高，未来随着智能化管理服务云平台的建立，其增值服务产品也将成为公司的利 润增长点。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期末至报告出具之日，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年是公司发展历史上非常重要的一年，继上年度公司完成股份制改造及员工持股计划后，今年 申报新三板挂牌的材料已正式通过股转公司审核。公司成为挂牌企业，将有利于拓宽融资渠道，完善资本 结构，规范内部治理，提升品牌形象，推动公司快速发展壮大，从而为客户提供更具竞争力的产品和服务。 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 11 页，共 101 页 1、营业收入和净利润快速增长 报告期内 2016 年公司实现营业收入 3675.20 万元，较 2015 年度增长 19.65%；实现净利润 448.68 万 元，较 2015 年度增长 63.24%；得益于公司多年来持续加大对信息化产品研发投入，并已初见成效，公司 信息化产品销售收入实现快速增长，2016 年度信息化产品共实现营业收入 1071.36 万元，较 2015 年度增 长 54.08%；信息化产品销售收入占营业收入比重 29.15%，较 2015 年度增加 6.51 个百分点，信息化产品 销售收入的增长带动公司综合毛利率的提升，2016 年度毛利率为 38.27%，较 2015 年度增加 5.89 个百分 点。 2、 加大市场调研与市场推广力度 报告期内,为实现公司的战略目标,公司在市场调研、推广上做了较多探索和创新，首先引进高端企 划人才，组建公司市场企划团队，对浙江、福建、安徽、江西等地进行深度的客户需求调研，深入了解各 地目前水利电力自动化及信息化的发展方向、发展规划和用户需求，了解竞争对手的情况，为公司制定市 场营销战略和产品研发战略提供依据。 另外通过参加浙江、福建、江西等省份专题推介会，通过知名网 络平台，宣传推广公司产品，提升公司的知名度，获取项目信息，为销售人员后续的业务开展提供帮助； 此外，公司在参加全国第七届今日水电论坛期间，受到国家水利部部长陈雷的肯定和鼓励。 3、项目实施管理方面 报告期内，公司完成了新疆小山口梯级集控的竣工及验收工作，获得用户一致肯定。此项目是新华 发电体系内第一个实现流域电站集控运行的示范项目，为新华发电公司实现集约化管理提供有力支持和经 验借鉴。完成了新疆齐热哈塔尔电站电气二次设备的调试，实现首台机组发电目标；此项目供货设备最全 最多，安装调试工期长，条件最艰苦，但公司员工克服各种困难，全力配合业主完成发电目标，为公司赢 得了较好的声誉。完成了新疆布尔津地区四座电站数据接入及初步调试工作，此项目为新华发电体系第一 个实现区域集控的项目，包含 3 个水电站和 1 个风电场，接入方式复杂，实施工期短，项目组成员统筹协 调，快速完成目标节点任务，为公司赢得较好的口碑。 4、新产品开发有序推进 报告期内，公司加大了新产品的研发和投入，共完成 13 个新产品研发项目立项开发，取得专利 2 项， 软件著作权 7 项；公司申报的长沙市科技计划项目《气动盾形闸门智能协同控制系统》已通过立项，合同 已签订，20 万元项目资助资金已下达； 5、人才的引进方面： 报告期内，在目前各企业招聘人才争夺日趋激烈的情况下，公司通过从机制上调整，不拘一格的形 式选拔优秀人才，通过网络招聘、校园招聘等不同的招聘渠道和方式，全年为公司招聘到岗 22 人，其中 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 12 页，共 101 页 高端人才 8 人。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 36,751,976.97 19.65% - 30,715,483.31 16.48% - 营业成本 22,685,610.73 9.22% 61.73% 20,770,844.78 13.15% 67.62% 毛利率 38.27% - - 32.38% - - 管理费用 7,531,130.89 37.43% 20.49% 5,479,963.76 28.66% 17.84% 销售费用 2,398,695.80 64.43% 6.53% 1,458,761.98 -0.62% 4.75% 财务费用 423,652.59 -26.79% 1.15% 578,645.12 13.65% 1.88% 营业利润 3,261,896.62 64.11% 8.88% 1,987,590.31 4.05% 6.47% 营业外收入 1,613,480.39 40.51% 4.39% 1,148,272.85 169.06% 3.74% 营业外支出 18,145.00 - 0.05% - -100.00% 0.00% 净利润 4,486,772.25 63.24% 12.21% 2,748,585.49 26.04% 8.95% 项目重大变动原因： 1、管理费用 2016 年公司管理费用为 753.11 万元，较上年同期增长 37.43%，主要原因是公司加大研发投入，积极 引进公司发展急需的高级研发人员，期末研发人员较年初增加 9 人，研发费用比上年同期增加 67.97%。 2、销售费用 2016 年公司销售费用为 239.87 万元，较上年同期增长 64.43%，主要原因为报告期公司市场拓展力度 加大且营业收入稳定增长，销售人员数量的增加，销售人员薪酬支出、差旅费用相应增加。 3、营业利润 2016 年公司营业利润为 326.19 万元，较上年同期增长 64.11%，主要原因为 2016 年公司营业收入 3675.20 万元，较上年同期增长 19.65%，本年度公司加强品牌推广力度，品牌知名度及市场占有率进一 步提升，新疆小山口集控、齐热等大型项目平台建设相继交付，对当期营业收入增加影响较大。2016 年 公司毛利率为 38.27%，比上年同期 32.38%增加 5.89 个百分点，毛利率更高的信息化产品收入比重从 2015 年的 22.64%上升为 2016 年的 29.15%，信息化产品业务收入同比增长 54.08%；而毛利率相对较低 的自动化产品业务收入仅增长 10.47%，导致报告期综合毛利率有所提高。 4、营业外收入 2016 年公司营业外收入为 161.35 万元，较上年同期增加 40.51%，主要原因为报告期内公司收到的 增值税软件退税比上年同期增加 29.99 万元,。此外，报告期内公司收到的软件退税以外的其他各类政府 补助比上年同期增加 13.31 万元。 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 13 页，共 101 页 5、营业外支出 2016 年公司营业外支出为 1.81 万元，上年同期为 0，主要原因为本年度原材料采购非常损失 1.81 万元。 6、净利润 2016 年净利润为 448.68 万元，较上年同期增长 63.24%，主要原因为公司持续加大研发投入，研发 效益在本年度开始显现。报告期内公司营业收入较 2015 年度增加了 603.65 万元,增长 19.65%，毛利率较 高的信息化产品的销售大幅增长，信息化产品业务收入同比增长 54.08%，公司销售毛利率从 2015 年度 的 32.38% 提高到 2016 年度的 38.27%，扣除营业税金及附加、销售费用、管理费用和营业外支出增长 的影响，公司净利润仍大幅增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 36,403,555.19 22,339,514.67 29,815,033.74 20,113,334.73 其他业务收入 348,421.78 346,096.06 900,449.57 657,510.05 合计 36,751,976.97 22,685,610.73 30,715,483.31 20,770,844.78 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 水利电力自动化产品 24,868,607.05 67.67% 22,510,779.15 73.29% 企业信息化产品 10,713,627.39 29.15% 6,953,311.19 22.64% 技术服务 821,320.75 2.23% 350,943.40 1.14% 其他业务收入 348,421.78 0.95% 900,449.57 2.93% 收入构成变动的原因： 报告期内公司按产品分类的收入结构未发生重大变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,917,006.89 4,233,233.10 投资活动产生的现金流量净额 -632,183.67 -1,095,348.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,724,909.86 -157,212.80 现金流量分析： 报告期内现金净增加额 55.99 万元，比去年同期 298.07 万元净流入同比减少 242.08 万元，净流入同 比下降 81.22%，其中： 1、经营活动现金流量 报告期内，公司经营活动现金流量净额为 291.70 万元，比上年同期减少 131.62 万元，是因为公司 加强了运营资金使用效率，积极催收销售回款，同时在不影响公司信用的情况下尽可能采用延长付款的采 购结算方式，使得本期销售商品收到的现金增加额比购买商品支付的现金增加额多 316.15 万元；政府补 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 14 页，共 101 页 助收入及往来收入款项的增加使得收到其他与经营活动有关的现金增加了 55.59 万元；报告期内公司收 到的税费返还 124.71 万元，比上年同期增加 29.88 万元；本期扩大生产经营，期间费用及支付给员工的 工资以及相关税费流出增加，合计比上年增加了 533.24 万元；以上综合因素使得经营活动现金流量净额 增加。 报告期内，公司经营活动现金流量流量净额为 291.70 万元，净利润为 448.68 万元，差异 156.98 万 元。主要原因为：报告期末存货余额为 716.03 万元，比期初增加 480.67 万元，应收账款余额为 2020.18 万元，比期初增加 230.88 万元，考虑期末应付账款比同期增加 399.38 万元、当期固定资产折旧 87.91 万元、无形资产摊销 19.19 万元、贷款利息支出 42.49 万元等因素的影响，导致当期经营活动现金流量金 额与净利润相差较大。其中，应收账款增加的原因为：报告期内公司业务规模扩大，营业收入比上年同期 净增加 603.65 万元，应收账款相应会有所增加。存货增加的原因为布尔津集控、彩靠河两大项目在年末 尚未完工，在制品增加，导致期末存货余额增加。 2、投资活动现金流量 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为 －63.22 万元，净流出同比减少 46.32 万元，主要 原因为 2016 年购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金为 70.27 万元 ，较上年同期 109.53 万元减少 39.26 万元。 3.筹资活动现金流量 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-172.49 万元，净流出较上年增加 156.77 万元，主 要原因为 2015 年向银行借款 200 万元，还款 135 万元，贷款利息支出 49.72 万元，支付银行借款保证 金及担保评审费用 31 万；而 2016 年向银行借款 350 万元，还款 380 万元，贷款利息支出 42.49 万元， 分配股东股利 100 万元；以上综合因素使得筹资活动产生的现金流量净额为负增长。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 江河机电装备工程有限公司 12,446,855.57 33.87% 是 2 新疆新华吉勒布拉克水电开发有限公 司 5,473,347.86 14.89% 是 3 新疆新华水电投资股份有限公司 2,575,991.20 7.01% 是 4 国电南瑞南京控制系统有限公司 1,439,316.23 3.92% 否 5 北京中水新华灌排技术有限公司 1,196,581.20 3.26% 否 合计 23,132,092.06 62.95% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 15 页，共 101 页 1 长沙芊弘电器有限公司 2,021,194.87 8.85% 否 2 乌鲁木齐高科通信设备有限公司 1,696,581.20 7.43% 否 3 长园深瑞继保自动化有限公司 1,265,811.96 5.54% 否 4 长沙网智科技有限公司 1,208,778.64 5.29% 否 5 湖南江河机电钢构工程有限公司 978,888.89 4.28% 是 合计 7,171,255.56 31.39% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,111,013.88 2,447,429.03 研发投入占营业收入的比例 11.19% 7.97% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 4 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司研发投入共计 411 万元，研发人员共计 58 人；年度内根据市场和用户需求，结合公 司战略发展规划，加大了新产品的研发和投入，全年共完成 13 个新产品研发项目立项开发，主要包括： 生产信息管理系统 V2.0、电站安全评级管理系统 V1.0、综合行政管理信息系统 V1.0、JTech 水电站集中 监控软件V2.0、智能办公自动化系统V3.0、综合信息可视化系统V1.0、水利电力智能管理服务云平台V1.0、 微型水力发电站低压机组自动化控制系统、自动发电控制系统 V2.0、自动电压控制系统 V2.0、水电厂运 行管理系统 V4.0、PAC Systems RX3I PLC 系统标准化程序、气动盾形闸门智能协同控制系统 V3.0。 同时，公司还完成 20 座电厂的 HOMS 运行管理系统需求响应和研发升级工作、16 个公司的 OA 系统需求响 应和研发升级工作。 这一系列阶段性研发成果的取得，代表着公司研发能力的进一步提升，也代表着公司综合竞争力上 升到新的高度。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 5,615,167.10 8.68% 10.99% 5,166,651.99 132.57% 11.54% -0.55% 应收账款 20,201,830.60 12.90% 39.55% 17,892,990.64 14.87% 39.98% -0.43% 存货 7,160,266.54 204.23% 14.02% 2,353,583.63 -41.32% 5.26% 8.76% 长期股权投资 - - 0.00% - - 0.00% 0.00% 固定资产 16,267,124.86 -4.21% 31.85% 16,981,518.07 -3.61% 37.95% -6.10% 在建工程 - - 0.00% - - 0.00% 0.00% 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 16 页，共 101 页 短期借款 3,500,000.00 75.00% 6.85% 2,000,000.00 - 4.47% 2.38% 长期借款 2,340,000.00 -43.48% 4.58% 4,140,000.00 -30.30% 9.25% -4.67% 资产总计 51,074,123.61 14.13% - 44,752,640.27 7.51% - - 资产负债项目重大变动原因： 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末存货余额 716.03 万元，较 2015 年末 235.36 万元增加 204.23%，主要原因是布尔津集 控、彩靠河两个大项目在 16 年年末尚未完工，公司 16 年末自制半成品及在产品余额 634.75 万元，较年 初自制半成品及在产品 194.40 万元，增长 440.34 万元。 2、报告期内短期借款 350 万元，较 2015 年末 200 万元增加 75%，主要为了满足收入增长引起的采购 垫付款的增加。期初 200 万短期借款于本年 8 月到期归还，本年 9、10 月分别新增短期借款 150 万、200 万。 3、报告期内长期借款 234 万元，较 2015 年末 414 万元减少 43.48%，是因为归还 180 万元的厂房贷 款本金所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三）外部环境的分析 1、宏观环境 目前全球经济处在深度调整和缓慢复苏时期，经济发展的推动力正在改变，增长格局逐步由新兴经 济体主导转变为发达经济体主导。当前中国经济的主要特征是需求衰退周期逐渐转换为供给调整周期，并 进入中高速、优结构、新动力、多挑战的新常态；党中央国务院在“五位一体”总体布局基础上，进一步 提出“创新、协调、绿色、开发、共享”五大发展理念，随着“十三五”发展规划的出台，新一轮经济体 制改革特别是“供给侧结构性改革”和“国企改革”将深刻影响未来经济发展方向。 习近平总书记在 2016 年 1 月 26 日下午主持召开中央财经领导小组第十二次会议上强调，供给侧结 构性改革的根本目的是提高社会生产力水平，落实好以人民为中心的发展思想。要在适度扩大总需求的同 时，去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板，从生产领域加强优质供给，减少无效供给，扩大有效供 给，提高供给结构适应性和灵活性，提高全要素生产率，使供给体系更好适应需求结构变化。未来随着国 家经济的发展和能源结构的调整，绿色低碳的清洁能源仍有巨大发展空间。 《中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见》中提出，面向未来，国有企业面临日益激烈 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 17 页，共 101 页 的国际竞争和转型升级的巨大挑战。在推动我国经济保持中高速增长和迈向中高端水平、完善和发展中国 特色社会主义制度、实现中华民族伟大复兴中国梦的进程中，国有企业肩负着重大历史使命和责任。要认 真贯彻落实党中央、国务院战略决策，按照“四个全面”战略布局的要求，以经济建设为中心，坚持问题 导向，继续推进国有企业改革，切实破除体制机制障碍，坚定不移做强做优做大国有企业。 李克强总理 2016 年政府工作报告中提出：要以改革促发展，坚决打好国有企业提质增效攻坚战。推 动国有企业特别是中央企业结构调整，创新发展一批，重组整合一批，清理退出一批。推进股权多元化改 革，开展落实企业董事会职权、市场化选聘经营者、职业经理人制度、混合所有制、员工持股等试点。 李克强总理在 2017 年政府工作报告中提出：深化多层次资本市场改革，完善主板市场基础性制度，积 极发展创业板、新三板，规范发展区域性股权市场。创业板改革，进一步加大了对创新型、成长型企业发 展的扶持力度，伴随国企改革不断推进，相关配套政策有望陆续发布，改革红利将持续释放，为公司快速 发展提供了有利的政策环境。 另外，我国正在积极实施“一带一路”（丝绸之路经济带、21 世纪海上丝绸之路建设）、周边外交和 “走出去”等发展战略，鼓励中国企业进行海外投资和市场开拓，积极参与非洲、亚太等地区能源、基础 设施、信息科技等领域的建设与投资。随着“一带一路”建设走向深入，未来中国与沿线国家贸易投资还 将有快速大幅的增加，蕴藏着巨大的商机，在拓展国际市场方面面临良好机遇。 2、行业发展 江河股份是一家专注于水利电力行业自动化、信息化产品的研发、生产、销售和专业技术服务为一 体的科技创新型企业，根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司属于“I 信 息传输、软件和信息技术服务业”大类下的“软件和信息技术服务业（I65）”。公司所处的水利电力自动化、 信息化行业受国家产业政策的支持，相继出台了一系列的鼓励政策，促进行业较快发展。 电力方面，受宏观经济形势影响，近两三年来，电力产业进入了一个相对缓慢的调整期，但是长期 发展态势看好,电力市场的发展潜力仍然巨大,随着国家经济结构的调整及发展方式的转变，今后电力工业 将向清洁、低碳、高效可持续方向发展。《电力发展“十三五”规划》中提出，能源结构绿色转型，积极 发展水电、大力发展新能源，分布式能源发展面临机遇；《财政部水利部关于继续实施农村水电增效扩容 改造的通知》（财建[2016]27 号）指出，为进一步促进节能减排和可再生能源产业发展，财政部、水利部 决定通过中央财政支持，以河流为单元继续实施农村水电增效扩容改造；根据国务院印发《能源发展战略 行动计划（2014-2020）》，提出把发展清洁低碳能源作为调整能源结构的主攻方向，新能源产业在国家优 化能源结构的过程中前景光明。另外，在全国农村水电新增装机容量 1,500 万千瓦规划中，将有 3,500 个小水电站陆续建成，新建电站几乎都将采用自动化系统，且市场容量有增加的趋势。 目前我国处于工业化、城镇化、信息化、农业现代化发展中期阶段，人均 GDP、能源、电能消费量还 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 18 页，共 101 页 不到发达国家一半，还需继续快速发展，按十八大提出的目标和“十三五”发展规划结合我国经济发展潜 力分析，预测今后各时段 GDP 年均增长率为：2016~2020 年 6.5%～7%，2021~2050 年 4.5%。按此测算到 2020 年我国全社会用电量约 7.94 万亿千瓦时左右，发电装机容量约 20 亿千瓦；2050 年达到发达国家水 平时，约 13.5 万亿千瓦时左右，装机容量达 38 亿千瓦。由此可见，未来我国水电、风电、太阳能发电、 核电等清洁能源及电网方面有着较大的发展潜力，相关行业市场前景广阔。 水利方面，由于我国水利建设和水资源治理方面技术相对落后，历史欠账太多，随着社会经济的进 步和水利自身的发展，将促进治水思路的逐步完善和成熟，传统水利向现代水利、可持续发展水利转变的 步伐将进一步加快。 《水利改革发展“十三五”规划》、《全国水利信息化“十三五”规划》、《十三五”全国水利扶贫专 项规划》、都明确将推动水利网络安全和信息化建设的发展，要以水利信息化带动水利现代化。《全国水利 信息化“十三五”规划》将强化水安全保障，完善水利基础设施网络，加强水生态文明建设，深化水利体制 机制改革，通过充分运用现代信息技术，深入开发和广泛利用水利信息资源，实现水利信息采集、传输、 存储、管理和服务的数字化、网络化与智能化，全面提升水利工作的效率和效能作为“十三五”时期的主要 目标，这将推动水利信息化市场的大力发展。 信息化方面，随着云计算、大数据、物联网、互联网+、智能传感器/仪表、智能控制及智能接入终 端等技术得以广泛应用，水利、电力工业正朝信息化、智能化方向发展。国家《“十二五”物联网发展规 划》中指出预计到 2020 年，我国物联网产业规模将达到 2 万亿，《中国制造 2025》中指出加快大数据、 云计算、物联网应用，以新技术新业态新模式，推动传统产业生产、管理和营销模式变革。 未来紧跟“互联网+”的发展潮流，智能水利、电力将是建立在集成、统一、可靠的软硬件平台基础 上，重点以计算机实时闭环监控系统、设备在线监测分析系统、生产和技术管理信息系统三大技术保障系 统为骨干网架，以设备数字化、信息共享网络化、数据应用智能化为特征而构建一套智能化监控、一体化 服务系统平台。 3、周期波动 公司所处行业为水利电力自动化、信息化行业，下游水利电力行业受国家政策的影响较大，宏观经济 的发展会带动水利电力行业的发展，行业存在一定的周期性，但不太明显。 4、市场竞争的现状 继早期我国科研院所和经济实体自主研发的水利电力自动化装置推出后，具有自主知识产权的水利电 力自动化设备和系统相继开发成功，水利电力自动化行业进入国产化时代，尤其是中小水电自动化、泵站 自动化、水利信息化等产品和系统迅速得到推广和应用。同时，国内的水利电力自动化系统企业也得到了 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 19 页，共 101 页 持续发展，产品品种增加、质量提升、企业规模扩张，出现了在行业内具有较强影响力和地位的企业。国 电南瑞、国电南自、中国水利电力科学研究院等单位在大型水利、水电站项目及高电压等级的市场中占据 主导；公司的主营业务定位于中小型水利电力自动化市场，与行业内华自科技股份有限公司、湖南紫光测 控有限公司、重庆新世纪电气有限公司等公司处在同等竞争地位，但公司在区域电厂远程集中监控、单机 2 万以上机组综合自动化监控项目业绩及工程实施能力方面具有竞争优势。 水利电力信息化行业方面由于缺乏统一标准，市场竞争混乱，各类软件公司众多，产品多样，如南 京朗坤、江苏金思维、北京慧点科技等，但同时能在自动化和信息化领域具有较高专业水平的公司不多。 我国电力行业经历数次体制改革，进入本行业的信息化解决方案提供商除了具备深厚的技术背景外，还需 要深刻了解水利电力行业历次信息化建设及技术演变过程，不仅需要对业务十分熟悉，同时还要对设备及 自动化控制技术深入了解，才能提供与原有系统兼容并符合企业业务发展的解决方案。 我公司长期致力 于水利电力自动化与信息化研究，坚持自动化产品和信息化产品同步发展、相互融合，在提供专业的信息 化咨询、业务管理咨询、数据规划、数据治理及自动化与信息化一体化解决方案方面具有竞争优势。 5、已知趋势 “十三五”时期，是全面建成小康社会的决胜阶段，也是加快水利改革发展、全面提升水安全保障能力 的关键时期，“十三五”期间，中央和地方对水利投资总量将稳超2.2万亿元。全国农村水电暨“十三五”增 效扩容改造工作会议指出“十三五”农村水电的发展目标：新增农村水电装机600万千瓦，全国农村水电 装机容量超过8100万千瓦；完成3000座老旧电站增效扩容改造，开展绿色小水电建设，修复1000条中小河 流生态环境；建成200万千瓦农村小水电扶贫电站，持续稳定帮扶100万户建档立卡贫困农户；实现农村水 电安全生产“双主体”责任全覆盖，建成4000座安全生产标准化达标电站；农村水电规划和标准体系进一步 完善，现代化水平全面提升。除了小水电增效扩容改造外，“十三五”期间，常规水电、抽水蓄能将各新 增6000万千瓦，共1.2亿千瓦，未来五年形势很好，发展处中高速阶段。水利电力信息化方面：据wind数 据显示，水利工程建设在全国水利公共财政支出所占比例最大，达到43%左右，水利信息化所涉及的领域 占全国水利公共财政支出比例接近5%，则全国公共财政在防汛、水质监测和水文测报三个领域“十三五” 期间年均支出将达到200亿左右的水平，这将会推动水利信息化市场的大力发展。 6、重大事件 公司所处的水利电力自动化、信息化行业受国家产业政策的支持，相继出台了一系列的鼓励政策，如 《电力发展“十三五”规划》、《财政部水利部关于继续实施农村水电增效扩容改造的通知》（财建[2016]27 号）、《全国水利信息化“十三五”规划》、《“十三五”全国水利扶贫专项规划》、《水利改革发展“十三五” 规划》、国务院《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）、《关于加 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 20 页，共 101 页 快培育和发展战略性新兴产业的决定》（国发[2010]32号）、《互联网+行动指导意见》、《国务院关于加快发 展生产性服务业促进产业结构调整升级的指导意见》等，这些政策的颁布和实施促进了本行业较快发展， 如果未来国家调整相关产业政策，将对行业内企业带来一定的影响。国务院总理李克强在2016政府工作报 告中也提出，在“十三五”期间要促进大数据、云计算、物联网广泛应用。在当今数据爆炸时代，如何获 取数据、分析数据，用数据指挥生产是工业发展的方向，工业物联网是工业数字化、网络化的重要表现形 式，也是未来企业打造核心竞争力的关键所在。 （四）竞争优势分析 1、行业经验丰富，自动化与信息化深度融合能力强 公司属于中国核建及水利部综合事业局联合控股的新华控股集团旗下新华水力的下属子公司，由江河 机电装备工程有限公司绝对控股，拥有大批水利水电领域专家作为技术支持，且公司专注于水利电力自动 化系统工程多年，配备有丰富行业知识背景并掌握软件研发核心技术的研发团队，行业经验丰富，软件开 发能力较强。公司在新疆、陕西、湖南、河北、贵州、甘肃、江西等全国 19 个省市打造了具备一定影响力 的工程案例，具备丰富的行业经验，在业内形成了一定的口碑效应。目前，公司拥有 4 项实用新型专利、 39 项软件著作权，公司技术人员 60 人，核心技术人员均具备 5 年以上研发、项目经验，研发实力较强。 2016 年 3 月 18 日，中国电子信息行业联合会认定公司为计算机信息集成及服务资质为三级；2015 年 10 月 28 日，湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合认定公司为高新技 术企业；2016 年 6 月 24 日，湖南省软件行业协会认定公司为软件企业；2014 年 8 月 18 日，经方圆标志认 证集团有限公司认证，公司水利电力自动化系统的设计开发、生产和服务及计算机信息系统集成产品符合 GB/T19001-2008/ISO9001:2008《质量管理体系要求》。综上所述，公司具备丰富的行业经验，软件研发实力 较强。另外，公司长期致力于水利电力自动化与信息化研究，坚持自动化产品和信息化产品同步发展、相 互融合，在提供专业的信息化咨询、业务管理咨询、数据规划、数据治理及自动化与信息化一体化解决方 案方面具有竞争优势。 早期，我国重要水利电力自动化系统主要依赖进口。国外厂商占据了水利电力自动化系统高端产品市 场。从九十年代开始，继我国科研院所和经济实体自主研发的水利电力自动化装置推出后，具有自主知识 产权的水利电力自动化设备和系统相继开发成功，水利电力自动化行业进入国产化时代，尤其是中小水电 自动化、泵站自动化、水利信息化等产品和系统迅速得到推广和应用。同时，国内的水利电力自动化系统 企业也得到了持续发展，产品品种增加、质量提升、企业规模扩张，出现了在行业内具有较强影响力和地 位的企业。国电南瑞、国电南自、中国水利电力科学研究院等单位在大型水利、水电站项目及高电压等级 的市场中占据主导；而华自科技股份有限公司、湖南紫光测控有限公司、重庆新世纪电气有限公司、武汉 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 21 页，共 101 页 华工电气自动化有限公司则在中小型水电自动化领域表现突出。公司的主营业务定位于中小型水利电力自 动化市场，在该领域具备一定的优势。 水利电力信息化行业由于缺乏统一标准，市场竞争混乱，各类软件公司众多，产品多样，主要竞争对手 有南京朗坤、南京金思维、北京慧点科技、北京木联能等企业，这些公司在研发能力、市场占有率、产品 结构等方面具有较强的竞争能力，但同时能在自动化和信息化领域具有较高专业水平的公司不多，我公司 在这方面具有较强的竞争优势。 另，公司发展早期，业务领域大部分集中在新华控股集团体系外的企业。2010年1月，江河装备股东会 决议同意新华控股集团将其持有35%的公司股权全部划转给新华水力，公司成为新华水力旗下的企业，新 华水利作为投资水电、风电、光伏的专业公司，近几年业务发展迅猛，自动化和信息化的需要旺盛，公司 及时调整发展战略，2010年公司业务重点逐步从体系外转移到体系内。因此关联交易占比较大。体系外的 市场份额占比不足。。目前公司拟调整战略目标，通过加大研发投入，增强公司核心竞争力，通过扩充销 售队伍，逐步拓展新华水力体系外的业务，实行市场化运作机制，提高体系外的市场占有份额和业务，做 大做强公司主营业务。 2、渠道优势 公司间接销售的渠道一般为总承包商通过投标取得合同后，因总承包合同中包括的产品类别很多，特 别是高新技术产品部分总承包商不具备生产能力，此时销售人员通过接洽总承包商，从技术、质量、价格 等方面与总承包商进行沟通，以达到签订供应合同之目的。 公司控股股东江河机电装备工程有限公司作为新华水力发电有限公司全资控股子公司，为新华水力发 电有限公司提供机电设备成套采购及专业技术服务，与行业设计院、公司上下游相关企业关系密切，是其 相关业务采购商，利用江河机电装备工程有限公司及集团公司资源与渠道，公司与行业相关设计院、上下 游企业建立了广泛的合作关系。目前公司已与湖南省水利设计院、新疆水利水电勘测设计院、黄河勘测设 计有限公司等设计单位建立了合作关系；与生产保护、电气等设备厂家如长园深瑞、湖南新南自、特变电 工、天一电气等企业建立了战略联盟，强强联手，开展业务；与水利系统专业生产励磁设备、水轮机调速 器的定点企业——武汉陆水自动控制技术有限公司，专业生产水轮机、发电机、辅机设备的厂商——湖南 汉龙水电设备股份有限公司、浙江中水公司、重庆水轮机厂、湖南云箭集团等多家单位建立联系，开展战 略合作、资源互补、合作共赢，因此公司在与第三方厂家合作方面具有较好的渠道优势。 （五）持续经营评价 公司属于水利电力自动化、信息化行业，公司的主营业务为水利电力系统自动化、信息化产品的研发、 生产、销售及技术服务，主要客户为国内中小型水电站。当前中国经济处于转型改革期，水利电力等新能 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 22 页，共 101 页 源基础设施的建设符合我国的发展需要，符合当前可持续的发展战略，尤其是《能源发展战略行动计划 （2014-2020）》将发展清洁低碳能源作为调整能源结构的主攻方向的提出，为水利电力自动化行业的发展 创造了一个良好的机遇。公司专注于水利电力自动化领域多年，具备丰富的行业经验和较强的软件研发能 力，在水利电力自动化领域打造了具备一定市场影响力的工程案例，案例示范效应的积累对于公司业务形 成了一定的渠道壁垒，在中小型水利电力自动化项目上，公司具备较强的市场竞争力。 2014 年、2015 年、2016 年公司主营业务收入分别为 26,081,716.65 元、29,815,033.74 元、36,403,555.19 元，主营业务收入占营业收入比重分别为 98.90%、97.07%、99.05%， 营业利润分别为 1,910,216.13 元、 1,987,590.31 元、3,261,896.62 元，公司主营收入和营业利润均实现了增长。报告期内，公司经营活动产生 的现金流量净额分别为 5,557,523.51 元、4,233,233.10 元、2,917,006.89 元，经营活动现金流良好，同时， 随着公司销售收入的不断增长，报告期内，公司的毛利率、净资产收益率、基本每股收益等均不断提升， 财务状况良好。 在公司治理方面，公司制定了符合公司的发展目标、富有竞争力的绩效考核和激励机制；通过各项内 部控制制度的建立，规范了公司运营，进一步降低了公司经营风险。 综上所述，公司所处行业迎来了良好的发展机遇，财务状况良好，内部控制机制健全，管理规范。因 此，公司具备较强的持续经营能力，在可预见的期限内，不存在对公司持续经营有实质性影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 - （七）自愿披露 - 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 23 页，共 101 页 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）产业政策变化风险 公司所处的水利电力自动化、信息化行业受国家产业政策的支持，相继出台了一系列的鼓励政策，如 国务院《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）、《关于加快培育和 发展战略性新兴产业的决定》（国发[2010]32号）、《全国水利信息化“十三五”规划》、《互联网+行动指导意 见》、《国务院关于加快发展生产性服务业促进产业结构调整升级的指导意见》、《财政部水利部关于继续实 施农村水电增效扩容改造的通知》（财建[2016]27号）等，这些政策的颁布和实施促进了本行业较快发展， 如果未来国家调整相关产业政策，将对行业内企业带来一定的影响。 应对措施：公司将积极创新，坚持自动化系统产品和企业信息化产品同步发展，不断巩固和做大公司 主营业务，同时积极拓展下游行业范围，关注国家政策的最新动向，实时调整产品结构及战略规划，降低 国家政策变化风险。 （二）税收优惠政策变化的风险 目前公司享受软件产品增值税即征即退以及高新技术企业所得税优惠政策。如果公司未来不能被继续 认定为软件企业、高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化，公司将不再享受相关税收优惠，这将对 公司的盈利能力产生一定影响。 应对措施：公司将充分利用目前的税收优惠政策，通过业务的快速扩张，提升公司的利润水平，从 而将税收优惠对公司盈利能力产生的影响进一步减小。 （三）人才流失风险 公司作为一家专业从事水利电力自动化、信息化的科技型企业，人才对企业的发展至关重要。随着公 司规模的不断扩张，对专业技术人才的需求将大幅上升，人力资源的问题将更加突出，公司的薪酬制度、 激励机制如若不能有效吸引、留住关键技术人员及核心营销人员，将对公司的发展造成不利影响。 应对措施：通过制定新的薪酬激励机制，提高公司薪酬市场竞争力，积极打造良好的企业文氛围， 用薪酬留人和文化留人；同时，提供员工清晰明确的职业发展规划，将企业的战略发展与员工的未来紧密 捆绑，提高员工对企业的归属感。 （四）重大客户依赖风险 2016 年、2015 年、2014 年公司对前五名客户销售收入分别为 23,132,092.06 元、24,453,641.67 元、 21,630,811.11 元,分别占公司当期营业收入总额的比例为 62.95%、79.60%、82.02%,公司对江河机电装备工 程有限公司的销售收入占营业收入的比例分别为 33.87%、47.02%、29.10%,且为公司的控股股东,依赖情形 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 24 页，共 101 页 较为严重。如果大客户的经营状况不佳,将对公司未来经营业绩产生不利影响。 应对措施：目前受限于公司的规模，市场主要以体系内为主，公司具备较强的软件开发能力及市场竞 争力，在水利水电市场具备一定的口碑及产品示范效应，公司不断加大市场开拓力度，积极发展体系外客 户，报告期以来严重依赖单一或少数客户的情形正逐步降低。 （五）关联交易风险 公司系水利电力自动化、信息化系统专业供应商。2014 年、2015 年、2016 年，公司经常性关联交易 占营业收入的比重分别为 84.48%、86.69%、80.46%，关联交易占比较高，主要原因为中国核建实际控制 众多水利电力公司，均为本公司的关联客户，同时由于部分重大水利项目在招标过程中，发包方经常采用 统一招标的方式，并只与联合投标总包方签订中标协议，由该中标单位统一提供包括软件和系统集成等方 面的整体解决方案而公司就合同中标内容提供软件、硬件和服务的购货转签。特殊的行业现状及招投标模 式，不可避免的形成了公司报告期内较高的关联交易。虽然公司积极开拓非关联方的业务，且 2016 年关 联交易占比有所下降，但短期内仍无法避免关联交易占比过高的现状，如若关联交易价格有失公允，将对 公司的经营业绩及中小股东利益保护产生不利影响。 应对措施：目前公司拟通过调整战略目标，加大研发投入，增强公司核心竞争力，通过加大市场投入， 逐步拓展新华水力体系外的业务，实行市场化运作机制，不断做大做强公司主营业务。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： - 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 25 页，共 101 页 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,000,000.00 978,888.89 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 34,000,000.00 29,571,288.71 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 35,000,000.00 30,550,177.60 2016 年 3 月 30 日召开的湖南江河机电自动化设备股份有限公司第一届董事会第六次会议、2016 年 4 月 26 日召开的湖南江河机电自动化设备股份有限公司 2015 年度股东大会审议通过了《关于 2016 年度预 计年度日常性关联交易的议案》，预计公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间关于产品销售、 采购的年度关联交易总额不超过 3500 万元。 （其中产品销售不超过 3400 万元，产品采购不超过 100 万元。） （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 湖南江河机电钢构工程有限公 司 车辆出租 34,087.18 是 江河机电装备工程有限公司 车辆出租 26,324.79 是 江河机电装备工程有限公司 车辆出售 119,658.12 是 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 26 页，共 101 页 湖南江河机电钢构工程有限公 司 车辆出售 157,781.55 是 江河机电装备工程有限公司 本公司作为被担保方 7,290,000.00 是 江河机电装备工程有限公司 本公司作为被担保方 5,000,000.00 是 杨锋、冯磊华 公司高管为本公司提 供反担保 5,000,000.00 是 周霞、周伟 公司高管为本公司提 供反担保 5,000,000.00 是 总计 - 22,627,851.64 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 江河机电装备工程有限公司为本公司提供的 500 万担保经 2016 年 4 月 12 日第一届董事会第七次会 议及 2016 年 4 月 28 日第二次临时股东大会审议通过，其他关联交易已在公转书中充分披露已在公转书中 充分披露。 （三）承诺事项的履行情况 1、为了彻底规避和解决未来可能出现同业竞争的风险，公司控股股东江河装备出具了《避免同业竞 争承诺函》承诺：在江河装备担任公司股东期间，公司及直接或间接控制的其他公司、企业不会开展与江 河股份相同或类似业务，并将采取有效措施避免与江河股份发生同业竞争。如发生同业竞争将赔偿由此给 江河股份造成的全部经济损失。为避免公司与中国核建实际控制的其他企业之间同业竞争的问题，中国核 建 2015 年 12 月 28 日出具《关于避免同业竞争的说明》，该说明记载：“截至本说明出具之日，本公司及 本公司直接或间接控制的其他公司、企业、未从事或投资江河股份业务相同或近似的经营业务，不存在与 江河股份存在同业竞争的情形；未来本公司也将采取有效措施避免与江河股份构成同业竞争。 报告期内，未发生违反承诺情况。 2、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员不存在违反竞业禁止的法律规定或者与原单位约 定的情形，不存在有关竞业禁止的纠纷或潜在纠纷，不存在与原任职单位知识产权、商业秘密方面的侵权 纠纷或潜在纠纷。 报告期内，未发生违反承诺情况。 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 27 页，共 101 页 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 8,975,792 57.90% - 8,975,792 57.90% 其中：控股股东、实际控制人 2,686,667 17.33% - 2,686,667 17.33% 董事、监事、高管 383,625 2.48% - 383,625 2.48% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 6,524,208 42.10% - 6,524,208 42.10% 其中：控股股东、实际控制人 5,373,333 34.67% - 5,373,333 34.67% 董事、监事、高管 1,150,875 7.43% - 1,150,875 74.30% 核心员工 - - - - - 总股本 15,500,000 - 0 15,500,000 - 普通股股东人数 17 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 江河机电装 备工程有限 公司 8,060,000 0 8,060,000 52.00% 5,373,333 2,686,667 2 龙军 3,565,000 0 3,565,000 23.00% 0 3,565,000 3 程立新 1,705,000 0 1,705,000 11.00% 0 1,705,000 4 杨锋 542,500 0 542,500 3.50% 406,875 135,625 5 周霞 310,000 0 310,000 2.00% 232,500 77,500 6 陈述平 232,500 0 232,500 1.50% 174,375 58,125 7 李建华 155,000 0 155,000 1.00% - 155,000 8 谭建军 155,000 0 155,000 1.00% 116,250 38,750 9 蔡周泽 155,000 0 155,000 1.00% 116,250 38,750 10 杨天愿 139,500 0 139,500 0.90% 104,625 34,875 合计 15,019,50 0 0 15,019,500 96.90% 6,524,208 8,495,292 前十名股东间相互关系说明： 公司股东及控股股东、实际控制人之间无亲属关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 28 页，共 101 页 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 江河装备的基本情况如下：统一社会信用代码为 91110106100024587C，企业类型为其他有限责任公 司，法定代表人为李彦坡，注册资本人民币 7000 万元，成立于 1996 年 12 月，现住所北京市丰台区园海 鹰路 1 号院 7 号楼 1001 室，经营范围为水利水电机电设备和水利水电自动化系统的制造，金属结构产品 设备与制造，水利水电机电设备和水利水电自动化系统的开发、设计；成套、安装及水利水电建设工程和 疏浚工程承包；工程及设备采购招标代理、设备监理；机电产品、建筑材料、黑色金属材料、起重机械、 施工机械的销售，技术开发、技术转让、技术服务、信息咨询、劳动服务，进出口业务，气动盾形闸门（气 盾坝）开发、汽车租赁。 报告期内，控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 新华水力的基本情况如下：注册号为 110000012428977，企业类型为其他有限责任公司，法定代表人 为徐晓明，注册资本人民币 120000 万元，成立日期 2009 年 11 月 17 日，住所为北京市门头沟区石龙经 济开发区永安路 20 号 3 幢 B1-0808 室，公司股权结构为：中国核建持股 55%，新华控股集团持股 45%。 中国核建基本情况如下：注册号为 100000000031886，企业类型为全民所有制，法定代表人为王寿君， 住所为北京市西城区车公庄大街 12 号，注册资本人民币 234148.3 万元，成立日期 1999 年 06 月 29 日， 中国核建出资人为国务院国资委。 新华控股集团基本情况如下：注册号为 100000000016467，企业类型为全民所有制，法定代表人为叶 建桥，住所为北京市西城区南线阁街 10 号，注册资本人民币 75000 万元，成立日期 1994 年 06 月 17 日， 新华控股集团出资人为水利部综合事业局。 报告期内，实际控制人未发生变动。 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 29 页，共 101 页 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 银行借款 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 短期借款 中国建设银行 1,500,000.00 6.30% 2016.09.20-2017.09.20 否 短期借款 中国建设银行 2,000,000.00 6.30% 2016.10.18-2017.10.18 否 短期借款 中国建设银行 2,000,000.00 5.44% 2015.12.01-2016.08.29 否 长期借款 中国建设银行 2,140,000.00 5.88% 2014.02.08-2019.01.20 否 长期借款 中国建设银行 2,000,000.00 5.88% 2014.01.21-2019.01.20 否 合计 - 9,640,000.00 - - - 注：2016 年 12 月 31 日长期借款余额 4,140,000.00 元，为中国建设银行股份有限公司长沙河西支行 7,290,000.00 元长期借款，借款合同约定公司前 15 个季度每个季度还款 450,000.00 元，最后一个季度还 款 540,000.00 元。2016 年公司归还长期借款本金 1,800,000.00 元，截至 2016 年 12 月 31 日，公司已还 款 3,150,000.00 元。长期借款 1,800,000.00 元重分类至一年内到期的非流动负债。 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 3 月 30 日 0.65 - - 合计 0.65 - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.00 - - 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 30 页，共 101 页 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 侯放鸣 董事长 男 59 硕士研究生 2015.5-2018.5 否 刘雪松 董事 男 46 硕士研究生 2015.5-2018.5 否 杨锋 董事 男 38 硕士研究生 2015.5-2018.5 是 肖和保 独立董事 男 44 博士研究生 2015.5-2018.5 否 马丽 董事 女 34 本科 2015.5-2018.5 否 崔勇 监事 男 41 本科 2015.5-2018.5 否 龚金风 监事 女 30 本科 2015.5-2018.5 是 艾楠 监事 女 37 本科 2015.5-2018.5 否 杨锋 总经理 男 38 硕士研究生 2015.5-2018.5 是 周霞 财务总监 女 45 本科 2015.5-2018.5 是 蔡周泽 副总经理 男 38 本科 2015.5-2018.5 是 陈述平 副总经理 男 39 本科 2015.5-2018.5 是 谭建军 副总经理 男 48 专科 2015.5-2018.5 是 杨天愿 董事会秘书 女 55 大专 2015.5-2018.5 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间及控股股东、实际控制人无亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 期末普通股持股 比例 期末持有 股票期权 数量 杨锋 总经理 542,500 - 542,500 3.50% - 周霞 财务总监 310,000 - 310,000 2.00% - 陈述平 副总经理 232,500 - 232,500 1.50% - 谭建军 副总经理 155,000 - 155,000 1.00% - 蔡周泽 副总经理 155,000 - 155,000 1.00% - 杨天愿 董事会秘书 139,500 - 139,500 0.90% - 合计 - 1,534,500 0 1,534,500 9.90% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 31 页，共 101 页 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 4 5 行政人员 7 4 研发及技术人员 49 58 销售人员 10 15 采购生产人员 11 13 员工总计 80 94 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 5 11 本科 41 50 专科 33 32 专科以下 1 1 员工总计 80 94 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动：报告期末，公司在册员工 94 人，较期初增加 14 人，其中研发人员增加 9 人，主要 原因因为公司自主研发的软件业务发展较快，研发人员需求增加，另一方面，公司重视企业的长期发展， 坚持技术创新，积极打造极具竞争力的研发产品和服务。 2、 人才引进与招聘：公司重视人才的引进和培养，在人才引进力度上不遗余力，主要通过与高校 建立校企合作、和高端猎头顾问、专业招聘网站、员工推荐等方式引进专业技术人才，并与之提供匹配 的薪酬福利待遇。 3、 员工培训：公司建立了完善的员工培训体系，包括入职培训、岗前培训、专业技术培训等方式 提升员工的专业技术能力，培训方式包括与引进专业培训机构培训，委外培训、内部交流和分享等方式。 4、 薪酬制度：公司建立了完善的薪酬管理体系，员工薪酬包括基本薪资、岗位薪资、技能薪资和 员工福利等。 5、 需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 32 页，共 101 页 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 5 5 465,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员简介 陈述平，副总经理，男，1978 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000 年 5 月至 2004 年 2 月任湖南贝思特信息系统开发有限公司高级软件开发工程师、系统分析员；2004 年 2 月至 2006 年 5 月任长沙探索者科技开发有限公司高级软件开发工程师、系统分析员；2006 年 6 月至 2008 年 8 月任 长沙探索者科技开发有限公司先后担任系统分析员、高级软件开发工程师、项目经理；2008 年 8 月至 2011 年 4 月在艾因泰克科技开发股份有限公司先后担任项目经理、高级软件开发工程师、系统业务分析员、业 务分析师产品经理；2011 年 5 月至 2014 年 5 月在湖南江河机电自动化工程有限公司先后担任项目经理、 高级软件开发工程师、部门副经理、部门经理；2014 年 6 月至 2015 年 5 月任湖南江河机电自动化工程有 限公司副总工程师、部门经理；2015 年 5 月至今任公司副总经理。。 李建华，男，1957 年 1 月出生, 中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1982 年 2 月至 1998 年 9 月在重庆自动化研究所任硬件研发工程师；1998 年 9 月至 2006 年 4 月在长沙江河五洋自动化设备有限公 司任技术副总经理；2006 年 5 月至 2015 年 5 月任有限公司技术副总经理；2015 年 5 月至今任江河股份高 级技术顾问。 张军，男，1983 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2008 年 6 月至 2015 年 5 月， 任江河有限软件研发工程师；2015 年 5 月至今任江河股份软件研发工程师。 丁文斌，男，1978 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年 9 月至 2010 年 3 月在湖南紫光测控有限公司任软件研发工程师；2010 年 3 月至 2015 年 5 月担任有限公司软件研发工程师、 研发一部经理；2015 年 5 月至今任江河股份研发一部经理。 彭厚嘉，男，1982 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 6 月至 2012 年 3 月在湖南紫光测控有限公司任软件研发工程师；2012 年 3 月至 2015 年 5 月任有限公司软件研发工程师； 2015 年 5 月至今任江河股份软件研发工程师。 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 33 页，共 101 页 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 是 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人的治理机构，建立现代企业制度、建立 行之有效的内控管理体系，实现规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合 有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定进行。 报告期内，股东会、董事会、监事会运行情况良好，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司设立了股东大会、董事会、监事会，完善了《公司章程》，并制定了《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》及《董事会秘书工作细则》、《对外担保管理制度》、 《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理办法》等管理制度， 构建起了相对比较完备的公司治理机制。 当前公司的治理机制，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，切实在制度层面保障股东尤 其是中小股东相应权利的行使。首先，《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表 决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平 等权利；其次，《公司章程》明确规定了纠纷解决机制，确定公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间 发生纠纷时，应当先通过协商解决，协商不成的，可通过诉讼方式解决；再次，建立投资者关系管理制度， 细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项；最后，制定《关联交易管理制度》等制度，对公司 关联交易的程序及内容作了细致规定，进一步明确了关联股东及董事回避制度，确保公司能在关联交易方 面独立于控股股东规范运行。 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 34 页，共 101 页 公司现有的治理机制能够提高公司治理水平，保护公司股东尤其中小股东的各项权利。同时，公司内 部控制制度的建立，基本能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的经营风险，提高公司 经营效率、实现经营目标。公司已初步建立了规范的法人治理结构、合理的内部控制体系。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内发生的重大决策事项，均严格按照相关发露、《公司章程》、各种议事规则和内部制度等履行规定 程序，并按照规定在全国中小企业股份转让系统公告。具体如下： 1、 人事变动 报告期内未发生需要披露的人事变动。 2、 对外投资 报告期内公司未发生对外投资事项。 3、 融资 公司于 2016 年 4 月 12 日召开第一届董事会第七次会议，审议通过了《关于公司申请银行流动贷款额度 500 万元的议案》，同意公司向建设银行长沙麓谷科技支行申请流动资金额度人民币 1094 万元，额度有效期（提款期） 1 年。 4、 关联交易 公司于 2016 年 3 月 30 日召开第一届董事会第六次会议，审议通过了《关于 2016 年公司预计年度日 常性关联交易的议案》 5、担保 报告期内公司未发生担保事项。 4、公司章程的修改情况 报告期内无公司章程修改情况。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 一、2016 年 3 月 30 日,公司第一届董事会 第六次会议审议通过了《总经理 2015 年度 工作报告以及 2016 年工作计划》、《董事 会 2015 年度工作报告》、《2015 年度公司 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 35 页，共 101 页 财务决算报告》《2015 年公司财务预算报 告》、《独立董事 2015 年度述职报告》、 《2015 年度公司利润分配预案》、《关于 2016 年公司预计日常性关联交易的议案》 《关于聘请公司 2016 年度审计机构及公司 日常财务服务机构的议案》、《关于召开 2015 年度股东大会的通知》;二、2016 年 4 月 12 日,公司第一届董事会第七次会议审 议通过了《关于公司申请银行流动资金贷款 额度 500 万元的决议》《关于请提召开 2016 年度第二次临时股东大会的议案》;三、2016 年 8 月 1 日,公司第一届董事第八次会议审 议通过了《关于湖南江河机电自动化设备股 份有限公司申请股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于 本公司股票在全国中小企业股份转让系统 公司挂牌时采用协议转让方式的议案》、 《关 于召开湖南江河机电自动化设备股份有限 公司 2016 年度第三次临时股东大会的议 案》;四、2016 年 8 月 25 日,公司第一届董 事会第九次会议、审议通过了《关于报出 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-7 月财务 报表的议案》 监事会 2 一、2016 年第一届监事会第二次会议审议 通过了《监事会 2015 年度工作报告》;二、 2016 年 8 月 25 日第一届董事会第三次会议 审议通过了《董事会对公司治理机制的评估 意见》 股东大会 4 一、2016 年 1 月 6 日,公司 2016 年第一次 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 36 页，共 101 页 临时股东大会审议通过了《关于湖南江河机 电自动化设备股份有限公司中止公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌的议案》 二、2016 年 4 月 26 日,公司 2015 年度股东 大会审议通过了《董事会 2015 年度工作报 告》、《监事会 2015 年度工作报告》、《2015 年度公司财务决算报告》、《2016 年公司 财务预算的报告》、《独立董事 2015 年度 述职报告》、《2015 年度公司利润分配预 案》、《2016 年公司预计年度日常性关联 交易的议案》、《关于聘请天健会计事务所 (特殊普通合同)北京分所为公司 2016 年度 审计机构及公司日常财务服务机构的议 案》;2016 年 4 月 28 日们公司召开 2016 年 第二次临时股东大会,会议审议通过了《关 于公司申请银行流动资金贷款额度 500 万 元的议案》,《关于授权公司董事会办理本 次贷款相关事项的议案》;四、2016 年 8 月 16 日,公司召开第三次临时股东大会,会议 审议通过了《关于湖南江河机电自动化设备 股份有限公司申请股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让的议案》《关于 本公司股票在全国中小企业股份转让系统 公司挂牌时采取协议转让方式的议案》《关 于提请股东大会授权董事会全权办理公司 申请股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 37 页，共 101 页 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司 章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公 司章程》、散会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内公司未发生自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，以及公司管 理人引入职业经理人的情况。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司及各投资人按照《投资者关系管理制度》认真履行各项职责和义务，无违反该制度情 况发生。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，公司董事会未下设专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由江河有限整体变更而来，变更后严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规 范运作，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业，具体情况如下： （一）业务独立情况 公司主要从事水利电力系统自动化、信息化产品的研发、生产、销售及技术服务。在业务上，公司拥 有独立的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，包括独立的技术研发支持体系、客户服务体系和市场 营销体系。公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。 （二）资产独立情况 公司是由有限公司整体变更设立。股份公司设立时，整体承继了有限公司的业务、资产、机构及债权 债务，未进行任何业务和资产的剥离。公司具备与生产经营业务体系相配套的资产，具有开展业务所需的 经营场所、设备、专利及软件著作权等资产。截至本公开转让说明书签署之日，公司股东及其关联方未占 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 38 页，共 101 页 有和支配公司资产，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 （三）人员独立情况 公司建立了完善的企业法人治理结构，根据《公司法》、公司章程的有关规定选举产生公司董事、监事 并聘用高级管理人员；本公司建立了独立的劳动、人事、薪酬管理体系，对公司劳动人事等有关事宜进行 统一管理。 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职于本公司，未在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业担任任何职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司 的财务人员未在实际控制人控制的其他企业中兼职。 （四）财务独立情况 公司设有独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，独立开展财务工作，进行财务决策；同时建 立了规范的会计核算体系及完善的财务管理制度，符合《会计法》、《企业会计准则》等相关会计法规的规 定。 公司开设了独立的银行账户，作为独立的纳税人依法纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其他关 联企业共用银行账户的情形。 公司与股东及其关联企业保持了财务独立，独立进行财务决策，不受股东或其他企业的干预或控制。 （五）机构独立情况 公司已依照《公司法》等法律法规建立健全了股东大会、董事会、经理、监事会等决策、执行和监督 机构，强化了公司的分权制衡和相互监督。公司具有完备的内部管理制度，建立了独立的职能管理部门， 各职能管理部门均能够独立行使各自的职权。公司拥有独立的经营和办公场所，与控股股东、实际控制人 及其他关联企业间不存在机构混同、合署办公的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司根据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律规定，结合自身的实际情况制定了现行的内部管理制度， 该制度符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，在公司运营过程中，内部控制制度都 能得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、 会计核算体系：公司设有独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，独立开展财务工作， 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 39 页，共 101 页 进行财务决策；同时建立了规范的会计核算体系及完善的财务管理制度，符合《会计法》、《企业会计准 则》等相关会计法规的规定。 2、 财务管理体系：报告期内公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策和制度的指 引下，做到有序工作，严格管理、继续完善公司财务管理制度。 3、 关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度完善风险 控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵守相关制度，执行情况良好。 目前，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，并将严格执行，不断完善。 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 40 页，共 101 页 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天健审〔2017〕1-84 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市中关村南大街甲 18 号北京国际大厦 B 座 17 层 审计报告日期 2017 年 4 月 11 日 注册会计师姓名 王振宇 、 徐毅 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2017〕1-84 号 湖南江河机电自动化设备股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南江河机电自动化设备股份有限公司（以下简称湖南自动化公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是湖南自动化公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表， 并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 41 页，共 101 页 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，湖南自动化公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了湖南自动化公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王振宇 中国·杭州 中国注册会计师：徐毅 二〇一七年四月十一日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五.(一).1 5,615,167.10 5,166,651.99 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五.(一).2 20,201,830.60 17,892,990.64 预付款项 五.(一).3 78,521.89 483,708.44 应收保费 - - 应收分保账款 - - 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 42 页，共 101 页 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五.(一).4 420,747.09 379,589.29 买入返售金融资产 - - 存货 五.(一).5 7,160,266.54 2,353,583.63 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五.(一).6 28,333.33 - 流动资产合计 33,504,866.55 26,276,523.99 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五.(一).7 16,267,124.86 16,981,518.07 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五.(一).8 1,220,940.72 1,412,845.61 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五.(一).9.(1) 81,191.48 81,752.60 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 17,569,257.06 18,476,116.28 资产总计 51,074,123.61 44,752,640.27 流动负债： 短期借款 五.(一).10 3,500,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五.(一).11 15,115,618.85 11,121,777.11 预收款项 五.(一).12 1,606,500.00 1,655,700.00 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 43 页，共 101 页 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五.(一).13 900,000.00 650,000.00 应交税费 五.(一).14 525,789.49 680,977.82 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五.(一).15 361,061.42 1,342,504.67 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 五.(一).16 1,800,000.00 1,800,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 23,808,969.76 19,250,959.60 非流动负债： 长期借款 五.(一).17 2,340,000.00 4,140,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 五.(一).9.(2) 154,150.92 77,449.99 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 2,494,150.92 4,217,449.99 负债合计 26,303,120.68 23,468,409.59 所有者权益（或股东权益）： 股本 五.(一).18 15,500,000.00 15,500,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五.(一).19 2,656,918.59 2,656,918.59 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五.(一).20 761,408.44 312,731.21 一般风险准备 - - 未分配利润 五.(一).21 5,852,675.90 2,814,580.88 归属于母公司所有者权益合计 24,771,002.93 21,284,230.68 少数股东权益 - - 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 44 页，共 101 页 所有者权益总计 24,771,002.93 21,284,230.68 负债和所有者权益总计 51,074,123.61 44,752,640.27 法定代表人：侯放鸣 主管会计工作负责人： 周霞 会计机构负责人： 喻喜春 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 36,751,976.97 30,715,483.31 其中：营业收入 五.(二).1 36,751,976.97 30,715,483.31 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 33,490,080.35 28,727,893.00 其中：营业成本 五.(二).1 22,685,610.73 20,770,844.78 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五.(二).2 454,731.15 264,398.50 销售费用 五.(二).3 2,398,695.80 1,458,761.98 管理费用 五.(二).4 7,531,130.89 5,479,963.76 财务费用 五.(二).5 423,652.59 578,645.12 资产减值损失 五.(二).6 -3,740.81 175,278.86 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,261,896.62 1,987,590.31 加：营业外收入 五.(二).7 1,613,480.39 1,148,272.85 其中：非流动资产处置利得 五.(二).7 24,189.40 - 减：营业外支出 五.(二).8 18,145.00 - 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 4,857,232.01 3,135,863.16 减：所得税费用 五.(二).9 370,459.76 387,277.67 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,486,772.25 2,748,585.49 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 4,486,772.25 2,748,585.49 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 45 页，共 101 页 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动损 益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 4,486,772.25 2,748,585.49 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,486,772.25 2,748,585.49 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.29 0.18 （二）稀释每股收益 0.29 0.18 法定代表人：侯放鸣 主管会计工作负责人： 周霞 会计机构负责人： 喻喜春 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,645,453.97 34,118,375.71 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 - - 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 46 页，共 101 页 资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 1,247,113.84 948,272.85 收到其他与经营活动有关的现金 五.(三).1 1,943,029.03 1,387,147.12 经营活动现金流入小计 42,835,596.84 36,453,795.68 购买商品、接受劳务支付的现金 20,939,919.92 18,574,315.02 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 8,497,603.43 6,451,973.42 支付的各项税费 3,938,053.11 2,824,522.50 支付其他与经营活动有关的现金 五.(三).2 6,543,013.49 4,369,751.64 经营活动现金流出小计 39,918,589.95 32,220,562.58 经营活动产生的现金流量净额 五.(三).4 2,917,006.89 4,233,233.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 70,552.33 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 70,552.33 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 702,736.00 1,095,348.00 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 702,736.00 1,095,348.00 投资活动产生的现金流量净额 -632,183.67 -1,095,348.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 3,500,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 3,500,000.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,800,000.00 1,350,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,424,909.86 497,212.80 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 47 页，共 101 页 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五.(三).3 - 310,000.00 筹资活动现金流出小计 5,224,909.86 2,157,212.80 筹资活动产生的现金流量净额 -1,724,909.86 -157,212.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 五.(三).4 559,913.36 2,980,672.30 加：期初现金及现金等价物余额 五.(三).4 5,045,253.74 2,064,581.44 六、期末现金及现金等价物余额 五.(三).4 5,605,167.10 5,045,253.74 法定代表人：侯放鸣 主管会计工作负责人： 周霞 会计机构负责人： 喻喜春 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 48 页，共 101 页 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,500,000.00 - - - 2,656,918.59 - - - 312,731.21 - 2,814,580.88 - 21,284,230.68 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,500,000.00 - - - 2,656,918.59 - - - 312,731.21 - 2,814,580.88 - 21,284,230.68 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 448,677.23 - 3,038,095.02 - 3,486,772.25 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,486,772.25 - 4,486,772.25 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 448,677.23 - -1,448,677.23 - -1,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 448,677.23 - -448,677.23 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -1,000,000.00 - -1,000,000.00 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 49 页，共 101 页 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,500,000.00 - - - 2,656,918.59 - - - 761,408.44 - 5,852,675.90 - 24,771,002.93 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,500,000.00 - - - - - - - 474,209.63 - 2,561,435.56 - 18,535,645.19 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,500,000.00 - - - - - - - 474,209.63 - 2,561,435.56 - 18,535,645.19 三、本期增减变动金额 - - - - 2,656,918.59 - - - -161,478.42 - 253,145.32 - 2,748,585.49 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 50 页，共 101 页 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,748,585.49 - 2,748,585.49 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 312,731.21 - -312,731.21 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 312,731.21 - -312,731.21 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 2,656,918.59 - - - -474,209.63 - -2,182,708.96 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,656,918.59 - - - -474,209.63 - -2,182,708.96 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公告编号: 2017-014 第 51 页，共 101 页 四、本年期末余额 15,500,000.00 - - - 2,656,918.59 - - - 312,731.21 - 2,814,580.88 - 21,284,230.68 法定代表人：侯放鸣 主管会计工作负责人： 周霞 会计机构负责人： 喻喜春 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 52 页，共 101 页 财务报表附注 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 湖南江河机电自动化设备股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原湖南江河机 电自动化工程有限公司（以下简称“自动化工程公司”），自动化工程公司系由江河机电装 备工程有限公司、自然人崔明、李建华共同出资组建，于 2006 年 5 月 30 日在长沙市工商 行政管理局登记注册，取得注册号为 4301001800589 的企业法人营业执照。自动化工程公 司成立时注册资本 215.00 万元。自动化工程公司以 2015 年 3 月 31 日为基准日，整体变更 为股份有限公司，于 2015 年 6 月 11 日在长沙市工商行政管理局登记注册，总部位于湖南 省长沙市。公司现持有注册号为 91430100788038249X 企业法人营业执照，注册资本 1,550.00 万元，股份总数 1,550 万股（每股面值 1 元 ），企业法定代表人：侯放鸣。公 司于 2017 年 1 月 11 日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司（下称“股转公司”） 《关于同意湖南江河机电自动化设备股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 的函》（股转系统函〔2016〕9644 号），经股转公司审查，同意本公司在全国中小企业股份 转让系统挂牌，证券代码：870729，股份转让方式为协议转让。 根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司属于“I 信息 传输、软件和信息技术服务业”大类下的“软件和信息技术服务业（I65）”。主要经营活动 为水利水电系统自动化、信息化产品的研发、生产和销售。产品、提供的劳务主要有：水利 水电系统自动化、信息化产品及技术服务。 本财务报表业经公司 2017 年 4 月 11 日第一届董事会第十次会议批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 53 页，共 101 页 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债)、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 54 页，共 101 页 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 55 页，共 101 页 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单 项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 56 页，共 101 页 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其 成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允 价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月(含 6 个月)但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该 权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经 营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生 减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (七) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 57 页，共 101 页 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额 300.00 万元以上（含）的应收账款或金额 50.00 万元以上（含）的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 无风险组合 关联方款项、保证金、备用金等 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 一般不计提坏账准备，除非有明显迹象显示存在坏账 损失的情况 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的情况如下： 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 6 个月以内(含,下同) 0.00 0.00 6 个月-1 年 5.00 5.00 1－2 年 8.00 8.00 2－3 年 10.00 10.00 3－4 年 20.00 20.00 4－5 年 30.00 30.00 5 年以上 80.00 80.00 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与账龄组合和无风险组 合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 本公司最终控制方是中国核工业建设集团公司，本公司与中国核工业建设集团公司成员 企业(一般指中国核工业建设集团公司合并报表范围内)之间形成的应收款项计提坏账准备 的原则如下：① 本公司与中国核工业建设集团公司成员企业之间形成的应收款项存在减值 迹象的应当单独进行减值测试；② 本公司应收中国核工业建设集团公司本部的款项原则上 不计提坏账准备，有客观证据表明其发生减值的根据其未来现金流量现值低于账面价值的差 额计提坏账准备。③ 本公司与中国核工业建设集团公司下属的其他企业发生的应收款项， 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 58 页，共 101 页 应在逐一分析债务方所处行业、财务状况及经营情况的基础上作出判断。如果债务方不存在 现金流量严重不足、资不抵债、清理整顿、清算等影响持续经营能力的迹象，不计提坏账准 备。如果债务方已不再持续经营、或处于已关停、待关停状态的按其未来现金流量现值低于 账面价值的差额计提坏账准备。如果债务方确无任何可回收的资产应当全额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (八) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用个别计价法计价。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (九) 固定资产 1. 固定资产确认条件 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 59 页，共 101 页 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 30 4.00 3.20 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租 赁资产使用寿命的 75%以上(含 75%)]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几 乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含 90%)]；出租人在租赁开始日的最低 租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含 90%)]；(5) 租 赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 (十) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十一) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 60 页，共 101 页 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。 (十二) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 专利及著作权 10.00 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 61 页，共 101 页 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 研究是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查,包括：意于获取知识而进行的 活动；研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择；材料、设备、产品、工序、系统 或服务替代品的研究；以及新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替 代品的配制、设计、评价和最终选择。 开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。包括：生产前或使用前的原型和模 型的设计、建造和测试；含新技术的工具、夹具、模具和冲模的设计；不具有商业性生产经 济规模的试生产设施的设计、建造和运营；新的或改造的材料、设备、产品、工序、系统或 服务所选定的替代品的设计、建造和测试等。 (十三) 部分长期资产减值 对固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减 值的，估计其可收回金额。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十四) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 62 页，共 101 页 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十五) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 63 页，共 101 页 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4) 建造合同 1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条 件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够 清楚地区分和可靠地计量。 3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 债。 2. 收入确认的具体方法 公司销售的产品主要有：水利电力自动化产品、企业信息化产品。产品收 入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经购货方验 收，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济 利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 (十六) 政府补助 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 64 页，共 101 页 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (十七) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (十八) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 65 页，共 101 页 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 免征、6.00%、17.00% 房产税 从价计征，按房产原值一次减除 20%后余 值的 1.2%计缴 1.2% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00% 教育费附加 应缴流转税税额 3.00% 地方教育附加 应缴流转税税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 15.00% (二) 税收优惠 1. 增值税 根据国务院《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》 （国发〔2011〕4 号）、国家税务总局财税〔2011〕100 号文件规定，本公司自行开发生产 的软件产品按 17%的法定税率征收增值税，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退 政策。 根据《财政部国家税总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕 36 号）附件 3 第一条第（二十六）款，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术 咨询、技术服务，免征增值税。公司于 2016 年 6 月 7 日在主管税务机关处进行了备案登记， 减免期限：2016 年 5 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 2. 企业所得税 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 66 页，共 101 页 根据《高新技术企业认定管理办法》、《中华人民共和国企业所得税法》、《关于实施高新 技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203 号）及湖南地方税务局减免税 备案表，公司自获得高新技术企业认定后三年内企业所得税按 15%税率申报缴纳。公司于 2015 年 10 月 28 日获得高新技术企业证书，证书编号：GR201543000456，有效期为三年， 即 2015-2017 年享受该优惠政策。 五、财务报表项目注释 (一) 资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 5,044.23 4,196.73 银行存款 5,600,122.87 5,041,057.01 其他货币资金 10,000.00 121,398.25 合 计 5,615,167.10 5,166,651.99 (2) 其他说明 其他货币资金的期初数和期末数均为保函保证金，其使用受限。 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 20,743,107.13 100.00 541,276.53 2.61 20,201,830.60 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 20,743,107.13 100.00 541,276.53 -- 20,201,830.60 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 67 页，共 101 页 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 18,425,864.80 100.00 532,874.16 2.89 17,892,990.64 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 18,425,864.80 100.00 532,874.16 -- 17,892,990.64 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 617,555.00 0.00 6 个月-1 年 924,325.00 46,216.25 5.00 1-2 年 502,100.00 40,168.00 8.00 2-3 年 252,476.00 25,247.60 10.00 3-4 年 61,980.00 12,396.00 20.00 5 年以上 521,560.85 417,248.68 80.00 小 计 2,879,996.85 541,276.53 -- 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 类 别 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方款项 17,863,110.28 15,725,592.95 小 计 17,863,110.28 15,725,592.95 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 8,402.37 元，无收回或转回坏账准备。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 68 页，共 101 页 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 江河机电装备工程有限公司 8,241,594.00 39.73 新疆新华吉勒布拉克水电开发有限公司 2,237,075.00 10.78 新疆新华水电投资股份有限公司 1,354,578.50 6.53 新疆巴州新华水电开发有限公司 1,350,825.58 6.51 临沧新华水利水电开发有限公司 980,874.00 4.73 小 计 14,164,947.08 68.28 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 78,521.89 100.00 78,521.89 482,981.95 99.85 482,981.95 1-2 年 2-3 年 726.49 0.15 726.49 3 年以上 合 计 78,521.89 100.00 78,521.89 483,708.44 100.00 483,708.44 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%) 长沙国通电力科技有限公司 57,400.00 73.10 成都可为科技股份有限公司 5,200.00 6.62 湖南博易自动化科技有限公司 3,669.74 4.67 哈尔滨哈控实业有限公司 3,162.00 4.03 西安华仪电力设备厂 2,591.11 3.30 小 计 72,022.85 91.72 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 69 页，共 101 页 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 420,747.09 100.00 420,747.09 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 420,747.09 100.00 -- 420,747.09 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 391,732.47 100.00 12,143.18 3.10 379,589.29 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 391,732.47 100.00 12,143.18 -- 379,589.29 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 49,479.09 0.00 小 计 49,479.09 -- 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 类 别 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方款项 82,000.00 10,000.00 保证金、备用金 289,268.00 289,080.00 小 计 371,268.00 -- 299,080.00 -- (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备为-12,143.18 元，本期无收回或转回坏账准备。 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 70 页，共 101 页 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 关联方款项 82,000.00 10,000.00 保证金、备用金 289,268.00 289,080.00 应收暂付款 49,479.09 92,652.47 合 计 420,747.09 391,732.47 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 是否为 关联方 贵州省公共资源交易中心 保证金 90,000.00 6 个月以内 21.39 否 北京江河润泽工程管理咨 询有限公司 关联方款项 77,000.00 6 个月以内 18.30 是 曹帅康 备用金 40,000.00 6 个月以内 9.51 否 长沙高新开发区大学科技 园物业管理有限公司 应收暂付款 21,431.24 6 个月以内 5.09 否 中车株洲电力机车研究所 有限公司风电事业部 应收暂付款 20,200.00 6 个月以内 4.80 否 小 计 -- 248,631.24 -- 59.09 -- 5. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 812,811.03 812,811.03 409,541.85 409,541.85 自 制 半 成 品 及在产品 6,347,455.51 6,347,455.51 1,944,041.78 1,944,041.78 合 计 7,160,266.54 7,160,266.54 2,353,583.63 2,353,583.63 6. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税额 28,333.33 合 计 28,333.33 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 71 页，共 101 页 7. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合 计 账面原值 期初数 16,055,379.68 102,218.00 1,126,608.02 1,254,373.90 18,538,579.60 本期增加金额 446,976.99 446,976.99 其中：购置 446,976.99 446,976.99 本期减少金额 843,471.46 843,471.46 其中：处置或报废 843,471.46 843,471.46 期末数 16,055,379.68 102,218.00 283,136.56 1,701,350.89 18,142,085.13 累计折旧 期初数 513,836.40 79,390.71 574,286.91 389,547.51 1,557,061.53 本期增加金额 513,836.40 9,808.56 112,424.44 243,016.40 879,085.80 其中：计提 513,836.40 9,808.56 112,424.44 243,016.40 879,085.80 本期减少金额 561,187.06 561,187.06 其中：处置或报废 561,187.06 561,187.06 期末数 1,027,672.80 89,199.27 125,524.29 632,563.91 1,874,960.27 账面价值 期末账面价值 15,027,706.88 13,018.73 157,612.27 1,068,786.98 16,267,124.86 期初账面价值 15,541,543.28 22,827.29 552,321.11 864,826.39 16,981,518.07 期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 148,419.86 元。 (2) 未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 办公楼（芯城科技园第五幢 101、201 号） 15,027,706.88 正在办理 小 计 15,027,706.88 -- 8. 无形资产 项 目 专利及著作权 合 计 账面原值 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 72 页，共 101 页 项 目 专利及著作权 合 计 期初数 1,744,201.11 1,744,201.11 本期增加金额 本期减少金额 期末数 1,744,201.11 1,744,201.11 累计摊销 期初数 331,355.50 331,355.50 本期增加金额 191,904.89 191,904.89 其中：计提 191,904.89 191,904.89 本期减少金额 期末数 523,260.39 523,260.39 账面价值 期末账面价值 1,220,940.72 1,220,940.72 期初账面价值 1,412,845.61 1,412,845.61 期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 100%。 9. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 541,276.53 81,191.48 545,017.34 81,752.60 合 计 541,276.53 81,191.48 545,017.34 81,752.60 (2) 未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 固定资产加速折旧 1,027,672.80 154,150.92 516,333.27 77,449.99 合 计 1,027,672.80 154,150.92 516,333.27 77,449.99 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 73 页，共 101 页 10. 短期借款 项 目 期末数 期初数 保证借款 3,500,000.00 2,000,000.00 合 计 3,500,000.00 2,000,000.00 11. 应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 货款 15,115,618.85 11,121,777.11 合 计 15,115,618.85 11,121,777.11 (2) 账龄 1 年以上重要的应付账款 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 湖南汉龙水电设备股份有限公司 718,320.00 尚未到结算期 许继电气股份有限公司 640,000.00 尚未到结算期 国电南瑞科技股份有限公司 416,000.00 尚未到结算期 福州天宇电气股份有限公司 385,000.00 尚未到结算期 西安拓锐电气技术有限公司 223,465.81 尚未到结算期 小 计 2,382,785.81 -- 12. 预收款项 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 销货款 1,606,500.00 1,655,700.00 合 计 1,606,500.00 1,655,700.00 (2) 公司期末不存在账龄 1 年以上重要的预收款项。 13. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 74 页，共 101 页 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 650,000.00 8,144,012.72 7,894,012.72 900,000.00 离职后福利—设定提存计划 607,240.84 607,240.84 合 计 650,000.00 8,751,253.56 8,501,253.56 900,000.00 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 650,000.00 7,049,557.85 6,799,557.85 900,000.00 职工福利费 293,141.71 293,141.71 社会保险费 289,208.96 289,208.96 其中：医疗保险费 238,680.00 238,680.00 工伤保险费 29,708.80 29,708.80 生育保险费 20,820.16 20,820.16 住房公积金 360,100.00 360,100.00 工会经费和职工教育经费 152,004.20 152,004.20 小 计 650,000.00 8,144,012.72 7,894,012.72 900,000.00 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 574,624.50 574,624.50 失业保险费 32,616.34 32,616.34 小 计 607,240.84 607,240.84 14. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 329,203.20 273,162.74 企业所得税 140,743.56 336,119.51 城市维护建设税 23,044.22 35,850.12 代扣代缴个人所得税 11,988.35 8,338.22 印花税 4,350.00 1,000.00 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 75 页，共 101 页 项 目 期末数 期初数 教育费附加 16,460.16 25,607.23 其他税费 900.00 合 计 525,789.49 680,977.82 15. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 关联方往来 939,844.67 预提及未付款 361,061.42 402,660.00 合 计 361,061.42 1,342,504.67 (2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 利安达会计师事务所湘潭分所 60,000.00 尚未到结算期 常德市第一建筑工程有限责任公司 53,000.00 尚未到结算期 长沙博仁机电设备有限公司 25,000.00 尚未到结算期 湖南省普安消防工程有限公司 7,000.00 尚未到结算期 小 计 145,000.00 -- 16. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 1,800,000.00 1,800,000.00 合 计 1,800,000.00 1,800,000.00 17. 长期借款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 保证借款 2,340,000.00 4,140,000.00 合 计 2,340,000.00 4,140,000.00 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 76 页，共 101 页 (2) 其他说明 借款利率为起息日基准利率上浮 20%，每 12 个月根据利率调整日当日的基准利率上浮 20%调整一次。 18. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 15,500,000.00 15,500,000.00 19. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 2,656,918.59 2,656,918.59 合 计 2,656,918.59 2,656,918.59 (2) 其他说明 根据公司 2015 年 5 月 14 日召开的股东会决议，自动化工程公司整体变更为股份有限公 司，由全体出资者以其拥有的截至 2015 年 3 月 31 日经审计的净资产 18,156,918.59 元（其 中：实收资本 15,500,000.00 元、盈余公积 474,209.63 元、未分配利润 2,182,708.96 元） 认缴，按照公司的折股方案，将上述净资产折合实收资本人民币 15,500,000.00 元，超额部 分 2,656,918.59 元计入资本公积（股本溢价），此次变更业经利安达会计师事务所(特殊普 通合伙) 审验并于 2015 年 5 月 26 日出具了《验资报告》（利安达验字〔2015〕第 1051 号）。 20. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 312,731.21 448,677.23 761,408.44 合 计 312,731.21 448,677.23 761,408.44 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 77 页，共 101 页 (2) 其他说明 2016 年盈余公积增加 448,677.23 元，系按照公司 2016 年度净利润的 10%提取的法定盈 余公积金。 21. 未分配利润 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 2,814,580.88 2,561,435.56 加：本期净利润 4,486,772.25 2,748,585.49 减：提取法定盈余公积 448,677.23 312,731.21 本期分配现金股利 1,000,000.00 转增资本 2,182,708.96 期末未分配利润 5,852,675.90 2,814,580.88 (2) 其他说明 1) 根据公司 2016 年 3 月 30 日召开的第一届董事会第五次会议审议通过，并经 2015 年度股东大会审议批准的 2015 年度利润分配预案，公司 2015 年度按照股权比例对股东进行 利润分配 100.00 万元。 2) 净资产折股变动原因详见本财务报表附注五（一）19 资本公积之说明。 (二) 利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 36,403,555.19 22,339,514.67 29,815,033.74 20,113,334.73 其他业务 348,421.78 346,096.06 900,449.57 657,510.05 合 计 36,751,976.97 22,685,610.73 30,715,483.31 20,770,844.78 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 78 页，共 101 页 2) 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 江河机电装备工程有限公司 12,446,855.57 33.87 新疆新华吉勒布拉克水电开发有限公司 5,473,347.86 14.89 新疆新华水电投资股份有限公司 2,575,991.20 7.01 国电南瑞南京控制系统有限公司 1,439,316.23 3.92 北京中水新华灌排技术有限公司 1,196,581.20 3.26 小 计 23,132,092.06 62.95 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 191,443.15 154,232.46 教育费附加 82,047.08 66,099.62 地方教育附加 54,698.03 44,066.42 印花税[注] 13,888.00 房产税[注] 110,961.87 土地使用税[注] 1,693.02 合 计 454,731.15 264,398.50 注：根据财政部《增值税会计处理处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税 会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月印花税、房产税、土地使用税的 发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 1,110,030.39 619,408.31 业务招待费 236,345.00 229,065.20 差旅费 793,275.40 476,940.10 办公费 88,388.22 51,725.40 固定资产折旧 43,118.20 41,154.56 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 79 页，共 101 页 项 目 本期数 上年同期数 其他 127,538.59 40,468.41 合 计 2,398,695.80 1,458,761.98 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 1,299,696.49 1,082,638.19 业务招待费 37,554.00 61,624.00 差旅费 184,841.27 67,717.00 办公费 262,055.84 126,193.77 会议费 18,195.14 15,555.00 车辆使用费 60,287.36 75,312.04 固定资产折旧 300,274.30 261,740.72 无形资产摊销 191,904.89 166,114.40 中介服务费 817,743.45 870,497.63 税金[注] 48,601.63 167,713.50 保险费 9,788.00 14,505.55 研究与开发费 4,111,013.88 2,447,429.03 其他 189,174.64 122,922.93 合 计 7,531,130.89 5,479,963.76 注：详见本财务报表附注五（二）2 税金及附加之说明。 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 424,909.86 497,212.80 减：利息收入 11,051.11 11,042.72 手续费支出 9,793.84 92,475.04 合 计 423,652.59 578,645.12 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 80 页，共 101 页 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 -3,740.81 175,278.86 合 计 -3,740.81 175,278.86 7. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 24,189.40 24,189.40 其中：固定资产处置利得 24,189.40 24,189.40 政府补助 1,580,210.99 1,147,171.85 333,097.15 其他 9,080.00 1,101.00 9,080.00 合 计 1,613,480.39 1,148,272.85 366,366.55 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 软件行业增值税退税款 1,247,113.84 947,171.85 与收益相关 长沙市财政局高新区分局 新三板补助资金 200,000.00 与收益相关 长沙市财政局高新分局高 新技术企业奖励 30,000.00 与收益相关 长沙市财政局高新分局规 模以上工业企业奖励 50,000.00 与收益相关 长沙市财政局高新区分局 创新基金补贴款 210,000.00 与收益相关 长沙市失业保险管理服务 局稳岗补贴 43,097.15 与收益相关 小 计 1,580,210.99 1,147,171.85 -- 8. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 81 页，共 101 页 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 其他 18,145.00 18,145.00 合 计 18,145.00 18,145.00 9. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 293,197.71 336,119.51 递延所得税费用 77,262.05 51,158.16 合 计 370,459.76 387,277.67 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 4,857,232.01 3,135,863.16 按适用税率计算的所得税费用 728,584.80 470,379.47 调整以前期间所得税的影响 30,704.44 -44,490.58 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,322.12 43,603.38 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 研究开发费加计扣除及其他的影响 -406,151.60 -82,214.60 所得税费用 370,459.76 387,277.67 (三) 现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 存款利息收入 8,821.05 8,067.10 政府补助收入 333,097.15 200,000.00 往来及其他 1,085,515.67 796,759.02 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 82 页，共 101 页 项 目 本期数 上年同期数 保函保证金 515,595.16 382,321.00 合 计 1,943,029.03 1,387,147.12 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 银行手续费 9,793.84 32,475.04 费用性支出 2,828,854.94 2,391,634.60 往来款支出 3,300,167.80 1,598,906.38 保函保证金 404,196.91 346,735.62 合 计 6,543,013.49 4,369,751.64 3. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 付贷款担保保证金 250,000.00 付筹资费用 60,000.00 合 计 310,000.00 4. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期同期数 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： —— —— 净利润 4,486,772.25 2,748,585.49 加： 资产减值准备 -3,740.81 175,278.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 879,085.80 876,949.31 无形资产摊销 191,904.89 166,114.40 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以“－”号填列) -24,189.40 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 83 页，共 101 页 补充资料 本期数 上期同期数 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 424,909.86 557,212.80 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 561.12 -26,291.83 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 76,700.93 77,449.99 存货的减少(增加以“－”号填列) -4,806,682.91 1,657,542.51 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -1,937,656.08 -2,791,006.09 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 3,629,341.24 791,397.66 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,917,006.89 4,233,233.10 (2) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,605,167.10 5,045,253.74 减：现金的期初余额 5,045,253.74 2,064,581.44 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 559,913.36 2,980,672.30 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 (1) 现金 5,605,167.10 5,045,253.74 其中：库存现金 5,044.23 4,196.73 可随时用于支付的银行存款 5,600,122.87 5,041,057.01 (2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 (3) 期末现金及现金等价物余额 5,605,167.10 5,045,253.74 (四) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 84 页，共 101 页 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 10,000.00 保函保证金 合 计 10,000.00 -- 六、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应 收账款的 68.28%(2015 年 12 月 31 日：75.50%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余 额未持有任何担保物或其他信用增级。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾 期账龄分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 85 页，共 101 页 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收账款 18,480,665.28 18,480,665.28 其他应收款 420,747.09 420,747.09 小 计 18,901,412.37 18,901,412.37 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收账款 16,782,417.95 16,782,417.95 其他应收款 328,056.57 328,056.57 小 计 17,110,474.52 17,110,474.52 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司运用银行借款融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合， 优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 金融负债 银行借款 7,640,000.00 8,052,847.50 5,630,981.25 2,421,866.25 应付账款 15,115,618.85 15,115,618.85 15,115,618.85 其他应付款 361,061.42 361,061.42 361,061.42 小 计 23,116,680.27 23,529,527.77 21,107,661.52 2,421,866.25 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 金融负债 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 86 页，共 101 页 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 7,940,000.00 8,593,751.00 4,192,805.00 3,858,637.50 542,308.50 应付账款 11,121,777.11 11,121,777.11 11,121,777.11 其他应付款 1,342,504.67 1,342,504.67 1,342,504.67 小 计 20,404,281.78 21,058,032.78 16,657,086.78 3,858,637.50 542,308.50 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2016年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币4,140,000.00元(2015 年12月31日：人民币5,940,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准 点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 七、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 母公司对本公司的 持股比例(%) 母公司对本公司的表 决权比例(%) 江河机电装备工程有限公司 北京 设备制造 7,000.00 52．00 52.00 (2) 本公司最终控制方是中国核工业建设集团公司。 2. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 新华水力发电有限公司 母公司之母公司 湖南江河机电钢构工程有限公司 母公司之全资子公司 云县南河发电有限公司 同一实际控制人 云南龙江水利枢纽开发有限公司 同一实际控制人 永顺洞潭水力发电有限公司 同一实际控制人 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 87 页，共 101 页 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 新疆新华水电投资股份有限公司 同一实际控制人 新疆新华恰木萨水电开发有限公司 同一实际控制人 新疆新华吉勒布拉克水电开发有限公司 同一实际控制人 新疆新华光伏发电开发有限公司 同一实际控制人 新疆新华冲乎尔水利水电开发有限公司 同一实际控制人 新疆新华波波娜水电开发有限公司 同一实际控制人 新疆巴州新华水电开发有限公司 同一实际控制人 陕西新华水利水电投资有限公司 同一实际控制人 宁夏沙坡头水利枢纽有限责任公司 同一实际控制人 洛宁新华禹门河发电有限公司 同一实际控制人 洛宁新华水电开发有限公司 同一实际控制人 临沧新华水利水电开发有限公司 同一实际控制人 九江新华水电开发有限公司 同一实际控制人 湖南新华浯溪水电开发有限公司 同一实际控制人 湖南新华茶林河水电开发有限公司 同一实际控制人 湖南潇湘水利电力有限责任公司 同一实际控制人 哈密新华风能有限公司 同一实际控制人 郴州湘水天塘山风力发电有限公司 同一实际控制人 北京江河润泽工程管理咨询有限公司 同一实际控制人 云县南河发电有限公司 同一实际控制人 云南龙江水利枢纽开发有限公司 同一实际控制人 永顺洞潭水力发电有限公司 同一实际控制人 新疆新华水电投资股份有限公司 同一实际控制人 新疆新华圣树光伏发电有限公司 同一实际控制人 新疆新华恰木萨水电开发有限公司 同一实际控制人 新疆新华吉勒布拉克水电开发有限公司 同一实际控制人 新疆新华光伏发电开发有限公司 同一实际控制人 新疆新华风电开发有限公司 同一实际控制人 新疆新华冲乎尔水利水电开发有限公司 同一实际控制人 新疆新华波波娜水电开发有限公司 同一实际控制人 新疆巴州新华水电开发有限公司 同一实际控制人 新华水力发电有限公司 同一实际控制人 新华电力发展投资有限公司 同一实际控制人 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 88 页，共 101 页 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 桃源县竹园发电有限责任公司 同一实际控制人 宁夏沙坡头水利枢纽有限责任公司 同一实际控制人 洛宁新华禹门河发电有限公司 同一实际控制人 洛宁新华水电开发有限公司 同一实际控制人 临沧新华水利水电开发有限公司 同一实际控制人 九江新华水电开发有限公司 同一实际控制人 湖南新华浯溪水电开发有限公司 同一实际控制人 湖南新华水利电力有限公司 同一实际控制人 湖南新华晒北滩水电开发有限公司 同一实际控制人 湖南新华大洑溪水电开发有限公司 同一实际控制人 湖南新华茶林河水电开发有限公司 同一实际控制人 湖南潇湘水利电力有限责任公司 同一实际控制人 湖南江河机电钢构工程有限公司 同一实际控制人 湖南芙蓉可再生能源发展有限公司 同一实际控制人 哈密新华风能有限公司 同一实际控制人 郴州湘水天塘山风力发电有限公司 同一实际控制人 蔡周泽 公司高级管理人员 杨锋 公司高级管理人员 周霞 公司高级管理人员 (二) 关联交易情况 1. 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 湖南江河机电钢构工程有限公司 采购商品 978,888.89 2. 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上期同期数 江河机电装备工程有限公司 销售商品 12,420,530.78 14,443,073.52 新疆新华吉勒布拉克水电开发有限公司 销售商品 5,473,347.86 1,914.53 新疆新华水电投资股份有限公司 销售商品 2,575,991.20 2,820,006.69 新疆巴州新华水电开发有限公司 销售商品 1,109,615.38 2,934,614.31 新疆新华风电开发有限公司 销售商品 1,039,608.38 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 89 页，共 101 页 关联方 关联交易内容 本期数 上期同期数 新疆新华冲乎尔水利水电开发有限公司 销售商品 986,658.97 395,743.59 云南龙江水利枢纽开发有限公司 销售商品 939,008.55 哈密新华风能有限公司 销售商品 811,623.93 郴州湘水天塘山风力发电有限公司 销售商品 639,829.06 新华水力发电有限公司 销售商品 529,065.86 新疆新华波波娜水电开发有限公司 销售商品 384,615.39 新疆新华光伏发电开发有限公司 销售商品 384,615.39 宁夏沙坡头水利枢纽有限责任公司 销售商品 323,754.65 湖南芙蓉可再生能源发展有限公司 销售商品 307,692.31 九江新华水电开发有限公司 销售商品 305,128.20 5,660.38 桃源县竹园发电有限责任公司 销售商品 290,598.29 永顺洞潭水力发电有限公司 销售商品 290,598.29 临沧新华水利水电开发有限公司 销售商品 259,640.37 2,334,765.10 湖南潇湘水利电力有限责任公司 销售商品 208,526.77 湖南江河机电钢构工程有限公司 销售商品 79,543.59 湖南新华浯溪水电开发有限公司 销售商品 97,417.09 472,444.45 新华电力发展投资有限公司 销售商品 47,895.50 湖南新华大洑溪水电开发有限公司 销售商品 34,188.03 云县南河发电有限公司 销售商品 31,794.87 1,921,182.05 新疆新华恰木萨水电开发有限公司 销售商品 255,726.49 湖南新华茶林河水电开发有限公司 销售商品 154,700.85 洛宁新华水电开发有限公司 销售商品 487,444.45 湖南新华晒北滩水电开发有限公司 销售商品 282,051.29 洛宁新华禹门河发电有限公司 销售商品 93,811.00 湖南新华水利电力有限公司 销售商品 24,295.27 合 计 29,571,288.71 26,627,433.97 3. 关联租赁情况-公司出租情况 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 90 页，共 101 页 承租方名称 租赁资产种类 2016 年度确认的 租赁收入 2015 年度确认的 租赁收入 湖南江河机电钢构工程 有限公司 车辆 34,087.18 68,410.26 江河机电装备工程有限 公司 车辆 26,324.79 52,935.62 合 计 60,411.97 121,345.88 4. 关联担保情况 (1) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 江河机电装备工程 有限公司 7,290,000.00 2014-1-19 2021-1-20 否 江河机电装备工程 有限公司 5,000,000.00 2016-8-10 2019-8-10 否 江河机电装备工程有限公司与中国建设银行股份有限公司长沙河西支行（以下简称“建 行河西支行”）于2014年1月19日签订了保证合同（合同编号：建河小企业保20140120-01）， 为本公司与建行河西支行签订的固定资产贷款合同（合同编号：建河小企业固 20140120-01， 合同本金 729 万元整）项下的全部债务提供连带责任保证，包括不限于全部本金、利息（包 括复利和罚息）、违约金、本公司应向建行河西支行支付的其他款项、建行河西支行为实现 债权与担保权利发生的费用。公司固定资产贷款合同（合同编号：建河小企业固 20140120-01） 除上述担保外，长沙高新开发区信息产业园房地产投资有限公司也为本公司提供担保，详见 本财务报表附注其他重要事项之说明。 2016 年 8 月 10 日，江河机电装备工程有限公司与本公司、建行河西支行签订了最高额 保证合同（本金最高额），为本公司在 2016 年 8 月 10 日至 2019 年 8 月 10 日期间签订人民 币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议及或 其他法律合同（以下简称“主合同”）提供最高额保证。保证范围：本金余额不超过伍佰万 元整；利息及建行河西支行为实现债权与担保权而发生的一切费用；主合同项下的贷款、垫 款、利息、费用或其他债务的实际形成时间即使超出主合同签订期间，仍然属于本合同的担 保范围，主合同项下债务履行期限届满日不受主合同签订期间届满日的限制。保证方式：连 带责任保证。保证期间：建行河西支行为本公司办理单笔授信业务分别计算，即单笔授信业 务的主合同签订日起至本公司在该主合同项下的债务履行期限届满后两年止；如果主合同项 下债务履行期限达成展期的，保证期间至展期协议重新约定的债务履行期限届满后两年止， 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 91 页，共 101 页 展期无需江河机电装备工程有限公司同意；如果江河机电装备工程有限公司承担保证责任后 主合同项下的债权仍未获得完全清偿，则江河机电装备工程有限公司承诺，其向本公司或其 他担保人主张（包括预先行使）代位权或追偿权，同意主合同项下的债务的清偿优先于其代 位权或追偿权的实现。 (2) 公司高管为本公司提供反担保 反担保人 保证人 主债务人 担保最高额度 担保是否已经履 行完毕 杨锋、冯磊华 湖南联保担保集团有 限公司 本公司 5,000,000.00 否 周霞、周伟 湖南联保担保集团有 限公司 本公司 5,000,000.00 否 湖南联保担保集团有限公司为本公司与建行河西支行签订的贷款合同提供担保（合同编 号：联保（2015）担保字第（068）号，担保范围:本公司于 2015 年 11 月 30 日至 2016 年 11 月 30 日与建行河西支行签订的累计最高额度不超过 500 万元整债务，保证方式：连带责 任保证，保证期限：本公司履行主债务的期限，杨锋、冯磊华，周霞、周伟（冯磊华系杨锋 配偶，周伟系周霞配偶）对此担保分别提供反担保（最高额度不超过 500 万元整债务）,反 担保方式为连带责任保证，保证期间为：本公司履行主债务的期限届满之日起四年。截至 2016 年 12 月 31 日，公司与建行河西支行于 2016 年 9 月 20 日签订了人民币流动资金贷款 合同（合同编号：建河小麓江河 20160906 号，合同本金 150 万元整，借款期限：2016 年 9 月 20 日至 2017 年 9 月 20 日）；公司与建行河西支行于 2016 年 10 月 18 日签订了人民币流 动资金贷款合同（合同编号：建河小麓江河 20161009 号，合同本金 200 万元整，借款期限： 2016 年 10 月 18 日至 2017 年 10 月 18 日）。 5. 关联方资产转让-固定资产处置 关联方 关联交 易内容 原值 折旧 净值 转让价格（不 含税） 所属会 计期间 江河机电装备工程 有限公司 出售 车辆 226,712.46 114,866.24 111,846.22 119,658.12 2016 年 度 湖南江河机电钢构 工程有限公司 出售 车辆 352,669.00 195,435.32 157,233.68 157,781.55 2016 年 度 合 计 579,381.46 310,301.56 269,079.90 277,439.67 6. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 1,291,371.00 1,115,528.00 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 92 页，共 101 页 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 江河机电装备工程有限公 司 8,241,594.00 8,454,758.62 新疆新华吉勒布拉克水电 开发有限公司 2,237,075.00 109,379.00 新疆新华水电投资股份有 限公司 1,354,578.50 2,975,138.50 新疆巴州新华水电开发有 限公司 1,350,825.58 897,485.83 临沧新华水利水电开发有 限公司 980,874.00 877,489.00 宁夏沙坡头水利枢纽有限 责任公司 637,139.20 518,769.00 云县南河发电有限公司 618,145.00 706,395.00 洛宁新华水电开发有限公 司 570,310.00 570,310.00 云南龙江水利枢纽开发有 限公司 519,048.00 郴州湘水天塘山风力发电 有限公司 374,300.00 哈密新华风能有限公司 322,260.00 永顺洞潭水力发电有限公 司 240,000.00 湖南江河机电钢构工程有 限公司 93,066.00 45,200.00 新疆新华恰木萨水电开发 有限公司 89,760.00 209,440.00 湖南新华浯溪水电开发有 限公司 56,989.00 29,932.00 湖南新华茶林河水电开发 有限公司 54,300.00 54,300.00 新华水力发电有限公司 50,000.00 湖南潇湘水利电力有限责 任公司 23,996.00 11,500.00 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 93 页，共 101 页 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 新疆新华光伏发电开发有 限公司 22,500.00 新疆新华波波娜水电开发 有限公司 22,500.00 九江新华水电开发有限公 司 3,850.00 新疆新华冲乎尔水利水电 开发有限公司 225,000.00 洛宁新华禹门河发电有限 公司 40,496.00 小 计 -- 17,863,110.28 15,725,592.95 其他应收款 北京江河润泽工程管理咨 询有限公司 77,000.00 10,000.00 蔡周泽 5,000.00 小 计 -- 82,000.00 10,000.00 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 湖南江河机电钢构工程有限公司 674,188.04 小 计 -- 674,188.04 预收款项 陕西新华水利水电投资有限公司 50,000.00 新疆新华圣树光伏发电有限公司 472,500.00 新疆新华波波娜水电开发有限公司 225,000.00 新疆新华光伏发电开发有限公司 225,000.00 新疆新华风电开发有限公司 225,000.00 哈密新华风能有限公司 225,000.00 新疆新华水电投资股份有限公司 218,600.00 新华电力发展投资有限公司 22,500.00 小 计 -- 522,500.00 1,141,100.00 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 94 页，共 101 页 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 江河机电装备工程有限公司 780,000.00 湖南江河机电钢构工程有限公司 159,844.67 小 计 -- 939,844.67 八、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重要或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 公司于 2014 年向建行河西支行借款 7,290,000.00 元，借款分为两笔，其中一笔借款为 2,000,000.00 元，借款期限为 2014 年 1 月 21 日至 2019 年 1 月 20 日，另一笔借款为 5,290,000.00 元，借款期限为 2014 年 2 月 8 日至 2019 年 1 月 20 日。还款约定：从实际贷 款日计算第二年开始每季还款 45 万元，贷款到期归还剩余 54 万本金。该借款用于支付购买 长沙高新开发区岳麓西大道 588 号芯城科技园第五幢 101、201 楼房款。该楼盘开发商长沙 高新开发区信息产业园房地产投资有限公司与建行河西支行签订了小企业固定资产购置贷 款最高额保证合同（合同编号：建河小企业最高额 20140120），合同约定由长沙高新开发区 信息产业园房地产投资有限公司为因购置坐落于长沙高新开发区岳麓西大道 588 号长沙芯 城科技园项目所属之工业厂房而向建行河西支行贷款的债务人提供连带责任保证。最高额保 证所担保的债权为 2014 年 1 月 14 日至 2021 年 1 月 14 日不超过贰亿元整的债权，保证终止 日为该笔借款合同项下抵押已生效，抵押人已办妥抵押财产的房地产权证等相关权属证书并 将抵押财产的他项权利证书、抵押登记证明文件正本及其他权利证书交给银行核对无误、收 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 95 页，共 101 页 执之日。截至 2016 年 12 月 31 日，公司办公楼房产证未办妥，和银行的抵押协议未签署， 因此公司该借款仍由长沙高新开发区信息产业园房地产投资有限公司和江河机电装备工程 有限公司提供担保。 十一、其他补充资料 (一) 非经常性损益 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 24,189.40 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 333,097.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,065.00 小 计 348,221.55 减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示) 52,233.23 归属于公司所有者的非经常性损益净额 295,988.32 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.41 0.29 0.29 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 18.13 0.27 0.27 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 4,486,772.25 非经常性损益 B 295,988.32 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 4,190,783.93 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 21,284,230.68 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 96 页，共 101 页 项 目 序号 本期数 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 1,000,000.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 5 其他 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 I 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E× F/K-G×H/K±I× J/K 23,110,950.14 加权平均净资产收益率 M=A/L 19.41 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 18.13 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 4,486,772.25 非经常性损益 B 295,988.32 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 4,190,783.93 期初股份总数 D 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 15,500,000.00 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H× I/K-J 15,500,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.29 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.27 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 97 页，共 101 页 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 二〇一七年四月十一日 湖南江河机电自动化设备股份有限公司 公 告 编 号 : 2017-014 第 98 页，共 101 页 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 湖南江河机电自动化设备股份有限公司档案室