839848_2016_泛美实验_2016年年度报告_2017-04-09.txt

广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 证券代码：839848 证券简称：泛美实验 主办券商：广发证券 泛美实验 NEEQ:839848 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 GuangZhou Fanmei Laboratory System Technology Co., LTD. 年度报告 2016 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 1 / 82 公 司 年 度 大 事 记 一、2016 年 5 月 15 日，公司召开了创立大会暨第一次股东大会， 审议通过了公司整体变更为股份有限公司的议案，并在 2016 年 5 月 30 日办理了工商变更登记。 二、2016 年 6 月 16 日，公司召开了 2016 年第一次临时股东大 会，审议通过了公司的总股本增加至 5,333.3333 万股，并在 2016 年 7 月 21 日办理了工商变更登记。 三、2016 年 11 月 29 日，公司正式在全国股转系统挂牌公开转 让。12 月 15 日，广州泛美实验室系统科技股份有限公司（证券简称： 泛美实验，证券代码：839848）在全国股份转让系统中心隆重举行新 三板挂牌敲钟仪式。 四、2016 年 1 月 20 日，公司获得了一项实用新型专利“一种安 全节能高氯酸通风柜”；2016 年申请了一项实用新型专利“一种带有 滑轮的通风柜玻璃门框”。 五、2016 年 5 月 16 日，公司获得广东省住房和城乡建设厅颁发 的省级工法证书（粤建市函[2016]1335 号），工法名称为“理化检测 实验室压差控制系统施工工法”。 六、2016 年 6 月 10 日，公司获得广东省土木建筑学会颁发的科 学技术三等奖奖励证书，获奖项目为“理化检测实验室压差控制技术 研究”。 七、2016 年 11 月 30 日，公司再次被评为高新技术企业，取得 《高新技术企业证书》。 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 2 / 82 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................. 4 第二节 公司概况 ...................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 .................................................................... 10 第五节 重要事项 .................................................................................... 17 第六节 股本变动及股东情况 ................................................................ 20 第七节 融资及分配情况 ........................................................................ 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 23 第九节 公司治理及内部控制 ................................................................ 26 第十节 财务报告 .................................................................................... 31 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 3 / 82 释 义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、泛美实验 指 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 泛钰实验室 指 广州市泛钰实验室科技投资企业（有限合伙） 安健信 指 广州安健信医疗健康产业股权投资基金（有限合伙） 安进创业 指 余江安进创业投资中心（有限合伙） 江西分公司 指 广州泛美实验室系统科技股份有限公司江西分公司 广发证券 指 广发证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 广州泛美实验室系统科技股份有限公司章程 报告期 指 2016 年 1-12 月 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、人民币万元 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 4 / 82 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）所对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司治理风险 公司自设立以来努力按照现代企业管理体系逐步建立相关法 人治理结构和内控制度。2016 年 5 月 15 日，股份公司创立大 会暨第一次股东大会审议通过了《公司章程》，设立了股东大 会、董事会、监事会，制定了三会议事规则，并结合自身业务 特点和内部控制要求设置了内部机构，陆续制定并通过了相关 内部控制管理制度。但由于股份公司成立时间较短，公司现行 法人治理结构和内部控制体系尚需要在实践中不断完善和有 效执行。随着公司业务结构的不断调整及人员的持续增加，对 公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因 内部管理不适应发展而影响公司持续、健康、稳定发展的风险。 2、实际控制人控制不当的风险 截止 2016 年 12 月 31 日，魏志刚通过其个人独资企业余江泛 美间接持有公司控股股东泛钰实验室 35.71%的份额，进而间 接持有公司 21.60%股权。余江泛美是泛钰实验室的普通合伙 人，魏志刚可以控制泛钰实验室的经营决策，进而控制公司的 重大经营决策，同时，魏志刚担任公司董事兼总经理，为公司 实际控制人，可通过董事会或行使股东表决权等方式影响公司 的经营方针、财务政策及管理层人事任免等重大事项。虽然公 司已建立了相对完善的法人治理结构，健全了各项规章制度。 但如果制度不能得到严格执行，若其通过董事会或行使表决权 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 5 / 82 等方式对公司的经营决策、人事、财务、管理等进行不当控制， 可能给公司和其他股东的利益带来风险。 3、不符合业务资质标准的风险 公司自 2004 年设立起，一直从事建筑装饰装修活动，公司已 取得的业务资质有：建筑装修装饰工程专业承包一级、建筑装 饰工程设计专项甲级、建筑机电安装工程专业承包叁级、电子 与智能化工程专业承包贰级，上述业务资质对公司注册资金、 经营经历、执业人员人数等提出了具体的要求。因公司员工存 在流动性，可能出现执业人员人数等不符合相关资质标准的情 况，进而存在被相关主管部门责令限期改正甚至被撤回相关业 务资质证书的风险，影响公司的正常经营。 本期重大风险是否发生重大变化： 是。 1、存在对赌协议影响股权架构的风险已消除。2015 年，公司 及公司原股东泛钰实验室、何峰与安健信、安进创业签署增资 协议及补充协议，承诺公司 2015 年经审计的税后净利润不低 于 1,900 万元，2016 年经审计的税后净利润需不低于 2,200 万 元，2017 年经审计的税后净利润需不低于 2,500 万元，公司若 未能完成 2015-2017 年中任一年的业绩承诺的，安健信及安进 创业有权在次年（指公司未能完成业绩承诺所在年份的第二 年）的 5 月 31 日前向公司或原股东提出回购全部或部分公司 股权。2015 年公司实现净利润 1,622.52 万元，已触发回购条款， 公司未在 2016 年 5 月 31 日前收到安健信、安进创业发出的回 购股权书面通知书。2016 年 6 月，公司及公司原股东泛钰实验 室、何峰与安健信、安进创业签署《广州泛美实验室系统科技 股份有限公司增资协议之补充协议二》，各方一致同意解除《补 充协议一》的全部内容。公司股权结构因股份回购存在不确定 性的风险已消除。 2、税收优惠政策风险已消除。公司已于 2016 年 11 月 30 日重 新认定为高新技术企业，《高新技术企业证书》有效期为 2016 年 11 月 30 日至 2019 年 11 月 30 日，公司能继续享受企业所 得税税收优惠。 3、实际控制人变更影响公司经营的风险已经消除。2015 年公 司实际控制人发生变更，2016 年公司经营情况良好，营业收入 及净利润均保持快速增长，实际控制人变更未对公司生产经营 产生负面影响。 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 6 / 82 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 英文名称及缩写 GuangZhou Fanmei Laboratory System Technology Co.,LTD. 证券简称 泛美实验 证券代码 839848 法定代表人 何峰 注册地址 广州市高新技术产业开发区香山路 19 号 415 房（仅限办公用途） 办公地址 广州市海珠区新港东路 1022 号保利世界贸易中心 E 栋 13 楼 主办券商 广发证券 主办券商办公地址 广东省广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43 楼（4301-4316 房） 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 牛良文、邓火青 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 郑柏娟 电话 020-38029119 传真 020-38029113 电子邮箱 zhengbj@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市海珠区新港东路 1022 号保利世界贸易中心 E 栋 13 楼 （510308） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 29 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） E50“建筑装饰和其他建筑业” 主要产品与服务项目 实验室智能系统工程的一体化服务和实验室相关家具用品的销 售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 53,333,333 做市商数量 0 控股股东 广州市泛钰实验室科技投资企业（有限合伙） 实际控制人 魏志刚 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914401017676888755 是，2016 年 5 月 30 日变更为 统一社会信用代码 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 7 / 82 税务登记证号码 914401017676888755 是，2016 年 5 月 30 日变更为 统一社会信用代码 组织机构代码 914401017676888755 是，2016 年 5 月 30 日变更为 统一社会信用代码 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 8 / 82 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 218,469,734.83 125,036,551.78 74.72% 毛利率% 35.35 24.23 - 归属于挂牌公司股东的净利润 45,134,727.25 16,225,238.91 178.18% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 44,972,699.34 16,162,712.54 178.25% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 43.03 62.20 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 42.88 61.98 - 基本每股收益 1.27 1.49 -14.77% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 217,426,228.68 123,679,313.72 75.80% 负债总计 37,469,869.28 78,857,681.57 -52.48% 归属于挂牌公司股东的净资产 179,956,359.40 44,821,632.15 301.49% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.37 3.56 -5.34% 资产负债率%（母公司） 17.21 63.76 - 资产负债率%（合并） 17.23 63.76 - 流动比率 5.72 1.49 - 利息保障倍数 73.26 228.35 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -32,619,208.04 -19,563,502.02 - 应收账款周转率 4.62 8.21 - 存货周转率 3.14 3.78 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 75.80 7.02 - 营业收入增长率% 74.72 126.06 - 净利润增长率% 178.18 1052.72 - 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 9 / 82 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 53,333,333 48,000,000 11.11% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 注：此处期初股本 48,000,000 股，审计报告期初股本 12,598,400 股，两者不一致是由于 公司在 2016 年期初处于有限公司阶段，审计报告数据为广州市泛美实业有限公司的实收资 本，而此处期初数为 2016 年 5 月广州泛美实验室系统科技股份有限公司设立时公司股本数 据。 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -56,713.92 计入当期损益的政府补助(但与公司业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外) 4,400.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 253,255.71 非经常性损益合计 200,941.79 所得税影响数 -38,913.88 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 162,027.91 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 10 / 82 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司属于建筑装饰业，主营业务为实验室智能系统工程的一体化服务和实验室相关家具用品的销售。 公司为疾控系统、药检系统、商检系统、公安系统、生物医药、微电子、食品化妆品、医疗化工和科研教 学等行业实验室、洁净工业厂房工程提供设计、施工安装、维护及技术支持服务。此外，公司还销售实验 操作中央台、实验操作边台、通风柜、强酸碱试剂柜、易燃物安全柜、可燃物安全柜、天平台、气瓶柜等 实验室相关家具。 公司对产品与技术研发高度重视，设计部负责对新产品和新技术的研发工作，根据客户需求开展设计 研发工作，对公司已有产品的进行优化和完善，并对市场上先进技术、应用等新动向的跟踪研究。 公司采购部负责物料的采购及管理，主要是实验室相关家具和工程用料。除物料采购外，公司根据工 程的需要，将部分工程分包给其他有资质的公司。分包业务主要为劳务分包。劳务分包是公司出于人员管 理、成本等方面的考虑，将基础性工作如木工、油漆工、泥水工等外包给具有资质的公司。 公司通过招投标和商务谈判两种方式承接业务，公司始终坚持“研发与营销”同行的经营理念，建立 了专业的设计团队和拥有丰富市场经验的营销团队，能够快速、准确地把握客户需求，将客户的产品设想 迅速转化为产品制造方案，通过招投标、主动推销、挖掘存量客户以及转介绍获取销售订单。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年对于泛美实验来说是意义重大的一年，公司相继完成了股改、增资与挂牌等一系列工作，进 一步规范了公司治理，强化了企业经营目标、提升了市场竞争力。 在研发方面，公司继续加大技术创新力度，重点关注新技术、新产品开发。报告期内公司连续被评为 高新技术企业，取得了“一种安全节能高氯酸通风柜”实用新型专利，申请了“一种带有滑轮的通风柜玻 璃门框”实用新型专利，并于 2017 年 2 月 8 日取得该专利证书。 在市场营销方面，大力加快市场拓展步伐，通过招投标和商务谈判及售后技术服务的大力开发，进一 步加强了市场竞争力，实现了公司销售收入的持续快速增长，不断扩大公司在实验室行业的影响力。 报告期内，公司实现营业收入 218,469,734.83 元，较上年同期增长 74.72%；实现净利润 45,134,727.25 元，较上年同期增长 178.18%，基本完成经营计划目标。 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 11 / 82 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 218,469,734.83 74.72% - 125,036,551.78 126.06% - 营业成本 141,232,220.04 49.08% 64.65% 94,737,080.11 121.85% 75.77% 毛利率 35.35% - - 24.23% - - 管理费用 13,425,294.72 32.33% 6.15% 10,145,263.80 73.04% 8.11% 销售费用 5,677,682.07 46.65% 2.60% 3,871,521.97 27.17% 3.10% 财务费用 403,811.23 12,735.53% 0.18% -3,195.84 98.69% 0.00% 营业利润 52,711,492.13 188.97% 24.13% 18,241,007.97 1,603.35% 14.59% 营业外收入 259,427.32 248.23% 0.12% 74,497.83 - 0.06% 营业外支出 58,485.53 6715.86% 0.03% 858.08 - 0.00% 净利润 45,134,727.25 178.18% 20.66% 16,225,238.91 1,052.72% 12.98% 项目重大变动原因： 1、营业收入比 2015 年增长 74.72%，主要原因是：第一，公司加强了销售类客户的拓展以及存量客 户的维护，新增客户需求以及存量客户更新换代导致实验室相关家具制品销售较上年度大幅增加 317.10%；第二，随着品牌知名度和行业影响力逐渐提升，公司承接的项目增多，随着工程的陆续竣工验 收以及工程完工百分比的提升，公司工程类收入较上年度增长 21.82%。 2、营业成本比 2015 年增长 49.08%，主要原因是：第一，由于公司营业收入较上年度大幅增长 74.72%， 故营业成本同时增加；第二，公司业务扩展、人工、材料等费用增加；第三，公司实验室家具由自主加工 生产改为全部对外直接采购的模式使成本降低，导致公司营业成本增长幅度少于同期营业收入增长幅度。 3、毛利率比 2015 年提高 11.12%，主要原因是：第一，随着公司研发投入的增加，实验室一体化控 制系统不断完善，产品的附加值不断提升，公司知名度与实力逐渐提高，在投标过程中逐渐增加了工程报 价所致；第二，销售类产品主要由自主加工生产改为全部对外直接采购，公司节省了机器设备折旧、人员 工资、房租水电等成本开支，且直接对外采购可享受供应商规模经济红利，导致销售类产品毛利较上年度 大幅提升。 4、管理费用增长 32.33%，主要原因是：第一，公司本期收入和利润较上年同期出现较大幅度增长， 管理人员职工薪酬较上年同期增长 50.62 万元；第二，公司加大了研发投入，研发支出较上年同期增加 241.50 万元；第三，2016 年公司成功在股转系统挂牌，中介费用较上年同期增长 108.21 万元。 5、销售费用增长 46.65%，主要原因是：第一，本期收入和利润较上年同期出现较大幅度增长，销售 人员职工薪酬和奖励较上年同期大幅增长 107.65 万元；第二，本期公司产品销售类收入较上年同期大幅 增长 317.10%，运输费用较上年同期增长 49.87 万元；第三，随着公司资质越来越齐全，所参加与中标工 程逐渐增多，招标服务费较上年同期增长 36.93 万元。 6、财务费用变动较大的主要原因是：2015 年 11 月至 2016 年 10 月公司银行保证借款 1,500 万元利息 支出所致。 7、营业外收入增长 248.23%，主要原因是：以前年度收取客户的设计费在报告期前相关项目进行扣 减后，无需退回转入所致。 8、营业外支出增长较大原因是本期固定资产处置导致。 9、营业利润和净利润较上年同期分别增长 188.97%、178.18%，主要原因是：第一，公司加强了研发 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 12 / 82 支出与客户拓展，品牌知名度与产品影响力逐渐提升，营业收入较上年同期大幅增长 74.72%；第二，随 着公司规模逐渐增加，工程项目与产品销售议价能力逐渐增强，产品附加值不断提升，导致毛利率较上年 同期增长 11.12%所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 205,209,516.86 131,367,848.50 124,054,783.61 94,638,411.10 其他业务收入 13,260,217.97 9,864,371.54 981,768.17 98,669.01 合计 218,469,734.83 141,232,220.04 125,036,551.78 94,737,080.11 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 工程类 128,807,616.25 58.96 105,737,428.75 84.57 销售类 76,401,900.61 34.97 18,317,354.86 14.65 原材料 9,404,459.11 4.30 0.00 0.00 设计类 3,261,020.13 1.49 981,768.17 0.79 维修收入 594,738.73 0.27 0.00 0.00 收入构成变动的原因： 1、公司主营业务收入较上年同期增加 65.46%，主要原因：第一，公司加强了销售类客户的拓展以及 存量客户的维护，新增客户需求以及存量客户更新换代导致实验室相关家具制品销售较上年度大幅增加 317.10%；第二，随着品牌知名度和行业影响力逐渐提升，公司承接的项目增多，随着工程的陆续竣工验 收以及工程完工百分比的提升，公司工程类收入较上年度增长 21.82%。 2、公司其他业务收入较上年同期增加 1250.65%，主要原因：第一，销售类产品主要由自主加工生产 改为全部对外直接采购，公司处理了生产用原材料产生收入 940.45 万元；第二，随着公司研发实力的增 强，品牌和产品知名度逐渐提升，为客户实验室产品进行自主设计带来收入增长 227.93 万元；第三，随 着公司项目及其产品质保到期以及存量客户的提升，本期维修收入较上年增加 59.47 万元。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -32,619,208.04 -19,563,502.02 投资活动产生的现金流量净额 -2,748,634.40 -6,881,050.43 筹资活动产生的现金流量净额 54,844,884.45 32,266,638.74 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较 2015 年减少的原因主要是：公司 2015 年度收回大量关联方往来 款，而 2016 年度公司关联方大额往来事项相对较少，导致本期“收到其他与经营活动有关的现金”项目 较上年同期大幅减少所致。 2、投资活动产生的现金流出较 2015 年减少的原因主要是：本期固定资产购建以及经营场所装修支出 较上年度大幅减少所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额较 2015 年增加的原因主要是：报告期内接受了投资者投资 9,000 万 元并偿还了 1,500 万元的短期借款及利息。 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 13 / 82 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联 关系 1 汕头市建安（集团）公司 27,535,062.73 12.61% 否 2 广东建雅室内工程设计施工有限公司 25,000,206.73 11.45% 否 3 广东世纪达建设集团有限公司 19,717,613.58 9.03% 否 4 海南医学院 18,043,975.05 8.26% 否 5 海南省食品药品监督管理局 16,877,725.66 7.73% 否 合计 107,174,583.75 49.08% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联 关系 1 广东亿锦建筑装饰工程有限公司 18,461,744.37 12.70% 否 2 广州市半宙实验室设备有限公司 11,023,086.89 7.59% 否 3 广州市友诚建筑劳务有限公司 8,465,464.00 5.83% 否 4 广东中智源实验室装备制造有限公司 6,539,122.50 4.50% 否 5 广州令兴家居制品有限公司 4,962,354.00 3.41% 否 合计 49,451,771.76 34.03% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 7,635,898.17 5,220,946.65 研发投入占营业收入的比例 3.50% 4.18% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 21 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 报告期内公司产生研发费用 763.59 万元，共投入八个项目，已阶段性取得成果，其中“一种带有滑 轮的通风柜玻璃门框”已于 2017 年 2 月 8 日获得了实用新型专利证书，“新型静音通风柜、层流送风系 统罩、智能型变风量控制系统、智能百级层流柜”等项目已完成研发，正在申报相关专利项目。 通过 研发的投入，产品和服务的附加值逐渐增加，品牌知名度和行业影响力逐渐提升。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 71,832,264.97 132.01% 33.04% 30,960,832.41 21.57% 25.03% 8.01% 应收账款 72,108,422.72 456.31% 33.16% 12,961,970.25 2.82% 10.48% 22.68% 存货 52,087,346.91 37.81% 23.96% 37,796,825.04 206.67% 30.56% -6.60% 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 14 / 82 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 1,171,370.88 -65.76% 0.54% 3,421,459.39 48.72% 2.77% -2.23% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 0.00 -100.00% 0.00% 15,000,000.00 - 12.13% -12.13% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 217,426,228.68 75.80% - 123,679,313.72 7.02% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较 2015 年度增长 132.01%，主要原因是报告期内收到投资款 9,000 万元。 2、应收账款较 2015 年度增长 456.31%，主要原因是：报告期内有部分承接的项目约定的收款期较 长，需要垫支部分款项，另外还有部分项目处于结算期，需待结算完成才可支付余款。 3、存货较 2015 年度增长 37.81%，主要原因是：公司工程类项目按完工百分比核算，本期末在建项 目较上年度增加，导致已完工未结算的项目较上年度大幅增加所至。 4、固定资产较 2015 年度减少 65.76%，主要系销售类产品主要由自主加工生产改为全部对外直接采 购，公司处置了生产用的固定资产所致。 5、短期借款较 2015 年度减少 100.00%，主要原因是：报告期内归还华夏银行短期借款 1,500 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截止报告末期，公司共计拥有控股子公司 2 家，参股公司 1 家。2016 年，公司新增控股子公司 2 家（广州达安实验室工程设计有限公司、广州欧耐斯实业有限公司），新增参股公司 1 家（广东蜂巢实 验室互联技术有限公司）。 报告期内，公司全资子公司广州达安实验室工程设计有限公司净利润 206,391.95 元，占公司净利润 的 0.46%，未产生重大影响。2016 年度，广州达安实验室工程设计有限公司营业收入 365,048.54 元，营 业总成本 135,724.15 元，营业利润 229,324.39 元，净利润 206,391.95 元。 报告期内，广州欧耐斯实业有限公司和广东蜂巢实验室互联技术有限公司未实际运营产生营收。 具体取得情况说明如下： 1、根据公司第一届董事会第二次会议、2016 年第一次临时股东大会决议，公司全资出资设立广州 达安实验室工程设计有限公司，注册资本 1,000,000.00 元,注册资本已在报告期内全部实缴。2016 年 8 月 5 日，广州达安实验室工程设计有限公司完成工商注册登记正式设立，统一社会信用代码为 91440101MA59E6DL15。 2、根据公司第一届董事会第二次会议、2016 年第一次临时股东大会决议，公司全资出资设立广州 欧耐斯实业有限公司，注册资本 1,000,000.00 元，注册资本已在报告期内全部实缴。2016 年 8 月 5 日， 广州欧耐斯实业有限公司完成工商注册登记正式设立，统一社会信用代码为 91440101MA59E6EF9E。 3、根据公司第一届董事会第四次会议决议，公司与上海瀚广实业有限公司、北京鸣远伟业实验室 设备有限公司、广州群蜂投资合伙企业（有限合伙）、广州黑蜂投资合伙企业（有限合伙）共同出资设 立参股公司广东蜂巢实验室互联技术有限公司共同出资设立广东蜂巢实验室互联技术有限公司，注册资 本 10,000,000.00 元，其中公司认缴出资 3,000,000.00 元，占注册资本的 30.00%，截至 2017 年 3 月 31 日公司已投入投资款人民币 1,500,000.00 元。该事项已于 2016 年 12 月 7 日在全国中小企业股份转让系 统中披露，详见公司 2016-002 号公告。2016 年 12 月 19 日，广东蜂巢实验室互联技术有限公司完成工 商注册登记正式设立，统一社会信用代码为 91440101MA59GNP385。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 十三五以来，科技创新已成为了国家战略发展规划的重要部分，加大了对科研、检测、医疗、教育 等方面的投入。科研单位、公安系统、商检系统、医疗系统、高校等对于实验室的需求将有所提升。在 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 15 / 82 政策的大力扶持下，带动了实验室建设行业的发展。我司致力于提供实验室智能系统工程的一体化服务 和实验室相关家具用品的销售，将有良好的发展趋势。 （四）竞争优势分析 1、技术优势 公司自成立以来高度重视实验室系统系列新产品、新技术的投入和研发，已形成了完整的自主创新 体系，并提供实验室设计与施工，具备一定核心竞争优势。目前，公司拥有 2 项发明专利、13 项实用新 型专利、6 项外观专利、2 个注册商标，公司专利技术在产品工艺、产品质量提升等方面得到较好的应 用，其中一站式实验室控制系统、一种实验室变风量通风柜控制系统等核心专利技术在行业中具备较强 竞争优势。面对行业内企业的不断分化、整合与淘汰，公司借助技术优势具备占据一定市场份额的能力。 2、销售体系优势 经过近 13 年的经营，已形成规模的研发、技术、生产、市场、销售和售后能力，公司建立了较为 完善的销售及服务体系，产品和服务对象主要是国内外的高校、公安系统、科研单位、商检机构、医疗 机构；销售团队中的核心人员，一直从事同行业销售，对整个行业及产业链有较多的了解，保证了销售 渠道的畅通和稳定。 3、管理团队稳定的优势 公司管理团队和核心技术人员均具有多年的业内经验。公司的经营者主要是公司的间接股东，也是 公司的业务骨干，保证了企业经营目标与股东的目标一致，有利于公司核心团队的稳定，为公司的长远 发展奠定了坚实的基础。 （五）持续经营评价 公司拥有核心技术的全部自主知识产权，自主研发产品具有较强的技术领先优势。近年来，我国实 验室装备行业的发展迅速，行业内企业必须通过研发新技术、新产品并不断创新服务，才能保持自身竞 争优势。 公司凭借多年的经验，借助自主研发的实验室控制系统，为客户提供整体解决方案，具有一定的技 术优势。公司积极开拓各项业务，扩大业务规模，行业地位持续提升，公司主营业务稳定，盈利能力保 持在较高水平。报告期内公司无对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司纳税总额 13,822,367.80 元。新增员工 13 人，还再持续招聘中，缓解社会的就业压力； 另外，劳务外包产生一定的就业量，聘请员工多数为农民工和学历较低的人员，为该群体人员带来了就业 机会。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 公司自设立以来努力按照现代企业管理体系逐步建立相关法人治理结构和内控制度。2016 年 5 月 15 日，股份公司创立大会暨第一次股东大会审议通过了《公司章程》，设立了股东大会、董事会、监事会， 制定了三会议事规则，并结合自身业务特点和内部控制要求设置了内部机构，陆续制定并通过了相关内部 控制管理制度。但由于股份公司成立时间较短，公司现行法人治理结构和内部控制体系尚需要在实践中不 断完善和有效执行。随着公司业务结构的不断调整及人员的持续增加，对公司治理将会提出更高的要求。 因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展而影响公司持续、健康、稳定发展的风险。 应对措施：公司制定《投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关 系管理制度》，建立健全了三会制度，并将持续不断地完善公司内部控制体系，逐步实现以高效透明的内 部治理机制促进公司持续、健康、稳定地发展。 2、实际控制人控制不当的风险 截止 2016 年 3 月 31 日，魏志刚通过其个人独资企业余江泛美间接持有公司控股股东泛钰实验室 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 16 / 82 35.71%的份额，进而间接持有公司 21.60%股权。余江泛美是泛钰实验室的普通合伙人，魏志刚可以控制 泛钰实验室的经营决策，进而控制公司的重大经营决策，同时，魏志刚担任公司董事兼总经理，为公司实 际控制人，可通过董事会或行使股东表决权等方式影响公司的经营方针、财务政策及管理层人事任免等重 大事项。虽然公司已建立了相对完善的法人治理结构，健全了各项规章制度。但如果制度不能得到严格执 行，若其通过董事会或行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务、管理等进行不当控制，可能给 公司和其他股东的利益带来风险。 应对措施：公司将严格执行公司制定的各项规章制度，保障各股东的利益不受实际控制人不当控制而 产生损害。 3、不符合业务资质标准的风险 公司自 2004 年设立起，一直从事建筑装饰装修活动，公司已取得的业务资质有：建筑装修装饰工程 专业承包一级、建筑装饰工程设计专项甲级、建筑机电安装工程专业承包叁级、电子与智能化工程专业承 包贰级，上述业务资质对公司注册资金、经营经历、执业人员人数等提出了具体的要求。因公司员工存在 流动性，可能出现执业人员人数等不符合相关资质标准的情况，进而存在被相关主管部门责令限期改正甚 至被撤回相关业务资质证书的风险，影响公司的正常经营。 应对措施：公司已制定《资质证书管理制度》，对公司资质证书的保管、使用、年检、换证等作出详 细规定，并对公司资质的自查提出要求，自查发现人员缺口时，通过招聘等方式及时补充相关具备资质的 员工。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准的无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二）关键事项审计说明： 无 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 17 / 82 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 五、二（二） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 周钊洪、李瑞良 租赁位于广州市海珠区新港 东路 1022 号 1301、1302、 1303、1311、1312、1313、1314 房的场地 748,628.40 是 周钊洪、李瑞良、魏志刚、 何峰、谭彬材、吴健斌 租赁位于广州市海珠区新港 东路 1022 号 1304、1305、 1306、1307、1308、1309、1310 房的场地 949,260.00 是 总计 - 1,697,888.40 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内公司向与周钊洪、李瑞良签订协议，租赁位于广州市海珠区新港东路 1022 号 1301、1302、 1303、1311、1312、1313、1314 房的场地，2016 年度发生的租赁费用共计 748,628.40 元人民币；公司向 与周钊洪、李瑞良、魏志刚、何峰、谭彬材、吴健斌签订协议，租赁位于广州市海珠区新港东路 1022 号 1304、1305、1306、1307、1308、1309、1310 房的场地，2016 年度发生的租赁费用共计 949,260.00 元人 民币。综上，公司 2016 年度实际发生的关联交易金额合计为 1,697,888.40 元。 公司于 2016 年 11 月 29 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，未对 2016 年日常性关联交易进行预计， 故认定上述关联交易为偶发性关联交易。上述关联交易是公司日常经营的正常所需，是合理的、必要的， 具有持续性，将于 2017 年度进行日常性关联交易预计。本次关联交易定价均以交易发生时的市场行情为 基础，不存在损害公司及其他非关联股东利益的情况，对公司的财务状况、经营成果、业务完整性和独立 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 18 / 82 性无重大影响。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 根据公司第一届董事会第二次会议及 2016 年第一次临时股东大会决议，公司设立两家全资子公司： 1、广州达安实验室工程设计有限公司，注册资本 1000,000.00 元，已完成工商注册登记正式设立，统 一社会信用代码为 91440101MA59E6DL15，公司类型为有限责任公司（法人独资），经营范围为：工程技 术咨询服务；工程项目担保服务；工程项目管理服务；工程造价咨询服务；编制工程概算、预算服务；工 程结算服务；工程勘察设计；房屋建筑工程设计服务；电力工程设计服务；机械工程设计服务；电子工程 设计服务；其他工程设计服务；室内装饰设计服务；环境工程专项设计服务；家具设计服务；建筑材料设 计、咨询服务；安全技术防范系统设计、施工、维修；金属结构件设计服务；消防设施工程设计与施工； 洁净净化工程设计与施工；计算机房设计服务；标识、标志牌设计、安装服务；计算机信息安全产品设计； 通信系统设备产品设计；轻纺工程设计服务；市政工程设计服务；体育、休闲娱乐工程设计服务；防雷工 程专业设计服务；城市规划设计；多媒体设计服务；饰物装饰设计服务；展台设计服务；模型设计服务； 美术图案设计服务；劳动防护用品研究、设计服务；灯饰设计服务；房屋建筑工程施工图设计文件审查； 照明灯光设计服务；人防工程施工图设计文件审查；辐射防护器材的研究、开发、设计；电力抄表装置、 负荷控制装置的设计、安装、维修；市政设施工程施工图设计文件审查；电磁屏蔽器材的研究、开发、设 计；智能化安装工程服务；发动机热管理系统设计、咨询服务；舞台机械设计安装服务；智能卡系统工程 服务；智能机器系统技术服务；发动机热平衡系统设计、咨询服务；智能机器系统生产。 2、广州欧耐斯实业有限公司，注册资本 1000,000.00 元，已完成工商注册登记正式设立，统一社会信 用代码为 91440101MA59E6EF9E，公司类型为有限责任公司（法人独资），经营范围为：软件开发；其他 家具制造；家具零售；陶瓷装饰材料零售；装饰石材零售；通用机械设备零售；风机、风扇制造；气体、 液体分离及纯净设备制造；纯水冷却装置制造；冷却塔制造；制冷、空调设备制造；风动和电动工具制造； 阀门和旋塞制造；建材、装饰材料批发；销售普通砂浆；销售湿拌砂浆；钢材批发；混凝土销售；混凝土 预制件销售；机械配件批发；五金产品批发；计算机零配件批发；软件批发；办公设备耗材批发；通讯设 备及配套设备批发；金属制品批发；电气机械设备销售；电子元器件批发；电子产品批发；环保设备批发； 安全技术防范产品批发；管道运输设备批发；专用设备销售；纯水冷却装置销售；冷却塔销售；电线、电 缆批发；金属装饰材料零售；防雷设备的销售；电工器材的批发；木质装饰材料零售；装饰用塑料、化纤、 石膏、布料零售；电工金具的销售；开关、插座、接线板、电线电缆、绝缘材料零售；消防设备、器材的 批发。 （三）承诺事项的履行情况 1、实际控制人对工程分包再分包的承诺 公司在 2016 年 11 月 17 日在股转系统指定信息披露平台发布的《公开转让说明书》中披露，公司实 际控制人魏志刚承诺：如因再分包合同事项发生纠纷，所涉合同赔偿、行政处罚罚款事项由其承担；同时 承诺将完善公司相关制度，在公司未来的经营管理中将杜绝此类再分包行为发生。 报告期内，未发现实际控制人有违背该承诺的事项。 2、实际控制人对劳动派遣用工的承诺 公司在 2016 年 11 月 17 日在股转系统指定信息披露平台发布的《公开转让说明书》中披露，公司实 际控制人魏志刚承诺：如公司因劳务派遣违反相关法律、法规及其他规范性文件规定而受到行政处罚或遭 受其他损失的，所涉行政处罚罚款事项或赔偿事项由其承担，保证公司不因此遭受任何经济损失；同时承 诺将规范公司用工行为，加强用工管理，使用劳务派遣用工严格按照劳务派遣相关法律法规进行。 报告期内，未发现实际控制人有违背该承诺的事项。 3、重要岗位人员反商业贿赂的承诺 公司在 2016 年 11 月 17 日在股转系统指定信息披露平台发布的《公开转让说明书》中披露，公司重 要岗位人员向公司出具了《反商业贿赂承诺书》，承诺：严格遵循公平竞争规则，依法办事，树立企业良 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 19 / 82 好形象。商务谈判过程中协商价格均为各方真实意思的表达，销售合同合法合规，不存在商业贿赂的情况。 报告期内，未发现重要岗位人员有违背该承诺的事项。 4、实际控制人避免同业竞争的承诺 公司在 2016 年 11 月 17 日在股转系统指定信息披露平台发布的《公开转让说明书》中披露，公司实 际控制人魏志刚向公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺：1.本人确认，本人直接或间接控制 的其他企业或单位现时不存在与泛美实验及其全资、控股子公司相同或相似的经营业务，不存在同业竞争 的情形。2.本人承诺，本人直接或间接控制的其他企业或单位将不在任何地方以任何方式经营与泛美实验 及其全资、控股子公司现时业务及拟经营业务相同或相似的业务或项目，也不会以任何方式投资与泛美实 验及其全资、控股子公司经营业务构成或可能构成竞争的业务或项目，从而避免与泛美实验及其全资、控 股子公司产生直接或间接的同业竞争。 报告期内，未发现实际控制人有违背该承诺的事项。 5、实际控制人及董监高人员对防止关联方资金占用的承诺 公司在 2016 年 11 月 17 日在股转系统指定信息披露平台发布的《公开转让说明书》中披露，公司实 际控制人及董事、监事、高级管理人员分别出具承诺：本人将尽量减少和规范本人及本人控制的其他公司 或企业与泛美实验及其全资、控股及主要参股企业之间的关联交易。对于无法避免或有合理理由存在的关 联交易，本人及本人控制的其他公司或企业将与泛美实验及其全资、控股及主要参股企业依法签订规范的 关联交易协议，并保证配合泛美实验按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和《公司章程》等规定 履行批准程序；关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关 联交易价格具有公允性；保证配合泛美实验按照有关法律、法规和《公司章程》等规定履行关联交易的信 息披露义务；本人及本人控制的其他公司或企业保证不要求或接受泛美实验在任何一项交易中给予本人的 条件优于给予第三者的条件。若违反上述声明和保证，本人及本人控制的其他公司或企业将就前述行为给 泛美实验造成的损失对公司进行赔偿。本人保证不利用关联交易非法转移泛美实验的资金、利润，保证不 损害泛美实验其他股东的合法权益。 报告期内，未发现实际控制人及董监高人员有违背该承诺的事项。 6、股东及董监高人员规范和减少关联交易的承诺 公司在 2016 年 11 月 17 日在股转系统指定信息披露平台发布的《公开转让说明书》中披露，公司公 司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员向公司出具了《关于规范和减少关联交易的承诺函》， 承诺：将尽可能减少与股份公司间的关联交易，对于无法避免的关联交易，将严格按照《公司法》、《公司 章程》等规定，履行相应的决策程序。 报告期内，未发现股东及董监高人员有违背该承诺的事项。 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 20 / 82 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00 5,333,333 5,333,333 10.00 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00 0 0 0.00 董事、监事、高管 0 0.00 0 0 0.00 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 有限售 条件股 份 有限售股份总数 48,000,000 100.00 0 48,000,000 90.00 其中：控股股东、实际控制人 32,260,800 67.21 0 32,260,800 60.49 董事、监事、高管 6,144,000 12.80 0 6,144,000 11.52 核心员工 0 0 0 0 0.00 总股本 48,000,000 - 5,333,333 53,333,333 - 普通股股东人数 8 注：此处期初股本 48,000,000 股，审计报告期初股本 12,598,400 股，两者不一致是由于 公司在 2016 年期初处于有限公司阶段，审计报告数据为广州市泛美实业有限公司的实收资 本，而此处期初数为 2016 年 5 月广州泛美实验室系统科技股份有限公司设立时公司股本数 据。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 广州市泛钰实验室科技 投资企业（有限合伙） 32,260,800 0 32,260,800 60.49 32,260,800 0 2 广州安健信医疗健康产 业股权投资基金（有限 合伙） 6,206,400 296,296 6,502,696 12.19 6,206,400 296,296 3 何峰 6,144,000 0 6,144,000 11.52 6,144,000 0 4 余江安进创业投资中心 （有限合伙） 3,388,800 0 3,388,800 6.36 3,388,800 0 5 广州汇港投资合伙企业 （有限合伙） 0 2,074,074 2,074,074 3.89 0 2,074,074 6 大成创新资本－广发证 券－大成创新资本－广 发证券－康成亨达安医 疗健康新三板 1 号专项 0 2,074,074 2,074,074 3.89 0 2,074,074 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 21 / 82 资管计划 7 南通康成亨重点成长型 企业股权投资合伙企业 （有限合伙） 0 651,852 651,852 1.22 0 651,852 8 上海利彤创业投资有限 公司 0 237,037 237,037 0.44 0 237,037 合计 48,000,000 5,333,333 53,333,333 100.00 48,000,000 5,333,333 前十名股东间相互关系说明： 安健信与安进创业存在关联关系，安健信执行事务合伙人委派代表与安进创业执行事务合伙人委派 代表均为程钢，且安进创业执行事务合伙人余江安茂为程钢的个人独资企业。除上述外，公司股东之间 不存在关联关系，也未签署一致行动协议。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司的控股股东为泛钰实验室，持有本公司 60.49%股份。泛钰实验室成立于 2015 年 1 月 4 日，注 册号为 440101000321661，统一社会信用代码为 9144010132754486XA，类型为有限合伙企业，执行事务 合伙人为余江县泛美创新投资中心（委派代表：魏志刚）。经营范围：投资咨询服务；企业自有资金投资； 投资管理服务。 报告期内，公司控股股东未发生变更。 （二）实际控制人情况 公司的实际控制人为魏志刚。其简历如下： 魏志刚：董事、总经理，男，1969 年 12 月出生，中国国籍，拥有美国永久居留权，本科学历。1991 年 7 月至 1996 年 5 月就职于深圳利龙湖实业有限公司任业务员；1996 年 6 月至 2004 年 10 月就职于广州 市荔湾区雄城办公室家具厂任销售主管；2004 年 11 月至 2016 年 5 月就职于有限公司历任业务部总监、 总经理、董事；2016 年 6 月至今任股份公司董事兼总经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变更。 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 22 / 82 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集 金额 发行对象中 董监高与核 心员工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 无 - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 无 二、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 华夏银行股份有限公 司广州开发区支行 15,000,000 6.21 2015 年 11 月至 2016 年 10 月 否 合计 - 15,000,000 - - - 三、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 0 0 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 23 / 82 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 李瑞良 董事、财务总监 女 48 初中 2016 年 5 月 15 日至 2019 年 5 月 14 日 是 何峰 董事长 男 47 高中 2016 年 5 月 15 日至 2019 年 5 月 14 日 是 魏志刚 董事、总经理 男 48 本科 2016 年 5 月 15 日至 2019 年 5 月 14 日 是 吴健斌 董事、副总经理 男 46 高中 2016 年 5 月 15 日至 2019 年 5 月 14 日 是 莫卓华 董事 女 36 硕士 2016 年 5 月 15 日至 2019 年 5 月 14 日 否 周志成 监事会主席 男 25 本科 2016 年 5 月 15 日至 2019 年 5 月 14 日 是 戴珍媚 监事 女 43 高中 2016 年 5 月 15 日至 2019 年 5 月 14 日 是 漆炜 监事 男 29 大专 2016 年 5 月 15 日至 2019 年 5 月 14 日 是 谭彬材 副总经理 男 51 高中 2016 年 5 月 15 日至 2019 年 5 月 14 日 是 张君 副总经理 男 36 大专 2016 年 5 月 15 日至 2019 年 5 月 14 日 是 冯灶文 副总经理 男 36 本科 2016 年 5 月 15 日至 2019 年 5 月 14 日 是 郑柏娟 董事会秘书 女 38 本科 2016 年 5 月 15 日至 2019 年 5 月 14 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 李瑞良与周志成为母子关系，戴珍媚是李瑞良弟弟的配偶，谭彬材是李瑞良姐姐的配偶。除上述亲属 关系以外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例 期末持有股 票期权数量 何峰 董事长 6,144,000 0 6,144,000 11.52% 0 合计 - 6,144,000 0 6,144,000 11.52% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 无 无 无 无 无 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 24 / 82 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 26 财务人员 6 4 工程人员 14 17 研发人员 18 24 市场人员 11 11 采购人员 1 2 生产人员 6 0 员工总计 71 84 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 14 25 专科 34 33 专科以下 22 25 员工总计 71 84 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动和人才引进 报告期内，人员变动处于合理水平。公司不断扩大，在招聘上需求的岗位也在增加，新增员工 13 人， 多数为研发人员及工程项目人员。公司通过网络招聘及现场招聘两种方式。两种招聘方式相结合，提升了 公司在行业内的知名度，为公司培养专业人才打下了基础。 2、员工培训 公司重视员工培训和企业文化建设，所有新员工入职均需参加新员工培训。根据不同岗位的要求，公 司不定期邀请供应商专人为我司员工开展培训，鼓励员工学习相关专业知识同时提升自我综合素质。 3、员工薪酬政策 公司薪酬总额由基本工资、岗位工资和工龄工资组成。依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险 政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。 4、公司不存在需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 5 5 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员基本情况： 1、魏志刚：董事、总经理，男，1969 年 12 月出生，中国国籍，拥有美国永久居留权，本科学历。1991 年 7 月至 1996 年 5 月就职于深圳利龙湖实业有限公司任业务员；1996 年 6 月至 2004 年 10 月就职于广州 市荔湾区雄城办公室家具厂任销售主管；2004 年 11 月至 2016 年 5 月就职于有限公司历任业务部总监、总 经理、董事；2016 年 6 月至今任股份公司董事兼总经理。 2、冯灶文：副总经理，男，1981 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2001 年 8 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 25 / 82 月至 2004 年 10 月就职于广州市雄城泛美科学实验室设备有限公司任工程师；2004 年 11 月至 2016 年 5 月 就职于有限公司历任技术中心总监、设计部经理；2016 年 6 月至今任股份公司副总经理。 3、汪汇：工程师、设计部机电组主管，男，1971 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科 学历。1996 年 6 月至 2004 年 2 月就职于广州迪森热能技术股份有限公司任技术员；2004 年 3 月至 2012 年 8 月就职于广州市雷梦特科学实验室有限公司任工程师；2012 年 9 月至 2016 年 5 月就职于有限公司任工程 师、设计部机电组主管；2016 年 6 月至今任股份公司工程师、设计部机电组主管。 4、胡尧清：设计主管、设计部装修组主管，男，1977 年 2 月 9 日出生，中国国籍，无境外永久居留 权，大专学历。2001 年 7 月至 2004 年 10 月就职于深圳市利龙湖实业有限公司任设计部主管；2004 年 11 月至 2016 年 5 月就职于有限公司任设计主管、设计部装修组主管；2016 年 6 月至今任股份公司设计主管、 设计部装修组主管。 5、吴健斌：董事兼副总经理，男，1971 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1997 年 1 月至 2004 年 10 月就职于广州市荔湾区雄城办公设备家具厂任生产部主管；2004 年 11 月至 2016 年 5 月就职于有限公司历任生产部经理、设备供应部经理；2016 年 6 月至今任股份公司董事兼副总经理。 报告期内，公司核心技术人员无变动。 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 26 / 82 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司自成立以来，公司按照规范化治理机制的要求，逐步建立健全公司治理机制。股份公司设立 了股东大会、董事会和监事会，并形成总经理领导下的高级管理层。目前公司在公司治理方面的各项规章 制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理 制度》、《投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《委托理财管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《投资 者关系管理制度》等。 股份公司自成立以来，股东大会、董事会、监事会均能够按照有关法律法规和《公司章程》及公司规 章制度的规定依法合规运作，未出现违法违规情形。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东依法享有《公司法》及《公司章程》规定的股东权利，同时承担《公司法》及《公司章程》 规定的义务。股东大会是公司的权力机构，依据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定规 范运作。 公司制定了《股东大会议事规则》，对股东会的召集、提案和通知、召开、表决与决议、会议记录等进 行了规范。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照规定程序进行，股份公司自成立以来，股东大会、董事会、监事会均能够按照有 关法律法规和《公司章程》及公司规章制度的规定依法合规运作，未出现违法违规情形。 4、公司章程的修改情况 报告期内，根据第一届董事会第二次会议和 2016 年第一次临时股东大会决议，审议并通过修改《公司 章程》，具体情况如下： 1、《公司章程》第一章第二条公司系依照《公司法》和其他有关规定由广州市泛美实业有限公司整体 变更设立的股份有限公司。公司采取发起设立，在广州市工商行政管理局登记注册，取得营业执照。 2、《公司章程》第一章第五条公司注册资本为人民币：5,333.3333 万元。 3、《公司章程》第一章第十二条公司经营范围：一般经营项目：工程和技术研究和试验发展；建筑工 程后期装饰、装修和清理；室内装饰、装修；门窗安装；提供施工设备服务；工程环保设施施工；工程排 水施工服务；建筑劳务分包；建筑物电力系统安装；监控系统工程安装服务；电子自动化工程安装服务； 电子设备工程安装服务；智能化安装工程服务；智能卡系统工程服务；计算机网络系统工程服务；消防设 施工程专业承包；消防设施工程设计与施工；洁净净化工程设计与施工；建筑物排水系统安装服务；建筑 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 27 / 82 物空调设备、通风设备系统安装服务；机电设备安装服务；水处理安装服务；防雷工程专业施工；安全技 术防范系统设计、施工、维修；专用设备安装（电梯、锅炉除外）；木质家具制造（仅限分支机构经营）； 金属家具制造（仅限分支机构经营）；其他家具制造（仅限分支机构经营）；环境保护专用设备制造（仅限 分支机构经营）；实验分析仪器制造；工程总承包服务；机电设备安装工程专业承包；工程施工总承包； 工 程勘察设计；室内装饰设计服务；工业设计服务；家具和相关物品修理；专用设备销售；家具零售；通用 机械设备销售；玻璃钢材料批发；家具设计服务；木质装饰材料零售；玻璃钢材料零售；家具安装；建材、 装饰材料批发；家具批发；包装材料的销售；开关、插座、接线板、电线电缆、绝缘材料零售；金属装饰 材料零售；陶瓷装饰材料零售；电气机械设备销售。许可经营项目：许可类医疗器械经营（即申请《医疗 器械经营企业许可证》才可经营的医疗器械），包括第三类医疗器械和需申请《医疗器械经营企业许可证》 方可经营的第二类医疗器械）。公司根据自身发展能力和业务需要，经公司登记机关核准可调整经营范围。 4、《公司章程》第一章第十七条公司股东的姓名或名称、认购股份数、持股比例、出资方式和出资时 间如下： 发起人姓名（名称） 认购股份数 （万股） 持股比例 （%） 出资方式 出资时间 广州市泛钰实验室科技投资企业 （有限合伙） 3,226.08 60.489 净资产折股 2016.03.31 广州安健信医疗健康产业股权投资 基金（有限合伙） 620.64 12.1926 净资产折股 2016.03.31 29.6296 货币 何峰 614.4 11.52 净资产折股 2016.03.31 余江安进创业投资中心（有限合伙） 338.88 6.354 净资产折股 2016.03.31 广州汇港投资合伙企业（有限合伙） 207.4074 3.8889 货币 大成创新资本管理有限公司（大成 创新资本-广发证券-康成亨达安医 疗健康新三板 1 号专项资管计划） 207.4074 3.8889 货币 南通康成亨重点成长型企业股权投 资合伙企业（有限合伙） 65.1852 1.2222 货币 上海利彤创业投资有限公司 23.7037 0.4444 货币 合 计 5,333.3333 100.00 —— —— 5、《公司章程》第一章第十八条公司的股份总数为 5,333.3333 万股，全部为普通股。 6、《公司章程》第四章第三十四条股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权： （一）决定公司的经营方针和投资计划； （二）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项； （三）审议批准董事会的报告； （四）审议批准监事会的报告； （五）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案； （六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案； （七）对公司增加或者减少注册资本作出决议； （八）对发行公司债券作出决议； （九）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议； （十）修改本章程； （十一）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议； （十二）审议批准本章程第三十五条规定的担保事项； （十三）审议公司在一年内购买、出售重大资产、对外投资、资产抵押、委托理财事项超过公司最近 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 28 / 82 一期经审计总资产 30%的事项(该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数 据)； （十四）审议批准变更募集资金用途事项； （十五）审议股权激励计划； (十六）审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他事项。 7、《公司章程》第五章第七十九条董事会由 5 名董事组成。 8、《公司章程》第五章第八十条董事会行使下列职权： （一）召集股东大会，并向股东大会报告工作； （二）执行股东大会的决议； （三）决定公司的经营计划和投资方案； （四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案； （五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案； （六）制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案； （七）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立和解散或者变更公司形式的方案； （八）在股东大会授权范围内，决定对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、关联交易 等事项； （九）决定公司内部管理机构的设置； （十）聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书；根据总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财 务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项； （十一）制订公司的基本管理制度； （十二）制订公司章程的修改方案； （十三）管理公司信息披露事项； （十四）向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所； （十五）听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的工作； （十六）法律、法规规定以及股东大会授予的其他职权。 超过股东大会授权范围的事项，应当提交股东大会审议。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第一次会议（2016 年 5 月 15 日）审议通过《第 一届董事会董事长的议案》、《关于聘任广州泛美实验室系统科技股 份有限公司总经理的议案》、《关于聘任广州泛美实验室系统科技股 份有限公司董事会秘书的议案》、《关于聘任广州泛美实验室系统科 技股份有限公司副总经理等高级管理人员的议案》、《关于授权办理 广州泛美实验室系统科技股份有限公司工商设立登记手续等一切 有关事宜的议案》、《关于制定<广州泛美实验室系统科技股份有限 公司信息披露管理制度>的议案》、《关于制定<广州泛美实验室系统 科技股份有限公司财务管理制度>的议案》、《关于制定<广州泛美实 验室系统科技股份有限公司总经理工作细则>的议案》、《关于制定< 广州泛美实验室系统科技股份有限公司董事会秘书工作细则>的议 案》、《关于广州泛美实验室系统科技股份有限公司内部管理机构的 设置的议案》、《关于公司董事会对公司治理机制进行评估的议案》、 《关于公司两年一期经审计财务报告的议案》。 第一届董事会第二次会议（2016 年 5 月 31 日）审议通过《关 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 29 / 82 于公司拟进行商标转让的议案》、《关于公司受让取得专利的议案》、 《关于设立全资子公司的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全 权办理公司全资子公司工商注册登记手续相关事宜的议案》、《关于 变更公司经营范围的议案》、《关于公司拟进行增资扩股的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司拟进行增资扩股事 宜的议案》、《关于修订公司章程的议案》、《关于申请公司股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于公司股票 转让采用协议方式的议案》、《关于提请召开 2016 年第一次临时股 东大会的议案》。 第一届董事会第三次会议（2016 年 8 月 4 日）审议通过《关于 设立江西分公司的议案》、《关于向广州银行永福支行申请科技贷流 贷保函银承授信人民币贰仟万元的议案》。 第一届董事会第四次会议（2016 年 12 月 5 日）审议通过《关 于公司对外投资设立参股子公司的议案》。 监事会 1 第一届监事会第一次会议（2016 年 5 月 15 日）审议通过《关 于选举广州泛美实验室系统科技股份有限公司第一届监事会主席 的议案》。 股东大会 2 第一次股东大会（2016 年 5 月 15 日）审议通过《关于广州泛 美实验室系统科技股份有限公司（筹）筹办情况报告》、《关于广州 市泛美实业有限公司依法整体变更为广州泛美实验室系统科技股 份有限公司（筹）的议案》、《关于广州泛美实验室系统科技股份有 限公司（筹）筹办费用开支情况报告的议案》、《关于广州市泛美实 业有限公司资产、债权债务承继事项的议案》、《关于广州泛美实验 室系统科技股份有限公司（筹）章程（草案）的议案》、《关于广州 泛美实验室系统科技股份有限公司（筹）设立董事会和监事会的议 案》、《关于选举广州泛美实验室系统科技股份有限公司（筹）第一 届董事会成员的议案》、《关于选举广州泛美实验室系统科技股份有 限公司（筹）第一届监事会成员的议案》、《关于广州泛美实验室系 统科技股份有限公司（筹）股东大会议事规则（草案）的议案》、《关 于广州泛美实验室系统科技股份有限公司（筹）董事会议事规则（草 案）的议案》、《关于广州泛美实验室系统科技股份有限公司（筹） 监事会议事规则（草案）的议案》、《关于授权董事会办理广州泛美 实验室系统科技股份有限公司（筹）工商设立登记手续等一切有关 事宜的议案》、《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让的议案》、《关于授权董事会全权办理申请公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让事宜的议案》、《关于制 定<广州泛美实验室系统科技股份有限公司关联交易管理制度>的 议案》、《关于制定<广州泛美实验室系统科技股份有限公司对外担 保决策管理办法>的议案》、《关于制定<广州泛美实验室系统科技股 份有限公司投资管理制度>的议案》、《关于制定<广州泛美实验室系 统科技股份有限公司投资者关系管理制度>的议案》、《关于制定<广 州泛美实验室系统科技股份有限公司委托理财管理制度>的议案》、 《关于聘请公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让及 2016 年度会计审计机构的议案》、 《关于公司股票转让采用协议方式 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 30 / 82 的议案》、《关于公司报告期内关联交易的议案》。 2016 年第一次临时股东大会（2016 年 6 月 16 日）审议通过《关 于公司商标转让的议案》、《关于公司受让取得专利的议案》、《关于 设立全资子公司的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理 公司全资子公司工商注册登记手续相关事宜的议案》、《关于变更公 司经营范围的议案》、《关于公司增资扩股的议案》、《关于提请股东 大会授权董事会全权办理公司拟进行增资扩股事宜的议案》、《关于 修订公司章程的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会的召集、召开、表决程序均符合法律法规要求。三会人员均符合《公司法》的任职要求，基本能 按照“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行其权利和义务。 （三）公司治理改进情况 股份公司成立时间较短，公司及董事、监事、高级管理人员仍需不断增强“三会”的规范运作意识， 注重公司各项制度的执行情况，重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照《公司法》、《公 司章程》和“三会”议事规则等规章制度规范运作。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司通过现场调研、电话、邮件、微信等方式与投资者保持了紧密联系，制定了《投资者 关系管理制度》。 公司一直按时编制并披露公司临时报告,确保公司信息披露内容的真实、准确、完整、及时。力求将最 直接和全面的信息披露给投资者。 根据中国证监会和股转系统的监管要求，按时披露各类报告和三会决议，确保股东和投资者及时掌握 公司的动态信息。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东行为规范， 没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股 东在人员、资产、财务、机构和业务方面独立。公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营， 独立核算和决策， 独立承担责任与风险。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高 经营效率和效果，促进实现发展战略。报告期内，公司照严格按照《企业会计准则》及国家法律法规中关 于会计核算的规定，并结合公司本身的管理需要，制定会计核算体系、应收账款管理制度等财务管理制度， 确保公司内控有效执行。报告期内，未发生管理制度重大缺陷，公司将持续提升内部控制水平。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大年度报告会计差错、重大遗漏信息等情况。 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 31 / 82 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大信审字[2017]第 34-00007 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2017 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 牛良文、邓火青 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告 大信审字[2017]第 34-00007 号 广州泛美实验室系统科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州泛美实验室系统科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 32 / 82 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：牛良文 中国 · 北京 中国注册会计师：邓火青 二○一七年四月十日 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 33 / 82 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - 货币资金 五（一） 71,832,264.97 30,960,832.41 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五（二） 300,000.00 - 应收账款 五（三） 72,108,422.72 12,961,970.25 预付款项 五（四） 14,264,207.55 27,900,703.19 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五（五） 3,556,029.64 7,479,315.12 买入返售金融资产 - - 存货 五（六） 52,087,346.91 37,796,825.04 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五（七） - 294,890.45 流动资产合计 214,148,271.79 117,394,536.46 非流动资产： - - 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五（八） 1,171,370.88 3,421,459.39 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五（九） 111,160.49 89,790.12 开发支出 - - 商誉 - - 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 34 / 82 长期待摊费用 五（十） 1,000,000.08 2,000,000.04 递延所得税资产 五（十一） 995,425.44 773,527.71 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 3,277,956.89 6,284,777.26 资产总计 217,426,228.68 123,679,313.72 流动负债： - - 短期借款 五（十二） - 15,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五（十三） 10,191,072.32 5,623,841.73 预收款项 五（十四） 17,754,238.14 51,766,052.10 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五（十五） 1,925,168.87 839,446.76 应交税费 五（十六） 6,559,847.61 3,755,278.45 应付利息 五（十七） - 28,462.50 应付股利 - - 其他应付款 五（十八） 1,039,542.34 1,844,600.03 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 37,469,869.28 78,857,681.57 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 35 / 82 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 37,469,869.28 78,857,681.57 所有者权益（或股东权益）： - - 股本 五（十九） 53,333,333.00 12,598,400.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五（二十） 88,601,496.82 14,470,900.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五（二十一） 3,781,756.94 1,622,523.89 一般风险准备 - - 未分配利润 五（二十二） 34,239,772.64 16,129,808.26 归属于母公司所有者权益合计 179,956,359.40 44,821,632.15 少数股东权益 - - 所有者权益合计 179,956,359.40 44,821,632.15 负债和所有者权益总计 217,426,228.68 123,679,313.72 法定代表人： 何峰 主管会计工作负责人：李瑞良 会计机构负责人：谭丽珍 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 36 / 82 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - 货币资金 69,849,394.10 30,960,832.41 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 300,000.00 - 应收账款 九（一） 71,751,222.72 12,961,970.25 预付款项 14,264,207.55 27,900,703.19 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 九（二） 3,589,029.64 7,479,315.12 存货 52,087,346.91 37,796,825.04 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - 294,890.45 流动资产合计 211,841,200.92 117,394,536.46 非流动资产： - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 九（三） 2,000,000.00 - 投资性房地产 - - 固定资产 1,171,370.88 3,421,459.39 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 111,160.49 89,790.12 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 1,000,000.08 2,000,000.04 递延所得税资产 990,725.44 773,527.71 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 5,273,256.89 6,284,777.26 资产总计 217,114,457.81 123,679,313.72 流动负债： - - 短期借款 - 15,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 37 / 82 损益的金融负债 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 10,182,707.07 5,623,841.73 预收款项 17,754,238.14 51,766,052.10 应付职工薪酬 1,903,039.11 839,446.76 应交税费 6,532,215.17 3,755,278.45 应付利息 - 28,462.50 应付股利 - - 其他应付款 989,859.12 1,844,600.03 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 37,362,058.61 78,857,681.57 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 37,362,058.61 78,857,681.57 所有者权益： - - 股本 53,333,333.00 12,598,400.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 88,601,496.82 14,470,900.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 3,781,756.94 1,622,523.89 未分配利润 34,035,812.44 16,129,808.26 所有者权益合计 179,752,399.20 44,821,632.15 负债和所有者权益合计 217,114,457.81 123,679,313.72 法定代表人： 何峰 主管会计工作负责人：李瑞良 会计机构负责人：谭丽珍 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 38 / 82 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五（二十三） 218,469,734.83 125,036,551.78 其中：营业收入 218,469,734.83 125,036,551.78 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 165,758,242.70 106,795,543.81 其中：营业成本 五（二十三） 141,232,220.04 94,737,080.11 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五（二十四） 1,489,689.21 2,047,085.92 销售费用 五（二十五） 5,677,682.07 3,871,521.97 管理费用 五（二十六） 13,425,294.72 10,145,263.80 财务费用 五（二十七） 403,811.23 -3,195.84 资产减值损失 五（二十八） 3,529,545.43 -4,002,212.15 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,711,492.13 18,241,007.97 加：营业外收入 五（二十九） 259,427.32 74,497.83 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五（三十） 58,485.53 858.08 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 52,912,433.92 18,314,647.72 减：所得税费用 五（三十一） 7,777,706.67 2,089,408.81 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 45,134,727.25 16,225,238.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 45,134,727.25 16,225,238.91 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 - - 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 39 / 82 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 45,134,727.25 16,225,238.91 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： - - （一）基本每股收益 1.27 - （二）稀释每股收益 - - 法定代表人： 何峰 主管会计工作负责人：李瑞良 会计机构负责人：谭丽珍 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 九（四） 218,104,700.29 125,036,551.78 减：营业成本 九（四） 141,185,090.28 94,737,080.11 营业税金及附加 1,488,375.04 2,047,085.92 销售费用 5,672,036.07 3,871,521.97 管理费用 13,360,242.25 10,145,263.80 财务费用 403,611.73 -3,195.84 资产减值损失 3,510,745.43 -4,002,212.15 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,484,599.49 18,241,007.97 加：营业外收入 259,427.32 74,497.83 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 58,485.53 858.08 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 52,685,541.28 18,314,647.72 减：所得税费用 7,754,774.23 2,089,408.81 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,930,767.05 16,225,238.91 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 - - 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 40 / 82 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 44,930,767.05 16,225,238.91 七、每股收益： - - （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - 法定代表人： 何峰 主管会计工作负责人：李瑞良 会计机构负责人：谭丽珍 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 124,797,247.08 107,104,596.52 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十二） 15,147,847.81 71,204,175.81 经营活动现金流入小计 139,945,094.89 178,308,772.33 购买商品、接受劳务支付的现金 133,927,750.77 156,454,119.01 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 6,321,882.58 5,739,972.45 支付的各项税费 13,822,367.80 3,331,342.62 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 41 / 82 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十二） 18,492,301.78 32,346,840.27 经营活动现金流出小计 172,564,302.93 197,872,274.35 经营活动产生的现金流量净额 -32,619,208.04 -19,563,502.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 748,634.40 6,881,050.43 投资支付的现金 2,000,000.00 - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 2,748,634.40 6,881,050.43 投资活动产生的现金流量净额 -2,748,634.40 -6,881,050.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 92,000,000.00 16,989,300.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - 15,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十二） 1,278,111.62 329,432.40 筹资活动现金流入小计 93,278,111.62 32,318,732.40 偿还债务支付的现金 15,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 760,725.00 52,093.66 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十二） 22,672,502.17 - 筹资活动现金流出小计 38,433,227.17 52,093.66 筹资活动产生的现金流量净额 54,844,884.45 32,266,638.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 19,477,042.01 5,822,086.29 加：期初现金及现金等价物余额 29,682,720.79 23,860,634.50 六、期末现金及现金等价物余额 49,159,762.80 29,682,720.79 法定代表人： 何峰 主管会计工作负责人：李瑞良 会计机构负责人：谭丽珍 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 124,797,247.08 107,104,596.52 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 15,146,467.31 71,204,175.81 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 42 / 82 经营活动现金流入小计 139,943,714.39 178,308,772.33 购买商品、接受劳务支付的现金 133,927,743.77 156,454,119.01 支付给职工以及为职工支付的现金 6,321,882.58 5,739,972.45 支付的各项税费 13,810,102.17 3,331,342.62 支付其他与经营活动有关的现金 18,486,064.78 32,346,840.27 经营活动现金流出小计 172,545,793.30 197,872,274.35 经营活动产生的现金流量净额 -32,602,078.91 -19,563,502.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 748,634.40 6,881,050.43 投资支付的现金 2,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 2,748,634.40 6,881,050.43 投资活动产生的现金流量净额 -2,748,634.40 -6,881,050.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 90,000,000.00 16,989,300.00 取得借款收到的现金 - 15,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 1,278,111.62 329,432.40 筹资活动现金流入小计 91,278,111.62 32,318,732.40 偿还债务支付的现金 15,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 760,725.00 52,093.66 支付其他与筹资活动有关的现金 22,672,502.17 - 筹资活动现金流出小计 38,433,227.17 52,093.66 筹资活动产生的现金流量净额 52,844,884.45 32,266,638.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 17,494,171.14 5,822,086.29 加：期初现金及现金等价物余额 29,682,720.79 23,860,634.50 六、期末现金及现金等价物余额 47,176,891.93 29,682,720.79 法定代表人： 何峰 主管会计工作负责人：李瑞良 会计机构负责人：谭丽珍 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 43 / 82 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 12,598,400.00 - - - 14,470,900.00 - - - 1,622,523.89 - 16,129,808.26 - 44,821,632.15 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,598,400.00 - - - 14,470,900.00 - - - 1,622,523.89 - 16,129,808.26 - 44,821,632.15 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 40,734,933.00 - - - 74,130,596.82 - - - 2,159,233.05 - 18,109,964.38 - 135,134,727.25 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 45,134,727.25 - 45,134,727.25 （二）所有者投入和减少资本 5,333,333.00 - - - 84,666,667.00 - - - - - - - 90,000,000.00 1．股东投入的普通股 5,333,333.00 - - - 84,666,667.00 - - - - - - - 90,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 4,493,076.71 - -4,493,076.71 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 4,493,076.71 - -4,493,076.71 - - 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 44 / 82 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 35,401,600.00 - - - -10,536,070.18 - - - -2,333,843.66 -22,531,686.16 1．资本公积转增资本（或股 本） 13,023,373.39 - - - -13,023,373.39 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） 2,100,388.88 - - - - - - - -2,100,388.88 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 20,277,837.73 - - - 2,487,303.21 - - - -233,454.78 - -22,531,686.16 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 53,333,333.00 - - - 88,601,496.82 - - - 3,781,756.94 - 34,239,772.64 - 179,956,359.40 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,080,000.00 - - - - - - - - - 1,527,093.24 - 11,607,093.24 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 45 / 82 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,080,000.00 - - - - - - - - - 1,527,093.24 - 11,607,093.24 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 2,518,400.00 - - - 14,470,900.00 - - - 1,622,523.89 - 14,602,715.02 - 33,214,538.91 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 16,225,238.91 - 16,225,238.91 （二）所有者投入和减少资本 2,518,400.00 - - - 14,470,900.00 - - - - - - - 16,989,300.00 1．股东投入的普通股 2,518,400.00 - - - 14,470,900.00 - - - - - - - 16,989,300.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,622,523.89 - -1,622,523.89 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,622,523.89 - -1,622,523.89 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 46 / 82 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,598,400.00 - - - 14,470,900.00 - - - 1,622,523.89 - 16,129,808.26 - 44,821,632.15 法定代表人： 何峰 主管会计工作负责人：李瑞良 会计机构负责人：谭丽珍 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,598,400.00 - - - 14,470,900.00 - - - 1,622,523.89 16,129,808.26 44,821,632.15 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,598,400.00 - - - 14,470,900.00 - - - 1,622,523.89 16,129,808.26 44,821,632.15 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 40,734,933.00 - - - 74,130,596.82 - - - 2,159,233.05 17,906,004.18 134,930,767.05 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 44,930,767.05 44,930,767.05 （二）所有者投入和减少资本 5,333,333.00 - - - 84,666,667.00 - - - - - 90,000,000.00 1．股东投入的普通股 5,333,333.00 - - - 84,666,667.00 - - - - - 90,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 4,493,076.71 -4,493,076.71 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 4,493,076.71 -4,493,076.71 - 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 47 / 82 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 35,401,600.00 - - - -10,536,070.18 - - - -2,333,843.66 -22,531,686.16 - 1．资本公积转增资本（或股本） 13,023,373.39 - - - -13,023,373.39 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） 2,100,388.88 - - - - - - -2,100,388.88 - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 4．其他 20,277,837.73 - - - 2,487,303.21 - - - -233,454.78 -22,531,686.16 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 53,333,333.00 - - - 88,601,496.82 - - - 3,781,756.94 34,035,812.44 179,752,399.20 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,080,000.00 - - - - - - - - 1,527,093.24 11,607,093.24 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,080,000.00 - - - - - - - - 1,527,093.24 11,607,093.24 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 2,518,400.00 - - - 14,470,900.00 - - - 1,622,523.89 14,602,715.02 33,214,538.91 （一）综合收益总额 - - - - - - - 16,225,238.91 16,225,238.91 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 48 / 82 （二）所有者投入和减少资本 2,518,400.00 - - - 14,470,900.00 - - - - - 16,989,300.00 1．股东投入的普通股 2,518,400.00 - - - 14,470,900.00 - - - - - 16,989,300.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,622,523.89 -1,622,523.89 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,622,523.89 -1,622,523.89 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,598,400.00 - - - 14,470,900.00 - - - 1,622,523.89 16,129,808.26 44,821,632.15 法定代表人： 何峰 主管会计工作负责人：李瑞良 会计机构负责人：谭丽珍 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 49 / 82 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一） 公司简介 广州泛美实验室系统科技股份有限公司原名广州市泛美实业有限公司（以下简称为“公 司”或“本公司”），于 2016 年 5 月 15 日经《广州泛美实验室系统科技股份有限公司（筹） 创立大会暨第一次股东大会会议记录》批准整体改制变更为股份有限公司，于 2016 年 7 月 21 日取得广州市工商行政管理局核发的 914401017676888755 统一社会信用代码。 （二） 企业注册地址：广州市高新技术产业开发区香山路 19 号 415 房 （三） 企业注册资本：人民币 53,333,333.00 元 （四） 企业的业务性质和主要经营活动：公司属于建筑装饰业，专业从事实验室、净 化工业厂房装修工程设计、施工安装、材料配送、维护及技术支持等业务。 （五） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：本财务报告于 2017 年 4 月 10 日经公司董事会批准报出。 （六）本年度合并财务报表范围 本年度合并财务报表的范围以控制为基础，将下属控股的广州达安实验室工程设计有限 公司（以下简称“达安实验室”）、广州欧耐斯实业有限公司（以下简称“欧耐斯”）纳入 合并范围，具体请见“本附注六、在其他主体中的权益披露”。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：报告期内公司稳步发展，经营业绩及盈利能力持续增长，员工队伍稳定， 现金流量正常，自报告期末起 12 个月内不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、 重要会计政策和会计估计 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 50 / 82 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 51 / 82 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易 性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款 项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资 产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产； 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 52 / 82 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按 照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 53 / 82 失。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 (九) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100 万或占期末余额的 10%以上的款 项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1 按账龄划分 组合 2 备用金、保证金等 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 50 50 3 年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但是风险类别明显异常的款项 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 (十) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、处在施工过程中的工程项目、在生 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 54 / 82 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、工程施工、库 存商品、发出商品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十一) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成 本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 55 / 82 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下 列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与 被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术 或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十二) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均 法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外， 本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 10 5 9.5 运输设备 4-10 5 23.75-9.5 其他设备 5 5 19.5 (十三) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十四) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 56 / 82 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十五) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 57 / 82 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十七) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 58 / 82 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十九) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十) 收入 公司收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入及让渡资产使用权收入。 1、销售商品收入的确认和计量原则 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则： 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 59 / 82 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；与交易相关的经济利益很可能 流入公司；收入的金额能够可靠地计量；相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量， 确认商品销售收入实现。 （2）销售商品收入确认和计量的具体原则 于公司已经按照合同约定将产品发出，收到客户确认的验收报告时确认销售收入； 2、提供劳务收入 （1）劳务收入确认和计量的总体原则 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日采用完工百分比法 确认相关的劳务收入。在提供劳务交易结果不能可靠估计的情况下，已经发生的劳务成本预 计全部能够得到补偿的，应按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入，并结转已经发 生的劳务成本；已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，应按能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；已经发生的劳务成本预计全部不能 得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入当期损益（主营业务成本），不确认提供劳务收 入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：收入金额能够可靠计量；相关经济利益很可能 流入公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。 （2）劳务收入确认和计量的具体原则 会计期末，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司就完成的工程量与甲方 单位进行核对，取得甲方单位的书面确认后，按照完工百分比法确认收入。 （3）完工进度的依据及方法 完工进度按照已经发生的成本占估计总成本的比例经甲方核实后确定。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十一) 政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 60 / 82 政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关 资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情 况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产 的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表 日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政 府补助。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十三) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资 产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 61 / 82 较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未 确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 额作为长期应付款列示。 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 设计费：3%、6%； 工程项目：3%、 11%；销售项目： 3%、17% 营业税 应税劳务收入（自 2016 年 5 月 1 日起，营改增交纳增值税） 3% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计征 1%、7% 教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% (二) 重要税收优惠及批文 公司 2016 年进行高新企业重新认证，已于 2016 年 11 月 30 日取得广东省科技厅下发的 GR201644002676 号《高新技术企业证书》编号，于 2017 年 3 月进行税收优惠备案登记， 2016 年度企业所得税税率为 15%。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 40.92 15,646.89 银行存款 49,159,721.88 29,667,073.90 其他货币资金 22,672,502.17 1,278,111.62 合计 71,832,264.97 30,960,832.41 其中： 受限资金 期末余额 期初余额 保函保证金 2,672,502.17 1,278,111.62 质押存款 20,000,000.00 - (二) 应收票据 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 62 / 82 类 别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 300,000.00 - 合计 300,000.00 - (三) 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%) 金额 比例 （%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 78,729,605.50 100.00 6,621,182.78 8.41 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 78,729,605.50 100.00 6,621,182.78 8.41 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%) 金额 比例 （%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 15,797,551.53 100.00 2,835,581.28 17.95 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 15,797,551.53 100.00 2,835,581.28 17.95 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例 （%) 坏账准备 账面余额 计提比例 （%) 坏账准备 1 年以内 72,903,995.25 5.00 3,645,199.77 9,793,230.18 5.00 489,661.51 1 至 2 年 2,203,149.64 10.00 220,314.97 3,211,781.02 10.00 321,178.10 2 至 3 年 1,733,585.16 50.00 866,792.59 1,535,597.33 50.00 767,798.67 3 年以上 1,888,875.45 100.00 1,888,875.45 1,256,943.00 100.00 1,256,943.00 合计 78,729,605.50 6,621,182.78 15,797,551.53 2,835,581.28 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例（%) 坏账准备余额 广东世纪达装饰工程有限公司 22,392,560.30 28.44 1,119,628.02 广东建雅室内工程设计施工有限公司 22,379,369.62 28.43 1,118,968.48 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 63 / 82 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例（%) 坏账准备余额 汕头市建安（集团）公司 12,614,726.36 16.02 630,736.32 济南市公安局 2,745,797.98 3.49 137,289.90 中海油田服务股份有限公司上海分公司 1,980,000.00 2.51 99,000.00 合计 62,112,454.26 78.89 3,105,622.72 (四) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%) 金额 比例（%) 1 年以内 14,209,461.55 99.62 27,900,703.19 100.00 1 至 2 年 54,746.00 00.38 - - 合计 14,264,207.55 100.00 27,900,703.19 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例（%) 广州市友诚建筑劳务有限公司 3,970,743.00 27.84 广东中智源实验室装备制造有限公司 2,912,127.19 20.42 厦门市仁得建筑劳务有限公司 1,905,192.25 13.36 广州益满城商贸有限公司 1,388,500.00 9.73 广昌县金源五金批发部 520,000.00 3.65 合计 10,696,562.44 75.00 (五) 其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%) 金额 计提 比例 （%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：账龄分析法 49,069.34 1.38 2,453.47 5.00 组合 2：保证金等 3,509,413.77 98.62 - - 组合小计 3,558,483.11 100.00 2,453.47 0.07 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款 - 合计 3,558,483.11 100.00 2,453.47 0.07 类 别 期初数 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 64 / 82 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%) 金额 计提 比例 （%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：账龄分析法 5,069,719.89 65.52 258,529.54 5.10 组合 2：保证金 2,668,124.77 34.48 组合小计 7,737,844.66 100.00 258,529.54 3.34 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款 合计 7,737,844.66 100.00 258,529.54 3.34 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例（%) 坏账准备 账面余额 计提比 例（%) 坏账准备 1 年以内 49,069.34 5.00 2,453.47 4,968,848.89 5.00 248,442.44 1 至 2 年 100,871.00 10.00 10,087.10 合计 49,069.34 2,453.47 5,069,719.89 258,529.54 1、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 关联方 - 500,000.00 保证金 3,509,413.77 2,668,124.77 单位往来 5,000.00 4,543,060.00 社保及公积金 44,069.34 26,659.89 合计 3,558,483.11 7,737,844.66 2、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%) 坏账准 备 余额 石河子城市建设投资经营有限 公司/石河子市公安局 保证金 1,398,000.00 1 年以内 39.29 暨南大学 保证金 532,034.05 1年以内、 1-2 年 14.95 陕西省杂交油菜研究中心 保证金 306,814.00 3 年以上 8.62 肇庆市食品药品检验所 保证金 197,552.40 2-3 年 5.55 广东省政府采购中心 保证金 181,528.00 1 年以内 5.10 合计 2,615,928.45 73.51 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 65 / 82 (六) 存货 1、存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 43,567.98 - 43,567.98 20,684,237.24 20,684,237.24 库存商品 - - 3,110,505.01 3,110,505.01 建造合同 形成的已 完工未结 算资产 42,026,597.15 - 42,026,597.15 1,007,432.30 1,007,432.30 发出商品 10,017,181.78 - 10,017,181.78 12,994,650.49 12,994,650.49 合计 52,087,346.91 - 52,087,346.91 37,796,825.04 37,796,825.04 2、期末建造合同形成的已完工未结算资产 项目 金额 累计已发生成本 146,014,225.00 累计已确认毛利 58,534,367.85 减：预计损失 已办理结算的金额 162,521,995.70 建造合同形成的已完工未结算资产 42,026,597.15 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 294,890.45 合计 294,890.45 (八) 固定资产 1、固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,244,033.97 1,072,816.16 311,396.16 4,628,246.29 2.本期增加金额 313,198.91 30,292.30 343,491.21 （1）购置 313,198.91 30,292.30 343,491.21 3.本期减少金额 3,215,686.11 - 9,364.00 3,225,050.11 （1）处置或报废 3,215,686.11 - 9,364.00 3,225,050.11 4.期末余额 28,347.86 1,386,015.07 332,324.46 1,746,687.39 二、累计折旧 1.期初余额 810,832.96 341,137.92 54,816.02 1,206,786.90 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 66 / 82 2.本期增加金额 58,392.03 121,252.36 59,070.25 238,714.64 （1）计提 58,392.03 121,252.36 59,070.25 238,714.64 3.本期减少金额 861,289.23 - 8,895.80 870,185.03 （1）处置或报废 861,289.23 - 8,895.80 870,185.03 4.期末余额 7,935.76 462,390.28 104,990.47 575,316.51 三、账面价值 1.期末账面价值 20,412.10 923,624.79 227,333.99 1,171,370.88 2.期初账面价值 2,433,201.01 731,678.24 256,580.14 3,421,459.39 (九) 无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 102,119.66 102,119.66 2.本期增加金额 51,367.52 51,367.52 （1)购置 51,367.52 51,367.52 3.本期减少金额 （1)处置 4.期末余额 153,487.18 153,487.18 二、累计摊销 1.期初余额 12,329.54 12,329.54 2.本期增加金额 29,997.15 29,997.15 （1）计提 29,997.15 29,997.15 3.本期减少金额 （1)处置 4.期末余额 42,326.69 42,326.69 三、账面价值 1.期末账面价值 111,160.49 111,160.49 2.期初账面价值 89,790.12 89,790.12 (十) 长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 2,000,000.04 - 999,999.96 - 1,000,000.08 合计 2,000,000.04 - 999,999.96 - 1,000,000.08 (十一) 递延所得税资产、递延所得税负债 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 67 / 82 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 995,425.44 6,623,636.27 773,527.71 3,094,110.82 小 计 995,425.44 6,623,636.27 773,527.71 3,094,110.82 2、 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 607.94 - 合计 607.94 - (十二) 短期借款 1、 短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 保证借款 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 (十三) 应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 9,821,639.45 5,259,746.94 1 年以上 369,432.87 364,094.79 合计 10,191,072.32 5,623,841.73 (十四) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 17,313,643.00 27,709,220.45 1 年以上 440,595.14 24,056,831.65 合计 17,754,238.14 51,766,052.10 (十五) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 839,446.76 8,083,618.22 6,997,896.11 1,925,168.87 二、离职后福利-设定提存计划 - 363,973.19 363,973.19 - 合计 839,446.76 8,447,591.41 7,361,869.30 1,925,168.87 2、 短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 839,446.76 6,858,862.45 5,773,140.34 1,925,168.87 2.职工福利费 - 352,854.22 352,854.22 - 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 68 / 82 3.社会保险费 - 325,189.13 325,189.13 - 其中：医疗保险费 - 284,629.66 284,629.66 - 工伤保险费 - 10,849.93 10,849.93 - 生育保险费 - 29,709.54 29,709.54 - 4.住房公积金 - 85,690.00 85,690.00 - 5.工会经费和职工教育经费 - 461,022.42 461,022.42 - 合计 839,446.76 8,083,618.22 6,997,896.11 1,925,168.87 3、 设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 353,553.48 353,553.48 - 2、失业保险费 - 10,419.71 10,419.71 - 合计 - 363,973.19 363,973.19 - (十六) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 1,760,472.69 1,147,847.43 营业税 886,167.86 763,316.13 企业所得税 3,768,011.85 1,662,031.64 城市维护建设税 75,219.60 101,076.89 个人所得税 17,553.15 8,808.59 教育费附加 52,422.46 43,318.66 其他税费 - 28,879.11 合计 6,559,847.61 3,755,278.45 (十七) 应付利息 类 别 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 28,462.50 (十八) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 单位往来 38,215.96 1,077,680.00 预提费用 821.00 144,177.27 其他 49,683.22 - 个人 950,822.16 - 关联方 - 622,742.76 合计 1,039,542.34 1,844,600.03 (十九) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 69 / 82 发行新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 12,598,400.00 5,333,333.00 35,401,600.00 40,734,933.00 53,333,333.00 （1）公司原注册资本 12,598,400.00 元人民币，于 2016 年 5 月 15 日经公司股东会决议 批准整体改制为股份有限公司，以公司截至 2016 年 3 月 31 日经审计的净资产按照 1:0.92 的比例折股为 48,000,000.00 股,每股面值 1 元。 （2）根据公司 2016 年 6 月 16 日股东会决议，公司拟向广州安健信医疗健康产业股权 投资基金（有限合伙）等 5 家单位定向增资 90,000,000.00 元，其中：5,333,333.00 元计入股 本，剩余 84,666,667.00 元计入资本公积，增资完成后公司股本变更为 53,333,333.00 元人民 币。 (二十) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 14,470,900.00 87,153,970.21 13,023,373.39 88,601,496.82 合计 14,470,900.00 87,153,970.21 13,023,373.39 88,601,496.82 （1）公司于 2016 年 5 月 30 日整体改制，账面盈余公积 233,454.78 元，未分配利润 2,253,848.43 元转入资本公积,增加 2,487,303.21 元。 （2）2016 年 6 月 16 日公司拟向广州安健信医疗健康产业股权投资基金（有限合伙） 等 5 家单位定向增资 90,000,000.00 元，其中：5,333,333.00 元计入股本，剩余 84,666,667.00 元计入资本公积。 （3）公司于 2016 年 5 月 30 日整体改制，以资本公积转增股本减少 13,023,373.39 元。 (二十一) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 1,622,523.89 4,493,076.71 2,333,843.66 3,781,756.94 合计 1,622,523.89 4,493,076.71 2,333,843.66 3,781,756.94 (二十二) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 16,129,808.26 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后期初未分配利润 16,129,808.26 加：本期归属于母公司所有者的净利润 45,134,727.25 减：提取法定盈余公积 4,493,076.71 10% 整体变更净资产折股 22,531,686.16 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 70 / 82 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 16,129,808.26 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后期初未分配利润 16,129,808.26 期末未分配利润 34,239,772.64 (二十三) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 205,209,516.86 131,367,848.50 124,054,783.61 94,638,411.10 工程类 128,807,616.25 83,269,656.02 105,737,428.75 80,295,944.87 销售类 76,401,900.61 48,098,192.48 18,317,354.86 14,342,466.23 二、其他业务小计 13,260,217.97 9,864,371.54 981,768.17 98,669.01 原材料 9,404,459.11 9,122,250.69 - - 设计类 3,261,020.13 401,066.38 981,768.17 98,669.01 维修收入 594,738.73 341,054.47 - - 合计 218,469,734.83 141,232,220.04 125,036,551.78 94,737,080.11 (二十四) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 687,350.37 1,716,806.23 城市维护建设税 398,023.51 191,628.19 教育费附加 196,285.05 83,190.93 地方教育费附加 130,643.85 55,460.57 印花税 70,949.89 - 其他 6,436.54 - 合计 1,489,689.21 2,047,085.92 (二十五) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,581,334.98 504,841.48 交通差旅费 360,712.76 367,155.22 汽车费用 231,286.62 36,247.52 租金 462,270.31 198,348.98 物业管理费 44,088.20 66,233.25 水电费 14,537.51 30,019.78 业务招待费 215,319.05 289,283.93 招标服务费 775,781.79 406,492.40 运输费 1,498,079.47 999,413.03 办公费 199,904.67 6,384.00 加工修理费 3,252.30 28,760.01 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 71 / 82 项目 本期发生额 上期发生额 折旧摊销费 68,953.54 275,526.14 广告宣传费 71,553.40 148,543.69 安装服务费 146,996.51 492,770.74 其他 3,610.96 21,501.80 合计 5,677,682.07 3,871,521.97 (二十六) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,638,322.41 1,132,120.51 研发费用 7,635,898.17 5,220,946.65 交通差旅费 222,250.80 413,153.90 汽车费用 324,810.19 258,470.30 办公费 439,924.40 259,465.87 租金 772,161.09 153,430.42 物业管理费 98,973.96 77,232.27 水电费 23,999.68 30,019.78 业务招待费 184,765.57 201,342.80 咨询评估费 1,460,837.70 378,763.62 折旧摊销费 544,405.93 1,583,825.16 经营税费 9,375.61 137,281.47 服务费 22,693.13 248,875.10 其他 46,876.08 50,335.95 合计 13,425,294.72 10,145,263.80 (二十七) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 732,262.50 80,556.16 减：利息收入 400,553.37 108,090.21 手续费支出 72,102.10 24,338.21 合 计 403,811.23 -3,195.84 (二十八) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 3,529,545.43 -4,002,212.15 合计 3,529,545.43 -4,002,212.15 (二十九) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 4,400.00 - 4,400.00 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 72 / 82 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 255,027.32 74,497.83 255,027.32 合计 259,427.32 74,497.83 259,427.32 2、 计入当期损益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 知识产权资助费 4,400.00 -- 与收益相关 合计 4,400.00 - (三十) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 56,713.92 - 56,713.92 其中：固定资产处置损失 56,713.92 - 56,713.92 滞纳金 1,770.15 449.48 1,770.15 其他 1.46 408.60 1.46 合计 58,485.53 858.08 58,485.53 (三十一) 所得税费用 1、所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 7,999,604.40 1,798,488.07 递延所得税费用 -221,897.73 290,920.74 合计 7,777,706.67 2,089,408.81 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 52,912,433.92 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,936,865.09 适用不同税率的影响 -11,709.39 调整以前期间所得税的影响 309,411.08 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 25,971.06 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 607.94 其他 -483,439.10 所得税费用 7,777,706.67 (三十二) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 73 / 82 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 15,147,847.81 71,204,175.81 其中：利息收入 400,553.37 108,090.21 往来款 14,746,819.08 71,096,085.60 其他 475.36 - 支付其他与经营活动有关的现金 18,492,301.78 32,346,840.27 其中：付现的销售费用 2,757,016.00 2,795,614.47 付现的管理费用 3,912,447.88 5,550,278.13 付现的手续费 53,627.70 24,338.21 往来款 11,769,210.20 23,976,609.46 2、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 1,278,111.62 329,432.40 其中：保函保证金 1,278,111.62 329,432.40 支付其他与筹资活动有关的现金 22,672,502.17 - 其中：保函保证金 2,672,502.17 - 融资保证金 20,000,000.00 - (三十三) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 45,134,727.25 16,225,238.91 加：资产减值准备 3,529,545.43 -4,002,212.15 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 238,714.64 358,138.51 无形资产摊销 29,997.15 12,329.54 长期待摊费用摊销 999,999.96 3,299,999.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 56,713.92 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 732,262.50 80,556.16 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -221,897.73 290,920.74 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -14,290,521.87 -25,471,775.40 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -42,131,920.29 31,325,017.99 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -26,696,829.00 -41,681,716.28 其他 - - 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 74 / 82 项目 本期发生额 上期发生额 经营活动产生的现金流量净额 -32,619,208.04 -19,563,502.02 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况 - - 现金的期末余额 49,159,762.80 29,682,720.79 减：现金的期初余额 29,682,720.79 23,860,634.50 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 19,477,042.01 5,822,086.29 2、现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 49,159,762.80 29,682,720.79 其中：库存现金 40.92 15,646.89 可随时用于支付的 银行存款 49,159,721.88 29,667,073.90 六、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 广州达安实验室工 程设计有限公司 广州 广州 服务业 100% 新设 广州欧耐斯实业有 限公司 广州 广州 制造业 100% 新设 七、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例（%) 母公司对本 公司的表决 权比例（%) 广州市泛钰实验室科技投 资企业（有限合伙） 广州 商业服务 846.72 万元 60.489 60.489 (二) 本企业的其他关联方情况 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 75 / 82 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广州市雄城家具有限公司 高管配偶投资控制的企业 董事、监事及高级管理人员 关键管理人员 (三) 关联交易情况 1、 关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁 资产情况 本期确认的 租赁费用 周钊洪、李瑞良、魏志刚、 何峰、谭彬才、吴健斌 广州泛美实验室系统科技股份有限 公司 广州市海珠区新港东路 1022 号 1301-1314 房号 1,697,888.40 2、关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 李瑞良、何峰、魏志刚 本公司 1500 万元 2015-9-18 2016-9-18 是 何峰 本公司 890 万元 2014-2-11 2016-2-10 是 何峰、周钊洪、周志成、 谭彬材、谭杰明 本公司 890 万元 2014-2-11 2016-2-10 是 3、关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 董事长 290,410.04 89,784.45 董事 850,769.42 260,691.73 监事 221,866.76 130,609.12 高管 724,468.18 226,096.17 合计 2,087,514.40 707,181.47 (四) 关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 戴珍媚 - 500,000.00 2、应付项目 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应付款 李瑞良 - 600,000.00 其他应付款 广州市雄城家具有限公司 - 22,742.76 八、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 76 / 82 本年度无需要披露的重要承诺事项发生。 （二）或有事项 公司于 2011 年 11 月 11 日与陕西天胜电讯发展有限公司（以下简称“陕西天胜”）签 订《陕西天胜电讯发展有限公司设备工程采购合同》，陕西天胜就长庆油田低渗透油气田勘 探开发国家工程实验室项目向本公司订购通风工程设备，合同价款 430 万元，2012 年 2 月 27 日及 2012 年 4 月 28 日双方再次签订《补充协议》，陕西天胜增购设备 63 万元，同时在 上述合同基础上增购电线槽 410 米，价款 3.28 万元，以上合同价款总计 496.28 万元。合同 签订后本公司依约履行了全部合同义务。陕西天胜已按期支付合同价款 297.77 万元，本公 司确认了收入，但陕西天胜以产品质量为由一直拒绝支付合同余款 198.51 万元，公司于 2013 年依法向广州市仲裁委员会申请仲裁，要求陕西天胜支付尾款并承担仲裁费用，广州市仲裁 委员会于 2013 年 11 月 29 日出具了[2013]穗仲案字第 2434 及 2435 号《裁决书》，支持公司 的仲裁请求。但是执行过程中陕西天胜未具备可执行的条件，没有资金和资产可执行，故执 行终止，现本公司已聘请律师就此案重新收集证据，拟向该公司的相关股东提起诉讼，对剩 余债权进行追索。 九、 资产负债表日后事项 2016 年 12 月 5 日公司第一届董事会第四次会议审议通过了《关于公司对外投资设立参 股子公司的议案》，公司拟与上海瀚广实业有限公司、北京鸣远伟业实验室设备有限公司、 广州群蜂投资合伙企业（有限合伙）、广州黑蜂投资合伙企业（有限合伙）共同出资设立参 股公司广东蜂巢实验室互联技术有限公司，其中公司出资人民币 3,000,000.00 元，占其注册 资本的 30.00%，截至审计报告日公司已投入投资款人民币 1,500,000.00 元。 根据 2017 年 2 月 10 日审议通过第一次临时股东大会决议及公司章程修正案，并递交全 国中小企业股份转让系统审批，公司拟向卢俊康按照 16.875 元/股的价格定向增发 592,593.00 股股票，募集资金总额 10,000,006.88 元，股东投资款于 2017 年 2 月 21 日到位。截止至审 计报告日尚未办妥股票登记及工商变更登记手续。 十、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 期末数 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 77 / 82 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%) 金额 比例 （%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 78,353,605.50 100.00 6,602,382.78 8.43 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 78,353,605.50 100.00 6,602,382.78 8.43 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%) 金额 比例 （%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 15,797,551.53 100.00 2,835,581.28 17.95 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 15,797,551.53 100.00 2,835,581.28 17.95 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 72,527,995.25 5 3,626,399.76 9,793,230.18 5 489,661.51 1 至 2 年 2,203,149.64 10 220,314.97 3,211,781.02 10 321,178.10 2 至 3 年 1,733,585.16 50 866,792.59 1,535,597.33 50 767,798.67 3 年以上 1,888,875.45 100 1,888,875.45 1,256,943.00 100 1,256,943.00 合计 78,353,605.50 6,602,382.77 15,797,551.53 2,835,581.28 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 （%) 坏账准备余额 广东世纪达装饰工程有限公司 22,392,560.30 28.58 1,119,628.02 广东建雅室内工程设计施工有限公司 22,379,369.62 28.56 1,118,968.48 汕头市建安（集团）公司 12,614,726.36 16.10 630,736.32 济南市公安局 2,745,797.98 3.50 137,289.90 中海油田服务股份有限公司上海分公司 1,980,000.00 2.53 99,000.00 合计 62,112,454.26 79.27 3,105,622.72 (二) 其他应收款 1、其他应收款 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 78 / 82 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%) 金额 计提比 例 （%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：账龄分析法 49,069.34 1.37 2,453.47 5.00 组合 2：保证金等 3,542,413.77 98.63 - - 组合小计 3,591,483.11 100.00 2,453.47 0.07 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 3,591,483.11 100.00 2,453.47 0.07 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%) 金额 计提 比例 （%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：账龄分析法 5,069,719.89 65.52 258,529.54 5.10 组合 2：保证金等 2,668,124.77 34.48 - - 组合小计 7,737,844.66 100.00 258,529.54 3.34 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 7,737,844.66 100.00 258,529.54 3.34 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例（%) 坏账准备 账面余额 计提比 例 （%)% 坏账准备 1 年以内 49,069.34 5.00 2,453.47 4,968,848.89 5.00 248,442.44 1 至 2 年 - - - 100,871.00 10.00 10,087.10 合计 49,069.34 5.00 2,453.47 5,069,719.89 258,529.54 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 关联方 500,000.00 保证金 3,542,413.77 2,668,124.77 单位往来 5,000.00 4,543,060.00 社保及公积金 44,069.34 26,659.89 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 79 / 82 款项性质 期末余额 期初余额 合计 3,591,483.11 7,737,844.66 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%) 坏账准备 余额 石河子城市建设投资经营 有限公司/石河子市公安局 保证金 1,398,000.00 1 年以内 38.93 暨南大学 保证金 532,034.05 1 年以内、1-2 年 14.81 陕西省杂交油菜研究中心 保证金 306,814.00 3 年以上 8.54 肇庆市食品药品检验所 保证金 197,552.40 2-3 年 5.50 广东省政府采购中心 保证金 181,528.00 1 年以内 5.05 合计 2,615,928.45 72.83 —— (三) 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 广州欧耐斯实业 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 广州达安实验室 工程设计有限公 司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 205,209,516.86 131,367,848.50 124,054,783.61 94,638,411.10 工程类 128,807,616.25 83,269,656.02 105,737,428.75 80,295,944.87 销售类 76,401,900.61 48,098,192.48 18,317,354.86 14,342,466.23 二、其他业务小计 12,895,183.43 9,817,241.78 981,768.17 98,669.01 原材料 9,404,459.11 9,122,250.69 - - 设计类 2,895,985.59 353,936.62 981,768.17 98,669.01 维修收入 594,738.73 341,054.47 - - 合计 218,104,700.29 141,185,090.28 125,036,551.78 94,737,080.11 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 80 / 82 十一、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -56,713.92 2.计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 4,400.00 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 253,255.71 4．所得税影响额 -38,913.88 合计 162,027.91 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 本年度 本年度 归属于公司普通股股东的净利润 43.03 1.27 扣除非经常性损益后的属于公司普通股股东的净利润 42.88 1.27 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 二○一七年四月十日 广州泛美实验室系统科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-012 81 / 82 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址：公司董事会秘书办公室。