870696_2017_华盛电气_2017年年度报告_2018-04-11.txt

1 2017 年度报告 华盛电气 NEEQ : 870696 江苏华盛电气股份有限公司 2 公司年度大事记 2017 年 1 月公司收到全国股转公 司《关于江苏华盛电气股份有限公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌的函》 2017 年 9 月，公司研发的新产品 KBZSGZY-1600(2500 、 4000)/10/2 × 1.905 矿用隔爆型变流移动变电站通 过省级新产品鉴定。同年 12 月份，该 产品获得江苏省首台（套）重大装备 及关键部件认定。 2017 年 12 月 ， 公 司 按 照 GB29490-2013《企业知识产权管理规 范》建立的知识产权管理体系获得江 苏省知识产权贯标绩效评价。 2017 年公司新增授权专利 6 项， 其中授权实用型 5 项，授权发明型 1 项。截止 2017 年 12 月 31 日，公司共 拥有专利 30 项，其中发明专利 9 项。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 20 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 31 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、华盛电气 指 江苏华盛电气股份有限公司 华盛有限、有限公司 指 盐城华盛变压器制造有限公司 股东大会 指 江苏华盛电气股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏华盛电气股份有限公司董事会 监事会 指 江苏华盛电气股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 《公司章程》 指 《江苏华盛电气股份有限公司章程》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《监 事会议事规则》 主办券商、华安证券 指 华安证券股份有限公司 会计师、瑞华会计师 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 上年度、上年同期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人葛玉华、主管会计工作负责人许吉风及会计机构负责人（会计主管人员）许吉风保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、原材料价格波动风险 公司主要原材料为硅钢片、钢板、高低压开关、电缆线、铜铝 材、铜排和绝缘材料等。铜铝材、钢材的价格，随着市场和整 体宏观经济的变化每日价格变化不一。因此，原材料价格变动 对公司经营业绩有重大影响。如果公司不能合理安排采购以控 制原材料价格波动的影响，并及时调整产品价格减少成本压力， 将对公司盈利能力产生不利影响。 2、主要客户相对集中的风险 报告期内，公司对前五大客户的销售额为 5,690.92 万元，占同 期主营业务收入比例分别为 59.90%，前五大客户销售占比较高， 公司存在客户相对集中的风险。若公司目前的主要客户因经营 状况发生变化，或其他因素减少对公司产品的采购，可能会给 公司经营带来一定影响。 3、行业竞争加剧风险 目前国内电力变压器制造企业较多，市场竞争较为激烈，除了 高端的大型和超大型变压器领域外，其他中小型企业面临着较 大的竞争压力，尤其是在行业壁垒较低的中低端变压器生产领 域。目前，我国并未对变压器行业有准入限制，仅对产品技术 参数标准有所规定。并且伴随着国外大型电力设备企业进入国 内市场，加剧了行业竞争的程度，如果本公司的产品技术含量、 产品质量以及市场开拓能力不能适应激烈的竞争形势，则可能 面临在市场竞争中处于不利地位的风险 4、实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为葛玉华女士和许唯先生，葛玉华直接持有 公司 44.55%的股份，许唯直接持有公司 15.12%的股份，葛玉华、 6 许唯母子直接共同控制公司股份的比例达到 59.67%，且葛玉华 担任公司董事长、总经理职务，许唯担任公司董事、副总经理 职务。虽然公司通过制定“三会”议事规则、关联交易、对外 担保、对外投资等管理制度，进一步完善了公司法人治理结构， 对控股股东、实际控制人的相关行为进行约束，但控股股东、 实际控制人仍能够通过行使表决权对公司的发展战略、经营决 策、人事任免和利润分配等重大事宜产生不利影响，有可能损 害公司及中小股东的利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏华盛电气股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Hasen Electric Co.,Ltd. 证券简称 华盛电气 证券代码 870696 法定代表人 葛玉华 办公地址 江苏省盐城市高新技术产业区龙乘南路 66 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张守国 职务 董事会秘书 电话 0515-88488788 传真 0515-88489083 电子邮箱 15005109988@ 公司网址 www.hasen- 联系地址及邮政编码 江苏省盐城高新技术产业区龙乘南路 66 号 224056 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006-09-15 挂牌时间 2017-01-23 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C38 电气机械和器材制造业-C382 输配电及控制设备制 造-3821 变压器、整流器和电感器制造 主要产品与服务项目 各类变压器、逆变器和成套箱式变电站等输配电产品及配套设 备的研发、生产、销售和维护 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 74,880,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 葛玉华 实际控制人 葛玉华、许唯 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913209007923183660 否 注册地址 盐城市盐都区盐龙街道龙乘路（D） 否 注册资本 74,880,000 否 - 五、 中介机构 主办券商 华安证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王明 肖宝强 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》 相关要求，自 2018 年 1 月 15 日新三板交易方式变更，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转 让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 94,999,690.65 90,242,576.46 5.27% 毛利率% 23.80% 25.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 216,663.45 2,490,898.44 -91.30% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,774,770.95 1,437,254.34 -223.48% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 0.27% 3.18% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -2.23% 1.83% - 基本每股收益 0.01 0.03 -66.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 218,374,433.31 206,656,683.08 5.67% 负债总计 138,530,401.55 127,029,314.77 9.05% 归属于挂牌公司股东的净资产 79,844,031.76 79,627,368.31 0.27% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.07 1.06 0.94% 资产负债率%（母公司） 63.44% 61.47% - 资产负债率%（合并） 63.44% 61.47% - 流动比率 0.89 0.87 - 利息保障倍数 1.02 0.65 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,776,968.00 -21,762,650.21 - 应收账款周转率 1.46 1.58 - 存货周转率 1.77 1.77 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 5.67% 4.65% - 营业收入增长率% 5.27% -11.24% - 净利润增长率% -91.30% -49.03% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 74,880,000 74,880,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 2,342,864.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 非经常性损益合计 2,342,864.00 所得税影响数 351,429.60 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,991,434.40 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所处行业属于“C38 电气机械和器 材制造业”；根据国民经济行业分类（GB/T 4754-2011），公司所处行业属于“C382 输配电及控制设备 制造业”之“C3821 变压器、整流器和电感器制造”；根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处 行业属于“C3821 变压器、整流器和电感器制造”。公司主要从事各类变压器、逆变器和成套箱式变电站 等输配电产品及配套设备的研发、生产、销售和维护。公司主要产品可以分为新能源产品类、海洋平台 产品类、干式变压器类、矿用隔爆型产品类、高低压开关柜等。公司主要客户为输配电及控制设备制造 业行业。公司持续进行市场开拓，提高品牌知名度，在光伏、风电及海洋平台领域的市场份额逐渐扩大。 公司主要实行以招投标为主的直销销售模式。销售人员搜集市场、行业、地域等信息，与意向单位进行 技术沟通并提供相关资质材料进入客户的合格供应商体系，通过对客户的投标取得相关订单。公司目前 业务收入主要来源于新能源输配电产品、干式变压器类、矿用隔爆变电站类产品。报告期内，公司的商 业模式较上年未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司在董事会的领导下，各部门管理人员带领全体员工共同努力，以市场需求为导向专注主营业务 稳健发展，加强技术创新和产品升级，推进标准化管理，使公司可持续健康发展。报告期内，公司主营 业务未发生改变，公司实现营业收入 9,499.97 万元，同比去年增长 5.27%，2017 年销售目标基本完成。 2018 年，公司将在稳定原有市场的基础上，积极抢占新市场，打通国外市场；完善现有产品结构、深化 核心技术研发，实现未来 3-5 年通过核心技术带动公司再上一个新台阶。结合公司战略规划，公司将面 向国内外招聘高端人才，科学合理的制定考核机制，打造优秀的员工队伍；科学决策，落实各项指标的 兑现。面对新任务、新挑战，公司将同心同德、团结合作共同完成各项工作。 (二) 行业情况 2017 年，国内经济保持中高速增长，国家从多方面鼓励支持新能源产业的发展。国家能源局对外正 式发布的《国家能源局关于可再生能源发展“十三五”规则实施的指导意见》中下达了 2017-2020 年各 12 地新建风电、光伏、生物质发电规模，其中风电、光伏电站在 2017-2020 年期间新增建设规模分别共计 110.41GW、86.5GW。 公司始终致力于新能源行业，不断加强新能源产品的研发力度，加快研发产品量产化的进度。国家 在新能源方面的扶持鼓励为公司市场开拓提供了广阔的平台和政策保障。但同时，全球制造业正处于新 一轮变革和发展时期，电力设备制造业市场竞争加剧，公司发展同样面临挑战。在复杂的经济形势下， 公司管理层将不畏艰难，始终坚持公司中长期发展的经营理念。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,120,103.18 0.51% 3,214,446.29 1.56% -65.15% 应收账款 69,009,963.67 31.60% 60,834,084.04 29.44% 13.44% 存货 41,238,388.43 18.88% 40,511,647.81 19.60% 1.79% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 81,432,141.48 37.29% 81,949,893.24 39.66% -0.63% 在建工程 114,943.42 0.05% 24,853.33 0.01% 362.49% 短期借款 91,000,000.00 41.67% 90,000,000.00 43.55% 1.11% 长期借款 - - - - - 资产总计 218,374,433.31 - 206,656,683.08 - 5.67% 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金同比下降 65.15%，主要系 2017 年末公司以现金方式收回的货款较少，客户多以银行承兑汇 票方式支付货款。 2. 在建工程同比增长 362.49%，主要系公司新建一处设备车间，报告期末未完工。 3. 短期借款占总资产 41.67%，本期末与上年度期末基本持平。主要系公司目前筹资途径是通过银行短 期借款，所以导致短期借款占总资产比重较高。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 94,999,690.65 - 90,242,576.46 - 5.27% 营业成本 72,387,459.78 76.20% 66,948,052.44 74.19% 8.12% 毛利率% 23.80% - 25.81% - - 管理费用 10,517,233.93 11.07% 10,652,288.36 11.80% -1.27% 销售费用 5,742,694.78 6.04% 3,554,102.93 3.94% 61.58% 13 财务费用 5,863,771.03 6.17% 5,652,027.98 6.26% 3.75% 营业利润 -1,201,968.49 -1.26% 1,522,369.76 1.69% -178.95% 营业外收入 1,330,000.00 1.40% 1,294,500.00 1.43% 2.74% 营业外支出 54,918.71 0.06% -100.00% 净利润 216,663.45 0.23% 2,490,898.44 2.76% -91.30% 项目重大变动原因： 1. 销售费用同比增长 61.58%，主要原因系一方面公司本年度加强国内外市场的拓展，销售方面的差旅 费较上年同期增长 62.5 万元，另一方面公司本年度因产品运输目的地的偏远以及地势偏远险恶导致 发生的运输费用较上年同期增长 108.2 万元。 2. 营业利润同比下降 178.95%，主要原因系公司本年度期间费用较上年同期增长 278 万元。 3. 营业外支出同比减少 100%，主要原因系公司减少对外捐赠支出。 4. 净利润同比减少 91.3%，主要原因系公司本年度一方面加大市场开发力度导致发生的期间费用提高， 另一方面因部分原材料略微涨价导致产品毛利率同比减少 2%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 94,662,652.19 89,502,845.91 5.76% 其他业务收入 337,038.46 739,730.55 -54.44% 主营业务成本 72,340,578.65 66,829,465.87 8.25% 其他业务成本 46,881.13 118,586.57 -60.47% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 矿用隔爆型移动变电站 14,794,003.42 15.63% 9,593,453.63 10.63% 树脂绝缘干式变压器 9,525,136.75 10.06% 12,857,796.36 14.25% 海洋平台干式变压器 352,564.10 0.37% 1,433,846.15 1.59% 风力发电用组合式变压器 21,398,435.70 22.61% 20,410,038.46 22.62% 光伏发电用组合式变电站 43,642,937.83 46.10% 41,212,886.27 45.67% 其它 4,949,574.39 5.23% 4,734,555.59 5.24% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司营业收入同比上期略有增长。其中风力发电用组合式变压器和光伏发电用组合式变电 站收入金额同比上期分别增长 4.84%和 5.89%。公司采取积极稳健的发展政策，响应国家节能降耗的要 求，稳扎新能源市场领域，在以前年度与各大客户合作中建立的良好信誉基础上与继续开拓新能源市场。 矿用隔爆型移动变电站收入金额同比上期增长 54.21%，涨幅略高。2017 年煤炭行业有所升温，公司经 过多年与煤炭客户的合作，报告期内公司选择信誉度较高的煤炭客户继续合作。海洋平台干式变压器收 入金额同比上期减少 75.41%，降幅较大。报告期内公司与中海石油合作项目较少。 14 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中机国能电力工程有限公司 33,421,716.24 35.18% 否 2 协鑫集成科技（苏州）有限公司 10,224,006.84 10.76% 否 3 镇江协鑫新能源发展有限公司 5,796,943.59 6.10% 否 4 伊吾广汇矿业有限公司 4,049,572.65 4.26% 否 5 南京协鑫新能源发展有限公司 3,416,930.77 3.60% 否 合计 56,909,170.09 59.90% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 同江浩然电气有限公司 4,201,224.57 6.23% 否 2 上海精益电器厂有限公司 3,118,729.92 4.62% 否 3 上海盐鑫贸易有限公司 2,982,689.83 4.42% 否 4 盐城市宁泰机电有限公司 2,050,968.12 3.04% 否 5 常州市北达机械制造有限公司 1,949,244.97 2.89% 否 合计 14,302,857.41 21.20% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 6,776,968.00 -21,762,650.21 - 投资活动产生的现金流量净额 -4,619,679.03 -2,013,245.53 129.46% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,042,332.08 23,352,703.14 -117.31% 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额同比增幅较大，主要原因系公司本年度经营活动现金流出金额较去年 减少 2,871 万元，其中用于支付购买原材料的现金较去年同期减少 1,690 万元，支付其他与经营活 动有关的现金较去年同期减少 287 万元，劳务用工成本增加导致支付给职工以及为职工支付的现金 较去年同期增长 229 万元。 2. 投资活动产生的现金流量净额同比增长 129.46%，主要原因系因生产规模需求公司本年度购进固定资 产支付的现金较去年同期增长 260 万元。 3. 筹资活动产生的现金流量净额同比减少 117.31%，主要原因系公司本年度偿还银行短期借款支付的现 金较去年同期增长 2,850 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2017 年 12 月 28 日，公司出资成立江苏电建能源有限公司，注册资本 1,000.00 万元，本公司投资 额占该公司注册资本 100.00%比例；该公司住所位于盐城经济技术开发区希望大道南路 5 号 1 号楼 801 15 室 （R），主营电力建设工程业务。2017 年 12 月 28 日取得盐城经济技术开发区市场监督管理局核发的 统一社会信用代码为 91320991MA1UTNYB3E 的营业执照。该子公司截至资产负债表日，尚未开展经营业 务。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司 按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对相关报表列 示进行了调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营 业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后 发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，减少 0 户。 (八) 企业社会责任 公司作为一家公众公司接受政府和社会公众的监督，遵守法律法规、诚信经营、依法纳税、安全生 产，生产经营活动中，追求企业与员工、社会的和谐发展。公司倡导以客户为中心，始终坚持“以诚置 业”，为客户提供优质的产品与服务。公司为员工提供安全、舒适的工作环境，关注员工身心健康，为 员工提供良好的学习培训机会，不断完善人才激励机制，培养员工不断创新、勇于创造价值的能力。 16 三、 持续经营评价 报告期内公司主营业务突出，公司专注各类变压器、逆变器和成套箱式变电站等输配电产品及配套 设备的研发、生产、销售和维护，拥有完整的原材料采购、产品制造、产品研发、质量检测、产品销售 和售后服务的体系，公司以现有产品为基础，注重研发，不断技术革新顺应市场需求。公司前五名客户 较为稳定，和客户保持良好的合作关系有助于公司获得持续稳定的收入来源。报告期内公司未发生对持 续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、原材料价格波动风险 公司主要原材料为硅钢片、钢板、高低压开关、电缆线、铜铝材、铜排和绝缘材料等。铜铝材、钢 材的价格，随着市场和整体宏观经济的变化每日价格变化不一。因此，原材料价格变动对公司经营业绩 有重大影响。如果公司不能合理安排采购以控制原材料价格波动的影响，并及时调整产品价格减少成本 压力，将对公司盈利能力产生不利影响。 公司主要应对策略：公司原材料采购家数多样化，比较各供应商价格，公司前五大供应商占当期采 购仅 21.20%。此外，公司坚持以销定产，合理控制原材料采购，使得原材料价格波动的影响尽可能降到 最低。 2、主要客户相对集中的风险 报告期内，公司对前五大客户的销售额为 5,690.92 万元，占同期主营业务收入比例分别为 59.90%， 前五大客户销售占比较高，公司存在客户相对集中的风险。若公司目前的主要客户因经营状况发生变化， 或其他因素减少对公司产品的采购，可能会给公司经营带来一定影响。 公司主要应对策略：公司积极开拓国内外市场，新的一年公司将努力打开国外市场。 3、行业竞争加剧风险 公司应对策略：公司与多家输配电应用领域的大型企业如神华集团、中国电建集团、上海电力建设 集团和中海石油等展开业务开发与合作。公司输配电产品种类品种丰富，包括各类风力发电变压器、光 伏电站和逆变器、矿用隔爆型移动变电站、电力变压器、成套箱式变电站及特种变压器等，能够覆盖煤 矿、油田、新能源、电力局、工厂等多个领域、不同客户的产品需求。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 17 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时 间 临时报告编 号 葛玉华、张守国 为公司担保 20,000,000.00 是 2018.4.12 2018-007 葛玉华、张守国、许唯 为公司担保 9,000,000.00 是 2018.4.12 2018-007 葛玉华 为公司担保 5,000,000.00 是 2018.4.12 2018-007 葛玉华 为公司担保 5,000,000.00 是 2018.4.12 2018-007 葛玉华、张守国、许唯 为公司担保 10,000,000.00 是 2017.8.24 2017-014 许吉风 资金拆入 90,000.00 是 2018.4.12 2018-007 许吉风 资金拆入 300,000.00 是 2018.4.12 2018-007 许吉风 资金拆入 50,000.00 是 2017.8.24 2017-014 许吉风 资金拆入 100,000.00 是 2017.8.24 2017-014 许吉风 资金拆入 450,000.00 是 2018.4.12 2018-007 许吉风 资金拆入 70,000.00 是 2018.4.12 2018-007 许吉风 资金拆入 200,000.00 是 2018.4.12 2018-007 许吉风 资金拆入 300,000.00 是 2018.4.12 2018-007 总计 - 50,560,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司基于生产经营的资金需求向银行申请贷款而由关联方葛玉华等人自愿出具担保或公司因资金 周转需要而由许吉风拆借资金给公司，不会对公司的持续经营构成不利影响，葛玉华、许吉风等人不对 19 公司收取任何费用或约定利息，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 (二) 承诺事项的履行情况 报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员严格履行已经 披露的承诺，未发现违背承诺事项。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 50,631,435.16 23.18% 银行短期借款抵押 无形资产 抵押 8,316,096.59 3.81% 银行短期借款抵押 总计 - 58,947,531.75 26.99% - 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 27,495,000 36.72% 0 27,495,000 36.72% 其中：控股股东、实际控制人 11,169,000 14.92% 0 11,169,000 14.92% 董事、监事、高管 15,795,000 21.10% 0 15,795,000 21.10% 核心员工 - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 47,385,000 63.28% 0 47,385,000 63.28% 其中：控股股东、实际控制人 33,507,000 44.75% 0 33,507,000 44.75% 董事、监事、高管 47,385,000 63.28% 0 47,385,000 63.28% 核心员工 - - - - 总股本 74,880,000 - 0 74,880,000 - 普通股股东人数 9 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 葛玉华 33,357,000 0 33,357,000 44.55% 25,017,750 8,339,250 2 张守国 18,504,000 0 18,504,000 24.71% 13,878,000 4,626,000 3 许唯 11,319,000 0 11,319,000 15.12% 8,489,250 2,829,750 4 李芹 8,000,000 0 8,000,000 10.68% 0 8,000,000 5 黄大卫 1,000,000 0 1,000,000 1.34% 0 1,000,000 合计 72,180,000 0 72,180,000 96.40% 47,385,000 24,795,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：葛玉华与许唯系母子关系，张守国与李芹系夫妻 关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 21 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截至 2017 年 12 月 31 日，葛玉华直接持有公司 33,357,000 股股份，占公司股份总额的 44.55%， 为公司控股股东。 葛玉华，女，1963 年 11 月出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于中共中央党校经济管理专业， 大学专科学历，工程师。1980 年 12 月至 1992 年 1 月历任盐城市变压器厂技术员、标准化员、计量室主 任、设计员、工会副主席；1992 年 2 月至 2002 年 2 月任盐城市郊区经济技术协作委员会办公室主任； 2002 年 3 月至 2007 年 3 月任盐都区经济贸易委员会工委副主任兼市场科科长；2007 年 4 月至今历任华 盛有限董事长兼总经理、华盛电气董事长兼总经理。本公告期内，公司控股股东无变化。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人为葛玉华女士和许唯先生，葛玉华直接持有公司 44.55%的股份，许唯直接持 有公司 15.12%的股份，葛玉华与许唯为母子关系，葛玉华、许唯母子直接共同控制公司股份的比例 达到 59.67%，且已签署《一致行动协议》。本报告期内，公司实际控制人无变化。 葛玉华，简历见本节“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 许唯，男，1987 年 2 月出生，中国国籍，无境外居留权，2009 年 6 月毕业于韩国大邱大学电子专业， 本科学历。2009 年 9 月至今历任华盛有限营销员、营销部主任、副总经理，华盛电气董事、副总经理。 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 抵押借款 中国建设银行盐城城南支行 5,000,000.00 - 2017.1.20-2018.1.19 否 保证借款 江苏大丰农村商业银行 10,000,000.00 - 2017.10.12-2018.10.10 否 保证借款 江苏大丰农村商业银行 20,000,000.00 - 2017.5.11-2018.5.10 否 保证借款 华夏银行股份有限公司 5,000,000.00 - 2017.8.18-2018.8.18 否 保证借款 上海浦东发展银行盐城分行 9,000,000.00 - 2017.8.10-2018.8.10 否 保证借款 华夏银行股份有限公司 5,000,000.00 - 2017.8.24-2018.8.24 否 抵押借款 中国建设银行盐城城南支行 9,500,000.00 - 2017.9.12-2018.9.11 否 抵押借款 中国建设银行盐城城南支行 10,000,000.00 - 2017.9.12-2018.9.11 否 抵押借款 中国建设银行盐城城南支行 8,000,000.00 - 2017.9.12-2018.9.11 否 保证借款 江苏常熟农村商业银行 9,500,000.00 - 2017.9.6-2018.9.5 否 合计 - 91,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 23 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 葛玉华 董事长、总经 理 女 55 专科 2015.12.27-2018.12.26 是 张守国 董事会秘书 男 46 专科 2015.12.27-2018.12.26 是 许唯 董事、副总经 理 男 31 本科 2015.12.27-2018.12.26 是 蔡传兵 董事 男 53 博士研究生 2015.12.27-2018.12.26 否 江航龙 董事、副总经 理 男 41 专科 2015.12.27-2018.12.26 是 丁士荣 监事会主席 男 54 专科 2015.12.27-2018.12.26 是 吕猛 监事 男 32 专科 2017.05.22-2018.12.26 是 李均 监事 男 49 初中 2015.12.27-2018.12.26 是 周金平 副总经理 男 50 本科 2015.12.27-2018.12.26 是 王标 副总经理 男 53 本科 2015.12.27-2018.12.26 是 许吉风 财务负责人 女 60 专科 2015.12.27-2018.12.26 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 葛玉华与许唯系母子关系；葛玉华与许吉风系姑嫂关系，许吉风与许唯系姑侄关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 葛玉华 董事长、总经理 33,357,000 0 33,357,000 44.55% 0 张守国 董事会秘书 18,504,000 0 18,504,000 24.71% 0 许 唯 董事、副总经理 11,319,000 0 11,319,000 15.12% 0 蔡传兵 董事 0 0 0 0.00% 0 江航龙 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 丁士荣 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 吕猛 监事 0 0 0 0.00% 0 李 均 监事 0 0 0 0.00% 0 周金平 副总经理 0 0 0 0.00% 0 25 王 标 副总经理 0 0 0 0.00% 0 许吉风 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 合计 - 63,180,000 0 63,180,000 84.38% 0.00 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 李飞 监事 离任 技术部副主任、华盛 电气监事 个人原因离职 吕猛 监事 新任 总经理助理 当选监事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 吕猛，男，汉族，江苏省盐城市盐都区人，1986 年 12 月 7 日出生，大专学历，2007 年 7 月参加工 作，现任江苏华盛电气股份有限公司总经理助理。 2007 年 7 月～至 2008 年 7 月 上海恩梯恩精密机电有限公司 技术员； 2008 年 8 月～2015 年 11 月 盐城华盛变压器制造有限公司 销售部主任； 2015 年 12 月～2016 年 12 月 江苏华盛电气股份有限公司 销售部主任； 2016 年 12 月～至今 江苏华盛电气股份有限公司 总经理助理； 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 15 销售人员 13 15 技术人员 24 24 财务人员 5 6 生产人员 94 90 员工总计 151 150 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 3 3 硕士 0 0 本科 7 7 专科 26 28 26 专科以下 115 112 员工总计 151 150 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司各部门人员较去年同期变动比例不大，人员相对稳定。 2、人才引进、培训及招聘：报告期内，公司通过常规的社会招聘等方式吸引符合岗位要求及打造创新 企业文化的人才，保障了企业发展需求的人力资源，增强了企业的团队活力，有效地推动了企业持续发 展。公司按照入职培训、岗位培训等要求，对新进员工进行三级安全教育培训、专业技能培训等多方面 系统培训。并定期组织开展丰富多彩的文化活动，从而提高员工的整体素质，提高公司员工的创造力、 向心力和凝聚力，以实现企业与员工的共同发展愿景。 3、薪酬政策：公司依据现有的组织结构和管理模式，制定了完善的薪酬制度和绩效考核制度，按员工 承担的职责和工作的绩效来支付报酬。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 周金平 副总经理 0 江航龙 董事、副总经理 0 翟建军 电器技术研发部主任 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内核心技术人员由 4 人变成 3 人，李飞 1 人离职。李飞离职不会对公司经营产生重大影响。 公司将加大人才引进和人才培养力度，通过建立创新进取的企业文化、更加完善的员工考核和激励机制 来吸引高素质人才的加入，为公司的长期可持续发展积累人才资源。 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司在 2015 年改制时按照相关法律法规及规范性文件的有关规定，建立了股东大会、董事会、监 事会法人治理机构，并且依法制定了《公司章程》、三会议事规则及相关一系列管理制度。 公司现有的治理机制能够有效提高公司治理水平和决策质量、有效识别和控制经营管理中的重大风险。 同时，公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员仍然需要不断深化公司治理理念，进一步加强对相 关法律法规的学习，提高规范运作的意识，更有效地执行各项内部管理制度，以确保公司治理机制的有 效运行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 《公司章程》对公司、股东、董事、监事和高级管理人员有约束力，是公司最高行动准则。《公司章 程》明确规定股东享有知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时，《公司章程》也约定了纠纷解 决机制，明确股东为了公司的合法利益，可以以自身名义进行诉讼，为股东提供了合适的保护。公司已 逐步建立健全了符合《公司法》等法律法规和规范性文件的要求的治理机制，保证股东特别是中小股东 充分行使股东权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司重大决策均履行规定程序。在程序的完整性和合规性方面不存在重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程无修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 （一）第一届董事会第四次会议： （1）审议通过《2016 年度董事会工作报告》 （2）审议通过《2016 年年度报告及摘要》 29 （3）审议通过《2016 年度总经理工作报告》 （4）审议通过《2016 年度财务决算报告》 （5）审议通过《2016 年度利润不分配方案》 （6）审议通过《2017 年度财务预算报告》 （7）审议通过 《2016 年度审计报告》 （8）审议通过《关于提议召开公司 2016 年度 股东大会的议案》 （二）第一届董事会第五次会议： （1）审议通过《2017 年半年度报告》 （2）审议通过《补充确认偶发性关联交易的议 案》 （三）第一届董事会第六次会议 （1）审议通过《江苏华盛电气股份有限公司 设立全资子公司江苏电建技术咨询有限公司》 （2）审议通过《江苏华盛电气股份有限公司设 立全资子公司江苏电建能源有限公司》 监事会 2 （一）第一届监事会第四次会议： （1）审议通过《2016 年度监事会工作报告》 （2）审议通过《2016 年年度报告及摘要》 （3）审议通过《2016 年度财务决算报告》 （4）审议通过《2017 年度财务预算报告》 （5）审议通过 《2016 年度利润不分配方案》 （二）第一届监事会第五次会议： 审议通过《2017 年半年度报告》 股东大会 2 （一）2016 年年度股东大会 （1）审议通过《2016 年度董事会工作报告》 （2）审议通过《2016 年度监事会工作报告》 （3）审议通过《2016 年度报告及摘要》 （4）审议通过《2016 年度财务决算报告》 （5）审议通过《2016 年度利润不分配方案》 （6）审议通过《2017 年度财务预算报告》 （7）审议通过 《关于选举吕猛为公司监事的 议案》 （二）2017 年第一次临时股东大会 审议通过《补充确认偶发性关联交易的议 案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，严 格按照相关法律法规开展相关工作，履行各自工作职责。截至报告期末，公司三会依法运作，未出现违 法、违规情形。 30 (三) 公司治理改进情况 报告期内公司不断健全和规范治理结构，各位董事、监事和股东、公司高管均严格按照《公司法》、《公 司章程》和公司依法制定的各类公司治理的规章制度，对公司重大生产经营、重大人事变动、投融资决 策、关联交易等依据有关内控制度规定的决策程序进行决议，截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法违规情形。报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关文件为指导，构建多渠道的投资 者关系管理和沟通体系，合理妥善地与各类型投资者交流经营环境、财务状况、发展前景等信息；同时做好 信息披露管理工作，及时编制公司各项定期报告和临时报告，确保信息披露内容真实、准确完整。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东 及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已根据相关法律法规及《公司章程》的要求制定适合自身情况的重大内部管理制度，并 力促各项管理制度得到有效执行。公司各项重大内部管理制度能够满足公司目前发展需要，公司将根据 实际运行情况不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大年度报告会计差错、重大遗漏信息等情况。 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字【2018】16030049 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2018 年 4 月 12 日 注册会计师姓名 王明 肖宝强 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字【2018】16030049 号 江苏华盛电气股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏华盛电气股份有限公司（以下简称“华盛电气”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2017 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的 股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华盛电气 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于华盛电气，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 华盛电气管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 32 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 华盛电气管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华盛电气的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华盛电气、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华盛电气的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 华盛电气持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 33 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致华盛电气不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （六）就华盛电气中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王明 中国·北京 中国注册会计师：肖宝强 2018 年 4 月 12 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 1,120,103.18 3,214,446.29 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 34 应收票据 六、2 5,340,270.00 695,200.00 应收账款 六、3 69,009,963.67 60,834,084.04 预付款项 六、4 3,079,807.72 2,780,995.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 2,902,341.26 1,679,288.49 买入返售金融资产 存货 六、6 41,238,388.43 40,511,647.81 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 292,429.21 827,938.89 流动资产合计 122,983,303.47 110,543,600.56 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、8 81,432,141.48 81,949,893.24 在建工程 六、9 114,943.42 24,853.33 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、10 8,472,768.59 8,705,690.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、11 4,167,503.67 4,422,647.67 递延所得税资产 六、12 1,203,772.68 1,009,997.9 其他非流动资产 非流动资产合计 95,391,129.84 96,113,082.52 资产总计 218,374,433.31 206,656,683.08 流动负债： 短期借款 六、13 91,000,000.00 90,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 35 衍生金融负债 应付票据 六、14 1,800,000.00 2,000,000.00 应付账款 六、15 33,848,863.75 21,723,205.70 预收款项 六、16 109,950.00 950,644.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、17 325,245.00 应交税费 六、18 389,847.68 195,417.08 应付利息 六、19 140,929.87 161,646.00 应付股利 其他应付款 六、20 10,670,298.03 11,998,401.99 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 138,285,134.33 127,029,314.77 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 六、12 245,267.22 其他非流动负债 非流动负债合计 245,267.22 负债合计 138,530,401.55 127,029,314.77 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、22 74,880,000.00 74,880,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、23 4,461,519.79 4,461,519.79 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、24 50,251.20 28,584.85 36 一般风险准备 未分配利润 六、25 452,260.77 257,263.67 归属于母公司所有者权益合计 79,844,031.76 79,627,368.31 少数股东权益 所有者权益合计 79,844,031.76 79,627,368.31 负债和所有者权益总计 218,374,433.31 206,656,683.08 法定代表人：葛玉华 主管会计工作负责人：许吉风 会计机构负责人：许吉风 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,120,103.18 3,214,446.29 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 5,340,270.00 695,200.00 应收账款 十五、1 69,009,963.67 60,834,084.04 预付款项 3,079,807.72 2,780,995.04 应收利息 应收股利 其他应收款 十五、2 2,902,341.26 1,679,288.49 存货 41,238,388.43 40,511,647.81 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 292,429.21 827,938.89 流动资产合计 122,983,303.47 110,543,600.56 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 81,432,141.48 81,949,893.24 在建工程 114,943.42 24,853.33 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8,472,768.59 8,705,690.38 开发支出 37 商誉 长期待摊费用 4,167,503.67 4,422,647.67 递延所得税资产 1,203,772.68 1,009,997.9 其他非流动资产 非流动资产合计 95,391,129.84 96,113,082.52 资产总计 218,374,433.31 206,656,683.08 流动负债： 短期借款 91,000,000.00 90,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,800,000.00 2,000,000.00 应付账款 33,848,863.75 21,723,205.70 预收款项 109,950.00 950,644.00 应付职工薪酬 325,245.00 应交税费 389,847.68 195,417.08 应付利息 140,929.87 161,646.00 应付股利 其他应付款 10,670,298.03 11,998,401.99 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 138,285,134.33 127,029,314.77 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 245,267.22 其他非流动负债 非流动负债合计 245,267.22 负债合计 138,530,401.55 127,029,314.77 所有者权益： 股本 74,880,000.00 7,488,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,461,519.79 4,461,519.79 38 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 50,251.20 28,584.85 一般风险准备 未分配利润 452,260.77 257,263.67 所有者权益合计 79,844,031.76 79,627,368.31 负债和所有者权益合计 218,374,433.31 206,656,683.08 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 94,999,690.65 90,242,576.46 其中：营业收入 六、26 94,999,690.65 90,242,576.46 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 97,214,523.14 88,720,206.70 其中：营业成本 六、26 72,387,459.78 66,948,052.44 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、27 1,328,400.67 1,052,704.89 销售费用 六、28 5,742,694.78 3,554,102.93 管理费用 六、29 10,517,233.93 10,652,288.36 财务费用 六、30 5,863,771.03 5,652,027.98 资产减值损失 六、31 1,374,962.95 861,030.10 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、32 1,012,864.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,201,968.49 1,522,369.76 加：营业外收入 六、33 1,330,000.00 1,294,500.00 39 减：营业外支出 六、34 54,918.71 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 128,031.51 2,761,951.05 减：所得税费用 六、35 -88,631.94 271,052.61 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 216,663.45 2,490,898.44 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 216,663.45 2,490,898.44 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 216,663.45 2,490,898.44 归属于母公司所有者的综合收益总额 216,663.45 2,490,898.44 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.01 0.03 （二）稀释每股收益 0.01 0.03 法定代表人：葛玉华 主管会计工作负责人：许吉风 会计机构负责人：许吉风 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 40 一、营业收入 94,999,690.65 90,242,576.46 减：营业成本 72,387,459.78 66,948,052.44 税金及附加 1,328,400.67 1,052,704.89 销售费用 5,742,694.78 3,554,102.93 管理费用 10,517,233.93 10,652,288.36 财务费用 5,863,771.03 5,652,027.98 资产减值损失 1,374,962.95 861,030.10 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 1,012,864.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,201,968.49 1,522,369.76 加：营业外收入 1,330,000.00 1,294,500.00 减：营业外支出 54,918.71 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 128,031.51 2,761,951.05 减：所得税费用 -88,631.94 271,052.61 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 216,663.45 2,490,898.44 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 216,663.45 2,490,898.44 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.01 0.03 （二）稀释每股收益 0.01 0.03 41 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 69,688,697.03 70,898,495.45 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,353,247.27 1,317,092.83 经营活动现金流入小计 72,041,944.30 72,215,588.28 购买商品、接受劳务支付的现金 42,512,821.09 59,478,684.10 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,623,264.20 8,333,079.88 支付的各项税费 1,540,852.01 4,414,111.87 支付其他与经营活动有关的现金 10,588,039.00 21,752,362.64 经营活动现金流出小计 65,264,976.30 93,978,238.49 经营活动产生的现金流量净额 6,776,968.00 -21,762,650.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,619,679.03 2,013,245.53 投资支付的现金 质押贷款净增加额 42 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,619,679.03 2,013,245.53 投资活动产生的现金流量净额 -4,619,679.03 -2,013,245.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 91,000,000.00 90,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 91,000,000.00 90,000,000.00 偿还债务支付的现金 90,000,000.00 61,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,742,332.08 4,690,636.48 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 300,000.00 456,660.38 筹资活动现金流出小计 95,042,332.08 66,647,296.86 筹资活动产生的现金流量净额 -4,042,332.08 23,352,703.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,885,043.11 -423,192.60 加：期初现金及现金等价物余额 2,205,146.29 2,628,338.89 六、期末现金及现金等价物余额 320,103.18 2,205,146.29 法定代表人：葛玉华 主管会计工作负责人：许吉风 会计机构负责人：许吉风 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 69,688,697.03 70,898,495.45 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,353,247.27 1,317,092.83 经营活动现金流入小计 72,041,944.30 72,215,588.28 购买商品、接受劳务支付的现金 42,512,821.09 59,478,684.10 支付给职工以及为职工支付的现金 10,623,264.20 8,333,079.88 支付的各项税费 1,540,852.01 4,414,111.87 支付其他与经营活动有关的现金 10,588,039.00 21,752,362.64 经营活动现金流出小计 65,264,976.30 93,978,238.49 经营活动产生的现金流量净额 6,776,968.00 -21,762,650.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,619,679.03 2,013,245.53 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,619,679.03 2,013,245.53 投资活动产生的现金流量净额 -4,619,679.03 -2,013,245.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 91,000,000.00 90,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 91,000,000.00 90,000,000.00 偿还债务支付的现金 90,000,000.00 61,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,742,332.08 4,690,636.48 支付其他与筹资活动有关的现金 300,000.00 456,660.38 筹资活动现金流出小计 95,042,332.08 66,647,296.86 筹资活动产生的现金流量净额 -4,042,332.08 23,352,703.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,885,043.11 -423,192.60 加：期初现金及现金等价物余额 2,205,146.29 2,628,338.89 六、期末现金及现金等价物余额 320,103.18 2,205,146.29 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 74,880,000 4,461,519.79 28,584.85 257,263.67 79,627,368.31 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 74,880,000 4,461,519.79 28,584.85 257,263.67 79,627,368.31 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 21,666.35 194,997.10 216,663.45 （一）综合收益总额 216,663.45 216,663.45 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 21,666.35 -21,666.35 45 1．提取盈余公积 21,666.35 -21,666.35 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 74,880,000 4,461,519.79 50,251.20 452,260.77 79,844,031.76 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 74,880,000.00 4,461,519.79 -2,205,049.92 77,136,469.87 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 46 二、本年期初余额 74,880,000.00 4,461,519.79 -2,205,049.92 77,136,469.87 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 28,584.85 2,462,313.59 2,490,898.44 （一）综合收益总额 2,490,898.44 2,490,898.44 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 28,584.85 -28,584.85 1．提取盈余公积 28,584.85 -28,584.85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 47 四、本年期末余额 74,880,000.00 4,461,519.79 28,584.85 257,263.67 79,627,368.31 法定代表人：葛玉华 主管会计工作负责人：许吉风 会计机构负责人：许吉风 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 74,880,000.00 4,461,519.79 28,584.85 257,263.67 79,627,368.31 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 74,880,000.00 4,461,519.79 28,584.85 257,263.67 79,627,368.31 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 21,666.35 194,997.10 216,663.45 （一）综合收益总额 216,663.45 216,663.45 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 48 的金额 4．其他 （三）利润分配 21,666.35 -21,666.35 1．提取盈余公积 21,666.35 -21,666.35 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 74,880,000.00 4,461,519.79 50,251.20 452,260.77 79,844,031.76 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 永续债 其他 49 股 一、上年期末余额 74,880,000.00 4,461,519.79 -2,205,049.92 77,136,469.87 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 74,880,000.00 4,461,519.79 -2,205,049.92 77,136,469.87 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 28,584.85 2,462,313.59 2,490,898.44 （一）综合收益总额 2,490,898.44 2,490,898.44 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 28,584.85 -28,584.85 1．提取盈余公积 28,584.85 -28,584.85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 50 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 74,880,000.00 4,461,519.79 28,584.85 257,263.67 79,627,368.31 51 江苏华盛电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 江苏华盛电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为盐城华盛变压器 制造有限公司，于 2006 年 9 月 15 日在江苏省盐城市注册成立，于 2015 年 12 月通过发起 设立方式整体变更为股份有限公司，股票于 2017 年 1 月在全国中小企业股份转让系统挂牌， 股票代码 870696，证券简称“华盛电气”。公司住所为盐城市盐都区盐龙街道龙乘路（D）。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 12 日决议批准报出。 本公司 2017 年纳入合并范围的子公司共 1 户，详见附注八“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，减少 0 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 本公司及子公司主营电力变压器、防爆器材等制造和销售业务。 公司营业执照注册号/统一社会信用代码：913209007923183660；公司法定代表人为 葛玉华女士。 二、财务报表编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释并参照其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年 修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础，资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 三、遵循会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事电力变压器、防爆器材等制造和销售经营，根据实际生产经营特点，依据相 52 关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计， 详见本附注四、20“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明， 请参阅附注四、25“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本 公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 53 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 6、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 54 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 55 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 56 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 57 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 58 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 59 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收账款、人民币 50.00 万元以上的其他应 收款确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项金 额重大的应收款项经减值测试后不存在减值的或减值额低于余额 5%的，将其作为单独组合 按照 5%比例采用余额百分比法计提坏账准备。 60 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值或减值额低于余额5%的 应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流 量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 组合 1：按应收款项账龄划 分账组合 单项金额不重大，不属于控股股东合并报表范围内单位 之间应收款项 组合 2：单项金额重大经测 试不单独计提坏账组合 单项金额重大经测试没有发生坏账或坏账金额低于余 额 5%的应收款项 组合 3：控股股东合并报表 范围内单位之间应收款项 组合 控股股东合并报表范围内单位之间关联方应收款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 确定组合的依据 组合 1：按应收款项账龄划 分账组合 账龄分析法 组合 2：单项金额重大经测 试不单独计提坏账组合 采用余额的 5%百分比计提坏账 组合 3：控股股东合并报表 范围内单位之间应收款项 组合 除存在客观证据表明将无法按应收款项的原有条款收 回款项外，不对合并范围内各公司之间的应收款项计提坏 账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 b. 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的计提方法 组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 单项金额重大经测试不单独计 提坏账组合 5% 5% ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 61 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊 减值的应收款项应进行单项减值测试 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认 减值损失 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 9、存货 （1）存货的分类 本公司将存货分为原材料、在产品、产成品、库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发 出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货盘存制度为定期盘存制，公司按照产品设计定额计算产品原材料消耗量并办理 出库结转，按季度进行盘存，对定额计量进行调整，差额计入当期成本。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一 次摊销法摊销。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 62 详见附注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权 投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂 不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 63 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因能够对被投资单位实施重大影 响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 64 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 65 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均 20-35 5 2.7-4.8 机器设备 年限平均 7-10 5 9.5-14 运输设备 年限平均 8 5 12 电子设备 年限平均 3 5 32 办公设备 年限平均 5 5 19 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 66 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内 计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 12、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费 用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 13、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14、无形资产 （1）无形资产 67 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 15、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括绿化及环境整治费用。长期待摊费用在预计受益期间 按直线法摊销。 16、长期资产减值 68 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公 司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转 让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日 起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有 待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资 产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组， 或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分 单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负 债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条 件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产 69 或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下 原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要为设定提存计划，设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及 年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 19、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地 计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 70 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 20、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 公司销售电力变压器产品、防爆器材等，根据具体销售合同约定将产品交付给客户，并 取得客户方质量和运行方面的验收证明文件，在主要风险和报酬转移给购货方时，确认销售 商品收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余 政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式 将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助 所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金 71 额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补 助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 72 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 23、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 73 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 24、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持 有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》， 自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了 持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已 按该准则对相关报表列示进行了调整。 74 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政 府补助计入营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后， 对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无 关的政府补助，计入营业外收支。 ②其他会计政策变更 公司本年度未发生其他原因导致的会计政策变更。 （2）会计估计变更 公司本年度未发生会计估计的变更。 25、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。 75 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （7）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 五、主要税项 1、主要税种及税率 税 种 具体税率情况 增值税 应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的 进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 15%计缴。 2、税收优惠及批文 根据国家《高新技术企业认定办法》，本公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江 苏省国家 税务局、江苏省地方税 务局认定为高新技术企 业， 2016 年 11 月取 得 76 GR201632003408 号《高新技术企业证书》。本公司 2016 年享受企业所得税按 15%征收的 优惠政策。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 31 日，年末指 2017 年 12 月 31 日， 本年指 2017 年度，上年指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 2,313.16 904.69 银行存款 317,790.02 2,204,241.60 其他货币资金 800,000.00 1,009,300.00 合 计 1,120,103.18 3,214,446.29 其中：存放在境外的款项总额 - - 注：公司货币资金不存在抵押、冻结、存放在境外等情况，其他受限情况详见本附注 六、36。 2、应收票据 （1）应收票据分类 种 类 年末余额 年初余额 银 行 承 兑 汇 票 5,340,270.00 695,200.00 （2）年末无已质押应收票据情况。 （3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 25,597,621.70 - 商业承兑汇票 763,305.88 - 合 计 26,360,927.58 - （4）年末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据的情况。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例(%) 77 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 75,128,706.60 100.00 6,118,742.93 8.14 69,009,963.67 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 - - - - - 合 计 75,128,706.60 100.00 6,118,742.93 8.14 69,009,963.67 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 65,686,065.80 100.00 4,851,981.76 7.39 60,834,084.04 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 - - - - - 合 计 65,686,065.80 100.00 4,851,981.76 7.39 60,834,084.04 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,973,652.47 248,682.62 5.00 1 至 2 年 3,365,051.70 336,505.17 10.00 2 至 3 年 2,431,500.00 486,300.00 20.00 3 至 4 年 1,792,187.01 896,093.51 50.00 4 至 5 年 504,000.00 403,200.00 80.00 5 年以上 678,785.12 678,785.12 100.00 合 计 13,745,176.30 3,049,566.42 22.19 ②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 期 间 年末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 年末余额 61,383,530.30 3,069,176.51 5.00 注：单项金额重大，经测试后不计提坏账准备或计提的减值准备小于余额 5%的应收账 款，归类为单独组合采用余额百分比法计提坏账准备。 （2）本年度计提、收回、转回坏账准备情况 本年度计提应收账款坏账准备 1,266,761.17 元，本年收回或转回坏账准备金额为 0。 78 （3）本年度无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 38,021,415.30 元，占 应收账款年末余额合计数的比例为 50.61%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 1,901,070.77 元。 （5）本年度公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 （6）本年度公司无转移应收账款且继续涉入的情况。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,040,669.65 66.26 2,678,153.04 96.30 1 至 2 年 986,138.07 32.02 53,000.00 1.91 2 至 3 年 53,000.00 1.72 49,842.00 1.79 合 计 3,079,807.72 100.00 2,780,995.04 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 2,184,205.98 元，占预 付账款年末余额合计数的比例为 70.92%。 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 3,130,231.30 100.00 227,890.04 7.28 2,902,341.26 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 3,130,231.30 100.00 227,890.04 7.28 2,902,341.26 （续） 79 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,806,744.96 100.00 127,456.47 7.05 1,679,288.49 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 1,806,744.96 100.00 127,456.47 7.05 1,679,288.49 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款： 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,531,666.80 76,583.34 5.00 1 至 2 年 782,569.50 78,256.95 10.00 2 至 3 年 140,000.00 28,000.00 20.00 3 至 4 年 - - 50.00 4 至 5 年 15,000.00 12,000.00 80.00 合 计 2,469,236.30 194,840.29 7.89 ②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收账款 期 间 年末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 年末余额 660,995.00 33,049.75 5.00 注：单项金额重大，经测试后不计提坏账准备或计提的减值准备小于余额 5%的其他应 收账款，归类为单独组合采用余额百分比法计提坏账准备。 （2）本年度计提、收回、转回坏账准备情况 本年度计提应收账款坏账准备 100,433.57 元，本年收回或转回坏账准备金额为 0。 （3）本年度无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 业务往来款 929,410.90 593,328.70 备用金 288,159.40 362,709.76 押金保证金 1,912,661.00 850,706.50 合 计 3,130,231.30 1,806,744.96 80 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 苏州纬承招标服务有限公司 押金保证金 660,995.00 1年以内 21.11 33,049.75 国网江苏招标有限公司 押金保证金 400,000.00 1 至 2 年 12.77 40,000.00 中国神华国际工程有限公司 押金保证金 275,676.00 1年以内 8.81 13,783.80 江苏苏东机械科技有限公司 业务往来款 50,000.00 1年以内 1.60 2,500.00 162,000.00 1 至 2 年 5.18 16,200.00 陕西秦源招标有限责任公司 押金保证金 174,000.00 1年以内 5.56 8,700.00 合 计 — 1,722,671.00 — 55.03 114,233.55 （6）其他应收款年末余额中无涉及政府补助的应收款项。 （7）年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 6、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 24,074,973.08 77,006.67 23,997,966.41 库存商品 16,610,861.52 28,423.45 16,582,438.07 发出商品 657,983.95 - 657,983.95 合 计 41,343,818.55 105,430.12 41,238,388.43 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 24,053,316.28 69,238.46 23,984,077.82 库存商品 15,426,499.80 28,423.45 15,398,076.35 发出商品 1,129,493.64 - 1,129,493.64 合 计 40,609,309.72 97,661.91 40,511,647.81 （2）存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 69,238.46 7,768.21 - - - 77,006.67 库存商品 28,423.45 - - - 28,423.45 合计 97,661.91 - - - 105,430.12 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因。 项 目 计提存货跌价准备的 具体依据 本年转回存货跌价准备 的原因 本年转销存货跌价 准备的原因 81 项 目 计提存货跌价准备的 具体依据 本年转回存货跌价准备 的原因 本年转销存货跌价 准备的原因 原材料 账务及实物 库存商品 报价单及合同 注：原材料因以前年度损毁导致其可变现净值低于其成本，因此计提减值；库存商品中 移动变压器因市场原因导致其可变现净值低于其成本，因此计提减值。 （4）存货年末余额中无含有借款费用的情况。 7、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预缴企业所得税 292,429.21 164,806.34 待抵扣增值税进项税额 - 663,132.55 合 计 292,429.21 827,938.89 8、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 家具、器具及 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 90,042,855.32 11,625,114.50 3,909,203.28 1,744,474.95 987,629.92 108,309,277.97 2、本期增加金额 2,626,355.00 1,197,642.07 336,435.04 271,814.95 97,341.88 4,529,588.94 （1）购置 2,626,355.00 1,197,642.07 336,435.04 271,814.95 97,341.88 4,529,588.94 3、本期减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - 4、年末余额 92,669,210.32 12,822,756.57 4,245,638.32 2,016,289.90 1,084,971.80 112,838,866.91 二、累计折旧 1、年初余额 15,614,270.62 7,106,869.91 1,937,104.27 883,298.74 590,456.70 26,132,000.24 2、本期增加金额 3,093,641.07 1,175,992.00 385,866.31 223,645.05 168,196.27 5,047,340.70 （1）计提 3,093,641.07 1,175,992.00 385,866.31 223,645.05 168,196.27 5,047,340.70 3、本期减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - 4、年末余额 18,707,911.69 8,282,861.91 2,322,970.58 1,106,943.79 758,652.97 31,179,340.94 三、减值准备 1、年初余额 - 138,601.49 - 88,783.00 - 227,384.49 2、本期增加金额 - - - - - - （1）计提 - - - - - - 3、本期减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - 4、年末余额 - 138,601.49 - 88,783.00 - 227,384.49 四、账面价值 1、年末账面价值 73,961,298.63 4,401,293.17 1,922,667.74 820,563.11 326,318.83 81,432,141.48 2、年初账面价值 74,428,584.70 4,379,643.10 1,972,099.01 772,393.21 397,173.22 81,949,893.24 82 （2）本年度公司无暂时闲置的固定资产。 （3）本年度公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）本年度公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 餐厅 1,582,009.00 正在办理房产证书过程中 9、在建工程 （1）在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 车间办公室 114,943.42 114,943.42 24,853.33 - 24,853.33 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加 金额 本期转入固定 资产金额 本期其 他减少 金额 年末余额 车间办公室 1,000,000.00 24,853.33 90,090.09 - - 114,943.42 车间屋顶防 水改造 2,474,955.00 - 2,474,955.00 2,474,955.00 - - (续) 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率（%） 资金来源 车间办公室 11.49% 80.00% - - - 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 商标权 专利权 合计 一、账面原值 1、年初余额 10,500,349.00 97,000.00 120,000.00 10,717,349.00 2、本期增加金额 - - - - （1）购置 - - - - （2）内部研发 - - - - （3）企业合并增加 - - - - 3、本期减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4、年末余额 10,500,349.00 97,000.00 120,000.00 10,717,349.00 83 二、累计摊销 1、年初余额 1,932,022.62 43,636.00 36,000.00 2,011,658.62 2、本期增加金额 216,225.79 9,696.00 7,000.00 232,921.79 （1）计提 216,225.79 9,696.00 7,000.00 232,921.79 3、本期减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4、年末余额 2,148,248.41 53,332.00 43,000.00 2,244,580.41 三、减值准备 四、账面价值 1、年末账面价值 8,352,100.59 43,668.00 77,000.00 8,472,768.59 2、年初账面价值 8,568,326.38 53,364.00 84,000.00 8,705,690.38 注：本年度公司无通过内部研究开发形成的无形资产。 （2）本年度公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。 （3）本年度公司无使用寿命不确定的的无形资产情况。 11、长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金 额 本期摊销 金额 其他减少 金额 年末余额 绿化工程和厂区 环境整治费用 4,422,647.67 - 255,144.00 - 4,167,503.67 12、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 递延所得税资产 可抵扣暂时性 递延所得税资产 资产减值准备 6,679,447.58 1,001,917.14 5,304,484.63 795,672.69 资产价值差异 1,204,773.75 180,716.06 1,267,188.75 190,078.31 未支付利息费用 140,929.87 21,139.48 161,646.00 24,246.90 合 计 8,025,151.20 1,203,772.68 6,733,319.38 1,009,997.90 （2）递延所得税负债明细 项 目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 资产折旧计提 1,635,114.80 245,267.22 - - 84 合 计 1,635,114.80 245,267.22 - - （3）公司本年度无未确认递延所得税资产情况。 13、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 32,500,000.00 32,500,000.00 保证借款 58,500,000.00 57,500,000.00 合 计 91,000,000.00 90,000,000.00 注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见本附注六、36。 （2）年末无逾期未偿还的短期借款情况。 14、应付票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,800,000.00 2,000,000.00 注：年末无已到期未支付的应付票据。 15、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 应付货款 31,691,882.40 18,706,674.08 预估货款 2,156,981.35 3,016,531.62 合 计 33,848,863.75 21,723,205.70 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 天津市聚鑫福林冷弯型钢制品有限公司 1,138,084.54 延后付款 易事特集团股份有限公司 704,000.00 延后付款 北京朗威达科技发展有限公司 306,528.50 延后付款 特变电工西安柔性输配电有限公司 300,000.00 延后付款 长园深瑞继保自动化有限公司 255,000.00 延后付款 合肥汇科机电工程有限公司 222,222.22 延后付款 南京凯瑞德电气有限公司 218,000.00 延后付款 苏州快可光伏电子股份有限公司 202,500.00 延后付款 北京市四博连华能机电设备厂 186,472.90 延后付款 淄博中正电器有限公司 184,354.00 延后付款 85 北京盈初科技发展有限公司 157,000.00 延后付款 管华 120,078.70 延后付款 合肥汇科机电工程有限公司 104,000.00 延后付款 泰安众诚自动化设备股份有限公司 102,361.81 延后付款 合 计 4,200,602.67 延后付款 16、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 预收变压器产品款 109,950.00 950,644.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 江苏中联电气股份有限公司 82,200.00 延后结算 昆山通变电源设备有限公司 10,200.00 延后结算 山西煤炭运销集团装备租赁有限责任公司 7,000.00 延后结算 潞安慈林山煤业有限公司夏店煤矿 4,644.00 延后结算 合 计 104,044.00 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 年初余 额 本期增加 本期减少 年末余额 一、短期薪酬 - 10,389,089.13 10,063,844.13 325,245.00 二、离职后福利-设定提存计划 - 559,420.07 559,420.07 - 合 计 - 10,948,509.20 10,623,264.20 325,245.00 （2）短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 - 9,303,765.70 8,978,520.70 325,245.00 2、职工福利费 - 490,634.71 490,634.71 - 3、工会经费和职工教育经费 - 186,792.45 186,792.45 - 4、社会保险费 - 284,013.27 284,013.27 - 其中：医疗保险费 - 229,505.67 229,505.67 - 工伤保险费 - 28,688.21 28,688.21 - 生育保险费 - 25,819.39 25,819.39 - 5、住房公积金 - 123,883.00 123,883.00 - 合 计 - 10,389,089.13 10,063,844.13 325,245.00 86 （3）设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、基本养老保险 - 545,075.97 545,075.97 - 2、失业保险费 - 14,344.10 14,344.10 - 合 计 - 559,420.07 559,420.07 - 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本 公司分别在本年按员工基本工资的 19%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存 基本养老保险费用和其他社会保险费外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发 生时计入当期损益或相关资产的成本。 18、应交税费 项目 年末余额 年初余额 应交房产税 132,500.29 132,500.29 应交土地使用税 76,862.50 61,490.00 印花税 - 1,426.79 城市维护建设税 18,469.21 - 增值税 162,015.68 - 合计 389,847.68 195,417.08 19、应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 140,929.87 161,646.00 20、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 暂收暂付款 31,776.41 50,829.98 业务往来款 10,638,521.62 11,947,572.01 合 计 10,670,298.03 11,998,401.99 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 盐城咏恒投资发展有限公司 5,250,000.00 未到期结算 周其华 1,700,000.00 未到期结算 江苏金贸建设集团有限公司 85,772.89 未到期结算 河北国控工程项目管理有限公司 30,200.00 未到期结算 成俊 18,815.00 未到期结算 87 江阴市伟澄特种电缆有限公司 14,000.00 未到期结算 盐城市盐都区解困和再就业工作领导小组办公 4,360.80 未到期结算 德胜设备安装有限公司 4,120.00 未到期结算 盐城市四通达建材厂 2,084.00 未到期结算 合 计 7,109,352.69 21、政府补助 1、本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资 产账面 价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减 成本 费用 盐 城 市盐 都 区人 民 政 府办 公 室关 于 激 励企 业 在基 本市场挂牌补助 1,300,000.00 1,300,000.00 是 盐 城 市 盐 都 区 2016 年工业转型 升级奖励 622,000.00 622,000.00 是 盐 城 市第 五 批创 新 创 业领 军 人才 培养资助资金 342,000.00 342,000.00 是 盐城市科技局、财 政局 2015 年中小 企业科技奖励款 20,000.00 20,000.00 是 中 共 盐龙 街 道委 员会表彰 2016 年 度 表 彰先 进 企业 奖金 20,000.00 20,000.00 是 盐 城 市盐 都 区职 工 失 业保 险 基金 稳岗补贴 18,265.00 18,265.00 是 盐 城 市盐 都 区盐 龙街道财政所 15 年奖金 10,000.00 10,000.00 是 盐 城 市盐 都 区财 政 局 科技 局 省级 专利资助 10,000.00 10,000.00 是 非税退付 599.00 599.00 是 合 计 2,342,864.00 1,012,864.00 1,330,000.00 —— 2、计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收 益 计入营业外 收入 冲减成本费 用 盐城市盐都区人民政府办公室关于 激励企业在基本市场挂牌补助 与收入相关 1,300,000.00 - 盐城市盐都区 2016 年工业转型升级 奖励 与收入相关 622,000.00 - 盐城市第五批创新创业领军人才培 养资助资金 与收入相关 342,000.00 - 盐城市科技局、财政局 2015 年中小 企业科技奖励款 与收入相关 20,000.00 - 中共盐龙街道委员会表彰 2016 年度 与收入相关 20,000.00 - 88 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收 益 计入营业外 收入 冲减成本费 用 表彰先进企业奖金 盐城市盐都区职工失业保险基金稳 岗补贴 与收入相关 18,265.00 - 盐城市盐都区盐龙街道财政所 15 年 奖金 与收入相关 10,000.00 - 盐城市盐都区财政局科技局省级专 利资助 与收入相关 10,000.00 - 非税退付 与收入相关 599.00 - 合 计 —— 18,265.00 2,324,599.00 - 3、本年无退回的政府补助情况。 22、股本 项 目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 74,880,000 - - - - - 74,880,000 23、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 4,461,519.79 - - 4,461,519.79 24、盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 28,584.85 21,666.35 - 50,251.20 25、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 257,263.67 -2,205,049.92 调整年初未分配利润合计数 - - 调整后年初未分配利润 257,263.67 -2,205,049.92 加：本年归属于母公司股东的净利润 216,663.45 2,490,898.44 减：提取法定盈余公积 21,666.35 28,584.85 年末未分配利润 452,260.77 257,263.67 26、营业收入及营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 89 收入 成本 收入 成本 主营业务 94,662,652.19 72,340,578.65 89,502,845.91 66,829,465.87 其他业务 337,038.46 46,881.13 739,730.55 118,586.57 合 计 94,999,690.65 72,387,459.78 90,242,576.46 66,948,052.44 27、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 245,982.80 133,060.75 教育费附加 210,987.10 95,043.39 房产税 606,863.66 530,001.14 土地使用税 230,587.50 245,960.02 印花税 33,319.61 48,639.59 车船税 660.00 - 合 计 1,328,400.67 1,052,704.89 28、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 800,395.65 532,050.64 办公费 536,068.74 506,580.77 业务招待费 511,846.56 433,906.89 差旅费 1,289,662.52 664,573.91 投标费用 294,696.98 248,637.88 运输仓储费 2,247,424.33 1,164,693.72 广告宣传费 62,600.00 - 其他销售费用 - 3,659.12 合 计 5,742,694.78 3,554,102.93 29、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,128,296.21 1,742,670.48 行政办公费 706,096.32 1,350,214.87 差旅费 160,092.38 314,739.38 业务招待费 378,727.34 153,788.39 折旧及摊销 2,343,263.98 2,928,144.06 会议费用 11,712.34 52,375.96 咨询顾问费 794,643.17 289,109.51 研发费用 3,994,402.19 3,817,170.96 90 其他费用 - 4,074.75 合 计 10,517,233.93 10,652,288.36 30、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 5,559,241.92 5,199,459.11 减：利息收入 10,383.27 22,592.83 利息净支出 5,548,858.65 5,176,866.28 银行手续费 14,912.38 18,501.32 担保费 300,000.00 456,660.38 合 计 5,863,771.03 5,652,027.98 31、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 1,367,194.74 832,606.65 存货减值 7,768.21 28,423.45 合 计 1,374,962.95 861,030.10 32、其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 政府补助 1,012,864.00 - 1,012,864.00 33、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,330,000.00 1,294,500.00 1,330,000.00 34、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 捐赠支出 - 50,000.00 债务重组损失 - - 行政罚款与滞纳金 - 4,918.71 合 计 - 54,918.71 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 91 当期所得税费用 -140,124.38 614,532.33 递延所得税费用 51,492.44 -343,479.72 合 计 -88,631.94 271,052.61 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 128,031.51 按法定/适用税率计算的所得税费用 19,204.73 调整以前期间所得税的影响 -417,599.40 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 309,762.73 所得税费用 -88,631.94 36、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 存款利息收入 10,383.27 22,592.83 政府补助收入 2,342,864.00 1,294,500.00 合计 2,353,247.27 1,317,092.83 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 2,651,590.30 15,692,093.66 罚款滞纳金支出 - 4,918.71 支付其他费用 7,936,448.70 6,055,350.27 合计 10,588,039.00 21,752,362.64 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 担保费等金融服务费 300,000.00 456,660.38 37、现金流量表附表 （1）现金流量表补充资料 项目 本年发生额 上年发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 216,663.45 2,490,898.44 加：资产减值准备 1,374,962.95 861,030.10 固定资产折旧 5,047,340.70 5,420,018.02 无形资产摊销 232,921.79 232,921.79 92 长期待摊费用摊销 255,144.00 340,203.66 处置固定资产等长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 5,859,241.92 5,656,119.49 投资损失 递延所得税资产减少 -193,774.78 -343,479.72 递延所得税负债增加 245,267.22 存货的减少 -734,508.83 -5,387,574.45 经营性应收项目的减少 -15,174,500.14 -7,739,817.82 经营性应付项目的增加 9,648,209.72 -23,292,969.72 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,776,968.00 -21,762,650.21 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 320,103.18 2,205,146.29 减：现金的期初余额 2,205,146.29 2,628,338.89 加：现金等价物的年末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -1,885,043.11 -423,192.60 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本年发生额 上年发生额 一、现金 320,103.18 2,205,146.29 其中：库存现金 2,313.16 904.69 可随时用于支付的银行存款 317,790.02 2,204,241.60 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 320,103.18 2,205,146.29 注：公司货币资金中银行承兑汇票保证金存款和保函存款因其不可随时用于支付，不作 为现金流量表意义的现金核算。 38、所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 800,000.00 承兑汇票保证金 固定资产 50,631,435.16 借款抵押 无形资产 8,316,096.59 借款抵押 合计 59,747,531.75 93 七、合并范围的变更 1、本年度未发生非同一控制下企业合并。 2、本年度未发生同一控制下企业合并。 3、本年度投资设立的子公司江苏电建能源有限公司，该子公司注册资本人民币1,000.00 万元，于 2017 年 12 月 28 日成立，主营电力建设工程业务。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 江苏电建能源有限公司 盐城 盐城 新能源产品的研 究、设计、咨询 100.00 - 出资设立 注：2017 年 12 月 28 日，公司出资成立江苏电建能源有限公司，注册资本 1,000.00 万元，本公司投资额占该公司注册资本 100.00%比例；该公司住所位于盐城经济技术开发 区希望大道南路 5 号 1 号楼 801 室 （R），主营电力建设工程业务。2017 年 12 月 28 日取 得 盐 城 经 济 技 术 开 发 区 市 场 监 督 管 理 局 核 发 的 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91320991MA1UTNYB3E 的营业执照。该子公司截至资产负债表日，尚未开展经营业务。 2、本年度公司无合营企业、联营企业和共同经营投资。 3、本年度公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体情况。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明 见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风 险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制 在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 94 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、市场风险 利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与公司银行存款、金融机构贷 款(详见本附注六、1；13)有关。本公司的政策是保持这些金融工具的浮动利率。 利率风险敏感性分析： 利率风险敏感性分析基于下述假设：  市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；  对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费 用；  以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产 和负债的公允价值变化。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益 和股东权益的税前影响如下： 项目 利率变 动 本年度 上年度 对利润总额的影 响 对股东权益的 影响 对利润总额的 影响 对股东权益的影 响 短期借款 增加 2% -1,820,000.00 -1,547,000.00 -1,596,465.75 -1,356,995.89 短期借款 减少 2% 1,820,000.00 1,547,000.00 1,596,465.75 1,356,995.89 2、信用风险 截至 2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合 同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体 包括：  合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具 而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允 价值的变化而改变。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其 他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每 一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管 理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 （1）截至 2017 年 12 月 31 日，公司无已逾期未减值的金融资产。 （2）已发生单项减值的金融资产，主要是按照公司制定的会计政策和公司历年经营情 95 况判断做出的会计估计。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项目 1 个月以内 1-3 个月 3-12 个月 1-5 年 5 年以上 应收账款 11,616,126.00 18,945,146.47 27,680,395.30 58,241,667.77 16,208,253.71 短期借款 - 47,000,000.00 44,000,000.00 - - 应付账款 10,956,150.39 8,831,720.00 8,774,024.13 4,712,152.75 574,816.48 （二）金融资产转移 1、公司无已转移但未整体终止确认的金融资产。 2、公司无已整体终止确认但本公司继续涉入已转移金融资产的情况。 （三）金融资产与金融负债的抵销 年末，公司无在可执行的总互抵协议或类似协议下的已确认金融资产、金融负债的情况。 十、公允价值的披露 年末公司无以公允价值计量的资产和负债。 十一、关联方关系及其交易 1、本公司的股东情况 本公司实际控制人为葛玉华女士和许唯先生，报告年末，葛玉华女士在本公司持股 33,357,000 股，持股数占本公司股本 44.54%；许唯先生于报告年末在本公司持股 11,319,000 股，持股数占本公司股本的 15.12%。 本公司股东张守国于报告年末在本公司持股 18,504,000 股，持股数占本公司股本的 24.70%。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、公司本年度无对合营企业和联营企业的投资。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 许吉风 关键管理人员的亲属 96 许吉友 关键管理人员的近亲属 葛玉松 关键管理人员的亲属 葛翔 关键管理人员的亲属 江航龙 公司关键管理人员 5、关联交易情况 （1）本年度公司无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 （2）关联担保情况 担保方 被担保 方 担保金额 担保起始日 担保到期日或债 务清偿日 担保是否 已经履行 完毕 葛玉华、许吉 友 本公司 14,000,000.00 2014 年11 月24日 2017 年11 月23日 是 葛玉华 本公司 10,000,000.00 2016 年6 月13日 2019 年6 月13日 否 张守国 本公司 10,000,000.00 2016 年6 月13日 2019 年6 月13日 否 葛玉华、张守 国、许唯 本公司 20,000,000.00 2016 年5 月17日 2017 年5 月10日 是 葛玉华 本公司 9,500,000.00 2016 年8 月30日 2017 年8 月24日 是 葛玉华、许吉 友、许唯 本公司 9,000,000.00 2016年10 月12 日 2021 年10 月12 日 否 葛玉华，张守 国 本公司 20,000,000.00 2017 年5 月11 日 2018 年5 月10日 否 葛玉华、张守 国、许唯 本公司 9,000,000.00 2017 年8 月10日 2018 年8 月10日 否 葛玉华 本公司 5,000,000.00 2017 年8 月18日 2018 年8 月18日 否 葛玉华 本公司 5,000,000.00 2017 年8 月24日 2018 年8 月24日 否 葛玉华、张守 国、许唯 本公司 10,000,000.00 2017年10 月12 日 2018 年10 月10 日 否 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆出 江航龙 106,146.27 2017年01月03日 2017年03月31日 业务备用金 葛玉松 132,000.00 2017年01月20日 2017年03月31日 业务备用金 葛玉松 44,773.50 2017年07月04日 2017年12月31日 业务备用金 拆入 许吉风 90,000.00 2017年01月23日 2017年01月23日 无利息约定，没有支 付利息 许吉风 300,000.00 2017年01月24日 2017年01月25日 无利息约定，没有支 付利息 许吉风 50,000.00 2017年02月16日 2017年3月31日 无利息约定，没有支 付利息 97 许吉风 100,000.00 2017年02月20日 2017年3月31日 无利息约定，没有支 付利息 许吉风 450,000.00 2017年06月15日 2017年06月15日 无利息约定，没有支 付利息 许吉风 70,000.00 2017年08月14日 2017年12月29日 无利息约定，没有支 付利息 许吉风 200,000.00 2017年08月15日 2017年12月29日 无利息约定，没有支 付利息 许吉风 300,000.00 2017年11月20日 2017年12月06日 无利息约定，没有支 付利息 葛玉松 20,226.50 2017年12月31日 - 无利息约定，没有支 付利息 （4）本年度公司无关联方资产转让、债务重组情况 （5）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,507,329.00 1,196,558.45 6、关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 葛玉松 20,226.50 - 合计 20,226.50 - 十二、承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 截至报告日，无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 1、本公司本年度无债务重组事项。 2、本公司本年度无需要披露的非货币交换事项。 十五、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 98 金额 比例 （%） 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 75,128,706.60 100.00 6,118,742.93 8.14 69,009,963.67 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 - - - - - 合 计 75,128,706.60 100.00 6,118,742.93 8.14 69,009,963.67 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 65,686,065.80 100.00 4,851,981.76 7.39 60,834,084.04 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 - - - - - 合 计 65,686,065.80 100.00 4,851,981.76 7.39 60,834,084.04 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,973,652.47 248,682.62 5.00 1 至 2 年 3,365,051.70 336,505.17 10.00 2 至 3 年 2,431,500.00 486,300.00 20.00 3 至 4 年 1,792,187.01 896,093.51 50.00 4 至 5 年 504,000.00 403,200.00 80.00 5 年以上 678,785.12 678,785.12 100.00 合 计 13,745,176.30 3,049,566.42 22.19 ②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 期 间 年末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 年末余额 61,383,530.30 3,069,176.51 5.00 注：单项金额重大，经测试后不计提坏账准备或计提的减值准备小于余额 5%的应收账 款，归类为单独组合采用余额百分比法计提坏账准备。 （2）本年度计提、收回、转回坏账准备情况 本年度计提应收账款坏账准备 1,266,761.17 元，本年收回或转回坏账准备金额为 0。 （3）本年度无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 38,021,415.30 元，占 99 应收账款年末余额合计数的比例为 50.61%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 1,901,070.77 元。 （5）本年度公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 （6）本年度公司无转移应收账款且继续涉入的情况。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 3,130,231.30 100.00 227,890.04 7.28 2,902,341.26 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 3,130,231.30 100.00 227,890.04 7.28 2,902,341.26 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,806,744.96 100.00 127,456.47 7.05 1,679,288.49 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 1,806,744.96 100.00 127,456.47 7.05 1,679,288.49 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款： 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,531,666.80 76,583.34 5.00 1 至 2 年 782,569.50 78,256.95 10.00 2 至 3 年 140,000.00 28,000.00 20.00 3 至 4 年 - - 50.00 100 4 至 5 年 15,000.00 12,000.00 80.00 合 计 2,469,236.30 194,840.29 7.89 ②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收账款 期 间 年末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 年末余额 660,995.00 33,049.75 5.00 注：单项金额重大，经测试后不计提坏账准备或计提的减值准备小于余额 5%的其他应收 账款，归类为单独组合采用余额百分比法计提坏账准备。 （2）本年度计提、收回、转回坏账准备情况 本年度计提应收账款坏账准备 100,433.57 元，本年收回或转回坏账准备金额为 0。 （3）本年度无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 业务往来款 929,410.90 593,328.70 备用金 288,159.40 362,709.76 押金保证金 1,912,661.00 850,706.50 合 计 3,130,231.30 1,806,744.96 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 苏州纬承招标服务有限公司 押金保证金 660,995.00 1年以内 21.11 33,049.75 国网江苏招标有限公司 押金保证金 400,000.00 1 至 2 年 12.77 40,000.00 中国神华国际工程有限公司 押金保证金 275,676.00 1年以内 8.81 13,783.80 江苏苏东机械科技有限公司 业务往来款 50,000.00 1年以内 1.60 2,500.00 162,000.00 1 至 2 年 5.18 16,200.00 陕西秦源招标有限责任公司 押金保证金 174,000.00 1年以内 5.56 8,700.00 合 计 — 1,722,671.00 — 55.03 114,233.55 （6）其他应收款年末余额中无涉及政府补助的应收款项。 （7）年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 3、营业收入及营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 94,662,652.19 72,340,578.65 89,502,845.91 66,829,465.87 其他业务 337,038.46 46,881.13 739,730.55 118,586.57 101 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 合 计 94,999,690.65 72,387,459.78 90,242,576.46 66,948,052.44 十六、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,342,864.00 政府补助收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 小计 2,342,864.00 所得税影响额 351,429.60 少数股东权益影响额（税后） - 合计 1,991,434.40 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.27% 0.01 0.01 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -2.23% -0.02 -0.02 江苏华盛电气股份有限公司 二零一八年四月十二日 102 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏华盛电气股份有限公司董事会秘书办公室