870724_2018_诚昊启元_2018年年度报告_2019-04-28.txt

1 诚 昊 启 元 NEEQ : 870724 内蒙古诚昊启元集团股份公司 （Inner Mongolia Chenghao Logistics） 年度报告 2018 公告编号：2019-14 2 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 公告编号：2019-14 3 释义 释义项目 释义 本公司、股份公司、诚昊启元 指 内蒙古诚昊启元集团股份公司 报告期、本期、本年度 指 2018 年度,即由 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 诚昊物流 指 公司前身,内蒙古诚昊物流有限公司 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 内蒙古诚昊启元集团股份公司章程 股东大会 指 内蒙古诚昊启元集团股份公司股东大会 董事会 指 内蒙古诚昊启元集团股份公司董事会 监事会 指 内蒙古诚昊启元集团股份公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-14 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨景权、主管会计工作负责人王曦伟及会计机构负责人（会计主管人员）王曦伟保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、安全事故和货物安全风险 道路运输安全事故及货物安全是公司面临的主要风险,道路运 输行业具有运距长和情况复杂多变的特点,车辆故障、路况、天 气等因素均可能引发道路运输安全事故。一旦发生道路运输安 全事故,极有可能造成包括车辆损失、伤亡人员赔付、运输货物 毁损、交通主管部门处罚等不利后果。此外,道路运输过程中, 在途货物监管难度较大,存在野蛮装卸、人员偷盗、保管不利等 行为。虽然公司通过外协运输、加强监管、在合同中签订免责 条款、加强员工培训和监督、及时调整运输路线等措施来应对 以上风险,但实际经营过程中上述风险仍不能排除。 2、应收账款余额较大的风险 截至 2018 年末,公司应收账款账面价值为 58,613,122.59 元,占 总资产的比例 46.46%,应收账款占资产总额比例较大。虽然公司 应收账款账龄较短,且客户大多与公司保持了稳定的合作关系, 业务较频繁且信誉良好,公司未发生客户款项无法收回形成坏 账的情形,但若宏观经济环境、客户经营状况等发生不利变化, 将可能导致公司应收款项难以收回而形成坏账。 3、宏观经济波动风险 现代物流行业与宏观经济运行周期关联较为紧密,当宏观经济 进入下行周期时,物流行业会面临较大的风险,尤其是为传统煤 炭、铁矿、火电等行业提供物流服务的公司,表现会更加明显。 公司主要客户为包头市益钢物流有限公司、包头经纬能化有限 公司、葛洲坝环嘉（大连）再生资源有限公司包头分公司等,相 公告编号：2019-14 5 关客户所属能源行业与经济景气度息息相关。宏观经济波动对 公司客户所在行业的经营状况会产生影响,进而使公司经营业 绩面临宏观经济波动风险。 4、实际控制人不当控制的风险 公司股东张旭持有公司26,500,000股股份,持股比例为88.33%, 同时,张旭担任公司董事长,为公司的控股股东和实际控制人。 虽然公司完善了相关规章制度,但实际控制人对本公司股东大 会、董事会决策、重大经营决策、生产经营、财务等仍能施加 重大影响。若公司运作不够规范,可能会使公司的法人治理机制 不能有效发挥作用,从而给公司经营及其他股东的利益带来不 利影响。 5、委托物流模式产生的潜在法律风险 公司为满足持续扩大的运输业务要求,节约公司固定资产投入 资金,使公司以较少的运输设备及资金投入维持日常较大规模 的运输业务运营,公司除使用自有车辆运输外,还使用外协车辆 进行运输。外协车辆模式是指具有运输经营资质的外协单位,与 另一具有相应资质主体约定,在后者承接物流资源并设计物流 方案的基础上,前者独立承包部分物流运输业务的经营形式,在 物流行业中应用较为普遍。外协车辆模式既是对公司运输能力 的有效补充,也是保障服务和实现盈利目标的经营策略,目前外 协资源已经成为公司道路运输服务重要的运力资源组成部分。 公司所有外协单位均具有相应的运输资质,业务运营合法合规。 针对外协车辆模式可能产生的业务风险,如外协单位运输时发 生装卸失职、货物丢失、货物损坏、延迟交货等情形,公司通过 选用合规外协单位并保持长期合作、在与外协单位签署的运输 合同中明确双方权利、义务及违约责任等措施,有效降低了外协 车辆模式的潜在法律风险。 6、公司业务快速成长引起的管理风险 公司凭借在区域市场内良好的信誉和口碑,业务发展迅速。公司 2018 年营业收入达 362,217,782.83 元,较上年度有较大幅度增 长,公司业务规模的扩大,使公司经营管理和内部控制难度加 大。公司在日常经营管理中若出现决策失误,将会给公司带来潜 在风险。 7、临时用工的风险 由于交通运输行业是劳动密集型行业,货运司机群体流动性较 大,签署劳动合同的意愿较低,报告期内,公司存在较多使用非 签订劳动合同员工的情况。公司自营的 43 辆货车司机均为非签 订劳动合同的员工。对于有意愿与公司签订正式劳动合同的员 工,公司将与其签订正式劳动合同。公司采用临时用工方式聘用 的这部分货车司机,流动性极大,工作的技术含量较低,可替代 性强,公司采用临时用工方式符合道路运输行业的实际情况,符 合员工的意愿,不存在侵害劳动者利益的情况。这符合《劳动法》 等相关法律法规保护劳动者利益的初衷。公司为临时用工人员 提供了开展劳务工作的基础条件,其基本权益已经得到保障,与 公司不存在纠纷。包头及周边市场货车司机供应充沛且用工灵 活,公司可以通过劳动力市场满足用工需求,公司对临时用工方 式不存在依赖 ,公司已取得包头市石拐区人力资源和社会保障 局出具的证明,确认公司已足额缴纳职工社保,无违法行为,未 公告编号：2019-14 6 受到过相关处罚,并且公司实际控制人出具承诺,将加强公司员 工方面的内控管理,对劳动时间较长的临时工进行培训,对于道 德品质较好、愿意在公司长期工作且符合公司用工要求的,公司 将与之签订正式书面合同,对于工作时间、劳动报酬及支付周期 等严格按照《劳动合同法》的规定进行。但不排除由于劳动用 工政策环境变化或员工主观意愿变化时,可能导致公司面临为 临时员工缴纳各项社会保险费、劳动行政部门的行政处罚、支 付经济补偿金等风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-14 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 内蒙古诚昊启元集团股份公司 英文名称及缩写 Inner Mongolia Chenghao Logistics Co., Ltd. 证券简称 诚昊启元 证券代码 870724 法定代表人 杨景权 办公地址 包头市石拐区喜桂图新区荣邦物流三楼西厅 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨景权 职务 董事会秘书 电话 0472-8720001 传真 0472-8720002 电子邮箱 1449851988@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 内蒙古包头市石拐区喜桂图新区荣邦物流三楼 014070 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 8 月 24 日 挂牌时间 2017 年 2 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） G 交通运输、仓储和邮政业-G54 道路运输业-G543 道路货物运输 -G5430 道路货物运输 主要产品与服务项目 普通货物运输 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张旭 实际控制人及其一致行动人 张旭 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91150205561202630M 否 注册地址 包头市石拐区喜桂图新区荣邦 物流三楼西厅 否 注册资本 30,000,000.00 否 公告编号：2019-14 8 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。 五、中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 �西安市雁塔区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王春仁、王俊萍 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-14 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 362,217,782.83 291,681,614.77 24.18% 毛利率% 1.93% 5.40% - 归属于挂牌公司股东的净利润 412,326.77 7,921,131.69 -94.79% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -2,621,571.23 5,952,567.57 -144.04% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 0.80% 16.61% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -5.05% 12.48% - 基本每股收益 0.01 0.26 -96.15% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 126,150,463.62 147,332,550.66 -14.38% 负债总计 72,287,942.29 94,105,719.12 -23.18% 归属于挂牌公司股东的净资产 52,070,894.58 51,658,567.81 0.80% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.74 1.72 1.16% 资产负债率%（母公司） 67.21% 71.19% - 资产负债率%（合并） 57.30% 63.87% - 流动比率 2.31 2.43 - 利息保障倍数 4.82 85.86 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,590,247.36 31,827,831.89 -130.13% 应收账款周转率 5.25 4.56 - 存货周转率 0.00 - 四、 成长情况本期 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -14.38% 78.84% - 营业收入增长率% 24.18% 23.74% - 净利润增长率% -92.07% 1.63% - 五、 股本情况 单位：股 公告编号：2019-14 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 3,962,216.81 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 76,310.56 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,509.01 其他符合非经常性损益定义的损益项目 11,178.97 非经常性损益合计 4,045,197.33 所得税影响数 1,011,299.33 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3,033,898.00 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 （1）会计政策变更 财政部于 2018 年 06 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会（2018）15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以后期 间的财务报表。本公司执行财会（2018）15 号的主要影响如下： 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 1,000,000.00 3,200,000.00 应收账款 58,613,122.59 70,617,903.34 应 收 票 据 及 应收账款 59,613,122.59 73,817,903.34 应付票据 10,000,000.00 14,500,000.00 应付账款 2,591,300.00 4,485,707.19 应 付 票 据 及 应付账款 12,591,300.00 18,985,707.19 （2）会计估计变更 本报告期内主要会计估计未发生变更。 公告编号：2019-14 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司主要面向蒙古国、内蒙古以及华北地区市场特定客户，以载货汽车为主要运输工具，从事煤炭、 焦炭、铁粉等货物国内道路运输、国际道路运输以及代理报关、国际贸易、煤炭自营等业务。公司是经 包头市交通运输管理局审批的特许经营公路的物流专线/配货企业，是一家集生活物质、生产性物质资 料运输、整车运输、货物配送、城市物流配送为主营业务的物流企业。其中以整车运输模式为主，以载 货汽车为主要运输工具，主要从事煤炭、焦炭、铁粉等货物的运输。 公司依托地区产业、经济资源优势，专注于大宗货物运输，充分发挥公司整车运输优势，为客户提 供专业、高效的整体运输解决方案及服务，满足客户的运输需求。经多年努力，公司不仅积累了丰富的 运输管理经验，还凭借灵活、高效、严格、诚信积累了良好口碑和声誉，赢得了客户的信赖形成了稳定 的业务合作关系，2018 年公司与包头经纬能化有限公司、包头市益钢物流有限公司、矿产品行业的优质 企业继续保持了稳定的业务合作，保持了公司业务持续增长， 2018 年度公司的商业模式、业务模式、 主要客户、供应商均未发生重大变化，公司业务发展平稳，业务规模逐步扩大，保持持续发展态势。 诚昊启元集团于 2016 年 12 月 6 日经国家交通运输部审核批准成为内蒙古自治区首批全国“无车承 运人试点企业”，经过 2017 年对无车承运业务模式的试行与探索，公司在 2018 年进一步调整运输业务 的模式，形成对整车运输模式的有利补充，进一步保持公司在区域市场内和行业市场内的竞争优势。由 于 “无车承运人”运输模式是建立在互联网之上，2018 年公司不断提升网络平台的建设和创新，通过 利用平台发达的信息化网络，公司掌握了庞大的货源信息，对实体运力资源进行有效整合，实现实体业 务与虚拟网络的有效结合，提高了物流运作的整体效率，为客户降本增效。“无车承运人”是轻资产运 营，一方面降低了企业规模扩张的成本，另一方面企业可以将有限的资金高效的用于信息资源的获取环 节，扩大无车承运业务的辐射范围，进一步增强物流企业的核心竞争力“无车承运人”运输模式具有先 进的物流发展理念和敏捷的市场反应能力，可以根据市场供求变化实时调整发展策略，具有较高的抗风 险能力，实现降本增效的目标，同时可充分整合物流市场中货源、社会运力、物流保险、金融、修理维 护等各项经济资源，实现社会经济资源的高度整合，优化配置和行业有效监管。“无车承运人”运输模 式是物流货运行业转型升级的必然趋势，是未来物流货运市场的主要模式，2018 年公司不仅仅将“无车 承运人”运输模式作为整车运输模式的有利补充，同时也通过“无车承运人”运输模式进一步保持公司 在区域市场内和行业市场内的竞争优势，不断扩大业务规模。 报告期内公司的商业模式未发生变更。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 公告编号：2019-14 12 1、公司财务状况 2018 年运输业务模式仍以整车运输为主，公司 2018 年末资产总额 12,615.05 万元，净资产为 5,386.25 万元，实现基本每股收益为 0.01 元。 2、经营成果 2018 年度，公司实现营业收入总计 362,217,782.83 元，归属于母公司净利润为 412,326.77 元。 3、现金流量情况 2018 年度经营活动产生的现金流量净额为-9,590,247.36 元，投资活动产生的现金流量净额为 -307,024.56 元，筹资活动产生的现金流量净额为 9,000,254.58 元。 报告期内，公司业务、经营活动、核心员工稳定，未发生重大变化。 （二） 行业情况 随着我国物流专业的提升，市场规模持续扩大。2014-2017 年，我国物流行业总收入逐年上涨，2017 年我国物流行业专业水平持续提升，物流市场规模加速扩张。2017 年物流行业全年物流业总收入为 8.8 万亿元，比上年增长 11.5%，增速提高 6.9 个百分点。预计到 2018 年底，我国物流行业总收入有望突破 9 万亿元。 近几年来，我国物流行业需求稳中向好。据前瞻产业研究院发布的《中国物流行业市场前瞻与投资 战略规划分析报告》统计数据显示，我国社会物流总额呈现逐年增长趋势，但是增长速度有所放缓。原 油、天然气、煤炭等大宗商品进口需求回升，带动进口货物物流需求较快增长。与民生、绿色经济相关 的物流规模保持快速增长。节能环保和低碳经济对再生资源物流需求日益提高。 2018 年，物流需求增长平稳趋势仍在延续。物流领域“降成本”取得实效。随着供给侧结构性改革 的深入推进，为进一步推进物流降本增效，国务院连续两年出台推进物流业降本增效的文件，如《物流 业降本增效专项行动方案(2016-2018 年)》，目前我国物流领域“降成本”逐步取得成效。从 2008-2017 年我国社会物流总费用与 GDP 比率走势来看，我国物流运行成本正在逐步提升。2017 年我国社会物流总 费用与 GDP 的比率为 14.6%，比上年下降 0.3 个百分点。即每万元 GDP 所消耗的社会物流总费用为 1460 元，比上年下降 2.0%，社会物流总费用占 GDP 的比率进入连续回落阶段。社会物流总费用平稳增长。2018 年 1-11 月全社会物流总费用为 11.9 万亿元，同比增长 8.6%。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 9,890,963.52 7.84% 15,287,980.86 10.38% -35.30% 应收票据与应 收账款 59,613,122.59 47.26% 73,817,903.34 50.10% -19.24% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 1,655,153.24 1.31% 2,691,253.44 1.83% -38.50% 在建工程 短期借款 10,000,000.00 7.93% 长期借款 - - - - - 公告编号：2019-14 13 预付账款 10,479,692.05 8.31% 12,262,352.55 8.32% -14.54% 其他应收款 12,447,590.41 9.87% 24,309,565.57 16.50% -48.80% 资产总计 126,150,463.62 - 147,332,550.66 - -14.38% 资产负债项目重大变动原因： 1、公司货币资金2018年末余额较2017年末减少35.30%,主要原因为本期购买商品、接受劳务付出的 金额较大，导致本期经营性现金流大幅流出； 2、公司2018年末应收账款账面价值较2017年末应收账款账面价值减少17.00%，主要原因为公司2018 年加大账款催收力度，从而导致公司应收账款相应减少； 3、公司2018年末预付账款账面价值较2017年末预付账款账面价值减少14.54%,主要原因为公司2018 年加强对往来款项的管理，减少预付支出，同时2017年末部分预付款确认为成本，从而导致预付款减少； 4、公司2018年末其他应收款账面价值较2017年末其他应收款款账面价值减少48.80%，主要原因为 公司收回其他应收款项； 5、2018年末公司资产总额较2017年末下降14.38%，主要原因为公司货币资金、应收账款、其他应 收款等项目金额减少，导致公司资产总额降低。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 362,217,782.83 - 291,681,614.77 - 24.18% 营业成本 355,222,404.21 98.07% 275,940,125.42 94.60% 28.73% 毛利率 1.93% - 5.40% - - 管理费用 9,605,176.76 2.65% 5,311,704.96 1.82% 80.83% 研发费用 销售费用 267,080.60 0.07% 673,271.19 0.23% -60.33% 财务费用 712,604.53 0.20% 613,236.88 0.21% 16.20% 资产减值损失 1,628,568.93 0.45% 2,340,394.55 0.80% -30.41% 其他收益 5,457,123.00 1.51% 2,347,249.38 0.80% 132.49% 投资收益 11,178.97 0.00% 公允价值变动 收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润 -2,103,610.52 -0.58% 7,982,691.38 2.74% -126.35% 营业外收入 4,041,160.32 1.12% 2,625,000.00 0.90% 53.95% 营业外支出 7,141.96 0.00% 247.84 0.00% 2,781.68% 净利润 635,689.79 0.18% 8,019,395.42 2.75% -92.07% 项目重大变动原因： 1、公司2018年度营业收入较2017年度增长24.18%，主要原因是公司业务处于稳步增长阶段，同时， 公告编号：2019-14 14 子公司山东启恒业务量增加，使得公司营业收入稳步增加。 2、公司营业成本2018年度较2017年度增加28.73%，一方面是伴随着营业收入的增长，导致营业成 本同步增长，另一方面是油价上浮，导致自营运输业务成本较上年有所上升，同时公司自营业务比重减 少，委托业务比例升高，委托业务毛利率较低， 导致营业成本的增加。 3、公司管理费用2018年度较2017年度增加80.83%，主要原因为房屋租赁费、招待费、咨询服务费 有所增加，导致公司管理费用明显增加； 4、公司销售费用2018年度较2017年度减少60.33%，主要原因是本年计入销售费用的修理费大幅减 少。 5、公司财务费用2018年度较2017年度增加16.20%，增幅比例较高，主要原因为公司向银行贷款， 支付利息导致财务费用增加。 6、公司2018年营业利润较上年度下降126.35%，主要原因为公司当期毛利率下降，并且期间费用上 升，导致公司营业利润的下降。 7、公司营业外收入2018年度较2017年度上升，涨幅比例较大，主要原因为2018年度公司递延收益 摊销计入营业外收入，导致2018年营业外收入的增加。 8、公司营业外支出较2017年度增加2781.68%，主要原因为公司延迟交税产生的滞纳金。 9、公司2018年净利润较上年度下降92.07%，一方面是行业竞争加剧，运输业务单价有所下降，同 时公司为应对激烈的市场竞争，抢占市场，适度降低运输单价，而公司在转委托给下游运输企业时，单 价相对于2017年变化较小，导致公司在转委托运输业务中利润变薄，二是本期公司为拓展业务导致期间 费用有较大幅度提升，从而导致净利润大幅度下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 362,217,782.83 291,681,614.77 24.18% 其他业务收入 主营业务成本 355,222,404.21 275,940,125.42 28.73% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 委托货运收入 340,254,526.21 93.94% 231,711,874.77 79.44% 自营货运收入 21,963,256.62 6.06% 59,969,740.00 20.56% 按区域分类分析： □适用 √不适用 单位：元 收入构成变动的原因： 公司在2018年进一步扩大无车承运人运输的模式，形成对整车运输模式的有利补充，进一步保持公司在 区域市场内和行业市场内的竞争优势，从而导致自营业务比重减少，委托业务比例升高。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 公告编号：2019-14 15 联关系 1 包头市国惠煤炭有限责任公司 26,589,598.43 7.34% 否 2 包头市益钢物流有限公司 26,331,678.22 7.27% 否 3 内蒙古伊东集团宏鑫煤炭有限责任公 司 21,409,392.26 5.91% 否 4 内蒙古源启煤炭有限公司 20,329,382.94 5.61% 否 5 包头市全耀煤炭加工有限责任公司 19,969,925.02 5.51% 否 合计 114,629,976.87 31.64% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 湖北我家物流服务有限公司 201,481,905.20 56.72% 否 2 包头市海泰汽车贸易有限公司 14,222,500.16 4.00% 否 3 贵阳货车帮科技有限公司 10,527,458.44 2.96% 否 4 包头市吉成劳务派遣有限责任公司 7,695,269.18 2.17% 否 5 安徽金网运通物流科技有限公司 1,302,740.89 0.37% 否 合计 235,229,873.87 66.22% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,590,247.36 31,827,831.89 -130.13% 投资活动产生的现金流量净额 -307,024.56 -28,488,912.28 98.92% 筹资活动产生的现金流量净额 9,000,254.58 1,470,000.00 512.26% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期比上期减少 41,418,079.25 元，主要为：(1)本期支付的各项 税费增加支出 16,728,422.54 元；；（2）本期收到的除税费返还外的其他政府补助收入较上期较少 19,200,000.00 元，另外，本期支付的往来款较上年增加 18,295,340.59 元，从而导致经营活动现金流 量大幅流出。 2、投资活动产生的现金流量净额本期比上期减少流出 28,181,887.72 元，主要是本期购入固定资 产减少 28,081,962.28 元。2018 年除收购包头市景昊贸易有限公司外并未有其他投资活动，因此投资活 动产生的净额较上年下降。 3、筹资活动产生的现金流量净额本期比上期增加 7,530,254.58 元，主要为：(1)本年向银行借款 1000 万元；（2）本年支付贷款利息。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 2018 年，山东省启恒物流有限公司实现营业收入 151,424,977.97 元，净利润 4,558,428.98 元，综 合收益总额 4,558,428.98 元。 公告编号：2019-14 16 2、 委托理财及衍生品投资情况 无 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 财政部于 2018 年 06 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会（2018）15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度 及以后期间的财务报表。本公司执行财会（2018）15 号的主要影响如下： 会计政策变更内容 审批程序 受影响的项目名称和金额 （1）资产负债表中，原“应收票据”和“应 收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款” 项目；原“应收利息”、“应收股利”项目并入 “其他应收款”项目列报；原“固定资产清理” 项目并入“固定资产”项目中列报；原“工程 物资”项目并入“在建工程”项目中列报；原 “应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应 付票据及应付账款”项目；原“应付利息”、 “应付股利”项目并入“其他应付款”项目列 报；原“专项应付款”项目并入“长期应付款” 项目中列报。比较数据相应调整。 董事会 “应收票据”和“应收账款”项 目，合并为“应收票据及应收账 款”，本期金额 59,613,122.59 元， 上期金额 73,817,903.34 元，母公 司本期金额 58,463,582.93 元，上 期金额 73,817,903.34 元；“应付 票据”和“应付账款”项目，合 并为“应付票据及应付账款”本 期金额 12,591,300.00 元，上期金 额 18,985,707.19 元，母公司本期 金额 42,203,856.76 元，上期金额 51,619,266.36 元。 （2）利润表中，新增“研发费用”项目，将 原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发 费用”单独列示；财务费用项下新增“其中， 利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相 应调整。 董事会 “利息收入”本期金额57,783.52 元，上期金额 22,748.02 元，母公 司本期金额 53,688.53 元，上期金 额 11,663.24 元。“利息费用”本 期金额 504,802.42 元，上期金额 125,000.00 元，母公司本期金额 504,802.42 元，上期金额 125,000.00 元。 （2）会计估计变更 本报告期内主要会计估计未发生变更。 （七） 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司 2018 年 1-12 月纳入合并范围的子公司共 2 户，分别为：山东省启恒物流有限公司，包头景 昊贸易有限公司。本公司本期合并范围比上期增加 1 户。 （八） 企业社会责任 公告编号：2019-14 17 公司作为一家非上市公众公司，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，注重积极承担社会责任， 维护职工的合法权益，诚信对待合作商、客户等利益相关者，公司通过提升品质及服务，为客户降低法 律风险及平息纠纷，为社会创造财富，带动和促进当地的经济发展，缴纳税收为当地发展做出了直接的 贡献。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队 伍稳定；公司和全体员工未发生违法、违规行为。因此公司拥有良好的持续经营能力。报告期内未发生 对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、安全事故和货物安全风险 道路运输安全事故及货物安全是公司面临的主要风险，道路运输行业具有运距长和情况复杂多变的 特点，车辆故障、路况、天气等因素均可能引发道路运输安全事故。一旦发生道路运输安全事故，极有 可能造成包括车辆损失、伤亡人员赔付、运输货物毁损、交通主管部门处罚等不利后果。此外，道路运 输过程中，在途货物监管难度较大，存在野蛮装卸、人员偷盗、保管不利等行为。虽然公司通过外协运 输、加强监管、在合同中签订免责条款、加强员工培训和监督、及时调整运输路线等措施来应对以上风 险，但实际经营过程中上述风险仍不能排除。 应对措施：加大对在途货物监管，加强人员培训和管理，在合同中签订免责条款等措施来应对。 2、应收账款余额较大的风险 截至 2018 年末,公司应收账款账面价值为 58,613,122.59 元,占总资产的比例 46.46%,应收账款增长 较快且占资产总额比例较大。虽然公司应收账款账龄较短,且客户大多与公司保持了稳定的合作关系,业 务较频繁且信誉良好,公司未发生客户款项无法收回形成坏账的情形,但若宏观经济环境、客户经营状况 等发生不利变化,将可能导致公司应收款项难以收回而形成坏账。 应对措施：加强应收账款管理水平，持续关注应收账款回收能力情况，加强应收账款事后监管的基 础工作，使之常态化、定期化 。 3、宏观经济波动风险 现代物流行业与宏观经济运行周期关联较为紧密,当宏观经济进入下行周期时,物流行业会面临较 大的风险,尤其是为传统煤炭、铁矿、火电等行业提供物流服务的公司,表现会更加明显。公司主要客户 为包头市益钢物流有限公司、包头经纬能化有限公司、葛洲坝环嘉（大连）再生资源有限公司包头分公 司等,相关客户所属能源行业与经济景气度息息相关。宏观经济波动对公司客户所在行业的经营状况会 产生影响,进而使公司经营业绩面临宏观经济波动风险。 应对措施：公司积极促进业务多元化发展，拓展上下游相关业务，提升公司风险应对能力。 4、实际控制人不当控制的风险 公司股东张旭持有公司 26,500,000 股股份，持股比例为 88.33%，同时，张旭担任公司董事长，为 公司的控股股东和实际控制人。虽然公司完善了相关规章制度，但实际控制人对本公司股东大会、董事 会决策、重大经营决策、生产经营、财务等仍能施加重大影响。若公司运作不够规范，可能会使公司的 法人治理机制不能有效发挥作用，从而给公司经营及其他股东的利益带来不利影响。 应对措施：完善公司治理机制，加强内部控制，促进公司严格按照《公司法》及公司章程相关要求 公告编号：2019-14 18 决策和治理。 5、委托物流模式产生的潜在法律风险 公司为满足持续扩大的运输业务要求，节约公司固定资产投入资金，使公司以较少的运输设备及资 金投入维持日常较大规模的运输业务运营，公司除使用自有车辆运输外，还使用外协车辆进行运输。外 协车辆模式是指具有运输经营资质的外协单位，与另一具有相应资质主体约定，在后者承接物流资源并 设计物流方案的基础上，前者独立承包部分物流运输业务的经营形式，在物流行业中应用较为普遍。外 协车辆模式既是对公司运输能力的有效补充，也是保障服务和实现盈利目标的经营策略，目前外协资源 已经成为公司道路运输服务重要的运力资源组成部分。公司所有外协单位均具有相应的运输资质，业务 运营合法合规。针对外协车辆模式可能产生的业务风险，如外协单位运输时发生装卸失职、货物丢失、 货物损坏、延迟交货等情形，公司通过选用合规外协单位并保持长期合作、在与外协单位签署的运输合 同中明确双方权利、义务及违约责任等措施，有效降低了外协车辆模式的潜在法律风险。 应对措施：积极开展无车承运人试点工作，加强对承运人运输资质的审查，加强运输业务的在线监 管，促进委托物流规范化发展。 6、公司业务快速成长引起的管理风险 报告期内，公司凭借在区域市场内良好的信誉和口碑，业务发展迅速。公司 2018 年营业收入达 362,217,782.83 元。公司业务规模的扩大，使公司经营管理和内部控制难度加大。公司在日常经营管理 中若出现决策失误，将会给公司带来潜在风险。 应对措施：积极加强管理，加大人员业务能力培训，提升公司应对能力。 7、临时用工的风险 由于交通运输行业是劳动密集型行业，货运司机群体流动性较大，签署劳动合同的意愿较低，报告 期内，公司存在较多使用非签订劳动合同员工的情况。公司自营的 43 辆货车司机均为非签订劳动合同 的员工。对于有意愿与公司签订正式劳动合同的员工，公司将与其签订正式劳动合同。公司采用临时用 工方式聘用的这部分货车司机，流动性极大，工作的技术含量较低，可替代性强，公司采用临时用工方 式符合道路运输行业的实际情况，符合员工的意愿，不存在侵害劳动者利益的情况。这符合《劳动法》 等相关法律法规保护劳动者利益的初衷。公司为临时用工人员提供了开展劳务工作的基础条件，其基本 权益已经得到保障，与公司不存在纠纷。虽然包头及周边市场货车司机供应充沛且用工灵活，公司可以 通过劳动力市场满足用工需求，公司对临时用工方式不存在依赖，公司已取得包头市石拐区人力资源和 社会保障局出具的证明，确认公司、已足额缴纳职工社保，无违法行为，未受到过相关处罚，并且公司 实际控制人出具承诺，将加强公司员工方面的内控管理，对劳动时间较长的临时工进行培训，对于道德 品质较好、愿意在公司长期工作且符合公司用工要求的，公司将与之签订正式书面合同，对于工作时间、 劳动报酬及支付周期等严格按照《劳动合同法》的规定进行。但不排除由于劳动用工政策环境变化或员 工主观意愿变化时，可能导致公司面临为临时员工缴纳各项社会保险费、劳动行政部门的行政处罚、支 付经济补偿金等风险。 应对措施：积极开展无车承运人试点工作，逐步扩展委托物流运输业务，同时将加强公司员工方面 的内控管理，对劳动时间较长的临时工进行培训，对于道德品质较好、愿意在公司长期工作且符合公司 用工要求的，公司将与之签订正式书面合同，对于工作时间、劳动报酬及支付周期等严格按照《劳动合 同法》的规定进行。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-14 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 √是 □否 二、（二） 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 二、（四） 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时 间 临时报告编 号 山东启恒物 流有限公司 为公司无偿提供连 带责任保证担保 16,498,100.00 已事前及时 履行 2018 年 11 月 8 日 2018-064 张旭、杨景 权、吕军 为公司向内蒙古银 行借款提供担保 6,000,000.00 已事前及时 履行 2018 年 6 月 7 日 2018-030 包头景昊贸 易有限公司 公司收购关联方 100%股权 800,000.00 已事前及时 履行 2018 年 5 月 18 日 2018-025 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司日常经营的正常交易，有利于公司的业务发展，符合公司和全体股东的利益。 关联交易均遵循诚实信用、等价有偿、公平自愿、合理公允的基本原则，依据市场价格交易，不存在损 害公司利益的情形，不会对公司财务状况和经营成果构成不利影响。 （二） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、为了进一步拓展公司业务，促进公司经营发展，根据公司总体战略发展规划，公司 2018 年第三 次临时股东大会审议通过《关于对外投资设立子公司的议案》，决定在西藏自治区拉萨市堆龙德庆区设 立全资子公司，注册资本为人民币 200 万元，持股比例为 100%。 2、2018 年 6 月 5 日公司 2018 年第四次临时股东大会审议通过《关于内蒙古诚昊启元股份公司收购 包头景昊贸易有限公司全部股权的议案》，收购价格为人民币 80 万元，本次收购后，公司持有包头景昊 公告编号：2019-14 20 贸易有限公司 100%股权，包头景昊贸易有限公司成为公司全资子公司。 3、2018 年 7 月 24 日为了拓展业务，根据公司总体战略发展规划，公司 2018 年第六次临时股东大 会审议通过《关于对外投资设立子公司的议案》，决定与林传海、肖立媛共同出资设立控股子公司辽宁 省道达物流股份有限公司，注册地为大连市中山区，注册资本为人民币 69,000,000.00 元，其中本公司 认缴出资人民币 35,190,000.00 元，占注册资本的 51%;林传海认缴出资人民币 20,700,000.00 万元，占 注册资本的 30%;肖立媛认缴出资人民币 13,110,000.00 元，占注册资本的 19%。公司与黑河辰兴商业控 股有限公司共同出资设立参股子公司黑河辰星电子商务物流有限责任公司，注册地为黑河市爱辉区评剧 团北侧 101 室，注册资本 1000 万元人民币，公司出资 400 万元人民币，占股 40%；黑河辰兴商业控股有 限公司出资 600 万元，占股 60%; 4、为了提高公司竞争力，有利于公司进一步拓展业务，提高业务发展能力，增加公司营业收入， 公司 2018 年第八次临时股东大会审议通过《关于对外投资设立子公司的议案》，决定与包头市本尚科技 有限公司共同出资设立包头市道融科技有限公司（以工商最终核准名称为准），公司注册资本 3000 万元， 主要从事计算机专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务等业务。其中本公司认缴出资 900 万元，占注册资本的 30%；包头市本尚科技有限公司认缴出资 2100 万元，占注册资本的 70%。 5、为了优化公司业务布局，拓展业务市场，公司 2018 年第九次临时股东大会审议通过《关于对外 投资设立子公司的议案》，决定与秦磊共同出资设立山泰富（徐州）物流科技有限公司，注册资本为 200 万元人民币，其中本公司出资 102 万元人民币（占注册资本比例为 51%），秦磊出资 98 万元人民币（占 注册资本比例为 49%）。 （三） 承诺事项的履行情况 公司控股股东、实际控制人为避免同业竞争做出的承诺 张旭作为承诺人（以下简称为“承诺人”）出具书面承诺文件《内蒙古诚昊启元股份公司共同实际 控制人关于规范与减少关联交易、避免同业竞争的承诺函》，关于避免同业竞争的主要承诺内容如下： 承诺人目前为止没有从事与公司构成同业竞争关系的行为。承诺人保证并承诺，承诺人以直接或间 接方式投资设立的全资、控股、参股子公司、合营或联营企业，或虽未有投资但享有控制权的企业目前 不存在、将来亦不会从事与公司构成同业竞争关系的生产经营业务，不生产、开发任何对公司产品及拟 开发的产品构成直接竞争的同类产品，也不会直接经营或间接经营、参与投资与公司业务、新产品、新 技术构成或可能构成竞争的企业、业务、新产品、新技术，从而确保避免对公司的生产经营构成任何直 接或间接的业务竞争。自承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其业务范围，则承诺人及承诺人控制的 其它企业将不与公司拓展后的业务相竞争；若与公司拓展后的业务产生竞争，受承诺人控制的其它企业 将通过以下方式避免同业竞争： （1）停止生产和经营存在竞争的业务； （2）将存在竞争的业务纳入到公司； （3）将存在竞争的业务转让给无关联关系的第三方。 自本承诺函签署之日起，若承诺人或承诺人控制的其他企业获得的商业机会与公司主营业务发生同 业竞争或可能发生同业竞争的，承诺人在知悉该等商业机会后将立即通知公司；若公司拟争取该等商业 机会，承诺人将给予充分的协助，以确保公司及其全体股东利益不会因与承诺人及承诺人控制的其他企 业同业竞争而受到损害。如承诺被证明是不真实或未被遵守，承诺人将向公司赔偿一切直接和间接损失。 承诺人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被视为无效或终止将不 影响其他各项承诺的有效性。本承诺函自承诺人签章之日起生效，在公司申请挂牌后仍然有效，直至承 诺人将所持有的公司股份全部依法转让完毕且承诺人同公司无任何关联关系起满两年之日终止。 2、公司实际控制人张旭为规范与减少关联交易做出的承诺 公告编号：2019-14 21 承诺人现在和将来均不利用自身作为公司实际控制人/控股股东之地位及/或控制性影响，谋求公司 在业务合作等方面给予承诺人或承诺人控制的其他公司优于市场第三方的权利；承诺人现在和将来均不 利用自身作为公司实际控制人/控股股东之地位及/或控制性影响，谋求承诺人或承诺人控制的其他公司 与公司达成交易的优先权利；承诺人或承诺人控制的其他公司现在和将来均不以低于市场价格的条件与 公司进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害公司利益的行为；承诺人现在和将来在公司审议涉及公 司的关联交易时均切实遵守法律法规和《股份有限公司章程》对关联交易回避制度的规定。 3、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员做出的不存在竞业禁止承诺 声明其不存在与原任职单位知识产权、商业秘密方面的侵权纠纷或潜在纠纷，也不存在可以合理预 期的未来产生纠纷的可能，并承诺若违反上述声明，对公司因此而遭受的损失，包括实际损失以及可得 利益损失，全额予以赔偿。 截至报告期末，前述承诺人严格履行承诺，不存在违背承诺的事项。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 冻结 5,250,000.00 4.16% 存出银行承兑汇票保证金的余额 其 他 非 流 动资产 14,222,500.1 6 11.27% 未办理产权证书 总计 - 19,472,500.1 6 15.43% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2019-14 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 7,500,000 7,500,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 6,625,000 6,625,000 22.08% 董事、监事、高管 0 0.00% 7,500,000 7,500,000 25.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% -7,500,000 22,500,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制人 26,500,000 88.33% -6,625,000 19,875,000 66.25% 董事、监事、高管 30,000,000 100.00% -7,500,000 22,500,000 75.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 3 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持股 比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 张旭 26,500,000 0 26,500,000 88.33% 26,500,000 0 2 杨景权 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 3,000,000 0 3 吕军 500,000 0 500,000 1.67% 500,000 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 30,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 张旭先生，中国国籍，，无境外永久居留权，出生于 1977 年 11 月 17 日，本科学历，现任公司 董事长职务，任期三年。1996 年至 2016 年 5 月就职于包头市稀土高新技术产业开发区地方税务分 局担任协税员（非编制内正式工作人员），2016 年 5 月至 2016 年 8 月就职于诚昊物流担任总经理， 公告编号：2019-14 23 2016 年 8 月至今担任公司董事长。 公告编号：2019-14 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 质押借款 内蒙古银行富强路 支行 6,000,000.00 6.53% 1 年 否 保证借款 九原立农村镇银行 股份有限公司沙河 街支行 4,000,000.00 13.9 2% 1 年 否 合计 - 10,000,000.0 0 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-14 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 张旭 董事长 男 1977.11.17 本科 3 年 否 杨景权 董事、总经理、 董事会秘书 男 1976.05.24 专科 3 年 是 吕军 董事、副总经理 男 1976.12.06 专科 3 年 是 寇远飞 董事 男 1971.07.05 专科 3 年 是 王雅霄 董事、行政总监 女 1984.02.25 本科 3 年 是 李剡 监事会主席 男 1977.10.10 高中 3 年 是 姜鹤 监事 女 1984.07.01 本科 3 年 是 王馨晨 监事 女 1994.12.24 本科 3 年 是 王曦伟 财务总监 男 1969.07.21 专科 3 年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员互相间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系� （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量 变动 期末持普通 股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 张旭 董事长 26,500,000 0 26,500,000 88.33% 0 杨景权 董事、总经理、董事长秘书 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 0 吕军 董事、副总经理 500,000 0 500,000 1.67% 0 合计 - 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘虎威 监事 离任 - 个人原因 公告编号：2019-14 26 王馨晨 - 新任 监事 工作调整 卢兴亮 董事、副总经理 离任 - 个人原因 寇远飞 - 新任 董事 工作调整 于景丽 董事、财务总监 离任 - 个人原因 王曦伟 财务经理 新任 财务总监 工作调整 王雅霄 行政总监 新任 董事、行政总监 工作调整 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1、寇远飞先生，1971 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居住权。毕业于包头市纺织总厂技工学 校，中专学历。2003 年至 2011 年任职顺辉陶瓷经销部业务经理，2011 年至 2016 年任职包头市佳宁建 材有限责任公司销售经理，2016 年 12 月至今任职内蒙古飞鸟物流有限公司总经理。 2、王馨晨，女，汉族，1994 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2017 年 7 月 至今任内蒙古诚昊启元集团股份公司财务会计职务。 3、王雅霄，女，1984 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居住权。 毕业于武汉科技大学国际经济 与贸易专业，本科学历。2013 年至 2014 年任职内蒙古银行包头分行小企业部副总经理职务；2014 年至 2015 年任职内蒙古银行包头分行营业部副总经理职务；2015 年至 2016 年 6 月任职内蒙古银行包头分行 支行行长职务；2016 年 7 月至 2018 年 8 月任职内蒙古新亚昊商贸有限责任公司总经理职务；2018 年 9 月至今任职内蒙古诚昊启元集团股份公司综合管理部总经理职务。 4、王曦伟，男，1969 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居住权。 毕业于内蒙古广播电视大学审 计专业，大专学历。2000 年 8 月至 2004 年 10 月任职内蒙古惠丰医药集团公司监审项目负责人职务；2004 年 11 至 2011 年 1 月任职包头市华鹿能源发展集团煤炭物流总公司财务部长职务；2011 年 2 月至 2014 年 4 月国药控股内蒙古有限公司外派财务总监；2014 年 5 月至 2018 年 10 月任职三主粮集团股份公司财 务总监；2018 年 11 月任职内蒙古诚昊启元集团股份公司财务经理职务。 公司报告期内新任董事、监事、高级管理人员均不存在被采取联合惩戒措施的情形。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 14 12 财务人员 4 4 销售人员 5 7 员工总计 23 23 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 8 8 专科 9 9 专科以下 6 6 员工总计 23 23 公告编号：2019-14 27 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 无 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-14 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-14 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司现有的治理机制能够提高公司治理水平，公司内部控制制度的建立，基本能够适应公司现行管 理的要求，能够预防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率、实现经营目标。公司已初步建立 了规范的法人治理结构、合理的内部控制体系，但随着国家法律法规的逐步深化及公司生产经营的需要， 公司内部控制体系仍需不断调整与优化，满足公司发展的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司成立后，公司依据《公司法》等法律法规已通过制定公司章程、三会议事规则，健全了公 司的投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度以及财务管理、风险控制相关的内部管 理制度建设，完善了公司的各项决策制度，健全了公司治理机制。公司的治理机制对股东的知情权、参 与权、质询权和表决权的保护主要体现在：首先，公司治理机制的健全有效地规范了公司的运行，股东 通过股东大会对公司的重大决策起决定作用，从公司发展的角度实现了对股东的参与权及表决权的保 护。其次，公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保 证公司股东的利益不被侵害。再次，在公司章程中具体明确了股东知情权及质询权，当股东相关权利受 到侵害时可运用司法程序来保护自己的利益。公司治理机制科学合理地保证了股东权的发挥，并从以上 三方面保障权益。在未来将继续加强对董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作方面的培训， 保证股东充分行使知情权、参与权、质询权及表决权；通过发挥监事会的作用，督促股东、董事及高级 管理人员严格按照《公司法》、公司章程的相关规定，各尽其职，勤勉、忠诚的履行义务，以进一步加 强公司的规范化管理，保证公司股东的合法权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、 董事会、监事会均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司 监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，履行各自的权利和义务，公司重大事项均按照公司章 程及各项制度相关规定进行决策，履行了相应的法律程序。 4、公司章程的修改情况 1、2018 年 2 月 16 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，因公司业务发展需要，公司增加经 营范围，增加的经营范围为：铁路货物运输；铁路运输辅助活动。将公司章程第二章第十一条内容修改 为“国际道路普通货物运输（满都拉口岸—杭吉口岸）；普通货运；货物专用运输（罐式）；危险货物运 公告编号：2019-14 30 输车辆维修（大中型货车）；一类汽车整车维修（小型车、大中型货车）一般经营项目：货运信息咨询； 仓储；装卸搬运服务；劳务服务；停车场服务；汽车（不含小轿车）、汽车零部件、办公用品、矿产品、 日用品、土产、五金、机电、工矿设备、润滑油（脂）、文具用品、家具、机械设备、体育用品、工艺 品、计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备、家用电器、建筑材料、玩具、服装、鞋帽、针纺 织品、工具的销售；进出口贸易；货物及技术进出口；代理进出口；代理报关业务、煤炭销售。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。铁路货物运输；铁路运输辅助活动。” 2、2018 年 6 月 14 日，公司召开 2018 年第五次临时股东大会，公司名称由“内蒙古诚昊启元股份 公司”拟变更为“内蒙古诚昊启元集团股份公司”；公司章程修改如下： 公司章程第一章第三条原为： “公司名称：内蒙古诚昊启元股份公司”，变更为：“公司名称：内蒙古诚昊启元集团股份公司”。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类 型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 14 2018 年 1 月 24 日，董事会审议通过了《关于增加经营范围并修改公司章程 的议案》；2018 年 2 月 1 日，审议通过了《关于变更会计师事务所》的议案； 2018 年 3 月 12 日，审议通过《关于对外投资设立全资子公司的议案》；2018 年 4 月 4 日，审议通过《2017 年度总经理工作报告》的议案；审议通过《2017 年度董事会工作报告》的议案；审议通过《2017 年度报告及摘要》的议案； 审议通过《关于 2017 年度利润分配方案》的议案；审议通过《2017 年度财 务决算报告>的议案；审议通过《2018 年度财务预算报告》的议案；审议通 过《审计报告》的议案;审议通过《提请召开 2017 年年度股东大会》的议案； 2018 年 5 月 4 日，审议通过《关于公司 2018 年度向银行申请授信额度》的 议案；2018 年 5 月 18 日，审议通过《关于股东张旭、杨景权、吕军为公司 向内蒙古银行申请授信额度提供股权质押担保暨关联交易》的议案；审议通 过《关于内蒙古诚昊启元股份公司收购包头景昊贸易有限公司全部股权》的 议案；2018 年 5 月 29 日，审议通过《关于变更公司名称暨修改公司章程》 的议案；2018 年 6 月 14 日，审议通过《内蒙古诚昊启元股份公司向包头市 九原立农村镇银行有限公司沙河街支行申请贷款》的议案；2018 年 7 月 9 日， 审议通过《关于设立控股子公司辽宁省道达物流有限公司》的议案；审议通 过《关于设立参股子公司黑河辰兴电子商务物流有限责任公司》的议案；审 议通过《关于设立控股子公司山西省诚远物流有限公司》的议案；审议通过 《关于设立控股子公司内蒙古众欣和供应链管理有限公司》的议案；审议通 过《关于对外投资设立全资子公司河南省昊远鑫供应链管理有限公司》的议 案；审议通过《关于对外投资设立全资子公司包头市久泰供应链管理有限公 司》的议案；2018 年 8 月 29 日，审议 2018 年半年度报告；2018 年 9 月 20 日，审议《关于对外投资设立控股子公司辽宁省道达物流股份有限公司的议 案》；审议《关于提名寇远飞为公司第一届董事会董事的议案》；2018 年 10 月 12 日，审议通过《关于设立参股子公司包头市道融科技有限公司的议案》； 2018 年 11 月 8 日，审议通过《关于对外投资设立控股子公司的议案》； 审 议通过《关于实施融资租赁的议案》；2018 年 11 月 20 日，审议通过《关于 提名王雅霄为公司第一届董事会董事的议案》；审议通过《关于聘任王曦伟 为公司财务总监（财务负责人）的议案》；2018 年 12 月 14 日，审议通过《关 于对外投资设立控股子公司的议案》。 公告编号：2019-14 31 监事会 3 2018 年 4 月 4 日，审议通过《2017 年度监事会工作报告》的议案；审议通 过《2017 年度报告及摘要>的议案；审议通过《关于 2017 年度利润分配方案> 的议案；审议通过《2017 年度财务决算报告》的议案；审议通过《2018 年 度财务预算报告》的议案；审议通过《审计报告》的议案; 2018 年 8 月 29 日，审议 2018 年半年度报告；2018 年 9 月 20 日，审议通过《关于提名王馨 晨为公司第一届监事会监事》的议案； 股东大 会 10 2018 年 2 月 8 日，审议关于增加经营范围并修改公司章程的议案；2018 年 3 月 2 日，审议《关于变更会计师事务所》的议案；2018 年 3 月 30 日，审议 通过《关于对外投资设立全资子公司的议案》；2018 年 6 月 5 日，审议通过 《关于股东张旭、杨景权、吕军为公司向内蒙古银行申请授信额度提供股权 质押担保暨关联交易》的议案；审议通过《关于内蒙古诚昊启元股份公司收 购包头景昊贸易有限公司全部股权》的议案；2018 年 7 月 24 日，审议《关 于设立控股子公司辽宁省道达物流有限公司》的议案；《关于设立参股子公 司黑河辰星电子商务物流有限责任公司》的议案；2018 年 10 月 9 日，审议 通过《关于设立控股子公司辽宁省道达物流股份有限公司的议案》；审议通 过《关于选举寇远飞为公司第一届董事会董事的议案》；审议通过《关于选 举王馨晨为公司第一届监事会监事的议案》；2018 年 10 月 29 日，审议通过 《关于对外投资设立参股子公司的议案》；2018 年 11 月 22 日，审议通过《关 于对外投资设立控股子公司的议案》； 审议通过《关于实施融资租赁的议 案》；2018 年 12 月 6 日，审议通过《关于提名王雅霄为公司第一届董事会董 事的议案》；审议通过《关于聘任王曦伟为公司财务总监（财务负责人）的 议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格按照有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定发出会议通知，合法投票表决，三会的召集、召开、 表决程序均符合法律法规的要求。 （三） 公司治理改进情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂 牌公司信息披露细则（试行）》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理 结构，健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护投资者利益。公司将在今后 的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。公司在报告期截止 日内，暂时还未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司严格依照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细 则（试行）》等有关文件的要求进行充分的信息披露，依法保障股东（投资者）对公司重大事务依法享 有的知情权。公司通过当面沟通、电话、邮件等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道 畅通。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 公告编号：2019-14 32 （六） 独立董事履行职责情况 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 独立董事的意见： 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务分开情况 公司根据《公司章程》所约定的经营范围开展业务。公司业务具有独立完整的业务流程、经营场所、 资质许可及经营所需企业业务资源，对公司股东不存在重大依赖。公司经营的业务与实际控制人及其控 制的其他企业之间不存在同业竞争关系，未发生过显失公平的关联交易。 2、资产分开情况 公司拥有独立于股东的生产经营场所，合法拥有与生产经营有关的商标所有权或使用权，各种资产 权属清晰、完整，不存在资产、资金被主要股东及其所控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情形。 3、人员分开情况 公司设有独立的劳动、人事及工资管理体系，公司员工与公司签署了劳动合同并领取薪酬；公司总 经理、财务负责人及董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他单位任职 及领取薪酬；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务分开情况 公司设有独立的财务会计部门，配备独立的财务人员，建立了独立、完整的财务核算体系，并独立 进行财务决策。公司开立有独立的银行账户，对所发生的业务进行独立结算。公司设立后及时办理了国 税和地税的《税务登记证》，并依法独立进行纳税申报和税收缴纳。 5、机构分开情况 公司根据《公司法》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定，按照法定程序制订了《公司章程》， 并建立了“三会一层”的公司治理架构，各机构独立规范运行。公司与主要股东及其控制的其他企业在 业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。公司现行的内控制度均依据《公司法》、《证券法》等国家有关法律法规及《公司章程》编 制、执行，在执行过程中未 发现存在重大缺陷。公司将根据自身情况，密切关注并持续改进相关制度， 公告编号：2019-14 33 确保公司经营健康、平稳运行。� （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 3 月 14 日召开第一届董事会第二次会议，审议通过了《关于制定年报信息披露重大 差错责任追究制度的议案》，并于当天开始实施该制度。报告期内，公司未发生重大差错、重大遗漏信 息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2019-14 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字(2019)第 010713 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2018 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 王春仁、王俊萍 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中兴华审字（2019）第 010713 号 内蒙古诚昊启元集团股份公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了内蒙古诚昊启元集团股份公司股份有限公司（以下简称“诚昊启元集团股份公司”）财 务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了诚昊启元集团股 份公司 2018 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2018 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于诚昊启元集团股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 诚昊启元集团股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括诚昊启元集团股 份公司 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估诚昊启元集团股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算诚昊启元集团股份公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 公告编号：2019-14 35 治理层负责监督诚昊启元集团股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工 作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 诚昊启元集团股份公司公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致诚昊启元集团股份公司公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就诚昊启元集团股份公司公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王春仁 中国•北京 中国注册会计师：王俊萍 2019 年 04 月 26 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 公告编号：2019-14 36 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 9,890,963.52 15,287,980.86 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 59,613,122.59 73,817,903.34 其中：应收票据 1,000,000.00 3,200,000.00 应收账款 58,613,122.59 70,617,903.34 预付款项 六、3 10,479,692.05 12,262,352.55 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 12,447,590.41 24,309,565.57 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、5 316,400.00 流动资产合计 92,747,768.57 125,677,802.32 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、6 1,655,153.24 2,691,253.44 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、7 16,085,737.32 17,842,511.44 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、8 1,439,304.33 1,120,983.46 其他非流动资产 六、9 14,222,500.16 非流动资产合计 33,402,695.05 21,654,748.34 公告编号：2019-14 37 资产总计 126,150,463.62 147,332,550.66 流动负债： 短期借款 六、10 10,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、11 12,591,300.00 18,985,707.19 其中：应付票据 10,000,000.00 14,500,000.00 应付账款 2,591,300.00 4,485,707.19 预收款项 六、12 1,309,156.35 7,365,474.09 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、13 77,872.23 4,244,513.80 应交税费 六、14 12,013,865.09 14,471,961.37 其他应付款 六、15 4,150,891.43 6,663,062.67 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 40,143,085.10 51,730,719.12 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、16 16,814,500.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、17 15,330,357.19 42,375,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 32,144,857.19 42,375,000.00 负债合计 72,287,942.29 94,105,719.12 所有者权益（或股东权益）： 公告编号：2019-14 38 股本 六、18 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、19 10,462,732.24 10,462,732.24 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、20 1,390,447.52 1,390,447.52 一般风险准备 未分配利润 六、21 10,217,714.82 9,805,388.05 归属于母公司所有者权益合计 52,070,894.58 51,658,567.81 少数股东权益 1,791,626.75 1,568,263.73 所有者权益合计 53,862,521.33 53,226,831.54 负债和所有者权益总计 126,150,463.62 147,332,550.66 法定代表人：杨景权 主管会计工作负责人：王曦伟 会计机构负责人：王曦伟 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,266,997.47 12,596,945.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十六、1 58,463,582.93 73,817,903.34 其中：应收票据 3,200,000.00 应收账款 58,463,582.93 70,617,903.34 预付款项 10,379,692.05 11,812,361.18 其他应收款 十六、2 1,823,295.47 24,290,066.05 其中：应收利息 应收股利 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 316,400.00 流动资产合计 77,249,967.92 122,517,275.57 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十六、3 29,330,000.00 28,530,000.00 公告编号：2019-14 39 投资性房地产 固定资产 1,545,854.09 2,691,253.44 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 15,947,387.80 17,842,511.44 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,352,145.66 1,120,832.69 其他非流动资产 14,222,500.16 非流动资产合计 62,397,887.71 50,184,597.57 资产总计 139,647,855.63 172,701,873.14 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 42,203,856.76 51,619,266.36 其中：应付票据 10,000,000.00 14,500,000.00 应付账款 32,203,856.76 37,119,266.36 预收款项 1,309,156.35 7,365,474.09 应付职工薪酬 58,157.93 4,223,213.12 应交税费 4,195,636.45 10,705,358.17 其他应付款 3,939,128.90 6,662,112.11 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 61,705,936.39 80,575,423.85 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 16,814,500.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 15,330,357.19 42,375,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 32,144,857.19 42,375,000.00 公告编号：2019-14 40 负债合计 93,850,793.58 122,950,423.85 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 10,462,732.24 10,462,732.24 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,390,447.52 1,390,447.52 一般风险准备 未分配利润 3,943,882.29 7,898,269.53 所有者权益合计 45,797,062.05 49,751,449.29 负债和所有者权益合计 139,647,855.63 172,701,873.14 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 362,217,782.83 291,681,614.77 其中：营业收入 六、22 362,217,782.83 291,681,614.77 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 369,789,695.32 286,046,172.77 其中：营业成本 六、22 355,222,404.21 275,940,125.42 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、23 2,353,860.29 1,167,439.77 销售费用 六、24 267,080.60 673,271.19 管理费用 六、25 9,605,176.76 5,311,704.96 研发费用 财务费用 六、26 712,604.53 613,236.88 其中：利息费用 504,802.42 125,000.00 利息收入 57,783.52 22,748.02 资产减值损失 六、27 1,628,568.93 2,340,394.55 加：其他收益 六、28 5,457,123.00 2,347,249.38 公告编号：2019-14 41 投资收益（损失以“－”号填列） 六、29 11,178.97 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,103,610.52 7,982,691.38 加：营业外收入 六、30 4,041,160.32 2,625,000.00 减：营业外支出 六、31 7,141.96 247.84 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,930,407.84 10,607,443.54 减：所得税费用 六、32 1,294,718.05 2,588,048.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 635,689.79 8,019,395.42 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 635,689.79 8,019,395.42 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 635,689.79 8,019,395.42 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 635,689.79 8,019,395.42 1.少数股东损益 223,363.02 98,263.73 2.归属于母公司所有者的净利润 412,326.77 7,921,131.69 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 635,689.79 8,019,395.42 归属于母公司所有者的综合收益总额 412,326.77 7,921,131.69 归属于少数股东的综合收益总额 223,363.02 98,263.73 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.01 0.26 （二）稀释每股收益 0.01 0.26 法定代表人：杨景权 主管会计工作负责人：王曦伟 会计机构负责人：王曦伟 公告编号：2019-14 42 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六、4 379,087,128.74 291,681,614.77 减：营业成本 十六、4 375,886,797.26 278,988,231.57 税金及附加 264,083.70 557,378.97 销售费用 144,040.00 673,271.19 管理费用 8,948,226.83 5,182,768.67 研发费用 财务费用 714,184.05 113,336.76 其中：利息费用 504,802.42 125,000.00 利息收入 53,688.53 11,663.24 资产减值损失 1,280,537.31 2,339,791.47 加： 其他收益 1,480,249.38 投资收益（损失以“－”号填列） 十六、5 7,332.40 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,143,408.01 5,307,085.52 加：营业外收入 3,964,849.76 2,625,000.00 减：营业外支出 7,141.96 247.84 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,185,700.21 7,931,837.68 减：所得税费用 -231,312.97 1,917,824.51 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,954,387.24 6,014,013.17 （一）持续经营净利润 -3,954,387.24 6,014,013.17 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 六、综合收益总额 -3,954,387.24 6,014,013.17 七、每股收益： 公告编号：2019-14 43 （一）基本每股收益 -0.13 0.26 （二）稀释每股收益 -0.13 0.26 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 419,302,238.5 6 304,591,426.87 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,457,123.00 2,347,249.38 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 57,419,903.64 55,733,427.52 经营活动现金流入小计 482,179,265.2 0 362,672,103.77 购买商品、接受劳务支付的现金 396,183,092.0 4 277,346,656.65 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 21,750,119.01 28,229,239.07 支付的各项税费 20,780,221.81 4,051,799.27 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 53,056,079.70 21,216,576.89 经营活动现金流出小计 491,769,512.5 6 330,844,271.88 经营活动产生的现金流量净额 -9,590,247.36 31,827,831.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,510,000.00 取得投资收益收到的现金 11,178.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 公告编号：2019-14 44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,521,178.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 406,950.00 28,488,912.28 投资支付的现金 5,510,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -88,746.47 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,828,203.53 28,488,912.28 投资活动产生的现金流量净额 -307,024.56 -28,488,912.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,470,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 1,470,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 504,802.42 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、33 494,943.00 筹资活动现金流出小计 999,745.42 筹资活动产生的现金流量净额 9,000,254.58 1,470,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、34 -897,017.34 4,808,919.61 加：期初现金及现金等价物余额 六、34 5,537,980.86 729,061.25 六、期末现金及现金等价物余额 六、34 4,640,963.52 5,537,980.86 法定代表人：杨景权 主管会计工作负责人：王曦伟 会计机构负责人：王曦伟 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 405,766,102.90 305,367,745.78 收到的税费返还 1,480,249.38 收到其他与经营活动有关的现金 49,269,650.22 54,327,599.55 经营活动现金流入小计 455,035,753.12 361,175,594.71 购买商品、接受劳务支付的现金 404,373,677.96 251,751,637.40 支付给职工以及为职工支付的现金 21,464,203.98 28,203,575.67 支付的各项税费 6,262,093.53 1,747,438.23 支付其他与经营活动有关的现金 33,665,462.16 20,336,147.38 公告编号：2019-14 45 经营活动现金流出小计 465,765,437.63 302,038,798.68 经营活动产生的现金流量净额 -10,729,684.51 59,136,796.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,610,000.00 取得投资收益收到的现金 7,332.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,617,332.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 107,850.00 28,488,912.28 投资支付的现金 4,610,000.00 28,530,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,717,850.00 57,018,912.28 投资活动产生的现金流量净额 -100,517.60 -57,018,912.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 504,802.42 支付其他与筹资活动有关的现金 494,943.00 筹资活动现金流出小计 999,745.42 筹资活动产生的现金流量净额 9,000,254.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,829,947.53 2,117,883.75 加：期初现金及现金等价物余额 2,846,945.00 729,061.25 六、期末现金及现金等价物余额 1,016,997.47 2,846,945.00 公告编号：2019-14 46 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000. 00 10,462,732. 24 1,390,447. 52 9,805,388. 05 1,568,263. 73 53,226,831. 54 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000. 00 10,462,732. 24 1,390,447. 52 9,805,388. 05 1,568,263. 73 53,226,831. 54 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 412,326.77 223,363.02 635,689.79 （一）综合收益总额 412,326.77 223,363.02 635,689.79 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2019-14 47 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000. 00 10,462,732. 24 1,390,447. 52 10,217,71 4.82 1,791,626. 75 53,862,521. 33 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000. 00 10,462,732. 24 789,046.20 2,485,657. 68 43,737,43 6.12 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000. 00 10,462,732. 24 789,046.20 2,485,657. 68 43,737,43 6.12 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 601,401.32 7,319,730. 1,568,263. 9,489,395. 公告编号：2019-14 48 37 73 42 （一）综合收益总额 7,921,131. 69 98,263.73 8,019,395. 42 （二）所有者投入和减少资本 1,470,000. 00 1,470,000. 00 1．股东投入的普通股 1,470,000. 00 1,470,000. 00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 601,401.32 -601,401.3 2 1．提取盈余公积 601,401.32 -601,401.3 2 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000. 10,462,732. 1,390,447. 9,805,388. 1,568,263. 53,226,83 公告编号：2019-14 49 00 24 52 05 73 1.54 法定代表人：杨景权 主管会计工作负责人：王曦伟 会计机构负责人：王曦伟 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.0 0 10,462,732.2 4 1,390,447.52 7,898,269.53 49,751,449.29 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.0 0 10,462,732.2 4 1,390,447.52 7,898,269.53 49,751,449.29 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） -3,954,387.24 -3,954,387.24 （一）综合收益总额 -3,954,387.24 -3,954,387.24 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 公告编号：2019-14 50 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.0 0 10,462,732.2 4 1,390,447.52 3,943,882.29 45,797,062.05 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.0 0 10,462,732.2 4 789,046.20 2,485,657.68 43,737,436.1 2 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.0 0 10,462,732.2 4 789,046.20 2,485,657.68 43,737,436.1 2 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 601,401.32 5,412,611.85 6,014,013.17 （一）综合收益总额 6,014,013.17 6,014,013.17 公告编号：2019-14 51 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 601,401.32 -601,401.32 1．提取盈余公积 601,401.32 -601,401.32 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.0 0 10,462,732.2 4 1,390,447.52 7,898,269.53 49,751,449.2 9 52 诚昊启元集团股份公司股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 1、 公司注册地、组织形式和总部地址 内蒙古诚昊启元集团股份公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为内蒙古诚昊物流有限公司， 系于 2016 年 08 月整体变更设立的股份有限公司。公司企业统一社会信用代码：91150205561202630M， 法定代表人：杨景权。 内蒙古诚昊启元集团股份公司（以下简称“公司”）于 2018 年 06 月 12 日召开的 2018 年第五次 临时股东大会上审议通过了《关于变更公司名称暨修改公司章程的议案》，并于 2018 年 08 月 24 日正 式在全国中小企业股份转让系统进行公司名称变更，公司全称由“内蒙古诚昊启元股份公司”变更为 “内蒙古诚昊启元集团股份公司”。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司累计股本总数 3,000.00 万股，注册资本为 3,000.00 万元，注册地 址及总部地址：包头市石拐区喜桂图新区荣邦物流三楼西厅。 2、 公司的业务性质和主要经营活动 本公司属于陆路汽车运输业。 本公司经营范围： 许可经营项目：国际道路普通货物运输（满都拉口岸－杭吉口岸）；普通货运（无车承运）；货物专 用运输（罐式）；危险货物运输车辆维修（大中型货车）；一类汽车整车维修（小型车、大中型货车） 一般经营项目：货运信息咨询；仓储；装卸搬运服务；劳务服务；停车场服务；汽车（不含小轿车）、 汽车零部件、办公用品、矿产品、日用品、土产、五金、机电、工矿设备、润滑油（脂）、文具用品、 家具、机械设备、体育用品、工艺品、计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备、家用电器、建 筑材料、玩具、服装、鞋帽、针纺织品、工具的销售；进出口贸易；货物及技术进出口；代理进出口； 代理报关业务；煤炭的销售；铁路货物运输；铁路运输辅助活动。 3、 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2019年04月26日决议批准报出。 4、 合并报表范围 本公司 2018 年 1-12 月纳入合并范围的子公司共 2 户，详见“在其他主体中的权益”附注。本公司 本期合并范围比上期增加 1 户，详见“合并范围的变更”附注。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计 53 准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证 监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有 关财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务 报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日 合并及母公司的财务状况及 2018 年度合并及母公司的经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备计 提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股 本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 54 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买 方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号 的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽 子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分 前面各段描述及“长期股权投资”附注进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以 外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 55 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围 包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评 估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同 一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收 合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和 合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东 损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数 股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些 交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 56 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并 考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权” 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的 权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产 且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策 处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份 额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按 本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额 确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购 买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参 与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于 由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产 的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换 业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除： ①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他 综合收益之外，均计入当期损益。 57 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率 变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率 变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当 期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资 产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率 折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后 的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类 项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并 丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部 或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在 现金流量表中单独列报。 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营 控制权时，将资产负债表中股东权益或所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所 有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与 该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经 营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 9、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确 认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易 费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 58 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和 其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能 够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资 产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优 先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计 量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资 产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内 出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认 或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的 金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成 本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期 间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 （不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际 利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 59 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收 款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除 已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外 币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融、 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减 值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减 值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出 售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌” 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为各月月末的公允价值持续下跌月 份数。 60 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出 并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益， 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的 控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部 分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的 交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产的条件一致。 61 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形 成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行 初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除 按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务 人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公 允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相 同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具 处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与 权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具 的公允价值变动额。 62 10、 应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 （1） 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值 的，计提减值准备： 【1】债务人发生严重的财务困难； 【2】债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； 【3】债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 【4】其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2） 坏账准备的计提方法 （2.1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具 有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括 在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2.2） 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 （2.2.1） 信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似 性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期 金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄分析法组合 单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项。 关联方组合 合并范围内的关联方。 （2.2.2） 根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人 根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失 评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法。 关联方组合 不计提坏账准备。 账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3 3 63 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1-2 年（含 2 年） 10 10 2-3 年（含 3 年） 20 20 3-4 年（含 4 年） 50 50 4-5 年（含 5 年） 80 80 5 年以上 100 100 （2.3） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独 测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 （3） 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该应收款项在转回日的摊余成本。 11、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产 成品（库存商品）等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按个 别计价法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证在资产负债表日，存货按照成 本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个 存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货 跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 64 12、 持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非 流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司 已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项 交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关 的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并 中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产 减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资 产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产 减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的 各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售 准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利 息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类 别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前 的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2）可收回金额。 13、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益或所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投 65 资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益或 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终 形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合 并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽 子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不 属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成 本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进 行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投 资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收 66 益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营 企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值 作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当 期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股 权投资导致丧失对子公司控制权的，按《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》中所述的相关会计 67 政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东 权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得 时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次 处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 68 形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产 的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公家具 年限平均法 5 3 19.70 运输工具 年限平均法 8 3 12.13 电子及其他设备 年限平均法 3、5、10 3 32.33、19.70、9.70 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从 该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （4） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当 期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作 为会计估计变更处理。 15、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态 前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 16、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生 当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 69 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率 计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且 其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地 使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额 在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变 更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企 业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行 摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入 当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 70 18、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待 摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 19、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹 象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、 奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职 工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 71 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 （辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、 股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负 债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。 该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予 日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他 方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能 够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计 量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或 达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允 价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公 允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对 取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可 行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 72 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司 内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外， 作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确 认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权 益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该 股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务 企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 22、 收入 （1） 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 公司商品销售收入分为内销销售收入和外销销售收入，内销销售收入确认的具体原则为：商品已发 出且经过客户验收，并取得货权转移的凭证，发票账单已交付，已收讫全部或部分货款或预计可收回货 款，收入成本能够可靠计量；出口销售商品时，货物在报关通过、已装船发货（取得货运单）确认收入。 （2） 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务 收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利 益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认 提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的， 则不确认收入。 本公司在最终收货方收到货物、运输服务完成时确认收入。 （3） 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4） 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 73 23、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有 相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接 计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区 分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益。属于其他情况的，直接计入当期损益。 24、 所得税费用、递延所得税资产、递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规 定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回， 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 74 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或 清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其 他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递 延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 报。 25、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用 计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用 于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额 较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外， 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最 低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 75 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入 当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确 认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期 债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入 当期损益。 26、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 财政部于 2018 年 06 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会（2018）15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度 及以后期间的财务报表。本公司执行财会（2018）15 号的主要影响如下： 资产负债表中，原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目，本期 金额 59,613,122.59 元，上期金额 73,817,903.34 元，母公司本期金额 58,463,582.93 元，上期金额 73,817,903.34 元；原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目，本期 金额 12,591,300.00 元，上期金额 18,985,707.19 元，母公司本期金额 42,203,856.76 元，上期金额 51,619,266.36 元。 利润表中，财务费用项下新增“其中，利息费用”和“利息收入”项目， “利息收入”本期金额 57,783.52 元，上期金额 22,748.02 元，母公司本期金额 53,688.53 元，上期金额 11,663.24 元。“利息费用”本期 金额 504,802.42 元，上期金额 125,000.00 元，母公司本期金额 504,802.42 元，上期金额 125,000.00 元。 以上会计政策变更事项已经董事会审批。 （2）会计估计变更 本报告期内主要会计估计未发生变更。 五、 税项 1、主要税（费）种类及税（费）率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入2018年05月01日前按11%的税率计算销项税，2018年05月01日起及 之后按10%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 计缴增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴 76 税种 具体税率情况 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 2、税收优惠及批文 本公司报告期内未享受税收优惠政策。 3、其他说明 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 六、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 （1） 货币资金情况： 项目 2018.12.31 2017.12.31 一、现金 2,055.99 14,341.99 二、银行存款 4,638,907.53 5,523,638.87 三、其他货币资金 5,250,000.00 9,750,000.00 合计 9,890,963.52 15,287,980.86 其中：存放在境外款项总额 （2） 其他说明： 其他货币资金为银行承兑汇票保证金，详见“所有权或使用权受限制的资产”附注。 除上述事项外，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结等使用受限制的货币资金。 2、 应收票据及应收账款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 1,000,000.00 3,200,000.00 应收账款 58,613,122.59 70,617,903.34 合计 59,613,122.59 73,817,903.34 （1） 应收票据 （1.1） 分类列示： 项目 2018.12.31 2017.12.31 银行承兑汇票 1,000,000.00 3,200,000.00 合计 1,000,000.00 3,200,000.00 （1.2） 截止 2018 年 12 月 31 日，已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑汇票 16,437,440.00 合计 16,437,440.00 （1.3） 其他说明：无。 （2） 应收账款 （2.1） 应收账款分类披露： 77 类别 2018.12.31 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 63,977,805.05 100.00% 5,364,682.46 8.39% 58,613,122.59 其中：账龄分析组合 63,977,805.05 100.00% 5,364,682.46 8.39% 58,613,122.59 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 63,977,805.05 100.00% 5,364,682.46 8.39% 58,613,122.59 类别 2017.12.31 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 73,966,103.31 100.00% 3,348,199.97 4.53% 70,617,903.34 其中：账龄分析组合 73,966,103.31 100.00% 3,348,199.97 4.53% 70,617,903.34 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 73,966,103.31 100.00% 3,348,199.97 4.53% 70,617,903.34 （2.1.1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2018.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 35,729,709.14 1,071,891.28 3.00% 1－2 年（含 2 年） 13,568,280.04 1,356,828.00 10.00% 2－3 年（含 3 年） 14,679,815.87 2,935,963.18 20.00% 合计 63,977,805.05 5,364,682.46 8.39% 账龄 2017.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 58,203,576.53 1,746,107.30 3.00% 1－2 年（含 2 年） 15,504,126.78 1,550,412.68 10.00% 2－3 年（含 3 年） 258,400.00 51,680.00 20.00% 合计 73,966,103.31 3,348,199.98 4.53% （2.1） 2018 年度计提、收回或转回的坏账准备情况： 计提坏账准备金额 3,310,351.41 元；收回或转回坏账准备金额 1,293,868.92 元。 其中坏账准备收回或转回金额重要的：无 （2.2） 按欠款方归集的期末大额应收账款情况（较多时列示前五名）： 78 单位名称 与本公 司关系 2018.12.31 占应收账款 总额的比例 已计提的 坏账准备 包头市益钢物流有限公司 非关联方 16,717,493.26 26.13% 501,524.80 包头经纬能化有限公司 非关联方 7,901,184.67 12.35% 790,118.47 葛洲坝环嘉（大连）再生资源有限公司包头分 公司 非关联方 5,176,040.13 8.09% 155,281.20 包头市国惠煤炭有限责任公司 非关联方 4,099,539.61 6.41% 122,986.19 包头市恒源煤炭有限责任公司 非关联方 4,096,853.60 6.40% 382,758.21 合计 37,991,111.27 59.38% 1,952,668.87 （2.3） 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 （2.4） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 （2.5） 其他说明：无。 3、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示： 账龄 2018.12.31 2017.12.31 金额 比例 金额 比例 1 年以内（含 1 年） 1,130,406.22 10.79% 11,845,540.29 96.60% 1－2 年（含 2 年） 9,349,285.83 89.21% 416,812.26 3.40% 合计 10,479,692.05 100.00% 12,262,352.55 100.00% 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。 （2） 按预付对象归集的期末大额预付款项情况（较多时列示前五名）： 单位名称 与本公 司关系 2018.12.31 占期末余 额的比例 预付时间 未结算 的原因 无锡蒲公英网络科技有限公司 非关联方 9,349,285.83 89.21% 2017 年 未完工 中国人民财产保险股份有限公司包头市分 公司 非关联方 969,691.56 9.25% 2018 年 未到期 中国石化销售有限公司山东潍坊石油分公 司 非关联方 100,000.00 0.95% 2018 年 未到期 中石化销售包头石油分公司 非关联方 60,590.71 0.58% 2018 年 未到期 合计 10,479,568.10 99.99% （3） 其他说明：无。 4、 其他应收款 项目 2018.12.31 2017.12.31 其他应收款 12,447,590.41 24,309,565.57 应收利息 应收股利 合计 12,447,590.41 24,309,565.57 （1） 其他应收款 （1.1） 其他应收款分类披露： 类别 2018.12.31 79 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 12,840,125.27 100.00% 392,534.86 3.06% 12,447,590.41 其中：账龄组合 12,840,125.27 100.00% 392,534.86 3.06% 12,447,590.41 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 12,840,125.27 100.00% 392,534.86 3.06% 12,447,590.41 类别 2017.12.31 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 25,090,013.99 100.00% 780,448.42 3.11% 24,309,565.57 其中：账龄组合 25,090,013.99 100.00% 780,448.42 3.11% 24,309,565.57 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 25,090,013.99 100.00% 780,448.42 3.11% 24,309,565.57 （1.1.1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2018.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 12,735,395.27 382,061.86 3.00% 1－2 年（含 2 年） 104,730.00 10,473.00 10.00% 合计 12,840,125.27 392,534.86 3.06% 账龄 2017.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 24,821,613.98 744,648.42 3.00% 1－2 年（含 2 年） 178,800.01 17,880.00 10.00% 2－3 年（含 3 年） 89,600.00 17,920.00 20.00% 合计 25,090,013.99 780,448.42 3.11% （1.2） 2018 年度计提、收回或转回的坏账准备情况： 计提坏账准备金额 384,959.05 元；收回或转回坏账准备金额 772,872.61 元。 其中坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 转回或收回金额 收回方式 包头市石拐区人民政府 716,472.78 原未收到政府补助不再提供， 冲减账面其他应收款，转回对 80 单位名称 转回或收回金额 收回方式 应的坏账准备 （1.3） 2018 年度实际核销的其他应收款情况：无。 （1.4） 其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 往来款 10,493,888.00 342,353.81 保证金 400,000.00 押金 4,730.00 204,300.00 备用金 445,110.07 356,504.18 其他 241,897.20 23,986,856.00 借款 1,254,500.00 200,000.00 合计 12,840,125.27 25,090,013.99 （1.5） 按欠款方归集的期末大额其他应收款情况（较多时列示前五名）： 单位名称 款项性质 2018.12.31 占其他应收 款总额比例 账龄 已计提的 坏账准备 马云红 往来款 10,018,888.00 78.03% 1 年以内 300,566.64 邢利媛 借款 1,254,500.00 9.77% 1 年以内 37,635.00 包头市鑫银担保有限责任公司 保证金 400,000.00 3.12% 1 年以内 12,000.00 内蒙古飞鸟物流有限公司 往来款 375,000.00 2.92% 1 年以内 11,250.00 王馨晨 备用金 361,448.19 2.81% 1 年以内 10,843.45 合计 12,409,836.19 96.65% 372,295.09 （1.6） 涉及政府补助的应收款项：无。 （1.7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （1.8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 （1.9） 其他说明：无。 （2） 应收利息 本年应收利息借方发生额为 7,332.40 元，贷方发生额为 7,332.40 元，期末无余额。 （3） 应收股利 本年应收股利无发生额及余额。 5、 其他流动资产 （1） 其他流动资产情况： 项目 2018.12.31 2017.12.31 待抵扣进项税额 316,400.00 合计 316,400.00 （2） 其他说明：无。 6、 固定资产 项目 2018.12.31 2017.12.31 固定资产 1,655,153.24 2,691,253.44 81 项目 2018.12.31 2017.12.31 固定资产清理 合计 1,655,153.24 2,691,253.44 （1） 固定资产 （1.1） 固定资产情况： 项目 房屋建筑物 机器设备 工、器、家具 运输工具 电子及其他 合计 一、账面原值 1、2017.12.31 114,468.80 8,861,990.00 218,243.26 9,194,702.06 2、本期增加 - - 40,211.95 - 112,772.63 152,984.58 购置 - - 40,211.95 - 104,632.88 144,844.83 在建工程转入 企业合并 8,139.75 8,139.75 股东投入 融资租入 其他转入 3、本期减少 处置或报废 企业合并 投资转出 融资租出 其他转出 4、2018.12.31 - - 154,680.75 8,861,990.00 331,015.89 9,347,686.64 二、累计折旧 1、2017.12.31 5,496.56 6,421,264.31 76,687.75 6,503,448.62 2、本期增加 - - 20,818.19 1,071,725.48 96,541.11 1,189,084.78 计提 - - 20,818.19 1,071,725.48 89,308.06 1,181,851.73 企业合并 7,233.05 7,233.05 其他转入 3、本期减少 处置或报废 企业合并 融资租出 其他转出 4、2018.12.31 - - 26,314.75 7,492,989.79 173,228.86 7,692,533.40 三、减值准备 1、2017.12.31 2、本期增加 计提 企业合并 82 项目 房屋建筑物 机器设备 工、器、家具 运输工具 电子及其他 合计 其他转入 3、本期减少 处置或报废 企业合并 融资租出 其他转出 4、2018.12.31 四、账面价值 1、2018.12.31 - - 128,366.00 1,369,000.21 157,787.03 1,655,153.24 2、2017.12.31 108,972.24 2,440,725.69 141,555.51 2,691,253.44 （1.2） 截止 2018 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产情况：无。 （1.3） 截止 2018 年 12 月 31 日，通过融资租赁租入的固定资产情况：无。 （1.4） 截止 2018 年 12 月 31 日，通过经营租赁租出的固定资产情况：无。 （1.5） 截止 2018 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产情况：无。 （1.6） 其他说明：无。 （2） 固定资产清理： 本年固定资产清理无发生额及余额。 7、 无形资产 （1） 无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 软件 合计 一、账面原值 1、2017.12.31 18,951,236.48 18,951,236.48 2、本期增加 145,631.06 145,631.06 购置 145,631.06 145,631.06 内部研发 企业合并 股东投入 其他转入 3、本期减少 处置 失效且终止确 认的部分 其他转出 4、2018.12.31 19,096,867.54 19,096,867.54 二、累计摊销 1、2017.12.31 1,108,725.04 1,108,725.04 2、本期增加 1,902,405.18 1,902,405.18 83 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 软件 合计 计提 1,902,405.18 1,902,405.18 企业合并 股东投入 其他转入 3、本期减少 处置 其他转出 4、2018.12.31 3,011,130.22 3,011,130.22 三、减值准备 1、2017.12.31 2、本期增加 计提 失效且终止确 认的部分 企业合并 股东投入 其他转入 3、本期减少 处置 其他转出 4、2018.12.31 四、账面价值 1、2018.12.31 16,085,737.32 16,085,737.32 2、2017.12.31 17,842,511.44 17,842,511.44 截止 2018 年 12 月 31 日，通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2） 截止 2018 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的土地使用权情况： 本年无未办妥产权证书的土地使用权。 （3） 其他说明：无。 8、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产： 项目 2018.12.31 2017.12.31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,757,217.32 1,439,304.33 4,128,648.39 1,120,983.46 合计 5,757,217.32 1,439,304.33 4,128,648.39 1,120,983.46 （2） 其他说明：无。 9、 其他非流动资产 （1） 其他非流动资产情况 84 项目 2018.12.31 2017.12.31 融资租入汽车 14,222,500.16 合计 14,222,500.16 （2） 其他说明：详见“附注六、16、长期应付款”。 10、 短期借款 （1） 短期借款分类： 项目 2018.12.31 2017.12.31 质押借款 6,000,000.00 保证借款 4,000,000.00 合计 10,000,000.00 2018 年 05 月 04 日，本公司与内蒙古银行富强路支行签订《流动资金借款合同》，合同借款金额为 600.00 万元，借款期限：2018 年 05 月 04 日至 2019 年 05 月 03 日，年利率为 6.5250%。上述借款由张 旭、吕军、杨景权以股份提供质押担保，合同编号为内包富（权质）[2018]第 24 号，并由张旭、吕军、 杨景权、侯晓敏提供保证担保，合同编号为内包富（保）字[2018]第 24 号。 2018 年 06 月 21 日公司与九原立农村镇银行股份有限公司沙河街支行签订《流动资金借款合同》， 合同借款金额为 400.00 万元，借款期限 12 个月，自 2018 年 06 月 21 日至 2019 年 06 月 20 日，年利率 为 13.92%。上述借款由包头市鑫银担保有限责任公司提供保证担保。 （2） 已逾期未偿还的短期借款情况：无。 （3） 其他说明：无。 11、 应付票据及应付账款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应付票据 10,000,000.00 14,500,000.00 应付账款 2,591,300.00 4,485,707.19 合计 12,591,300.00 18,985,707.19 （1） 应付票据 （1.1） 情况： 项目 2018.12.31 2017.12.31 银行承兑汇票 10,000,000.00 14,500,000.00 合计 10,000,000.00 14,500,000.00 （1.2） 其他说明：无。 （2） 应付账款 （2.1） 应付账款列示： 项目 2018.12.31 2017.12.31 应付材料采购款 2,591,300.00 4,485,707.19 合计 2,591,300.00 4,485,707.19 （2.2） 其他说明：无。 85 12、 预收款项 （1） 预收账款列示： 项目 2018.12.31 2017.12.31 预收货款 1,309,156.35 7,365,474.09 合计 1,309,156.35 7,365,474.09 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项： 项目 2018.12.31 未偿还或结转的原因 包头市江浩贸易有限公司 827,871.96 业务未完成 合计 827,871.96 （3） 其他说明：无。 13、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示： 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 一、短期薪酬 4,244,513.80 17,452,912.01 21,619,553.58 77,872.23 二、离职后福利-设定提存计划 119,565.43 119,565.43 三、辞退福利 11,000.00 11,000.00 四、一年内到期的其他福利 合计 4,244,513.80 17,583,477.44 21,750,119.01 77,872.23 （2） 短期薪酬列示： 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,244,513.80 17,286,778.47 21,453,420.04 77,872.23 二、职工福利费 74,709.00 74,709.00 三、社会保险费 53,960.54 53,960.54 其中：1、医疗保险费 43,827.40 43,827.40 2、工伤保险 6,555.56 6,555.56 3、生育保险 3,577.58 3,577.58 四、住房公积金 37,464.00 37,464.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划及其他 合计 4,244,513.80 17,452,912.01 21,619,553.58 77,872.23 （3） 设定提存计划列示： 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 1、基本养老保险 116,531.16 116,531.16 2、失业保险 3,034.27 3,034.27 3、企业年金缴费 合计 119,565.43 119,565.43 86 （4） 其他说明：无。 14、 应交税费 （1） 应交税费情况： 项目 2018.12.31 2017.12.31 增值税 4,414,717.84 5,627,901.38 企业所得税 6,646,875.50 8,043,566.46 个人所得税 465.20 401.90 城市维护建设税 460,618.93 391,439.09 教育费附加 204,541.85 174,893.35 地方教育附加 123,429.70 55,016.54 印花税 150,536.85 170,620.11 其他 12,679.22 8,122.54 合计 12,013,865.09 14,471,961.37 （2） 其他说明：无。 15、 其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 其他应付款 4,150,891.43 6,663,062.67 应付利息 应付股利 合计 4,150,891.43 6,663,062.67 （1） 其他应付款 （1.1） 按款项性质列示其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 关联方往来款 211,762.53 3,386,277.45 其他往来款 3,900,000.00 3,000,000.00 押金、保证金 5,000.00 50,000.00 待付员工报销款 2,128.90 225,834.66 其他 32,000.00 950.56 合计 4,150,891.43 6,663,062.67 （1.2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 （1.3） 其他说明：无。 （2） 应付利息 本年应付利息借方发生额为 105,034.07 元，贷方发生额为 105,034.07 元，期末无余额。 （3） 应付股利 本年应付股利无发生额及余额。 16、 长期应付款 （1） 按款项性质列示长期应付款： 87 项目 2018.12.31 2017.12.31 平安国际融资租赁（天津）有限公司 16,814,500.00 合计 16,814,500.00 （2） 其他说明： 本公司与出租人平安国际融资租赁（天津）有限公司、出卖人包头市海秦泰汽车贸易有限公司于2018 年11月30日签订融资租赁合同，合同编号：2018PAZL(TJ)0102212-ZL-01，平安国际融资租赁（天津） 有限公司根据本公司的要求购买 29 台重型牵引车及29台半挂车并租赁给本公司，租期36个月，每期租 金522,000.00元，租金总额共计18,792,000.00元，租金每期末支付，第一期租金日为起租日后第1个月 对应于起租日的当日，以后每1个月对应起租日的当日为当期租金日，留购价款为100.00元；租赁成本 16,498,100.00元，其中，1,649,810.00元为承租人保证金，租赁期满前以抵减租金方式收回。 本期确认长期应付款18,792,000.00元，未确认融资租赁费用1,977,500.00元，待抵扣未确认融资租 赁费用进项税316,400.00元，因所购车辆未办理产权证书，暂在其他非流动资产核算，入账金额 14,222,500.16元。 针对该笔融资租赁业务，本公司的子公司山东省启恒物流有限公司于2018年11月30日与出租人签署 保证合同，合同编号：2018PAZL(TJ)0102212-BZ-01；出租人授权本公司将租赁物抵押给出租人，并在 登 记 机 关 依 法 办 理 抵 押 权 登 记 ， 双 方 于 2018 年 11 月 30 日 签 署 了 抵 押 合 同 ， 合 同 编 号 ： 2018PAZL(TJ)0102212-DY-01。 17、 递延收益 （1） 递延收益情况： 项目 2017.12.31 本期增加额 本期减少额 2018.12.31 形成原因 政府补助 42,375,000.00 27,044,642.81 15,330,357.19 无车承运人互联 网平台项目补助 合计 42,375,000.00 27,044,642.81 15,330,357.19 （2） 涉及政府补助的项目： 补助项目 种类 2017.12.31 本期 增加 计入营业外 收入金额 计入其他 收益 冲减成本 费用 其他减少 2018.12.31 无车承运人互 联网平台 财政拨 款 42,375,000.00 3,162,216.81 23,882,426.00 15,330,357.19 合计 42,375,000.00 3,162,216.81 23,882,426.00 15,330,357.19 （3） 其他说明： 其他减少23,882,426.00元，具体原因如下： 2018年02月07日包头市石拐区人民政府与本公司就2017年06月06日签订的《关于内蒙古诚昊启元 物流产业无车承运人互联网平台+冷链物流仓储配送项目合作协议》重新签署，原合同终止执行，原合 同所有内容不再履行。由于协议内容变更，将按照旧协议确认的但尚未收到的政府补助23,882,426.00 元予以冲回，同时对与新协议一致并于2017年06月15日已实际收到的2,000.00万元政府补助，从2018 年02月起在剩余摊销期限内按未来适用法予以分摊。 18、 股本 88 （1） 总股本变动情况： 项目 2017.12.31 本期变动（增“＋”、减“－”） 2018.12.31 发行新股 送股 公积金转增 其他 小计 股本总数 30,000,000.00 30,000,000.00 （2） 其他说明：无。 19、 资本公积 （1） 资本公积情况： 项目 2017.12.31 本期增加额 本期减少额 2018.12.31 资本（股本）溢价 10,462,732.24 10,462,732.24 合计 10,462,732.24 10,462,732.24 20、 盈余公积 （1） 盈余公积情况： 项目 2017.12.31 本期增加额 本期减少额 2018.12.31 法定盈余公积 1,390,447.52 1,390,447.52 合计 1,390,447.52 1,390,447.52 21、 未分配利润 （1） 未分配利润情况： 项目 2018 年度 2017 年度 调整前上期末未分配利润 9,805,388.05 2,485,657.68 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 其中：企业会计准则及其相关新规定进行追溯 调整 会计政策变更 重大会计差错更正 同一控制合并范围变更 其他 调整后期初未分配利润 9,805,388.05 2,485,657.68 加：本期净利润 412,326.77 7,921,131.69 减：提取法定盈余公积 601,401.32 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 10,217,714.82 9,805,388.05 （2） 其他说明：无。 22、 营业收入和营业成本 （1） 营业收入和营业成本： 89 项目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 362,217,782.83 355,222,404.21 291,681,614.77 275,940,125.42 合计 362,217,782.83 355,222,404.21 291,681,614.77 275,940,125.42 （2） 主营业务按产品类别列示： 项目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 委托货运收入 340,254,526.21 334,949,739.26 231,711,874.77 218,568,336.33 自营货运收入 21,416,118.12 19,708,096.43 59,969,740.00 57,371,789.09 销售商品收入 547,138.50 564,568.52 合计 362,217,782.83 355,222,404.21 291,681,614.77 275,940,125.42 （3） 其他说明：无。 23、 税金及附加 （1） 税金及附加情况： 项目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 1,177,700.28 599,462.31 教育费附加 504,144.82 256,912.43 地方教育附加 325,306.18 95,818.10 车船税 360.00 1,260.00 印花税 267,186.43 195,664.00 其他 79,162.58 18,322.93 合计 2,353,860.29 1,167,439.77 （2） 其他说明：无。 24、 销售费用 （1） 销售费用情况： 项目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 204,452.73 192,103.25 办公费 400.00 6,447.96 差旅费 7,347.07 16,750.41 市内交通费 2,400.00 2,853.00 招待费 3,731.00 25,410.0 修理费 429,706.57 其他 48,749.8 合计 267,080.60 673,271.19 （2） 说明：无。 25、 管理费用 （1） 管理费用情况： 90 项目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 836,978.73 896,797.84 租赁费 1,119,323.90 659,401.23 物业费 131,542.36 32,264.16 宣传费 98,629.90 1,343.40 办公费 350,212.04 448,194.45 差旅费 418,820.45 391,856.57 市内交通费 89,678.31 95,849.76 通讯费 440.00 835.00 会议费 88,415.09 4,917.28 招待费 1,295,669.91 224,675.98 培训费 710,669.44 83,037.74 修理费 37,189.00 11,995.01 水电费 20,477.18 4,381.99 取暖费 116,570.30 16,836.25 折旧费 81,721.01 1,176,455.59 摊销费 1,902,405.18 1,082,835.04 中介费 2,208,562.70 139,048.39 保险费 4,564.49 2,500.94 招投标费 28,121.40 7,513.21 其他 65,185.37 30,965.13 合计 9,605,176.76 5,311,704.96 （2） 其他说明：无。 26、 财务费用 （1） 财务费用情况： 项目 2018 年度 2017 年度 利息支出 504,802.42 125,000.00 减：利息收入 57,783.52 22,748.02 汇兑损益 手续费等 265,585.63 510,984.90 合计 712,604.53 613,236.88 （2） 其他说明：无。 27、 资产减值损失 （1） 资产减值损失情况： 项目 2018 年度 2017 年度 坏账损失 1,628,568.93 2,340,394.55 合计 1,628,568.93 2,340,394.55 （2） 其他说明：无。 91 28、 其他收益 （1） 其他收益情况： 项目 2018 年度 2017 年度 金额 非经常性损益金额 金额 非经常性损益金额 与企业日常活动相关的政府补助 5,457,123.00 2,347,249.38 合计 5,457,123.00 2,347,249.38 （2） 政府补助明细 补助项目 2018 年度 2017 年度 与资产相关/与收益相关 增值税返还 5,457,123.00 2,347,249.38 与收益相关 合计 5,457,123.00 2,347,249.38 （3） 其他说明：无。 29、 投资收益 （1） 投资收益情况： 项目 2018 年度 2017 年度 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投 资收益 11,178.97 合计 11,178.97 （2） 其他说明：无。 30、 营业外收入 （1） 营业外收入情况： 项目 2018 年度 2017 年度 金额 非经常性损益金额 金额 非经常性损益金额 与日常经营活动无关的政府补助 3,962,216.81 3,962,216.81 2,625,000.00 2,625,000.00 商誉 76,310.56 76,310.56 其他 2,632.95 2,632.95 合计 4,041,160.32 4,041,160.32 2,625,000.00 2,625,000.00 （2） 政府补助情况： 补助项目 2018 年度 来源依据 与资产相关/ 与收益相关 无车承运人互联网平台 3,162,216.81 石拐区人民政府签署的协议 与资产相关 政府补助办公大楼租赁费 800,000.00 石拐区人民政府签署的协议 与收益相关 合计 3,962,216.81 补助项目 2017 年度 来源依据 与资产相关/ 与收益相关 无车承运人互联网平台 2,625,000.00 石拐区人民政府签署的协议 与资产相关 合计 2,625,000.00 （3） 其他说明：无。 31、 营业外支出 92 （1） 营业外支出情况： 项目 2018 年度 2017 年度 金额 非经常性损益金额 金额 非经常性损益金额 滞纳金 6,265.30 6,265.30 4.84 4.84 其他 876.66 876.66 243.00 243.00 合计 7,141.96 7,141.96 247.84 247.84 （2） 其他说明：无。 32、 所得税费用 （1） 所得税费用情况： 项目 2018 年度 2017 年度 当期所得税费用 1,613,038.92 3,261,968.12 递延所得税费用 -318,320.87 -673,920.00 合计 1,294,718.05 2,588,048.12 （2） 会计利润与所得税费用调整过程： 项目 2018 年度 2017 年度 利润总额 1,930,407.84 10,607,443.54 按适用税率计算的所得税费用 482,601.96 2,651,860.89 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 213,732.94 610,107.24 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 916,704.02 研发费用加计扣除的影响 其他影响 -318,320.87 -673,920.00 所得税费用 1,294,718.05 2,588,048.13 （3） 其他说明：无。 33、 现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 利息收入 57,783.52 22,724.55 收回票据保证金 19,500,000.00 10,560,000.00 往来款 37,059,487.38 25,150,702.97 除税费返还外的其他政府补助收入 800,000.00 20,000,000.00 其他 2,632.74 合计 57,419,903.64 55,733,427.52 收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。 93 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 付现费用 1,496,288.90 3,486,028.69 往来款 36,559,790.80 2,670,548.20 存出票据保证金 15,000,000.00 15,060,000.00 合计 53,056,079.70 21,216,576.89 支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。 （3） 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 融资服务费 494,943.00 合计 494,943.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。 34、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 2018 年度 2017 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： —— —— 净利润 635,689.79 8,019,395.42 加：资产减值准备 1,628,568.93 2,340,394.55 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,181,851.73 1,130,942.02 无形资产摊销 1,902,405.18 1,108,725.04 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 504,802.42 投资损失（收益以“－”号填列） -11,178.97 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列） -318,320.87 -673,769.23 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 4,864,071.53 -35,589,615.77 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -19,901,826.54 55,491,910.63 其他 -76,310.56 经营活动产生的现金流量净额 -9,590,247.36 31,827,831.89 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 94 补充资料 2018 年度 2017 年度 现金的期末余额 4,640,963.52 5,537,980.86 减：现金的期初余额 5,537,980.86 729,061.25 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -897,017.34 4,808,919.61 （2） 现金和现金等价物的构成： 项目 2018.12.31 2017.12.31 一、现金 4,640,963.52 5,537,980.86 其中：库存现金 2,055.99 14,341.99 可随时用于支付的银行存款 4,638,907.53 5,523,638.87 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,640,963.52 5,537,980.86 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （3） 其他说明：无。 35、 所有权或使用权受限制的资产 （1） 所有权或使用权受到限制的资产账面价值情况： 项目 2018.12.31 受限原因 货币资金 5,250,000.00 存出银行承兑汇票保证金的余额 其他非流动资产 14,222,500.16 见“附注六、16、长期应付款” 合计 19,472,500.16 （2） 其他说明：无。 36、 政府补助 （1） 本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减 成本 费用 政府补助办公大 楼租赁费 800,000.00 800,000.00 是 无车承运人互联 网平台 3,162,216.81 3,162,216.81 是 增值税返还 5,457,123.00 5,457,123.00 是 合计 9,419,339.81 5,457,123.00 3,962,216.81 （2） 计入当期损益的政府补助情况 95 补助项目 种类 2018 年度 2017 年度 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 无车承运人互联网 平台 财政拨款 3,162,216.81 2,625,000.00 政府补助办公大楼 租赁费 财政拨款 800,000.00 增值税返还 财政拨款 5,457,123.00 2,347,249.38 （3） 本期退回的政府补助情况：无。 （4） 其他说明：无。 七、 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 （1） 本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时点 股权取得 成本 股权取得比 例（%） 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 包头景昊贸易有限 公司 2018-05-18 80 万元 100.00 直接投资 不适用 不适用 不适用 不适用 2、 同一控制下企业合并 本公司报告期内无同一控制下企业合并事项。 3、 反向购买 本公司报告期内无反向购买事项。 4、 处置子公司 本公司报告期内无处置子公司事项。 八、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 山东省启恒物流有限公司 山东 山东 陆路运输 95.10 直接投资 包头景昊贸易有限公司 包头 包头 贸易 100.00 直接投资 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股 比例（%） 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东分 派的股利 期末少数股东权益 余额 山东省启恒物流有限公司 4.90 223,363.02 1,791,626.75 （2） 重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 96 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 山东省启恒物流有限公司 45,981,286.57 329,578.82 46,310,865.39 9,747,054.16 9,747,054.16 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 山东省启恒物流 有限公司 35,794,085.92 150.77 35,794,236.69 3,788,854.44 3,788,854.44 子公司名称 本期金额 上期金额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 山东省启恒 物流有限公 司 151,424,977.97 4,558,428.98 4,558,428.98 1,227,652.44 43,897,745.99 2,005,382.25 2,005,382.25 -27,308,964.14 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 本公司报告期内无需要披露的在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。 3、 在合营企业或联营企业中的权益 本公司报告期内无合营企业或联营企业。 4、 重要的共同经营 本公司报告期内无共同经营事项。 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 本公司报告期内无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。 6、 其他说明 报告期内，内蒙古星行北斗科技发展有限公司、黑河辰兴电子商务物流有限公司、西藏启辕物流有 限公司工商登记的本公司持股比例分别为 67.00%、40.00%、100.00%，均未实际投资，且均未参与经 营。 九、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注 “财务报表注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管 理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之 内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面 影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管 理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及 97 时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的业务活动均以人民币计价结算，截止 2018 年 12 月 31 日本公司的资产及负债均为人民币余额，暂不涉及外汇风险。 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司的银行借款均以固定利率计息，利率产生的合理变动将不会对本公司的利润总额和 股东权益产生重大的影响。 2、信用风险 可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司 金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无对外财务担保事 项，所以信用风险主要来自银行存款和应收款项。 本公司的资金存放在信用评级较高的银行，故银行存款的信用风险较低。 为降低信用风险，本公司对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选 择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大 坏账风险。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款 项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经降低可接受的程度。 （1）已逾期或发生减值的金融资产：无。 （2）集中风险 本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司无重大信用集中风险。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司 经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款 协议。 本公司将银行借款作为主要资金来源。 （二）金融资产转移 本报告期内无需要披露的金融资产转移事项。 （三）金融资产与金融负债的抵销 本报告期内无需要披露的金融资产与金融负债的抵销事项。 十、 公允价值的披露 本报告期内无需要披露的涉及公允价值的事项。 98 十一、 关联方及关联交易 1、 本公司的母公司及最终控制方情况 本公司无母公司。 本公司实际控制人系张旭，持有本公司 88.33%的股权。 2、 本公司的子公司情况 详见“在其他主体中的权益”第 1 项“在子公司中的权益”附注。 3、 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见“在其他主体中的权益”第 3 项“在合营企业或联营企业中的权 益”附注。 4、 其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 杨景权 股东、董事、董事会秘书 吕军 股东、董事 王曦伟 财务总监 王雅霄 董事 寇远飞 董事 李剡 监事 姜鹤 监事 王馨晨 监事 5、 关联方交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本公司报告期内无需要披露的购销商品、提供和接受劳务的关联交易事项。 （2） 关联受托管理或委托管理情况 本公司报告期内无需要披露的关联受托管理或委托管理事项。 （3） 关联承包情况 本公司报告期内无需要披露的关联承包事项。 （4） 关联租赁情况 本公司报告期内无需要披露的关联租赁事项。 （5） 关联方担保 （5.1） 本公司作为担保方：无。 （5.2） 本公司作为被担保方： 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 是否已经履 行完毕 张旭、杨景权、吕军 6,000,000.00 2018年05月04日 2019年05月03日 否 （5.3）关联担保情况说明： 本公司的子公司山东省启恒物流有限公司为融资租赁提供担保，详见“附注六、16、长期应付款”。 99 除上述事项外，报告期内本公司无需要披露的关联方担保事项。 （6） 关联方资金拆借 本公司报告期内无需要披露的关联方资金拆借事项。 （7） 关联方资产转让、债务重组情况 本公司报告期内无需要披露的关联资产转让、债务重组事项。 （8） 关键管理人员报酬 项目 2018 年度 2017 年度 关键管理人员报酬合计 185,104.58 549,818.46 （9） 其他关联方交易 本公司报告期内无需要披露的其他关联方交易事项。 6、 关联方应收应付款项 （1） 应收项目 项目名称 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 吕军 22,251.33 667.54 合计 22,251.33 667.54 其他应收款： 王馨晨 361,448.19 10,843.45 11,672.60 350.18 合计 361,448.19 10,843.45 11,672.60 350.18 （2） 应付项目 项目名称 2018.12.31 2017.12.31 其他应付款： 杨景权 211,762.53 1,690,943.65 张旭 1,695,333.80 李剡 15,715.37 王雅霄 900,000.00 合计 1,111,762.53 3,401,992.82 7、 关联方承诺 本公司报告期内无需要披露的关联方承诺事项。 十二、 股份支付 本公司报告期内无需要披露的股份支付事项。 十三、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 100 本公司报告期内无需要披露的重大承诺事项。 十四、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 2、 利润分配情况 本公司报告期内无需要披露的利润分配事项。 3、 销售退回 本公司报告期内无需要披露的销售退回事项。 4、 资产负债表日后划分为持有待售情况 本公司报告期内无需要披露的资产负债表日后划分为持有待售事项。 5、 其他重要的资产负债表日后非调整事项 本公司报告期内无需要披露的其他重要的资产负债表日后非调整事项。 十五、 其他重要事项 1、 前期差错更正 本公司报告期内无需要披露的前期差错更正事项。 2、 债务重组 本公司报告期内无需要披露的债务重组事项。 3、 资产置换 本公司报告期内无需要披露的资产置换事项。 4、 年金计划 本公司报告期内无需要披露的年金计划事项。 5、 终止经营 本公司报告期内无需要披露的终止经营事项。 6、 分部信息 本公司报告期内未划分经营业务分部。 7、 其他对投资者决策有影响的重要事项 本公司报告期内无需要披露的其他对投资者决策有影响的重要事项。 十六、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收票据及应收账款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 3,200,000.00 应收账款 58,463,582.93 70,617,903.34 合计 58,463,582.93 73,817,903.34 101 （1） 应收票据 （1.1）分类列示： 项目 2018.12.31 2017.12.31 银行承兑汇票 3,200,000.00 合计 3,200,000.00 （1.2）截止 2018 年 12 月 31 日，已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑汇票 6,437,440.00 合计 6,437,440.00 （1.3）其他说明：无。 （2） 应收账款 （2.1） 应收账款分类披露： 类别 2018.12.31 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 63,808,536.82 100.00% 5,344,953.89 8.38% 58,463,582.93 其中：账龄分析组合 63,808,536.82 100.00% 5,344,953.89 8.38% 58,463,582.93 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 63,808,536.82 100.00% 5,344,953.89 8.38% 58,463,582.93 类别 2017.12.31 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 73,966,103.31 100.00% 3,348,199.97 4.53% 70,617,903.34 其中：账龄分析组合 73,966,103.31 100.00% 3,348,199.97 4.53% 70,617,903.34 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 73,966,103.31 100.00% 3,348,199.97 4.53% 70,617,903.34 （2.1.1） 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。 （2.1.2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2018.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 35,648,269.14 1,069,448.08 3.00% 102 账龄 2018.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例 1－2 年（含 2 年） 13,565,477.24 1,356,547.72 10.00% 2－3 年（含 3 年） 14,594,790.44 2,918,958.09 20.00% 合计 63,808,536.82 5,344,953.89 8.38% 账龄 2017.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 58,203,576.53 1,746,107.30 3.00% 1－2 年（含 2 年） 15,504,126.78 1,550,412.68 10.00% 2－3 年（含 3 年） 258,400.00 51,680.00 20.00% 合计 73,966,103.31 3,348,199.98 4.53% （2.2） 2018 年度计提、收回或转回的坏账准备情况： 计提坏账准备金额 3,290,622.84 元；收回或转回坏账准备金额 1,293,868.92 元。。 其中坏账准备收回或转回金额重要的：无。 （2.3） 2018 年度实际核销的应收账款情况：无。 （2.4） 按欠款方归集的期末大额应收账款情况（较多时列示前五名）： 单位名称 与本公 司关系 2018.12.31 占应收账款 总额的比例 已计提的 坏账准备 包头市益钢物流有限公司 非关联方 16,717,493.26 26.20% 501,524.80 包头经纬能化有限公司 非关联方 7,901,184.67 12.38% 790,118.47 葛洲坝环嘉（大连）再生资源有限公司包头分 公司 非关联方 5,176,040.13 8.11% 155,281.20 包头市国惠煤炭有限责任公司 非关联方 4,099,539.61 6.42% 122,986.19 包头市恒源煤炭有限责任公司 非关联方 4,096,853.60 6.42% 382,758.21 合计 37,991,111.27 59.54% 1,952,668.87 （2.5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 （2.6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 （2.7） 其他说明：无。 2、 其他应收款 项目 2018.12.31 2017.12.31 其他应收款 1,823,295.47 24,290,066.05 应收利息 应收股利 合计 1,823,295.47 24,290,066.05 （1） 其他应收款 （1.1） 其他应收款分类披露： 类别 2018.12.31 103 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 1,886,924.20 100.00% 63,628.73 3.37% 1,823,295.47 其中：账龄组合 1,886,924.20 100.00% 63,628.73 3.37% 1,823,295.47 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 1,886,924.20 100.00% 63,628.73 3.37% 1,823,295.47 类别 2017.12.31 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 25,069,911.39 100.00% 779,845.34 3.11% 24,290,066.05 其中：账龄组合 25,069,911.39 100.00% 779,845.34 3.11% 24,290,066.05 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 25,069,911.39 100.00% 779,845.34 3.11% 24,290,066.05 （1.1.1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。 （1.1.2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2018.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 1,786,624.20 53,598.73 3.00% 1－2 年（含 2 年） 100,300.00 10,030.00 10.00% 合计 1,886,924.20 63,628.73 3.37% 账龄 2017.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 24,801,511.38 744,045.34 3.00% 1－2 年（含 2 年） 178,800.01 17,880.00 10.00% 2－3 年（含 3 年） 89,600.00 17,920.00 20.00% 合计 25,069,911.39 779,845.34 3.11% （1.2） 2018 年度计提、收回或转回的坏账准备情况： 计提坏账准备金额 56,656.00 元；收回或转回坏账准备金额 772,872.61 元。。 其中坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 转回或收回金额 收回方式 104 单位名称 转回或收回金额 收回方式 包头市石拐区人民政府 716,472.78 原未收到政府补助不再提供，冲减账面 其他应收款，转回对应的坏账准备 合计 716,472.78 （1.3） 其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 往来款 342,353.81 保证金 400,000.00 押金 300.00 200,300.00 备用金 344,831.58 其他 232,124.20 23,982,426.00 借款 1,254,500.00 200,000.00 合计 1,886,924.20 25,069,911.39 （1.4） 按欠款方归集的期末大额其他应收款情况（较多时列示前五名）： 单位名称 款项内容 2018.12.31 占其他应收 款总额比例 账龄 已计提的 坏账准备 邢利媛 借款 1,254,500.00 66.48% 1 年以内 37,635.00 包头市鑫银担保有限责任公司 保证金 400,000.00 21.20% 1 年以内 12,000.00 内蒙古好力工程机械有限责任 公司 其他（租赁费） 132,124.20 7.00% 1 年以内 3,963.73 杭州旺旺食品有限公司 其他 100,000.00 5.30% 1-2 年 10,000.00 合计 1,886,624.20 99.98% 63,598.73 （1.5） 涉及政府补助的应收款项：无。 （1.6） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （1.7） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 （1.8） 其他说明：无。 （2）应收利息 本年应收利息借方发生额为 7,332.40 元，贷方发生额为 7,332.40 元，期末无余额。 （3）应收股利 本年应收股利无发生额及余额。 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 2018.12.31 账面金额 减值准备 账面价值 对子公司投资 29,330,000.00 29,330,000.00 合计 29,330,000.00 29,330,000.00 项目 2017.12.31 105 账面金额 减值准备 账面价值 对子公司投资 28,530,000.00 28,530,000.00 合计 28,530,000.00 28,530,000.00 （2） 对子公司投资： 被投资单位 2017.12.31 本期增加 本期减少 其中：计提减 值准备 2018.12.31 其中：减值准 备余额 山东省启恒物流有 限公司 28,530,000.00 28,530,000.00 包头景昊贸易有限 公司 800,000.00 800,000.00 合计 28,530,000.00 800,000.00 29,330,000.00 （3） 其他说明：无。 4、 营业收入、营业成本 （1） 营业收入和营业成本： 项目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 379,087,128.74 375,886,797.26 291,681,614.77 278,988,231.57 合计 379,087,128.74 375,886,797.26 291,681,614.77 278,988,231.57 （2） 主营业务按产品类别列示： 项目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 委托货运收入 357,671,010.62 356,178,700.83 231,711,874.77 221,616,442.48 自营货运收入 21,416,118.12 19,708,096.43 59,969,740.00 57,371,789.09 合计 379,087,128.74 375,886,797.26 291,681,614.77 278,988,231.57 （3） 其他说明：无。 5、 投资收益 （1） 投资收益情况： 项目 2018 年度 2017 年度 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的 投资收益 7,332.40 合计 7,332.40 （2） 其他说明：无。 十七、 补充资料 1、 非经常性损益明细表 项目 2018 年度 2017 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 3,962,216.81 2,625,000.00 106 项目 2018 年度 2017 年度 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 76,310.56 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产或负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产或负债、 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,509.01 -247.84 其他符合非经常性损益定义的损益项目 11,178.97 非经常性损益合计 4,045,197.33 2,624,752.16 减：所得税影响额 1,011,299.33 656,188.04 减：少数股东权益影响额 归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 3,033,898.00 1,968,564.12 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 -2,621,571.23 5,952,567.57 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》定义界定的非经常 性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》中列举的非经 常性损益项目界定为经常性损益的项目（包括计入当期损益的政府补助）： 项目 涉及金额 原因 2018 年度退销售增值税 5,457,123.00 2017 年度退销售增值税 2,347,249.3 2、 加权平均净资产收益率 报告期利润 2018 年度 2017 年度 归属于公司普通股股东的净利润 0.80% 16.61% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -5.05% 12.48% 3、 每股收益 报告期利润 2018 年度 2017 年度 107 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.0137 0.0137 0.2640 0.2640 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.0874 -0.0874 0.1984 0.1984 内蒙古诚昊启元集团股份公司 2019年04月26日 108 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址：