870698_2017_永春科技_2017年年度报告_2018-04-24.txt

永春科技 NEEQ : 870698 浙江永春科技股份有限公司 Zhejiang yongchun knit co., Ltd 年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 （1） （2） （3） （4） 2017 年 1 月 6 日，公司收到全国中小企业股份 转让系统同意挂牌函，并于 2017 年 3 月 15 日 正式挂牌。 2017 年 3 月 24 日，浙江省纺织工程学会染整专 业委员会 2017 年年会在公司会议室召开，行业专 家、学者、以及公司染整技术人员共近四十余人 参加会议，会议上共同交流和探讨了未来技术创 新的研究方向和发展规划，为公司进一步发展奠 定了技术基础。 2017 年 8 月，公司被浙江省科学技术厅认定为 2017 年度浙江省高成长科技型中小企业。 2017 年 11 月，公司被衢州市经济和信息化委 员会认定为 2017 年度市级企业技术中心。 公告编号：2018-004 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................... 9 第五节 重要事项 ........................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 21 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 25 第九节 行业信息 ........................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 29 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 33 公告编号：2018-004 2 释义 释义项目 释义 永春科技、股份公司、本公司、公司 指 浙江永春科技股份有限公司 有限公司 指 浙江永春针织有限公司 丹芙伦、浙江丹芙伦 指 浙江丹芙伦实业有限公司,系控股股东 义乌永春 指 浙江义乌永春针织有限公司,系公司实际控制人控制的 其他企业 义乌瑞彬 指 义乌市瑞彬袜业有限公司,系实际控制人亲属控制的企 业 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 《浙江永春科技股份有限公司章程》 华西证券、主办券商 指 华西证券股份有限公司 审计机构 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 股东大会 指 浙江永春科技股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江永春科技股份有限公司董事会 监事会 指 浙江永春科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、营销总监、董事会秘书、财务总监 报告期 指 2017 年度 元/万元 指 人民币元/万元,文中另有说明的除外 三会 指 浙江永春科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 锦纶 指 锦纶是聚酰胺纤维的商品名称,其基本组成物质是通过 酰胺键—[NHCO]—连接起来的脂肪族聚酰胺 氨纶 指 氨纶是聚氨基甲酸酯纤维的简称,氨纶具有高延伸性 (500%~700%)、低弹性模量(200%伸长,0.04~0.12 克/旦) 和高弹性回复率(200%伸长,95%~99%) 包覆纱 指 是一种新型结构的纱线,它是以长丝或短纤维为纱芯,外 包另一种长丝或短纤维纱条,多用于要求高弹的针织物, 部分用于机织物,如游泳衣、滑雪服、女内衣等。 打样 指 打样是指产品开发出来后就功能,工艺,流程方面的验证, 主要在研发方面去发现问题,解决问题 试生产 指 试生产主要是指小批量试产,投放到工厂或者内部生产 线进行非正常的小批量生产,实验加工工艺,加工效率,是 否合理装配等问题,由整个生产、装配体系来检验产品是 否符合后续的批量化生产 织造 指 通过丝袜机将包覆纱、锦纶等编织成白色的袜坯 拼缝 指 通过拷边机将两只单独的白色袜坯拼合成一双袜子 半成品 指 在永春科技丝袜的生产流程中,在染色完成以前均为半 成品,包括袜坯、拼缝之后的产品。 公告编号：2018-004 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人叶成永、主管会计工作负责人余群锋及会计机构负责人(会计主管人员) 余群锋保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关 事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 叶成永与骆英兰为公司实际控制人,公司仅有两名股东即 丹芙伦和骆英兰,而丹芙伦的股东为叶成永和骆英兰,叶成永担 任股份公司的董事长和总经理。公司实际控制人可能利用其控 股及决策者的地位对公司的发展战略、生产经营、人事任免、 利润分配等决策实施重大影响。虽然公司已建立了完善的法人 治理结构,健全了各项规章制度。但如果制度不能得到严格执 行,公司存在实际控制人利用其控制地位损害其他中小股东利 益的风险。 公司治理风险 公司整体变更为股份公司后,制定了新的《公司章程》、“三 会”议事规则、《关联交易管理办法》等制度,建立了内部控制 体系,完善了法人治理结构,提高了管理层的规范化意识。但由 于股份公司和有限公司在公司治理上存在较大的不同,特别是 公司股票挂牌并公开转让后,新的制度对公司治理提出了更高 的要求。而公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要 一个过程,因此短期内公司治理存在一定的不规范风险。 公告编号：2018-004 4 资产负债率较高及短期偿债风险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司资产负债率为 64.70%,资产负 债率水平较高,存在长期偿债风险。截至 2017 年 12 月 31 日,公 司流动比率、速动比率分别为 0.57 倍、0.20 倍,流动性指标偏 低,且公司流动负债余额为 9,837.22 万元,占资产总额的比例为 63%,流动负债占比较高。公司存在因大额流动负债到期无法支 付,形成短期偿债能力不足的风险。 技术泄密的风险 公司成立以来,注重新产品、新款式的研发,并在生产线、 生产设备改进方面积累了较多的经验,提高了生产效率,产品也 持续受到消费者的好评。由于公司过去对知识产权保护意识较 弱,未将新的生产方法、改进设备申请专利保护,如果这些研发 成果被离职员工用在其他同类公司,或者被同行业企业获取,不 但削弱公司在市场上的竞争优势,还难以受到《专利法》及相关 法律的保护。虽然目前公司已积极在向相关部门申请专利,并取 得了部分专利证明,但短期内该风险依然存在。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-004 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江永春科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang yongchun knit co.,Ltd 证券简称 永春科技 证券代码 870698 法定代表人 叶成永 办公地址 浙江省衢州市龙游县经济开发区茂盛路 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 余群锋 职务 董事会秘书、财务总监 电话 0570-7608818 传真 0570-7608999 电子邮箱 385205473@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省龙游经济开发区茂盛路 20 号邮编 324400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 11 月 29 日 挂牌时间 2017 年 3 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C18 纺织服装、服饰业 主要产品与服务项目 主营丝袜产品的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 36,690,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 浙江丹芙伦实业有限公司 实际控制人 叶成永、骆英兰 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330825782908602A 否 注册地址 浙江省龙游经济开发区茂盛路 否 注册资本 36,690,000.00 否 公告编号：2018-004 6 注册资本与总股本一致。 五、中介机构 主办券商 华西证券 主办券商办公地址 四川省成都市高新区天府二街 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华 签字注册会计师姓名 李津庆、张军 会计师事务所办公地址 北京西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、报告期后更新情况 ☐不适用 公告编号：2018-004 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 65,202,087.44 47,342,740.95 37.72% 毛利率% 23.33% 19.40% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,889,895.13 1,784,940.12 117.93% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 2,582,555.13 367,561.08 602.62% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 7.32% 3.55% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.86% 0.73% - 基本每股收益 0.11 0.05 120.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 156,135,890.58 150,356,411.00 3.84% 负债总计 101,017,133.60 99,127,549.15 1.91% 归属于挂牌公司股东的净资产 55,118,756.98 51,228,861.85 7.59% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.50 1.40 7.14% 资产负债率（母公司） 64.70% 65.93% - 资产负债率（合并） 64.70% 65.93% - 流动比率 0.57 0.47 - 利息保障倍数 3.16 1.57 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 19,335,745.82 16,647,956.38 16.14% 应收账款周转率 9.40 2.76 - 存货周转率 1.65 1.94 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 3.84% -13.82% - 营业收入增长率% 37.72% -30.97% - 净利润增长率% 117.93% -70.17% - 五、股本情况 公告编号：2018-004 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 36,690,000 36,690,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 新三板挂牌补助 1,500,000.00 土地使用税减免补贴 189,120.00 在线监控系统运行维护补贴 51,000.00 跨地区人才资源合作补贴 3,000.00 非经常性损益合计 1,743,120.00 所得税影响数 435,780.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,307,340.00 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-004 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 本公司属于纺织服装、服饰制造业，主营丝袜的研发、生产和销售。公司一直秉承“质量第一、客 户至上、合作共赢”的经营理念，为广大销售商和消费者提供优质的产品和服务。目前公司的销售业务 主要通过内销予以实现，销售渠道遍布全国各地，已建立起长期合作关系的销售商已达 200 余个。经过 多年的积累和发展，公司已拥有从织造、缝制、染色、定型、到包装完工的完整织袜生产线，建有现代 化标准厂房 60000 余平方米，拥有全世界技术领先的意大利罗那蒂全自动织丝袜机 300 余台，并建有国 内技术领先的印染废水处理系统一套，废水处理能力达 7000 吨/天。 公司经过多年的运营发展，形成了较为稳定的研发模式、采购模式、生产模式和销售模式。 （一）研发模式 公司的研发以市场为导向，主要由研发部组织，生产部门、销售部门协同的方式进行研发。销售部、 公司高层领导或者研发部门人员根据市场的判断提出新产品的研发计划，然后由研发部门根据研发计划 制定具体的实施方案，方案经研发部门总经理批准以后，则进行打样，然后由研发部门组织生产部经理、 销售部经理等进行评审，并由质量控制部将样品送往质量检测部门出具检测报告，根据评审和检测报告 的结果决定是否进行试生产。如果评审和检测报告的结果支持试生产，则由研发部门修改并输入生产参 数，进行小批量生产，然后再送往权威部门进行检测，合格以后投入市场，根据市场反应决定是否量产。 （二）采购模式 公司根据采购物资对产品质量的影响程度，将公司所采购物资分为 A、B 两类。A 类物资即重要物 资，构成最终产品的主要成分和关键部分，直接影响最终产品的使用质量和安全性，如包覆纱、锦纶、 氨纶等。B 类物资即为构成产品的辅助材料，对最终产品质量有一定的影响并可以采取措施予以纠正的 物资，如外包装材料等。 采购部对所需 A 类物资的供应商的供货能力、技术优势、质量保证等方面进行调查、评价，并编制 《合格供方名录》，采购部门主要向名录中的企业进行采购。对于 B 类物资则在质量合格的前提下，采 取就近、采购成本最低的原则进行。 （三）生产模式 公司主要由生产部门负责生产，全部产品均为自主生产。丝袜的生产主要包括包覆纱、织造、缝头、 拼裆、染色、定型、包装、入库等流程，为了保证产品的合格率，公司严格控制生产程序，建立产品质 量追溯制度，在生产中的每一个环节进行严格交接，做到质量责任可追溯，并且生产部门的骨干人员均 每周参加由采购部、质量控制部、销售部、研发部参与的例会，并积极根据其他部门的反馈改进产品生 产过程，提高产品质量。 （四）销售模式 公司的销售方式为直接销售，下游客户主要为各类丝袜销售主体，不直接销售给使用者。公司主要 采取订货会的方式发布和推介产品，丝袜产品按销售的季节可分为春夏和秋冬两季，一般会在 6 月份和 12 月份分别进行秋冬季和春夏季的新品发布会。会议期间，公司会邀请全国各地经营永春产品的销售商 到场参加，会议会以模特走秀、产品 PPT、产品视觉展示等方式进行新品的推介和宣传，并以公司的整 体规划和市场策略来吸引和稳固各销售商。订货会期间，各销售商会根据对市场需求判断对新产品下第 一批订单。会后，销售部客服人员将所有客户订单进行汇总，销售部负责人根据汇总订单以及客户的反 馈意见做出综合的分析和预测，从而制定出一份季度销售计划单，并在每周进行跟踪落实整个流程事宜。 未能参加订货会的销售商，公司将通过产品图片和相应的文字介绍或者以寄送样品的方式传递相关产品 信息，以获得下游客户的订单。 报告期内变化情况： 公告编号：2018-004 10 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 在报告期内，公司主营业务保持不变，主要从事丝袜的研发、生产和销售。 报告期内，公司实现营业收入 65,202,087.44 元，比去年同期增长了 37.72%；实现净利润 3,889,895.13 元，比去年同期增长了 117.93%； 根据公司设定的经营计划，在报告期内，目标实现营业收入 6,000 万元，实际实现营业收入 65,202,087.44 元，目标计划实现率为 108.67%；在报告期内，目标实现净利润 300 万元，实际实现净 利润 3,889,895.13 元，目标计划实现率为 129.66%； 报告期内，公司董事会和经营管理层为努力实现经营计划，针对以往存在的问题、困难和环境的变 化，积极采取了一系列的措施和办法，并努力发挥公司的核心竞争力，回顾重要事项如下： 1、加强研发、采购、销售团队的相互沟通和交流。报告期内，公司在研发部门增派了市场调查人 员，以充分了解和掌握原材料市场的动态和客户的需求，并根据市场的变化和需求进行产品研发，以补 充和完善产品品类，从而更大程度地满足市场的需要。 2、增加目标消费群体，拓展销售渠道。针对 90 后敢于追求时尚、潮流的消费群体，在报告期内公 司对“千纸鹤”时尚丝袜品牌进行了大力地推广，目前已经有与 20 多个销售商建立起了合作关系，报 告期内增加实现了营业收入两百余万元。 3、加大网络渠道的品牌推广，以提高品牌的认知度和市场影响力，从而保证和提高市场占有率。 公司在报告期内，通过纸质、电子的宣传册，视频短片、网络直播，以及天猫、京东等平台推广和宣传 公司的品牌和产品。在报告期内，不仅提高了公司品牌的知名度，同时还与网络平台的专业销售机构建 立起了合作关系，报告期内，实现营业收入两百余万元。 4、新建产品生产线，以补充冬季产品的不足。报告期内，新建秋冬季一体裤产品生产线一条，目 前已正式投入生产，产品也已向推向市场，报告期内实现营业收入三百余万元。 （二）行业情况 丝袜行业经过近几年来的快速发展，丝袜产品已充分得到了消费者的认可和青睐，随着产品的不断 普及，消费者对品质的追求不断提高，产品的功能和作用也在逐渐发生变化，消费者对产品个性化需求 和产品创新需求也在不断增强，行业内竞争较为激烈，产品创新能力较强、以及追求品质的公司具有较 强的竞争优势。 公司管理层一直坚持“以质量求生存、以创新求发展”的经营理念，成为了行业的标杆，也得到了 消费者的充分肯定和青睐。 （三）财务分析 公告编号：2018-004 11 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 13,536,681.73 8.67% 13,072,103.87 8.69% 3.55% 应收账款 5,599,648.43 3.59% 7,562,175.29 5.03% -25.95% 存货 36,571,371.13 23.42% 23,957,615.02 15.93% 52.65% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 75,189,819.61 48.16% 80,623,988.72 48.38% -6.74% 在建工程 590,219.55 0.38% 135,000.00 0.09% 337.20% 短期借款 49,300,000.00 31.58% 45,600,000.00 30.33% 8.11% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产总计 156,135,890.58 - 150,356,411.00 - 3.84% 资产负债项目重大变动原因 （1）应收账款报告期末余额比上年同期下降了 196 万元，下降比例为 25.95%，下降的主要原因为 公司加强了对应收账款政策的执行和监控力度，以及 2018 年度春夏季订货会提前召开，客户为支付春 夏季产品预付款，提前结算并支付了欠款所导致。 （2）存货比上年同期增加了 1,261 万元，增加比例为 52.65%，增加的主要原因有以下几个方面： 第一，在报告期内，公司为完善产品品类，增加了任意剪、一体裤产品的品类，细分产品品类从 150 余 种增加到了 200 余种；第二，公司新推广的“千纸鹤”品牌，增加了部分产品备货；第三，为更好地满 足市场需要，2018 年度春夏季产品订货会由往年的 12 月末提早到了 12 月初，提前开始为 2018 年度备 货导致，根据统计，提前备货量在 500 万元左右。 （3）在建工程比上年同期增加了 45.52 万元，增加比例为 337.20%，主要是因为公司优化建设 ERP 软件工程系统，以及建造 800KVA 配电工程支出导致。 根据报告期末的资产状况分析，公司资产负债率为 64.70%,资产负债率水平较高,存在长期偿债风 险。截至到报告期末,公司流动比率、速动比率分别为 0.57 倍、0.20 倍,流动性指标偏低,且公司流动负 债余额为 9,837.22 万元,占资产总额的比例为 63%,流动负债占比较高，存在短期偿债能力不足的风险。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 65,202,087.44 - 47,342,740.95 - 37.72% 营业成本 49,987,680.71 76.67% 38,157,015.48 80.60% 31.01% 毛利率 23.33% - 19.40% - - 管理费用 6,233,683.49 9.56% 5,113,413.15 10.80% 21.91% 销售费用 3,845,890.42 5.90% 2,120,953.18 4.48% 81.33% 财务费用 2,385,846.97 3.66% 3,531,987.91 7.46% -32.45% 营业利润 3,616,819.91 5.55% 159,123.41 0.34% 2,172.97% 公告编号：2018-004 12 营业外收入 1,500,000.00 2.30% 1,889,838.72 3.99% -20.63% 营业外支出 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 净利润 3,889,895.13 5.97% 1,784,940.12 3.77% 117.93% 项目重大变动原因： 1、 营业收入同比上年同期增加了 37.72%，收入增加的主要原因为： （1） 市场环境趋好。丝袜行业近年来发展较快，竞争也较为激烈，从报告期内的市场表现分 析，行业内生产企业的盲目扩张态势已基本停止，整体市场环境趋好，对于具有创新优 势和品质较高的生产企业来说，销售已基本呈现起止回升态势。 （2） 通过拓展销售渠道，增加了年轻一代的目标消费群体。在报告期内，针对 90 后敢于追 求时尚、潮流的消费群体，公司大力推广了“千纸鹤”时尚丝袜品牌，在报告期内增加 实现了营业收入两百余万元。 （3） 在报告期内，公司尝试与网络平台的专业销售机构建立合作关系，采用 OEM 贴牌的合作 方式，为其研发、生产所定制的产品，报告期内，实现营业收入两百余万元。 （4） 在报告期内，新建秋冬季一体裤产品生产线已正式投入生产，产品也已向推向市场，报 告期内实现营业收入三百余万元。 （5） 在报告期内，其他业务水处理收入及租金的增加，公司利用闲置资源，对部分暂时闲置 的的资产对外出租，从而增加了租金及水处理收入两百万元。 2、 营业成本同比上年同期增加了 31.01%，营业成本增加的主要原因为： （1） 报告期内，营业收入同比增加 37.72%，从而导致相配比的营业成本增加。 （2） 营业成本占营业收入比重与上年同期相比有所下降。基于营业收入的提高，产能得到了 有效地释放，单位产品的固定成本有所下降，从而促使营业成本的增长幅度低于营业收 入的增长幅度。 3、 管理费用同比上年增加了 21.91%，费用增加的主要原因为： （1） 管理人员薪酬增加：为加强企业内部控制和规范管理，在报告期内，公司为稳定骨干队 伍，管理人员的平均薪酬有所提高，导致了管理人员总体薪酬增加了 46 万元，该因素 占所增加费用比重的 41%左右。 （2） 咨询服务费增加：在报告期内，同比上年增加了挂牌“新三板”中介服务费等相关支出 28 万元，该因素占所增加费用比重的 25%左右。 （3） 研发费用增加：在报告期内，同比上年增加了研发投入 25 万元，该因素占所增加费用 比重的 23%左右。 4、 销售费用同比上年增加了 81.33%，费用增加的主要原因为： （1） 销售人员薪酬增加：为有效拓展和维护市场，在报告期内，公司对销售部的人员结构进 行了调整，以及由于营业收入的增加，销售人员业绩考核薪酬有所增加，导致销售人员 总体薪酬同比增加了 59 万元，该因素占所增加费用比重为 34%左右。 （2） 广告宣传费增加：为提高公司品牌的认知度和市场影响力，在报告期内，公司加大网络 渠道的品牌推广，通过纸质、电子的宣传册，视频短片、网络直播，以及天猫、京东等 平台推广和宣传公司的品牌和产品。导致报告期同比上年增加了广告宣传费支出 60 万 元，该因素占所增加费用比重的 35%左右。 （3） 房租和装修费用的增加：为更好地展现公司形象，方便与客户的沟通和交流，在报告期 内，公司在杭州市西湖区西溪商务中心承租销售部办公用房 600 余平方米，从而增加了 报告期内的房租和装修费支出 26 万元，该因素占所增加费用比重为 15%左右。 5、 财务费用同比上年减少了 32.45%，费用减少的主要原因为：在报告期内，公司向金融机构借款 的平均规模为 4,900 万元，上年同期平均借款规模为 6,500 万元，同比借款规模下降了 25%左 公告编号：2018-004 13 右，从而导致了财务费用支出下降。 6、 营业利润同比上年增加了 2172.97%，净利润同比上年增加了 117.93%，增加的主要原因为营业 收入的增加，营业成本占营业收入比的下降，以及管理费用、财务费用占营业收入比的下降所 致，各项收入、成本、费用指标的增加或减少原因如上所述。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 61,297,686.74 45,319,705.43 35.26% 其他业务收入 3,904,400.70 2,023,035.52 93.00% 主营业务成本 47,657,489.49 36,963,148.08 28.93% 其他业务成本 2,330,191.22 1,193,867.40 95.18% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比例% 天鹅绒系列 33,154,276.19 50.85% 23,444,940.54 49.52% 包芯丝系列 24,749,112.21 37.96% 20,088,141.39 42.43% 儿童袜系列 3,394,298.34 5.20% 1,786,623.50 3.78% 其他 3,904,400.70 5.99% 2,023,035.52 4.27% 按区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华东地区 36,761,417.36 56.38% 26,928,376.86 56.88% 华北地区 5,953,906.15 9.13% 5,464,002.08 11.54% 华中地区 9,030,752.56 13.85% 6,802,685.30 14.37% 西北地区 3,286,660.43 5.04% 2,120,139.01 4.48% 西南地区 3,507,481.46 5.38% 2,092,685.73 4.42% 东北地区 2,133,315.89 3.27% 1,553,751.95 3.28% 华南地区 624,152.89 0.96% 358,064.50 0.76% 收入构成变动的原因： 1、按主营和其他业务构成分析：报告期内，公司实现营业收入 65,202,087.44 元，其中主营业务 收入 61,297,686.74 元，占营业收入比重为 94.01%，其他业务收入 3,904,400.70 元，占营业收入比重 为 5.99%，上年同期实现营业收入 47,342,740.95 元，其中主营业务收入 45,319,705.43 元，占营业收 入比重为 95.73%，其他业务收入 2,023,035.52 元，占营业收入比重为 4.27%，营业收入构成未发生较 大变动。 2、按产品分类结构分析：报告期内，公司仍以主营天鹅绒、包芯丝、儿童袜这三大类产品为主， 报告期内新增的秋冬一体裤产品归属于天鹅绒系列。分析产品结构，三大类产品相比上年同期均有较大 增幅，天鹅绒系列产品增幅 41.41%，包芯丝系列产品增幅 23.20%，儿童袜系列产品增幅 89.98%，各产 公告编号：2018-004 14 品分类占营业收入比重未发生重大变动。 3、按区域分类机构分析：报告期内，基于产品本身的特性，公司的主要销售区域仍集中在华东地 区，华东地区的销售占营业收入比重为 56.38%，与去年同期基本持平，其他区域销售额虽有所波动，但 波动幅度较小。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 济南新姿态贸易有限公司 4,390,913.43 6.74% 否 2 安徽永春贸易有限公司 3,581,978.62 5.49% 否 3 广水市轻工商贸有限公司 2,487,216.99 3.82% 否 4 季兆生 2,002,975.07 3.07% 否 5 杭州富途贸易有限公司 1,899,029.46 2.91% 否 合计 14,362,113.57 22.03% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 绍兴县勤功纺织有限公司 8,818,862.74 18.24% 否 2 金华洪运纤维有限公司 4,177,801.32 8.64% 否 3 芦山华美包纱有限公司 2,472,541.08 5.11% 否 4 潍坊恒瑞纺织有限公司 2,235,618.93 4.62% 否 5 漳州伟伊化纤有限公司 2,161,933.98 4.47% 否 合计 19,866,758.05 41.08% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 19,335,745.82 16,647,956.38 16.14% 投资活动产生的现金流量净额 -3,857,496.92 5,645,266.33 -168.33% 筹资活动产生的现金流量净额 -16,433,671.04 -17,654,658.31 -6.92% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 19,335,745.82 元，比去年同期增加了 2,687,789.44 元，增加幅度为 16.14%，增加的主要原因为公司年度采购量的加大，增强了与供应商商谈的的话语权， 供应商给予了更加宽裕的账期，以及报告期末应收账款减少所产生现金流量净额的增加。 2、在报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-3,857,496.92元，比去年同期减少了9,502,763.25 元，减少幅度为 168.33%，减少的主要原因为上年度处置转让了龙游义商村镇银行股份有限公司的 960 万元股权，本年度无此项现金流入导致变动比例较大。 3、在报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为-16,433,671.04 元，比去年同期增加了净流入 1,220,987.27 元，增加幅度为 6.92%，筹资活动产生的现金流量净额负金额较大的主要原因为，报告期 内，公司归还了控股股东资金拆借款 1,635 万元所致。 4、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 19,335,745.82 元，报告期内产生的净利润为 3,889,895.13 元，差异分析如下：（1）固定资产折旧，无形资产、其他长期资产摊销，产生正差异 9,929,549.45 元；（2）借款利息支出，产生正差异 2,363,671.04 元；（3）经营性应付项目的增加， 公告编号：2018-004 15 产生正差异 14,858,255.55 元；（4）经营性应收项目的减少，产生正差异 1,726,649.19 元；（5）期 末存货的增加，产生负差异 12,613,756.11 元；（6）投资净收益，产生负差异 854,600 元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司无控股子公司和纳入合并报表的其他企业，参股公司情况如下： 1、 贵州黎平农村商业银行股份有限公司： （1） 公司参股情况：公司投资金额 1,898 万元，股份数量为 1,300 万股，占比为 9.1668%，报告 期内收到现金分红 834,600 元，对公司净利润影响在 10%以上。 （2） 营业收入及净利润情况：报告期内，参股公司实现营业收入 379,919,374.28 元，实现净利 润 67,371,723.22 元。与上年同期比营业收入增长了 17.78%，净利润增长了 100.73%；财务报表已经审 计。 （3） 基本情况：贵州黎平农村商业银行股份有限公司系由黎平县农村信用合作联社改制成立，于 2014 年 11 月 4 日取得中国银行业监督管理委员会贵州银监局颁发的中华人民共和国《金融许可证》，金 融许可证编号为 B0549H252260001，经中国银行业监督管理委员会贵州银监局批准的经营范围为“（一） 吸收公众存款；（二）发放短期、中期和长期贷款；（三）办理国内结算；（四）办理票据承兑与贴现；（五） 代理发行、代理兑付、承销政府债券；（六）买卖政府债券、金融债券；（七）从事同业拆借；（八）从 事银行卡业务（借记卡）；（九）代理收付款项及代理保险业务；（十）提供保管箱服务；（十一）经国务 院银行业监督管理机构批准的其他业务”。 工商登记信息如下： 公司名称： 贵州黎平农村商业银行股份有限公司 统一社会信用代码：91522600MA6DJAF9XT 类型： 其他股份有限公司（非上市） 住所： 贵州省黔东南苗族侗族自治州黎平县德凤镇平街 70 号 法定代表人： 杨珍 注册资本： 14,181 万元人民币 成立时间： 2014 年 11 月 05 日 营业期限： 2014 年 11 月 05 日至长期 经营范围： 法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定 应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需 许可（审批）的，市场主体自主选择经营。 2、 龙游县昊诚融资性担保有限公司： （1） 公司参股情况：截止到报告期末，公司投资金额 100 万元，占其注册资本的 1%，报告期 内收到现金分红 2 万元。 （2）基本情况：龙游县昊诚融资性担保有限公司成立于 2015 年 8 月 31 日，由龙游县财政局组建， 注册资金为 10,000 万元，主营融资性担保业务。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 （五）非标准审计意见说明 √不适用 公告编号：2018-004 16 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √不适用 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 公司遵守国家的法律法规，坚持守法经营，落实国家的方针政策，注重企业经济效益与社会效益的 同步共赢。2017 年度公司认真遵守法律、法规、政策的要求，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经 济发展，未发生有损社会经济发展、环境保护等社会责任的情形。 三、持续经营评价 报告期内，公司主营业务明确，虽然面临一定竞争压力，但行业市场容量很大，具备市场发展空间； 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；资产结构通过逐步调整趋向更加合理和健康； 财务、业务等指标虽有所下降，但均在可接受波动范围之内；经营管理层、核心业务人员队伍较为稳定； 公司董事、监事、高级管理人员和其他全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力 有重大不利影响的事项。因此公司拥有良好的持续经营能力。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险：叶成永与骆英兰为公司实际控制人,公司仅有两名股东即丹芙伦和 骆英兰,而丹芙伦的股东为叶成永和骆英兰,叶成永担任股份公司的董事长和总经理。公司实际控制人可 能利用其控股及决策者的地位对公司的发展战略、生产经营、人事任免、利润分配等决策实施重大影响。 虽然公司已建立了完善的法人治理结构,健全了各项规章制度。但如果制度不能得到严格执行,公司存在 实际控制人利用其控制地位损害其他中小股东利益的风险。 应对措施：公司将在中介机构的督导下，比照上市公司的要求，进行规范化运作。一方面，积极完 善相关制度及其细则；另一方面，加强对管理层和员工的教育培训，提高其规范化意识。 2、公司治理风险：公司整体变更为股份公司后,制定了新的《公司章程》、“三会”议事规则、《关 联交易管理办法》等制度,建立了内部控制体系,完善了法人治理结构,提高了管理层的规范化意识。但 由于股份公司和有限公司在公司治理上存在较大的不同,特别是公司股票挂牌并公开转让后,新的制度 对公司治理提出了更高的要求。而公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程,因此短 期内公司治理存在一定的不规范风险。 应对措施：公司成立了监事会，对公司管理层的行为进行监督。并建立了总经理工作制度、关联交 易管理制度、防治资金占用管理制度等制度，对总经理的行为进行规范。 3、资产负债率较高及短期偿债风险：截至 2017 年 12 月 31 日,公司资产负债率为 64.70%,资产负债 率水平较高,存在长期偿债风险。截至 2017 年 12 月 31 日,公司流动比率、速动比率分别为 0.57 倍、0.20 倍,流动性指标偏低,且公司流动负债余额为 9,837.22 万元,占资产总额的比例为 63%,流动负债占比较 公告编号：2018-004 17 高。公司存在因大额流动负债到期无法支付,形成短期偿债能力不足的风险。 应对措施：增加货款回收速度；以权益性融资作为公司未来融资的重点。 4、技术泄密的风险：公司成立以来,注重新产品、新款式的研发,并在生产线、生产设备改进方面 积累了较多的经验,提高了生产效率,产品也持续受到消费者的好评。由于公司过去对知识产权保护意识 较弱,未将新的生产方法、改进设备申请专利保护,如果这些研发成果被离职员工用在其他同类公司,或 者被同行业企业获取,不但削弱公司在市场上的竞争优势,还难以受到《专利法》及相关法律的保护。虽 然目前公司已积极在向相关部门申请专利,并取得了部分专利证明,但短期内该风险依然存在。 应对措施：近年来，公司积极进行技术总结，目前已有多项技术申请了专利保护，部分技术专利已 获得了相关专利证明文件，该项工作已列入研发部门的责任和绩效考核，为日后有效地防范技术泄密提 供了保障，同时公司已与核心技术人员签订了保密协议。 （二）报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2018-004 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(四) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 160,000,000.00 70,150,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．为本公司提供担保 40,000,000.00 21,500,000.00 总计 200,000,000.00 91,650,000.00 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 叶成永、骆英兰 为 本 公 司 提 供担保 36,400,000.00 是 2017 年 8 月 23 日 2017-016 叶成永、骆英兰、浙江丹 芙伦实业有限公司 为 本 公 司 提 供担保 14,470,000.00 是 2017 年 8 月 23 日 2017-016 总计 - 50,870,000.00 - - - 公告编号：2018-004 19 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 实际控制人叶成永、骆英兰共同为本公司提供的担保，系本公司向建设银行龙游支行借款所提供的 担保。 实际控制人叶成永、骆英兰、控股股东浙江丹芙伦共同为本公司提供的担保，系本公司向建设银行 龙游支行申请开具承兑汇票提供的担保。 以上在报告期内发生的关联交易，均为实际控制人、控股股东对本公司生产经营提供的有力保障， 不会对公司生产经营产生的实质性影响。 （三）承诺事项的履行情况 1、关于在线检测房（建筑面积 15 平方米）尚未办理权属证书的相关承诺。 公司于 2014 年建有在线检测房 15 平方米，未办理权属证书存在瑕疵。该房产占永春科技总建筑面 积的比例不足 0.03%，且非为核心建筑物。同时，公司承诺如相关政府提出整改要求时，将按照要求进 行整改；公司实际控制人出具承诺，将连带承担由此产生的费用，确保公司免受损失。 该承诺事项在报告期内，未出现应履行承诺的情形，不存在应履行而未履行的情况。 2、关于在建休息室（建筑面积 200 平方米）尚未办理权属证书的相关承诺。 公司在建两个休息室，休息室（北）建筑面积 120 平方米，休息室（南）建筑面积为 80 平方米。 相关规划、施工手续均未办理存在瑕疵。但前述工程合计建筑面积仅为 200 平方米，占永春科技总建筑 面积的比例不足 0.40%，且均非核心建筑物。同时永春科技出具承诺，将积极补办相关手续。如相关政 府提出整改要求时，将按照要求进行整改；公司实际控制人出具承诺，将连带承担由此产生的费用，确 保公司免受损失。 该承诺事项在报告期内，未出现应履行承诺的情形，不存在应履行而未履行的情况。 3、关于公司为员工缴纳社保、公积金不规范的情况的相关承诺。 由于公司部分员工自身要求不缴纳社会保险并出具《不参加社会保险的申请和说明》。对于前述公 司为员工缴纳社保、公积金不规范的情况，公司已承诺在相关员工或主管机关要求时，将无条件为未缴 纳的员工补缴该等费用，并且实际控制人承诺承担连带责任，并赔偿公司因此遭受的任何损失和责任。 该承诺事项在报告期内，未出现应履行承诺的情形，不存在应履行而未履行的情况。 4、关于关联企业不经营袜子业务的相关承诺。 义乌瑞彬为实际控制人亲属控制的其他企业，其经营范围和永春科技有部分重合，存在潜在的同业 竞争，根据永春科技与义乌瑞彬及其股东叶文联、金小卫共同出具的承诺，义乌瑞彬现已无实际经营； 如义乌瑞彬未来重新经营袜子业务，叶文联、金小卫同意将义乌瑞彬按审计后的净资产价值作为定价依 据转让给永春科技并成为永春科技的全资子公司，以彻底解决潜在的同业竞争问题。 对于该承诺事项，相关人员已按承诺事项要求履行承诺，在报告期内，未经营袜子业务。 5、关于公司实际控制人、其他股东、董事、监事、高级管理人员避免同业竞争的相关承诺。 实际控制人、其他股东、董事、监事、高级管理人员承诺为避免与永春科技产生新的或潜在的同业 竞争，本人及与本人关系密切的家庭成员（配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周 岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母），将不在中国境内外，直接或间接从事或参与 任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业 务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式 取得该经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制 权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级 管理人员或核心技术人员。” 对于该承诺事项，实际控制人、其他股东、董事、监事、高级管理人员均已按承诺事项要求履行承 公告编号：2018-004 20 诺。 6、关于公司控股股东，实际控制人、董事、监事和高级管理人员规范关联交易的相关承诺。 公司控股股东，实际控制人、董事、监事和高级管理人员承诺在持有永春科技股份或者担任永春科 技董事/监事/高级管理人员期间，将不以任何理由和方式占有永春科技及其控股子公司的资金及其他任 何资产，确保永春科技的业务独立、资产完整、人员独立、财务独立，减少、避免不必要的关联交易；” 承诺对于无法避免的关联交易，将严格按照市场公开、公平、公允的原则，参照市场通行的标准， 确定交易价格，依法签订并将严格和善意地履行关联交易合同，不会向永春科技谋求任何超出上述规定 以外的利益或收益。 承诺严格遵守《公司章程》及《关联交易管理制度》的相关规定，履行关联股东及关联董事回避表 决程序，确保关联交易程序合法，关联交易结果公平、合理。 承诺严格遵守有关关联交易的信息披露规则。 承诺如违反上述承诺事项，给永春科技及其控股子公司造成经济损失的，公司控股股东，实际控制 人、董事、监事和高级管理人员同意无条件给予全部赔偿。 对于该承诺事项，公司控股股东，实际控制人、董事、监事和高级管理人员均已按承诺事项要求履 行承诺。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 货币资金 质押 6,700,000.00 4.29% 本公司向中国建设银行龙游支 行申请开具银行承兑汇票的保 证金 固定资产 抵押 40,042,710.00 25.65% 本公司向中国建设银行龙游支 行借款,以小南海镇城北工业区 的不动产作为抵押,产权证号: 浙 (2016) 龙 游 不 动 产 权 第 0003088 号、浙(2016)龙游不动 产权第 0003089 号、浙(2016) 龙游不动产权第 0005373 号 无形资产 抵押 3,186,061.90 2.04% 本公司向中国建设银行龙游支 行借款,以小南海镇城北工业区 的不动产作为抵押,产权证号: 浙 (2016) 龙 游 不 动 产 权 第 0003088 号、浙(2016)龙游不动 产权第 0003089 号、浙(2016) 龙游不动产权第 0005373 号 总计 - 49,928,771.90 31.98% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2018-004 21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 36,690,000 100.00% 0 36,690,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 36,690,000 100.00% 0 36,690,000 100.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 36,690,000 - 0 36,690,000 - 普通股股东人数 2 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 丹芙伦 27,517,500 0 27,517,500 75.00% 27,517,500 0 2 骆英兰 9,172,500 0 9,172,500 25.00% 9,172,500 0 合计 36,690,000 0 36,690,000 100.00% 36,690,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东为丹芙伦和骆英兰，其中丹芙伦持有公司 75.00%的股权，骆英兰持有公司 25.00%的股权， 故丹芙伦为公司的控股股东。 丹芙伦的股东为骆英兰和叶成永，骆英兰持有丹芙伦 25.00%的股权并担任其总经理，叶成永持有丹 芙伦 75.00%的股权并担任其执行董事。 叶成永和骆英兰为夫妻关系。故公司实际控制人为叶成永和骆英兰。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 公告编号：2018-004 22 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司的控股股东为浙江丹芙伦实业有限公司。 丹芙伦持有股份公司 75.00%的股权，骆英兰持有股份公司 25.00%的股权，故丹芙伦为股份公司的 控股股东。 公司控股股东基本情况： 公司名称： 浙江丹芙伦实业有限公司 统一社会信用代码： 91330782712594097D 类型： 有限责任公司 注册地： 浙江省义乌市下骆宅工业区 法定代表人： 叶成永 注册资本： 2,160 万元 成立时间： 1994 年 6 月 3 日 股权结构： 叶成永持有其 75%的股权，骆英兰持有其 25%的股权 经营范围： 实业投资；内衣（不含染色）制造、销售；房地产开发（限分支机构经营）； 物业服务（与有效资质证书同时使用）；货物进出口、技术进出口；企业管理咨询服务、投资咨询（不 含证券、期货等金融业务，未经金融等行业监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向 社会公众集融资等金融业务）。 报告期内，控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为叶成永和骆英兰。 丹芙伦持有股份公司 75.00%的股权，骆英兰持有股份公司 25.00%的股权，故丹芙伦为公司的控股 股东。 叶成永持有丹芙伦 75.00%的股权，骆英兰持有丹芙伦 25.00%的股权，鉴于叶成永与骆英兰为夫妻 关系，故认定叶成永与骆英兰为公司的实际控制人。 公司实际控制人基本情况： （1）叶成永,男，1964 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1983 年 8 月至 1985 年 12 月担任义乌市尚经乡政府林业干部，1986 年 1 月至 1990 年 8 月担任义乌廿三里供销社职员，1990 年 9 月至 1991 年 7 月在浙江供销学校学习，1991 年 8 月至 1994 年 6 月担任义乌廿三里供销社部门经理， 1994 年 6 月至 2005 年 4 月担任丹芙伦执行董事，1994 年 8 月至今担任义乌永春执行董事，2005 年 4 月至 2010 年 10 月担任丰盛投资执行董事兼总经理；2005 年 11 月至 2008 年 12 月担任有限公司执行董 事，2007 年 3 月至今担任丹芙伦执行董事，2009 年 4 月至 2016 年 8 月担任有限公司执行董事，2016 年 8 月 26 日起担任永春科技董事、董事长、总经理，任期三年。 （2）骆英兰，女，1967 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1985 年 9 月至 1988 年 7 月就读于义乌市师范学院，1988 年 8 月至 1994 年 7 月担任义乌市廿三里小学教师，1994 年 8 月至 2016 年 8 月担任义乌永春监事，2016 年 8 月至今任义乌永春经理；2005 年 4 月至 2016 年 8 月担任丹芙 伦监事，2016 年 8 月至今担任丹芙伦经理；2005 年 11 月至 2016 年 8 月 26 日先后担任有限公司监事、 总经理助理和采购部经理；2016 年 8 月 26 日至今担任股份公司总经理助理和采购部经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-004 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 建设银行龙游支行 6,400,000.00 4.79% 2017.04.05-2018.04.04 否 银行借款 建设银行龙游支行 10,000,000.00 4.79% 2017.05.18-2018.05.17 否 银行借款 建设银行龙游支行 10,000,000.00 4.79% 2017.07.18-2018.07.17 否 银行借款 建设银行龙游支行 10,000,000.00 5.00% 2017.08.09-2018.08.08 否 银行借款 建设银行龙游支行 9,200,000.00 5.00% 2017.08.22-2018.08.21 否 银行借款 建设银行龙游支行 3,700,000.00 5.00% 2017.11.14-2018.03.12 否 银行承兑汇票 建设银行龙游支行 2,100,000.00 - 2017.07.07-2018.01.07 否 银行承兑汇票 建设银行龙游支行 2,700,000.00 - 2017.08.08-2018.02.08 否 银行承兑汇票 建设银行龙游支行 1,850,000.00 - 2017.08.23-2018.02.23 否 银行承兑汇票 建设银行龙游支行 4,150,000.00 - 2017.11.01-2018.05.01 否 银行承兑汇票 建设银行龙游支行 2,600,000.00 - 2017.12.19-2018.06.19 否 合计 - 62,700,000.00 - - - 违约情况: √不适用 公告编号：2018-004 24 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-004 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 叶成永 董事长、总经理 男 54 中专 2016.08.26-2019.08.25 是 吴新星 董事、副总经理 男 58 硕士 2016.08.26-2019.08.25 是 余群锋 董事、财务总监、 董事会秘书 男 36 大专 2016.08.26-2019.08.25 是 叶昕 董事 女 27 本科 2016.08.26-2019.08.25 是 吴忠 董事 男 44 大专 2016.08.26-2019.08.25 是 赵鹏 监事会主席 男 27 本科 2016.08.26-2019.08.25 是 张中庭 监事 男 41 中专 2016.08.26-2019.08.25 是 徐雪平 监事 男 45 大专 2016.08.26-2019.08.25 是 骆巧兰 营销总监 女 48 高中 2016.08.26-2019.08.25 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长叶成永为控股股东浙江丹芙伦之执行董事。 董事长叶成永为股份公司实际控制人。 董事叶昕为董事长、实际控制人叶成永之女，监事会主席赵鹏为董事长、实际控制人叶成永之女婿。 董事叶昕和监事会主席赵鹏为夫妻关系。 营销总监骆巧兰为实际控制人、董事长叶成永妻子之妹。 营销总监骆巧兰为董事叶昕之姨妈。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 叶成永 董事长、总经理 0 0 0 0.00% 0 吴新星 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 余群锋 董事、财务总监、 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 叶昕 董事 0 0 0 0.00% 0 吴忠 董事 0 0 0 0.00% 0 赵鹏 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 张中庭 监事 0 0 0 0.00% 0 徐雪平 监事 0 0 0 0.00% 0 骆巧兰 营销总监 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2018-004 26 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 28 30 财务人员 5 5 研发人员 7 12 销售人员 22 22 采购人员 6 3 生产人员 148 229 员工总计 216 301 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 5 5 专科 12 18 专科以下 198 277 员工总计 216 301 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 无。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √适用 公告编号：2018-004 27 核心人员变动情况： 在报告期内，原定型车间主任唐华明先生由于个人原因，于 2017 年 2 月份离职，公司已从定型车 间内部提拔相应人员进行补充，该项人事变动不会对公司生产经营产生重大影响，采用内部提拔的方式 补充管理人员，符合公司的人力资源管理理念。 在报告期内，公司通过公开招聘的方式，引进品管部经理赵文静女士，该员工已从事纺织、袜子行 业八年有余，具备多年的丝袜品质管控经验，熟悉和掌握 ISO9001 质量管理体系认证等相关的知识，为 公司提升产品品质提供了一定的技术力量。 姓名 岗位 期末普通股持股数量 李金品 研发部经理 0 陶然 研发部副经理兼工艺主管 0 苏海革 缝制车间主管 0 赵文静 品管部经理 0 公告编号：2018-004 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-004 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》 、《证券法》 、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转 让系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理 机构，建立健全公司内部管理和控制制度，严格实施了包括：《公司章程》 、《股东大会议事规则》 、 《董事会议事规则》 、《监事会议事规则》 、《关联交易管理制度》 、《对外投资管理制度》 、《对外 担保管理制度》 、《信息披露管理制度》 、《董事会秘书工作细则》 、《总经理工作细则》等在内的一 系列管理制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照 《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会 的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》 、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法 规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。公司董事会对公司治理 机制执行情况进行讨论和评估后认为公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，能够保证股东充 分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司将根据自身业务发展以及新的政策法规的要求，及时 补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法 规的学习，更有效地执行各项内控制度，更好地保护全体股东的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在报告期内，公司重要的人事变动、关联交易等事项重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定 的程序和规则进行，截至报告期末，公司“三会”及其成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够确实履行应尽的职责和义务。 公告编号：2018-004 30 4、公司章程的修改情况 在报告期内，公司章程未作任何修订。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2017 年 3 月 22 日,第一届董事会第三次会议审议通 过了《关于聘请 2016 年度财务审计机构的议案》、《关 于召开永春科技 2017 年第一次临时股东大会的议案》; 2017年4月26日,第一届董事会第四次会议审议通过 了《关于<2016 年度董事会工作报告>的议案》、《关于 <2016 年度总经理工作报告>的议案》、《关于<2016 年 年度报告>及摘要的议案》、《关于<2016 年财务决算报 告>的议案》、《关于<2016 年度利润分配方案>的议案》、 《关于<2017 年度财务预算>的议案》、《关于聘请 2017 年度财务审计机构的议案》、《关于追认 2016 年度偶发 性关联交易的议案》、《关于 2017 年度预计日常性关联 交易的议案》等; 2017 年 8 月 21 日,第一届董事会第五次会议审议通 过了《关于<2017 年半年度报告>的议案》、《关于追认 2017 年 1-8 月份偶发性关联交易的议案》、《关于预计 2017 年 8-12 月关联方关联担保的议案》; 2017年12月15日,第一届董事会第六次会议审议通 过了《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》、《关 于预计 2018 年关联方关联担保的议案》、《关于召开公 司 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 2 2017 年 4 月 26 日,第一届监事会第二次会议审议通 过了《关于<2016 年度监事会工作报告>的议案》、《关 于<2016 年年度报告>及摘要的议案》、《关于<2016 年 财务决算报告>的议案》、《关于<2016 年度利润分配方 案>的议案》、《关于<2017 年度财务预算>的议案》、《关 于聘请 2017 年度财务审计机构的议案》、 《关于追认 2016 年度偶发性关联交易的议案》、《关于 2017 年度预计日 常性关联交易的议案》; 2017 年 8 月 21 日,第一届监事会第三次会议审议通 过了《关于<2017 年半年度报告>的议案》。 股东大会 3 2017 年 4 月 10 日,2017 年第一次临时股东大会审议 通过了《关于聘请 2016 年度财务审计机构的议案》; 2017年5月22日,2016年度股东大会审议通过了《关 于<2016 年度董事会工作报告>的议案》、《关于<2016 年度监事会工作报告>的议案》、《关于<2016 年年度报 告>及摘要的议案》、《关于<2016 年财务决算报告>的议 案》、《关于<2016 年度利润分配方案>的议案》、《关 公告编号：2018-004 31 于<2017 年度财务预算>的议案》、《关于聘请 2017 年度 财务审计机构的议案》、《关于追认 2016 年度偶发性关 联交易的议案》、《关于 2017 年度预计日常性关联交易 的议案》; 2017 年 9 月 8 日,2017 年第二次临时股东大会审议 通过了《关于追认 2017 年 1-8 月份偶发性关联交易的议 案》、《关于预计 2017 年 8-12 月关联方关联担保的议 案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司“三会”会议的召集、召开程序、通知时间、授权委托、表决和决议内容均符合《公 司法》等法律法规，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。“三 会”决议内容完整、要件齐备，会议决议均能够正常签署，“三会”决议均能够得到执行。公司召开的 监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，在报 告期内，公司管理层也未引进职业经理人等情况。 （四）投资者关系管理情况 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够 充分行使自己的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、 股东的参会资格和对董事会的授权原则等。董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事务无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构。公司与控股股东 及实际控制人在业务、资产、机构、人员、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东及实际控制人不存在 影响公司独立性的情形，公司具备独立运营能力，具有完整的业务体系和面向市场自主经营的能力。 1、业务独立情况 公司业务独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业间存在关联交易，但该等关联交易必要且公允，不影响公司的独立性。公司拥有独立开展业务所 需的场所、资产、经营机构和人员，并拥有独立生产和销售的能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业的情形。 2、资产独立情况 公司整体变更过程中，各发起人未有新的资产或权益投入公司，不存在发起人出资资产的过户问题。公 司目前不存在以资产、权益为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的债务提供担保的情形，也不存在 公告编号：2018-004 32 资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情形。公司拥有与经营有关 的土地、房屋、商标、域名、车辆、机器设备、办公设备等资产的所有权或使用权，公司的资产独立完整。 3、人员独立情况 公司的董事、监事及高级管理人员按照《公司法》、《公司章程》等有关规定选举或聘任产生。公司的董 事、监事及高级管理人员的兼职情况不会对公司的独立性造成不利影响。公司与其在职员工按照《中华人民 共和国劳动法》和国家及地方其他有关劳动法律、法规的规定签订了劳动合同。 公司的总经理、副总经理、营销总监、董事会秘书、财务总监等公司高级管理人员不存在在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外职务的情形，亦不存在在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业领薪的情形；公司的财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职 的情形。公司拥有独立的劳动、人事、工资管理机构和管理制度，其机构设置和人员管理均与控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业分离；公司的董事、监事、总经理、副总经理、营销总监、董事会秘书、财务 总监等人员的选聘程序均符合《公司法》、《公司章程》及其它内部规章制度的规定。 4、财务独立情况 公司设有独立的财务部门，目前公司财务人员全部专职在公司工作并领取薪酬。公司独立开设了银行账 户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户或被其控制的情形。公司制定了规范 的财务会计制度，建立了健全、独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度， 公司不存在控股股东和实际控制人干预公司资金使用的情形。公司依法独立纳税，不存在与控股股东及其他 关联企业混合纳税的情形。 5、机构独立情况 公司的股东大会、董事会、监事会、经理层的运作规范，有健全的法人治理结构。股东大会为公司的权 力机构，由全体股东组成；董事会为公司的决策机构，现由 5 名董事组成，对股东大会负责；监事会由 3 名 监事（包括 1 名职工代表出任的监事）组成，履行监督职责；总经理由董事会聘任。无论是管理机构还是生 产经营部门，均独立办公、生产经营。 公司制定并实施了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规章制度。从运行 情况看，公司机构设置合理、运作规范。 （三）对重大内部管理制度的评价 在报告期内，董事会及董事、监事会及监事，公司高级管理人员均能依照《公司法》 、《公司章程》 、 《内部控制制度》等法律法规及相关制度规定勤勉尽责，未发现公司重大内部管理制度存在缺陷。 1、 关于会计核算体系： 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，完善和健全会计核 算体系，制定会计核算制度，并依照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系： 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系： 报告期内，公司仅仅围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度 公告编号：2018-004 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字(2018)第 102130 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2018 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 李津庆、张军 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 浙江永春科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江永春科技股份有限公司（以下简称永春科技公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 永春科技公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于永春科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 永春科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括永春科技公 司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2018-004 34 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估永春科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算永春科技公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督永春科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 公告编号：2018-004 35 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对永春科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致永春科 技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国•北京 2018 年 4 月 23 日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 13,536,681.73 13,072,103.87 结算备付金 - 0.00 0.00 拆出资金 - 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - 0.00 0.00 衍生金融资产 - 0.00 0.00 应收票据 - 0.00 0.00 公告编号：2018-004 36 应收账款 五、2 5,599,648.43 7,562,175.29 预付款项 五、3 163,364.60 6,030.69 应收保费 - 0.00 0.00 应收分保账款 - 0.00 0.00 应收分保合同准备金 - 0.00 0.00 应收利息 - 0.00 0.00 应收股利 - 0.00 0.00 其他应收款 五、4 183,072.80 24,783.00 买入返售金融资产 - 0.00 0.00 存货 五、5 36,571,371.13 23,957,615.02 持有待售资产 - 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 - 0.00 0.00 其他流动资产 五、6 229,997.48 205,746.75 流动资产合计 - 56,284,136.17 44,828,454.62 非流动资产： 发放贷款及垫款 - 0.00 0.00 可供出售金融资产 五、7 19,980,000.00 18,980,000.00 持有至到期投资 - 0.00 0.00 长期应收款 - 0.00 0.00 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - 0.00 0.00 固定资产 五、8 75,189,819.61 80,623,988.72 在建工程 五、9 590,219.55 135,000.00 工程物资 - 0.00 0.00 固定资产清理 - 0.00 0.00 生产性生物资产 - 0.00 0.00 油气资产 - 0.00 0.00 无形资产 五、10 3,186,061.90 3,269,905.66 开发支出 - 0.00 0.00 商誉 - 0.00 0.00 长期待摊费用 五、11 824,584.20 988,118.51 递延所得税资产 五、12 81,069.15 221,147.49 其他非流动资产 五、13 0.00 1,309,796.00 非流动资产合计 - 99,851,754.41 105,527,956.38 资产总计 - 156,135,890.58 150,356,411.00 流动负债： 短期借款 五、14 49,300,000.00 45,600,000.00 向中央银行借款 - 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 - 0.00 0.00 拆入资金 - 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - 0.00 0.00 公告编号：2018-004 37 衍生金融负债 - 0.00 0.00 应付票据 五、15 13,400,000.00 10,560,000.00 应付账款 五、16 16,155,071.86 9,062,809.46 预收款项 五、17 8,351,759.26 4,096,508.88 卖出回购金融资产款 - 0.00 0.00 应付手续费及佣金 - 0.00 0.00 应付职工薪酬 五、18 71,077.03 14,964.65 应交税费 五、19 551,444.52 16,794.03 应付利息 - 0.00 0.00 应付股利 - 0.00 0.00 其他应付款 五、20 10,542,799.00 26,365,400.00 应付分保账款 - 0.00 0.00 保险合同准备金 - 0.00 0.00 代理买卖证券款 - 0.00 0.00 代理承销证券款 - 0.00 0.00 持有待售负债 - 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 - 0.00 0.00 其他流动负债 - 0.00 0.00 流动负债合计 - 98,372,151.67 95,716,477.02 非流动负债： 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - 0.00 0.00 其中：优先股 - 0.00 0.00 永续债 - 0.00 0.00 长期应付款 - 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 - 0.00 0.00 专项应付款 - 0.00 0.00 预计负债 - 0.00 0.00 递延收益 五、21 2,644,981.93 3,411,072.13 递延所得税负债 - 0.00 0.00 其他非流动负债 - 0.00 0.00 非流动负债合计 - 2,644,981.93 3,411,072.13 负债合计 - 101,017,133.60 99,127,549.15 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 36,690,000.00 36,690,000.00 其他权益工具 - 0.00 0.00 其中：优先股 - 0.00 0.00 永续债 - 0.00 0.00 资本公积 五、23 15,747,385.34 15,747,385.34 减：库存股 - 0.00 0.00 其他综合收益 - 0.00 0.00 专项储备 - 0.00 0.00 盈余公积 五、24 268,137.16 0.00 公告编号：2018-004 38 一般风险准备 - 0.00 0.00 未分配利润 五、25 2,413,234.48 -1,208,523.49 归属于母公司所有者权益合计 - 55,118,756.98 51,228,861.85 少数股东权益 - 0.00 0.00 所有者权益总计 - 55,118,756.98 51,228,861.85 负债和所有者权益总计 - 156,135,890.58 150,356,411.00 法定代表人：叶成永 主管会计工作负责人：余群锋 会计机构负责人：余群锋 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 65,202,087.44 47,342,740.95 其中：营业收入 五、26 65,202,087.44 47,342,740.95 利息收入 - 0.00 0.00 已赚保费 - 0.00 0.00 手续费及佣金收入 - 0.00 0.00 二、营业总成本 - 63,449,077.73 48,223,617.54 其中：营业成本 五、26 49,987,680.71 38,157,015.48 利息支出 - 0.00 0.00 手续费及佣金支出 - 0.00 0.00 退保金 - 0.00 0.00 赔付支出净额 - 0.00 0.00 提取保险合同准备金净额 - 0.00 0.00 保单红利支出 - 0.00 0.00 分保费用 - 0.00 0.00 税金及附加 五、27 1,099,972.91 812,652.46 销售费用 五、28 3,845,890.42 2,120,953.18 管理费用 五、29 6,233,683.49 5,113,413.15 财务费用 五、30 2,385,846.97 3,531,987.91 资产减值损失 五、31 -103,996.77 -1,512,404.64 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填 列） 五、32 854,600.00 1,040,000.00 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - 0.00 0.00 其他收益 五、33 1,009,210.20 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 3,616,819.91 159,123.41 加：营业外收入 五、34 1,500,000.00 1,889,838.72 公告编号：2018-004 39 减：营业外支出 - 0.00 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 5,116,819.91 2,048,962.13 减：所得税费用 五、35 1,226,924.78 264,022.01 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 3,889,895.13 1,784,940.12 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - 0.00 0.00 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 3,889,895.13 1,784,940.12 2.终止经营净利润 - 0.00 0.00 （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - 0.00 0.00 归属于母公司所有者的净利润 - 3,889,895.13 1,784,940.12 六、其他综合收益的税后净额 - 0.00 0.00 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - 0.00 0.00 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - 0.00 0.00 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - 0.00 0.00 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - 0.00 0.00 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - 0.00 0.00 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - 0.00 0.00 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - 0.00 0.00 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - 0.00 0.00 4．现金流量套期损益的有效部分 - 0.00 0.00 5．外币财务报表折算差额 - 0.00 0.00 6．其他 - 0.00 0.00 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - 0.00 0.00 七、综合收益总额 - 3,889,895.13 1,784,940.12 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 3,889,895.13 1,784,940.12 归属于少数股东的综合收益总额 - 0.00 0.00 八、每股收益： 公告编号：2018-004 40 （一）基本每股收益 - 0.11 0.05 （二）稀释每股收益 - 0.11 0.05 法定代表人：叶成永 主管会计工作负责人：余群锋 会计机构负责人：余群锋 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 82,543,271.29 73,725,627.02 客户存款和同业存放款项净增加额 - 0.00 0.00 向中央银行借款净增加额 - 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 - 0.00 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 - 0.00 0.00 收到再保险业务现金净额 - 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加额 - 0.00 0.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - 0.00 0.00 收取利息、手续费及佣金的现金 - 0.00 0.00 拆入资金净增加额 - 0.00 0.00 回购业务资金净增加额 - 0.00 0.00 收到的税费返还 - 238,791.97 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、36(1) 1,920,550.07 1,321,971.47 经营活动现金流入小计 - 84,702,613.33 75,047,598.49 购买商品、接受劳务支付的现金 - 38,082,514.75 39,704,171.62 客户贷款及垫款净增加额 - 0.00 0.00 存放中央银行和同业款项净增加额 - 0.00 0.00 支付原保险合同赔付款项的现金 - 0.00 0.00 支付利息、手续费及佣金的现金 - 0.00 0.00 支付保单红利的现金 - 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 - 15,008,600.78 9,255,788.55 支付的各项税费 - 5,307,397.87 5,594,148.60 支付其他与经营活动有关的现金 五、36(2) 6,968,354.11 3,845,533.34 经营活动现金流出小计 - 65,366,867.51 58,399,642.11 经营活动产生的现金流量净额 - 19,335,745.82 16,647,956.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 0.00 9,600,000.00 取得投资收益收到的现金 - 854,600.00 1,040,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 0.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 五、36(3) 0.00 17,490,251.61 投资活动现金流入小计 - 854,600.00 28,130,251.61 公告编号：2018-004 41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 4,712,096.92 7,884,985.28 投资支付的现金 - 0.00 1,000,000.00 质押贷款净增加额 - 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 五、36(4) 0.00 13,600,000.00 投资活动现金流出小计 - 4,712,096.92 22,484,985.28 投资活动产生的现金流量净额 - -3,857,496.92 5,645,266.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 0.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 0.00 0.00 取得借款收到的现金 - 49,300,000.00 120,600,000.00 发行债券收到的现金 - 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 五、36(5) 70,150,000.00 29,408,900.00 筹资活动现金流入小计 - 119,450,000.00 150,008,900.00 偿还债务支付的现金 - 45,600,000.00 150,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,363,671.04 3,590,328.82 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 五、36(6) 87,920,000.00 14,073,229.49 筹资活动现金流出小计 - 135,883,671.04 167,663,558.31 筹资活动产生的现金流量净额 - -16,433,671.04 -17,654,658.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 - -955,422.14 4,638,564.40 加：期初现金及现金等价物余额 - 7,792,103.87 3,153,539.47 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,836,681.73 7,792,103.87 法定代表人：叶成永 主管会计工作负责人：余群锋 会计机构负责人：余群锋 公告编号：2018-004 42 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 36,690,000.00 0.00 0.00 0.00 15,747,385.34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,208,523.49 0.00 51,228,861.85 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 同一控制下企业合并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 36,690,000.00 0.00 0.00 0.00 15,747,385.34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,208,523.49 0.00 51,228,861.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 268,137.16 0.00 3,621,757.97 0.00 3,889,895.13 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,889,895.13 0.00 3,889,895.13 （二）所有者投入和减少资 本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者权 益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 268,137.16 0.00 -268,137.16 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 268,137.16 0.00 -268,137.16 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 3．对所有者（或股东）的 分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2018-004 43 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 36,690,000.00 0.00 0.00 0.00 15,747,385.34 0.00 0.00 0.00 268,137.16 0.00 2,413,234.48 0.00 55,118,756.98 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 36,690,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,282,562.46 0.00 11,471,359.27 0.00 49,443,921.73 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 同一控制下企业合并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 36,690,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,282,562.46 0.00 11,471,359.27 0.00 49,443,921.73 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 15,747,385.34 0.00 0.00 0.00 -1,282,562.46 0.00 -12,679,882.76 0.00 1,784,940.12 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,784,940.12 0.00 1,784,940.12 公告编号：2018-004 44 （二）所有者投入和减少资 本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者权 益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东）的 分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 15,747,385.34 0.00 0.00 0.00 -1,282,562.46 0.00 -14,464,822.88 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 15,747,385.34 0.00 0.00 0.00 -1,282,562.46 0.00 -14,464,822.88 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 36,690,000.00 0.00 0.00 0.00 15,747,385.34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,208,523.49 0.00 51,228,861.85 法定代表人：叶成永 主管会计工作负责人：余群锋 会计机构负责人：余群锋 公告编号：2018-004 45 财务报表附注 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、公司基本情况 公司名称：浙江永春科技股份有限公司； 公司类型：股份有限公司（非上市）； 法定代表人：叶成永； 注册资本：人民币 3669.00 万元； 公司注册地址：浙江省衢州市龙游县经济开发区茂盛路。 公司挂牌时间为 2017 年 3 月 15 日，公司证券代码为 870698。 2、公司经营范围 本公司行业及经营范围：公司属于纺织服装、服饰业。经营范围：新材料技术研发； 环保水处理技术研发；针织产品研发；彩印技术研发；针织品、服装制造、销售；货物进 出口。 3、公司组织架构 公司组织架构：股东大会为公司的最高权力机构，公司设董事会、监事会，对股东大 会负责。公司内部下设研发部、营销部、供应科、管理部、生产计划部、品质部、设备动 力部、财务部、仓储中心、污水处理中心等部门。 本财务报告业经本公司董事会 2018 年 4 月 23 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 公告编号：2018-004 46 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预 计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发 生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 公告编号：2018-004 47 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整 合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确 认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一 揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一 揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买 方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日 所属当期投资收益）。 公告编号：2018-004 48 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务 报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其 自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金 流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲 减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转 为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附 注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公告编号：2018-004 49 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置 对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并 丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算的长 期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益 中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减 值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司 全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损 失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价 值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 公告编号：2018-004 50 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务 或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该 差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；③可供出售的外币货币 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计 入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性 项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当 期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位 币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性 项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇 率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的 利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差 额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资 产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处 置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇 率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属 公告编号：2018-004 51 于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转 入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的 外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致 的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书 面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 公告编号：2018-004 52 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间 支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊 销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末 成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 公告编号：2018-004 53 收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 公告编号：2018-004 54 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或 没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 公告编号：2018-004 55 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据 套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变 动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合 工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对 嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益 工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收 公告编号：2018-004 56 帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实 际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 100 万 元以上的其他应收款（或应收账款余额占应收账 款合计 10%以上、其他应收款余额占其他应收款 合计 10%以上等）。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值 测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 除无风险组合和单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项及单项 金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划 分组合 无风险组合 公司的员工借款确认不存在回收风险 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备（除非出现明显减值迹象） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 40.00 40.00 3-4 年 80.00 80.00 4-5 年 80.00 80.00 公告编号：2018-004 57 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额未达到 100 万元，且按照组合计提坏账准备不能反映 其风险特征的应收款项。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准 备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应账收 款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、自制半成品、在产品、周转材料等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、周转材 料、库存商品出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用 包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个 类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货 跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。 13、持有待售资产 公告编号：2018-004 58 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一 项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类 别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状 况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售 将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得 批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内 完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的， 在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售 费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产 减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面 价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以 前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处 置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量 规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划 分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折 旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当 期损益。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计 政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 公告编号：2018-004 59 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业 合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方 股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步 取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的 其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发 行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同 一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资 的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被 投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投 资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 公告编号：2018-004 60 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损 益。 公告编号：2018-004 61 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并 财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 公告编号：2018-004 62 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资 性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支 出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地 产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定， 按期计提折旧或摊销。 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 5-10 5.00 9.50-19.00 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 运输设备 5-10 5.00 9.50-19.00 办公家具及其他设备 5-10 5.00 9.50-19.00 公告编号：2018-004 63 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确 认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 公告编号：2018-004 64 19、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预 期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直 线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 类 别 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权证 软件 10 年 预估使用寿命 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源 和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项 后，进入开发阶段。 21、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使 以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 公告编号：2018-004 65 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为 本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业 保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确 认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 24、预计负债 公告编号：2018-004 66 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金 额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 25、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 本公司具体收入确认原则：本公司货物发出，取得客户单位提供的验收单时，确认销 售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认 收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作 为销售商品处理。 本公司具体收入确认原则：根据水表统计的当月用户实际污水排放量，对用户开具结 算单时，确认污水处理收入的实现。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司 确认收入。 26、政府补助 公告编号：2018-004 67 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚 未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲 减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或冲减相关资产的账面价值，已确认的 政府补助需要退回的，调整资产账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计 入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当 期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 27、递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 公告编号：2018-004 68 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 28、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计 入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根 据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 公告编号：2018-004 69 29、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁， 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 30、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分 已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。 31、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修 订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府 补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本 准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财 会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 公告编号：2018-004 70 ②其他会计政策变更 无 （2）会计估计变更 报告期本公司没有会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17.00、5.00 城市维护建设税 应纳流转税额 5.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 2、其他说明 房产税按照房产原值（含土地使用权购置价值）的 70%、租金收入为纳税基准，税率 为 1.2%、12%；城镇土地使用税以实际占用的土地面积为计税依据，税额标准为 8 元/ ㎡。 3、税收优惠政策 根据浙江省财政厅发布的《关于暂停向企事业单位和个体经营者征收地方水利建设基 金的通知》（浙财综〔2016〕43 号）的规定，本公司于 2016 年 11 月 1 日起暂停向地税 机关申报缴纳地方水利建设基金。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本 期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 90,577.69 10,225.13 银行存款 6,746,104.04 7,781,878.74 其他货币资金 6,700,000.00 5,280,000.00 合 计 13,536,681.73 13,072,103.87 公告编号：2018-004 71 项 目 2017.12.31 2016.12.31 其中：存放在境外的款项总额 其中使用受限制的货币资金明细如下： 项 目 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票保证金 6,700,000.00 5,280,000.00 合 计 6,700,000.00 5,280,000.00 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司除使用受限的银行承兑汇票保证金（见五、39）外，不存 在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 5,897,983.80 100.00 298,335.37 5.06 5,599,648.43 其中：账龄组合 5,897,983.80 100.00 298,335.37 5.06 5,599,648.43 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 5,897,983.80 100.00 298,335.37 5.06 5,599,648.43 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 7,973,848.63 100.00 411,673.34 5.16 7,562,175.29 其中：账龄组合 7,973,848.63 100.00 411,673.34 5.16 7,562,175.29 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 公告编号：2018-004 72 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合 计 7,973,848.63 100.00 411,673.34 5.16 7,562,175.29 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 5,829,260.24 98.83 291,463.01 5.00 1 至 2 年 68,723.56 1.17 6,872.36 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 5,897,983.80 100.00 298,335.37 （续） 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 7,714,230.48 96.74 385,711.52 5.00 1 至 2 年 259,618.15 3.26 25,961.82 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 7,973,848.63 100.00 411,673.34 （2）坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 411,673.34 113,337.97 298,335.37 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 2017 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款汇总金额 2,458,903.60 元，占 应收账款期末余额合计数的比例 41.69 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 122,945.18 公告编号：2018-004 73 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额 的比例% 坏账准备期末余额 彭晓威 624,629.79 1 年以内 10.59 31,231.49 云南牛天商贸有限公司 565,102.32 1 年以内 9.58 28,255.12 季兆生 557,319.64 1 年以内 9.45 27,865.98 安徽永春贸易有限公司 372,522.25 1 年以内 6.32 18,626.11 盐城可尔佳服饰有限公司 339,329.60 1 年以内 5.75 16,966.48 合 计 2,458,903.60 41.69 122,945.18 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 163,364.60 100.00 6,030.69 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 163,364.60 100.00 6,030.69 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额主要的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算原因 上海意玖文传播有限公司 非关联方 135,000.00 82.64 1年以内 合同未执行完毕 义乌市恒信人才开发有限公 司 非关联方 25,500.00 15.61 1年以内 合同未执行完毕 义乌市国瑞图文设计有限公 司 非关联方 2,370.00 1.45 1年以内 合同未执行完毕 浙江大能纺织印染有限公司 非关联方 494.60 0.30 1年以内 合同未执行完毕 合 计 163,364.60 100.00 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 公告编号：2018-004 74 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 209,014.00 100.00 25,941.20 12.41 183,072.80 其中：账龄组合 206,324.00 98.71 25,941.20 12.57 180,382.80 无风险组合 2,690.00 1.29 2,690.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 209,014.00 100.00 25,941.20 12.41 183,072.80 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 41,383.00 100.00 16,600.00 40.11 24,783.00 其中：账龄组合 39,500.00 95.45 16,600.00 42.03 22,900.00 无风险组合 1,883.00 4.55 1,883.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 41,383.00 100.00 16,600.00 40.11 24,783.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 166,824.00 80.86 8,341.20 5.00 1 至 2 年 20,000.00 9.69 2,000.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 19,500.00 9.45 15,600.00 80.00 5 年以上 合 计 206,324.00 100.00 25,941.20 公告编号：2018-004 75 （续） 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 20,000.00 50.63 1,000.00 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 19,500.00 49.37 15,600.00 80.00 4 至 5 年 5 年以上 合 计 39,500.00 100.00 16,600.00 （2）坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 16,600.00 9,341.20 25,941.20 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 保证金、押金等 206,324.00 39,500.00 社保公积金个人部分 2,690.00 1,883.00 合 计 209,014.00 41,383.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 2017 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款汇总金额 197,500.00 元，占 其他应收款期末余额合计数的比例 94.49 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 24,000.00 元。 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 期末余额 账 龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准 备期末 余额 杭州广拓实业有限公司 非关联 方 保证金 130,000.00 1 年以 内 62.20 6,500.00 江苏京东信息技术有限公司 非关联 方 保证金 30,000.00 1 年以 内 14.35 1,500.00 龙游楚盛房地产开发有限公 司 非关联 方 保证金 20,000.00 1-2 年 9.57 2,000.00 龙游县华水工程有限公司 非关联 方 保证金 7,500.00 4-5 年 3.59 6,000.00 公告编号：2018-004 76 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 期末余额 账 龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准 备期末 余额 衢州光明电力设计有限公 司 非关联 方 保证金 5,000.00 4-5 年 2.39 4,000.00 浙江龙游中北实业有限公 司 非关联 方 保证金 5,000.00 4-5 年 2.39 4,000.00 合 计 197,500.00 94.49 24,000.00 5、存货 存货分类 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,269,582.51 5,269,582.51 库存商品 15,565,551.74 15,565,551.74 自制半成品 9,840,197.41 9,840,197.41 在产品 5,896,039.47 5,896,039.47 合 计 36,571,371.13 36,571,371.13 （续） 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,028,871.79 5,028,871.79 半成品 6,151,048.64 6,151,048.64 在产品 3,040,522.62 3,040,522.62 库存商品 9,737,171.97 9,737,171.97 合 计 23,957,615.02 23,957,615.02 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在用于债务担保的存货。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司存货未发生减值。 6、其他流动资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 待抵扣进项税 229,997.48 178,717.32 预交企业所得税 27,029.43 公告编号：2018-004 77 合 计 229,997.48 205,746.75 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 19,980,000.00 19,980,000.00 18,980,000.00 18,980,000.00 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 19,980,000.00 19,980,000.00 18,980,000.00 18,980,000.00 合 计 19,980,000.00 19,980,000.00 18,980,000.00 18,980,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 在被投资 单位持股 比例（%） 本期现金 红利 2017.01.01 本期增加 本期 减少 2017.12.31 龙游县昊诚融资性担 保有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1.00 20,000.00 贵州黎平农村商业银 行股份有限公司 18,980,000.00 18,980,000.00 9.1668 834,600.00 合 计 18,980,000.00 1,000,000.00 19,980,000.00 854,600.00 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 机器设备 办公家具及 其他设备 运输设备 房屋及建筑物 合 计 一、账面原值 1、期初余额 64,643,647.44 1,944,703.19 1,637,789.60 56,905,759.37 125,131,899.60 2、本期增加金额 3,018,075.22 450,569.74 401,686.21 3,870,331.17 （1）购置 3,018,075.22 450,569.74 3,468,644.96 （2）在建工程转入 401,686.21 401,686.21 3、本期减少金额 4、期末余额 67,661,722.66 2,395,272.93 1,637,789.60 57,307,445.58 129,002,230.77 二、累计折旧 1、期初余额 31,835,549.34 1,361,868.57 970,611.60 10,339,881.37 44,507,910.88 2、本期增加金额 6,256,849.58 175,027.57 168,393.13 2,704,230.00 9,304,500.28 公告编号：2018-004 78 项 目 机器设备 办公家具及 其他设备 运输设备 房屋及建筑物 合 计 （1）计提 6,256,849.58 175,027.57 168,393.13 2,704,230.00 9,304,500.28 3、本期减少金额 4、期末余额 38,092,398.92 1,536,896.14 1,139,004.73 13,044,111.37 53,812,411.16 三、减值准备 四、账面价值 1、期末账面价值 29,569,323.74 858,376.79 498,784.87 44,263,334.21 75,189,819.61 2、期初账面价值 32,811,848.10 579,084.62 667,178.00 46,565,878.00 80,623,988.72 本公司房屋及建筑物-膜处理中心厂房总建筑面积为 5,325.21 ㎡，截至 2017 年 12 月 31 日期末账面价值为 6,189,284.00 元，公司当期将第四层对外出租。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司固定资产存在质押、抵押等权利受限的情况，详见附 注五、38； 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司固定资产未发生减值； 截至 2017 年 12 年 31 日，本公司无闲置、或持有待售的固定资产，无通过融资租赁租 入的固定资产； 截至 2017 年 12 年 31 日，本公司不存在未办妥产权证书的固定资产情况。 9、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 800KVA配电工程 349,428.04 349,428.04 集水池工程 3,800.00 3,800.00 ERP软件工程 236,991.51 236,991.51 休息室工程 135,000.00 135,000.00 合 计 590,219.55 590,219.55 135,000.00 135,000.00 （2）重要在建工程项目当期变动情况 工程名称 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 金额 其中：利 息资本 化 转入 固定资产 其他 减少 余 额 其中： 利息资 本化 公告编号：2018-004 79 杭州租赁房屋装修 工程 377,671.10 377,671.10 拉毛车间扩建工程 266,686.21 266,686.21 800KVA配电工程 349,428.04 349,428.04 ERP软件工程 236,991.51 236,991.51 休息室工程 135,000.00 135,000.00 合 计 135,000.00 1,230,776.86 401,686.21 377,671.10 586,419.55 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司在建工程不存在明显减值迹象，因此无需计提减值准 备。 10、无形资产 （1）2017 年 12 月 31 日无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合 计 一、账面原值 1、期初余额 4,122,317.00 4,122,317.00 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 4、期末余额 4,122,317.00 4,122,317.00 二、累计摊销 1、期初余额 852,411.34 852,411.34 2、本年增加金额 83,843.76 83,843.76 （1）计提 83,843.76 83,843.76 3、本年减少金额 4、期末余额 936,255.10 936,255.10 三、减值准备 四、账面价值 1、期末账面价值 3,186,061.90 3,186,061.90 2、期初账面价值 3,269,905.66 3,269,905.66 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无形资产存在质押、抵押等权利受限的情况，详见附 注五、38； 公告编号：2018-004 80 截至 2017 年 12 月 31 日，无形资产未发生减值。 截至 2017 年 12 月 31 日，相关土地权证均已取得，不存在未办妥产权证书的无形资产 情况。 11、长期待摊费用 项 目 2017.01.01 本期增加 本期摊销 2017.12.31 排污权使用费 298,432.00 111,912.00 186,520.00 装修费 377,671.10 8,583.43 369,087.67 屋面修理费 13,888.85 13,888.85 绿化费 675,797.66 406,821.13 268,976.53 合 计 988,118.51 377,671.10 541,205.41 824,584.20 12、递延所得税资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 81,069.15 324,276.57 107,068.34 428,273.34 可弥补亏损 114,079.15 456,316.60 合计 81,069.15 324,276.57 221,147.49 884,589.94 13、其他非流动资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 预付投资款 1,000,000.00 预付软件款 120,796.00 预付设备款 189,000.00 合 计 1,309,796.00 14、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2017.12.31 2016.12.31 信用借款 保证借款 抵押借款 49,300,000.00 45,600,000.00 质押借款 合 计 49,300,000.00 45,600,000.00 公告编号：2018-004 81 （2）短期借款明细 借款单位 2017.12.31 2016.12.31 中国建设银行股份有限公司龙游支行 49,300,000.00 45,600,000.00 合 计 49,300,000.00 45,600,000.00 A、截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无已到期未偿还的短期借款。 B、抵押借款 本公司向中国建设银行股份有限公司龙游支行借款 640 万元，借款期间为 2017 年 4 月 5 日至 2018 年 4 月 4 日，以公司不动产作抵押，叶成永、骆英兰为保证人。 本公司向中国建设银行股份有限公司龙游支行借款 1000 万元，借款期间为 2017 年 5 月 18 日至 2018 年 5 月 17 日，以公司不动产作抵押，叶成永、骆英兰为保证人。 本公司向中国建设银行股份有限公司龙游支行借款 1000 万元，借款期间为 2017 年 7 月 18 日至 2018 年 7 月 17 日，以公司不动产作抵押，叶成永、骆英兰为保证人。 本公司向中国建设银行股份有限公司龙游支行借款 1000 万元，借款期间为 2017 年 8 月 9 日至 2018 年 8 月 8 日，以公司不动产作抵押，叶成永、骆英兰为保证人。 本公司向中国建设银行股份有限公司龙游支行借款 920 万元，借款期间为 2017 年 8 月 22 日至 2018 年 8 月 21 日，以公司不动产作抵押，叶成永、骆英兰为保证人。 本公司向中国建设银行股份有限公司龙游支行借款 370 万元，借款期间为 2017 年 11 月 14 日至 2018 年 3 月 12 日，以叶成永个人房产作抵押，叶成永、骆英兰为保证人。 15、应付票据 应付票据分类列示： 项 目 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 13,400,000.00 10,560,000.00 商业承兑汇票 合 计 13,400,000.00 10,560,000.00 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在已到期未支付的应付票据。 16、应付账款 按款项性质列示应付账款 项 目 2017.12.31 2016.12.31 公告编号：2018-004 82 项 目 2017.12.31 2016.12.31 材料款 15,875,071.86 7,841,809.46 工程款 280,000.00 300,000.00 设备款 921,000.00 合 计 16,155,071.86 9,062,809.46 17、预收账款 按款项性质列示预收账款 项 目 2017.12.31 2016.12.31 预收货款 8,351,759.26 4,096,508.88 合 计 8,351,759.26 4,096,508.88 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 一、短期薪酬 14,964.65 14,400,424.18 14,344,311.80 71,077.03 二、离职后福利-设定提存计划 673,255.37 673,255.37 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 14,964.65 15,073,679.55 15,017,567.17 71,077.03 （2）短期薪酬列示 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 1、工资、奖金、津贴和 补贴 12,210.00 13,667,684.00 13,610,571.00 69,323.00 2、职工福利费 312,993.93 312,993.93 3、社会保险费 365,628.32 365,628.32 其中：医疗保险费 227,375.93 227,375.93 工伤保险费 115,514.75 115,514.75 生育保险费 22,737.64 22,737.64 4、住房公积金 28,608.00 28,608.00 5、工会经费和职工教育 经费 2,754.65 25,509.93 26,510.55 1,754.03 6、短期带薪缺勤 公告编号：2018-004 83 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 7、短期利润分享计划 合 计 14,964.65 14,400,424.18 14,344,311.80 71,077.03 （3）设定提存计划列示 项 目 2017.01.01 本年增加 本年减少 2017.12.31 1、基本养老保险 642,018.67 642,018.67 2、失业保险费 31,236.70 31,236.70 合 计 673,255.37 673,255.37 说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划， 本公司分别按员工基本工资的 14%、1.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存 费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关 资产的成本。 19、应交税费 税 项 2017.12.31 2016.12.31 增值税 4,166.67 企业所得税 522,302.22 个人所得税 15,107.92 6,141.53 城市维护建设税 208.33 教育费附加 125.00 地方教育附加 83.33 印花税 1,266.30 904.20 房产税 6,190.47 残疾人就业保障金 6,577.61 5,164.97 合 计 551,444.52 16,794.03 20、其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项 目 2017.12.31 2016.12.31 资金拆借款 9,638,900.00 25,988,900.00 代收款 11,299.00 保证金 892,600.00 376,500.00 合 计 10,542,799.00 26,365,400.00 公告编号：2018-004 84 21、递延收益 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 形成原因 政府补助 3,411,072.13 766,090.20 2,644,981.93 生产用设备补助 合 计 3,411,072.13 766,090.20 2,644,981.93 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 2017.01.01 本期新增补助金额 本期计入营业外收 入金额 本期计入其他收 益金额 印染污水回用系统 1,951,630.45 427,173.96 高档针织袜系列产品 技改项目 1,459,441.68 338,916.24 合 计 3,411,072.13 766,090.20 （续） 本期冲减成本费用金额 其他变动 2017.12.31 与资产相关/与收益相关 1,524,456.49 与资产相关 1,120,525.44 与资产相关 2,644,981.93 22、股本 项目 2017.01.01 本期增减 2017.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 36,690,000.00 36,690,000.00 23、资本公积 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 资本溢价 15,747,385.34 15,747,385.34 其他资本公积 合 计 15,747,385.34 15,747,385.34 24、盈余公积 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 268,137.16 268,137.16 任意盈余公积 合 计 268,137.16 268,137.16 公告编号：2018-004 85 25、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -1,208,523.49 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -1,208,523.49 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,889,895.13 减：提取法定盈余公积 268,137.16 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 2,413,234.48 26、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2017年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 61,297,686.74 47,657,489.49 45,319,705.43 36,963,148.08 其他业务 3,904,400.70 2,330,191.22 2,023,035.52 1,193,867.40 合 计 65,202,087.44 49,987,680.71 47,342,740.95 38,157,015.48 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2017年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 纺织服装、服饰业 61,297,686.74 47,657,489.49 45,319,705.43 36,963,148.08 合 计 61,297,686.74 47,657,489.49 45,319,705.43 36,963,148.08 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2017年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 天鹅绒 33,154,276.19 24,962,887.59 23,444,940.54 19,068,850.21 包芯丝 24,749,112.21 20,215,072.17 20,088,141.39 16,529,604.08 儿童袜 3,394,298.34 2,479,529.73 1,786,623.50 1,364,693.79 合 计 61,297,686.74 47,657,489.49 45,319,705.43 36,963,148.08 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2017年度 2016 年度 公告编号：2018-004 86 收入 成本 收入 成本 华东地区 36,761,417.36 28,273,749.16 26,928,376.86 21,880,917.64 华北地区 5,953,906.15 4,472,553.01 5,464,002.08 4,454,706.44 华中地区 9,030,752.56 7,310,054.86 6,802,685.30 5,588,796.78 西北地区 3,286,660.43 2,696,408.74 2,120,139.01 1,766,604.64 西南地区 3,507,481.46 2,751,255.41 2,092,685.73 1,697,064.88 东北地区 2,133,315.89 1,684,636.52 1,553,751.95 1,285,220.74 华南地区 624,152.89 468,831.79 358,064.50 289,836.96 合 计 61,297,686.74 47,657,489.49 45,319,705.43 36,963,148.08 27、税金及附加 项 目 2017年度 2016 年度 城市维护建设税 178,571.43 134,824.52 教育费附加 107,142.87 80,894.72 地方教育附加 71,428.58 53,929.81 地方水利建设基金 29,143.92 房产税 450,736.23 244,361.27 土地使用税 264,768.00 252,160.01 印花税 22,525.80 12,838.21 车船使用税 4,800.00 4,500.00 合 计 1,099,972.91 812,652.46 28、销售费用 项 目 2017年度 2016 年度 职工薪酬 938,834.00 347,470.00 广告宣传费 1,143,755.15 547,508.09 商务会费 622,911.46 600,185.19 包装设计费 599,557.56 395,411.33 运输仓储费 168,996.28 业务招待费 8,621.68 2,511.32 房租装修费 262,273.22 培训费 138,800.00 差旅费 79,604.25 89,067.25 办公费 21,336.82 合 计 3,845,890.42 2,120,953.18 公告编号：2018-004 87 29、管理费用 项 目 2017年度 2016 年度 职工薪酬 1,663,947.45 1,202,007.42 中介服务费 1,512,150.33 1,232,466.69 研发费用 822,588.00 568,837.42 摊销费 490,664.89 600,307.67 折旧费 458,984.60 453,303.38 其他税费 56,991.23 314,733.96 业务招待费 421,692.08 115,303.50 办公费 211,324.07 167,996.16 车辆使用费 300,064.97 156,154.27 交通差旅费 143,182.19 202,933.82 培训费 8,294.34 39,822.00 保险费 143,799.34 51,555.35 其他 7,991.51 合 计 6,233,683.49 5,113,413.15 30、财务费用 项 目 2017年度 2016 年度 利息支出 2,363,671.04 3,590,328.82 减：利息收入 52,751.07 81,717.73 手续费 74,927.00 23,376.82 合 计 2,385,846.97 3,531,987.91 31、资产减值损失 项 目 2017年度 2016年度 坏账损失 -103,996.77 -1,512,404.64 合 计 -103,996.77 -1,512,404.64 32、投资收益 被投资单位名称 2017 年度 2016 年度 可供出售金融资产在持有期间的投资收益： 854,600.00 1,040,000.00 贵州黎平农村商业银行股份有限公司 834,600.00 1,040,000.00 龙游县昊诚融资性担保有限公司 20,000.00 公告编号：2018-004 88 合 计 854,600.00 1,040,000.00 33、其他收益 项 目 2017年度 2016年度 土地使用税减免补贴 189,120.00 印染污水回用系统 427,173.96 高档针织袜系列产品技改项目 338,916.24 重点污染源在线监控系统运行维护补助 51,000.00 龙游县就业局跨地区人才资源合作补贴 3,000.00 合 计 1,009,210.20 34、营业外收入 项 目 2017年度 2016 年度 计入当期非经常性损益的 金额 债务重组利得 非货币性资产交换利得 无法支付的应付款项 24,204.58 政府补助 1,500,000.00 1,865,634.14 1,500,000.00 其他 合 计 1,500,000.00 1,889,838.72 1,500,000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2017年度 2016年度 与资产相关/与收 益相关 印染污水回用系统 414,673.90 与资产相关 高档针织袜系列产品技改项目 338,916.28 与资产相关 县企业稳定岗位补贴 33,643.96 与收益相关 工业企业技改项目 578,400.00 与收益相关 省级环保专项资金污水处理设施技改项目 补助 500,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励补助 1,500,000.00 与收益相关 合 计 1,500,000.00 1,865,634.14 35、所得税费用 （1）所得税费用表 公告编号：2018-004 89 项目 2017年度 2016年度 当期所得税 1,086,846.44 递延所得税 140,078.34 264,022.01 合 计 1,226,924.78 264,022.01 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 5,116,819.91 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,279,204.98 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 118,338.43 非应税收入的影响 -213,650.00 内部抵消对所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 43,031.37 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 1,226,924.78 36、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 政府补助 1,554,000.00 1,112,043.96 利息收入 52,751.07 81,717.73 其他往来款项 313,799.00 128,209.78 合 计 1,920,550.07 1,321,971.47 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 付现费用 6,644,353.11 3,747,706.48 手续费 74,927.00 23,376.82 其他往来款项 249,074.00 74,450.04 合 计 6,968,354.11 3,845,533.34 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 公告编号：2018-004 90 项 目 2017年度 2016年度 收回资金拆借款 17,490,251.61 合 计 17,490,251.61 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 支付资金拆借款 13,600,000.00 合 计 13,600,000.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 收到资金拆借款 70,150,000.00 25,988,900.00 与资产相关的政府补助 400,000.00 票据融资 3,020,000.00 合 计 70,150,000.00 29,408,900.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 归还资金拆借款 86,500,000.00 14,073,229.49 支付票据保证金 1,420,000.00 合 计 87,920,000.00 14,073,229.49 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017年度 2016年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,889,895.13 1,784,940.12 加：资产减值准备 -103,996.77 -1,512,404.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,304,500.28 8,102,017.56 无形资产摊销 83,843.76 83,843.75 长期待摊费用摊销 541,205.41 738,042.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公告编号：2018-004 91 补充资料 2017年度 2016年度 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,363,671.04 3,590,328.82 投资损失（收益以“－”号填列） -854,600.00 -1,040,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 140,078.34 264,022.01 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -12,613,756.11 -8,617,768.51 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,726,649.19 18,745,608.71 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,858,255.55 -5,490,674.04 其他 经营活动产生的现金流量净额 19,335,745.82 16,647,956.38 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,836,681.73 7,792,103.87 减：现金的期初余额 7,792,103.87 3,153,539.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -955,422.14 4,638,564.40 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2017年度 2016年度 一、现金 6,836,681.73 7,792,103.87 其中：库存现金 90,577.69 10,225.13 可随时用于支付的银行存款 6,746,104.04 7,781,878.74 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,836,681.73 7,792,103.87 公告编号：2018-004 92 项 目 2017年度 2016年度 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 38、所有权或使用权受到限制的资产 种 类 2017.12.31账面价值 受限原因 货币资金 6,700,000.00 银行承兑汇票保证金 固定资产 40,042,710.00 本公司向中国建设银行股份有限公司龙游支行借款，以 小南海镇城北工业区的不动产作为抵押，产权证编号： 浙（2016）龙游不动产权第0003088、浙（2016）龙游不 动产权第0003089、浙（2016）龙游不动产权第0005373。 无形资产 3,186,061.90 合 计 49,928,771.90 39、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资 产账面 价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 新三板挂牌补助 1,500,000.00 1,500,000.00 是 土地使用税减免补贴 189,120.00 189,120.00 是 重点污染源在线监控 系统运行维护补助 51,000.00 51,000.00 是 龙游县就业局跨地区 人才资源合作补贴 3,000.00 3,000.00 是 合计 1,743,120.00 243,120.00 1,500,000.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 新三板挂牌补助 与收益相关 1,500,000.00 土地使用税减免补贴 与收益相关 189,120.00 印染污水回用系统 与资产相关 427,173.96 高档针织袜系列产品 技改项目 与资产相关 338,916.24 重点污染源在线监控 系统运行维护补助 与收益相关 51,000.00 龙游县就业局跨地区 人才资源合作补贴 与收益相关 3,000.00 合计 1,009,210.20 1,500,000.00 六、关联方及其交易 公告编号：2018-004 93 1、本公司的母公司情况 母公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本(万元) 母公司对本公司 的表决权比例% 浙江丹芙伦实 业有限公司 浙江义乌 浙江省义乌市 下骆宅工业区 实业投资 2160.00 75.00 本公司的控股股东为浙江丹芙伦实业有限公司，实际控制人为叶成永和骆英兰，二人 为夫妻关系，其中叶成永在公司任董事长兼总经理。 2、本公司其他关联方情况 关联方名称 关联方与本公司关系 浙江义乌永春针织有限公司 控股股东、实际控制人控制的其他企业 义乌市瑞彬袜业有限公司 实际控制人近亲属控制的企业 义乌市利源针织袜业有限公司 实际控制人近亲属控制的企业 龙游县昊诚融资性担保有限公司 本公司参股企业，持股 1% 贵州黎平农村商业银行股份有限公司 本公司参股企业，持股 9.1668% 金华银行股份有限公司 控股股东参股的其他企业 吴新星 董事、副总经理 余群峰 董事、董事会秘书、财务总监 叶昕 董事 吴忠 董事 赵鹏 监事会主席 张中庭 监事 徐雪平 职工代表监事 骆巧兰 营销总监 3、关联方交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经 履行完毕 浙江丹芙伦实业有限公司、骆英兰、叶成永 3,100,000.00 2017/1/18 2017/7/18 已履行完毕 骆英兰、叶成永 1,500,000.00 2017/3/22 2017/9/22 已履行完毕 浙江丹芙伦实业有限公司、骆英兰、叶成永 1,470,000.00 2017/4/11 2017/10/11 已履行完毕 公告编号：2018-004 94 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经 履行完毕 浙江丹芙伦实业有限公司、骆英兰、叶成永 3,600,000.00 2017/5/31 2017/11/30 已履行完毕 浙江丹芙伦实业有限公司、骆英兰、叶成永 2,100,000.00 2017/7/7 2018/1/7 未履行完毕 浙江丹芙伦实业有限公司、骆英兰、叶成永 2,700,000.00 2017/8/8 2018/2/8 未履行完毕 浙江丹芙伦实业有限公司、骆英兰、叶成永 1,850,000.00 2017/8/23 2018/2/23 未履行完毕 浙江丹芙伦实业有限公司、骆英兰、叶成永 4,150,000.00 2017/11/1 2018/5/1 未履行完毕 骆英兰、叶成永 2,600,000.00 2017/12/19 2018/6/19 未履行完毕 骆英兰、叶成永 6,400,000.00 2017/4/5 2018/4/4 未履行完毕 骆英兰、叶成永 10,000,000.00 2017/5/18 2018/5/17 未履行完毕 骆英兰、叶成永 10,000,000.00 2017/7/18 2018/7/17 未履行完毕 骆英兰、叶成永 10,000,000.00 2017/8/9 2018/8/8 未履行完毕 骆英兰、叶成永 9,200,000.00 2017/8/22 2018/8/21 未履行完毕 骆英兰、叶成永 3,700,000.00 2017/11/14 2018/3/12 未履行完毕 （2）关联方资金拆借 关联方 本期拆入 本期归还 说 明 义乌市瑞彬袜业有限公司 49,300,000.00 49,300,000.00 双方未约定利息 浙江丹芙伦实业有限公司 20,850,000.00 37,200,000.00 双方未约定利息 （3）关键管理人员报酬 项 目 2017年度 2016 年度 关键管理人员报酬 865,526.00 711,241.00 4、关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方名称 性 质 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 浙江丹芙伦实业有限公司 资金拆借款 9,638,900.00 25,988,900.00 其他应付款 浙江义乌永春针织有限公司 垫付款 50.00 合 计 9,638,900.00 25,988,950.00 七、承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项及或有事项。 八、资产负债表日后事项 公告编号：2018-004 95 截至 2018 年 4 月 23 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无其他重要事项。 十、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 189,120.00 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 1,554,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金 融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 公告编号：2018-004 96 项 目 金额 说明 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 1,743,120.00 减：非经常性损益的所得税影响数 435,780.00 非经常性损益净额 1,307,340.00 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,307,340.00 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 7.32 0.1060 0.1060 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 4.86 0.0704 0.0704 浙江永春科技股份有限公司 2018 年 4 月 23 日 公告编号：2018-004 97 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江永春科技股份有限公司董事会秘书办公室。