870637_2019_裕隆气体_2019年年度报告_2020-04-27.txt

1 2019 年度报告 裕隆气体 NEEQ : 870637 兰州裕隆气体股份有限公司 Lanzhou Yulong GAS Limited Company 2 公司年度大事记 2019 年 10 月，公司得到协会及业界同仁对 公司在气体行业内发展综合实力的肯定，当 选为“中国工业气体工业协会理事单位”。 公司始终致力于为客户提供一站式供气解 决方案。 2019 年 10 月，公司核心主导产品液体二氧 化碳被中国工业气体工业协会授予“中国气 体行业知名品牌产品”。公司只只注重于产 品质量和用户体验，用高质量产品+优质服 务打造企业品牌。 2019 年 6 月，公司被甘肃省工业和信息化 厅授予“甘肃省专精特新中小企业”。成为 甘肃省唯一一家气体行业受此殊荣的企业， 体现了公司在技术开发和产品研发的能力。 2019 年 9 月，公司被兰州市科学技术局授 予“兰州市产学研科技合作基地”，公司与 高等院校、科研院所建立了长期的合作研发 关系，致力于工业气体新产品、新工艺、新 应用领域的课题研究。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、裕隆气体 指 兰州裕隆气体股份有限公司 金昌分公司 指 兰州裕隆气体股份有限公司金昌分公司 金昌隆博 指 金昌隆博气体有限责任公司 金昌裕隆达 指 金昌裕隆达气体有限责任公司 顺邦物流 指 金昌顺邦物流有限公司 新疆裕隆达 指 新疆裕隆达气体有限公司 兰州隆华 指 兰州隆华特种气体科技有限公司 陕西裕隆 指 陕西裕隆气体有限公司 青海裕隆 指 青海裕隆气体有限公司 甘肃氢能 指 甘肃裕隆氢能科技有限公司 股东大会 指 兰州裕隆气体股份有限公司股东大会 董事会 指 兰州裕隆气体股份有限公司董事会 监事会 指 兰州裕隆气体股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2019 年度 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、华龙证券 指 华龙证券股份有限公司 会所、会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 律所、律师事务所 指 甘肃正天合律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 空分气体 指 经空分设备从空气中分离出来的气体，包括氧、氮、 氩。 合成气体 指 采用废气回收、焦炉气分离或电解等合成方式生产的 气体，包括氢、二氧化碳及乙炔。 特种气体 指 在特定领域中应用的，对气体有特殊要求的纯气，高 纯气或由高纯单质气体配制的二元或多元混合气。 槽车 指 车后安装槽罐，比较常见的有洒水车、消防水车、液 体危险品罐车等。 碳捕集、封存 指 将大量生产过程中产生的二氧化碳收集起来，并用各 种方法储存以避免其排放到大气中的一种技术，这种 技术被认为是未来大规模减少温室气体排放、减缓全 球变暖最经济、可行的方法。 超临界萃取 指 近年来研究开发的一项新分离技术，它是利用流体处 于临界状态时具有很强的溶解能力而粘度又很低的性 质来萃取分离某物质的一种方法。 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人尹爱华、主管会计工作负责人张震宇及会计机构负责人（会计主管人员）孙庆明保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司部分产品受到上游原料废气供应 制约的风险 公司存在以工业废气为原料生产高纯度二氧化碳产品的业务。 鉴于原料废气的气体特性，公司需与上游气源供应厂家毗邻而 建，以保证原料供应的连续性和经济性。因此，公司一般仅能 从一家或少数几家相邻的废气排放厂家取得原料废气。这种原 料采购方式，导致公司的部分生产经营在一定程度上受制于上 游企业。若公司的产能不断扩大但上游企业的产能并未随之增 长，公司可能面临因原料废气短缺而无法满足市场需求的风险； 同样，若上游企业出现大幅度减产、停产等情况，公司的此类 业务将因缺少原料废气而受到不利影响。 税收优惠政策变化的风险 根据《财政部国家税务总局关于印发资源综合利用产品和劳务 增值税优惠目录的通知》财税（2015）78 号文件的规定，金昌 分公司、金昌裕隆达享受增值税即征即退政策，退税比例为 70%。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第 33 条、《中华人民共 和国企业所得税法实施条例》第 99 条，以及财税（2008）47 号、财税（2008）117 号、国税函（2009）185 号、国税函（2009） 567 号文件的规定，金昌分公司、金昌裕隆达享受收入减按 90% 计入收入总额的所得税优惠。根据《财政部海关总署国家税务 总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》 6 财税【2011】58 号第二条，金昌分公司享受减按 15%税率征收 企业所得税政策。若上述税收优惠政策发生变化，或公司未能 继续满足上述税收优惠条件，公司的经营业绩将受到不利影响。 应收账款回收风险 公司 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日应收账款账面价值 分别为 35,798,968.63 元，34,113,711.34 元，占相应期末资产总 额的比例分别为 22.92%、25.01%，公司应收账款金额较大，发 生坏账损失的风险较高，如果公司应收账款不能按期收回或发 生坏账，公司的经营业绩将受到不利影响。 危险化学品安全生产的风险 工业气体产品大多为危险化学品。国家对危险化学品的生产、 储存、运输都制定了相关规定，并通过市场和质量监督管理、 应急管理、运输管理等部门进行监管。如果公司对生产、储存 和运输等环节要求不严，安全生产制度未得到有效执行，将可 能发生安全生产事故，给公司生产经营活动造成重大影响。 公司治理风险 根据《关于修订<非上市公众公司监督管理办法>的决定》及《全 国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》的要求，公司修 订了《股东大会制度》、《董事会制度》、《对外投资管理制度》、 《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管 理制度》、《信息披露事务管理制度》，制订了《利润分配管理制 度》、《承诺管理制度》等制度，建立了内部控制体系，完善了 法人治理结构，提高了管理层的规范化意识。但由于新的《治 理规则》对公司治理提出了更高的要求，而公司管理层及员工 对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此，短期内公司 治理存在一定的不规范风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 兰州裕隆气体股份有限公司 英文名称及缩写 Lanzhou Yulong Gas Limited Company 证券简称 裕隆气体 证券代码 870637 法定代表人 尹爱华 办公地址 兰州市西固区化工街 210 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 凌磊 职务 董事会秘书 电话 15294155282 传真 0931-7367138 电子邮箱 471861794@ 公司网址 联系地址及邮政编码 甘肃省兰州市西固区化工街 210 号 730060 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 10 月 11 日 挂牌时间 2017 年 1 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C26 化学原料及化学制品制造业-C261 基础化学原料制 造-C2619 其他基础化学原料制造 主要产品与服务项目 公司及子公司主要产品为高纯度液态二氧化碳、氧气、氮气、氩 气、乙炔、氮气等高纯气体、特种气体、大宗气体以及氨水，致 力于为客户提供全方位的一站式供气解决方案。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 32,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 尹爱华 实际控制人及其一致行动人 尹爱华、张博 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91620104720254690T 否 注册地址 甘肃省兰州市西固区化工街 210 号 否 注册资本 32,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 华龙证券 主办券商办公地址 兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财富中心 21 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张海英、温亭水 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 144,622,868.90 130,570,285.62 10.76% 毛利率% 21.99% 19.00% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,692,201.92 6,854,768.72 85.16% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 10,931,892.10 2,575,702.93 324.42% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 15.98% 14.61% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 13.76% 5.49% - 基本每股收益 0.3966 0.2980 33.08% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 156,193,199.08 136,399,909.43 14.51% 负债总计 64,248,607.60 58,989,450.26 8.92% 归属于挂牌公司股东的净资产 86,226,462.06 73,092,380.94 17.97% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.69 2.28 17.97% 资产负债率%（母公司） 26.47% 30.64% - 资产负债率%（合并） 41.13% 43.25% - 流动比率 1.3842 1.5454 - 利息保障倍数 9.32 6.05 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 23,426,261.92 4,241,067.34 452.37% 应收账款周转率 3.84 3.80 - 存货周转率 72.15 39.09 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 14.51% 36.33% - 营业收入增长率% 10.76% 0.68% - 净利润增长率% 75.05% 56.04% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 32,000,000 32,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 20,903.54 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,828,468.84 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -65,650.74 非经常性损益合计 1,783,721.64 所得税影响数 23,411.82 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,760,309.82 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 36,023,383.19 0.00 33,464,509.43 11 款 应收票据 1,909,671.85 2,937,143.20 应收款项 34,113,711.34 30,527,366.23 应付票据及应付账 款 12,122,161.55 0.00 17,008,540.47 应付票据 0.00 0.00 0.00 0.00 应付账款 0.00 12,122,161.55 0.00 17,008,540.47 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 兰州裕隆气体股份有限公司创建于 2001 年，总部位于兰州市西固区，是一家专业从事工业废气回 收利用、气体研发生产、运输销售服务和清洁能源开发为一体的高新技术企业。下设 1 个分公司，6 个 子公司和 2 个控股公司，在兰州、金昌、西宁、五家渠、宝鸡等地建有多个生产基地。主营产品有液体 二氧化碳、氢、氧、氮、氩、氨、乙炔等大宗气体及各类高纯气体、混合气体 100 余种。公司拥有低温 液体运输槽车和气瓶配送车共 65 辆，日运输低温液体 1500 吨，同时具备各类气体钢瓶、槽车的充装资 质和危险品道路运输资质。公司气体产品种类丰富、物流配送运输实力强大，是西北地区规模化较大的 工业气体综合供应商，为客户提供安全、环保、集约型的一站式供气解决方案。 公司通过多年的管理经验积累，已经形成了一套适合公司发展的涵盖行政管理、生产控制管理、销 售管理、财务管理、物流运输管理和创新研发管理共六个模块的现代化管理模式，实现了通过管理创增 长、通过管理增效益的目标，保证公司健康、长远、可持续发展。 公司设立了气体研发技术中心，共有研发人员 52 名，已取得 30 多项自主研发专利，并与高校、科 研院所建立了长期的合作研发关系。目前，公司被认定为甘肃省高新技术企业、甘肃省专精特新中小企 业、甘肃省资源综合利用企业、兰州市循环经济示范企业、兰白试验区科技创新型企业、兰州市科技小 巨人企业、兰州市产学研科技合作基地。公司是中国工业气体工业协会理事单位，二氧化碳副主任委员 单位，荣获可口可乐最佳合作伙伴，重合同守信用单位、中国气体行业贡献奖、中国气体行业知名品牌、 政府质量奖等多项荣誉，被评为中国气体行业优秀民营企业，改革开放 40 周年中国气体行业优秀民营 企业。 公司经过二十年的稳步发展，始终致力于废气回收综合利用和工业气体投资建设，并坚持走一站式 综合服务路线，主要为客户提供所需的全部工业气体、特种气体和液态低温气体、配套设施的设计、施 工、安装等，全面为客户服务到位。目前，公司已建立了良好的企业形象，并开拓了广阔的区域市场， 销售范围已覆盖陕、甘、宁、新、青、藏等地区，产品广泛应用于冶金化工、装备制造、食品加工、生 物制药、光纤通讯、航空航天、半导体、医疗卫生、科研院所、油田驱油等领域，被可口可乐、百事、 康师傅、雪花啤酒、国家电投、金川公司、酒钢集团、中石油、中国铝业、祁连山、海螺等大型国有企 业和外资企业认定为合格供应商及长远战略合作伙伴。公司通过优化客户用气方案、降低客户用气成本 和保证客户用气安全，为不同客户提供量身定制的各种气体技术应用和服务方案，凭借丰富的上下游产 品链条，完善的物流网络，保证客户用气的及时性、稳定性和安全性，为广大用户提供了一流的气体产 品和优质的配套服务。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 13 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年，公司管理层紧紧围绕年初制定的战略规划、经营目标和销售任务，结合自身在行业和区域 的品牌优势，不断优化产品结构，创新研发技术，开拓销售市场，使公司的技术创新能力、销售水平、 客户服务质量都得到了快速提升，盈利能力快速增强，取得了良好的经营业绩。公司经过多年的内控管 理，已经形成了一套适合公司发展的高效管理模式，确保公司实现了较高的利润增长率。公司全年实现 营业收入 144,622,868.90 元，较 2018 年度增长了 10.76%；归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 10,931,892.10 元，较 2018 年度增加了 324.42%。截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产 为 156,193,199.08 元，净资产达到 91,944,591.48 元。 1、报告期内，陕西裕隆投产，扩大了公司经营规模、拓展了销售市场范围、提高了公司盈利水平、 增强了公司的持续经营能力。 2、作为高新技术企业，公司不断加大新产品研发力度，特别是开发标准气体、混合气体等附加值 高的特种气体产品，填补了本地市场的空白。同时积极改进氨水生产工艺流程，降低了产成本，提高产 品利润。报告期内，公司共取得受理发明专利 3 项，实用新型专利 2 项，授权实用新型专利 1 项。 3、2019 年，中国工业气体工业协会授予公司“中国工业气体工业协会理事单位”、 “2019 年度中 国气体行业知名品牌”。甘肃省工业和信息化厅授予公司“甘肃省专精特新中小企业”、兰州市科学技术 局授予公司“科技小巨人企业”和“兰州市产学研科技合作基地”等荣誉。公司将继续以产品打造品牌、 引领市场，成为具有品牌影响力、创新活力的西北区域龙头企业。 4、报告期内，子公司兰州隆华特种气体科技有限公司兰州新区特种气体产业基地项目综合办公楼、 氢气生产车间、高纯气纯化充装车间、甲类库房、中控室等土建工程主体完工，设备正在按计划安装调 试，建成后将成为甘肃唯一的特种气体生产企业，填补西北区域特种气体市场的空白，解决当地企业特 种气体需求难的问题。 2020 年，公司陕西裕隆满负荷生产、兰州隆华开始投产，这将为公司发展增添新的动力。同时，公 司将从以下三方面提高公司盈利能力：（1）继续加大特种气体的研发投入，不断提高特种气体产业化平 台成果的转化能力，扩大高附加值气体的市场份额；（2）继续深入挖掘客户需求，高度关注客户体验和 反馈，优化产品方案设计，积极提高综合服务品质；（3）加大营销推广力度和强度，适度合理投放品牌 宣传经费，使“裕隆”品牌更具知名度、美誉度和市场认知度，进一步提高公司综合竞争力，实现公司 快速、健康发展。 近三年，公司将通过投产项目产能释放、在建项目投产、新产品新工艺研发和项目建设等途径，全 力推动公司快速发展。 14 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上期期 末金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 15,324,450.05 9.81% 16,525,645.96 12.12% -7.27% 应收票据 0.00 0.00% 1,909,671.85 1.40% -100.00% 应收账款 35,798,968.63 22.92% 34,113,711.34 25.01% 4.94% 存货 1,547,363.16 0.99% 1,579,890.68 1.16% -2.06% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 59,428,195.70 38.05% 40,567,583.41 29.74% 46.49% 在建工程 7,716,758.31 4.94% 5,989,465.87 4.39% 28.84% 短期借款 21,600,000.00 13.83% 21,400,000.00 15.69% 0.93% 长期借款 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据相比上年下降 100.00%，主要原因为会计政策变更、列示发生变化。 2、固定资产相比上年增长 46.49%，原因陕西裕隆建工程 1185 万元、二氧化碳储罐 43 万元转入固定资 产。 3、在建工程相比上年增长 28.84%，原因为陕西项目建设投入 147 万元，隆华公司建设投入 36 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 144,622,868.90 - 130,570,285.62 - 10.76% 营业成本 112,815,855.83 78.01% 105,763,871.12 81.00% 6.67% 毛利率 21.99% - 19.00% - - 销售费用 3,509,546.27 2.43% 8,074,352.08 6.18% -56.53% 管理费用 9,501,624.06 6.57% 8,580,646.36 6.57 10.73% 研发费用 3,188,187.75 2.20% 2,682,076.92 2.00% 18.87% 财务费用 2,062,985.73 1.43% 2,062,504.37 1.58 0.02% 信用减值损失 -763,226.86 0.53% 0 0.00% -100.00% 资产减值损失 0 0.00% -549,653.42 0.42% -100% 其他收益 1,408,887.14 0.97% 1,809,739.87 1.39% -22.15% 投资收益 0 0.00% 168,755.81 0.13% -100.00% 公允价值变动 收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产处置收益 0 0.00% 2,248,879.11 1.72% -100.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 15 营业利润 13,249,627.96 9.16% 6,078,654.04 4.66% 117.97% 营业外收入 1,859,358.97 1.29% 3,386,790.52 2.59% -45.10% 营业外支出 131,599.97 0.09% 490,482.97 0.38% -73.17% 净利润 14,099,415.57 9.75% 8,054,675.56 6.17% 75.05% 项目重大变动原因： 1、销售费用相比上年下降 56.53%，主要原因为 2019 年外租车辆业务减少，运输费用大幅下降。 2、研发费用相比上年增加 18.87%，主要原因为陕西公司和金昌隆博公司加大研发投入，开发新产品。 3、信用减值损失和资产减值损失，是由于会计政策变更、列示发生变化。 4、其他收益相比上年减少 22.15%，原因为增值税税率由 16%将至 13%，致使增值税即征即退减少。 5、营业利润相比上年增加 117.97%，原因为：（1）本期公司调整销售结构，增加毛利较高的自主生产 产品，减少毛利较低的贸易产品；（2）陕西裕隆 2019 年二氧化碳生产装置建成投产，销售收入增加； （3）新疆市场销量扩大，二氧化碳销售增长显著。 6、营业外收入相比上年减少 45.10%，原因为与企业日常活动无关的政府补助减少。 7、营业外支出相比上年减少 73.17%，原因为非流动资产处置损失减少（设备报废处置减少）。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 143,087,499.28 126,763,435.71 12.88% 其他业务收入 1,535,369.62 3,806,949.91 -59.67% 主营业务成本 109,982,746.04 104,060,565.68 5.69% 其他业务成本 2,833,109.79 1,703,305.44 66.33% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 合成气体 33,091,498.09 22.88% 31,793,864.55 24.35% 4.08% 空分气体 21,887,950.20 15.13% 29,326,086.15 22.46% -25.36% 化工液体 67,053,256.11 46.36% 64,828,146.81 49.65% 3.43% 其他气体 7,667,470.36 5.30% 4,622,188.11 3.54% 65.88% 运输服务 13,387,324.52 9.26% 0 0 100.00% 注：全资子公司金昌顺邦物流有限公司 2019 年开始承接对外物流业务，增加收益。 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 16 1 新疆敦华石油技术股份有限公司 9,782,423.19 6.76% 否 2 内蒙古祁泰化学有限公司 6,179,295.00 4.27% 否 3 安徽省吉发化工有限公司 4,547,859.35 3.14% 否 4 白银寿鹿山水泥有限责任公司 3,594,365.07 2.49% 否 5 兰州红狮水泥有限公司 3,586,956.35 2.48% 否 合计 27,690,898.96 19.14% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 金昌盈盛祥化工有限公司 37,885,609.40 49.38% 否 2 成都传化石油销售有限公司 11,064,087.46 14.42% 否 3 甘肃千帆农业生产资料有限公司 5,032,332.65 6.56% 否 4 宁夏兴尔泰化工集团有限公司 3,689,733.00 4.81% 否 5 宝鸡市衫烁诚商贸有限公司 3,634,649.60 4.74% 否 合计 61,306,412.11 79.91% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 23,426,261.92 4,241,067.34 452.37% 投资活动产生的现金流量净额 -24,327,707.20 -23,251,395.25 4.63% 筹资活动产生的现金流量净额 1,400,249.37 26,574,219.70 -94.73% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额与上年相比增长 452.37%，原因为（1）本期加快应收账款回款，致使 销售商品、提供劳务收到的现金增加；（2）支付其他与经营活动有关的现金减少。 2、筹资活动产生的现金流量净额与上年相比减少 94.73%，原因是 2018 年定向增发 1200 万股，募集资 金 3000 万元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司共有 6 家全资子公司，2 家控股子公司。具体情况如下： 1、金昌裕隆达气体有限责任公司（全资） 成立时间：2009 年 11 月 17 日，注册资本 500 万元，住所： 甘肃省金昌市永昌县河西堡镇河雅路 173 号。经营范围：工业气体二氧化碳生产、销售，氧气、氮气、氩气、二氧化碳、液氨、液氧、液氮、 液氩、乙炔、丙烷、氢气、氨气、混合气体、特种气体、标准气体批发、销售；场地、房屋和机器设备 的租赁服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） *** 2、金昌隆博气体有限责任公司（全资） 成立时间： 2012 年 5 月 19 日，注册资本 500 万元，住所：甘肃省金昌市永昌县河西堡镇化工循环 经济产业园区。经营范围：氧气、氮气、氩气、二氧化碳、液氨、液氧、液氮、液氩、乙炔、丙烷、甲 17 烷、氢气、氦气、氖气、氪气、氙气、氡气、混合气体、特种气体、标准气体、丙烯、笨、六氟化硫、 硅烷、焦油、氨水、液碱、乙二醇、氢氟酸、环氧丙烷、环氧乙烷、粗苯、碳酸二甲酯、二硫化碳、二 氧化硫、盐酸、硫酸、氢氧化钠、氟化氢、过氧化氢、氧化亚氮、硝酸批发（凭《危险化学品经营许可 证》经营），溶解乙炔生产（凭《安全许可证》经营），危险货物运输（2 类 1 项、2 类 2 项、2 类 3 项， 3 类、8 类，剧毒化学品除外）（凭《道路危险货物运输许可证》经营）（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动） *** 3、新疆裕隆达气体有限公司（控股） 成立日期： 2015 年 9 月 1 日，注册资本 500 万元，住所：新疆五家渠工业园区北二西街 1289 号（新 疆梅花氨基酸有限责任公司内）。经营范围：二氧化碳[压缩的或液化的]、液氨、氨水、氮[压缩的或 液化的]、氩[压缩的或液化的]、氧[压缩的或液化的]、化工原料及产品（除危险品）、五金交电、电 子产品、通讯产品、机电设备、建筑材料销售；计算机软硬件及网络设备研究开发，网络信息系统集成， 软件开发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 4、金昌顺邦物流有限公司（全资） 成立日期：2016 年 06 月 13 日，注册资本 200 万元，住所：甘肃省金昌市永昌县河西堡镇化工循环 经济产业园区 101 号。经营范围：货运代理；装卸服务；仓储服务；货物包装服务；设备租赁；物流信 息咨询服务；物流供应链管理及相关配套服务；化工产品（除危险品）、汽车配件、建筑材料、电子产 品、电气设备、五金交电、橡胶、塑料制品、机械设备、文化用品、体育用品批发、销售；计算机信息 技术服务；物流信息系统开发、管理；危险货物运输（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动）。 5、陕西裕隆气体有限公司（全资） 成立日期：2017 年 5 月 17 日，注册资本 500 万元。住所：陕西省宝鸡市凤翔县长青工业园冯宝路 19 号。 经营范围：液体二氧化碳、干冰、液氮、气泡水、氧气、（液氧）、氮气（液氮、）氩气（液 氩）、乙炔、氢气、丙烷、天然气、石油气、氦气、笑气、二氧化硫、六氟化硫、硅烷、锗烷、5N、6N、 氧、氮、氩、氢、氦、氨、标准气体、混合气体、稀有气体、电子气体、氨水、双氧水、甲醇、乙醇（无 仓储）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期内，建成投产。 6、青海裕隆气体有限公司（全资） 成立日期：2017 年 6 月 7 日，注册资本 200 万元。住所：青海省西宁经济技术开发区甘河工业园区。 经营范围：机电设备、建筑材料销售；计算机软硬件及网络设备的研究开发；网络、信息系统的集成、 软件开发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 报告期内，尚未建成投产。 7、兰州隆华特种气体科技有限公司（全资） 成立日期：2017 年 7 月 18 日，注册资本 2000 万元。住所：甘肃省兰州市兰州新区松花江街北 20 米。经营范围：化工原料及产品（除危险品）， 五金交电、通讯产品、机电设备、建筑材料销售、计 算机软硬件及网络设备的研究开发，网络信息系统的集成、软件开发。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动。） 报告期内，尚未建成投产。 8、甘肃裕隆氢能科技有限公司（控股） 18 成立日期为 2018 年 11 月 22 日，注册资金 1000 万元，住所：兰州市城关区雁东路 102 号 11 层 A03 室，经营范围：氢能源领域技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让与推广；氢能源产品的研发、生 产、销售；氢能源工程设计、施工（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）***。 目前甘肃氢能公司处于筹备阶段，至今未发生业务。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》。 会计政策变更说明： （1）执行新金融工具准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变更后的会计政策详见附注四。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金 融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司 未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 （2）执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资 产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。 该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019 年 1 月 1 日至准则实施日之间发 生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。 2、会计估计变更 本公司 2019 年未发生会计估值变更。 三、 持续经营评价 报告期内，公司主营业务开展情况良好，营业收入和利润快速增长。 本期，公司全年实现营业收入 144,622,868.90 元，较 2018 年度增长了 10.76%；归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,931,892.10 元，较 2018 年度增加了 324.42%。截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 156,193,199.08 元，净资产达到 91,944,591.48 元 报告期内公司各项负债均正常履行，公司期末无到期而未能偿付的负债。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均正常召开，公司董事、监事和高管均能正常履职。 公 司的核心管理团队和专业人才队伍紧密合作，在公司经营、业务开展等各方面运作顺利。 19 报告期内，公司各项业务所需的资质证书均在有效期内，公司生产经营未因违反法律法规而受到相 关部门的行政处罚。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；公司和 全体员工没有发生违法、违规行为，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 综上，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、公司生产经营受到上游原料废气供应制约的风险 公司存在以工业废气为原料生产高纯度二氧化碳产品的业务。鉴于原料废气的气体特性，公司需与 上游气源供应厂家毗邻而建，以保证原料供应的连续性和经济性。因此，公司一般仅能从一家或少数几 家相邻的废气排放厂家取得原料废气。这种原料采购方式，导致公司的部分生产经营在一定程度上受制 于上游企业。若公司的产能不断扩大但上游企业的产能并未随之增长，公司可能面临因原料废气短缺而 无法满足市场需求的风险；同样，若上游企业出现大幅度减产、停产等情况，公司的此类业务将因缺少 原料废气而受到不利影响。 应对措施：随着国家对环境治理的重视，排放二氧化碳要缴纳排放权费，所以废气供应对双方都是 互惠互利，不存在利益冲突。公司与上游签订的都是长期供气协议，一方面约定了气源的成本， 另一 方面保证了气源的稳定足量供应。同时公司通过在青海、陕西等地建设新的液态二氧化碳生产基地的方 式有效控制上述风险。同时，公司将通过丰富产品种类、增加生产基地、扩大产能来分散经营风险，提 升公司竞争能力。综上，这种风险发生的可能性极低，但我们仍将密切关注上游供应商所处行业发展趋 势，提前将风险降到最低。 二、税收优惠政策变化的风险 根据《财政部国家税务总局关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》财税（2015） 78 号文件的规定，金昌分公司、金昌裕隆达享受增值税即征即退政策，退税比例为 70%。根据《中华人 民共和国企业所得税法》第 33 条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第 99 条，以及财税（2008） 47 号、财税（2008）117 号、国税函（2009）185 号、国税函（2009）567 号文件的规定，金昌分公司、 金昌裕隆达享受收入按 90%计入收入总额的所得税优惠。根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入 实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税【2011】58 号第二条，金昌分公司享受减按 15%税 率征收企业所得税政策。若上述税收优惠政策发生变化，或公司未能继续满足上述税收优惠条件，公司 的经营业绩将受到不利影响。 应对措施：公司充分利用目前的税收优惠政策，不断加快自身的发展速度，扩大收入规模，同时降 低生产经营的成本和费用，增强盈利能力，提升公司整体实力。公司将严格参照各项税收优惠政策的具 体规定，保证产品质量、研发、生产、管理、经营等各方面持续满足税收优惠政策的条件。提前考虑因 国家税收优惠政策取消带来的风险，积极开发新的优势产品，降低税收优惠在利润中的比重，进而提高 风险应对能力。 三、应收账款回收风险 公司 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日应收账款账面价值分别为 35,798,968.63 元，34,113,711.34 元，占相应期末资产总额的比例分别为 22.92%、25.01%，公司应收账款金额较大，发生坏账损失的风险 较高，如果公司应收账款不能按期收回或发生坏账，公司的经营业绩将受到不利影响。 应对措施：公司将逐步调整销售模式，提高预收款比例，公司将不断完善客户信用考核制度，对客 户进行信用分类管理，对客户的信用额度进行严格控制。同时，针对既有的应收账款，公司将区分不同 的情况进行处理：对于经营状况良好的客户，成立专门应收账款催收队伍加紧催收，对于经营状况恶化 20 的客户停止供货，必要时通过法律途径维护自身权益。 四、危险化学品安全生产的风险 工业气体产品大多为危险化学品。国家对危险化学品的生产、储存、运输都制定了相关规定，并通 过市场和质量监督管理、应急管理、运输管理等部门进行监管。如果公司对生产、储存和运输等环节要 求不严，安全生产制度未得到有效执行，将可能发生安全生产事故，给公司生产经营活动造成重大影响。 应对措施：公司针对生产安全、产品安全方面均有严格要求。公司建立了《安全生产责任制》，在 保证生产处于最佳安全状态的根本前提下，组织企业进行安全管理规划、实施和评审，涵盖企业生产中 组织管理、场地与设施管理、行为控制和安全技术管理四个方面，分别对生产中的人、物、环境的行为 与状态，进行具体的管理与控制。公司在今后的安全生产管理中将严格遵守各项规章制度，从总经理到 一线员工均参与到公司的安全管理体系中。 五、公司治理风险 根据《关于修订<非上市公众公司监督管理办法>的决定》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司 治理规则》的要求，公司修订了《股东大会制度》、《董事会制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管 理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》，制订了《利润分 配管理制度》、《承诺管理制度》等制度，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的 规范化意识。但由于新的《治理规则》对公司治理提出了更高的要求，而公司管理层及员工对相关制度 的理解和执行尚需要一个过程，因此，短期内公司治理存在一定的不规范风险。 应对措施：严格执行公司章程、三会议事规则、关联交易、对外投资管理等制度，健全并落实现有 的内部控制机制，着力提高公司规范化运作水平。 (二) 报告期内新增的风险因素 公司在报告期内无新增的风险因素。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 75,000,000 12,600,000 注：股东尹爱华通过个人持有公司股权进行质押为公司贷款 8,600,000 元，股东尹爱华及其妻张博通过 夫妻共有房产为公司担保贷款 4,000,000 元。 22 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 尹建华 公司向个人借 款 200,000 200,000 已事后补充履 行 2019 年 8 月 15 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 全资子公司金昌隆博气体有限责任公司为补充流动资金，向公司股东兼董事尹建华先生借款 20 万 元，本次关联交易有利于公司生产经营，对公司起到积极的影响。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2017 年 1 月 26 日 - 挂牌 同业竞争承 诺 承诺不直接或间 接从事或参与同 业竞争活动 正在履行中 全体股东 2017 年 1 月 26 日 - 挂牌 股权明晰承 诺 不存在股东转让 限制、代持，股 权结构明晰，权 属分明 正在履行中 实际控制人 2017 年 1 月 26 日 - 挂牌 社会保险、 住房公积金 承诺 按照规定缴纳社 会保险、住房公 积金 正在履行中 控股股东、 实 际 控 制 人、主要股 东、董事、 监事、高管 2017 年 1 月 26 日 - 挂牌 规范关联交 易承诺 尽量减少或避免 与公司的关联交 易，并规范关联 建议 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 1 月 26 日 - 挂牌 避免资金占 用承诺 不利用在公司的 职位直接或间接 占用公司资金 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、关于避免同业竞争的承诺 为避免未来可能发生的同业竞争，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司控股股东尹爱 华， 实际控制人尹爱华、张博出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，具体内容如下：本人将不在中国 境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系 的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制 权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 报告期内，公司实际控制人均未发生违反承诺的事项。 2、关于股权明晰公司全体股东出具了《公司股东关于不存在股份转让限制、代持的书面声明》，全 23 体股东分别承诺其持有的本公司股份不存在直接或间接代持的情形，不存在权属纠纷或潜在纠纷，不存 在质押、冻结及其他依法不得转让的情况。公司及子公司股权结构清晰，权属分明，真实确定，合法合 规。 报告期内，公司全体股东均未发生违反承诺的事项。 3、实际控制人尹爱华、张博出具《社会保险、住房公积金承诺函》：“裕隆气体已按或正在按照相关 规定缴纳社会保险金（包括基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费）， 如将来因任何原因出现需裕隆气体补缴社会保险、滞纳金和住房公积金的情形或被相关部门处罚，本人 将无条件支付所有需补缴的社会保险金、住房公积金、应缴纳的滞纳金及罚款款项，且在承担相关责任 后不向裕隆气体追偿，保证裕隆气体不会因此遭受任何损失。” 报告期内，公司实际控制人均未发生违反承诺的事项。 4、为规范关联方与公司之间的关联交易 公司的控股股东、实际控制人、主要股东、董事、监事、高级管理人员已向公司出具了《关于规范 关联方交易之承诺函》，承诺将尽量减少、避免与公司的关联交易，并承诺对于无法避免或有合理理由 的关联交易，将遵守市场化的定价原则，严格按照公司关联交易决策制度的规定履行相关决策程序，履 行回避表决和相关信息披露义务，不通过关联交易损害公司及其他股东的利益。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、主要股东、董事、监事、高级管理人员均未发生违反承诺 的事项。 5、为避免未来继续出现资金拆借和往来情形，进一步敦促及加强公司股东对于规范资金占用的重 要性认识，公司控股股东尹爱华，实际控制人尹爱华、张博于 2016 年 8 月出具了《避免资金占用承诺 函》， 承诺如下： “保证不利用控股股东及实际控制人的地位，以下列方式通过公司将资金直接或间接地提供给本人 或本人所控制的其他企业使用： （1）有偿或无偿拆借发行人的资金给本人或本人所控制的其他企业使用； （2）通过银行或非银行金融机构向本人或本人所控制的其他企业提供委托贷款； （3）委托本人或本人所控制的其他企业进行投资活动； （4）为本人或本人所控制的其他企业开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； （5）代本人或本人所控制的其他企业偿还债务。 本人保证该承诺函将持续有效，直至本人不再对公司有重大影响为止。” 报告期内，公司实际控制人均未发生违反承诺的事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 设备 固定资产 抵押 3,365,226.51 2.15% 抵押借款 房屋建筑物 固定资产 抵押 1,196,996.31 0.77% 抵押借款 总计 - - 4,562,222.82 2.92% - 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,375,000 4.30% -75,000 1,300,000 4.06% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 675,000 2.11% -375,000 300,000 0.94% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,625,000 95.70% 75,000 30,700,000 95.94% 其中：控股股东、实际控制 人 16,600,000 51.88% 0 16,600,000 51.88% 董事、监事、高管 12,425,000 38.83% 75,000 12,500,000 39.06% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 32,000,000 - 0 32,000,000 - 普通股股东人数 17 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 兰 州 科 技 产 业 发 展 投 资 基 金 （有限合伙） 12,000,000 0 12,000,000 37.5000% 12,000,000 0 2 尹爱华 10,400,000 0 10,400,000 32.5000% 10,400,000 0 3 张博 6,200,000 0 6,200,000 19.3750% 6,200,000 0 4 张森 1,500,000 0 1,500,000 4.6875% 1,500,000 0 5 尹建华 300,000 0 300,000 0.9375% 150,000 150,000 6 王冬 200,000 0 200,000 0.6250% 150,000 50,000 7 王小波 200,000 0 200,000 0.6250% 150,000 50,000 8 张程 200,000 0 200,000 0.6250% 0 200,000 9 赵磊 200,000 0 200,000 0.6250% 0 200,000 10 胡士龙 200,000 0 200,000 0.6250% 150,000 50,000 合计 31,400,000 0 31,400,000 98.1250% 30,700,000 700,000 普通股前十名股东间相互关系说明：尹爱华与张博系夫妻关系，尹爱华与尹建华系兄弟关系，胡士 25 龙与尹爱华、尹建华系表兄弟关系，张博、张森、张程 3 人系堂兄弟/妹关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司股东尹爱华持有公司 32.50%的股权，其一致行动人张博持有公司 19.38%的股权，二者合计持 有公司 51.88%的股权，能够实际支配公司行为，因此，尹爱华为公司实际的控股股东，尹爱华、张博夫 妇为公司实际控制人。 尹爱华，男，身份证号：43242519780603****，汉族，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居住 权，南京陆军学院法律专业毕业，本科学历。1997 年 12 月至 2001 年 6 月在塔城军分区政治部工作， 任宣传员；2001 年 6 月至 2007 年 12 月在兰州军区司令部作战部，任技术员。2007 年 12 月至 2016 年 8 月，就职于有限公司，曾任副总经理、总经理、监事职务。2016 年 9 月至 2019 年 11 月现任公司 董事长，任期 3 年，自 2019 年 11 月 6 日至 2022 年 11 月 5 日止。 张博，女，身份证号：62010219840208****，汉族，1984 年出生，中国国籍，无境外永久居住权， 中央党校毕业，本科学历。2001 年 12 月至 2005 年 8 月在新疆军区 69230 部队服役。2005 年 9 月 至 2008 年 6 月，待业；2008 年 7 月至今就职于中国石油兰州石油化工公司，普通员工。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 标的 资产 情况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 1 2018 年 8 月 3 日 2018 年 9 月 13 日 2.5 12,000,000 不 适 用 32,000,000 0 0 0 1 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途情 况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必要 决策程序 1 2018 年 9 月 13 日 30,000,000 11,873,478.30 否 - - - 募集资金使用详细情况： 根据公司披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上的《股票发行方案》（公告编号： 25）及实际发行结果，截止报告期末，募集资金账户余额 0.00 元，所有募集资金根据用途使用完 毕。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 27 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 保 证 借 款 浙商银行 股份有限 公司兰州 分行 银行 3,600,000 2019 年 6 月 27 日 2020 年 6 月 9 日 7.7865 2 抵押借 款 重庆富民 银行 银行 4,000,000 2019年12月11 日 2020 年 12 月 10 日 6.5250 3 保证借 款 光大银行 西固支行 银行 4,000,000 2019 年 3 月 6 日 2020 年 3 月 5 日 6.0900 4 保证借 款 农业银行 金昌分行 河西堡支 行 银行 10,000,000 2019年12月27 日 2020 年 12 月 26 日 5.0025 合计 - - - 21,600,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 尹爱华 董事长 男 1978 年 6 月 本科 2019 年 11 月 6 日 2022 年11 月 5 日 是 尹建华 董事、总经理 男 1979 年 11 月 大专 2019 年 11 月 6 日 2022 年11 月 5 日 是 王小波 董事 男 1975 年 3 大专 2019 年 11 2022 年11 是 28 月 月 6 日 月 5 日 张震宇 董事、财务总 监 男 1976 年 6 月 本科 2019 年 11 月 6 日 2022 年11 月 5 日 是 魏峰 董事 男 1984 年 12 月 硕士 2019 年 11 月 6 日 2022 年11 月 5 日 否 王冬 监事会主席 女 1972 年 12 月 大专 2019 年 11 月 6 日 2022 年11 月 5 日 是 胡士龙 监事 男 1969 年 12 月 初中 2019 年 11 月 6 日 2022 年11 月 5 日 是 董永康 职工监事 男 1975 年 1 月 本科 2019 年 11 月 6 日 2022 年11 月 5 日 是 谢小明 副总经理 男 1980 年 6 月 本科 2019 年 11 月 6 日 2022 年11 月 5 日 是 凌磊 董事会秘书 男 1988 年 6 月 本科 2019 年 11 月 6 日 2022 年11 月 5 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 尹爱华与尹建华系兄弟关系，胡士龙与尹爱华、尹建华系表兄弟关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 尹爱华 董事长 10,400,000 0 10,400,000 32.5000% 0 尹建华 董事、总经理 300,000 0 300,000 0.9375% 0 王小波 董事 200,000 0 200,000 0.6250% 0 张震宇 董事、财务总 监 0 0 0 0.00% 0 魏峰 董事 0 0 0 0.00% 0 王冬 监事会主席 200,000 0 200,000 0.6250% 0 胡士龙 监事 200,000 0 200,000 0.6250% 0 董永康 职工监事 0 0 0 0.00% 0 谢小明 副总经理 0 0 0 0% 0 凌磊 董事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 11,300,000 0 11,300,000 35.3125% 0 29 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 张森 董事、总经理 离任 无 离职 尹建华 董事 新任 董事、总经理 原总经理离职 谢小明 无 新任 副总经理 新任副总经理 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 尹建华，男，身份证号码：43072419791128xxxx，汉族，1979 年出生，中国国籍，无境外永久居留 权。2010 年至 2012 年就职于兰州裕隆气体有限责任公司，副总经理；2012 年至 2013 年就职于金昌隆 博气体有限责任公司，任职副总经理；2013 年 2019 年 10 月任金昌隆博气体有限责任公司总经理。2019 年 11 月至今任兰州裕隆气体股份有限公司总经理，其直接持有公司股份 300,000 股，占公司总股本 0.9375%。 谢小明，男，身份证号：430481198006050778，汉族，1980 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居 住权，西安陆军学院毕业，本科学历。2003 年 8 月至 2018 年 6 月就职于西部战区某部队，担任团职干 部；2018 年 7 月至 2019 年 10 月就职于兰州裕隆气体股份有限公司，主管行政部门。2019 年 11 月至今， 担任公司副总经理。其直接持有公司股份 0 股，占公司总股本 0%。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 36 46 销售人员 35 45 运输人员 104 104 生产技术人员 74 86 财务、行政人员 28 34 员工总计 277 315 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 45 65 专科 78 98 30 专科以下 153 152 员工总计 277 315 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性文 件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信 息披露，保护广大投资者利益。 公司制定了《股东大会制度》、《董事会制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联 交易管理制度》、《监事会制度》、《利润分配管理制度》、《募集资金管理制度》、《投资者关系管理制度》 等制度，构成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公 司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会制度》等规定和要求，召集召开股东大会。通过股东 31 大会的决策程序，平等对待所有股东，确保所有股东能充分行使自己的合法权利。公司现有的制度能够 较为有效的保护公司股东利益，能够给公司大小股东提供平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度的规定程序进行决策。截至报告期末，均依法运 作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》未进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 （1）第一届董事会第十次会议审议通过： 《2018 年度总经理工作报告》、 《2018 年度董事会工作报告》、 《2018 年度财务决算报告》、 《2019 年度财务预算报告》、 《2018 年年度报告及年度报告摘要》、 《2018 年度利润分配方案》、 《2018 年度募集资金存放与实际使用情况的 专项报告》、 《预计 2019 年度公司日常性关联交易》、 《关于注销乌鲁木齐安盈信化工有限公司》议 案、 《关于召开 2018 年年度股东大会》议案； （2）第一届董事会第十一次会议审议通过： 《2019 年半年度报告》、 《2019 年半年度募集资金存放与实际使用情 况的专项报告》、 《关联交易公告（补发）》； （3）第一届董事会第十二次会议审议通过： 《关于公司董事会换届选举的议案》、 《关于变更会计师事务所的议案》、 《关于提请召开 2019 年第一次临时股东大会 的议案》； （4）第二届董事会第一次会议审议通过： 《关于选举尹爱华先生为公司董事长的议案》、 《关于聘任尹建华先生为公司总经理的议案》、 《关于续聘凌磊先生为公司董事会秘书的议 案》、 《关于聘任谢小明先生为公司副总经理的议 案》、 32 《关于续聘张震宇先生为公司财务总监的议 案》。 监事会 4 （1）第一届监事会第七次会议审议通过： 《2018 年度监事会工作报告》、 《2018 年度财务决算报告》、 《2019 年度财务预算报告》、 《2018 年年度报告及年度报告摘要》、 《2018 年度利润分配方案》、 《2018 年度募集资金存放与实际使用情况的 专项报告》； （2）第一届监事会第八次会议审议通过： 《2019 年半年度报告》、 《2019 年半年度募集资金存放与实际使用情 况的专项报告》； （3）第一届监事会第九次会议审议通过： 《关于公司监事会换届选举的议案》； （4）第二届监事会第一次会议审议通过： 《关于选举王冬女士为公司监事会主席的议 案》。 股东大会 2 （1）2018 年年度股东大会审议通过： 《2018 年度董事会工作报告》、 《2018 年度财务决算报告》、 《2019 年度财务预算报告》、 《2018 年年度报告及年度报告摘要》、 《2018 年度利润分配方案》、 《2018 年度募集资金存放与实际使用情况的 专项报告》、 《预计 2019 年度公司日常性关联交易》、 《2018 年度监事会工作报告》、 《关于注销乌鲁木齐安盈信化工有限公司》议 案； （2）2019 年第一次临时股东大会审议通过： 《关于公司董事会换届选举的议案》、 《关于公司监事会换届选举的议案》、 《关于变更会计师事务所的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程度、授权委托、 表决和决议等程序符合有关法律、行政法规和《公司章程》的规定，均严格按照相关法律法规，履行各 自的权利和义务。 33 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险， 未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使 公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的总经 理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外 的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企 业中兼职。 3、资产完整及独立 公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥 有以上资产的所有权或使用权，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务总监等高级管理人员 在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立 的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银 行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控 制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 综上所述，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有完整的业务流程和直接面向市场自主经 营 的能力及风险承受能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 34 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层 恪尽职守，结合公司的实际情况，公司制定了《年度报告差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生 重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执 行情况良好。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2020]007210 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 张海英、温亭水 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 200,000 元 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2020] 007210号 错误!未找到引用源。全体股东： 一、 审计意见 我们审计了错误!未找到引用源。(以下简称错误!未找到引用源。)财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了错误!未找 到引用源。2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金 流量。 二、 形成审计意见的基础 35 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于错误!未找到引用源。，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 错误!未找到引用源。管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 错误!未找到引用源。管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，错误!未找到引用源。管理层负责评估错误!未找到引用源。的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算错误!未找到引用源。、 终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督错误!未找到引用源。的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对错 误!未找到引用源。持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 36 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致错误!未找到引用源。不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就错误!未找到引用源。中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张海英 中国·北京 中国注册会计师：温亭水 二〇二〇年四月二十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 附注六注释 1 15,324,450.05 16,525,645.96 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 附注六注释 2 0.00 1,909,671.85 应收账款 附注六注释 3 35,798,968.63 34,113,711.34 应收款项融资 附注六注释 4 4,037,318.23 预付款项 附注六注释 5 5,617,196.14 8,020,399.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 37 其他应收款 附注六注释 6 2,532,939.30 2,916,128.95 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 附注六注释 7 1,547,363.16 1,579,890.68 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注六注释 8 5,924,015.58 10,541,398.66 流动资产合计 70,782,251.09 75,606,847.17 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 附注六注释 9 59,428,195.70 40,567,583.41 在建工程 附注六注释 10 7,716,758.31 5,989,465.87 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 附注六注释 11 8,696,193.26 421,769.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 附注六注释 12 817,882.82 419,865.68 其他非流动资产 附注六注释 13 8,751,917.90 13,394,377.92 非流动资产合计 85,410,947.99 60,793,062.26 资产总计 156,193,199.08 136,399,909.43 流动负债： 短期借款 附注六注释 14 21,600,000.00 21,400,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 附注六注释 15 2,000,000.00 38 应付账款 附注六注释 16 12,698,177.39 12,122,161.55 预收款项 附注六注释 17 1,970,344.26 2,109,532.18 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 附注六注释 18 1,120,488.56 2,338,891.00 应交税费 附注六注释 19 1,983,471.85 2,955,646.34 其他应付款 附注六注释 20 9,763,424.12 7,996,067.12 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 51,135,906.18 48,922,298.19 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 附注六注释 21 12,810,746.91 10,067,152.07 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 附注六注释 12 301,954.51 其他非流动负债 非流动负债合计 13,112,701.42 10,067,152.07 负债合计 64,248,607.60 58,989,450.26 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注六注释 22 32,000,000 32,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注六注释 23 22,437,641.17 22,437,641.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 附注六注释 24 1,301,879.54 860,000.34 盈余公积 附注六注释 25 1,709,071.95 795,761.99 39 一般风险准备 未分配利润 附注六注释 26 28,777,869.40 16,998,977.44 归属于母公司所有者权益合计 86,226,462.06 73,092,380.94 少数股东权益 5,718,129.42 4,318,078.23 所有者权益合计 91,944,591.48 77,410,459.17 负债和所有者权益总计 156,193,199.08 136,399,909.43 法定代表人：尹爱华 主管会计工作负责人：张震宇 会计机构负责人：孙庆明 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 8,475,186.03 4,464,072.24 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 1,330,249.85 应收账款 附注十三注释 1 19,856,359.09 22,317,703.79 应收款项融资 2,008,917.23 预付款项 7,125,474.21 3,994,745.55 其他应收款 附注十三注释 2 18,824,830.19 19,098,255.90 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 668,062.65 974,564.30 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 86,428.53 9,426,976.78 流动资产合计 57,045,257.93 61,606,568.41 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 附注十三注释 3 38,909,641.56 27,909,641.56 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 40 投资性房地产 固定资产 5,774,538.06 5,027,184.37 在建工程 358,277.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 579,315.68 260,971.67 其他非流动资产 非流动资产合计 45,263,495.30 33,556,074.60 资产总计 102,308,753.23 95,162,643.01 流动负债： 短期借款 11,600,000.00 9,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 2,000,000.00 应付账款 8,831,405.18 10,561,059.72 预收款项 1,682,252.05 1,331,502.53 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 732,489.82 332,010.00 应交税费 600,312.41 968,438.18 其他应付款 1,335,369.10 5,410,152.08 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 26,781,828.56 27,603,162.51 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 1,558,189.02 长期应付职工薪酬 预计负债 41 递延收益 递延所得税负债 301,954.51 其他非流动负债 非流动负债合计 301,954.51 1,558,189.02 负债合计 27,083,783.07 29,161,351.53 所有者权益： 股本 32,000,000 32,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 23,434,239.98 23,434,239.98 减：库存股 其他综合收益 专项储备 741,390.44 650,811.35 盈余公积 1,709,071.95 795,761.99 一般风险准备 未分配利润 17,340,267.79 9,120,478.16 所有者权益合计 75,224,970.16 66,001,291.48 负债和所有者权益合计 102,308,753.23 95,162,643.01 法定代表人：尹爱华 主管会计工作负责人：张震宇 会计机构负责人：孙庆明 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 附注六注释 27 144,622,868.90 130,570,285.62 其中：营业收入 144,622,868.90 130,570,285.62 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 132,018,901.22 128,169,352.95 其中：营业成本 附注六注释 27 112,815,855.83 105,763,871.12 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注六注释 28 940,701.58 1,005,902.10 销售费用 附注六注释 29 3,509,546.27 8,074,352.08 42 管理费用 附注六注释 30 9,501,624.06 8,580,646.36 研发费用 附注六注释 31 3,188,187.75 2,682,076.92 财务费用 附注六注释 32 2,062,985.73 2,062,504.37 其中：利息费用 1,799,750.63 1,778,829.87 利息收入 145,311.40 64,551.83 加：其他收益 附注六注释 33 1,408,887.14 1,809,739.87 投资收益（损失以“-”号填列） 附注六注释 34 168,755.81 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 附注六注释 35 -763,226.86 资产减值损失（损失以“-”号填列） 附注六注释 36 -549,653.42 资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注六注释 37 2,248,879.11 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,249,627.96 6,078,654.04 加：营业外收入 附注六注释 38 1,859,358.97 3,386,790.52 减：营业外支出 附注六注释 39 131,599.97 490,482.97 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14,977,386.96 8,974,961.59 减：所得税费用 附注六注释 40 877,971.39 920,286.03 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,099,415.57 8,054,675.56 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 14,099,415.57 8,054,675.56 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,407,213.65 1,199,906.84 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 12,692,201.92 6,854,768.72 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 43 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 14,099,415.57 8,054,675.56 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 12,692,201.92 6,854,768.72 （二）归属于少数股东的综合收益总额 1,407,213.65 1,199,906.84 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.3966 0.2980 （二）稀释每股收益（元/股） 0.4680 0.2980 法定代表人：尹爱华 主管会计工作负责人：张震宇 会计机构负责人：孙庆明 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 附注十三注释 4 97,230,363.18 92,342,540.64 减：营业成本 附注十三注释 4 70,120,629.17 67,196,050.10 税金及附加 339,555.24 480,767.29 销售费用 14,132,543.09 14,742,064.74 管理费用 4,497,205.58 3,705,199.44 研发费用 1,951,202.07 2,682,076.92 财务费用 688,489.88 1,229,497.68 其中：利息费用 688,177.49 948,173.05 利息收入 134,223.05 46,128.63 加：其他收益 786,786.80 1,228,117.03 投资收益（损失以“-”号填列） 附注十三注释 5 3,200,000.00 468,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 44 信用减值损失（损失以“-”号填列） -640,090.30 资产减值损失（损失以“-”号填列） -264,626.94 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,847,434.65 3,738,374.56 加：营业外收入 600,072.49 1,702,825.03 减：营业外支出 84,911.65 256,047.17 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,362,595.49 5,185,152.42 减：所得税费用 229,495.90 670,241.17 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 9,133,099.59 4,514,911.25 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 9,133,099.59 4,514,911.25 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 9,133,099.59 4,514,911.25 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：尹爱华 主管会计工作负责人：张震宇 会计机构负责人：孙庆明 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 45 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 137,658,879.41 122,993,656.88 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,356,887.14 1,329,649.03 收到其他与经营活动有关的现金 附注六注释 41 4,310,407.77 5,113,731.42 经营活动现金流入小计 143,326,174.32 129,437,037.33 购买商品、接受劳务支付的现金 87,502,628.98 86,715,666.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 19,135,945.61 14,046,140.70 支付的各项税费 7,882,667.59 9,287,270.62 支付其他与经营活动有关的现金 附注六注释 41 5,378,670.22 15,146,892.67 经营活动现金流出小计 119,899,912.40 125,195,969.99 经营活动产生的现金流量净额 23,426,261.92 4,241,067.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 2,840,876.16 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 附注六注释 41 11,900,000.00 投资活动现金流入小计 11,900,000.00 2,840,876.16 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 22,437,707.20 14,192,271.41 投资支付的现金 9,790,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 附注六注释 41 4,000,000.00 11,900,000.00 46 投资活动现金流出小计 36,227,707.20 26,092,271.41 投资活动产生的现金流量净额 -24,327,707.20 -23,251,395.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 29575471.70 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 24,250,000.00 21,400,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 附注六注释 41 4,000,000.00 筹资活动现金流入小计 28,250,000.00 50,975,471.70 偿还债务支付的现金 24,050,000.00 21,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,799,750.63 2,201,252.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 附注六注释 41 1,000,000.00 700,000.00 筹资活动现金流出小计 26,849,750.63 24,401,252.00 筹资活动产生的现金流量净额 1,400,249.37 26,574,219.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 498,804.09 7,563,891.79 加：期初现金及现金等价物余额 13,824,775.16 6,260,883.37 六、期末现金及现金等价物余额 14,323,579.25 13,824,775.16 法定代表人：尹爱华 主管会计工作负责人：张震宇 会计机构负责人：孙庆明 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 93,459,505.37 80,821,555.12 收到的税费返还 734,786.80 914,495.03 收到其他与经营活动有关的现金 4,132,463.39 15,357,033.47 经营活动现金流入小计 98,326,755.56 97,093,083.62 购买商品、接受劳务支付的现金 78,575,825.82 63,742,520.01 支付给职工以及为职工支付的现金 4,952,085.28 4,279,547.82 支付的各项税费 3,463,203.61 4,145,942.40 支付其他与经营活动有关的现金 11,280,943.57 26,211,898.39 经营活动现金流出小计 98,272,058.28 98,379,908.62 经营活动产生的现金流量净额 54,697.28 -1,286,825.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 243,000.00 取得投资收益收到的现金 3,200,000.00 181,238.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 7,000.00 47 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 9,200,000.00 投资活动现金流入小计 12,400,000.00 431,238.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 565,406.00 1,094,963.18 投资支付的现金 9,790,000.00 9,929,300.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 9,200,000.00 投资活动现金流出小计 10,355,406.00 20,224,263.18 投资活动产生的现金流量净额 2,044,594.00 -19,793,024.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 29,575,471.70 取得借款收到的现金 11,600,000.00 9,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 11,600,000.00 38,575,471.70 偿还债务支付的现金 9,000,000.00 13,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 688,177.49 791,595.18 支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 700,000.00 筹资活动现金流出小计 10,688,177.49 14,991,595.18 筹资活动产生的现金流量净额 911,822.51 23,583,876.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,011,113.79 2,504,026.64 加：期初现金及现金等价物余额 4,464,072.24 1,960,045.60 六、期末现金及现金等价物余额 7,475,186.03 4,464,072.24 法定代表人：尹爱华 主管会计工作负责人：张震宇 会计机构负责人：孙庆明 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 32,000,000.00 22,437,641.17 860,000.34 795,761.99 16,998,977.44 4,318,078.23 77,410,459.17 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,000,000.00 22,437,641.17 860,000.34 795,761.99 16,998,977.44 4,318,078.23 77,410,459.17 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 441,879.20 913,309.96 11,778,891.96 1,400,051.19 14,534,132.31 （一）综合收益总额 12,692,201.92 1,407,213.65 14,099,415.57 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 49 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 913,309.96 -913,309.96 1．提取盈余公积 913,309.96 -913,309.96 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 441,879.20 -7,162.46 434,716.74 1．本期提取 4,096,126.27 159,294.06 4,255,420.33 2．本期使用 3,654,247.07 166,456.52 3,820,703.59 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000.00 22,437,641.17 1,301,879.54 1,709,071.95 28,777,869.40 5,718,129.42 91,944,591.48 50 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 4,862,169.47 314,000.29 344,270.86 10,595,699.85 3,880,232.41 39,996,372.88 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 4,862,169.47 314,000.29 344,270.86 10,595,699.85 3,880,232.41 39,996,372.88 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 12,000,000.00 17,575,471.70 546,000.05 451,491.13 6,403,277.59 437,845.82 37,414,086.29 （一）综合收益总额 6,854,768.72 1,199,906.84 8,054,675.56 （二）所有者投入和减 少资本 12,000,000.00 17,575,471.70 -218,903.78 29,356,567.92 1．股东投入的普通股 12,000,000.00 17,575,471.70 29,575,471.70 2．其他权益工具持有者 投入资本 51 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 -218,903.78 -218,903.78 （三）利润分配 451,491.13 -451,491.13 1．提取盈余公积 451,491.13 -451,491.13 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 546,000.05 -121,318.12 424,681.93 1．本期提取 3,524,695.47 160,496.21 3,685,191.68 2．本期使用 2,978,695.42 281,814.33 3,260,509.75 （六）其他 -421,839.12 -421,839.12 52 四、本年期末余额 32,000,000.00 22,437,641.17 860,000.34 795,761.99 16,998,977.44 4,318,078.23 77,410,459.17 法定代表人：尹爱华 主管会计工作负责人：张震宇 会计机构负责人：孙庆明 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 32,000,000.00 23,434,239.98 650,811.35 795,761.99 9,120,478.16 66,001,291.48 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 32,000,000.00 23,434,239.98 650,811.35 795,761.99 9,120,478.16 66,001,291.48 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 90,579.09 913,309.96 8,219,789.63 9,223,678.68 （一）综合收益总额 9,133,099.59 9,133,099.59 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 53 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 913,309.96 -913,309.96 1．提取盈余公积 913,309.96 -913,309.96 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 90,579.09 90,579.09 1．本期提取 2,366,003.57 2,366,003.57 2．本期使用 2,275,424.48 2,275,424.48 （六）其他 54 四、本年期末余额 32,000,000.00 23,434,239.98 741,390.44 1,709,071.95 17,340,267.79 75,224,970.16 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 6,959,036.48 344,270.86 5,057,058.04 32,360,365.38 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 6,959,036.48 344,270.86 5,057,058.04 32,360,365.38 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 12,000,000.00 16,475,203.50 650,811.35 451,491.13 4,063,420.12 33,640,926.10 （一）综合收益总额 4,514,911.25 4,514,911.25 （二）所有者投入和减少资 本 12,000,000.00 16,475,203.50 28,475,203.50 1．股东投入的普通股 12,000,000.00 16,475,203.50 28,475,203.50 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 451,491.13 -451,491.13 1．提取盈余公积 451,491.13 -451,491.13 55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 650,811.35 650,811.35 1．本期提取 1,681,125.84 1,681,125.84 2．本期使用 1,030,314.49 1,030,314.49 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000.00 23,434,239.98 650,811.35 795,761.99 9,120,478.16 66,001,291.48 法定代表人：尹爱华 主管会计工作负责人：张震宇 会计机构负责人：孙庆明 56 错误!未找到引用源。 2019 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 兰州裕隆气体股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身兰州裕隆气体有限责任 公司经兰州市工商行政管理局西固分局核准，成立于 2001 年 10 月 11 日，成立时股权结构 如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 1 赵学祯 39.60 55.00 2 张守荣 32.40 45.00 合计 72.00 100.00 2002 年 12 月 3 日，裕隆有限召开股东会并作出决议，同意股东张守荣将其持有的 5.00 万元资本按照 1.00 元/注册资本的价格转让给赵学祯。赵学祯、张守荣于 2002 年 12 月 3 日签署了股权转让协议，并支付了相关转让款。本次变更后的公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 1 赵学祯 44.60 61.94 2 张守荣 27.40 38.06 合计 72.00 100.00 2005 年 4 月 27 日，赵学祯与张守荣约定：赵学祯将其持有的出资 44.60 万元中的 1.40 万元，无偿转让给张守荣，转让后赵学祯出资比例由 61.94%变更为 60.00%；张守荣出资 由 27.40 万元变更为 28.80 万元，出资比例由 38.06%变更为 40.00%。 2005 年 4 月 28 日，裕隆有限召开股东会，决议将公司注册资本由 72 万元变更为 155 万元，其中赵学祯新增出资 49.8 万元，以机器设备出资；张守荣新增出资 33.2 万元，以机 器设备出资。 2005 年 1 月 8 日，甘肃宏宇会计师事务所出具了“甘宏会评字（2005）第 001 号”《资 产评估报告》，对赵学祯、张守荣所拥有机器设备进行评估，确认截至评估基准日 2005 年 1 月 5 日，本次委估资产账面价值 858,729.00 元，净值 800,069.77 元；评估值为 834,991.86 元。经赵学祯与张守荣双方协商，作价 834,991.86 元投入有限公司。 2005 年 4 月 28 日，甘肃宏宇会计师事务所出具了“甘宏会验字[2005]73 号”《验资报 告》，经审验，截至 2005 年 4 月 28 日止，裕隆有限已收到股东赵学祯、张守荣缴纳的出资 合计 834,991.86 元，其中，830,000.00 元计入实收资本，4,991.86 元计入资本公积。变更 57 后的注册资本累计金额为 155 万元。本次变更后的公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 1 赵学祯 93.00 60.00 2 张守荣 62.00 40.00 合计 155.00 100.00 2007 年 6 月 28 日，赵学祯、张守荣签署股权转让协议，约定赵学祯将其出资的 93.00 万元，按照 1.00 元/注册资本的价格全部转让给张守荣，当日，裕隆有限召开股东会并作出 决议，同意上述股权转让事宜。本次变更后的公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 1 张守荣 155.00 100.00 合计 155.00 100.00 2009 年 6 月 10 日股东张守荣同意新增股东宋云荣出资 45.00 万元。本次变更后的公 司股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 1 张守荣 155.00 77.50 2 宋云荣 45.00 22.50 合计 200.00 100.00 2014 年 3 月 10 日，裕隆有限召开股东会并作出决议，同意公司注册资本由 200.00 万 元增加至 1,000.00 万元，其中：股东宋云荣以货币形式认缴出资 180.00 万元，张守荣以货 币形式认缴出资 620.00 万元。变更后股东宋云荣出资额为 225.00 万元，占注册资本的 22.00%，股东张守荣出资 775.00 万元，占注册资本的 77.50%。本次变更后的公司股权结 构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 1 张守荣 775.00 77.50 2 宋云荣 225.00 22.50 合计 1,000.00 100.00 2014 年 5 月 6 日，裕隆有限召开股东会并作出决议，同意原股东张守荣退出裕隆公司， 并将其所占公司 77.5%的股权按照 1 元/注册资本的价格分别转让给尹爱华、张博，其中尹 爱华受让 520.00 万元，张博受让 255.00 万元；同意原股东宋 云荣退出裕隆有限，并将其 所占公司的 22.50%出资 225.00 万元按照 1.00 元/注册资本的价格分别转让给张博、张森， 其中张博受让 175.00 万元，张森受让 50.00 万元；同意公司法定代表人变更为张森。2015 年 5 月 6 日，上述转让方与受让方签署了股权转让协议。本次变更后的公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 58 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 1 尹爱华 520.00 52.00 2 张 博 430.00 43.00 3 张 森 50.00 5.00 合计 1,000.00 100.00 2014 年 9 月 20 日，裕隆有限召开股东会并作出决议，同意公司股东由尹爱华、张森、 张博变更为尹爱华、张森；股东张博无偿将其所占公司 43.00%的股权转让给尹爱华，同时 于 2014 年 9 月 20 日签订了股权转让协议。本次变更后的公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 1 尹爱华 950.00 95.00 2 张 森 50.00 5.00 合计 1,000.00 100.00 2015 年 12 月 24 日，裕隆有限召开股东会并作出决议，同意新增股东张博、张程、胡 士龙、尹建华、王小波、王冬、赵磊、王向阳、薛才、刘嘉龙、张文军、李青芝、苗睿、张 海峰、张栋。同意注册资本由 1,000.00 万元增加至 2,000.00 万元，其中张森追加出资 150.00 万元、尹爱华追加出资 135.00 万元、张博出资 930.00 万元、张程出资 30.00 万元、胡士 龙出资 30.00 万元、尹建华出资 30.00 万元、王小波出资 30.00 万元、王冬出资 30.00 万元、 赵磊出资 30.00 万元、王向阳出资 15.00 万元、薛才出资 15.00 万元、刘嘉龙出资 15.00 万元、张文军出资 15.00 万元、李青芝出资 15.00 万元、苗睿出资 15.00 万元、张海峰出资 9.00 万元、张栋出资 6.00 万元，本次增资价格为 1.50 元/注册资本，新增出资 1,500.00 万元中，1,000.00 万元为实收资本，500.00 万元计入资本公积。本次变更后的公司股权结 构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 1 尹爱华 1,040.00 52.00 2 张 博 620.00 31.00 3 张 森 150.00 7.50 4 张 程 20.00 1.00 5 胡士龙 20.00 1.00 6 尹建华 20.00 1.00 7 王小波 20.00 1.00 8 王 冬 20.00 1.00 9 赵 磊 20.00 1.00 10 王向阳 10.00 0.50 59 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 11 薛 才 10.00 0.50 12 刘嘉龙 10.00 0.50 13 张文军 10.00 0.50 14 李青芝 10.00 0.50 15 苗 睿 10.00 0.50 16 张海峰 6.00 0.30 17 张 栋 4.00 0.20 合计 2,000.00 100.00 2016 年 9 月 12 日整体变更设立的股份有限公司。统一社会信用代码为： 91620104720254690T，公司住所：甘肃省兰州市西固区化工街 210 号；法定代表人：尹 爱华。 2016 年 12 月 30 日，本公司在全国中小企业股份转让系统成功挂牌，证券简称及代码 为：裕隆气体（870637）。 2018 年 6 月 14 日，本公司召开股东大会，会议通过《关于<兰州裕隆气体股份有限公 司股票发行方案>的议案》，同意发行股票不超过 1,200.00 万股。2018 年 7 月 10 日，瑞华 会计师事务所（特殊普通合伙）出具了瑞华验字【2018】62020001 号验资报告对该项增资 验证，截至 2018 年 7 月 10 日，公司已收到兰州科技产业发展投资基金(有限合伙)投资款 1,200.00 万元。2018 年 10 月 26 日，股东李青芝将其持有的 10 万股本公司股权通过网上 交易形式转让予股东尹建华，本次变更后的公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 1 兰州科技产业发展投资基金（有限合伙） 1,200.00 37.50 2 尹爱华 1,040.00 32.50 3 张 博 620.00 19.38 4 张 森 150.00 4.69 5 尹建华 30.00 0.94 6 张 程 20.00 0.63 7 胡士龙 20.00 0.63 8 王小波 20.00 0.63 9 王 冬 20.00 0.63 10 赵 磊 20.00 0.63 11 王向阳 10.00 0.31 12 薛 才 10.00 0.31 60 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 13 刘嘉龙 10.00 0.31 14 张文军 10.00 0.31 15 苗 睿 10.00 0.31 16 张海峰 6.00 0.19 17 张 栋 4.00 0.13 合计 3,200.00 100.00 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属化学原料和化学制品制造业行业，主要从事工业级、食品级液体二氧化碳、液 氨（氨水）、氮气（液氮）、乙炔等化工产品制造以及运输业务。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 4 月 27 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 8 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 金昌裕隆达气体有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 金昌隆博气体有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 新疆裕隆达气体有限公司 控股子公司 二级 55.00 55.00 金昌顺邦物流有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 青海裕隆气体有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 陕西裕隆气体有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 兰州隆华特种气体科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 甘肃裕隆氢能科技有限公司 控股子公司 二级 95.00 95.00 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 61 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 具体会计政策和会计估计提示 本公司及各子公司从事特种气体以及运输业务经营。本公司及各子公司根据实际生产经 营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政 策和会计估计。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (五) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 62 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 63 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (七) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 64 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 65 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 66 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、其他流动资产等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 67 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 68 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 69 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 （1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 70 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应 当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 71 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按 照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额 和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按 照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和 实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 72 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、 债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的 会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 73 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十 一）6.金融工具减值。 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风 险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一 银行承兑票据 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预 期计量坏账准备 组合二 商业承兑汇票 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，计算预期信用 损失 (十一) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6. 金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一 合并范围内关联方 不计提坏账准备 组合二 账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用 74 损失率对照表计提 组合二，账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 (十二) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十） 6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一 合并范围内关联方 不计提坏账准备 组合二 除合并范围内关联方外的其他各种应收及暂付款项 按账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表计提 组合二，账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 (十三) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、 产成品（库存商品）等。 2． 存货的计价方法 75 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用五五摊销法； （2） 包装物采用五五摊销法。 (十四) 其他债权投资 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十 一）6.金融工具减值。 (十五) 长期应收款 本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一） 6.金融工具减值。 (十六) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 76 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 77 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 78 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 79 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十七) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 80 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 4.75-3.17 机器设备 年限平均法 8-12 5.00 11.88-7.92 运输设备 年限平均法 4-10 5.00 23.75-9.50 电子设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 81 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十八) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十九) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 82 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (二十) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 83 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 土地使用权证记载可 使用年限 土地证记载的使用期间 软件 10 合同约定使用期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用 寿命不确定的无形资产如下： 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 (二十一) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 84 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十二) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 85 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十三) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十四) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 86 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 收入确认的具体方法 公司销售特种气体以及氨水等附加产品：与客户签订合同并就运输达成协议后，将质量 达标的产品由生产部门安排装车，运至客户，并经客户签字确认货物的数量及品质后，公司 确认收入的实现。 运输收入确认：公司根据承担托运时签署运输协议约定的价格条款，在运输业务完毕后 按照实际承运里程数确认收入实现。 (二十五) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 87 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 88 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十七) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 89 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十七）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十八) 安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入 “专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形 成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用 状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的 累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 (二十九) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2019 年发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2019〕6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》（财会〔2019〕16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生 变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间 的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注 应收票据 1,909,671.85 1,909,671.85 应收账款 34,113,711.34 34,113,711.34 应收票据及应收账款 36,023,383.19 -36,023,383.19 应付票据 应付账款 12,122,161.55 12,122,161.55 应付票据及应付账款 12,122,161.55 -12,122,161.55 (三十) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工 具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会 计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》。 90 会计政策变更说明： （1） 执行新金融工具准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工 具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会 计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变更后的 会计政策详见附注四。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公 司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则 要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日 的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2018 年 12 月 31 日 累积影响金额 2019 年 1 月 1 日 分类和 计量影响 金融资产 减值影响 小计 合并报表： 应收票据 1,909,671.85 -1,909,671.85 -1,909,671.85 应收款项融资 1,909,671.85 1,909,671.85 1,909,671.85 母公司财务报表： 应收票据 1,330,249.85 -1,330,249.85 -1,330,249.85 应收款项融资 1,330,249.85 1,330,249.85 1,330,249.85 （2） 执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019 年 1 月 1 日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 例境内销售；提供加工、修理修配劳务；提供 有形动产租赁服务 13.00% 注 1 提供交通运输、不动产租赁服务，销售不动产， 转让土地使用权 9.00% 注 1 城市维护建设税 实缴流转税税额 5.00%、7.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00% 91 税种 计税依据 税率 备注 房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.20%或 12.00% 注 1：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财 政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发 生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 金昌隆博气体有限责任公司 20.00% 金昌顺邦物流有限公司 20.00% 金昌裕隆达气体有限公司 20.00% 青海裕隆气体有限公司 20.00% 陕西裕隆气体有限公司 20.00% 新疆裕隆达气体有限公司 20.00% 兰州隆华特种气体科技有限公司 20.00% 兰州裕隆气体股份有限公司金昌分公司 20.00% (二) 税收优惠政策及依据 1、增值税 根据《财政部 国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通 知》财税（2015）78 号文件的规定，纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合 利用劳务，可享受增值税即征即退政策。本公司分公司兰州裕隆气体股份有限公司金昌分公 司、子公司新疆裕隆达气体有限公司享受增值税即征即退政策，退税比例为 70%。 2、所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法》第 33 条、《中华人民共和国企业所得税法实施条 例》第 99 条，以及财税（2008）47 号、财税（2008）117 号、国税函（2009）185 号、国 税函（2009）567 号文件的规定，企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源 作为主要原材料，生产符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，可以在计算应纳税所得 额时减计收入，减按 90%计入收入总额。兰州裕隆气体股份有限公司金昌分公司、新疆裕隆 达气体有限公司利用工业废气生产的高纯度二氧化碳，符合政策规定，享受收入减按 90% 计入收入总额的所得税优惠。 根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕 13号，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分， 减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。金昌隆博气体有限公司、金昌 顺邦物流有限公司、金昌裕隆达气体有限公司、新疆裕隆达气体有限公司、青海裕隆气体有 限公司、陕西裕隆气体有限公司、兰州隆华特种气体科技有限公司及兰州裕隆气体股份有限 92 公司金昌分公司享受小微企业所得税减免优惠，所得税税率按 20%计缴。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2019 年 1 月 1 日） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 65,815.08 59,488.76 银行存款 14,257,764.17 16,465,286.40 其他货币资金 1,000,870.80 870.80 未到期应收利息 合计 15,324,450.05 16,525,645.96 其中：存放在境外的款项总额 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 1,000,870.80 870.80 合计 1,000,870.80 870.80 注释2． 应收票据 1． 应收票据分类列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 1,476,666.36 商业承兑汇票 433,005.49 合计 1,909,671.85 注释3． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 32,581,322.17 32,465,837.59 1－2 年 4,130,425.95 2,793,649.26 2－3 年 1,581,334.23 970,735.90 3－4 年 555,068.10 175,097.22 4－5 年 124,024.92 5 年以上 小计 38,972,175.37 36,405,319.97 减：坏账准备 3,173,206.74 2,291,608.63 合计 35,798,968.63 34,113,711.34 93 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 1,331,118.80 3.42 413,055.64 31.03 918,063.16 按组合计提预期信用损失 的应收账款 37,641,056.57 96.58 2,760,151.10 7.33 34,880,905.47 其中：账龄组合 37,641,056.57 96.58 2,760,151.10 7.33 34,880,905.47 合计 38,972,175.37 100.00 3,173,206.74 8.14 35,798,968.63 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 36,405,319.97 100.00 2,291,608.63 6.29 34,113,711.34 其中：账龄组合 36,405,319.97 100.00 2,291,608.63 6.29 34,113,711.34 合计 36,405,319.97 100.00 2,291,608.63 6.29 34,113,711.34 3． 单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 青海金鼎水泥有限公司 1,331,118.80 413,055.64 31.03 已与第三方按照剩余 金额签订转让协议 合计 1,331,118.80 413,055.64 31.03 4． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 32,581,322.17 1,629,066.12 5.00 1－2 年 2,799,307.15 279,930.72 10.00 2－3 年 1,581,334.23 474,400.27 30.00 3－4 年 555,068.10 277,534.05 50.00 4－5 年 124,024.92 99,219.94 80.00 5 年以上 - - 合计 37,641,056.57 2,760,151.10 7.33 5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 94 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 413,055.64 413,055.64 按组合计提预期信 用损失的应收账款 2,291,608.63 468,542.47 2,760,151.10 其中：账龄组合 2,291,608.63 468,542.47 2,760,151.10 合计 2,291,608.63 881,598.11 3,173,206.74 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 8,544,241.28 21.29 738,568.11 注释4． 应收款项融资 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日 应收票据 4,037,318.23 1,909,671.85 合计 4,037,318.23 1,909,671.85 注释5． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 4,317,714.15 76.87 5,823,043.89 72.61 1 至 2 年 835,353.93 14.87 1,755,147.24 21.88 2 至 3 年 378,577.26 6.74 272,912.78 3.40 3 年以上 85,550.80 1.52 169,295.82 2.11 合计 5,617,196.14 100.00 8,020,399.73 100.00 2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 本期无账龄超过一年且金额重要的预付款项。 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 期末余额前五名预付款项汇总 3,131,762.24 55.75 注释6． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,532,939.30 2,916,128.95 合计 2,532,939.30 2,916,128.95 （一）其他应收款 95 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,724,610.75 2,510,000.91 1－2 年 839,194.93 430,142.32 2－3 年 124,976.65 135,000.00 3－4 年 102,800.00 100,000.00 4－5 年 2,000.00 - 5 年以上 - 120,000.00 小计 2,793,582.33 3,295,143.23 减：坏账准备 260,643.03 379,014.28 合计 2,532,939.30 2,916,128.95 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 890,026.36 1,743,581.29 单位往来款 644,656.15 791,602.21 押金保证金 1,249,069.00 723,420.00 其他 9,830.82 36,539.73 合计 2,793,582.33 3,295,143.23 3． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 2,793,582.33 100.00 260,643.03 9.33 2,532,939.30 其中：账龄组合 2,793,582.33 100.00 260,643.03 9.33 2,532,939.30 合计 2,793,582.33 100.00 260,643.03 9.33 2,532,939.30 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 3,295,143.23 100.00 379,014.28 11.50 2,916,128.95 其中：账龄组合 3,295,143.23 100.00 379,014.28 11.50 2,916,128.95 合计 3,295,143.23 100.00 379,014.28 11.50 2,916,128.95 4． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 96 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,724,610.75 86,230.54 5.00 1－2 年 839,194.93 83,919.49 10.00 2－3 年 124,976.65 37,493.00 30.00 3－4 年 102,800.00 51,400.00 50.00 4－5 年 2,000.00 1,600.00 80.00 5 年以上 - - 合计 2,793,582.33 260,643.03 9.33 5． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期初余额 379,014.28 379,014.28 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 -118,371.25 -118,371.25 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 260,643.03 260,643.03 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 远 东 宏 信 融 资 租 赁 有限公司 押金保证金 500,000.00 1 年以内 17.90 25,000.00 陕 西 省 凤 翔 县 财 政 局 单位往来款 434,140.00 2-3 年 15.54 130,242.00 狮 桥 融 资 租 赁 （ 中 国）有限公 司 单位往来款 209,349.00 1 年以内 7.49 10,467.45 康师傅（乌 鲁木齐）饮 品 有 限 公 司 押金保证金 130,000.00 1 年以内 4.65 6,500.00 97 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 兰 州 顶 津 食 品 有 限 公司 押金保证金 115,000.00 1 年以内、2-3 年、3-4 年 4.12 49,250.00 合计 1,388,489.00 49.70 221,459.45 注释7． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 167,119.76 167,119.76 133,206.88 133,206.88 在产品 库存商品 460,664.85 460,664.85 640,248.75 640,248.75 周转材料 919,578.55 919,578.55 806,435.05 806,435.05 合计 1,547,363.16 1,547,363.16 1,579,890.68 1,579,890.68 注释8． 其他流动资产 1. 其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 920,051.44 待认证进项税额 1,924,015.58 421,347.22 银行理财产品 4,000,000.00 9,200,000.00 合计 5,924,015.58 10,541,398.66 注释9． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 59,428,195.70 40,567,583.41 固定资产清理 合计 59,428,195.70 40,567,583.41 （一）固定资产 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 8,129,322.07 32,979,275.41 18,459,034.80 612,805.24 60,180,437.52 2． 本期增加金 额 3,237,990.00 20,100,156.05 5,189,285.29 104,320.16 28,631,751.50 购置 3,180,000.00 7,868,144.03 5,189,285.29 104,320.16 16,341,749.48 在建工程转入 57,990.00 12,232,012.02 12,290,002.02 3． 本期减少金 额 2,952,292.76 154,500.00 3,106,792.76 98 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 处置或报废 2,952,292.76 154,500.00 3,106,792.76 4． 期末余额 11,367,312.07 50,127,138.70 23,493,820.09 717,125.40 85,705,396.26 二. 累计折旧 1． 期初余额 1,266,406.53 13,716,190.68 4,064,119.46 386,276.63 19,432,993.30 2． 本期增加金 额 461,146.96 3,507,433.60 3,777,822.56 90,067.00 7,836,470.12 本期计提 461,146.96 3,507,433.60 3,777,822.56 90,067.00 7,836,470.12 3． 本期减少金 额 1,161,115.50 11,008.17 1,172,123.67 处置或报废 1,161,115.50 11,008.17 1,172,123.67 4． 期末余额 1,727,553.49 16,062,508.78 7,830,933.85 476,343.63 26,097,339.75 三. 减值准备 1． 期初余额 179,860.81 179,860.81 2． 本期增加金 额 3． 本期减少金 额 4． 期末余额 179,860.81 179,860.81 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 9,639,758.58 33,884,769.11 15,662,886.24 240,781.77 59,428,195.70 2． 期初账面价 值 6,862,915.54 19,083,223.92 14,394,915.34 226,528.61 40,567,583.41 2． 期末通过融资租赁租入的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 运输设备 13,705,556.91 1,940,937.91 11,764,619.00 合计 13,705,556.91 1,940,937.91 11,764,619.00 3． 期末未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物-陕西生产车间 3,237,990.00 正在办理 合计 3,237,990.00 4． 固定资产的其他说明 ①截止 2019 年 12 月 31 日，抵押原值为 1,277,931.99 元，净值为 1,196,996.31 元房 屋建筑物于远东宏信融资租赁有限公司，由远东宏信融资租赁有限公司为陕西裕隆气体有限 公司提供 4,500,000.00 元借款。 ②截止 2019 年 12 月 31 日，抵押原值为 16,618,801.59 元，净值为 3,365,226.51 元 机器设备与运输设备至兰州新区融资担保有限公司，由兰州新区融资担保有限公司等担保取 得中国光大银行股份有限公司兰州分行 400.00 万元短期借款。 注释10． 在建工程 99 项目 期末余额 期初余额 在建工程 7,716,758.31 5,989,465.87 工程物资 合计 7,716,758.31 5,989,465.87 （一）在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 二氧化碳储罐 358,277.00 358,277.00 隆华公司建设 487,678.00 487,678.00 124,061.95 124,061.95 青海公司建设 4,533,455.58 4,533,455.58 4,286,608.30 4,286,608.30 陕西公司建设 2,695,624.73 2,695,624.73 1,220,518.62 1,220,518.62 合计 7,716,758.31 - 7,716,758.31 5,989,465.87 - 5,989,465.87 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 二氧化碳储罐 358,277.00 76,000.00 434,277.00 隆华公司建设 124,061.95 363,616.05 487,678.00 青海公司建设 4,286,608.30 246,847.28 4,533,455.58 陕西公司建设 1,220,518.62 13,330,831.13 11,855,725.02 2,695,624.73 合计 5,989,465.87 14,017,294.46 12,290,002.02 7,716,758.31 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入 占预算比 例(%) 工程进 度(%) 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 二氧化碳储罐 自筹 隆华公司建设 4,922.31 2.00 18.00 自筹 青海公司建设 454.89 13.15 95.00 自筹 陕西公司建设 3,500.00 41.58 70.00 自筹 合计 注释11． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 432,377.20 53,716.11 486,093.31 2． 本期增加金 额 8,376,344.40 8,376,344.40 购置 8,376,344.40 8,376,344.40 3． 本期减少金 5,172.41 5,172.41 100 项目 土地使用权 软件 合计 额 其他减少 5,172.41 5,172.41 4． 期末余额 8,808,721.60 48,543.70 8,857,265.30 二. 累计摊销 1． 期初余额 56,929.67 7,394.26 64,323.93 2． 本期增加金 额 92,410.98 4,854.37 97,265.35 本期计提 92,410.98 4,854.37 97,265.35 3． 本期减少金 额 517.24 517.24 其他减少 517.24 517.24 4． 期末余额 149,340.65 11,731.39 161,072.04 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 本期计提 3． 本期减少金 额 其他转出 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 8,659,380.95 36,812.31 8,696,193.26 2． 期初账面价 值 375,447.53 46,321.85 421,769.38 注释12． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,572,737.14 817,882.82 2,611,423.14 419,865.68 合计 3,572,737.14 817,882.82 2,611,423.14 419,865.68 2． 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产税前扣除 1,509,772.55 301,954.51 合计 1,509,772.55 301,954.51 3． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 40,973.44 287,006.99 101 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 304,034.08 1,808,459.13 合计 345,007.52 2,095,466.12 4． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2019 820,870.03 2020 2021 11,663.61 43,112.29 2022 43,112.29 102,355.91 2023 63,069.72 1,662,990.93 2024 186,188.46 合计 304,034.08 2,629,329.16 注释13． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付购置长期资产款 8,751,917.90 13,394,377.92 合计 8,751,917.90 13,394,377.92 注释14． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 2,400,000.00 抵押借款 4,000,000.00 10,000,000.00 保证借款 17,600,000.00 9,000,000.00 信用借款 合计 21,600,000.00 21,400,000.00 注释15． 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,000,000.00 商业承兑汇票 合计 2,000,000.00 注释16． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付货款 9,237,764.13 11,007,874.25 应付工程款 734,409.86 315,100.00 应付设备款 1,316,733.59 588,445.74 102 其他 1,409,269.81 210,741.56 合计 12,698,177.39 12,122,161.55 1． 账龄超过一年的重要应付账款 无账龄超过一年的重要应付账款 。 注释17． 预收款项 1． 预收款项情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 1,970,344.26 2,109,532.18 合计 1,970,344.26 2,109,532.18 2． 账龄超过一年的重要预收款项 无账龄超过一年的重要预收款项 。 注释18． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,338,891.00 17,167,093.24 18,385,495.68 1,120,488.56 离职后福利-设定提存计划 601,304.58 601,304.58 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 2,338,891.00 17,768,397.82 18,986,800.26 1,120,488.56 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,338,891.00 16,375,420.66 17,593,823.10 1,120,488.56 职工福利费 288,474.05 288,474.05 社会保险费 281,826.53 281,826.53 其中：基本医疗保险费 193,759.61 193,759.61 补充医疗保险 工伤保险费 68,400.18 68,400.18 生育保险费 19,666.74 19,666.74 住房公积金 210,372.00 210,372.00 工会经费和职工教育经费 11,000.00 11,000.00 短期累积带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 以现金结算的股份支付 其他短期薪酬 合计 2,338,891.00 17,167,093.24 18,385,495.68 1,120,488.56 103 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 534,098.67 534,098.67 失业保险费 67,205.91 67,205.91 企业年金缴费 合计 601,304.58 601,304.58 注释19． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 911,918.47 2,097,528.29 企业所得税 891,037.52 650,981.18 个人所得税 49,664.65 40,002.67 城市维护建设税 50,939.48 82,577.72 房产税 4,998.14 4,998.14 教育费附加 22,861.63 42,025.75 甘肃省教育费附加 20,943.83 28,017.18 其他 31,108.13 9,515.41 合计 1,983,471.85 2,955,646.34 注释20． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 15,225.00 应付股利 其他应付款 9,763,424.12 7,980,842.12 合计 9,763,424.12 7,996,067.12 （一）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 15,225.00 合计 15,225.00 （二）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 1,005,393.25 1,164,955.07 单位往来款 213,538.28 654,890.44 借款 6,835,366.27 5,882,393.14 其他 1,709,126.32 278,603.47 合计 9,763,424.12 7,980,842.12 104 2． 账龄超过一年的重要其他应付款 无账龄超过一年的重要预收款项 。 注释21． 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 12,810,746.91 10,067,152.07 专项应付款 合计 12,810,746.91 10,067,152.07 （一）长期应付款 1． 长期应付款分类 款项性质 期末余额 期初余额 应付融资款 12,810,746.91 10,067,152.07 合计 12,810,746.91 10,067,152.07 注释22． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 32,000,000.00 32,000,000.00 注释23． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 22,437,641.17 22,437,641.17 其他资本公积 合计 22,437,641.17 22,437,641.17 注释24． 专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 860,000.34 4,096,126.27 3,654,247.07 1,301,879.54 合计 860,000.34 4,096,126.27 3,654,247.07 1,301,879.54 注释25． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 795,761.99 913,309.96 1,709,071.95 合计 795,761.99 913,309.96 1,709,071.95 注释26． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 16,998,977.44 — 105 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 16,998,977.44 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,692,201.92 — 减：提取法定盈余公积 913,309.96 10.00 应付普通股股利 期末未分配利润 28,777,869.40 注释27． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 143,087,499.28 109,982,746.04 126,763,435.71 104,060,565.68 其他业务 1,535,369.62 2,833,109.79 3,806,849.91 1,703,305.44 合计 144,622,868.90 112,815,855.83 130,570,285.62 105,763,871.12 注释28． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 345,072.78 438,352.00 教育费附加 295,908.75 366,677.49 房产税 34,315.52 34,673.56 土地使用税 130,123.89 66,600.00 车船使用税 42,589.12 22,058.16 印花税 89,110.89 77,540.89 其他 3,580.63 合计 940,701.58 1,005,902.10 注释29． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,544,669.80 1,284,016.14 办公及水暖费 66,022.55 16,038.04 差旅费 215,550.73 315,098.76 车辆使用费 256,745.90 378,975.99 折旧费 114,744.82 135,509.09 运输费 256,282.95 5,403,053.72 广告费 18,867.92 144,130.17 业务招待费 511,001.26 232,507.16 其他 525,660.34 165,023.01 合计 3,509,546.27 8,074,352.08 106 注释30． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,260,408.45 4,449,368.86 业务招待费 820,767.34 359,512.77 办公及水暖费 547,427.35 286,654.05 差旅费 529,561.84 451,176.17 车辆使用费 127,336.81 258,247.76 折旧费 489,684.35 913,617.56 中介服务费 474,860.68 440,447.06 无形资产摊销 96,748.11 9,216.73 租赁费 643,908.02 372,110.13 其他 1,510,921.11 1,040,295.27 合计 9,501,624.06 8,580,646.36 注释31． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,571,725.42 621,295.82 原材料 1,519,325.74 1,550,057.22 折旧费用 25,221.25 204,593.28 其他费用 71,915.34 306,130.60 合计 3,188,187.75 2,682,076.92 注释32． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,799,750.63 1,778,829.87 减：利息收入 145,311.40 64,551.83 银行手续费 33,663.05 34,735.77 其他 374,883.45 313,490.56 合计 2,062,985.73 2,062,504.37 注释33． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,408,887.14 1,809,739.87 合计 1,408,887.14 1,809,739.87 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 工业氨水联产高纯氨项目奖励 300,000.00 与收益相关 107 减免税款 44,327.84 与收益相关 社会保障和就业补助拨款 32,141.00 与收益相关 增值税即征即退 1,408,887.14 1,329,649.03 与收益相关 社保补贴 13,622.00 与收益相关 淘汰落后产能补贴款 90,000.00 与收益相关 合计 1,408,887.14 1,809,739.87 注释34． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 168,755.81 合计 168,755.81 注释35． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -763,226.86 合计 -763,226.86 注释36． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 —— 549,653.42 存货跌价损失 固定资产减值损失 合计 549,653.42 注释37． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 2,248,879.11 合计 2,248,879.11 注释38． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损利得 113,395.37 52,096.70 113,395.37 与日常活动无关的政府补助 1,700,000.00 1,952,100.00 1,700,000.00 其他 45,963.60 1,382,593.82 45,963.60 合计 1,859,358.97 3,386,790.52 1,859,358.97 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 108 2019 年省级工业转型升级专项资金 300,000.00 与收益相关 科技项目补助资金 200,000.00 与收益相关 非公有制经济发展专项扶持资金 1,200,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 700,000.00 与收益相关 甘肃省支持企业挂牌上市奖励 1,000,000.00 与收益相关 金昌市工业和信息化委员会 252,100.00 与收益相关 合计 1,700,000.00 1,952,100.00 注释39． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 92,491.83 215,835.22 对外捐赠支出 17,475.00 其他 39,108.14 257,172.75 合计 131,599.97 490,482.97 注释40． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 974,034.02 964,498.54 递延所得税费用 -96,062.63 -44,212.51 合计 877,971.39 920,286.03 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 24,143,629.49 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,035,907.37 子公司适用不同税率的影响 -755,996.06 调整以前期间所得税的影响 12,490.24 非应税收入的影响 -2,954,947.13 不可抵扣的成本、费用和损失影响 426,210.03 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -72,983.72 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -4,281.43 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 -162,346.73 税法规定的额外可扣除费用 -1,646,081.19 所得税费用 877,971.39 注释41． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 109 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,108,887.14 2,432,190.84 利息收入 145,311.40 64,551.83 往来款 982,209.23 2,216,988.75 保证金 74,000.00 400,000.00 合计 4,310,407.77 5,113,731.42 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用性支出 4,576,830.14 8,752,022.36 手续费 33,663.05 348,226.33 往来款 719,242.04 6,029,168.98 其他 48,934.99 17,475.00 合计 5,378,670.22 15,146,892.67 3． 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财到期收回 11,900,000.00 合计 11,900,000.00 4． 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 4,000,000.00 11,900,000.00 合计 4,000,000.00 11,900,000.00 5． 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 非金融机构借款 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 6． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 票据保证金 1,000,000.00 偿还非金融机构借款 700,000.00 合计 1,000,000.00 700,000.00 注释42． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 14,099,415.57 8,054,675.56 110 项目 本期金额 上期金额 加：信用减值损失 763,226.86 资产减值准备 549,653.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,836,470.12 7,109,388.83 无形资产摊销 97,265.35 9,216.73 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -20,903.54 -2,248,879.11 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 163,738.52 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,799,750.63 1,778,829.87 投资损失（收益以“－”号填列） - -168,755.81 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -398,017.14 -44,212.51 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 301,954.51 存货的减少（增加以“－”号填列） 32,527.52 2,251,401.13 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -593,662.06 -3,428,173.64 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -491,765.90 -9,785,815.65 其他 经营活动产生的现金流量净额 23,426,261.92 4,241,067.34 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 14,323,579.25 13,824,775.16 减：现金的期初余额 13,824,775.16 6,260,883.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 498,804.09 7,563,891.79 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 14,323,579.25 13,824,775.16 其中：库存现金 65,815.08 59,488.76 可随时用于支付的银行存款 14,257,764.17 13,765,286.40 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 14,323,579.25 13,824,775.16 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 111 注释43． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 1,000,870.80 票据保证金 固定资产 4,562,222.82 用于抵押、担保借款 合计 5,563,093.62 注释44． 政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 1,408,887.14 1,408,887.14 详见附注六注释 32 计入营业外收入的政府补助 1,700,000.00 1,700,000.00 详见附注六注释 37 合计 3,108,887.14 3,108,887.14 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 金昌裕隆达气体有限责任 公司 甘肃省金 昌市 甘肃省 金昌市 工业生产 100.00 同一控制下企 业合并 金昌隆博气体有限责任公 司 甘肃省金 昌市 甘肃省 金昌市 工业生产 100.00 同一控制下企 业合并 新疆裕隆达气体有限公司 新疆五家 渠市 新疆五 家渠市 工业生产 55.00 同一控制下企 业合并 金昌顺邦物流有限公司 甘肃省金 昌市 甘肃省 金昌市 运输服务 100.00 投资设立 青海裕隆气体有限公司 青海省西 宁市 青海省 西宁市 工业生产 100.00 投资设立 陕西裕隆气体有限公司 陕西省宝 鸡市 陕西省 宝鸡市 工业生产 100.00 投资设立 兰州隆华特种气体科技有 限公司 甘肃省兰 州市 甘肃省 兰州市 工业生产 100.00 投资设立 甘肃裕隆氢能科技有限公 司 甘肃省兰 州市 甘肃省 兰州市 工业生产 95.00 投资设立 2． 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持 股比例(%) 本期归属于少数 股东损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东权 益余额 备注 新疆裕隆达气体有限公司 45.00 1,407,213.65 5,718,129.42 3． 重要非全资子公司的主要财务信息 项目 期末余额 期初余额 新疆裕隆达气体有限公司 新疆裕隆达气体有限公司 流动资产 5,775,845.92 4,118,451.00 112 项目 期末余额 期初余额 新疆裕隆达气体有限公司 新疆裕隆达气体有限公司 非流动资产 8,749,199.12 8,427,088.68 资产合计 14,525,045.04 12,545,539.68 流动负债 1,818,090.79 2,949,810.29 非流动负债 负债合计 1,818,090.79 2,949,810.29 营业收入 11,082,363.29 8,849,668.76 净利润 3,127,141.44 1,729,039.38 综合收益总额 经营活动现金流量 1,496,721.26 92,539.24 八、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款 项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。 与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。 风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公 司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委 员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风 险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务 状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对 于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保 本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况， 以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交 易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 113 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管 理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方 单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规 模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款 的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对 于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的 历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测等前瞻性信息进行调整得出预期损失 率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务 人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截止 2019 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 账龄 账面余额 减值准备 应收账款 38,972,175.37 3,173,206.74 其他应收款 2,793,582.33 260,643.03 合计 41,765,757.70 3,433,849.77 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发 生资金短缺的风险。本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持 充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足 够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排 来降低利率风险。 本年度公司无利率互换安排。 3． 价格风险 114 价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品 价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。 九、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 1． 本公司实际控制人为尹爱华、张博 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 兰州科技产业发展投资基金 公司持股超过 5%的股东 张博 公司持股超过 5%的股东 尹建华 董事、总经理 王小波 董事 胡士龙 监事 王冬 监事 董永康 监事 凌磊 董事会秘书 张震宇 董事、财务总监 (四) 关联方交易 1． 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 尹爱华 5,000,000.00 2018/5/21 2019/5/20 是 张博 张森 尹爱华 5,000,000.00 2019/2/15 2022/3/6 否 尹爱华 3,600,000.00 2019/6/10 2022/6/9 否 合计 13,600,000.00 2． 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明 尹建华 200,000.00 2019/4/9 2020/4/8 流动资金借款 合计 200,000.00 3． 关键管理人员薪酬 115 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 899,725.00 760,493.67 4． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 凌磊 39,584.70 2,958.5 尹建华 10,972.50 548.63 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 张博 400,000.00 800,000.00 尹建华 1,110,000.00 414,242.74 尹爱华 796,263.94 1,936,388.14 王冬 34,571.00 40,000.00 张震宇 50,000.00 50,000.00 凌磊 3,350.00 十、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项 1、对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估 新型冠状病毒肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对新冠状病毒疫情的防控工作 在全国范围内持续进行。本公司将切实贯彻落实防控工作的各项需求，强化对疫情防控工作 的支持。本次新冠状病毒肺炎疫情对公司整体经济运行影响较小，公司将继续密切关注新冠 状病毒肺炎疫情发展情况，积极应对其可能对公司财务状况、经营成果等方面的影响。 十二、 其他重要事项说明 无。 116 十三、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 16,483,640.78 822,891.24 4.22 1－2 年 3,646,287.28 644,572.49 17.68 2－3 年 1,499,980.73 449,994.22 30.00 3－4 年 252,756.50 126,378.25 50.00 4－5 年 87,650.00 70,120.00 80.00 5 年以上 - 小计 21,970,315.29 2,113,956.20 8.45 减：坏账准备 2,113,956.20 合计 19,856,359.09 2,113,956.20 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 1,331,118.80 6.06 413,055.64 31.03 918,063.16 按组合计提预期信用损失 的应收账款 23,677,323.00 93.94 1,700,900.56 7.18 21,976,422.44 其中：账龄组合 20,613,380.49 93.82 1,700,900.56 8.25 18,912,479.93 关联方组合 25,816.00 0.12 25,816.00 合计 21,970,315.29 100.00 2,113,956.2 0.08 22,894,485.60 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 23,657,649.61 100.00 1,339,945.82 5.66 22,317,703.79 其中：账龄组合 21,189,341.91 89.57 1,339,945.82 6.32 19,849,396.09 关联方组合 2,468,307.70 10.43 2,468,307.70 合计 23,657,649.61 100.00 1,339,945.82 5.66 22,317,703.79 3． 单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 117 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 青海金鼎水泥有限公司 1,331,118.80 413,055.64 31.03 已与第三方按照剩余 金额签订转让协议 合计 1,331,118.80 413,055.64 31.03 4． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 16,457,824.78 822,891.24 5.00 1－2 年 2,315,168.48 231,516.85 10.00 2－3 年 1,499,980.73 449,994.22 30.00 3－4 年 252,756.50 126,378.25 50.00 4－5 年 87,650.00 70,120.00 80.00 5 年以上 - - 合计 20,613,380.49 1,700,900.56 8.25 （2）关联方组合 合并范围内关联方不计提坏账准备。 5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 413,055.64 413,055.64 按组合计提预期信 用损失的应收账款 1,339,945.82 360,954.74 1,700,900.56 其中：账龄组合 1,339,945.82 360,954.74 1,700,900.56 关联方组合 合计 1,339,945.82 774,010.38 2,113,956.20 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 4,572,000.12 20.81 575,099.71 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 18,824,830.19 19,098,255.90 合计 18,824,830.19 19,098,255.90 118 （一） 其他应收款 1． 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,363,877.60 17,963.31 0.13 1－2 年 5,391,400.00 2,070.00 0.04 2－3 年 58,837.00 17,651.10 30.00 3－4 年 96,800.00 48,400.00 50.00 4－5 年 - - 5 年以上 - - 小计 18,910,914.60 86,084.41 0.46 减：坏账准备 86,084.41 合计 18,824,830.19 86,084.41 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 30,000.00 46,500.00 单位往来款 18,556,859.78 18,755,750.04 押金保证金 206,700.00 515,700.00 其他 117,354.82 310.35 合计 18,910,914.60 19,318,260.39 3． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 18,910,914.60 100.00 86,084.41 0.46 18,824,830.19 其中：账龄组合 535,603.17 2.83 86,084.41 16.07 449,518.76 关联方组合 18,375,311.43 97.17 18,375,311.43 合计 18,910,914.60 100.00 86,084.41 0.46 18,824,830.19 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 19,318,260.39 100.00 220,004.49 1.14 19,098,255.90 119 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中：账龄组合 911,442.56 4.72 220,004.49 24.14 691,438.07 关联方组合 18,406,817.83 95.28 18,406,817.83 合计 19,318,260.39 100.00 220,004.49 1.14 19,098,255.90 4． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 359,266.17 17,963.31 5.00 1－2 年 20,700.00 2,070.00 10.00 2－3 年 58,837.00 17,651.10 30.00 3－4 年 96,800.00 48,400.00 50.00 4－5 年 - - 5 年以上 - - 合计 535,603.17 86,084.41 16.07 （2）关联方组合 合并范围内关联方不计提坏账准备。 5． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期初余额 220,004.49 220,004.49 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 -133,920.08 -133,920.08 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 86,084.41 86,084.41 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 120 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 陕西裕隆 气体有限 公司 单位往来款 13,378,004.00 1 年以内、1-2 年 70.74 青海裕隆 气体有限 公司 单位往来款 4,303,623.40 1 年以内、1-2 年 22.76 兰州隆华 特种气体 科技有限 公司 单位往来款 693,684.03 1 年以内 3.67 兰州顶津 食品有限 公司 押金保证金 115,000.00 1 年以内、2-3 年、3-4 年 0.61 49,250.00 甘肃祁连 山水泥集 团股份有 限公司 押金保证金 51,000.00 1 年以内 0.27 2,550.00 合计 18,541,311.43 98.05 51,800.00 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 38,909,641.56 38,909,641.56 27,909,641.56 27,909,641.56 对联营、合营企业投资 合计 38,909,641.56 38,909,641.56 27,909,641.56 27,909,641.56 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准 备期末 余额 金昌隆博气体有 限责任公司 4,100,000.00 4,100,000.00 4,100,000.00 金昌裕隆达气体 有限责任公司 7,058,259.47 7,058,259.47 7,058,259.47 新疆裕隆达气体 有限公司 2,651,382.09 2,651,382.09 2,651,382.09 青海裕隆气体有 限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 陕西裕隆气体有 限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 兰州隆华特种气 体科技有限公司 100,000.00 100,000.00 11,000,000.00 11,100,000.00 金昌顺邦物流有 限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 27,909,641.56 27,909,641.56 38,909,641.56 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 121 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务 97,014,471.09 69,985,067.89 91,820,853.81 66,706,640.42 其他业务 215,892.09 135,561.28 521,686.83 489,409.68 合计 97,230,363.18 70,120,629.17 92,342,540.64 67,196,050.10 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 3,200,000.00 450,000.00 处置长期股权投资产生的投资收益 18,000.00 合计 3,200,000.00 468,000.00 十四、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 20,903.54 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,828,468.84 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -65,650.74 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 23,411.82 122 项目 金额 说明 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,760,309.82 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加 权 平 均净 资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.98 0.3966 0.3966 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.76 0.3416 0.3416 错误!未找到引用源。 二〇二〇年四月二十七日 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室