870635_2018_骏宇文博_2018年年度报告_2019-04-10.txt

1 2018 年度报告 骏宇文博 NEEQ : 870635 云南骏宇国际文化博览股份有限公司 Yunnan Junyu International Cultural Exposition Co., Ltd. 2 公司年度大事记 2018 年 11 月 12 日，骏宇文博全资子公司 ----云南骏宇文化创意产业有限公司成立。 2018 年 6 月 12 日，骏宇文博作为主场搭建 商的第5届中国-南亚博览会暨第25届中国 昆明进出口商品交易会、第 1 届南亚合作论 坛在云南省昆明市顺利召开。 2018 年 11 月 20 日，骏宇文博获昆明住建 局颁发的建筑工程施工总承包叁级资质。 2018 年 11 月 14 日，骏宇文博获得云南省 科技厅、财政厅、国家税务总局云南省税务 局共同认证的“高新技术企业”。 。 2018 年 12 月 27 日，骏宇文博中标云南腾 冲地热火山风景名胜区火山群景区（马站片 区）地质博物馆陈列布展及展演工程设计施 工总承包项目，中标金额 3899 万元，详见 中标通知书。 2018 年 12 月 18 日，骏宇文博及其全资子 公司共同出资购买办公楼作为日常办公使 用，总面积 2083.41 ㎡。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 14 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 28 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 31 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 34 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 38 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 39 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 44 4 释义 释义项目 释义 骏宇有限、云南骏宇有限公司 指 云南骏宇国际展览设计有限公司 本公司、公司、骏宇文博 指 云南骏宇国际文化博览股份有限公司 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 董事会 指 云南骏宇国际文化博览股份有限公司董事会 监事会 指 云南骏宇国际文化博览股份有限公司监事会 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 会计师事务所 指 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 主办劵商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 子公司 指 云南骏宇文化创意产业有限公司 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人薛勇、主管会计工作负责人李华兵及会计机构负责人（会计主管人员）常红玉保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 豁免披露前五大客户和供应商名称详细信息。主要原因是： 1、公司所面临的文化博览市场竞争激烈,目前国内市场有多家上市公司/挂牌上市企业提供文化博 览类服务,客户成为公司的核心资源,销售资源及客户稳定性对公司的业绩至关重要； 2、文化博览属于文化艺术业中的细分行业，国内为文化博览产业提供材料、技术等服务的顶尖企 业较为集中，故公司采购方向和渠道有一定的规划和规律,亦属于公司竞争力的一部分，不适于完全公 开; 3、为规范管理，降低成本，公司对采购方式逐步优化，目前对主要材料和技术服务采取集中采购 方式，2016 年、2017 年,公司向前五大供应商采购金额的比例均超过 18%，2018 年,增加至 36%。公司与 原材料供应商保持长期稳定的关系是非常重要的。 鉴于以上原因,披露前五大客户与供应商名称信息涉及到公司生产经营上的风险,故以代码的方式 进行披露。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 (一)市场风险 会议会展、文化博览及相关服务行业具有准入资质、人才、资 6 金、上下游供应链以及市场等多重壁垒,现代模式对技术及创新 要求进一步提升,进入门槛较高。经过多年的发展,公司已在我国 会议会展、文化博览及相关服务市场在西南地区具有一定的影 响力,目前在经营理念与产品创新方面有其特有的优势。但由于 国内该市场目前发展前景良好,市场环境逐渐成熟,市场规模迅 速扩大,未来不排除会有越来越多的企业参与市场竞争,如果公 司未来在产品升级、服务、创新等方面不能有效适应市场的变 化,将有可能失去目前的快速增长态势,甚至失去已有的市场份 额。 (二)地域局限性的风险 由于目前公司规模与行业内龙头企业相比较小,出于专注市场、 集中精力、更好地为客户提供优质服务的目的,公司依托西南市 场,不断发展壮大,主营业务收入主要来自西南地区。2018 年度和 2017 年度,公司西南地区的主营业务收入占当期主营业务收入 比重分别为 97.00%和 98.38%,存在一定的地域局限性。 (三)公司治理风险 有限公司阶段,公司法人治理结构不完善,内控机制不健全。股份 公司设立后,公司不断健全法人治理结构,制定了适应企业现阶 段发展需要的内部控制制度,主要包括《股东大会议事规则》、 《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》,并根据《公司章程》制定 了《关联交易管理制度》、《重大对外投资决策管理办法》、《重 大信息内部报告制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理 制度》、《投资者关系管理制度》、《防范控股股东及其他关联方 资金占用制度》等一系列规章制度。随着公司的快速发展,经营 规模的扩大,业务范围的不断扩展,公司的组织结构和管理体系 将更趋复杂,对公司治理也将提出更高要求, 公司治理结构和内 部控制体系需在实践中不断完善。因此,如果公司管理体系不能 适应公司的进一步发展,未来公司经营中可能存在因内部管理不 适应发展需要而影响公司持续稳定健康发展的风险。 (四)流动性风险 报告期内,由于公司业务规模快速增长,应收账款余额 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日分别为 32,661,342.77 元、 29,675,556.55 元;存货余额 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日分别为 14,207,125.11 元、6,750,174.10 元。2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日应收账款和存货账面净额之和占各期 资产总额的比例分别为 54.59%、40.50%,应收账款和存货余额以 及应收账款和存货占各期资产总额的比重较高,一旦公司管理及 项目实施能力无法与业务规模的快速增长匹配,项目未能如期完 工、办理结算、款项未能及时收回,可能对公司经营活动造成一 定影响。 (五)公司业务扩张快,可能存在运营资 金不足风险 随着文化博览、会展行业对产品展示重视程度与展示水平的不 断提高,市场对会展需求迅速增长,公司业务量也随之增长,现有 人员、资产规模会逐渐难以满足业务的需求,可能制约公司业务 发展,公司会越发需要加大资金投入扩大业务规模。公司属于轻 资产行业,除办公场地外，无可供抵押担保的重大资产,难以获得 大额银行借款等间接融资,可能会存在运营资金不足风险。 (六)人才流失风险 公司属会议会展、文化博览及相关服务行业,为多家大型企事业 7 单位提供国内和国际的会议、展览及相关服务。目前,市场上也 存在着类似业务性质的大型企业。因此,人力资源是公司发展的 基础,特别是关键管理人员及资深业务人员等核心人员对提升公 司的综合竞争实力和维持公司稳定发展发挥着重要作用。虽然 报告期内公司核心人员保持稳定,但若未来公司核心人员不认同 公司发展理念和企业文化,或者被更优厚的待遇和职位条件所吸 引,或者公司现有业务能力无法适应行业快速发展现状等原因而 离职,则可能会对公司经营带来不利影响。 (七)企业所得税收优惠政策到期风险 根据《云南省发展和改革委员会关于授权西部大开发企业所得 税优惠政策企业主营业务符合国家鼓励类产业确认工作的通 知》(云发改西部〔2015〕416 号)与昆明市发展和改革委员会文 件《昆明市发展和改革委员会关于云南白药集团医药电子商务 有限公司等 14 户企业相关业务属于国家鼓励类产业的确认书》 (昆发改规划〔2016〕11 号),经昆明市官渡区国家税务局备案同 意 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日,公司享受西部大开发 企业所得税优惠,税率为 15%。公司的 2019 年所得税优惠政策将 于 2020 年企业所得税汇算清缴前经税务主管部门复核备案,存 在到期可能不能继续享受 15%优惠税率的风险。 (八)政策风险 公司的主要业务是从会议会展和文化博览两方面,为大中型展览 会、博物馆、展览馆、企业展厅以及室内建筑的装修装饰工程 等项目提供创意、策划、设计、施工、维护的整体服务。公司 客户集中于各级政府博物馆规划管理部门、行业宣传推广部门、 政府大中型企业会展策划部门等厅馆、展会行业这类客户群体, 如中国-南亚博览会暨中国昆明进出口商品交易会执行委员会、 昆明市规划馆省级展区、腾冲高黎贡山博物馆、龙陵规划馆、 云南省博物馆等。公司在云南省经过多年的客户积累,在行业内 与多级政府、企事业单位等建立了良好的合作关系。公司客户 主要为政府部门、事业单位和企业,其中政府部门及事业单位的 资金绝大部分来源于财政资金投入。一旦国家对博物馆行业和 文化产业的投入缩紧,将对公司经营产生一定影响。 (九)前五名客户集中和单一客户依赖 的风险 公司是一家从事大中型会展的创意、策划、实施业务,及博物馆、 展览馆、规划馆、企业展厅的策划、设计、实施和运营业务,专 注于会议会展和文化博览类的专业性公司。公司客户集中于各 级政府博物馆规划管理部门、行业宣传推广部门、政府大中型 企业会展策划部门等厅馆、展会行业这个客户群体,2018 年度和 2017 年度,公司前五大客户的销售收入占公司营业收入的比例 分别为 56.56%和 76.23%,公司对前五大客户存在一定的依赖性, 若公司客户发生重大变化,则会对公司业务收入产生较大影响。 其中,2018 年度和 2017 年度,公司来源于客户一的营业收入占总 收入的比重分别为 38.60%和 52.14%,存在单一客户依赖的风险。 如果公司后续服务水平或产品质量下降,持续创新能力不足,可 能影响与主要客户的合作,或主要客户发生重大变化,都将对公 司经营产生不利影响。 (十)应收账款账龄较长风险 截至 2018 年 12 月 31 日,应收账款账龄为 2-3 年的占应收账款总 8 额的 24.73%,账龄为 3-4 年的占总额的 6.90%,账龄为 4 年以上的 占总额的 5.05%。虽然公司与客户建立了长期合作关系,部分业 主方工程款项为政府财政预算支付,发生坏账的可能性较小,但 是如发生客户不能支付的情况,对公司财务状况会产生不利影 响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 云南骏宇国际文化博览股份有限公司 英文名称及缩写 Yunnan Junyu International Cultural Exposition Co., Ltd. 证券简称 骏宇文博 证券代码 870635 法定代表人 薛勇 办公地址 昆明市吴井路 139 号云南省邮政大楼 20 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张志明 职务 董事会秘书 电话 0871-68065305 传真 0871-68065309 电子邮箱 471058512@ 公司网址 联系地址及邮政编码 昆明市吴井路 139 号云南省邮政大楼 20 楼; 650011 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 8 月 17 日 挂牌时间 2017 年 2 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） R8790 文化、体育和娱乐业-文化艺术业-其他文化艺术业-其他文 化艺术业 主要产品与服务项目 承办会议及展览展示活动;展览展示新材料、新技术和道具的研 发、推广应用;文化创意设计制作服务;建筑装修装饰工程、建筑智 能化工程的设计及施工;多媒体软件智能设备软件应用及销售;文 化旅游产品的设计、制作;企业形象策划业务;创意产品设计、开发、 销售;国内贸易;物资供销。 普通股股票转让方式 竞价转让 普通股总股本（股） 31,000,180 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 - 实际控制人及其一致行动人 薛勇、李华兵、刘胜利、彭小松 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91530000760438232D 否 注册地址 昆明市吴井路 139 号云南省邮政 大楼 20 楼 否 注册资本（元） 31,000,180 是 2018 年第四次临时股东大会于 2018 年 9 月 27 日审议通过《关于<2018 年半年度利润分配及转增股 本方案>的议案》，为保障公司生产经营的正常运行，增强公司抵御风险的能力，实现公司持续、稳定、 健康的发展，也为了更好的维护全体股东的长远利益，根据《公司章程》相关规定，公司以未分配利润 转增股本，以截至 2018 年 6 月 30 日的公司总股本为基数，向全体股东每 10 股送红股 6.986400 股，分 红前本公司总股本为 18,250,000 股，分红后总股本增至 31,000,180 股。 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 方自维、伙杰 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 截止本报告出具签署之日，公司注册地址----昆明市吴井路 139 号云南省邮政大楼 20 楼保持不变， 日常办公地址由昆明市吴井路 139 号云南省邮政大楼 20 楼变更为昆明市西山区滇池康桥小区四-B 期 23 幢绿地汇海大厦 14 楼,邮编 650228；联系电话变更为 0871-65881730，传真变更为 0871-63115012。 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 65,148,009.98 61,918,671.89 5.22% 毛利率% 25.25% 34% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,138,987.06 7,521,994.99 -71.56% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -54,974.54 4,938,305.37 -101.11% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.55% 17.85% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -0.12% 11.72% - 基本每股收益 0.07 0.24 -8,371.1756% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 85,855,566.57 89,940,650.38 -4.54% 负债总计 37,814,608.47 44,038,679.34 -14.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 48,040,958.10 45,901,971.04 4.66% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.55 2.52 -38.49% 资产负债率%（母公司） 43.99% 48.96% - 资产负债率%（合并） 44.04% 48.96% - 流动比率 1.66 2.02 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -15,270,197.00 15,750,934.32 -196.95% 应收账款周转率 2.05 2.26 - 存货周转率 4.65 10.20 - 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -4.54% 26.14% - 营业收入增长率% 5.22% -26.53% - 净利润增长率% -71.56% 22.31% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 31,000,180 18,250,000 69.86% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 975,700.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 13,867.92 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 1,593,158.67 13 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,356.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 2,581,370.59 所得税影响数 387,408.99 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,193,961.60 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收 账款 25,592,182.55 应收账款 25,592,182.55 应付票据及应付 账款 18,494,230.56 应付账款 18,494,230.56 管理费用 10,471,827.05 10,004,979.79 研发费用 466,847.26 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是多媒体数字艺术展示系统的高新技术企业和整体解决方案提供商。为客户提供专业的总体 咨询、创意、策划、设计、实施和运维服务，公司的服务可广泛运用于大中型会议、展览、博物馆、展 览馆、规划馆、企业展厅、旅游景区展示体验中心等。公司拥有专业的团队获取数字艺术展示项目信息 后，对目标项目进行个案分析，深度挖掘客户在展览展示方面的需求，结合展馆自身特色综合运用各种 数字展示手段和各类展项系统有机组合，通过空间布局、艺术造型、模型、多媒体技术等方式在有限的 空间里展示更丰富的内容，来达到创意展示效果，为客户量身定制具有冲击力、沉浸式体验馆和互动效 果的展示空间,满足客户空间展示的各种功能（如文化传承宣扬、科普交易、品牌宣传、招商引资等） 需求，为客户持续提供净效益最大化的服务。通过与客户进行细节磋商并签署合同的方式开展业务，不 断提高客户的依赖程度，向客户收取解决方案的创意、策划、设计、制作和服务等费用来实现盈利，形 成公司的盈利模式。 在整个项目实施的过程中，公司采取全程统筹管控的运作模式，设计师的设计理念贯彻展示系统的 各个方面，设计师和项目经理对项目实施的全流程从设计和专业上进行整体把控，为后续维护、升级改 造、运营等全方位服务奠定基础。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 公司新增文创业务，公司通过与文化文物资源拥有方达成授权合作，然后对授权内容进行 IP 提取 和转化，针对 IP 进行相关文创产品的设计众创和生产众筹，通过公司的体验行销体系面向消费者实现 产品销售，建立“IP 联盟+文创产品众创众筹+体验行销体系”的三位一体盈利模式。虽然目前未产生明 显效应,但随着公司人力、物力以及相关资源的投入对项目的推进，未来该业务有望成为公司商业模式 中新的板块。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司 2018 年的重点任务稳固现有主营业务，拓展新业务类型，推动文创业务板块快速稳步实施， 提高公司业务实施能力，加强成本控制。 其一，公司在稳固现有主营业务的同时，拓展规划馆陈列布展设计制作工程及文化创意设计服务业 务，完善规划馆业务体系，进一步提高项目实施专业技术和效能； 15 其二，为更好的整合资源，推动文创业务板块实施，公司成立了云南骏宇文化创意产业有限公司， 旨在集中资金、资源发展文创产业板块，确保战略布局稳健落地，为公司开创新的收入来源。 其三，公司整合内部资源，进行内部管理优化，一方面进行绩效改革，以引进新血、留住人才，打 通员工职业晋升通道；另一方面进行部门改革，以集中配置资源，提高公司业务实施能力，满足公司项 目规模日益扩大的需求。 其四，公司大力加强供应链管理，拓宽采购渠道，一方面为降低人工、物料采购成本；另一方面加 强新技术、新材料的供给能力。 其五，为发展“智能馆”业务，公司成立专业部门，建立专业团队，进行技术研发、应用、推广， 在提高公司核心技术竞争力的同时，推动“智能馆”业务发展，满足市场对多媒体数字展示的市场需求。 2018 年公司业务持续稳步发展，各项战略布局基本完成，初步实现“雕刻自我”的目标， 下一步 将加强与各级政府博物馆、展览馆规划管理部门、政府大中型企业会展策划部门及企事业单位等机构的 商务互动，大力拓展文化博览、文创业务，进一步提高云南省及周边地区的市场占有率，开拓南亚、东 南亚地区的新兴市场，在深度开发文化博览生态圈服务体系的路上稳步前进。 (二) 行业情况 2018 年虽然受整体经济下行压力的影响，但是中国文化艺术业总体上实现了蓬勃、创新和多样化发 展，并在思想观念、媒介融合、产业规范等几个重要领域取得了突出成绩。随着《关于印发“十三五”国 家战略性新兴产业发展规划的通知》（国发[2016]67 号）、《关于加快发展服务贸易的若干意见》（国发 [2015]8 号）、《关于进一步促进展览业改革发展的若干意见》（国发[2015]15 号）等政策的颁布，中国文 化艺术业获得了政府的高度重视，各级地方政府对展览业的发展尤为重视，令全球瞩目的首个以进口为 主的中国国际进口博览会更是将中国会展业发展推向另一个高潮。 2018 年，在各级政府主管部门的扶持和鼓励下，多媒体数字展示技术在文化博览行业的运用取得了 快速发展，新媒体艺术成为科技+展览的典型代表，各种临时展览刷新了观众的眼球，中国国内展览业 呈现数量稳步提升、规模快速增长的良好态势。 2018 年，国内展览市场的持续升温，年增速达 20%，举办展览会规模和可供展览面积不断增长，现 已位列全球首位。中国国内展览业呈现数量稳步提升、规模快速增长的良好态势。据统计，2018 年国内 展览馆数量为 164 个，同比增长 7%；室内可租用总面积约 983 万㎡，同比增长 5%。同时租馆率明显提 高，最高达 68.34%。在互联网+的背景下，我国展览业将迎来创新发展的新机遇，有望实现把线下的大 型活动以及大型场景“再造”并在互联网上举办、展示和宣传，将传统的“展览”和“会议”两个行业进行平 台化融合，在互联网上培育打造全新的数字展会产业经济形态。因此围绕营销、体验和创意等途径，展 览业可与其他产业实现产业融合。 虽然博物馆的宗旨是向公众开放，并力求对每个阶层、每种人群友好，但从全球经验来看，受过教 育的中产阶级是博物馆主要受众群体。中产阶级具备“集中在大城市生活、重视子女教育、重视参与子女 生活、有一定爱好和知识追求”等特征，是博物馆的典型受众。随着全球中产阶级的壮大和其子女的成长， 不断丰富、更新的博物馆也将在未来城市生活里扮演更重要的角色。因此，中国文化博览事业发展正当 时，根据文化部、国家发展改革委、财政部、国家文物局《关于推动文化文物单位文化创意产品开发的 若干意见》（国办发〔2016〕36 号）及国家文物局《关于促进文物合理利用的若干意见》（文物政发［2016］ 21 号），明确要加强革命文物展示利用，加大资金投入，指定革命文物专项规划，统筹革命文物保护利 用。加大建设力度，支持革命文物丰富的地区依托革命旧 址兴建博物馆、纪念馆、陈列馆，挖掘革命 文物价值，改造提升陈列展览。 根据国家文物局《国家文物事业发展“十三五”规划》（文物政发[2017]4 号），“十二五”期间，到 2020 年，主体多元、结构优化、特色鲜明、富有活力的博物馆体系基本形成，全国博物馆公共文化服务人群 覆盖率达到每 25 万人拥有 1 家博物馆，观众人数达到 8 亿人次/年，将为文化博览产业的发展提供广 16 泛的市场空间。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 18,133,279.17 21.12% 55,299,364.23 61.48% -67.21% 应收票据与应 收账款 27,655,502.95 32.21% 25,592,182.55 28.45% 8.06% 存货 14,207,125.11 16.55% 6,750,174.10 7.51% 110.47% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 378,323.77 0.44% 183,744.52 - 100% 在建工程 21,826,502.94 25.42% - - 100% 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - -100% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 公司在报告期末的货币资金为 18,133,279.17 元，比上年度减少 37,166,085.1 元，变动比例为-67.21%。 主要原因：1）公司经营活动导致现金减少 -15,270,197.00 元；2）2018 年公司购买办公楼，故货币资 金同比大幅下降。 2、存货 公司在报告期末的存货为 14,207,125.11 元，比上年度增加 7,456,951.0 元，变动比例为 110.47%.主要 原因是 2018 年公司对工程施工项目的实施暂未取得完工进度及工程结算，造成存货同比上年度增加。 3、在建工程 公司在报告期末的在建工程为 21,826,502.94 元，比上年度增加 21,826,502.94 元。主要原因是 2018 年公司购置的办公楼装修尚未完工,导致在建工程金额同比上年度增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 65,148,009.98 - 61,918,671.89 - 5.22% 营业成本 48,700,269.42 74.75% 40,968,955.12 66.17% 18.87% 毛利率% 25.25% - 34% - - 管理费用 8,537,654.14 13.11% 10,004,979.79 16.91% -18.47% 研发费用 3,414,431.04 5.24% 466,847.26 0.75% 631.38% 17 销售费用 2,904,256.90 4.46% 3,120,752.79 5.04% -6.94% 财务费用 7,473.07 0.01% 6,374.46 0.01% 17.23% 资产减值损失 1,801,413.01 2.77% 1,000,038.20 1.62% 80.13% 其他收益 975,700.00 1.50% 1,861,509.43 3.01% -47.59% 投资收益 1,593,158.67 2.45% 1,178,125.42 1.90% 35.23% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 2,130,470.41 3.27% 8,829,769.73 13.13% -75.87% 营业外收入 - - - - - 营业外支出 1,356.00 0.002% - 0.00% 100% 净利润 2,138,987.06 3.28% 7,521,994.99 12.15% -71.56% 项目重大变动原因： 1、营业成本 公司 2018 年度的营业成本为 48,700,269.42 元，比上年度增加 7,731,314.30 元，变动比例为 18.87%。 主要原因一方面是大型展陈项目市场竞争的激烈，同时甲方对展览陈列效果要求的提高，公司对此投入 较预期增加，导致营业成本大幅增加。另一方面是市场材料、用工成本上涨的结果。 2、研发费用 2018 年研发费用为 3,414,431.04 元，比去年同期增加 2,947,583.78 元，变动比例为 631.38%，主要是 因为 2018 年公司加大了对展陈效果多媒体科技技术的研究投入，同时新增文创板块业务，成立了专业 部门进行文创产品开发及“云南民族民俗文创产品产业平台”线上平台的研发构建，故研发成本费用比 上年度大幅增加。 3、资产减值损失 公司 2018 年资产减值损失为 1,801,413.01 元，比去年同期增加 801,374.81 元，变动比例为 80.13%， 主要原因应收账款增加以及部分应收账款账龄增加，导致资产减值损失增加。 4、投资收益 2018 年投资收益为 1,593,158.67 元，比去年同期增加 415,033.25 元，变动比例 35.23%，主要是闲置 资金购买理财产品增加导致收益增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 65,134,142.06 61,918,671.89 5.19% 其他业务收入 13,867.92 - 100% 主营业务成本 48,700,269.42 40,968,955.12 18.87% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 陈列布展设计制 20,985,547.21 32.22% 21,333,476.75 34.45% 18 作 室内装饰装修 2,090,613.73 3.21% 1,886,287.39 3.05% 会展服务 38,024,166.57 58.38% 36,191,748.71 58.45% 文化创意设计制 作服务 2,800,272.38 4.30% 2,425,411.18 3.92% 其他 1,233,542.17 1.89% 81,747.86 0.13% 合计 65,134,142.06 100.00% 61,918,671.89 100.00% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 65,134,142.06 100% 61,918,671.89 100% 合计 65,134,142.06 100% 61,918,671.89 100% 收入构成变动的原因： 1、其他收入本期较上年同期增加了 1408.96%，主要原因系公司 2018 年新增加文创业务板块的设计开发, 文化创意产品的销售收入,故其他收入同比上年度增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户一 25,148,187.08 38.60% 否 2 客户二 4,426,160.10 6.79% 否 3 客户三 2,944,672.28 4.52% 否 4 客户四 2,418,181.81 3.71% 否 5 客户五 1,917,560.53 2.94% 否 合计 36,854,761.80 56.56% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商一 16,494,306.32 20.95% 否 2 供应商二 3,272,361.60 4.16% 否 3 供应商三 3,234,899.91 4.11% 否 4 供应商四 3,003,588.77 3.81% 否 5 供应商五 2,500,463.00 3.18% 否 合计 28,505,619.60 36.21% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -15,270,197.00 15,750,934.32 -196.95% 19 投资活动产生的现金流量净额 -20,174,981.87 1,011,855.65 -2,093.86% 筹资活动产生的现金流量净额 - - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期较上年同期下降了 31,021,131.32 元，变动比例 196.95%，主要原 因：1、2017 年预收账款大幅度增加 2200 万元而本年度预收账款减少 300 万元；2、由于成本上升导致 公司购买商品、接受劳务支付的现金增加 88 万元 2、投资活动产生的现金流量净额本期较上年同期下降了 2093.86%，主要原因系 2018 年度公司为满足业 务发展所需，购置了办公楼所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 根据 2018 年 10 月 25 日召开的公司 2018 年第五次临时股东大会决议，为了更好的运营公司文创项 目，开拓市场，提升公司的竞争力，根据《公司章程》及其他相关法律法规规定，成立全资控股子公司 ----云南骏宇文化创意产业有限公司，注册时间 2018 年 11 月 12 日，注册号 91530112MA6NFJ125H,注册 资本 500 万元，法人代表为李华兵，注册地址：云南省昆明市西山区滇池康桥小区四-B 期 23 幢绿地汇 海大厦 14 楼，经营范围：组织文化艺术交流活动；承办会议及商品展览展示活动；企业形象设计及营 销策划；工艺美术品、珠宝玉器、日用百货、办公用品、电子产品、针纺织品、家具、玩具的设计、生 产和销售；食品、图书、期刊、音像制品的销售；计算机图文设计、制作；计算机软硬件的开发、应用、 技术咨询技术转让及技术服务；设计、制作、代理、发布国内各类广告；摄影服务（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2、委托理财及衍生品投资情况 2018 年度，公司为了提高资金利用率，利用闲置资金创造超过活期存款的收益，分别向申万宏源、 中国工商银行及华泰证券购买了理财产品，2018 年购买理财产品共取得收益 1,593,158.67 元。 购买理财产品具体情况如下： 1.向申万宏源购买了宏源 9 号 36 天集合资产，期限为无固定期限，该理财产品风险级别及危险系数较低， 2018 年取得投资收益 39,057.53 元； 2.向中国工商银行购买了随心 E 人民币理财产品（产品代码 PA028888）,期限为无固定期限，该理财产品 危险级别及危险系数较低，2018 年取得投资收益 68,487.67 元； 3.向华泰证券购买了华泰紫金货币增强集合资产，期限为 T 日赎回，T+1 日到账，该理财产品危险级别 及危险系数较低，2018 年取得投资收益 1,012,961.95 元； 4.向华泰证券购买了华泰投融保集合资产，期限为无固定期限，该理财产品危险级别及危险系数较低， 2018 年取得投资收益 306,333.83 元； 5.向华泰证券购买了华泰紫金月月发优先集合资产，期限为无固定期限，该理财产品危险级别及危险系 数较低，2018 年取得投资收益 166,317.69 元。 申万宏源 2018 年理财明细 日期 摘要 金额 赎回 投资收益 2018 年 4 月份 购买宏源 9 号 36 天 8000000 0 2018 年 5 月份 赎回宏源 9 号 36 天 0 8000000 39057.53 本年合计 8000000 8000000 39057.53 20 中国工商银行 2018 年理财明细 日期 摘要 金额 赎回 投资收益 2018 年 1 月份 购买养老随心 E 8000000 0 2018 年 2 月份 赎回养老随心 E 0 8000000 24153.42 2018 年 4 月份 购买养老随心 E 6000000 0 2018 年 5 月份 赎回养老随心 E 0 6000000 22405.48 购买养老随心 E 6000000 0 2018 年 6 月份 赎回养老随心 E 0 6000000 21928.77 本年合计 20000000 20000000 68487.67 华泰证券 2018 年理财明细 日期 摘要 金额 赎回 投资收益 2018 年 1 月份 购买紫金货币增强 5000000 0 购买紫金月月发 20000000 0 购买紫金货币增强 3000000 0 购买投融宝 15000000 0 赎回紫金货币增强 0 2000000 1405 赎回紫金货币增强 0 2000000 712 赎回紫金货币增强 0 4000000 3208 2018 年 2 月份 购买紫金货币增强 4000000 0 2018 年 3 月份 赎回紫金月月发 0 20000000 166317.69 购买紫金货币增强 10000000 0 购买紫金货币增强 10000000 0 2018 年 4 月份 赎回投融宝 0 5000000 149885.5 赎回投融宝 0 5000000 149885.5 赎回投融宝 0 5000000 6562.83 2018 年 5 月份 赎回紫金货币增强 0 3000000 54394.65 购买紫金货币增强 10000000 0 购买紫金货币增强 3000000 0 购买紫金货币增强 5000000 0 2018 年 7 月份 赎回紫金货币增强 0 2000000 6631 赎回紫金货币增强 0 2000000 6559 赎回紫金货币增强 0 2000000 81581 2018 年 8 月份 赎回紫金货币增强 0 2000000 4457 购买紫金货币增强 7000000 0 21099.69 2018 年 9 月份 赎回紫金货币增强 0 1500000 229021.26 2018 年 10 月份 赎回紫金货币增强 0 3000000 7121.56 赎回紫金货币增强 0 1500000 337314.99 赎回紫金货币增强 0 7000000 7582 2018 年 11 月份 购买紫金货币增强 5000000 0 赎回紫金货币增强 0 15000000 19674.01 2018 年 12 月份 赎回紫金货币增强 0 2000000 4007 21 赎回紫金货币增强 0 2000000 115967 赎回紫金货币增强 0 11000000 112226.79 本年合计 97000000 97000000 1485613.47 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)及 其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年度 财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 受影响的项目 2017 年度 应收票据及应收账款 25,592,182.55 应收票据 应收账款 -25,592,182.55 应付票据及应付账款 18,494,230.56 应付票据 应付账款 -18,494,230.56 其他应付款 应付股利 管理费用 -466,847.26 研发费用 466,847.26 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，将公司 100%控股的子公司----云南骏宇文化创意产业发展有限公司纳入合并报表范围。 公司全称 级次 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 期末实际出资 额 持股比 例(%) 云南骏宇文化创 意产业有限公司 2 境内非金 融子企业 云南.昆明 文创产品 设计、销售 5,000,000.00 6,000,000.00 100 22 (八) 企业社会责任 公司在报告期内积极承担社会责任，随着公司项目----云南民族民俗文创产品产业平台顺利推进， 带动云南民族民俗文化的宣扬传承，促进了云南民族民俗文化创意产品快速发展，带动间接就业 200 余 人。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营能力， 公司业绩也稳步增长，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 自成立以来，坚持依法合规、规范管理，公司经营持续正常，不存在《公司法》第一百七十九条规定的 需要解散情形或法院依法受理重整、和解或者破产的申请。公司主营业务明确，营业收入增长稳定；公 司在报告期内有持续的营运记录，不存在《中国注册会计师审计准则第 1324 号—持续经营》中列举的 影响其持续经营能力的相关事项。 1、 公司所处行业总体市场发展趋势看好 目前，我国会展业受政府推动力度加大、市场力量推动会展业进一步发展、国际会展企业的进入本土市 场步伐加快、科技推动会展也进步，实现线上线下融合发展的影响，会展业将会在国家经济发展中发挥 越加重要的作用。《国家文物事业发展“十三五”规划》提出，到 2020 年，全国博物馆公共文化服务人 群覆盖率达到每 25 万人拥有 1 家博物馆，观众人数达到 8 亿人次/年。对于博物馆青少年教育工作，国 有博物馆为中小学生讲解服务 10 万小时以上/年，每家博物馆开展中小学生讲解服务或教育活动 4 次以 上/年，制作博物馆青少年教育精品课程 100 个以上，将为文化博览行业提供广泛的市场空间。 2、公司经营业绩呈良性发展 （1）公司盈利能力稳定，公司 2018 年度和 2017 年度的营业收入分别为 65,148,009.98 元和 61,918,671.89 元。2018 年营业收入较 2017 年上涨 3,229,338.09 元，涨幅 5.22%，虽然利润从 2017 年的 7,521,994.99 元下降到 2018 年的 2,138,987.06 元, 下降了 5,383,007.93 元，主要原因一方面是 大型展陈项目市场竞争的激烈，同时甲方对展览陈列效果要求的提高，公司对此投入较预期增加，，导 致营业成本大幅增加；另一方面是公司推动产品技术研发，对研发成本费用投入的增加。第三是公司部 分应收账款超过 5 年造成资产减值损失，最终导致利润下降。但是公司有大量的存量订单，随时投资开 始进入回报期、项目实施速度的提高，公司预计利润将逐步实现。总体来看，公司 2018 年盈利虽然有 所下降，但是战略布局基本完成，业务发展稳定上升、持续性强。 （2）公司拥有较为突出的商业模式、客户资源、品牌信誉及生产能力等优势，已经得到客户的认可， 自身不存在影响未来持续经营的事项，具有良好的持续经营及业绩成长能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 公司所处文化艺术业的发展经过前几年的铺垫，文化艺术业的发展发展趋势由逐步上升进入了新的 阶段，文化艺术业已经成为经济增长的新动能，未来将从从以下几个维度加强融合，形成“文化+”产 业带动效应。随着文化艺术业所属的文化产业被纳入《“十三五”国际战略新兴产业发展规划》，文化产 业将与第一、第二产业融合，助推经济增长；随着提升型文化消费需求的增加以及个性化、多样化的变 化，文化艺术业在文化消费覆盖面拓展中做出突出贡献，促进消费增长、升级、拉动内需；随着“有序 推动文化文物单位文化创意产品开发”写入文化部重点工作，文化艺术业在文化事业发展过程中将不断 23 融入文化事业建设，为文化企业的发展迎来新的春天，促进中小文化企业加快发展；随着 2018 年 11 月 习近平总书记在民营企业家座谈会上的重要指示的逐步落实，将为民营企业的发展营造一个更加公平、 合理的良性竞争环境。 公司在云南地区的市场地位将随着上述发展变化在已有的资源积累、区位优势和市场容量增加的情 况下进一步增强，2019 年度，公司的经营业绩将受让两方面影响，具体如下： 在会展服务上，随着“互联网+”“科技+会展”的发展，将会大力提升展陈效果和体验，在政府的 大力推动下，会展企业的进入本土市场步伐加快、科技推动会展也进步，实现线上线下融合发展； 在陈列布展设计制作、文化创意设计制作服务及室内装修上，主要受国家政策、政府投入和文化消 费的影响，大幅增加。根据《国家文物事业发展“十三五”规划》提出，到 2020 年，全国博物馆公共 文化服务人群覆盖率达到每 25 万人拥有 1 家博物馆，观众人数达到 8 亿人次/年。对于博物馆青少年教 育工作，国有博物馆为中小学生讲解服务 10 万小时以上/年，每家博物馆开展中小学生讲解服务或教育 活动 4 次以上/年，制作博物馆青少年教育精品课程 100 个以上。根据我国人口基数增长趋势，我们保 守预计到 2020 年中国人口数量达到 14 亿，根据《博物馆事业中长期发展规划纲要（2011-2020 年）》每 25 万人拥有 1 个博物馆的目标，到 2020 年博物馆数量将增加至 5600 个，即 2019 年至 2020 年期间将新 增博物馆 464 个，为文化博览行业的发展提供了广阔的市场空间。 (二) 公司发展战略 公司成立十多年，积累了深厚的专业经验、丰富的行业资源，完善的人才培训体系。公司未来将面 临来自内部和外部行业快速发展契机，并将迎接市场的竞争和挑战。为此，公司的战略发展规划将围绕 以下三方面进行。对于会展服务业务，公司将进一步发展综合策划与展览咨询服务想结合的规划业务， 辐射其它小型会展、论坛业务；对于厅馆服务类涉及的陈列布展设计制作、文化创意设计制作服务及室 内装修业务，公司将继续加强新兴科技技术的运用，拓展“智能馆”业务的发展,加强数字展示在文化 博览展示方面的研发运用；第三是加强开发新兴的文化创意设计服务业务，发展文化创意项目，利用线 上线下资源整合及互动，开发文化创意衍生业务，实现“文化+”的带动现有主营业务的发展，正式进 入文化创意市场领域。 (三) 经营计划或目标 公司在 2018 年度已经签署将在 2019 年履行的销售合同额约 1.32 亿元，主要由厅馆服务类业务构 成，主要资金来源于政府财政资金及自有资金。随着文创业务、陈列布展设计制作工程服务、会展服务 项目完工进度的推进，以及后期项目的承接与实施，营业收入会随之增加。在未来 3-5 年里实现会议会 展、厅馆、主题楼宇建设、文化创意业务收入呈持续稳定的增长，并希望借助资本市场力量，实现产业 链延展，让企业跨越式健康发展。 以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，公司在此提醒投资者对此保持足够的风险意识，并且 应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 实现公司发展规划采取的主要措施： 1、智能化进程建设与提升 充分利用“互联网+”的智能化优势，将其运用到项目策划、设计、施工、运营维护、服务等环节 并深入结合运用，建立完善的智能馆整体解决方案系统，和线上线下联合会展平台体系。推进互动体验、 智能管控平台技术、影院技术、新媒体艺术等多媒体数字展示技术在厅馆类项目和会展中的设计和运用， 以及相关技术的深入合作，通过互联网将展馆及展厅与外界链接起来，实现全新的展馆、会展模式。 2、技术设计创新体系的建立与完善 通过整合企业营销、策划、技术和设计，实现市场需求与公司产品开发的完美对接。在策划、设计、 24 开发中注重量化、规范化和经典方案的细化和完善。同时，公司将在资金和资源上给予倾斜，鼓励公司 员工进行技术、设计创新，目前已建立多媒体团队进行多媒体数展示技术研发、运用和推广，致力于开 发出具有自主风格和市场吸引力的产品/方案，并获取核心技术知识产权，增强企业的核心竞争力。 3、销售服务体系的完善与提升 通过整合公司资源，提升市场综合开拓能力。一方面着重对现有客户的产品升级改造、运营维护、 衍生品开发上进行深度挖掘；另一方面在稳定省内市场份额的基础上，加强国内外的客户和市场资源广 度上的开发和维护；第三方面是稳步推进文创业务发展、资源整合，尽快实现文创业绩贡献目标。建立 专业的营销团队，向市场推广企业，提高知名度，通过利用互联网推广平台、研究国家政策及行业发展 趋势和提升服务来完成营销服务体系建设。 4、人才培育体系的完善 为实现公司长期稳定发展，增强企业凝聚力，全面提升人才管理战略。本着“公平、竞争、激励” 的原则，完善员工福利机制、继续贯彻落实好“基础管理人员竞聘机制、员工考核机制、优秀员工评选 机制、员工学习鼓励机制”，以实现公司员工素质和职业技能的提升。公司将进一步建全人事规划政策、 人事管理制度和信息化管理办法，在人才规划、人才获取、人才开发上细化实施工作，以建立持续、良 好的人才流入通道，实现人才培育体系的建设。 5、品牌战略规划与创建 品牌是公司核心竞争力的重要体现，是经营管理成果的结晶。公司将逐步建立完善品牌管理计划， 保护公司品牌并扩大公司品牌的影响力和知名度，展现公司品牌形象，不断为公司品牌注入新的元素和 理念，使公司品牌不断释放出新的价值。公司将继续努力完成现有厅馆类项目、开发智能馆项目、承办 好现有展会，并积极研发自办展，开拓合作办展项目，大力拓展文创业务，推进文创资源整合，积极参 加行业协会，宣传公司产品和企业文化。加大网上推广力度，与媒体和行业协会保持良好关系，增强行 业影响力。 (四) 不确定性因素 在实施以上经营计划的过程中，公司面临着以下不确定性因素： 一、政策因素 公司业务服务的客户主要为政府部门、事业单位和企业,其中政府部门及事业单位的资金绝大部分 来源于财政资金投入。一旦国家对博物馆行业和文化产业的投入缩紧,或对博物馆行业和文化产业的发 展政策调整，将对公司的项目实施和经营产生一定影响。 二、市场因素 随着会议会展、文化博览及相关服务行业的不断发展，行业市场发展日趋成熟，市场规模迅速扩大， 公司将会面临越来越多的企业参与市场竞争，如果公司的智能化进程建设、技术设计创新体系建设无法 达到预期效果，公司将有可能在市场竞争中损失未来市场份额。 三、人才因素 随着公司业务体量的增加，对人才数量和质量的要求也随之增加，公司人才培育体系的建设进程和 效果，将直接影响公司的业务消化能力和对外竞争能力。如果人才培养和吸纳能力跟不上业务发展的进 度，将会对公司发展速度造成影响。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 公司持续到本年度的风险公司在生产经营过程中，由于自身及所处行业的特点，提示投资者应对公 司可能出现的以下风险及事项予以充分的关注： 25 （一） 市场风险 会议会展、文化博览及相关服务行业具有准入资质、人才、资金、上下游供应链以及市场等多重壁 垒,现代模式对技术及创新要求进一步提升,进入门槛较高。经过多年的发展,公司已在我国会议会展、 文化博览及相关服务市场在西南地区具有一定的影响力,目前在经营理念与产品创新方面有其特有的优 势。但由于国内该市场目前发展前景良好,市场环境逐渐成熟,市场规模迅速扩大,未来不排除会有越来 越多的企业参与市场竞争,如果公司未来在产品升级、服务、创新等方面不能有效适应市场的变化,将有 可能失去目前的快速增长态势,甚至失去已有的市场份额。 应对措施：公司一方面加强自身经营团队建设，整合已掌握的行业资源，增强公司竞争力，提高企 业抗行业竞争风险的能力；另一方面，公司将加强新技术在业务实施中的研发、运用、推广，进一步强 化设计创新和多媒体数字展示技术的运用，同时开发新的衍生品业务，在巩固现有业务关系的同时满足 市场的新需求。 （二） 地域局限性的风险 由于目前公司规模与行业内龙头企业相比较小,出于专注市场、集中精力、更好地为客户提供优质 服务的目的,公司依托西南市场,不断发展壮大,主营业务收入主要来自西南地区。2018 年度和 2017 年度, 公司西南地区的主营业务收入占当期主营业务收入比重分别为 97.00%和 98.38%,存在一定的地域局限 性。 应对措施：公司将加强对西南临近省份市场的开发，通过合作、协作的方式将公司业务扩展至全国 范围内，同时利用云南省联通南亚、东南亚的地理优势及现已掌握的资源，面向南亚、东南亚“走出去” 开展自办展、合办展及协作办展。实现由承办展会向自办展、合办展、协办展延伸，全面拓宽产业链， 增加文创业务板块，优化业务结构，打造公司成为专业的文化博览咨询、策划、设计及实施整体解决方 案的综合性服务企业。 （三） 公司治理风险 有限公司阶段,公司法人治理结构不完善,内控机制不健全。股份公司设立后,公司不断健全法人治 理结构,制定了适应企业现阶段发展需要的内部控制制度,主要包括《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》,并根据《公司章程》制定了《关联交易管理制度》、《重大对外投资决策管 理办法》、《重大信息内部报告制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制 度》、《防范控股股东及其他关联方资金占用制度》等一系列规章制度。随着公司的快速发展,经营规模 的扩大,业务范围的不断扩展,公司的组织结构和管理体系将更趋复杂,对公司治理也将提出更高要求, 公司治理结构和内部控制体系需在实践中不断完善。因此,如果公司管理体系不能适应公司的进一步发 展,未来公司经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续稳定健康发展的风险。 应对措施：公司建立了股东大会、董事会、监事会管理制度，完善了法人治理结构，后期公司将继 续加强对董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作方面的培训，充分发挥监事会的作用，以督 促股东、董事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定，各尽其职，勤勉、忠诚地 履行义务，使公司的治理更加规范，以保证公司规范运行，同时建立并健全了内部经营管理架构，建立 了相应的内控管理制度，科学划分了每个部门的职责权限，形成了相互配合相互制衡的机制，增强管理 效率。 （四） 流动性风险 报告期内,由于公司业务规模快速增长,应收账款余额 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日分别 为 32,661,342.77 元、29,675,556.55 元;存货余额 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日分别为 14,207,125.11 元、6,750,174.10 元。2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日应收账款和存货账面净 额之和占各期资产总额的比例分别为 54.59%、40.50%,应收账款和存货余额以及应收账款和存货占各期 资产总额的比重较高,一旦公司管理及项目实施能力无法与业务规模的快速增长匹配,项目未能如期完 工、办理结算、款项未能及时收回,可能对公司经营活动造成一定影响。 26 应对措施：公司一方面将不断加强项目实施团队的管理的建设，提高公司项目实施能力，另一方面 对应收账款采取科学化管理，加强与客户的沟通协调，缩短收款周期，防范因项目回款较慢导致的财务 风险。 （五） 公司业务扩张快，可能存在运营资金不足风险 随着文化博览、会展行业对产品展示重视程度与展示水平的不断提高,市场对会展需求迅速增长,公 司业务量也随之增长,现有人员、资产规模会逐渐难以满足业务的需求,可能制约公司业务发展,公司会 越发需要加大资金投入扩大业务规模。公司属于轻资产行业,除办公场地外，无可供抵押担保的重大资 产,难以获得大额银行借款等间接融资,可能会存在运营资金不足风险。 应对措施：公司一方面进行财务预算，合理规划运营资金使用，提高利用率；另一方面积极拓展多 元化的融资渠道，以满足公司经营所需资金，2019 年公司计划通过银行贷款的方式，预防运营资金不足 的风险。 （六） 人才流失风险 公司属会议会展、文化博览及相关服务行业,为多家大型企事业单位提供国内和国际的会议、展览 及相关服务。目前,市场上也存在着类似业务性质的大型企业。因此,人力资源是公司发展的基础,特别 是关键管理人员及资深业务人员等核心人员对提升公司的综合竞争实力和维持公司稳定发展发挥着重 要作用。虽然报告期内公司核心人员保持稳定,但若未来公司核心人员不认同公司发展理念和企业文化, 或者被更优厚的待遇和职位条件所吸引,或者公司现有业务能力无法适应行业快速发展现状等原因而离 职,则可能会对公司经营带来不利影响。 应对措施：报告期内公司对核心员工进行了股权激励，以减少核心人力资源流失；另外公司也通过 健全自身技术人员招聘、培养和激励制度，对公司技术人员进行科学化管理，加强技术人员对公司的归 属感，强化梯队建设，从而规避人才流失的风险；第三，公司加强人才招聘力度，强化健全人才队伍； 第四，公司进行了绩效改革，打通了员工的职业晋升通道，进一步减少了员工流失的风险。 （七） 企业所得税收优惠政策到期风险 根据《云南省发展和改革委员会关于授权西部大开发企业所得税优惠政策企业主营业务符合国家鼓 励类产业确认工作的通知》(云发改西部〔2015〕416 号)与昆明市发展和改革委员会文件《昆明市发展 和改革委员会关于云南白药集团医药电子商务有限公司等 14 户企业相关业务属于国家鼓励类产业的确 认书》(昆发改规划〔2016〕11 号),经昆明市官渡区国家税务局备案同意 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日,公司享受西部大开发企业所得税优惠,税率为 15%。公司的 2019 年所得税优惠政策将于 2020 年 企业所得税汇算清缴前经税务主管部门复核备案,存在到期可能不能继续享受 15%优惠税率的风险。 应对措施：公司将积极发展主营业务，提高创新设计能力，与政府有关部门保持密切沟通，以确保 公司持续符合税收优惠政策的要求；另一方面，公司获得“高新技术企业”认证，后期将加大研发力度， 深化科技创新。 （八） 政策风险 公司的主要业务是从会议会展和文化博览两方面,为大中型展览会、博物馆、展览馆、企业展厅以 及室内建筑的装修装饰工程等项目提供创意、策划、设计、施工、维护的整体服务。公司客户集中于各 级政府博物馆规划管理部门、行业宣传推广部门、政府大中型企业会展策划部门等厅馆、展会行业这类 客户群体,如中国-南亚博览会暨中国昆明进出口商品交易会执行委员会、昆明市规划馆省级展区、腾冲 高黎贡山博物馆、龙陵规划馆、云南省博物馆等。公司在云南省经过多年的客户积累,在行业内与多级 政府、企事业单位等建立了良好的合作关系。公司客户主要为政府部门、事业单位和企业,其中政府部 门及事业单位的资金绝大部分来源于财政资金投入。一旦国家对博物馆行业和文化产业的投入缩紧,将 对公司经营产生一定影响。 应对措施：公司一方面加强自身对政策的学习、理解和掌握；另一方面，公司通过资源整合，设计 创新，完善业务结构，以符合国家行业政策的鼓励取向。 （九） 前五名客户集中和单一客户依赖的风险 27 公司是一家从事大中型会展的创意、策划、实施业务,及博物馆、展览馆、规划馆、企业展厅的策 划、设计、实施和运营业务,专注于会议会展和文化博览类的专业性公司。公司客户集中于各级政府博 物馆规划管理部门、行业宣传推广部门、政府大中型企业会展策划部门等厅馆、展会行业这个客户群 体,2018 年度和 2017 年度,公司前五大客户的销售收入占公司营业收入的比例分别为 56.56%和 76.23%, 公司对前五大客户存在一定的依赖性,若公司客户发生重大变化,则会对公司业务收入产生较大影响。其 中,2018 年度和 2017 年度,公司来源于客户一的营业收入占总收入的比重分别为 38.60%和 52.14%,存在 单一客户依赖的风险。如果公司后续服务水平或产品质量下降,持续创新能力不足,可能影响与主要客户 的合作,或主要客户发生重大变化,都将对公司经营产生不利影响。 应对措施：公司将拓宽业务渠道、完善业务结构，加强对西南临近省份市场的开发，通过合作、协 作的方式将公司业务扩展至全国范围内，同时利用云南省联通南亚、东南亚的地理优势及现已掌握的资 源，面向南亚、东南亚“走出去”开展自办展、合办展及协作办展。实现由承办展会向自办展、合办展、 协办展延伸，全面拓宽产业链，降低对单一客户的依赖。 （十）应收账款账龄较长风险 截至 2018 年 12 月 31 日,应收账款账龄为 2-3 年的占应收账款总额的 24.73%,账龄为 3-4 年的占总 额的 6.90%,账龄为 4 年以上的占总额的 5.05%。虽然公司与客户建立了长期合作关系,部分业主方工程 款项为政府财政预算支付,发生坏账的可能性较小,但是如发生客户不能支付的情况,对公司财务状况会 产生不利影响。 应对措施：公司将加强应收款管理，保持与客户的密切沟通，缩短应收款项的收回时间，减少因为 应收款时间过长带来的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 - 28 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 2,000,000.00 170,736.73 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 29 6．其他 1,000,000.00 602,491.22 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 云南混和现实科技 有限公司 技术开发及平 台运营技术服 务 535,000.00 已事前及时履 行 2018 年 4 月 16 日 2018-016 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 技术开发及平台运营技术服务 2018 年，公司由于文创项目----云南民族民俗文创产品产业平台（线上平台项目）实施，需要进行 技术开发及平台运营技术服务，云南混和现实科技有限公司具备提供相关服务、软件的专业能力和相关 资质，公司按照《关联交易决策管理办法》等内部管理制度规定的程序，进行了比较后按照市场公允价 值，签订采购合同。 该交易具有一定的必要性：该交易是公司业务及生产经营的正常需要，是合理的、必须的。 该交易公允性：该交易定价遵循公平、合理的原则，履行了公司比价要求的规定，以市场公允价格 定价。 上述行为均按照公司章程、《关联交易决策管理办法》、《防范控股股东及其他关联方资金占用制度》 等制度的要求履行了公司内部审批手续，并经过董事会、股东会审议。公司共同实际控制人严格遵守承 诺，公司所有关联交易都按照公司章程及《关联交易决策管理办法》的要求规范履行。 公司发生的日常性关联交易必要发生、定价公允。有利于公司业务开展所需，不存在损害公司和其 他股东利益的情况。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2018 年 10 月 8 日，公司第一届董事会第十三次会议审议并通过《关于<公司进行对外投资购买办公 场所>的议案》，2018 年 10 月 25 日，公司 2018 年第五次临时股东大会审议通过该议案。鉴于公司日益 发展壮大以及日常经营发展的需要，公司及公司全资子公司共同进行对外投资，购买位于昆明市西山区 南二环与前卫西路交汇处滇池康桥小区（盛高大城四—B 期）VI 的房屋----“滇池康桥四-B 期 VI”项 目 23 幢 14 楼整层，建筑面积合计为：2083.41 ㎡。 2018 年 10 月 8 日，公司第一届董事会第十三次会议审议并通过《关于<公司进行对外投资成立全资 子公司>的议案》，2018 年 10 月 25 日，公司 2018 年第五次临时股东大会审议通过该议案。为了更好的 运营公司文创项目，开拓市场，提升公司的竞争力，根据《公司章程》及其他相关法律法规规定，公司 对外投资设立子公司----云南骏宇文化创意产业有限公司，以运营公司文创项目。 (五) 承诺事项的履行情况 公司实际控制人薛勇、李华兵、彭小松、刘胜利就关于社会保险及住房公积金的缴存事宜作出承诺， 承诺股份公司若因未办理住房公积金缴存登记事宜遭受损失的，则由股东本人承担相应责任。截至 2018 年 12 月 31 日,未出现违反以上承诺现象。 30 公司全体股东作出《承诺》，公司因任何工程业务分包行为不符合《建筑法》、《建筑工程质量管理 条例》、《建筑业企业资质管理规定》 等相关法律、法规及规范性文件的有关规定导致公司遭受损失（包 括但不限于行政处罚等），股东愿意以自有资产承担公司的经济损失。截至 2018 年 12 月 31 日,未出现 违反以上承诺现象。 公司的共同实际控制人薛勇、李华兵、刘胜利、彭小松出具《关于避免同业竞争的承诺函》，公司 其他持股 5%以上的股东、公司董事、监事及高级管理人员，均就避免与公司发生同业竞争事项，出具了 承诺函。截至 2018 年 12 月 31 日,未出现违反以上承诺现象。 共同实际控制人就规范关联交易作出了《关于规范和减少关联交易的承诺函》，截至 2018 年 12 月 31 日,未出现违反以上承诺现象。 公司股东、共同实际控制人、董事、监事、高级管理人员均出具了《关于避免资金占用的承诺函》， 截至 2018 年 12 月 31 日,未出现违反以上承诺现象。 31 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 202,500 1.11% 12,750,180 11,642,427 37.56% 其中：控股股东、实际控制 人 202,500 1.11% 10,075,730 6,124,412 19.76% 董事、监事、高管 202,500 1.11% 10,075,730 6,124,412 19.76% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,047,500 98.89% 1,310,253 19,357,753 62.44% 其中：控股股东、实际控制 人 14,421,920 79.02% 3,951,318 18,373,238 59.27% 董事、监事、高管 16,098,787 88.21% 2,274,451 18,373,238 59.27% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 18,250,000 - 14,060,433 31,000,180 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 薛勇 4,346,448 3,036,603 7,383,051 23.82% 5,537,288 1,845,763 2 李华兵 3,950,544 2,760,008 6,710,552 21.64% 5,032,914 1,677,638 3 刘胜利 3,402,544 2,377,153 5,779,697 18.64% 4,334,773 1,444,924 4 彭小松 2,722,384 1,901,966 4,624,350 14.92% 3,468,263 1,156,087 5 云 南睛彩 视讯 文 化传播 有限 公司 1,738,768 1,214,773 2,953,541 9.53% 0 2,953,541 5 云 南骏华 投资 管 理合伙 企业 (有限合伙) 1,738,768 1,213,773 2,952,541 9.52% 984,515 1,968,026 合计 17,899,456 12,504,276 30,403,732 98.07% 19,357,753 11,045,979 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东李华兵在云南骏华投资管理合伙企业（有限合伙）出资比例占 33.92%，并担任其执行 事务合伙人； 公司股东薛勇、李华兵、刘胜利、彭小松于 2016 年 2 月 25 日签订《一致行动人协议》，4 人 直接和间接合计持有公司 82.25%的股份，占绝对控股地位，长期对公司的发展战略与经营管理有 32 占主导地位，是公司的实际控制人。 除此之外，公司股东之间不存在其他法定关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 无 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为薛勇、李华兵、刘胜利、彭小松，报告期内公司实际控制人未发生变化。 薛勇先生：出生于 1976 年 2 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于云南工业大学（现为昆明 理工大学），专科学历。1999 年 3 月至 2001 年 12 月，任职于云南水工程集团有限公司，任车间主任； 2002 年 4 月至 2006 年 12 月，任职于云南骏宇建筑装饰工程有限公司，任总经理；2007 年 1 月至 2012 年 2 月，任职于云南骏宇建筑装饰工程有限公司，任执行董事；2004 年 5 月至 2016 年 8 月，任职于云 南骏宇国际展览设计有限公司，任执行董事、总经理；2016 年 8 月至今，任公司法定代表人兼总经理、 董事，任期三年。 李华兵先生：出生于 1977 年 4 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于云南工业大学（现为昆 明理工大学），后获得云南大学工商管理在职硕士学历。1999 年 3 月至 2002 年 2 月，任职于风驰明星有 限责任公司，任项目经理；2002 年 2 月至 2002 年 4 月，自由职业；2002 年 4 月至 2006 年 12 月，任职 于云南骏宇建筑装饰工程有限公司，任副总经理；2007 年 1 月至 2012 年 2 月，任职于云南骏宇建筑装 饰工程有限公司，任总经理；2004 年 5 月 2016 年 8 月，任职于云南骏宇国际展览设计有限公司，任副 总经理；2016 年 8 月至今担任云南骏宇国际文化博览股份有限公司董事长，任期三年。 彭小松先生：出生于 1977 年 1 月，中国国籍，无境外永久居留权，2001 年毕业于武汉大学，本科 学历。2001 年 7 月至 2005 年 7 月，任职于昆明超凡地价评估咨询有限公司，任项目经理；2005 年 8 月 至 2014 年 12 月，任职于云南大华赢邦地价评估咨询有限公司，任副总经理；2015 年 1 月至今，任职于 云南骏宇城市建设开发有限公司，任总经理；2016 年 8 月至今，任公司董事，任期三年。 刘胜利先生：出生于 1954 年 5 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于云南民族学院（现为云 南民族大学），专科学历。1969 年 12 月至 1972 年 12 月，任职于山东省淄博市高青县农机修造厂，任学 徒工；1972 年 12 月至 1985 年 5 月，任职于云南省昆明市警备区，历任士兵、干事；1985 年 5 月至 1991 年 9 月，任职于云南省军区昆明小虹山第二干休所，任干事；1991 年 9 月至 1997 年 12 月，任职于云南 省政府办公厅机关工会，任工会主席；1998 年 1 月 2000 年 9 月，任职于云南省政府信访处，任助理调 研员；2000 年 10 月从云南省政府信访处退休，2001 年 10 月中华人民共和国人事部颁发证号为：云政 办党组字[2000]27 号的退休证；2001 年 10 月至 2005 年 3 月，自由职业；2005 年 3 月至 2016 年 8 月， 任职于云南骏宇国际展览设计有限公司，任副总经理；2016 年 8 月至今，任公司监事会主席，任期三年。 33 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 10 月 19 日 - 6.99 - 合计 - 6.99 - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 李华兵 董事长 男 1977 年 4 月 硕士 2016 年 8 月 8 日 -2019 年 8 月 8 日 是 薛勇 董事、总经理 男 1976 年 2 月 本科 2016 年 8 月 8 日 -2019 年 8 月 8 日 是 彭小松 董事 男 1977 年 1 月 本科 2016 年 8 月 8 日 -2019 年 8 月 8 日 否 李立 董事 男 1979 年 12 月 中专 2016 年 8 月 8 日 -2019 年 8 月 8 日 否 刘辉 董事 男 1987 年 6 月 硕士 2016 年 8 月 8 日 -2018 年 9 月 27 日 是 钱启荣 副总经理 男 1975 年 11 月 专科 2018 年 2 月 27 日 -2019 年 8 月 8 日 是 钱启荣 董事 男 1975 年 11 月 专科 2018 年 9 月 27 日 -2019 年 8 月 8 日 是 刘胜利 监事会主席 男 1954 年 5 月 专科 2016 年 8 月 8 日 -2019 年 8 月 8 日 否 李有凤 监事 女 1978 年 8 月 中专 2016 年 8 月 8 日 -2019 年 8 月 8 日 是 李丞 监事 男 1989 年 4 月 专科 2016 年 8 月 8 日 -2019 年 8 月 8 日 是 常红玉 财务总监 女 1970 年 5 月 专科 2016 年 8 月 8 日 -2019 年 8 月 8 日 是 张志明 董事会秘书 男 1985 年 3 月 本科 2016 年 8 月 8 日 -2019 年 8 月 8 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截止本报告签署之日，公司董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。公司无控股股东，薛勇、 李华兵、彭小松、刘胜利于 2016 年 2 月 25 日签订了《一致行动人协议》，公司实际控制人为薛勇、李 华兵、刘胜利、彭晓松 4 人四位股东直接和间接合计持有公司 82.25%的股份，占绝对控股地位。除此之 外，公司董事、监事、高级管理人员及实际控制人之间不存在其他关系。 35 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李华兵 董事长 3,950,544 2,760,008 6,710,552 21.64% 6,710,552 薛勇 董事、总经理 4,346,448 3,036,603 7,383,051 23.82% 7,383,051 彭小松 董事 2,722,384 1,901,966 4,624,350 14.92% 4,624,350 李立 董事 刘辉 董事 钱启荣 董事、副总经 理 刘胜利 监事会主席 3,402,544 2,377,153 5,779,697 18.64% 5,779,697 李有凤 监事 李丞 监事 常红玉 财务总监 张志明 董事会秘书 合计 - 14,421,920 10,075,730 24,497,650 79.02% 24,497,650 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘辉 董事 离任 董事长助理 个人原因 钱启荣 工程总监 新任 副总经理 聘任 钱启荣 副总经理 新任 董事、副总经理 聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 钱启荣先生：男，汉族，出生于 1975 年 11 月 5 日，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于云南工 业大学（现为昆明理工大学），专科学历。1999 年 9 月至 2002 年 9 月，任职于云南太阳经贸有限公司， 任机械设计工程师；2002 年 10 月至 2004 年 4 月，任职于昆明骏宇装饰制作工程有限公司，任项目经理； 2004 年 5 月至 2005 年 12 月，任职于云南骏宇国际展览设计有限公司，任项目经理；2006 年 1 月至 2016 年 8 月，任职于云南骏宇国际展览设计有限公司，任工程总监；2016 年 8 月至 2018 年 2 月，任职于云 南骏宇国际文化博览股份有限公司，任工程总监；2018 年 2 月至今，任职于云南骏宇国际文化博览股份 有限公司副总经理，任期至 2019 年 8 月 8 日, 2018 年 9 月至今，任职于云南骏宇国际文化博览股份有 限公司董事，任期至 2019 年 8 月 8 日。 36 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 15 创意设计人员 21 35 销售人员 14 23 工程技术人员 21 23 财务人员 3 4 员工总计 68 100 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 7 本科 30 47 专科 28 35 专科以下 4 11 员工总计 68 100 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动及人才引进：报告期内，全年招聘录用 45 人，辞退、辞职 13 人，报告期末总人数较期 初增加 32 人，全年平均从业人数 84 人。年初从业人数 68 人，年末从业人数 100 人，其中专科以上 89 人，占 89%；全员平均年龄 34.28 岁。 2. 教育培训：公司重视人才开发和培训，坚持把培训学习作为企业和员工的共同责任。高层人员 通过外出考察、培训和研修等形式，更加了解了经济规律、商业规则和行业发展情况，专业能力、适应 能力、沟通能力和经营管理能力在稳步提升。中层人员通过专业培训和外出考察，在各自专业领域内的 专业知识和技能也有了很大提高，并引进、吸收更为科学的专业方法，提高了设计创新能力，加强了自 身的综合素质。基层人员通过日常培训、取证等方式，掌握基本岗位工作技能，能够认同企业文化和核 心价值观，提升员工的内在潜能，并强化了其履行责任的意识。报告期内，公司根据员工任职要求，组 织专题培训和讲座 30 余次，共 100 人次，外出考察 32 人次。 3. 薪酬政策：目前公司员工薪酬结构包括基本工资、浮动工资、工龄工资、绩效工资，薪酬发放 严格遵守执行国家和地方工资支付相关规定。公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方法规及规范性 文件，与员工签订《劳动合同书》，并按照国家有关法律法规和地方相关社会保险政策，为员工办理养 老、医疗、工伤、生育、失业社会保险和住房公积金。公司对员工实行绩效考核制度，绩效考核着手客 观、公正、合理地评价员工业绩，激发员工潜能和工作热情。公司保证了绩效考核分配方案的公正公开， 并采取定期考核的方式，促进员工及工作团队的绩效不断改善，实现抓绩效管理促进持续发展的目标。 公司组织研究、修改绩效考核办法，激励各层级员工积极性的发挥、打通职业晋升通道和专注绩效提升。 报告期内为员工增加底薪，并上调社保、公积金缴费基数和工龄补贴，随着员工收入的增加，员工工作 效率得到较大提高。 4、公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 37 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 - - 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 5 5 核心人员的变动情况 核心员工截止本报告签署之日，公司有核心技术人员 5 名，包括万丽娜、王冲、王波、张云飞、杨 连荣，报告期内没有发生变动。 38 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 2018 年虽然受整体经济下行压力的影响，但是中国文化艺术业总体上实现了蓬勃、创新和多样化发 展，并在思想观念、媒介融合、产业规范等几个重要领域取得了突出成绩。随着《关于印发“十三五”国 家战略性新兴产业发展规划的通知》（国发[2016]67 号）、《关于加快发展服务贸易的若干意见》（国发 [2015]8 号）、《关于进一步促进展览业改革发展的若干意见》（国发[2015]15 号）等政策的颁布，中国文 化艺术业获得了政府的高度重视，各级地方政府对展览业的发展尤为重视，令全球瞩目的首个以进口为 主的中国国际进口博览会更是将中国会展业发展推向另一个高潮。 2018 年，在各级政府主管部门的扶持和鼓励下，多媒体数字展示技术在文化博览行业的运用取得了 快速发展，新媒体艺术成为科技+展览的典型代表，各种临时展览刷新了观众的眼球，中国国内展览业 呈现数量稳步提升、规模快速增长的良好态势。 2018 年，国内展览市场的持续升温，年增速达 20%，举办展览会规模和可供展览面积不断增长，现 已位列全球首位。中国国内展览业呈现数量稳步提升、规模快速增长的良好态势。据统计，2018 年国内 展览馆数量为 164 个，同比增长 7%；室内可租用总面积约 983 万㎡，同比增长 5%。同时租馆率明显提 高，最高达 68.34%。在互联网+的背景下，我国展览业将迎来创新发展的新机遇，有望实现把线下的大 型活动以及大型场景“再造”并在互联网上举办、展示和宣传，将传统的“展览”和“会议”两个行业进行平 台化融合，在互联网上培育打造全新的数字展会产业经济形态。因此围绕营销、体验和创意等途径，展 览业可与其他产业实现产业融合。 虽然博物馆的宗旨是向公众开放，并力求对每个阶层、每种人群友好，但从全球经验来看，受过教 育的中产阶级是博物馆主要受众群体。中产阶级具备“集中在大城市生活、重视子女教育、重视参与子女 生活、有一定爱好和知识追求”等特征，是博物馆的典型受众。随着全球中产阶级的壮大和其子女的成长， 不断丰富、更新的博物馆也将在未来城市生活里扮演更重要的角色。因此，中国文化博览事业发展正当 时，根据文化部、国家发展改革委、财政部、国家文物局《关于推动文化文物单位文化创意产品开发的 若干意见》（国办发〔2016〕36 号）及国家文物局《关于促进文物合理利用的若干意见》（文物政发［2016］ 21 号），明确要加强革命文物展示利用，加大资金投入，指定革命文物专项规划，统筹革命文物保护利 用。加大建设力度，支持革命文物丰富的地区依托革命旧 址兴建博物馆、纪念馆、陈列馆，挖掘革命 文物价值，改造提升陈列展览。 根据国家文物局《国家文物事业发展“十三五”规划》（文物政发[2017]4 号），“十二五”期间，到 2020 年，主体多元、结构优化、特色鲜明、富有活力的博物馆体系基本形成，全国博物馆公共文化服务人群 覆盖率达到每 25 万人拥有 1 家博物馆，观众人数达到 8 亿人次/年，将为文化博览产业的发展提供广 泛的市场空间。 39 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国 中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构，严格按照内部控制制度 ----《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，并根据《公司章程》制定了《关 联交易管理制度》、《重大对外投资决策管理办法》、《重大信息内部报告制度》、《对外担保管理制度》、《信 息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《防范控股股东及其他关联方资金占用制度》、《董监高薪酬 管理制度》、《年报重大差错责任追究制度》等一系列规章制度的规定进行内部管理，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且严格按照相关 法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规 现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治 理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均已按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则履行了规定程序。截止报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象 和重大缺陷，能够确实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对公司章程做出如下修改： 第五条 公司注册资本为人民币 1825 万元。修改为：第五条 公司注册资本为人民币 3100.018 万元。 第十七条 公司股份总数为 1825 万股，全部为普通股。现修改为：第十七条 公司股份总数为 3100.018 万股，全部为普通股。 40 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 2018 年 2 月 27 日，第一届董事会第七次会议 审议了《关于<公司改聘中审众环会计师事务所 （特殊普通合伙）>的议案》、《关于<公司会计 政策变更>的议案》等议案； 2018 年 4 月 12 日，第一届董事会第八次会议 审议了《关于<2017 年年度报告及摘要>的议 案》、《关于<2017 年度总经理工作报告>的议 案》等议案； 2018 年 5 月 22 日，第一届董事会第九次会议 审议了《关于<设计部门改革>的议案》； 2018 年 8 月 13 日，第一届董事会第十次会议 审议了《关于<2018 年半年度报告>的议案》、 《关于<2018 年半年度利润分配及转增股本方 案>的议案》等议案； 2018 年 9 月 10 日，第一届董事会第十一次会 议审议了《关于<董事刘辉申请辞职>的议案》、 《关于<提名钱启荣为公司第一届董事会董事 候选人>的议案》等议案； 2018 年 9 月 14 日，第一届董事会第十二次会 议审议了《关于<2018 年半年度利润分配及转 增股本方案>的议案》、《关于<增加 2018 年第 四次临时股东大会临时提案>的议案》； 2018 年 10 月 8 日，第一届董事会第十三次会 议审议了《关于<公司进行对外投资成立全资子 公司>的议案》、《关于<公司进行对外投资购买 办公场所>的议案》等议案。 监事会 2 2018 年 4 月 12 日，第一届监事会第四次会议 审议了《关于<2017 年年度报告及摘要>的议 案》、《关于<2017 年度监事会工作报告>的议 案》等议案； 2018 年 8 月 13 日，第一届监事会第五次会议 审议了《关于<2018 年半年度报告>的议案》、 《关于<2018 年半年度利润分配及转增股本方 案>的议案》。 股东大会 6 2018 年 1 月 10 日，2018 年第一次临时股东大 会审议了《关于<公司与华泰联合证劵有限责任 公司解除持续督导协议>的议案》、《关于<公司 与华泰联合证劵有限责任公司解除持续督导协 议的说明>的议案》等议案； 2018 年 3 月 15 日，2018 年第二次临时股东大 会审议了《关于<公司改聘中审众环会计师事务 41 所（特殊普通合伙）>的议案》、《关于<公司会 计政策变更>的议案》等议案； 2018 年 5 月 8 日，2017 年年度股东大会审议 了《关于<2017 年年度报告及摘要>的议案》、 《关于<2017 年度董事会工作报告>的议案》等 议案； 2018 年 9 月 5 日，2018 年第三次临时股东大 会审议了《关于 <2018 年半年度报告>的议 案》、《关于<2018 年半年度利润分配及转增股 本方案>的议案》； 2018 年 9 月 27 日，2018 年第四次临时股东大 会审议了《关于<提名钱启荣为公司第一届董事 会董事候选人>的议案》、《关于<2018 年半年度 利润分配及转增股本方案>的议案》； 2018 年 10 月 25 日，2018 年第五次临时股东 大会审议了《关于<公司进行对外投资成立全资 子公司>的议案》、《关于<公司进行对外投资购 买办公场所>的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司 治理的情况。公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体 安排。报告期内，公司通过信息披露、电话、电子邮件等新媒体渠道，加强与投资者及潜在投资者之间 的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化和保护投资 者合法权益。公司与股东及潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （基础层公司不做强制要求） (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 （基础层公司不做强制要求） 42 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够保持独立性，不存在影响公司自主 经营的情况： 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责 任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关 联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生； 公司的总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董 事、监事以外的其它职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使 用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财 务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合 经营、合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并结 合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 43 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 截止报告期末，公司严格按照《年报重大差错责任追究制度》的规定进行年度报告编制等相关工作， 未出现违规现象，确实履行了应尽的职责和义务。 44 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众环审字（2019）160090 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 审计报告日期 2019 年 4 月 11 日 注册会计师姓名 方自维、伙杰 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 云南骏宇国际文化博览股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了云南骏宇国际文化博览股份有限公司（以下简称“骏宇文博”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映骏宇文博 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于骏 宇文博，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、其他信息 骏宇文博管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括骏宇文博 2018 年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 45 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 骏宇文博管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估骏宇文博的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算骏宇文博、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督骏宇文博公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 骏宇文博持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致骏宇文博不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就骏宇文博公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：方自维 46 （项目合伙人） 中国注册会计师：伙 杰 中国·武汉 二〇一九年四月十一日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4.1 18,133,279.17 55,299,364.23 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 4.2 27,655,502.95 25,592,182.55 其中：应收票据 应收账款 27,655,502.95 25,592,182.55 预付款项 4.4 491,164.07 47,622.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 4.3 1,614,230.80 1,194,689.40 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 4.5 14,207,125.11 6,750,174.10 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4.6 561,414.37 135,386.41 流动资产合计 62,662,716.47 89,019,418.69 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 4.7 378,323.77 183,744.52 47 在建工程 4.8 21,826,502.94 - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4.9 45,216.23 64,891.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4.10 942,807.16 672,595.20 其他非流动资产 非流动资产合计 23,192,850.10 921,231.69 资产总计 85,855,566.57 89,940,650.38 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 4.12 15,513,481.94 18,494,230.56 其中：应付票据 应付账款 15,513,481.94 18,494,230.56 预收款项 4.13 20,442,848.07 23,377,046.22 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 4.14 823,447.64 166,073.34 应交税费 4.15 1,034,830.82 1,996,567.82 其他应付款 4.16 4,761.40 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 37,814,608.47 44,038,679.34 非流动负债： 长期借款 - 应付债券 其中：优先股 永续债 48 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 37,814,608.47 44,038,679.34 所有者权益（或股东权益）： 股本 4.17 31,000,180.00 18,250,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4.18 12,397,874.43 12,397,874.43 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4.19 1,751,116.75 1,526,414.88 一般风险准备 未分配利润 4.20 2,891,786.92 13,727,681.73 归属于母公司所有者权益合计 48,040,958.10 45,901,971.04 少数股东权益 所有者权益合计 48,040,958.10 45,901,971.04 负债和所有者权益总计 85,855,566.57 89,940,650.38 法定代表人：薛勇 主管会计工作负责人：李华兵 会计机构负责人：常红玉 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 17,083,324.92 55,299,364.23 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 13.1 27,655,502.95 25,592,182.55 其中：应收票据 应收账款 27,655,502.95 25,592,182.55 预付款项 412,163.67 47,622.00 其他应收款 13.2 1,615,450.80 1,194,689.40 其中：应收利息 应收股利 49 存货 14,207,125.11 6,750,174.10 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 561,414.37 135,386.41 流动资产合计 61,534,981.82 89,019,418.69 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 6,000,000.00 投资性房地产 固定资产 378,323.77 183,744.52 在建工程 17,059,852.10 生产性生物资产 油气资产 无形资产 45,216.23 64,891.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 942,807.16 672,595.20 其他非流动资产 非流动资产合计 24,426,199.26 921,231.69 资产总计 85,961,181.08 89,940,650.38 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 15,511,064.84 18,494,230.56 其中：应付票据 应付账款 15,511,064.84 18,494,230.56 预收款项 20,442,848.07 23,377,046.22 应付职工薪酬 823,447.64 166,073.34 应交税费 1,034,830.82 1,996,567.82 其他应付款 4,761.40 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 37,812,191.37 44,038,679.34 非流动负债： 长期借款 50 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 37,812,191.37 44,038,679.34 所有者权益： 股本 31,000,180.00 18,250,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 12,397,874.43 12,397,874.43 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,751,116.75 1,526,414.88 一般风险准备 未分配利润 2,999,818.53 13,727,681.73 所有者权益合计 48,148,989.71 45,901,971.04 负债和所有者权益合计 85,961,181.08 89,940,650.38 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 65,148,009.98 61,918,671.89 其中：营业收入 4.21 65,148,009.98 61,918,671.89 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 65,586,398.24 56,128,537.01 其中：营业成本 4.21 48,700,269.42 40,968,955.12 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 51 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 4.22 220,900.66 560,589.39 销售费用 4.23 2,904,256.90 3,120,752.79 管理费用 4.24 8,537,654.14 10,004,979.79 研发费用 4.25 3,414,431.04 466,847.26 财务费用 4.26 7,473.07 6,374.46 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 4.27 1,801,413.01 1,000,038.20 加：其他收益 4.28 975,700.00 1,861,509.43 投资收益（损失以“－”号填列） 4.29 1,593,158.67 1,178,125.42 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,130,470.41 8,829,769.73 加：营业外收入 - - 减：营业外支出 4.30 1,356.00 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,129,114.41 8,829,769.73 减：所得税费用 4.31 -9,872.65 1,307,774.74 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,138,987.06 7,521,994.99 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,138,987.06 7,521,994.99 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2,138,987.06 7,521,994.99 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 52 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,138,987.06 7,521,994.99 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,138,987.06 7,521,994.99 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.07 0.24 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：薛勇 主管会计工作负责人：李华兵 会计机构负责人：常红玉 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 13.3 65,148,009.98 61,918,671.89 减：营业成本 13.3 48,700,269.42 40,968,955.12 税金及附加 219,400.66 560,589.39 销售费用 2,904,256.90 3,120,752.79 管理费用 8,430,836.93 10,004,979.79 研发费用 3,414,431.04 466,847.26 财务费用 7,758.67 6,374.46 其中：利息费用 利息收入 7,577.34 14,714.83 资产减值损失 1,801,413.01 1,000,038.20 加：其他收益 975,700.00 1,861,509.43 投资收益（损失以“－”号填列） 1,593,158.67 1,178,125.42 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,238,502.02 8,829,769.73 加：营业外收入 减：营业外支出 1,356.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,237,146.02 8,829,769.73 减：所得税费用 -9,872.65 1,307,774.74 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,247,018.67 7,521,994.99 （一）持续经营净利润 2,247,018.67 7,521,994.99 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 53 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,247,018.67 7,521,994.99 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 66,150,592.98 88,115,264.62 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4.33 7,554,837.63 5,874,271.50 经营活动现金流入小计 73,705,430.61 93,989,536.12 购买商品、接受劳务支付的现金 67,279,961.89 58,401,576.79 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,024,483.72 6,056,005.22 54 支付的各项税费 2,780,993.60 4,808,879.36 支付其他与经营活动有关的现金 4.33 9,890,188.40 8,972,140.43 经营活动现金流出小计 88,975,627.61 78,238,601.80 经营活动产生的现金流量净额 -15,270,197.00 15,750,934.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,593,158.67 1,178,125.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 4.33 105,000,000.00 147,000,000.00 投资活动现金流入小计 106,593,158.67 148,178,125.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 21,768,140.54 166,269.77 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 4.33 105,000,000.00 147,000,000.00 投资活动现金流出小计 126,768,140.54 147,166,269.77 投资活动产生的现金流量净额 -20,174,981.87 1,011,855.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4.33 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 4.33 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -35,445,178.87 16,762,789.97 加：期初现金及现金等价物余额 53,578,458.04 36,815,668.07 六、期末现金及现金等价物余额 18,133,279.17 53,578,458.04 法定代表人：薛勇 主管会计工作负责人：李华兵 会计机构负责人：常红玉 (六) 母公司现金流量表 单位：元 55 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 66,150,592.98 88,115,264.62 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,554,552.03 5,874,271.50 经营活动现金流入小计 73,705,145.01 93,989,536.12 购买商品、接受劳务支付的现金 67,217,272.29 58,401,576.79 支付给职工以及为职工支付的现金 9,024,483.72 6,056,005.22 支付的各项税费 2,779,493.60 4,808,879.36 支付其他与经营活动有关的现金 9,787,008.29 8,972,140.43 经营活动现金流出小计 88,808,257.90 78,238,601.80 经营活动产生的现金流量净额 13.5 -15,103,112.89 15,750,934.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,593,158.67 1,178,125.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 105,000,000.00 147,000,000.00 投资活动现金流入小计 106,593,158.67 148,178,125.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 16,985,178.90 166,269.77 投资支付的现金 6,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 105,000,000.00 147,000,000.00 投资活动现金流出小计 127,985,178.90 147,166,269.77 投资活动产生的现金流量净额 -21,392,020.23 1,011,855.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 13.5 -36,495,133.12 16,762,789.97 加：期初现金及现金等价物余额 13.5 53,578,458.04 36,815,668.07 六、期末现金及现金等价物余额 13.5 17,083,324.92 53,578,458.04 56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 18,250,000.00 12,397,874.43 1,526,414.88 13,727,681.73 45,901,971.04 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 18,250,000.00 12,397,874.43 1,526,414.88 13,727,681.73 45,901,971.04 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 12,750,180.00 224,701.87 -10,835,894.81 2,138,987.06 （一）综合收益总额 2,138,987.06 2,138,987.06 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 57 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 224,701.87 -224,701.87 1．提取盈余公积 224,701.87 -224,701.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 12,750,180.00 -12,750,180.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 12,750,180.00 -12,750,180.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,000,180.00 12,397,874.43 1,751,116.75 2,891,786.92 48,040,958.10 58 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 18,250,000.00 12,397,874.43 774,215.38 6,957,886.24 38,379,976.05 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 18,250,000.00 12,397,874.43 774,215.38 6,957,886.24 38,379,976.05 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 752,199.50 6,769,795.49 7,521,994.99 （一）综合收益总额 7,521,994.99 7,521,994.99 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 59 （三）利润分配 752,199.50 -752,199.50 1．提取盈余公积 752,199.50 -752,199.50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,250,000.00 12,397,874.43 1,526,414.88 13,727,681.73 45,901,971.04 法定代表人：薛勇 主管会计工作负责人：李华兵 会计机构负责人：常红玉 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 60 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 18,250,000.00 12,397,874.43 1,526,414.88 13,727,681.73 45,901,971.04 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 18,250,000.00 12,397,874.43 1,526,414.88 13,727,681.73 45,901,971.04 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 12,750,180.00 224,701.87 -10,727,863.20 2,247,018.67 （一）综合收益总额 2,247,018.67 2,247,018.67 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 224,701.87 -224,701.87 1．提取盈余公积 224,701.87 -224,701.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 61 4．其他 （四）所有者权益内部结转 12,750,180.00 -12,750,180.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 12,750,180.00 -12,750,180.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,000,180.00 12,397,874.43 1,751,116.75 2,999,818.53 48,148,989.71 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 18,250,000.00 12,397,874.43 774,215.38 6,957,886.24 38,379,976.05 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 18,250,000.00 12,397,874.43 774,215.38 6,957,886.24 38,379,976.05 62 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 752,199.50 6,769,795.49 7,521,994.99 （一）综合收益总额 7,521,994.99 7,521,994.99 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 752,199.50 -752,199.50 1．提取盈余公积 752,199.50 -752,199.50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 63 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,250,000.00 12,397,874.43 1,526,414.88 13,727,681.73 45,901,971.04 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 64 云南骏宇国际文化博览股份有限公司 2018 年度财务报表附注 1、公司基本情况 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系云南骏宇国际展览设计 有限公司（以下简称云南骏宇有限公司），云南骏宇有限公司系经昆明市五华区工商行政管理局批准， 由昆明骏宇装饰制作工程有限公司及刘海成、彭小松、晏荣新、李华兵出资设立，于 2004 年 5 月 27 日在云南省工商行政管理局登记注册。云南骏宇有限公司以 2016 年 5 月 31 日为基准日整体变更为股 份有限公司，于 2016 年 11 月 4 日在云南省工商行政管理局办理工商变更登记手续，云南省工商行政 管理局颁发了统一社会信用代码为 91530000760438232D 的《营业执照》。 公司股票挂牌转让申请于 2016 年 12 月 30 日经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意。 证券简称：骏宇文博，证券代码：870635。 公司现营业执照统一社会信用代码：91530000760438232D，类型：股份有限公司（非上市、自然 人投资或控股），住所：昆明市吴井路 139 号云南省邮政大楼 20 楼，法定代表人：薛勇，注册资本： 31,000,180 元，经营范围：承办会议及展览展示活动；展览展示新材料、新技术和道具的研发、推广 应用；文化创意设计制作服务；建筑装饰装修工程、建筑智能化工程的设计及施工；多媒体软件智 能设备软件应用及销售；文化旅游产品的设计、制作；企业形象策划业务；创意产品设计、开发、 销售；国内贸易；物资供销。 2018 年 11 月 14 日公司经云南省财政厅、云南省科学技术厅、国家税务总局云南省税务局批准 认定为高新技术企业，证书编号：GR201853000283；期限 3 年。 本财务报表于 2019 年 4 月 10 日经公司董事会批准对外报出。 2、本年度合并财务报表范围及其变化情况 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 1 家，详见本附注 8.1。 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注 8.2。 3、财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本 准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 65 4、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 5、重要会计政策和会计估计 5.1 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 5.2 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常 营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债 表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 5.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业 合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用， 包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为 企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计 量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价 收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本公司 制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方 处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。 （2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况 确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实 现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相 关会计处理： 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 66 A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购 买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会 计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的 股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资 收益。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允 价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务 性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价 值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购 买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资 产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务 报表”会计政策执行。 5.5 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至 2018 年 12 月 31 日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分， 以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 67 的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 （2）合并财务报表编制方法 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会 计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益 项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。 （4）超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益 中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债 表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产 负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年 初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内 处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处 置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 68 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期 投资收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产 份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中 的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前 述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实 施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将 多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订 立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易 的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。 5.6 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （1）合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司将合营安排分为共同经 营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合 营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构 的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营 安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合 营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别 享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承 担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 69 方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营 方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化 导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本公司对合营安排的分类进行重新 评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本公司分别确定各项合营安排 的分类。 确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注 4.13。 （2）共同经营的会计处理方法 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以 及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确 认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的 费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给 第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产 发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按其承担的份额确认该部分损失。 本公司属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本公司制定的金融工具或长期股权投资 计量的会计政策进行会计处理。 5.7 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一 般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5.8 外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的[即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价， 下同）折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项 目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 70 即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用 公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允 价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑 差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采 用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即 期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的[即期汇率]折算。按照上述折算产生的 外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 5.9 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融 资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售； 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式 对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合 同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益 的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在 确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公 允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具， 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 71 合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产 类别以外的金融资产。 本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后， 不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形 成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形 成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可 供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利 息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 72 值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总 体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融 资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价 格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资 产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无 论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单 独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的 公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的 40%，或 者持续下跌时间达 6 个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计 提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 73 出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入 其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融 资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观 上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购； 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式 对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合 同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益 的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在 确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公 允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具， 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混 合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后， 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 74 不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4） 金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的 确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入 当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认 部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为 一项金融资产。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与 债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 75 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵 销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前 可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条 件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 5.10 应收款项坏账准备的确认和计提 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元及 100 万元以上应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法： 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含,下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的 理由 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金额非重大应收款项，采用个别认定法计提 坏账准备 坏账准备的计提方法 单项测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，并据此计提相应 的坏账准备。 对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，根据未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提坏账准备。 5.11 存货 （1）存货的分类 本公司存货主要包括处在施工过程中的未完工程施工成本、提供劳务过程发生的劳务成本、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、工程施工、劳 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 76 务成本、文创产品等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法 确定发出存货的实际成本。 （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊 销法进行摊销。 （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可 变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日 后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计 量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基 础计算。 ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项 目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 5.12 划分为持有待售资产的确认标准 （1）持有待售类别的确认标准 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待 售类别，同时满足下列条件： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 77 将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获 得批准。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定 条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为 持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易 中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 （2）持有待售类别的会计处理方法 本公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费 用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其 差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组 确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计 量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售 的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有 待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认 的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增 加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动 资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用 持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有 待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规 定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组 中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允 价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不 适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行计量。处置 组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。 处置组中负债的计量适用相关会计准则。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 78 流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面 价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；； ②可收回金额。 5.13 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承 担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合 并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等， 于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢 价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务 性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 79 初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本， 但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时 发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号- 非货币性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重组》 确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资 单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的 初始投资成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单 位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资 的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所 有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与 本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确 认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 80 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本 公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括 投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择 以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法 核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 ④本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但能实施 共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。 首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结 转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的 持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重 大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 5.14 投资性房地产 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包 括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 81 ③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用 与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投 资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额 低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 5.15 固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定 的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 82 类别 折旧年限 预计净残值率（%） 年折旧率(%) 办公家具 5 5 19.00 电子设备 3-5 5 19.00-31.67 其他设备 10 5 9.50 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异 的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产 折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租 赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 5.16 在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借 款费用和汇兑损益。 （2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预 定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧； 待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 5.17 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下 列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 83 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期 损益。 5.18 无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线 法[或其他系统合理摊销法，如按构成使用寿命的产量法摊销]，摊销金额按受益项目计入相关成 本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 84 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估 计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该 无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无 形资产的摊销政策进行摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 （3）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新 的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研 究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产 品等。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出 计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 5.19 长期待摊费用的核算方法 本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的 固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法系统合理的摊销。 5.20 长期资产资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重 大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 85 现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿 命不确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹 象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产 组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独 立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。资产减值损失一 经确认，在以后会计期间不予转回。 5.21 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子 女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益， 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司 与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中， 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 86 设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利 计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的 会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利 净负债或净资产。 5.22 预计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他 情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货 币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 87 能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 5.23 股份支付的确认和计量 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益 结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立 即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计 为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 权益工具的公允价值的确定： ①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据 的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工具， 通过期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。 本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条 件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公 允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职 工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为 基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取 得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行 权权益工具的最佳估计。 （4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 88 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确 认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价 值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处 理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基 础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的 数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改 了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权 条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的 金额。 5.24 优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法 （1）金融负债与权益工具的区分 本公司根据所发行优先股、永续债等其他金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以 法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分 分类为金融资产、金融负债或权益工具。 金融负债，是指符合下列条件之一的负债：向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；在 潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；将来须用或可用企业自身权益工 具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；将来须用或可 用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金 或其他金融资产的衍生工具合同除外。本公司对全部现有同类别非衍生自身权益工具的持有方同比 例发行配股权、期权或认股权证，使之有权按比例以固定金额的任何货币换取固定数量的该企业自 身权益工具的，该类配股权、期权或认股权证分类为权益工具。其中，企业自身权益工具不包括应 按照企业会计准则的规定将可回售工具、发行方仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产 的金融工具分类为权益工具的金融工具，也不包括本身就要求在未来收取或交付企业自身权益工具 的合同。 权益工具，是指能证明拥有本公司或本公司某组成部分在扣除所有负债后的资产中的剩余权益 的合同。在同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具：该金融工具应 当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负 债的合同义务；将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 89 应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，本公司只能通过以 固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。企业自身权益工具 不包括应按照企业会计准则的规定将可回售工具等特殊金融工具分类为权益工具的金融工具，也不 包括本身就要求在未来收取或交付企业自身权益工具的合同。 （2）复合金融工具 本公司对发行的非衍生工具进行评估，以确定所发行的工具是否为复合金融工具。对于复合金 融工具，本公司于初始确认时将各组成部分分别分类为金融负债、金融资产或权益工具。本公司发 行的一项非衍生工具同时包含金融负债成分和权益工具成分的，于初始计量时先确定金融负债成分 的公允价值（包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值），再从复合金融工具公允价值 中扣除负债成分的公允价值，作为权益工具成分的价值。 29、 与回购本公司股份相关的会计处理方法 本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本， 购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依 次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加 资本公积（股本溢价）。 本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成 本。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的 部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。 因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同 时进行备查登记。 5.25 收入确认 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、建造合同收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①本公司在劳务交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，于资产负债表日采用完工百分比法确认提供 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 90 劳务收入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作量的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量 的比例、已经发生的成本占估计总成本的比例）。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和 合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作 量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的 经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度 和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合 同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立 即确认为合同费用，不确认合同收入。如果使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在 的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 （4）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用 权收入。 5.26 政府补助的确认和计量 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补 助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该 补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资 产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 91 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该 资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益， 在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得 时直接计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理： A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以借 款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价 值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、属于其他情况的，直接计入当期损益。 5.27 所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用 以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率， 计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 92 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 5.28 经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本 或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内； 对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计 入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营 租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、 差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分 摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折 现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没 有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配； 采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 93 5.29 资产证券化业务的会计处理方法 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额之和、所转移金融资产的账面价值两项金额的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和、终止确认部分的账面价 值两项金额的差额计入当期损益。 金融资产不满足终止确认的条件，则继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对 价，视同企业的融资借款，在收到时确认为一项金融负债。 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产 控制的，应当根据其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债。对因继续涉入 所转移金融资产形成的有关资产确认相关收入，对继续涉入形成的有关负债确认相关费用。 5.30 公允价值计量 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市 场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产 或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相 关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利 益最大化所使用的假设。 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价 格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规 定的除外。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值 技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用 第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负 债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间 接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 94 力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计 量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为 受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转 移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得 与该工具相关的权利、承担相应的义务。 5.31 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划 分为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联 计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本公司在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义 的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终 止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为 可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部 分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公 司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。 5.32 分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确 定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收 入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价 其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或 多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 5.33 主要会计政策和会计估计的变更 5.33.1 会计政策变更 （1）财务报表格式变更 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 95 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 受影响的项目 2017 年度 应收票据及应收账款 25,592,182.55 应收票据 应收账款 -25,592,182.55 应付票据及应付账款 18,494,230.56 应付票据 应付账款 -18,494,230.56 其他应付款 应付股利 管理费用 -466,847.26 研发费用 466,847.26 （2）个人所得税手续费返还 财政部于 2018 年 9 月发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据《中 华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表 的“其他收益”项目中填列。本公司本期及上期无该事项发生，上述会计政策变更不涉及对比较数据进 行追溯调整。 5.33.2 会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 6、税项 6.1 公司适用的流转税及附加的税种税率如下： 主要税（费）种 税率 计税依据 增值税 3%、6%、10%、11%、16%、17% 应税收入 城市维护建设税 7% 增值税的应纳税额 教育费附加 3% 增值税的应纳税额 地方教育费附加 2% 增值税的应纳税额 6.2 印花税、房产税、车船使用税等按国家规定征收比例计算缴纳。 6.3 企业所得税： 1、根据《云南省发展和改革委员会关于授权西部大开发企业所得税优惠政策企业主营业务符合 国家鼓励类产业确认工作的通知》（云发改西部〔2015〕416 号与昆明市发展和改革委员会《昆明市发 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 96 展和改革委员会关于云南白药集团医药电子商务有限公司等 14 户企业相关业务属于国家鼓励类产业 的确认书》（昆发改规划〔2016〕11 号），2018 年公司享受税率 15%的企业所得税税收优惠政策。 2、子公司云南骏宇文化创意产业有限公司属小型微利企业，根据《财政部 国家税务总局关于扩 大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43 号）第一条规定：自 2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 30 万元提高至 50 万元，对年应纳 税所得额低于 50 万元(含 50 万元)的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税 率缴纳企业所得税。 7、合并财务报表项目注释 以下注释项目除特别注明之外，“期初”指 2017 年 12 月 31 日，“期末”指 2018 年 12 月 31 日，上期” 指 2017 年度，“本期”指 2018 年度。除另有注明外，人民币为记账本位币，单位：元。 7.1 货币资金 7.1.1 货币资金明细 项目 期末余额 期初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 3,202.80 1,936.25 -人民币 3,202.80 1,936.25 银行存款： 18,130,076.37 53,576,521.79 -人民币 18,130,076.16 53,576,521.59 -美元 0.03 6.8632 0.21 0.03 6.5342 0.20 其他货币资金： 1,720,906.19 -人民币 1,720,906.19 合计 18,133,279.17 55,299,364.23 7.1.2 受限制的货币资金情况 项目 期末余额 期初余额 受限制的原因 项目承接保证金 1,720,906.19 质押 合计 1,720,906.19 7.2 应收票据及应收账款 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 97 7.2.1 应收票据及应收账款分类 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 27,655,502.95 25,592,182.55 合计 27,655,502.95 25,592,182.55 7.2.2 应收账款 7.2.2.1 应收账款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 32,661,342.77 96.42 6,220,147.84 19.04 26,441,194.93 关联方组合 组合小计 32,661,342.77 96.42 6,220,147.84 19.04 26,441,194.93 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,214,308.02 3.58 1,214,308.02 合计 33,875,650.79 100.00 6,220,147.84 18.36 27,655,502.95 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 29,675,556.55 100.00 4,083,374.00 13.76 25,592,182.55 关联方组合 组合小计 29,675,556.55 100.00 4,083,374.00 13.76 25,592,182.55 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 29,675,556.55 100.00 4,083,374.00 13.76 25,592,182.55 7.2.2.2 应收账款按种类说明 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 98 7.2.2.2.1 应收账款按组合计提坏账准备的情况 7.2.2.2.1.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 一年以内 16,415,374.33 50.26 820,768.72 9,980,075.50 33.63 499,003.78 5 一至二年 4,266,165.89 13.06 426,616.59 14,548,616.42 49.03 1,454,861.64 10 二至三年 8,076,015.60 24.73 2,422,804.68 3,203,774.01 10.80 961,132.20 30 三至四年 2,254,658.19 6.90 1,127,329.09 1,293,653.71 4.36 646,826.85 50 四至五年 1,132,500.00 3.47 906,000.00 639,436.91 2.15 511,549.53 80 五年以上 516,628.76 1.58 516,628.76 10,000.00 0.03 10,000.00 100 合计 32,661,342.77 100.00 6,220,147.84 29,675,556.55 100.00 4,083,374.00 7.2.2.2.2 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由 客户 1 750,000.00 一年以内 期后已收回 客户 2 444,308.02 一年以内、一至二年 期后已收回 客户 3 20,000.00 一年以内 期后已收回 合计 1,214,308.02 7.3 其他应收款 7.3.1 其他应收款分类 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,614,230.80 1,194,689.40 合计 1,614,230.80 1,194,689.40 7.3.2 其他应收款 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 99 7.3.2.1 其他应收款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 1,303,464.00 77.61 65,233.20 5.00 1,238,230.80 关联方组合 组合小计 1,303,464.00 77.61 65,233.20 5.00 1,238,230.80 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 376,000.00 22.39 376,000.00 合计 1,679,464.00 100.00 65,233.20 3.88 1,614,230.80 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 1,595,283.43 100.00 400,594.03 25.11 1,194,689.40 关联方组合 组合小计 1,595,283.43 100.00 400,594.03 25.11 1,194,689.40 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 1,595,283.43 100.00 400,594.03 25.11 1,194,689.40 7.3.2.2 其他应收款按种类说明 7.3.2.2.1 其他应收款按组合计提坏账准备的情况 7.3.2.2.1.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 一年以内 1,302,264.00 99.91 65,113.20 765,000.00 47.95 38,250.00 5 一至二年 1,200.00 0.09 120.00 7,455.00 0.47 745.50 10 二至三年 593,328.43 37.19 177,998.53 30 三至四年 50 四至五年 229,500.00 14.39 183,600.00 80 五年以上 100 合计 1,303,464.00 100.00 65,233.20 1,595,283.43 100.00 400,594.03 7.3.2.2.2 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 100 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由 客户 1 168,000.00 一年以内 期后已收回 客户 2 200,000.00 一年以内 期后已收回 客户 3 8,000.00 一年以内 期后已收回 合计 376,000.00 7.3.2.3 其他应收款按项目披露 项目 期末余额 期初余额 保证金 1,679,464.00 1,592,822.23 零星 2,461.20 合计 1,679,464.00 1,595,283.43 7.4 预付款项 7.4.1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 一年以内 491,164.07 100.00 14,785.00 31.05 一至二年 2,350.00 4.93 二至三年 20,487.00 43.02 三至四年 四至五年 10,000.00 21.00 五年以上 合计 491,164.07 100.00 47,622.00 100.00 7.5 存货 7.5.1 存货的分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 在产品 库存商品 158,769.20 158,769.20 周转材料 778,067.85 778,067.85 低值易耗品 消耗性生物资产 建造合同形成的已完工未结算资产 13,270,288.06 13,270,288.06 开发产品 合计 14,207,125.11 14,207,125.11 （续） 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 101 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 在产品 库存商品 周转材料 低值易耗品 消耗性生物资产 建造合同形成的已完工未结算资产 6,750,174.10 6,750,174.10 开发产品 合计 6,750,174.10 6,750,174.10 7.5.2 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目名称 期末余额 累计已发生成本 27,951,783.12 累计已确认毛利 7,755,583.11 减：预计损失 已办理结算的金额 22,437,078.17 建造合同形成的已完工未结算资产 13,270,288.06 7.6 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 说明 预缴税款 561,414.37 135,386.41 合计 561,414.37 135,386.41 7.7 固定资产 7.7.1 固定资产分类 项目 期末余额 期初余额 固定资产 378,323.77 183,744.52 固定资产清理 合计 378,323.77 183,744.52 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 102 7.7.2 固定资产 7.7.2.1 固定资产情况 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 一、账面原值 余额 外购 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 516,275.26 313,163.53 313,163.53 829,438.79 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 435,207.27 283,617.80 283,617.80 718,825.07 办公家具 81,067.99 29,545.73 29,545.73 110,613.72 二、累计折旧 余额 计提 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 332,530.74 118,584.28 118,584.28 451,115.02 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 283,061.70 99,580.61 99,580.61 382,642.31 办公家具 49,469.04 19,003.67 19,003.67 68,472.71 三、减值准备 余额 计提 合并增加 其他 小计 处置 合并减少 其他 小计 余额 合计 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 103 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 办公家具 四、账面价值 账面价值 账面价值 合计 183,744.52 378,323.77 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 152,145.57 336,182.76 办公家具 31,598.95 42,141.01 注：本年折旧额为 118,584.28 元。 7.7.2.2 期末已提足折旧仍继续使用的固定资产 项目 期末账面原值 期初账面原值 电子设备 258,319.00 168,948.00 办公设备 8,232.00 合计 266,551.00 168,948.00 7.8 在建工程 7.8.1 在建工程基本情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 绿地汇海大厦办公楼 21,826,502.94 21,826,502.94 合计 21,826,502.94 21,826,502.94 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 104 7.8.2 重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额 绿地汇海大厦办公楼 21,826,502.94 21,826,502.94 合计 21,826,502.94 21,826,502.94 （续） 项目名称 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 绿地汇海大厦办公楼 自筹 合计 7.9 无形资产 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 一、账面原值 余额 外购 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 98,378.67 98,378.67 软件 98,378.67 98,378.67 二、累计摊销 余额 计提 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额 合计 33,486.70 19,675.74 19,675.74 53,162.44 软件 33,486.70 19,675.74 19,675.74 53,162.44 三、减值准备 余额 计提 合并增加 其他 小计 处置 合并减少 其他 小计 余额 合计 软件 四、账面价值 账面价值 账面价值 合计 64,891.97 45,216.23 软件 64,891.97 45,216.23 注：本年摊销额为 19,675.74 元。 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 105 7.10 递延所得税资产和递延所得税负债 7.10.1 已确认的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 资产减值准备 942,807.16 6,285,381.04 672,595.20 4,483,968.03 合计 942,807.16 6,285,381.04 672,595.20 4,483,968.03 7.10.2 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 107,758.61 合计 107,758.61 7.10.3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2024 年 107,758.61 合计 107,758.61 7.11 应付票据及应付账款 7.11.1 应付票据及应付账款分类 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 15,513,481.94 18,494,230.56 合计 15,513,481.94 18,494,230.56 7.11.2 应付账款 7.11.2.1 应付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 一年以内 10,671,207.41 12,827,412.78 一至二年 2,618,321.32 5,224,929.68 二至三年 2,213,593.21 441,888.10 三至四年 10,360.00 四至五年 五年以上 合计 15,513,481.94 18,494,230.56 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 106 7.11.2.2 应付账款按项目列示 项目 期末余额 期初余额 服务款 2,417.10 材料款 4,293,478.89 8,075,604.78 工程款 8,780,734.07 5,298,636.80 设计费 266,805.00 693,247.71 制作费 478,354.38 3,554,816.85 质保金 517,082.89 10,047.00 车辆租赁费 390,221.04 381,713.37 其他 784,388.57 480,164.05 合计 15,513,481.94 18,494,230.56 7.11.2.3 账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 客户 1 732,000.12 项目未完工 客户 2 602,233.27 项目未完工 客户 3 553,769.20 项目未完工 合计 1,888,002.59 7.12 预收款项 7.12.1 预收款项明细 账龄 期末余额 期初余额 一年以内 897,345.08 23,340,846.22 一至二年 19,545,502.99 36,200.00 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上 合计 20,442,848.07 23,377,046.22 7.12.2 预收款项按项目列示 项目 期末余额 期初余额 工程款 20,432,848.07 20,826,006.69 设计费 10,000.00 42,240.60 建造合同形成的已结算未完工负债 2,508,798.93 合计 20,442,848.07 23,377,046.22 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 107 7.13 应付职工薪酬及长期应付职工薪酬 7.13.1 应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 164,999.33 8,577,992.62 7,919,544.31 823,447.64 二、离职后福利 1,074.01 890,431.81 891,505.82 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 166,073.34 9,468,424.43 8,811,050.13 823,447.64 7.13.2 短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 7,538,886.51 6,821,000.62 717,885.89 二、职工福利费 485,356.33 485,356.33 三、社会保险费 414,913.78 414,913.78 其中：1.医疗保险费 393,731.28 393,731.28 2.工伤保险费 21,182.50 21,182.50 3.生育保险费 四、住房公积金 138,836.00 138,836.00 五、工会经费和职工教育经费 164,999.33 59,437.58 105,561.75 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 164,999.33 8,577,992.62 7,919,544.31 823,447.64 7.13.3 离职后福利 7.13.3.1 设定提存计划 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险费 869,889.62 869,889.62 二、失业保险费 1,074.01 20,542.19 21,616.20 三、企业年金缴费 合计 1,074.01 890,431.81 891,505.82 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 108 7.14 应交税费 项目 期初余额 本期应交 本期已交 期末余额 企业所得税 1,720,244.36 260,339.31 1,227,618.64 752,965.03 增值税 1,349,248.40 1,349,248.40 印花税 9,896.20 67,129.27 70,398.90 6,626.57 个人所得税 11,831.91 210,322.32 213,433.59 8,720.64 城市维护建设税 137,609.01 91,039.14 84,727.98 143,920.17 教育费附加 42,691.18 39,016.77 3,286.44 78,421.51 地方教育费附加 74,295.16 26,011.18 56,129.44 44,176.90 契税 595,202.27 595,202.27 合计 1,996,567.82 2,638,308.66 3,600,045.66 1,034,830.82 7.15 其他应付款 7.15.1 其他应付款分类 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 4,761.40 合计 4,761.40 7.15.2 其他应付款 7.15.2.1 其他应付款明细 账龄 期末余额 期初余额 集团内 集团外 合计 集团内 集团外 合计 一年以内 一至二年 3,900.00 3,900.00 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上 861.40 861.40 合计 4,761.40 4,761.40 7.15.2.2 其他应付款按项目列示 项目 期末余额 期初余额 劳务费 代扣代缴养老保险 861.40 物业管理费 3,900.00 合计 4,761.40 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 109 7.16 股本 项目 期初余额 本年增减变动（+ -） 期末余额 投资金额 所占比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 投资金额 所占比例（%） 一、有限售条件股份 18,047,500.00 1,310,253.00 1,310,253.00 19,357,753.00 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 18,047,500.00 1,310,253.00 1,310,253.00 19,357,753.00 其中：境内非国有法人持股 3,828,080.00 2,843,565.00 2,843,565.00 984,515.00 境内自然人持股 14,219,420.00 4,153,818.00 4,153,818.00 18,373,238.00 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 202,500.00 11,439,927.00 11,439,927.00 11,642,427.00 1.人民币普通股 202,500.00 11,439,927.00 11,439,927.00 11,642,427.00 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 三、股份总数 18,250,000.00 12,750,180.00 12,750,180.00 31,000,180.00 注：2018 年 9 月 27 日公司 2018 年第四次临时股东大会第 2 号议案审议通过«关于 2018 年半年度利润分配及转增股本方案»，以截至 2018 年 6 月 30 日的公 司总股本 18,250,000 股为基数，以未分配利润向公司全体股东转增股本，每 10 股转增 6.9864 股，合计转增 12,750,000.00 股。本次未分配利润转增股本完成 后，公司总股本将增加到 31,000,000 股，各股东持股比例不变.本次未分配利润转增股本实施完毕后，公司及公司各股东最终确定的股本数量以中国证券登记 结算有限责任公司北京分公司权益分派的结果为准。根据 2018 年 10 月 22 日中国证券登记结算有限责任公司北京分公司权益分派的结果，本期未分配利润转 增股本后，公司总股本 31,000,180 股，薛勇持股比例 23.82%、李华兵持股比例 21.65%、刘胜利持股比例 18.64%、彭小松持股比例 14.92%、云南睛彩视讯文化 传播有限公司持股比例 9.53%、云南骏华投资管理合伙企业（有限合伙）持股比例 9.53%、天华雅歌（北京）科技有限公司持股比例 1.92%。 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 110 7.17 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本（股本）溢价 12,397,874.43 12,397,874.43 其他资本公积 合计 12,397,874.43 12,397,874.43 7.18 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,526,414.88 224,701.87 1,751,116.75 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合计 1,526,414.88 224,701.87 1,751,116.75 7.19 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 提取或分配比例 调整前上期未分配利润 13,727,681.73 6,957,886.24 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 13,727,681.73 6,957,886.24 加：本期归属于母公司股东的净利润 2,138,987.06 7,521,994.99 盈余公积弥补亏损 其他转入 减：提取法定盈余公积 224,701.87 752,199.50 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 12,750,180.00 其他减少 期末未分配利润 2,891,786.92 13,727,681.73 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 111 7.20 营业收入、营业成本 7.20.1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 65,134,142.06 61,918,671.89 其他业务收入 13,867.92 营业收入合计 65,148,009.98 61,918,671.89 主营业务成本 48,700,269.42 40,968,955.12 其他业务成本 营业成本合计 48,700,269.42 40,968,955.12 7.20.2 主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 展览设计 65,134,142.06 48,700,269.42 61,918,671.89 40,968,955.12 合 计 65,134,142.06 48,700,269.42 61,918,671.89 40,968,955.12 7.20.3 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 陈列布展设计制作 20,985,547.21 16,565,680.33 21,333,476.75 15,183,456.39 室内装饰装修 2,090,613.73 1,954,748.69 1,886,287.39 627,976.54 会展服务 38,024,166.57 28,465,941.30 36,191,748.71 24,309,304.00 文化创意设计制作服务 2,800,272.38 926,817.68 2,425,411.18 848,218.19 文创产品销售 1,233,542.17 787,081.42 81,747.86 合 计 65,134,142.06 48,700,269.42 61,918,671.89 40,968,955.12 7.20.4 主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 65,134,142.06 48,700,269.42 61,918,671.89 40,968,955.12 合 计 65,134,142.06 48,700,269.42 61,918,671.89 40,968,955.12 7.20.5 其他业务 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 资金占用费 13,867.92 合 计 13,867.92 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 112 7.21 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 91,039.14 274,920.84 7% 教育费附加 39,016.77 119,322.35 3% 地方教育费附加 26,011.18 79,548.24 2% 印花税 64,833.57 68,418.19 地方水利建设基金 18,379.77 合计 220,900.66 560,589.39 7.22 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 74,132.94 59,468.53 职工薪酬 1,537,363.06 1,416,996.98 汽车租赁费 468,274.63 691,869.02 差旅费 393,552.65 298,970.24 其他 40,712.02 293,216.52 项目维护费 55,951.59 324,151.90 办公费 205,318.15 36,079.60 广告费 128,951.86 合计 2,904,256.90 3,120,752.79 7.23 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 520,385.37 432,130.81 物管费 54,151.11 业务招待费 64,258.45 32,154.38 差旅费 392,784.09 277,649.97 职工薪酬 4,202,406.66 4,849,020.10 中介服务费 440,193.51 1,011,232.23 汽车租赁费 713,636.88 694,794.06 房租 695,858.55 555,750.03 其他 369,649.07 728,771.68 劳动保护费 103,519.70 123,044.63 董事会会费 119,422.46 100,992.00 折旧费 118,464.88 93,940.12 咨询费 1,090,499.78 工会经费 15,000.00 门店装饰装修费 728,500.77 会议费 14,422.64 合计 8,537,654.14 10,004,979.79 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 113 7.24 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 文化创意产品、展示技术研发 3,414,431.04 466,847.26 合计 3,414,431.04 466,847.26 7.25 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 7,577.34 14,714.83 利息净支出 -7,577.34 -14,714.83 汇兑损失 减：汇兑收益 0.01 0.20 汇兑净损失 -0.01 -0.20 银行手续费 15,050.42 21,089.49 其他 合计 7,473.07 6,374.46 7.26 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,801,413.01 1,000,038.20 存货跌价损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他减值损失 合计 1,801,413.01 1,000,038.20 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 114 7.27 其他收益 7.27.1 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 975,700.00 1,861,509.43 合计 975,700.00 1,861,509.43 7.27.2 计入当期损益的政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 与收益相关 官渡区委宣传部补助鼓励资金 20,000.00 与收益相关 收官渡区委宣传部 2018 年第一批市级文产项目金 150,000.00 1,000,000.00 与收益相关 云南民俗文创产品补助 141,509.43 与收益相关 官渡去经济贸易和投资促进局市场监测经费 1,000.00 与收益相关 官渡去经济贸易和投资促进局中央内贸流通专项资金 1,000.00 与收益相关 收官渡区文产办小微双创基地城市示范项目资金 20,000.00 与收益相关 昆明市人民政府金融办新三板挂牌补助 453,700.00 700,000.00 与收益相关 收官渡区宣传部 2018 区级专项资金补助 300,000.00 与收益相关 收昆明市官渡区科学技术和信息文化局 2018 年科技计划项目扶持经费 50,000.00 与收益相关 合计 975,700.00 1,861,509.43 7.28 投资收益 7.28.1 投资收益明细情况 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 其他 1,593,158.67 1,178,125.42 合计 1,593,158.67 1,178,125.42 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 115 7.29 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 债务重组损失 捐赠支出 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 其他 1,356.00 合计 1,356.00 7.30 所得税费用 7.30.1 所得税费用明细表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 260,339.31 1,457,780.47 递延所得税调整 -270,211.96 -150,005.73 其他 合计 -9,872.65 1,307,774.74 7.30.2 本期会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,129,114.41 调整事项： 按法定/适用税率计算的所得税费用 319,367.16 子公司适用不同税率的影响 5,401.58 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -345,417.25 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期末未确认递延所得资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 10,775.86 所得税费用 -9,872.65 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 116 7.31 现金流量表项目注释 7.31.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 银行存款利息收入 7,577.34 14,714.83 收回云南广播电视台项目保函保证金 1,720,906.19 收回员工借支款 1,687,845.24 980,275.42 收到退回的投标保证金、押金等 1,630,725.97 2,922,180.99 收回陆良县东润水务有限公司借款 1,500,000.00 昆明市人民政府金融办新三板挂牌补助 453,700.00 收官渡区宣传部 2018 区级专项资金补助 300,000.00 收官渡区委宣传部 2018 年第一批市级文产项目金 150,000.00 收昆明市官渡区科学技术和信息文化局 2018 年科技计划项目扶持经费 50,000.00 收官渡区文产办小微双创基地城市示范项目资金 20,000.00 官渡去经济贸易和投资促进局市场监测经费 1,000.00 官渡去经济贸易和投资促进局中央内贸流通专项资金 1,000.00 收昆明市人民政府金融办企业挂牌盛世前期费用扶持 200,000.00 收官渡区委宣传部补助鼓励资金 20,000.00 收昆明市五华区经济贸易局 2017 年第一批小微企业创业创新中央财政资金 500,000.00 收 2017 年第二批市级文化产业发展专项资金 1,000,000.00 收云南民俗文创产品补助费 141,509.43 其他 32,082.89 95,590.83 合计 7,554,837.63 5,874,271.50 7.31.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 付员工借支款 3,318,682.86 2,180,383.34 付项目保证金、押金等 2,657,701.36 2,143,005.31 陆良县东润水务有限公司借款 1,500,000.00 付办公费 520,237.93 386,137.90 付中介服务费 403,794.90 1,011,232.23 付差旅费 390,341.18 220,845.57 付研发费用 309,707.38 付物业管理及水电费 271,445.40 付董事会会费 119,422.46 100,992.00 广告宣传费 107,802.47 付银行手续费 15,050.42 21,089.49 付咨询费 1,038,361.08 付云南广播电视台项目保函保证金 1,720,906.19 其他 276,002.04 149,187.32 合计 9,890,188.40 8,972,140.43 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 117 7.31.3 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收回理财产品本金（工行“随心 E”) 77,000,000.00 48,000,000.00 收回理财产品本金(紫金货币增强) 20,000,000.00 99,000,000.00 收回理财产品本金(宏源 9 号股债双赢) 8,000,000.00 合计 105,000,000.00 147,000,000.00 7.31.4 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 购买理财产品本金（工行“随心 E”) 77,000,000.00 48,000,000.00 购买理财产品本金(紫金货币增强) 20,000,000.00 99,000,000.00 收回理财产品本金(宏源 9 号股债双赢) 8,000,000.00 合计 105,000,000.00 147,000,000.00 7.32 现金流量表补充资料 7.32.1 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,138,987.06 7,521,994.99 加：资产减值准备 1,801,413.01 1,000,038.20 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 118,584.28 93,940.12 无形资产摊销 19,675.74 17,752.23 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 投资损失 -1,593,158.67 -1,178,125.42 递延所得税资产减少 -270,211.96 -150,005.73 递延所得税负债增加 存货的减少 -7,456,951.01 -5,463,654.51 经营性应收项目的减少 -5,138,754.04 6,507,797.43 经营性应付项目的增加 -4,889,781.41 7,401,197.01 其他 经营活动产生的现金流量净额 -15,270,197.00 15,750,934.32 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 118 补充资料 本期金额 上期金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 18,133,279.17 53,578,458.04 减：现金的期初余额 53,578,458.04 36,815,668.07 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -35,445,178.87 16,762,789.97 7.32.2 现金和现金等价物的有关信息 项目 本期余额 上期余额 1.现金 18,133,279.17 53,578,458.04 其中：库存现金 3,202.80 1,936.25 可随时用于支付的银行存款 18,130,076.37 53,576,521.79 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2.现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3.期末现金及现金等价物余额 18,133,279.17 53,578,458.04 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 1,720,906.19 7.33 与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，并将风险对本公司经营的不利影响 降至最低，使股东和其他权益投资者的利益得到最大化。基于该目标，本公司风险管理的基本策略 是确认并分析所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和风险管理体系，及时可靠地对各种风 险进行监督，将其控制在一定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风 险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 7.34.1 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面 临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外 部信用评级和在某些情况下的银行资信证明。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账 款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按 照客户的信用特征对其分组。被评为高风险的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 119 的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，因此在本公司内部不存在重大信用 风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告 期末，本公司的应收账款中应收账款前五名客户的款项占 55.71%(上年末为 84.98%)，本公司并未面临 重大信用集中风险。 7.34.2 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的 风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务； 或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。金融负债按剩余到期日分类： 项 目 2018 年 12 月 31 日 账面余额 一年以内 一年以上 应付票据及应付账款 15,513,481.94 10,671,207.31 4,842,274.53 预收款项 20,442,848.07 897,345.08 19,545,502.99 小 计 35,953,912.91 11,566,135.39 24,387,777.52 7.34.3 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的 风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。公司主要面临的是利率风险，是指金融工具的公 允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要来源于银行借款。 公司目前运用多种融资渠道以实现预期的利率结构，以实现风险可控的目的。 8、合并范围的变更 8.1 本年纳入合并范围的子公司情况 公司全称 级次 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 期末实际出资 额 持股比 例(%) 云南骏宇文化创意 产业有限公司 2 境内非金 融子企业 云南.昆明 文创产品设 计、销售 5,000,000.00 6,000,000.00 100 8.2 本年合并范围发生变更的说明 云南骏宇文化创意产业有限公司成立于 2018 年 11 月 12 日，注册资本人民币 500.00 万元，系由本 公司出资设立，持股比例 100%。营业执照统一社会信用代码 91530112MA6NFJ125H，类型：有限责任 公司（非自然人投资或控股的法人独资）；住所：云南省昆明市西山区滇池康桥小区四-B 期 23 橦绿 地汇海大厦 14 楼；法定代表人：李华兵；经营范围：组织文化艺术交流活动；承办会议及商品展览 展示活动；企业形象设计及营销活动；工艺美术品、珠宝玉器、日用百货、办公用品、电子产品、 针纺织品、家具、玩具的设计、生产和销售；食品、图书、期刊、音像织品的销售；技术机图文设 计、制作；计算机软硬件的开发、应用、技术咨询技术转让及技术服务；设计、制作、代理、发布 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 120 国内各类广告；摄影服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本期公司 将其纳入合并范围。 9、关联方关系及其交易 9.1 关联方 9.1.1 本公司的投资者情况 自然人姓名 注册地 业务性质 注册资本 投资者对本公司的 持股比例(%) 投资者对本公司的表 决权比例(%) 薛勇 23.82 23.82 李华兵 21.64 21.64 彭小松 14.92 14.92 刘胜利 18.64 18.64 云南睛彩视讯文化传播 有限公司 昆明 组织文化艺术交 流活动等 100 万元 9.53 9.53 天华雅歌（北京）科技有 限公司 北京 技术开发、技术转 让等 1000 万元 1.92 1.92 云南骏华投资管理合伙 企业（有限合伙） 昆明 项目投资及对所 投资的项目进行 管理 9.53 9.53 本公司最终控制方是薛勇、李华兵、彭小松、刘胜利。 9.1.2 本公司的子公司 见“附注(十五)15.3 长期股权投资”。 9.1.3 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 云南骏宇天华互联网有限公司 天华雅歌（北京）科技有限公司持有其 20%股权 云南混和现实科技有限公司 云南睛彩视讯文化传播有限公司股东黄海波持有其 100%股权 钱启荣 本公司的董事，副总经理 张志明 本公司的董事会秘书 刘辉 本公司的前董事 李有凤 本公司的监事 李丞 本公司的监事 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 121 9.2 关联交易情况 9.2.1 采购商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易 内容 2018 年发生额 2017 年发生额 金额 占同类交易 的比例% 定价政策及 决策程序 金额 占同类交易 的比例% 定价政策及 决策程序 云南骏宇天华互 联网有限公司 设备采购 170,736.73 1.97 市价 509,877.18 27 市价 云南混和现实科 技有限公司 技术服务费 535,000.00 3.45 市价 李华兵 汽车租赁 160,000.00 11.00 市价 160,000.00 8 市价 薛勇 汽车租赁 160,000.00 11.00 市价 160,000.00 8 市价 刘胜利 汽车租赁 市价 40,000.00 2 市价 张志明 汽车租赁 42,900.00 2.95 市价 市价 钱启荣 汽车租赁 30,000.00 2.06 市价 市价 李丞 汽车租赁 51,424.13 3.54 市价 70,439.80 4 市价 李有凤 汽车租赁 44,000.00 3.03 市价 89,300.00 5 市价 刘辉 汽车租赁 114,167.09 7.85 市价 151,258.00 8 市价 合 计 1,308,227.95 1,180,874.98 9.2.2 公司的关联方应收应付明细 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付账款 云南骏宇天华互联网有限公司 24,922.30 应付账款 李华兵 110,000.00 应付账款 薛勇 110,000.00 应付账款 刘胜利 20,000.00 应付账款 李丞 5,224.13 88,887.77 应付账款 张志明 42,900.00 应付账款 刘辉 767.09 10 或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大或有事项。 11 承诺事项 截止 2018 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 122 12 资产负债表日后事项 截止本报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 13 其他重要事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 14 补充资料 14.1 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政 府补助除外） 975,700.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 13,867.92 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 1,593,158.67 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,356.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 2,581,370.59 所得税影响额 387,408.99 少数股东权益影响额（税后） 合计 2,193,961.60 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 123 14.2 净资产收益率及每股收益 14.2.1 净资产收益率及每股收益具体情况 报告期利润 加权平均净资产 每股收益(元/股) 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.55% 0.06900 0.06900 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.12% -0.00177 -0.00177 14.2.2 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 2,138,987.06 非经常性损益 B 2,193,961.60 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -54,974.54 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 45,901,971.04 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 0 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K 46,971,464.57 加权平均净资产收益率 M=A/L 4.55% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -0.12% 14.3 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 14.3.1 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 2,138,987.06 非经常性损益 B 2,193,961.60 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -54,974.54 期初股份总数 D 18,250,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 12,750,180.00 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 0 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 31,000,180.00 基本每股收益 M=A/L 0.06900 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.00177 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 124 14.3.2 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同 15 母公司会计报表的主要项目附注 15.1 应收票据及应收账款 15.1.1 应收票据及应收账款分类 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 27,655,502.95 25,592,182.55 合计 27,655,502.95 25,592,182.55 15.1.2 应收票据 15.1.2.1 应收票据分类 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 15.1.2.2 期末公司已质押的应收票据情况 票据种类 金额 备注 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 15.1.2.3 因出票人未履约而将票据转为应收账款的票据 票据种类 金额 备注 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 15.1.2.4 公司已经背书或已贴现但尚未到期的票据情况 票据种类 已终止确认金额 未终止确认金额 备注 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 125 15.1.3 应收账款 15.1.3.1 应收账款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 32,661,342.77 96.42 6,220,147.84 19.04 26,441,194.93 关联方组合 组合小计 32,661,342.77 96.42 6,220,147.84 19.04 26,441,194.93 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,214,308.02 3.58 1,214,308.02 合计 33,875,650.79 100.00 6,220,147.84 18.36 27,655,502.95 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 29,675,556.55 100.00 4,083,374.00 13.76 25,592,182.55 关联方组合 组合小计 29,675,556.55 100.00 4,083,374.00 13.76 25,592,182.55 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 29,675,556.55 100.00 4,083,374.00 13.76 25,592,182.55 15.1.3.2 应收账款按种类说明 15.1.3.2.1 应收账款按组合计提坏账准备的情况 15.1.3.2.1.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 一年以内 16,415,374.33 50.26 820,768.72 9,980,075.50 33.63 499,003.78 5 一至二年 4,266,165.89 13.06 426,616.59 14,548,616.42 49.03 1,454,861.64 10 二至三年 8,076,015.60 24.73 2,422,804.68 3,203,774.01 10.80 961,132.20 30 三至四年 2,254,658.19 6.90 1,127,329.09 1,293,653.71 4.36 646,826.85 50 四至五年 1,132,500.00 3.47 906,000.00 639,436.91 2.15 511,549.53 80 五年以上 516,628.76 1.58 516,628.76 10,000.00 0.03 10,000.00 100 合计 32,661,342.77 100.00 6,220,147.84 29,675,556.55 100.00 4,083,374.00 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 126 15.1.3.2.1.2 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 关联方组合 合计 15.1.3.2.2 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由 客户 1 750,000.00 一年以内 期后已收回 客户 2 444,308.02 一年以内、一至二年 期后已收回 客户 3 20,000.00 一年以内 期后已收回 合计 1,214,308.02 15.1.3.3 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占应收账 款总额的 比例(%) 客户 1 客户 4,814,958.07 240,747.90 一年以内 14.21 客户 2 客户 4,583,740.40 1,681,168.52 二至三年、三至四年 13.53 客户 3 客户 3,206,032.99 160,301.65 一年以内 9.46 客户 4 客户 3,184,366.88 313,263.88 一年以内、一至二年 9.40 客户 5 客户 3,082,575.48 924,772.64 二至三年 9.10 合计 18,871,673.82 3,320,254.59 55.70 15.2 其他应收款 15.2.1 其他应收款分类 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,615,450.80 1,194,689.40 合计 1,615,450.80 1,194,689.40 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 127 15.2.2 其他应收款 15.2.2.1 其他应收款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 1,303,464.00 77.56 65,233.20 5.00 1,238,230.80 关联方组合 1,220.00 0.07 1,220.00 组合小计 1,304,684.00 77.63 65,233.20 5.00 1,239,450.80 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 376,000.00 22.37 376,000.00 合计 1,680,684.00 100.00 65,233.20 3.88 1,615,450.80 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 1,595,283.43 100.00 400,594.03 25.11 1,194,689.40 关联方组合 组合小计 1,595,283.43 100.00 400,594.03 25.11 1,194,689.40 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 1,595,283.43 100.00 400,594.03 25.11 1,194,689.40 15.2.2.2 其他应收款按种类说明 15.2.2.2.1 其他应收款按组合计提坏账准备的情况 15.2.2.2.1.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占比(%) 金额 占比(%) 一年以内 1,302,264.00 99.91 65,113.20 765,000.00 47.95 38,250.00 5 一至二年 1,200.00 0.09 120.00 7,455.00 0.47 745.50 10 二至三年 593,328.43 37.19 177,998.53 30 三至四年 50 四至五年 229,500.00 14.39 183,600.00 80 五年以上 100 合计 1,303,464.00 100.00 65,233.20 1,595,283.43 100.00 400,594.03 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 128 15.2.2.2.1.2 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 关联方组合 1,220.00 合计 1,220.00 15.2.2.2.2 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由 客户 1 168,000.00 一年以内 期后已收回 客户 2 200,000.00 一年以内 期后已收回 客户 3 8,000.00 一年以内 期后已收回 合计 376,000.00 15.2.2.3 其他应收款按项目披露 项目 期末余额 期初余额 保证金 1,679,464.00 1,592,822.23 零星 1,220.00 2,461.20 合计 1,680,684.00 1,595,283.43 15.2.2.4 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备 年限 占其他应 收款总额 的比例(%) 客户 1 客户 400,000.00 20,000.00 一年以内 23.80 客户 2 客户 325,000.00 16,250.00 一年以内 19.34 客户 3 客户 235,500.00 11,775.00 一年以内 14.01 客户 4 客户 200,000.00 10,000.00 一年以内 11.90 客户 5 客户 200,000.00 10,000.00 一年以内 11.90 合计 1,360,500.00 68,025.00 80.95 15.2.2.5 关联方其他应收款情况 项目名称 期末余额 期初余额 关联方性质 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 云南骏宇文化创意产业有限公司 1,220.00 子公司 合计 1,220.00 云南骏宇国际文化博览股份有限公司（合并） 2018 年度财务报表附注 129 15.3 长期股权投资 15.3.1 长期股权投资分类 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对子公司投资 6,000,000.00 6,000,000.00 对合营企业投资 对联营企业投资 小计 6,000,000.00 6,000,000.00 减：长期股权投资减值准备 合计 6,000,000.00 6,000,000.00 15.3.2 长期股权投资变动情况 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 投资 成本 追加投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备 其他 子公司 云南骏宇文化创意 产业有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 小计 6,000,000.00 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 6,000,000.00 云 南 骏 宇 国 际 文 化 博 览 股 份 有 限 公 司 （ 合 并 ） 2018 年度财务报表附注 130 15.4 营业收入、营业成本 15.4.1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 65,134,142.06 61,918,671.89 其他业务收入 13,867.92 营业收入合计 65,148,009.98 61,918,671.89 主营业务成本 48,700,269.42 40,968,955.12 其他业务成本 营业成本合计 48,700,269.42 40,968,955.12 15.4.2 主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 展览设计 65,134,142.06 48,700,269.42 61,918,671.89 40,968,955.12 合 计 65,134,142.06 48,700,269.42 61,918,671.89 40,968,955.12 15.4.3 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 陈列布展设计制作 20,985,547.21 16,565,680.33 21,333,476.75 15,183,456.39 室内装饰装修 2,090,613.73 1,954,748.69 1,886,287.39 627,976.54 会展服务 38,024,166.57 28,465,941.30 36,191,748.71 24,309,304.00 文化创意设计制作服务 2,800,272.38 926,817.68 2,425,411.18 848,218.19 其他 1,233,542.17 787,081.42 81,747.86 合 计 65,134,142.06 48,700,269.42 61,918,671.89 40,968,955.12 15.4.4 主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 65,134,142.06 48,700,269.42 61,918,671.89 40,968,955.12 合 计 65,134,142.06 48,700,269.42 61,918,671.89 40,968,955.12 15.4.5 其他业务 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 资金占用费 13,867.92 合 计 13,867.92 15.4.6 前五名客户的营业收入情况 云 南 骏 宇 国 际 文 化 博 览 股 份 有 限 公 司 （ 合 并 ） 2018 年度财务报表附注 131 公司名称 营业收入 占同期营业收入的比例（%） 客户 1 25,148,187.08 38.60 客户 2 4,426,160.10 6.79 客户 3 2,944,672.28 4.52 客户 4 2,418,181.81 3.71 客户 5 1,917,560.53 2.94 合 计 36,854,761.80 56.56 15.5 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 91,039.14 274,920.84 教育费附加 39,016.77 119,322.35 地方教育费附加 26,011.18 79,548.24 印花税 63,333.57 68,418.19 地方水利建设基金 18,379.77 合计 219,400.66 560,589.39 15.6 现金流量表补充资料 15.6.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 银行存款利息收入 7,291.74 14,714.83 收回云南广播电视台项目保函保证金 1,720,906.19 收回员工借支款 1,687,845.24 980,275.42 收到退回的投标保证金、押金等 1,630,725.97 2,922,180.99 收回陆良县东润水务有限公司借款 1,500,000.00 昆明市人民政府金融办新三板挂牌补助 453,700.00 收官渡区宣传部 2018 区级专项资金补助 300,000.00 收官渡区委宣传部 2018 年第一批市级文产项目金 150,000.00 收昆明市官渡区科学技术和信息文化局 2018 年科技计划项目扶持经费 50,000.00 收官渡区文产办小微双创基地城市示范项目资金 20,000.00 官渡去经济贸易和投资促进局市场监测经费 1,000.00 官渡去经济贸易和投资促进局中央内贸流通专项资金 1,000.00 收昆明市人民政府金融办企业挂牌盛世前期费用扶持 200,000.00 收官渡区委宣传部补助鼓励资金 20,000.00 收昆明市五华区经济贸易局 2017 年第一批小微企业创业创新中央财政资金 500,000.00 收 2017 年第二批市级文化产业发展专项资金 1,000,000.00 收云南民俗文创产品补助费 141,509.43 其他 32,082.89 95,590.83 合计 7,554,552.03 5,874,271.50 15.6.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 云 南 骏 宇 国 际 文 化 博 览 股 份 有 限 公 司 （ 合 并 ） 2018 年度财务报表附注 132 项目 本期金额 上期金额 付员工借支款 3,318,682.86 2,180,383.34 付项目保证金、押金等 2,657,701.36 2,143,005.31 陆良县东润水务有限公司借款 1,500,000.00 付办公费 471,957.93 386,137.90 付中介服务费 403,794.90 1,011,232.23 付差旅费 389,865.18 220,845.57 付研发费用 309,707.38 付物业管理及水电费 217,294.29 付董事会会费 119,422.46 100,992.00 广告宣传费 107,802.47 付银行手续费 15,050.42 21,089.49 付咨询费 1,038,361.08 付云南广播电视台项目保函保证金 1,720,906.19 其他 275,729.04 149,187.32 合计 9,787,008.29 8,972,140.43 15.6.3 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收回理财产品本金（工行“随心 E”) 77,000,000.00 48,000,000.00 收回理财产品本金(紫金货币增强) 20,000,000.00 99,000,000.00 收回理财产品本金(宏源 9 号股债双赢) 8,000,000.00 合计 105,000,000.00 147,000,000.00 15.6.4 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 购买理财产品本金（工行“随心 E”) 77,000,000.00 48,000,000.00 购买理财产品本金(紫金货币增强) 20,000,000.00 99,000,000.00 收回理财产品本金(宏源 9 号股债双赢) 8,000,000.00 合计 105,000,000.00 147,000,000.00 15.6.5 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本期金额 上期金额 云 南 骏 宇 国 际 文 化 博 览 股 份 有 限 公 司 （ 合 并 ） 2018 年度财务报表附注 133 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,247,018.67 7,521,994.99 加：资产减值准备 1,801,413.01 1,000,038.20 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 118,584.28 93,940.12 无形资产摊销 19,675.74 17,752.23 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 投资损失 -1,593,158.67 -1,178,125.42 递延所得税资产减少 -270,211.96 -150,005.73 递延所得税负债增加 存货的减少 -7,456,951.01 -5,463,654.51 经营性应收项目的减少 -5,076,064.44 6,507,797.43 经营性应付项目的增加 -4,893,418.51 7,401,197.01 其他 经营活动产生的现金流量净额 -15,103,112.89 15,750,934.32 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 17,083,324.92 53,578,458.04 减：现金的期初余额 53,578,458.04 36,815,668.07 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -36,495,133.12 16,762,789.97 15.6.6 现金和现金等价物的有关信息 云 南 骏 宇 国 际 文 化 博 览 股 份 有 限 公 司 （ 合 并 ） 2018 年度财务报表附注 134 项目 本期余额 上期余额 1.现金 17,083,324.92 53,578,458.04 其中：库存现金 3,202.80 1,936.25 可随时用于支付的银行存款 17,080,122.12 53,576,521.79 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2.现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3.期末现金及现金等价物余额 17,083,324.92 53,578,458.04 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 1,720,906.19 云南骏宇国际文化博览股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 二〇一九年四月十一日 云 南 骏 宇 国 际 文 化 博 览 股 份 有 限 公 司 （ 合 并 ） 2018 年度财务报表附注 135 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室