839841_2017_瑞尔泰_2017年年度报告_2018-04-08.txt

1 2017 年度报告 瑞尔泰 NEEQ : 839841 江西瑞尔泰控制工程股份有限公司 2 公司年度大事记 2017 年，公司核心技术团队利用在自动化 智能领域的技术优势，为宁波安吉尔环保科技有 限公司打造国内领先的家用具备 APP 功能的智 慧型净水设备提供了技术支持，目前正在申请联 合发明专利 1 件，实用新型专利 3 件。并以此为 基础，公司全方位涉足智能净水行业。通过参与 宁波安吉尔产业链的体系，实现销售收入 1198 万元，并呈现大幅增长的态势。公司拟在恰当时 机，通过定向增发募集资金，以期扩大智能净水 行业的领先地位。 2017 年 8 月 23 日，我司获得由江西省科 技技术厅、江西财政厅、江西省国家税务局、 江西省地方税务局联合颁发的“高新技术企业 证书”。意味着我司已成为知识密集、技术密 集的经济实体，既可享受税收政策中的各项优 惠、在研发和生产经营建设发展中也起到了积 极推进作用，又能提高公司核心竞争力和影响 力。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 公司章程 指 《江西瑞尔泰控制工程股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 主办券商 指 国信证券 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人马勇、主管会计工作负责人张良及会计机构负责人（会计主管人员）张良保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场较为集中、对单一客户较为依赖的 风险 风险事项：公司市场较为集中。2014 年江西铜业股份有限公司 销售收入占全部收入的比例为 31.89%、2015 年江西铜业股份有 限公司销售收入占全部收入的比例为 40.69%、2016 年江西铜业 股份有限公司销售收入占全部收入的比例为 42.56%、2017 年江 西铜业股份有限公司销售收入占全部收入的比例为 21.65%，公 司的销售收入对于江西铜业股份有限公司的依赖性较高，若市 场发生变化，或是需求发生变化，公司经营将受到不利影响公 司。公司于 2017 年开拓新市场，新产品，引进专业人才、先进 技术，对宁波安吉尔环保科技有限公司销售收入占全部收入的 比例为 32%，有效的减少市场集中、单一客户依赖的风险。 人才与技术流失的风险 风险事项：公司所处的工业自动化行业是典型的技术与人才密 集型行业，行业内高端人才较为稀缺，对先进技术与高端人才 的占有是公司维持其市场竞争力的重要途径。而高端人才流失 不仅会消弱公司竞争力，还可能导致核心技术流失等不良后果。 宏观经济与下游行业波动的风险 风险事项：工业自动化产品的应用范围极为广泛，下游行业几 乎覆盖了工业生产的各个领域，例如公司客户就来自冶金、化 工、能源、食品、制药、汽车、造纸、市政等行业。虽然公司 下游行业较为分散，但其中部分传统行业易受到国家宏观经济 形势、固定资产投资规模变化、信贷调控、经济结构调整等因 素的影响。目前，我国宏观经济增速已有所放缓，同时国家正 在实施以调结构、去产能为主要目标的宏观经济调控政策。因 6 此，公司面临宏观经济波动与下游行业萎缩可能导致的市场需 求下降风险。 政策变动的风险 风险事项：国家宏观规划与政策对工业自动化行业起着重要的 鼓励与推动作用，部分行业扶持政策也正在引导社会资金进入 工业自动化行业。因此，一旦国家总体发展规划与支持政策发 生变化，行业发展前景可能受到较大冲击，公司经营也受到不 利影响。 市场竞争加剧的风险 风险事项：虽然我国的工业自动化设备市场、尤其是高端市场 依然被国外知名品牌所占据，但在产品分销、系统集成等领域， 参与竞争的企业依然以国内中小型企业为主，市场较为分散、 竞争较为激烈。近年来，在我国工业转型升级的背景下，工业 自动化行业拥有良好的发展前景，这吸引了大量国内企业进入 市场，部分外资企业也不断在华增加投资、向中低端市场延伸。 因此，公司所处行业的市场竞争预计将持续加剧，这为公司未 来经营提出了挑战。 公司治理风险 风险事项:公司目前还属于较小规模，新的制度对公司治理提出 了更高的要求，公司在相关制度的执行中仍需理解、熟悉。 非经常性损益金额对经营业绩影响较 大的风险 风险事项：公司 2017 年收到政府补助 2,000,000.00 元，导致 公司 2017 年度的非经常性损益净额较大，对公司业绩产生较大 影响。 原材料价格波动风险 风险事项：公司设备销售的毛利率水平主要取决于公司的盈利 政策及公司的进货渠道优势。因此，原材料的价格波动在很大 程度上影响公司的毛利率水平，进而影响公司的盈利空间。如 果原材料价格出现波动，将会使公司的盈利能力受到影响。 渠道优势减弱的风险 风险事项：随着行业内同类公司的增多，竞争越来越激烈，如 果未来公司的渠道优势不能继续保持，将会影响公司的利润空 间。 规模较小的风险 风险事项：公司目前仍处于发展期，收入规模相对较小、资金 和资产实力相对较弱。较小的规模与资金实力导致公司的抗风 险能力相对较低，也使公司难以在全国范围内拓展市场、扩大 规模、提升品牌影响力，限制了公司的进一步发展。 实际控制人不当控制风险 风险事项：公司控股股东为江西中基进出口有限公司，持有公 司 88%股份，实际控制人为敖秋华，其持有江西中基进出口有限 公司 91.7885%股权。敖秋华通过直接持股江西中基进出口有限 公司可以间接控制公司，且敖秋华为现任公司董事长，能够对 公司施加决定性影响，因此，敖秋华为公司的实际控制人。若 公司实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决 策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他权 益股东带来风险。 资质认证与无形资产较为匮乏的风险 风险事项：虽然公司业务的开展不需要取得强制性业务许可资 格或资质，但当客户为大型企业或事业单位、且项目规模较大 或重要性较高时，客户可能会在选择供应商时较为看重供应商 的资质认证与无形资产情况（如质量管理体系认证证书、专利 数量等）。因此，较为匮乏的资质认证与无形资产可能给公司未 7 来经营带来一定风险。公司为此主要采取措施：2017 年获得 《高新技术企业证书》，既可享受税收政策中的各项优惠、在研 发和生产经营建设发展中起到了积极推进作用，又能提高公司 核心竞争力和影响力，以提高公司业务规模。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江西瑞尔泰控制工程股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangxi Realtime Control Engineering Co.,Ltd 证券简称 瑞尔泰 证券代码 839841 法定代表人 马勇 办公地址 南昌市青山湖区昌东工业区东泰大道 988 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 马勇 职务 总经理/董秘 电话 0791-86517882 传真 0791-86511571 电子邮箱 mayongcn@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江西省南昌市青山湖区昌东工业区东泰大道 988 号 330012 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 04 月 08 日 挂牌时间 2016-11-16 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业-批发业-机械业、五金产品及电子产品批发-其他机 械产品及电子产品批发（F5179） 主要产品与服务项目 工业自动化设备的销售、工业自动化控制系统软件的研发、销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 8 控股股东 江西中基进出口有限公司 实际控制人 敖秋华 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91360100748515645D 否 注册地址 江西省南昌市青山湖区昌东工业 区东泰大道 988 号 否 注册资本 5,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 国信证券 主办券商办公地址 深圳市红岭中路 1012 号国信证券大厦 16-26 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 胡国生、吕金保 会计师事务所办公地址 江西省南昌市高新区紫阳大道 2977 号绿地新都会 38#赢创大厦 16 楼 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 37,542,837.32 17,340,072.13 116.51% 毛利率% 15.03% 16.79% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,362,049.59 -595.31 396,876.40% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 672,448.26 -377,395.42 278.18% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 25.61% -0.01% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 7.29% -4.69% - 基本每股收益 0.47 -0.0001 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 28,281,964.12 14,606,067.93 93.63% 负债总计 17,878,359.95 6,564,513.35 172.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 10,403,604.17 8,041,554.58 29.37% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.08 1.61 29.19% 资产负债率%（母公司） 63.21% 44.94% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 1.56% 2.22% - 利息保障倍数 6.84 1.17 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,378,355.49 -4,535,669.74 -3.47% 应收账款周转率 4.79% 2.75% - 存货周转率 4.30% 3.10% - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 93.63% 9.24% - 营业收入增长率% 116.51% 3.38% - 净利润增长率% 396,876.40% -100.04% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 2,000,000 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,198.67 非经常性损益合计 1,987,801.33 所得税影响数 298,200.00 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,689,601.33 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于工业自动化领域的设备销售及提供系统集成服务的企业，主营业务为工业自动化产品的销 售及技术服务。目前，公司的主要客户为冶金、化工、能源、食品、制药、市政等多个行业的客户。公 司主要利用渠道优势，也为公司的关键资源，集中批量采购工业自动化领域的设备产品并销售给上述客 户，公司在向客户销售工业自动化设备的同时，也为其提供系统集成服务。 报告期内，公司的收入模式未作为工业自动化领域的设备销售商及系统集成服务提供商，通过向工 业企业提供自动化设备及系统集成服务、饮水机设备材料销售，来获得公司生产经营的收入。 报告期内公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，报告期内，公司实现营业收入3754.28 万元，较上年同期增长了 116.51%； 营业成本 3190.07 万元，较上年同期增长了 121.10 %；实现净利润 236.20 万元。截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资 产为 2828.20 万元，增长 93.63%,归属于公司股东的净资产为 1040.36 万元，比去年同期增长 29.37%。 公司在稳定传统的冶金、化工等行业的客户资源的前提下，充分利用自身的技术优势，在水处理环 保行业进行了重点研发及市场拓展，加大投入，借助净水项目的量产与环保的快速发展，公司经营规模、 经营业绩得以快速提升。公司与宁波安吉尔环保科技有限公司共同打造国内领先的具备 APP 功能的智慧 型净水设备过程中，在该行业新增销售收入近 1198 万元人民币。 报告期内，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，对外抓机遇，稳定现有业务市场的基础上拓 展市场；对内抓管理、抓创新，合理配置资源，2017 年顺利完成年度经营计划与预算目标，经营规模、 经营业绩都有一定提升，对单一产品及市场的依赖有所减轻，在获得《高新技术企业证书》以后，既可 享受税收政策中的各项优惠、在研发和生产经营建设发展中起到了积极推进作用，又能提高公司核心竞 争力和影响力，以提高公司业务规模。 12 (二) 行业情况 公司目前主营业务为工业自动化领域的设备、电器机械、家用电器及水处理设备的制造销售，并为 其提供系统设计、系统集成及相关技术服务。工业自动化是机器设备式生产过程在不需要人工直接干预 的情况下， 按预期目标实现测量、操作及信息处理和过程控制工程。工业自动化利润高的技术改造产 业、广泛应用于电力、冶金、化工、交通、机械制造等行业。工业自动化涉及的技术领域非常广泛，是 计算机技术、通信技术、网络技术、控制技术等多种先进技术的综合。公司采取多元化战略，扩大公司 销售品种及规模，为公司发展提供强大支撑。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,232,031.67 7.87% 234,725.50 1.61% 850.91% 应收账款 9,777,897.05 34.57% 5,893,273.4 40.35% 65.92% 存货 8,978,200.01 31.75% 5,874,812.28 40.22% 52.83% 长期股权投资 固定资产 297,435.9 1.05% 100.00% 在建工程 短期借款 10,939,000.00 38.68% 4,000,000.00 27.39% 173.48% 长期借款 应付帐款 477,189.06 1.69% 224,449.87 1.54% 112.60% 资产总计 28,281,964.12 - 14,606,067.93 - 93.63% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金较上期同比增加 850.91%，主要原因是公司为了控制资金风险， 强化了账期和应收账款管 理，及时回款； 2、 应收帐款较上期同比增加 65.92%，，主要是因为报告期内公司集成项目跨年度收款，在年底形成数额 较高的应收账款； 3、 存货余额较上期同比增加 52.83%，主要是因为本年系统集成工程项目增加较多，该类业务按完工进 度确认营业成本导致期末库存商品增加； 4、 固定资产增加 297,435.90 元，主要原因为新增业务配置的设备工具。 5、 应付账款较上期同比增加 112.60%，主要原因为采购量随业务增加而增大。 6、 短期借款较上期同比增加 173.48%，主要原因是公司为了满足订单增长的营运资金需求，公司向银 行申请短期借款增所所致； 13 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 37,542,837.32 - 17,340,072.13 - 116.51% 营业成本 31,900,743.72 84.97% 14,428,342.13 83.21% 121.10% 毛利率% 15.03% - 16.79% - - 管理费用 4,105,311.13 10.94% 2,962,591.88 17.09% 38.57% 销售费用 81,712.60 0.21% 164,778.07 0.95% -50.41% 财务费用 606,700.65 1.62% 108,341.38 0.62% 459.99% 营业利润 594,526.88 1.58% -486,935.21 -2.81% 221.10% 营业外收入 2,000,000.00 5.33% 502,400.41 2.90% 298.09% 营业外支出 12,198.67 0.03% 0.26 净利润 2,362,049.59 6.29% -595.31 396,876.4% 项目重大变动原因： 1、 营业收入比上期同比增长 116.51%，主要是新增净水设备业务将近 1198 万元； 2、 营业成本比上期同比增长 121.10%，主要是新增净水设备业务，相应的采购成本增加； 3、 利润率较上年变动较大，主要系集成项目业务规模扩大及新增业务净水设备； 4、 管理费用比上期同比增长 38.57%，主要是系公司研发费用增加所致； 5、 销售费用比上期同比减少 50.41%，系公司本年度运费减少所致； 6、 2017 年发生财务费用 60.67 万元，较上年度增加 49.84 万元，主要原因是 2017 年度为满足营运资金 周转向银行申请短期借款支付利息支出增加所致。 7、 营业利润比上期同比增加 221.10%，系新增业务，毛利率提高； 8、 营业外收入较上期同比增加 298.09%，系收到政府补助收入 200 万元； 9、 净利润较上期同比增加 396,876.40%，系业务增大、利润提高，以及收到政府补助收入增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 37,542,837.32 17,340,072.13 116.51% 其他业务收入 主营业务成本 31,900,743.72 14,428,342.13 121.10% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 设备销售 32,844,038.78 87.48% 15,447,084.42 89.08% 系统集成 4,650,032.3 12.39% 1,892,987.71 10.92% 集后维护 48,766.24 0.13% 14 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、2017 年度主营业务收入同比增长 116.51%，主要是集成业务项目扩大及新增业务净水设备。 2、设备业务在营业收入中占比增长 87.48%，主要是集成设备、净水设备销售增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 宁波安吉尔环保科技有限公司 11,977,096.79 31.9% 否 2 江西铜业股份有限公司 8,127,010.08 21.65% 否 3 江西赣锋锂业股份有限公司 1,943,096.58 5.18% 否 4 益海嘉里（南昌）粮油食品有限公司 1,525,617.95 4.06% 否 5 福建三明正元化工有限公司 1,379,111.96 3.67% 否 合计 24,951,933.36 66.46% - 报告期内，公司应收账款净额为 977.79 万元,较上年同比增加 65.92%。主要原因是公司全年营业收入 较上年同期增长近 116.51%，及公司主营自动化工程设备及安装，合同执行期比较长，受工程项目进度 关系，有个回款期，因此报告期内应收账款较上年有大幅增长。公司已按照应收账款坏账计提政策分别 计提坏账准备。目前应收账款前五名分别为：宁波安吉尔环保科技有限公司、江西铜业股份有限公司、 江西铜业铅锌金属有限公司、江西龙恒实业有限公司、江西省天然气投资有限公司。上述应收账款账龄 除江西省天然气投资有限公司以外均在一年以内，客户能够按照合同约定支付款项，未构成实质性风险。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京远东罗斯蒙特仪表有限公司 1,987,335.74 5.55% 否 2 慈溪市豪兴电器有限公司 1,247,076.01 3.48% 否 3 宁波阿诺丹机械有限公司 1,074,393.16 3.00% 否 4 宁波凯鼎塑化有限公司 1,945,598.27 5.43% 否 5 远东电缆有限公司 1,120,012.82 3.13% 否 合计 7,374,416.00 20.59% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,378,355.49 -4,535,669.74 -3.47% 投资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 6,375,661.66 3,914,601.25 62.87% 现金流量分析： 2017 年度由于集成业务及新增业务净水设备的增加，为满足订单业务需求，向银行申请短期借款，导致 筹资活动现金流量净额增加。 15 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财、委托贷款、衍生品投资的情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号 发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。 ②《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非 流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 ③执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业 外收入，与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企 业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相 关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （2）会计估计变更 本公司报告期内无主要会计估计变更事项。 本公司执行上述会计政策及会计估计变更对列报前期财务报表项目及金额无影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司始终将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，在追求效益的同时，公司依法纳税， 认真履行作为企业应当履行的社会责任，做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。 一、坚持诚信经营。 二、注重保障员工权益，公司依法为员工提供各项劳动保障措施，为公司安全生产提供基础保障。 16 三、 持续经营评价 公司治理机制进一步在完善，独立经营所需的资源也在持续稳定，所属行业未发生重大变化。报告期内， 未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项，本公司认为具备持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、市场较为集中、对单一客户较为依赖的风险 公司市场较为集中，其营业收入绝大部分来自于华东地区。2014 年江西铜业股份有限公司销售收入 占全部收入的比例为 31.89%、2015 年江西铜业股份有限公司销售收入占全部收入的比例为 40.69%、2016 年江西铜业股份有限公司销售收入占全部收入的比例为 42.56%、2017 年江西铜业股份有限公司销售收 入占全部收入的比例为 21.65%，公司的销售收入对于江西铜业股份有限公司的依赖性较高，若市场发生 变化，或是需求发生变化，公司经营将受到不利影响公司。 风险应对措施：公司于 2017 年开拓新市场，新产品，引进专业人才、先进技术，对宁波安吉尔环 保科技有限公司销售收入占全部收入的比例为 32%，有效的减少市场集中、单一客户依赖的风险。 二、人才与技术流失的风险 风险事项：公司所处的工业自动化行业是典型的技术与人才密集型行业，行业内高端人才较为稀缺， 对先进技术与高端人才的占有是公司维持其市场竞争力的重要途径。而高端人才流失不仅会消弱公司竞 争力，还可能导致核心技术流失等不良后果。 风险应措施：公司将持续研发投入，确保公司技术的实用性和领先性；基于现有的技术研发团队， 大力引进一批高技术人才，同时加大营销人才的培养力度。 三、宏观经济与下游行业波动的风险 工业自动化产品的应用范围极为广泛，下游行业几乎覆盖了工业生产的各个领域，例如公司客户就 来自冶金、化工、能源、食品、制药、汽车、造纸、市政等行业。虽然公司下游行业较为分散，但其中 部分传统行业易受到国家宏观经济形势、固定资产投资规模变化、信贷调控、经济结构调整等因素的影 响。目前，我国宏观经济增速已有所放缓，同时国家正在实施以调结构、去产能为主要目标的宏观经济 调控政策。因此，公司面临宏观经济波动与下游行业萎缩可能导致的市场需求下降风险。 风险应对措施：公司将继续密切关注主要下游行业与我国宏观经济的形势，并根据其变化趋势及时 调整公司的发展战略。 四、政策变动的风险 风险事项：国家宏观规划与政策对工业自动化行业起着重要的鼓励与推动作用，部分行业扶持政策 也正在引导社会资金进入工业自动化行业。因此，一旦国家总体发展规划与支持政策发生变化，行业发 展前景可能受到较大冲击，公司经营也受到不利影响。 风险应对措施：公司将密切关注行业相关政策的变化情况，并根据其变化趋势及时调整公司的发展 战略。 五、市场竞争加剧的风险 虽然我国的工业自动化设备市场、尤其是高端市场依然被国外知名品牌所占据，但在产品分销、系 统集成等领域，参与竞争的企业依然以国内中小型企业为主，市场较为分散、竞争较为激烈。近年来， 17 在我国工业转型升级的背景下，工业自动化行业拥有良好的发展前景，这吸引了大量国内企业进入市场， 部分外资企业也不断在华增加投资、向中低端市场延伸。因此，公司所处行业的市场竞争预计将持续加 剧，这为公司未来经营提出了挑战。 风险应对措施：公司尽可能的不断提高技术实力与自主研发能力，为客户提供全方位服务，加强人 才储备，以适应不断加剧的市场竞争。 六、公司治理风险 风险事项:公司目前还属于较小规模，新的制度对公司治理提出了更高的要求，公司在相关制度的 执行中仍需理解、熟悉。 风险应对措施：在中介机构的辅导下制定、完善相关制度文件，并在日后的公司运营中严格执行。 七、非经常性损益金额对经营业绩影响较大的风险 公司 2017 年收到政府补助 2,000,000.00 元，导致公司 2017 年度的非经常性损益净额较大，对公 司业绩产生较大影响。 风险应对措施：公司的非经常性损益金额较大，对净利润的影响较大，公司会继续扩大业务规模， 加大研发投入，提高经营效益，降低非经常性经营事项对公司业绩的影响。 八、原材料价格波动风险 公司设备销售的毛利率水平主要取决于公司的盈利政策及公司的进货渠道优势。因此，原材料的价 格波动在很大程度上影响公司的毛利率水平，进而影响公司的盈利空间。如果原材料价格出现波动，将 会使公司的盈利能力受到影响。 风险应对措施：原材料价格的波动会影响公司利润及对客户议价的空间，公司将在领域内开拓更多 的渠道，寻求更优惠的价格，以此来降低对现有渠道的依赖。 九、渠道优势减弱的风险 随着行业内同类公司的增多，竞争越来越激烈，如果未来公司的渠道优势不能继续保持，将会影响 公司的利润率。 风险应对措施：公司目前的毛利率水平高于同行业公司的毛利率，主要是因为前期渠道稳定、优惠， 公司将开拓更多的渠道，并加大系统集成业务及新业务，以此来降低竞争带来的压力。 十、规模较小的风险 风险事项：公司目前仍处于发展期，收入规模相对较小、资金和资产实力相对较弱。较小的规模与 资金实力导致公司的抗风险能力相对较低，也使公司难以在全国范围内拓展市场、扩大规模、提升品牌 影响力，限制了公司的进一步发展。 风险应对措施：加大业务投入，努力开拓业务，扩大公司规模。 十一、资质认证与无形资产较为匮乏的风险 虽然公司业务的开展不需要取得强制性业务许可资格或资质，但当客户为大型企业或事业单位、且 项目规模较大或重要性较高时，客户可能会在选择供应商时较为看重供应商的资质认证与无形资产情况 （如质量管理体系认证证书、专利数量等）。因此，较为匮乏资质认证与无形资产可能给公司未来经营 带来一定风险。 风险应对措施：2017 年公司获得《高新技术企业证书》，既可享受税收政策中的各项优惠、在研发 和生产经营建设发展中起到了积极推进作用，又能提高公司核心竞争力和影响力，以提高公司业务规模 及效益。 (二) 报告期内新增的风险因素 一、规模化发展过程中的管理风险 风险事项：公司业务规模增加、产业链的不断延伸，对公司的管理要求更高，由于公司业务规模的快速 增加、资金筹措与管理。若公司管理水平的提升跟不上公司规模化发展的速度，将对公司的营业利润和 18 现金流造成不利影响。为此公司主要采取的措施：一是引进优秀的专业人才，二是启用 ERP 系统，使公 司从订单、计划、采购、原材料、成品、财务结算等全面信息化，完善和提升了供应链管理水平，三是 加强以财务为中心的风险控制。 19 第五节 重要重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 9,870,000 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 130,000 42,000 总计 10,000,000 42,000 (二) 承诺事项的履行情况 1、承诺事项一 承诺人：控股股东江西中基进出口有限公司、实际控制人敖秋华、董监高人员（敖秋华、游敬、马 勇、刘国平、王先平、李红斌、邱石桢、刘邦宜、张良） 承诺事项：公司控股股东、实际控制人承诺所持股份遵循《全国中小企业股份转让系统业务规则》有关 股份限售的规定，公司董事、监事、高级管理人员承诺所持股份遵循《公司法》有关股份限售的规定。 2、承诺事项二 承诺人：公司控股股东江西中基进出口有限公司、实际控制人敖秋华 20 承诺事项：对因未缴纳社保及住房公积金导致公司遭受相关部门处罚所造成的损失，由其承担。 履行情况：正在履行。 3、承诺事项三 承诺人：发起人中的自然人股东：刘国平、王先平 承诺事项：承诺对于股份公司在整体变更过程中所涉及到的个人所得税，发起人股东王先平、刘国 平将依法自行承担缴纳义务。 履行情况：正在履行。 4、承诺事项四 承诺人：控股股东江西中基进出口有限公司、实际控制人敖秋华 承诺事项：避免同业竞争承诺。 履行情况：报告期内严格执行，目前正在履行。 5、承诺事项五 承诺人：公司及其董监高人员（敖秋华、游敬、马勇、刘国平、王先平、李红斌、邱石桢、刘邦宜、 张良） 承诺事项：规范票据行为的承诺。 履行情况：出具承诺后严格执行，目前正在履行。 6、承诺事项六 承诺人：公司及其董监高人员（敖秋华、游敬、马勇、刘国平、王先平、李红斌、邱石桢、刘邦宜、 张良） 承诺事项：将清理所有与关联方的往来余额，并制定《防止控股股东或实际控制人及关联方占用公 司资金管理制度》，承诺未来不会发生控股股东或实际控制人及关联方占用公司资金的行为。 履行情况：报告期内严格执行，目前正在履行。 21 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 江西中基进出口有 限公司、敖秋华、 游敬、马勇、李红 斌 关联担保 5,000,000 是 2017 年 5 月 9 日 2017-013 江西龙森石英电子 材料有限公司 关联担保 5,000,000 否 江西中基进出口有 限公司、王先平、 刘国平 关联担保 5,000,000 否 - - 江西龙森石英电子 材料有限公司 关联销售 33,295.06 否 - - 总计 - 15,033,295.06 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、偶发性关联交易关联担保是关联方为满足公司生产经营资金周转所需要而提供，具有必要性。关联 担保事项尚未到期，具有持续性。（1）公司于 2017 年 5 月 6 日第一届董事会第五次会议，审议通过《关 于补充确认公司向招商银行南昌分行申请授信额度暨偶发性关联交易的议案》，并在此董事会中对上述 关联交易进行追认。本次关联担保为江西中基进出口有限公司、敖秋华、游敬、马勇、李红斌无偿为公 司提供，有利于改善公司财务状况和日常业务发展，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形。 2、《关于补充确认偶发性关联交易的公告》，在第一届董事会第九次会议决议中进行追认，本次关联担 保为江西中基进出口有限公司、王先平、刘国平、江西龙森石英电子材料有限公司无偿为公司提供，有 利于改善公司财务状况和日常业务发展，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形。 3、关联销售是公司从事自动化工程设备及安装业务，关联方江西龙森石英电子材料有限公司正好有需 求，关联双方互相发展。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 22 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% 0 5,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 4,400,000 88.00% 0 4,400,000 88.00% 董事、监事、高管 600,000 12.00% 0 600,000 12.00% 核心员工 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 江 西 中 基 进 出 口有限公司 4,400,000 0 4,400,000 88.00% 4,400,000 0 2 刘国平 300,000 0 300,000 6.00% 300,000 0 3 王先平 300,000 0 300,000 6.00% 300,000 0 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 5,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：无。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 江西中基进出口有限公司，注册号 360000110007228，法定代表人敖秋华，注册资本 2600 万元；成 立日期 1997 年 7 月 2 日。住所江西省南昌市青山湖区昌东工业区东泰大道 988 号。营业期限自 1997 年 7 月 2 日至 2027 年 7 月 2 日。 经营范围：自营和代理除国家组织统一联合经营的 16 种出口商品和国家实行核定公司经营的 14 种 进口商品以外的其它商品及技术的进出口业务，经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转 口贸易；百货、五金交电化工、建筑材料、包装材料、纺织品、仪器仪表、农副产品的批发、零售；房 屋租赁；物业管理；室内外装修、装饰工程。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 敖秋华,男，1966 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权。1989 年 7 月毕业于浙江大学生产过程 自动化专业，本科学历；2002 年 3 月毕业于江西财经大学 MBA（工商管理）专业，硕士研究生学历。1989 年 7 月至 2002 年 8 月就职于中国出口商品基地建设江西公司，历任外贸业务员、进出口业务二部经理、 总经理助理、副总经理、总经理、党总支书记。1998 年至今就职于江西中基进出口有限公司，历任总经 23 理、副董事长、董事长兼总经理。现任股份公司董事长，任期三年，自 2015 年 12 月 30 日至 2018 年 12 月 29 日。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 招商银行 3,000,000 5.655% 2017 年 4 月 28 日-2018 年 4 月 27 日 否 银行借款 九江银行 5,000,000 5.655% 2017 年 8 月 2 日-2018 年 8 月 1 日 否 银行借款 招商银行 2,000,000 5.655% 2017 年 8 月 15 日-2018 年 8 月 14 日 否 银行借款 建设银行 1,000 6.525% 2017 年 1 月 23 日-2018 年 1 月 22 日 否 银行借款 建设银行 938,000 6.525% 2017 年 4 月 10 日-2018 年 1 月 22 日 否 合计 - 10,939,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 敖秋华 董事长 男 52 研究生 2015 年 12 月 30 日至 2018 年 12 月 29 日 是 游敬 董事 男 65 大专 2015 年 12 月 30 日至 2018 年 12 月 29 日 是 马勇 董事、总经 理、董事会秘 书 男 49 本科 2015 年 12 月 30 日至 2018 年 12 月 29 日 是 刘国平 董事 男 54 博士 2015 年 12 月 30 日至 2018 年 12 月 29 日 是 王先平 董事 男 52 本科 2015 年 12 月 30 日至 2018 年 12 月 29 日 是 张良 财务总监 女 40 本科 2015 年 12 月 30 日至 2018 年 12 月 29 日 否 李红斌 监事会主席 男 46 研究生 2015 年 12 月 30 日至 2018 年 12 月 29 日 否 邱石桢 监事 男 37 中专 2015 年 12 月 30 日至 2018 年 12 月 29 日 是 刘邦宜 监事 女 37 大专 2015 年 12 月 30 日至 2018 年 12 月 29 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间无关联关系，公司董事、监事、高级管理人员之间与控股股东、 实际控制人之间无关联关系。 26 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王先平 董事 300,000 0 300,000 6.00% 300,000 刘国平 董事 300,000 0 300,000 6.00% 300,000 合计 - 600,000 0 600,000 12.00% 600,000 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 12 技术人员 7 8 财务人员 3 3 销售人员 11 12 员工总计 33 35 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 3 3 本科 7 7 专科 14 15 专科以下 8 9 员工总计 33 35 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、公司各类人才的主要来源（1）高校毕业生。 （2）自主培养。 （3）社会招聘。不论员工得到薪酬 增加还是获得提升，都以本人的业务能力、工作态度考核成绩为依据，所有的奖励和肯定都反映了该员 工的工作能力、工作进展和工作表现水平。 2、薪酬政策 公司与员工签订《劳动合同书》，按照国家有 关法律、法规参与政府机构推行的社会保险计划，结合企业经营业绩及外部环境、行业水平、物价 水 平等市场因素，按照公司行业特点建立了具有内部公平性、外部竞争力的薪酬体系，员工薪酬包括基本 工资、津贴、奖金等，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，除正常绩效考核外，还 27 对优秀员工、优秀团队和优秀管理人员提供额外的奖励。3、培训计划 公司十分重视员工的培训，公司 制定了系列的培训计划与人才培育项目，多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作，培训 项目主要包括新员工入职培训、在职人员技能与综合素养培训、一线员工操作技能培训、管理者能力与 素养提升培训等，通过不同形式、不同课题、不同对象的多方位全覆盖的培训与交流学习，有序、有效 的提升了公司员工的整体素质，为实现组织目标与员工个人职业发展目标双赢共进奠定了坚实的基础。 4、报告期内，不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统制定的法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法理结构，建 立健全公司内部管理和控制规范，形成了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《对外投资管理 制度》、《关联交易管理制度》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等在内的一系列管理制度， 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照法 律法规、履行各自的权利和义务。上述各项内部管理制度从制度层面上加强了现有公司治理机制能为所 有股东提供合适的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权，进一步完善了公司的内 部控制体系，同时也让公司治理更规范。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》等相关法律法规及规范性文件的要求， 能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行。截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作能够切实履行应尽的职责和 义务。 29 4、 公司章程的修改情况 公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过了《关于修改<江西瑞尔泰控制工程股份有限公司章程>的议 案》，对原公司章程第二章十二条的内容进行了修订，并在南昌市市场和质量监督管理局完成公司章程 备案。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 （一） 第一届董事会第四次会议审议并通过如下议案： 1、 审议《关于江西瑞尔泰控制工程股份有限公司 2016 年度总经 理工作报告的议案》； 2、 审议《关于江西瑞尔泰控制工程股份有限公司 2016 年度董事 会工作报告的议案》； 3、 审议《关于江西瑞尔泰控制工程股份有限公司 2016 年年度报 告摘要的议案》； 4、 审议《关于江西瑞尔泰控制工程股份有限公司 2016 年度财务 决算报告的议案》； 5、 审议《关于江西瑞尔泰控制工程股份有限公司 2017 年度财务 预算议案的议案》； 6、 审议《关于江西瑞尔泰控制工程股份有限公司 2016 年度利润 分配方案的议案》； 7、 审议《江西瑞尔泰控制工程股份有限公司预计 2017 年度日常 性关联交易的议案》； 8、 审议《关于提请召开公司 2016 年年度股东大会的议案》。 （二） 第一届董事会第五次会议审议并通过如下议案： 1、 审议《关于补充确认公司向招商银行南昌分行申请授信额度暨 偶发性关联交易的议案》； 2、审议《关于提请公司召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 （三）第一届董事会第六次会议审议并通过如下议案： 1、《关于江西瑞尔泰控制工程股份有限公司变更公司经营范围的 议案》 2、《关于修改<江西瑞尔泰控制工程股份有限公司章程>的议案》。 （四）第一届董事会第七次会议审议并通过如下议案： 1、《江西瑞尔泰控制工程股份有限公司 2017 年半年度报告》。 监事会 （一） 第一届监事会第四次会议审议并通过如下议案： 1、 审议《关于江西瑞尔泰控制工程股份有限公司 2016 年度监事 会工作报告的议案》； 2、 审议《关于江西瑞尔泰控制工程股份有限公司 2016 年年度报 告及摘要的议案》； 3、 审议《关于江西瑞尔泰控制工程股份有限公司 2016 年度财务 30 决算报告的议案》； 4、 审议《关于江西瑞尔泰控制工程股份有限公司 2017 年度财务 预算方案的议案》； 5、 审议《关于江西瑞尔泰控制工程股份有限公司 2016 年度利润 分配方案的议案》。 (二)第一届监事会第五次会议审议并通过如下议案： 1、《关于公司 2017 年半年度报告的议案》。 股东大会 （一）2016 年年度股东大会审议并通过如下议案： 1、审议《关于江西瑞尔泰控制工程股份有限公司 2016 年度董事 会工作报告的议案》； 2、审议《关于江西瑞尔泰控制工程股份有限公司 2016 年度监事 会工作报告的议案》； 3、审议《关于江西瑞尔泰控制工程股份有限公司 2016 年年度报 告及摘要的议案》； 4、审议《关于江西瑞尔泰控制工程股份有限公司 2016 年度财务 决算报告的议案》； 5、审议《关于江西瑞尔泰控制工程股份有限公司 2017 年度财务 预算方案的议案》 6、审议《关于江西瑞尔泰控制工程股份有限公司 2016 年度利润 分配方案的议案》； 7、审议《江西瑞尔泰控制工程股份有限公司预计 2017 年度日常 性关联交易的议案》。 （二）2017 年第一次临时股东大会审议并通过如下议案： 1、审议《关于补充确认向招商银行南昌分行申请授信额度暨偶发 性关联交易的议案》。 （三）2017 年第二次临时股东大会审议并通过如下议案： 1、审议《关于江西瑞尔泰控制工程股份有限公司变更公司经营范 围的议案》； 2、审议《关于修改<江西瑞尔泰控制工程股份有限公司章程>的议 案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的股东大会、董事会、监事会均符合《公司法》、《公司章程》、《三会规则》等要求， 公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、《三会规则》等治理制度 勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内,公司严格遵守三会议事规则、关联交易决策制度，股东大会、董事会、 监事会、董事会秘书 和管理层均严格按照《公司法》等法律法规和中国证券监督管理委员会有关法律法规要求,履行各自的权 利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程 序和规则进行。 截止报告期末,公司三会成员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责 和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司在今后的工作中进一步改进、充实、完善内部控 制制度，切实维护股东权益，为公司持续稳定的发展奠定基础。 31 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息的规定和要求，自觉履行信息披露义务，并按要求编辑各类报告， 确保所有投资者及时了解公司的生产经营、财务、管理等重要信息,保护投资者权益。 公司网站、邮箱、电话、传真等一切通讯设备均保持畅通，公司也会不断加强对相关人员的培训工 作，不断提升投资者关系管理水平。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运行，认真履行监督职责，未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对报 告期内的监事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司坚持按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、机构 和财务方面均为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，具有独立完整的业务体系及面向 市场独立经营能力。 1、业务的独立性 公司具有独立的采购、生产、销售业务体系和相应的工作机构，依法独立对外开展业务活动并独立 承担责任，在生产经营及管理上没有依赖于股东及关联方的情形，公司不存在与控股股东及其控制的其 他企业间有影响公司的同业竞争的情况。 公司具有面向市场的自主经营能力以及拥有独立的业务体系。 2、资产的独立性 公司资产权属清晰、完整，拥有与生产经营相关的生产系统、配套设备、不存在对控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业的依赖情况，公司具有独立的原材料采购体系，不存在资金或其他资产被控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 3、人员的独立性 公司已按法律、法规之规定与全体员工订立了劳动合同并依法办理社保帐户。 公司的董事、监事、总经理及高级管理人员，均以合法程序选举或聘任，不存在控股股东、实际控 制人超越公司股东大会和董事会作出人事任免决定的情况。 公司在人员方面独立。 4、财务的独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算、具有规范独立的财务会计 制度，公司具有独立银行帐号，不存在与股东共用帐号的情况，公司依法独立核算并独立申报税务等事 宜。 5、机构的独立性 公司根据《公司法》、《公司章程》的要求建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会、 监事会严格按照《公司章程》规范运作。公司机构独立于股东，办公场所与股东及其控制的关联企业 完 全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 公司在业务、资产、人员、财务和机构方面独立，拥有独立完整的资产结构和业务系统，已形成自身的 核心竞争力，具有独立面向市场的经营能力。 32 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内控管理制度是依据《公司法》、《公司章程》及国家有关法律法规的规定，结合公司实际情 况制定，内部控制是一项长期而持续的系统工程，公司将根据所处行业情况及自身经营发展情况不断调 整、完善。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公 司自身状况出发，制订会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核 算工作； 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策 及制度的指引下，做到有序工作，严格管理，继续完善公司财务管理体系； 3、关于风险控制体系：报 告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中 控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息情况。公司董事会秘书及公司管理层严格遵守 相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《信息披露管理制度》等规定，规范运作，增强信息披露 的真实性、准确性、完整性和及时性。截止报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字【2018】36010065 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 江西省南昌市高新区紫阳大道 2977 号绿地新都会 38#赢创大厦 16 楼 审计报告日期 2018-04-03 注册会计师姓名 胡国生、吕金保 会计师事务所是否变更 否 审 计 报 告 瑞华审字[2018]36010065 号 江西瑞尔泰控制工程股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江西瑞尔泰控制工程股份有限公司（以下简称“瑞尔泰”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了瑞尔泰 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于瑞尔泰，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 瑞尔泰管理层对其他信息负责。其他信息包括瑞尔泰 2017 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 34 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 瑞尔泰管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估瑞尔泰的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算瑞尔泰、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督瑞尔泰的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 35 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对瑞尔泰持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致瑞尔泰不 能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师：吕金保 中国注册会计师：胡国生 2018 年 4 月 3 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 36 流动资产： 货币资金 附注六、1 2,232,031.67 234,725.50 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 附注六、2 1,166,020.70 1,115,078.00 应收账款 附注六、3 9,777,897.05 5,893,273.4 预付款项 附注六、4 5,335,887.00 985,958.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 附注六、5 425,512.49 437,287.50 买入返售金融资产 存货 附注六、6 8,978,200.01 5,874,812.28 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 27,915,548.92 14,541,134.82 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 附注六、7 297,435.9 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 附注六、8 68,979.30 64,933.11 其他非流动资产 非流动资产合计 366,415.20 64,933.11 资产总计 28,281,964.12 14,606,067.93 37 流动负债： 短期借款 附注六、9 10,939,000.00 4,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 附注六、10 477,189.06 224,449.87 预收款项 附注六、11 3,323,364.18 1,478,543.76 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注六、12 333,500.00 应交税费 附注六、13 401,295.60 541,654.41 应付利息 附注六、14 18,981.11 5,969.17 应付股利 其他应付款 附注六、15 2,385,030.00 313,896.14 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 17,878,359.95 6,564,513.35 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 17,878,359.95 6,564,513.35 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注六、16 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 38 其中：优先股 永续债 资本公积 附注六、17 1,961,686.68 1,961,686.68 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注六、18 383,012.55 146,807.59 一般风险准备 未分配利润 附注六、19 3,058,904.94 933,060.31 归属于母公司所有者权益合计 10,403,604.17 8,041,554.58 少数股东权益 所有者权益合计 10,403,604.17 8,041,554.58 负债和所有者权益总计 28,281,964.12 14,606,067.93 法定代表人：马勇 主管会计工作负责人：张良 会计机构负责人：张良 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 附注六、20 37,542,837.32 17,340,072.13 其中：营业收入 附注六、20 37,542,837.32 17,340,072.13 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 附注六、20 36,948,310.44 17,827,007.34 其中：营业成本 附注六、20 31,900,743.72 14,428,342.13 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注六、21 53,712.84 83,077.66 销售费用 附注六、22 81,712.60 164,778.07 管理费用 附注六、23 4,105,311.13 2,962,591.88 财务费用 附注六、24 606,700.65 108,341.38 资产减值损失 附注六、25 200,129.50 79,876.22 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 投资收益（损失以“－”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 39 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 其他收益 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 594,526.88 -486,935.21 加：营业外收入 附注六、26 2,000,000.00 502,400.41 减：营业外支出 附注六、27 12,198.67 0.26 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,582,328.21 15,464.94 减：所得税费用 附注六、28 220,278.62 16,060.25 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,362,049.59 -595.31 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2,362,049.59 -595.31 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,362,049.59 -595.31 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.47 -0.0001 （二）稀释每股收益 0.47 -0.0001 法定代表人：马勇 主管会计工作负责人：张良 会计机构负责人：张良 40 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 41,622,088.88 19,445,826.63 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注六、29 9,675,817.64 1,502,398.42 经营活动现金流入小计 51,297,906.52 20,948,225.05 购买商品、接受劳务支付的现金 45,023,390.49 18,014,066.60 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,994,255.49 1,650,960.54 支付的各项税费 862,135.86 711,940.59 支付其他与经营活动有关的现金 附注六、29 7,796,480.17 5,106,927.06 经营活动现金流出小计 55,676,262.01 25,483,894.79 经营活动产生的现金流量净额 -4,378,355.49 -4,535,669.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 41 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,939,000.00 4,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,939,000.00 4,000,000.00 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 428,838.34 85,398.75 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 附注六、29 134,500.00 筹资活动现金流出小计 4,563,338.34 85,398.75 筹资活动产生的现金流量净额 6,375,661.66 3,914,601.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,997,306.17 -621,068.49 加：期初现金及现金等价物余额 234,725.50 855,793.99 六、期末现金及现金等价物余额 2,232,031.67 234,725.50 法定代表人：马勇 主管会计工作负责人：张良 会计机构负责人：张良 42 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 1,961,686.68 146,807.59 933,060.31 8,041,554.58 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,961,686.68 146,807.59 933,060.31 8,041,554.58 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 236,204.96 2,125,844.63 2,362,049.59 （一）综合收益总额 2,362,049.59 2,362,049.59 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 236,204.96 -236,204.96 43 1．提取盈余公积 236,204.96 -236,204.96 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 1,961,686.68 383,012.55 3,058,904.94 10,403,604.17 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 1,961,686.68 146,807.59 933,655.62 8,042,149.89 加：会计政策变更 44 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,961,686.68 146,807.59 933,655.62 8,042,149.89 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -595.31 -595.31 （一）综合收益总额 -595.31 -595.31 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 45 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 1,961,686.68 146,807.59 933,060.31 8,041,554.58 法定代表人：马勇 主管会计工作负责人：张良 会计机构负责人：张良 46 江西瑞尔泰控制工程股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 江西瑞尔泰控制工程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2015 年 9 月 16 日在江西瑞尔泰控制工程有限公司的基础上整体变更设立的股份有限 公司。2016年10月27日在全国中小企业股份转让系统挂牌（股票代码：839841）。 公司所属行业为仪器仪表制造业。截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司注册资本 为 500 万元，股本为 500 万元，注册地：江西省南昌市青山湖区昌东工业区东泰 大道 988 号。公司主要经营活动为：高新技术产品、计算机软、硬件研究、开发、 工业自动化设备及系统、仪器仪表、计量衡器、电子产品、通讯设备、电器机械 及器材、纺织品及器材批发、零售（以上项目依法需经批准的项目，需经相关部 门批准后方可开展经营活动）。本公司实际控制人为自然人敖秋华先生。本财务 报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 3 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。 资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司2017年12月31日的财务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年 修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事仪器仪表、工业自动化设备及系统等生产经营。本公司根据实际 47 生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了 若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、19“收入”各项描述。关于管理 层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、24“重大会计判断和估 计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 48 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与 该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置 当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 49 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 50 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 51 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 52 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 53 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 54 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 提方法 本公司将金额为人民币 50.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其 已发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。经测试，未见减值迹象的，则应当包括在具有类似信用风险特征 的组合中再进行减值测试，但是，如果企业没有具有类似信用风险特征的应收款 项除外。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方 法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 信用风险特征的相似性和相关性 关联方组合 与本企业存在关联关系的应收款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 不计提坏账 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 55 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3 3 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 b.组合中，采用关联方组合方法计提坏账准备的应收款项： 本公司与控股股东等关联方形成的应收款项原则上不计提坏账准备，除有 证据证明确实存在坏账的除外。 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备，计提依据是根据其 未来现金流量低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 1）存货的分类 存货主要包括库存商品与发出商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按个别认定法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货 跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 56 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 9、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售 类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售 计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组 是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该 交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按 照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失 先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则 第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售 准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售 的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资 产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用 持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面 价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将 其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按 照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划 分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； 57 （2）可收回金额。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、6“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 58 实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2014 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企 业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原 剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 59 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按企业会计准则中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比 例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 直线法 5 20.00 机器设备 直线法 5 20.00 办公及电子设备 直线法 3-5 20.00-33.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 60 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 12、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减 值”。 13、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 61 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 14、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 62 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减 值”。 15、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修支出等。长期待摊费 用在预计受益期间按直线法摊销。 16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 63 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 18、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 19、收入 （1）营业收入确认的一般原则 64 ①商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠 地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地 确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 ③使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 ④利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）营业收入确认的具体原则 ①设备的销售收入 对于设备销售收入，本公司根据合同要求，采购仪器仪表产品后，发货取得 客户验收单后，确认设备销售收入。 ②系统集成的销售收入 对于系统集成的销售收入，本公司根据合同要求，采购仪器仪表产品原件并 组装，取得客户对产品的验收单后，确认产品的销售收入。 20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政 65 府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府 补助和与资产相关的政府补助。 （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例 需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作 一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在 实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 66 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 22、租赁 67 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 23、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实 施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营 68 的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司 将取得的政府补助计入营业外收入，与资产相关的政府补助确认为递延收益，在 资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府 补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的 政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 2017 年 12 月 25 日，财政部以财会〔2017〕30 号发布了《关于修订印发一 般企业财务报表格式的通知》，增加了部分资产负债表和利润表报表项目，其中 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》 进行调整；对于利润表新增的“其他收益”行项目，企业应当按照《企业会计准 则第 16 号——政府补助》的相关规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用 未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。 （2）会计估计变更 本公司报告期内无主要会计估计变更事项。 24、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 69 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时， 本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折 现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 70 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （7）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏 损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时 义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对 或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债 的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评 估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承 诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验 可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年 度的损益。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、11%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 2、税收优惠及批文 根据江西省高企认定工作办公室《江西省高企认定工作办公室关于公示 江西省 2017 年第一批拟报备高新技术企业名单的通知》（赣高企认办【2017】2 号），公司认定为高新技术企业（证书编号为 GR201736000450），有效期为三年， 自 2017 年 8 月 23 日起的三年内企业所得税减按 15%的税率计缴。。 六、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、货币资金 71 项目 年末余额 年初余额 库存现金 银行存款 2,232,031.67 234,725.50 其他货币资金 合计 2,232,031.67 234,725.50 （1）截至本年末，本公司无存放在境外的款项。 （2）截至本年末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 （3）货币资金年末余额较年初余额增加 1,997,306.17 元，上升了 850.91%。 主要原因系收到银行借款及政府补助所致。 2、应收票据 （1）应收票据分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,166,020.70 1,115,078.00 商业承兑汇票 合计 1,166,020.70 1,115,078.00 （2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,842,498.10 商业承兑汇票 合计 2,842,498.10 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 10,189,074.22 100.00 411,177.17 4.04 9,777,897.05 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 10,189,074.22 100.00 411,177.17 4.04 9,777,897.05 （续） 72 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 6,131,543.34 100.00 238,269.94 3.89 5,893,273.40 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 6,131,543.34 100.00 238,269.94 3.89 5,893,273.40 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,394,937.14 281,848.11 3.00 1 至 2 年 90,174.55 9,017.46 10.00 2 至 3 年 515,565.51 103,113.10 20.00 3 至 4 年 34,397.00 17,198.50 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 10,035,074.20 411,177.17 4.08 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,013,101.39 150,393.04 3.00 1 至 2 年 790,114.95 79,011.50 10.00 2 至 3 年 44,327.00 8,865.40 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 5,847,543.34 238,269.94 4.07 ②组合中，采用关联方组合计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 73 江西龙森石英电子材料有限公司 154,000.02 0.00% 应收关联公司款项 合计 154,000.02 0.00% （续） 应收账款（按单位） 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 江西龙森石英电子材料有限公司 284,000.00 0.00% 应收关联公司款项 合计 284,000.00 0.00% （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转回 坏账准备 238,269.94 172,907.23 411,177.17 合计 238,269.94 172,907.23 411,177.17 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 8,176,445.87 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 80.24%，相应计提的 坏账准备年末余额汇总金额为 293,185.10 元。 单位名称 与本公司 关系 金额 坏账准备 年限 占应收账款总 额的比例（%） 宁波安吉尔环保科技有限公司 非关联方 4,172,932.36 125,187.97 1 年以内 40.95 江西铜业股份有限公司 非关联方 2,582,771.51 77,483.15 1 年以内 25.35 江西铜业铅锌金属有限公司 非关联方 775,436.00 23,263.08 1 年以内 7.61 江西龙恒实业有限公司 非关联方 337,650.00 10,129.50 1 年以内 3.31 江西省天然气投资有限公司 非关联方 307,656.00 57,121.40 1 年以内、 2-3 年 3.02 合计 8,176,445.87 293,185.10 80.24 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 5,172,361.33 96.94 956,739.39 97.04 1 至 2 年 163,525.67 3.06 26,056.75 2.64 2 至 3 年 3,162.00 0.32 3 年以上 74 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 合计 5,335,887.00 100.00 985,958.14 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本 公 司 按 预 付 对 象 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 金 额 为 2,682,826.56 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 50.28%。 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款总额 的比例（%） 华意压缩机（荆州）有限公司 非关联方 1,169,480.00 21.92 艾默生过程控制有限公司 非关联方 509,279.66 9.54 宁波保税区欣展屹贸易有限公司 非关联方 453,018.10 8.49 余姚市国业金属制品有限公司 非关联方 299,937.00 5.62 北京远东罗斯蒙特仪表有限公司 非关联方 251,111.80 4.71 合计 2,682,826.56 50.28 （3）预付款项年末余额较年初余额增加 4,400,499.06 元，上升 441.19%。主 要原因系公司本期预付采购款增加所致。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 432,659.00 91.24 48,684.77 11.25 383,974.23 采用关联方组合计提坏账准备的 其他应收款 41,538.26 8.76 41,538.26 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 474,197.26 100.00 48,684.77 10.27 425,512.49 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 75 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 458,750.00 100.00 21,462.50 4.68 437,287.50 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 458,750.00 100.00 21,462.50 4.68 437,287.50 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 51,159.00 1,534.77 3.00 1 至 2 年 371,500.00 37,150.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00 合计 432,659.00 48,684.77 11.25 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 448,750.00 13,462.50 3.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 10,000.00 8,000.00 80.00 5 年以上 合计 458,750.00 21,462.50 4.68 ②组合中，采用关联方组合计提坏账准备的其他应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 王先平 41,538.26 0.00% 股东暂借备用金 合计 41,538.26 0.00% — 76 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转回 坏账准备 21,462.50 27,222.27 48,684.77 合计 21,462.50 27,222.27 48,684.77 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 保证金 372,500.00 372,500.00 备用金 41,538.26 77,250.00 暂付款 29,000.00 9,000.00 商标注册费 21,600.00 维修费 9,359.00 其他 200.00 合计 474,197.26 458,750.00 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 江西东泰投资发展有 限公司 保证金 312,500.00 1-2 年 65.90 31,250.00 九江银行昌东工业园 区财园互助保证金 保证金 50,000.00 1-2 年 10.54 5,000.00 王先平 备用金 41,538.26 1 年以内 8.76 1,246.15 中国石油化工股份有 限公司江西南昌石油 分公司 暂付款 29,000.00 1 年以内、 1-2 年 6.12 1,500.00 宁波华拓知识产权代 理有限公司 商标注册费 21,600.00 1 年以内 4.56 648.00 合计 — 454,638.26 — 95.88 39,644.15 6、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 2,830,652.31 2,830,652.31 77 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 6,147,547.70 6,147,547.70 合计 8,978,200.01 8,978,200.01 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 436,416.90 436,416.90 发出商品 5,438,395.38 5,438,395.38 合计 5,874,812.28 5,874,812.28 （2）年末不存在期末账面成本高于可变现净值的现象，故未计提存货跌价准 备。 （3）年末存货未用于担保。 （4）年末存货所有权未受到限制。 （5）存货年末余额较年初余额增加 3,103,387.73 元，上升 52.83%。主要系公 司年末库存商品增加所致。 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 102,485.00 8,091.45 110,576.45 2、本年增加金额 307,692.32 307,692.32 （1）购置 307,692.32 307,692.32 3、本年减少金额 4,700.00 4,700.00 （1）处置或报废 4,700.00 4,700.00 4、年末余额 307,692.32 102,485.00 3,391.45 413,568.77 二、累计折旧 1、年初余额 102,485.00 8,091.45 110,576.45 2、本年增加金额 10,256.42 10,256.42 （1）计提 10,256.42 10,256.42 3、本年减少金额 4,700.00 4,700.00 （1）处置或报废 4,700.00 4,700.00 4、年末余额 10,256.42 102,485.00 3,391.45 116,132.87 78 项目 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合计 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 297,435.90 297,435.90 2、年初账面价值 （2）年末不存在闲置的固定资产。 （3）年末无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）年末无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）年末无持有待售的固定资产。 （6）年末无未办妥产权证书的固定资产。 （7）年末固定资产未发生减值情形，无需计提减值准备。 （8）固定资产年末余额较年初余额增加 302,992.32 元，上升 100.00%。主 要原因系公司新购入饮水机模具所致。 8、递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 坏账准备 459,861.94 68,979.30 259,732.44 64,933.11 合计 459,861.94 68,979.30 259,732.44 64,933.11 9、短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 保证借款 10,000,000.00 4,000,000.00 信用借款 939,000.00 合计 10,939,000.00 4,000,000.00 （2）保证借款：2017 年 8 月 1 日公司与九江银行股份有限公司北京东路支 行签订编号借 7871220170627595001 的《借款合同》，借款总额为 5,000,000.00 元，期限为借款日至 2018 年 7 月 31 日止。公司已于 2017 年 8 月 2 日收到借款 79 5,000,000.00 元。 2017 年 4 月 27 日公司与招商银行股份有限公司南昌分行签订编号 012170007 号的《授信协议》，提供循环额度 500 万元，由江西中基进出口有限 公司、敖秋华、马勇、游敬、李红斌作为连带责任保证人。2017 年 4 月 28 日收 到借款 3,000,000.00 元，2017 年 8 月 15 日收到借款 2,000,000.00 元。 ①提供保证担保情况 九江银行借款分别由江西中基进出口有限公司、王先平和刘国平于 2017 年 8 月 1 日与九江银行股份有限公司北京东路支行签署《保证合同》，为该笔贷款 提供保证担保，保证为连带责任保证。 招商银行借款分别由江西中基进出口有限公司、江西龙森石英电子材料有限 公司、敖秋华、马勇、游敬、李红斌于 2017 年 7 月 27 日与招商银行股份有限公 司签署《最高额不可撤销担保书》，为该笔贷款提供保证担保，保证为连带责任 保证。 （3）信用借款：中国建设银行南昌青云谱支行于2017年1月23日发放1000.00 元企业小微快贷，于 2017 年 4 月 10 日发放 938,000.00 元企业小微快贷。 10、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 430,984.07 189,445.51 1 至 2 年 34,934.63 35,004.36 2 至 3 年 11,270.36 3 年以上 合计 477,189.06 224,449.87 （2）应付账款金额前五名单位情况 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 余姚市奥腾电器有限公司 99,937.60 未到付款期 宁波经济技术开发区华恩制冷电器有限公司 43,768.74 未到付款期 上海上实龙创智慧能源科技股份有限公司 31,976.00 未到付款期 南京当代仪表电子有限公司 25,725.00 未到付款期 南昌物拓信息技术有限公司 24,825.64 未到付款期 合计 226,232.98 （3）应付账款期末余额较上年末余额增加 252,739.19 元，上升 112.60%，主 要原因系公司本期增加采购所致。 80 11、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 2,533,511.65 936,439.77 1 至 2 年 326,902.53 430,773.99 2 至 3 年 351,620.00 111,330.00 3 年以上 111,330.00 合计 3,323,364.18 1,478,543.76 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 芦溪县吉顺投资管理有限公司 300,000.00 尚未结算 玉山县盛达气体有限公司 194,000.00 尚未结算 合计 494,000.00 （3）预收款项金额前五名单位情况 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 江西赣锋锂业股份有限公司 1,582,381.87 合同未执行 芦溪县吉顺投资管理有限公司 300,000.00 合同未执行 玉山县盛达气体有限公司 194,000.00 合同未执行 江西欧丽达实业有限公司 160,000.00 合同未执行 福建省三明正元化工有限公司 138,089.00 合同未执行 合计 2,374,470.87 （4）预收款项年末余额较年初余额增加 1,844,820.42 元，上升 124.77%，主 要系公司本年度预收货款增加所致。 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 2,185,118.85 1,851,618.85 333,500.00 二、离职后福利-设定提存计划 143,167.15 143,167.15 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 2,328,286.00 1,994,786.00 333,500.00 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 81 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,992,532.22 1,659,032.22 333,500.00 2、职工福利费 105,166.53 105,166.53 3、社会保险费 54,708.10 54,708.10 其中：医疗保险费 48,644.81 48,644.81 工伤保险费 2,008.55 2,008.55 生育保险费 4,054.74 4,054.74 4、住房公积金 32,712.00 32,712.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 2,185,118.85 1,851,618.85 333,500.00 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 139,495.15 139,495.15 2、失业保险费 3,672.00 3,672.00 3、企业年金缴费 合计 143,167.15 143,167.15 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司分别按缴费基数的 19%、0.50%每月向该等计划缴存费用。除上述缴 存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益 或相关资产的成本。 （4）应付职工薪酬年末余额中无属于拖欠性质的余额、无非货币性福利余额。 13、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 318,079.37 299,358.85 企业所得税 44,956.86 202,382.03 个人所得税 702.64 172.13 城市维护建设税 21,908.10 23,182.49 教育费附加 9,389.17 9,935.34 地方教育附加 6,259.46 6,623.57 合计 401,295.60 541,654.41 14、应付利息 82 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 18,981.11 5,969.17 合计 18,981.11 5,969.17 15、其他应付款 （1）按账龄列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 2,383,230.00 83,634.40 1 至 2 年 120,000.00 2 至 3 年 110,261.74 3 年以上 1,800.00 合计 2,385,030.00 313,896.14 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 南昌嘉瑞科技发展有限公司 1,800.00 按协议未结算 合计 1,800.00 （续） 项目 年初余额 未偿还或结转的原因 王先平 138,799.87 未催收 北京市中银(南昌)律师事务所 50,000.00 未到付款期 合计 188,799.87 （3）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 暂收款 2,000,000.00 暂借款 262,096.14 保证金 1,800.00 1,800.00 设备款 360,000.00 水电费 19,960.00 运费 3,270.00 中介费 50,000.00 合计 2,385,030.00 313,896.14 （4）其他应付款年末余额较年初余额增加 2,071,133.86 元，上升 659.82%。 主要原因系公司本年度向艾薪亚暂借款所致。 16、股本 83 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 江西中基进出口 有限公司 4,400,000.00 4,400,000.00 王先平 300,000.00 300,000.00 刘国平 300,000.00 300,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 17、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 1,961,686.68 1,961,686.68 合计 1,961,686.68 1,961,686.68 18、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 146,807.59 236,204.96 383,012.55 合计 146,807.59 236,204.96 383,012.55 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈 余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈 余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 19、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 933,060.31 933,655.62 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 933,060.31 933,655.62 加：本年净利润 2,362,049.59 -595.31 减：提取法定盈余公积 236,204.96 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 年末未分配利润 3,058,904.94 933,060.31 20、营业收入和营业成本 84 （1）营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 37,542,837.32 31,900,743.72 17,340,072.13 14,428,342.13 其他业务 合计 37,542,837.32 31,900,743.72 17,340,072.13 14,428,342.13 （2）主营业务（分行业） 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 仪器仪表制造业 37,542,837.32 31,900,743.72 17,340,072.13 14,428,342.13 合计 37,542,837.32 31,900,743.72 17,340,072.13 14,428,342.13 （3）主营业务（分产品） 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 设备销售 32,844,038.78 28,318,071.19 15,447,084.42 12,832,300.62 系统集成 4,650,032.30 3,578,003.29 1,892,987.71 1,596,041.51 售后维护 48,766.24 4,669.24 合计 37,542,837.32 31,900,743.72 17,340,072.13 14,428,342.13 （4）前五名客户的营业收入情况 客户名称 本年发生额 占公司全部营业收入的比例（%） 宁波安吉尔环保科技有限公司 11,977,096.79 31.90 江西铜业股份有限公司 8,127,010.08 21.65 江西赣锋锂业股份有限公司 1,943,096.58 5.18 益海嘉里（南昌）粮油食品有限公司 1,525,617.95 4.06 福建省三明正元化工有限公司 1,379,111.96 3.67 合计 24,951,933.36 66.46 （续） 客户名称 上年发生额 占公司全部营业收入的比例（%） 江西铜业股份有限公司 7,379,407.86 42.56 江西赣锋锂业有限公司 1,118,842.74 6.45 卡博特蓝星化工(江西)有限公司 769,811.14 4.44 江西铜业股份有限公司贵溪冶炼厂 694,360.68 4.00 南昌印钞有限公司 573,226.50 3.31 85 客户名称 上年发生额 占公司全部营业收入的比例（%） 合计 10,535,648.92 60.76 （5）营业收入本年发生额较上年发生额增加 20,202,765.19 元，上升 116.51%， 主要原因系公司本年度设备销售收入增加所致；营业成本本年发生额较上年发生 额增加 17,421,831.39 元，上升 120.75%%，主要原因系公司本年度设备销售成本 增加所致。 21、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 49,452.52 城市维护建设税 28,392.61 19,439.98 教育费附加 12,223.21 7,909.02 地方教育附加 8,148.81 6,276.14 印花税 4,948.21 合计 53,712.84 83,077.66 （1）各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 （2）税金及附加本年发生额较上年发生额减少 29,364.82 元，下降 35.35%。 主要原因系公司本年度营改增后营业税减少所致。 22、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 运费 81,712.60 146,778.07 宣传费 18,000.00 合计 81,712.60 164,778.07 注：销售费用本年发生额较上年发生额减少 83,065.47 元，下降 50.41%。 主要原因系公司本年度运费减少所致。 23、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 研发费 1,778,771.57 职工薪酬 1,372,417.00 1,410,666.18 中介费 319,117.05 895,019.37 交通费 136,656.16 218,316.25 差旅费 123,033.61 112,999.93 业务招待费 117,302.50 121,940.10 办公费 105,411.05 112,722.77 86 项目 本年发生额 上年发生额 其他 55,639.79 22,978.75 房租费 42,000.00 42,000.00 装修费 31,462.40 水电费 23,500.00 25,451.08 折旧费 497.45 合计 4,105,311.13 2,962,591.88 注：管理费用本年发生额较上年发生额增加 1,142,719.25 元，上升 38.57%。 主要原因系公司本年度研发费用增加所致。 24、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 441,850.28 91,367.92 减：利息收入 4,017.64 1,974.42 加：汇兑损失 11,750.00 加：手续费 22,618.01 18,947.88 加：财务顾问费 134,500.00 合计 606,700.65 108,341.38 注：财务费用本年发生额较上年发生额增加 498,359.27 元，上升 459.55%， 主要原因系公司本年度短期借款利息支出增加所致。 25、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 200,129.50 79,876.22 合计 200,129.50 79,876.22 注：资产减值损失本年发生额较上年发生额增加 120,900.88 元，上升 151.36%， 主要原因系公司本年度计提的坏账损失增加所致。 26、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 2,000,000.00 502,400.00 2,000,000.00 其他 0.41 合计 2,000,000.00 502,400.41 2,000,000.00 其中，计入当期损益的政府补助： 87 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益 相关 新三板挂牌补贴 2,000,000.00 500,000.00 与收益相关 专利补贴 2,400.00 与收益相关 合计 2,000,000.00 502,400.00 注 1：根据江西省财政局《江西省财政厅关于印发《支持企业上市融资专项 补助资金管理暂行办法》的通知》(赣财金〔2015〕22 号),公司收到江西省财政 局新三板挂牌补贴 500,000.00 元。 注 2：根据南昌市人民政府金融工作办公室《关于下达 2017 年我市第一批 上市公司和拟上市公司奖励经费的通知》（洪财金〔2017〕8 号），公司收到南昌 市财政局新三板上市补贴 1,000,000.00 元。 注 3：依据南昌市青山湖区人民政府办公室《青山湖区人民政府关于印发《关 于鼓励和扶持产业发展的若干措施》的通知》（湖政发〔2016〕5 号），公司收到 青山湖区财政局新三板挂牌补贴 500,000.00 元。 27、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 债务重组损失 12,000.00 12,000.00 其他 198.67 0.26 198.67 合计 12,198.67 0.26 12,198.67 28、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 224,324.81 33,529.30 递延所得税费用 -4,046.19 -17,469.05 合计 220,278.62 16,060.25 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 2,582,328.21 按法定/适用税率计算的所得税费用 387,349.23 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 88 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,067.95 研发费用加计扣除的影响 -200,111.80 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 25,973.24 所得税费用 220,278.62 注：本公司本年度已取得高新证书，企业所得税税率变为 15%。 29、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 7,671,800.00 998,024.00 政府补助 2,000,000.00 502,400.00 利息收入 4,017.64 1,974.42 合计 9,675,817.64 1,502,398.42 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 5,900,000.00 3,633,574.28 销售费用 81,712.60 145,935.07 管理费用 1,780,200.89 1,308,469.83 手续费 34,368.01 18,947.88 税收滞纳金 198.67 合计 7,796,480.17 5,106,927.06 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 财务顾问费 134,500.00 合计 134,500.00 30、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,362,049.59 -595.31 加：资产减值准备 200,129.50 79,876.22 89 补充资料 本年金额 上年金额 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,256.42 497.45 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 441,850.28 91,367.92 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,046.19 -17,469.05 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,103,387.73 -2,443,453.65 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,339,349.70 -533,863.98 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,054,142.34 -1,712,029.34 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,378,355.49 -4,535,669.74 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,232,031.67 234,725.50 减：现金的期初余额 234,725.50 855,793.99 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 1,997,306.17 -621,068.49 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 2,232,031.67 234,725.50 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 2,232,031.67 234,725.50 可随时用于支付的其他货币资金 90 项 目 年末余额 年初余额 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 2,232,031.67 234,725.50 其中：使用受限制的现金和现金等价物 七、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 母公司对本 公司的持股 比例（%） 母公司对本公 司的表决权比 例（%） 江西中基进出口有限公司 江西南昌 进出口贸易 2,600.00 88.00 88.00 注：本公司实际控制人为自然人敖秋华，实际控制人对本公司的持股比例及 表决权比例： 项目 持股人 本年 上年 持股比例（%） 敖秋华 表决权比例（%） 敖秋华 80.7741 80.7741 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王先平 自然人股东、董事 刘国平 自然人股东、董事 马勇 法定代表人、董事长 游敬 董事、母公司副总经理 李红斌 监事 陈火根 母公司财务总监 郭晓源 母公司总经理助理 戴洪飚 王先平妻子 邱石桢 公司技术部部长、职工代表监事 刘邦宜 职工代表监事 江西省恒生制衣有限公司 受同一母公司控制 江西龙森石英电子材料有限公司 受同一母公司控制 91 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年 上年 江西龙森石英电子材料有限公司 销售商品 33,295.06 （2）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 江西中基进出口有 限公司 江西瑞尔泰控制工 程股份有限公司 5,000,000.00 2017-8-2 2018-7-31 否 王先平 江西瑞尔泰控制工 程股份有限公司 5,000,000.00 2017-8-2 2018-7-31 否 刘国平 江西瑞尔泰控制工 程股份有限公司 5,000,000.00 2017-8-2 2018-7-31 否 江西中基进出口有 限公司 江西瑞尔泰控制工 程股份有限公司 5,000,000.00 2017-7-27 2020-4-26 否 江西龙森石英电子 材料有限公司 江西瑞尔泰控制工 程股份有限公司 5,000,000.00 2017-7-27 2020-4-26 否 敖秋华 江西瑞尔泰控制工 程股份有限公司 5,000,000.00 2017-7-27 2020-4-26 否 马勇 江西瑞尔泰控制工 程股份有限公司 5,000,000.00 2017-7-27 2020-4-26 否 游敬 江西瑞尔泰控制工 程股份有限公司 5,000,000.00 2017-7-27 2020-4-26 否 李红斌 江西瑞尔泰控制工 程股份有限公司 5,000,000.00 2017-7-27 2020-4-26 否 注：关联担保情况详见附注六、9 短期借款。 （3）关联租赁情况 ①本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费用 上年确认的租赁费用 江西中基进出口有限公司 房屋 42,000.00 42,000.00 （4）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 92 关键管理人员报酬 394,864.00 382,429.00 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 应收账款： 江西龙森石英电子材料有限公司 284,000.00 36,957.52 166,957.50 154,000.02 合计 284,000.00 36,957.52 166,957.50 154,000.02 其他应收款： 王先平 41,538.26 41,538.26 合计 41,538.26 41,538.26 （2）应付项目 项目名称 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 其他应付款： 王先平 218,799.87 218,799.87 马勇 39,661.87 39,661.87 刘邦宜 1,125.40 1,125.40 合计 259,587.14 259,587.14 八、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 3 日，本公司无应需要披露的其他重大资产负债表日后事 项。 十、其他重要事项 1、前期差错更正 本公司报告期内无重大会计差错更正事项。 2、其他对投资者决策有影响的重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十一、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 93 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,000,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,198.67 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,987,801.33 所得税影响额 298,200.00 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,689,601.33 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 94 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 25.61 0.47 0.47 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 7.29 0.13 0.13 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 江西瑞尔泰控制工程股份有限公司 二 0 一八年四月三日 95 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。