870694_2016_北辰德_2016年年度报告_2017-04-13.txt

公告编号：2017-030 1 北辰德 NEEQ : 870694 深圳市北辰德科技股份有限公司 Shenzhen Beichende Technologies Co.,Ltd 年度报告 2016 公告编号：2017-030 2 公 司 年 度 大 事 记 2 2016 年,北辰德获得北辰 德多功能蓝牙控制嵌入式软 件、北辰德现金出纳应用管理 系统、北辰德现金出纳机的设 备管理系统、北辰德设备远程 监控管理系统、北辰德批量报 表管理系统、北辰德外设驱动 控制中心软件、北辰德电子档 案管理系统软件等七个软件 产品的软件著作权登记证书。 2 2016 年,北辰德获得 防窥罩组件及自助终端设 备、Ukey 发放装置及银行 自助设备、移动机构及自 助终端设备、指纹控制锁 及自助终端设备等四个实 用新型专利。 2016 年，北辰德获得银行业 务智能终端（手持式）、立式智能 柜台（VM1300L）、台式智能柜台 （VM1600T）、桌面式智能柜台 （VM1600Z）、桌面式智能柜台 （ VM1680Z ）、 台 式 智 能 柜 台 （ VM1660T ）、 台 式 智 能 柜 台 （VM1680T）、智能柜台（VM3000T） 等八个外观设计专利。 公告编号：2017-030 3 2016 年,北辰德获得北 辰德多功能蓝牙控制嵌入式 软件、北辰德现金出纳应用 管理系统、北辰德设备远程 监控管理系统、北辰德批量 报表管理系统、北辰德外设 驱动控制中心软件、北辰德 电子档案管理系统软件等六 个软件产品证书。 2017 年 1 月 6 日，我公 司报送全国中小企业股份 转让系统挂牌的申请材料 经审查通过，正式取得全国 中小企业股份转让系统发 出的《同意挂牌函》。 2016 年 11 月 30 日，北 辰德软件被评估为“软件企 业”，获得由深圳市软件行 业协会颁发的软件企业证 书。 公告编号：2017-030 4 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 6 第二节 公司概况 ............................................................................................. 9 第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 13 第五节 重要事项 ........................................................................................... 27 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 29 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 32 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 37 第十节 财务报告 ........................................................................................... 42 公告编号：2017-030 5 释义 释义项目 指 释义内容 公司、本公司、北辰德科技 指 深圳市北辰德科技股份有限公司 北辰德有限 指 深圳市北辰德科技有限公司 控股股东、汇金股份 指 河北汇金机电股份有限公司 北辰德技术 指 深圳市北辰德技术有限公司 北辰德软件 指 深圳市北辰德软件有限公司 北辰德投资 指 深圳市北辰德投资管理中心（有限合伙） 德北辰投资 指 深圳市德北辰投资管理中心（有限合伙） 鑫汇金 指 石家庄鑫汇金投资有限公司 德兰尼特 指 河北德兰尼特机电科技有限公司 汇金科技 指 河北汇金科技有限公司 前海汇金 指 深圳市前海汇金天源数字技术股份有限公司 汇丰源典当 指 石家庄汇丰源典当有限责任公司 心度服装 指 河北心度服装有限公司 博彦汇金 指 博彦汇金信息技术（北京）有限公司 汇金金融 指 河北汇金金融设备技术服务有限公司 公司章程 指 深圳市北辰德科技股份有限公司章程 股东大会 指 深圳市北辰德科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市北辰德科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市北辰德科技股份有限公司监事会 太平洋证券、主办券商 指 太平洋证券股份有限公司 中勤万信、会计师事务所 指 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 华商律所、律师事务所 指 广东华商律师事务所 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期初 指 2016 年 1 月 1 日 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2017-030 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中勤万信会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 是 （3）豁免披露事项及理由 我司因考虑所处行业的特殊性等问题,申请《2016 年年度报告》中涉及到公司产品型号、主要客 户及供应商名称豁免披露,申请豁免披露的原因如下: 我司是一家专注于银行网点转型和智能银行领域产品咨询、研发、生产和服务的软硬件一体化创 新型高新技术企业,所处行业为软件和信息技术服务业,竞争形式日趋激烈。公司的产品型号、主要客 户及供应商名称都作为公司的商业机密进行保密,不便于公开,否则将对公司的生产经营产生不利影 响。 公告编号：2017-030 7 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争风险 凭借良好的技术与服务能力以及对银行业务流程的深刻理 解，公司在智能银行解决方案领域建立了领先的综合竞争优势。 但随着行业内原有竞争对手规模不断扩大、竞争能力不断提高， 新进入的竞争者逐步增多，公司所处行业的市场竞争呈加剧态 势。如果公司在市场竞争中不能有效提升专业技术水平，不能 充分利用现有的市场影响力迅速扩大自身规模，将面临较大的 市场竞争风险，公司的市场地位可能出现下滑。 2、单一市场风险 公司是一家专业提供银行智能化服务系统咨询、软件开发 及银行智能服务设备的信息技术服务提供商，营业收入主要来 自于对银行业金融机构的销售收入，相关产品在国有商业银行、 股份制商业银行、邮政储蓄银行、城市商业银行、农商行、农 合行、农信社等银行业金融机构得到应用。如果公司主要银行 客户的网点自助化建设放缓、需求结构、需求数量、采购模式、 付款条件和议价策略等发生变动，将对公司的收入、利润和现 金流量等产生不利影响。 3、客户相对集中的风险 虽然公司与重要客户保持着长期稳定的合作关系，但如果 重要客户因国家宏观调控、银行业景气周期的波动等因素导致 生产经营状况或固定资产投入发生重大不利变化，将对公司的 正常生产经营带来不利影响。 4、技术人员流失的风险 技术人才是信息技术企业的核心竞争力之一，对公司产品 创新和持续发展有着重要的影响，其中核心技术人员在关键技 术的设计、研发及应用各个环节具有重要作用。公司在近几年 的发展过程中培养了一批既精通银行业务流程又精通信息技术 的高级技术人才，并组建了具有专业知识和技术能力的研发团 队，通过持续不断的研发投入，在智能银行领域已经全面掌握 了相关的核心技术，形成了比较突出的核心技术优势。若公司 核心技术人员大量流失，可能对公司长期稳定发展带来一定的 不利影响。 5、核心技术泄密的风险 公司在智能银行领域已经掌握了较为全面的相关核心技 术，形成了比较突出的核心技术优势。公司高度重视对核心技 术的保密措施，但是，如果未来由于不正当竞争等因素，导致 公司的核心技术泄密或被侵权，将会对公司产生不利影响。 6、技术变革风险 软件开发属于技术密集型产业，公司产品技术开发所依赖 的操作系统、开发工具等更新换代速度快。如果相关技术发生 重大变革，将影响公司的产品技术开发。公司主要从事关于银 行智能服务系统咨询、软件开发及银行智能服务设备销售。公 司产品主要应用于银行业金融机构，该行业信息化程度高、数 据处理多，随着整个行业信息化的快速发展，其对所应用的技 术不断提出更高、更新的要求，如果公司产品所使用的技术不 能按要求进行更新换代或升级，将可能使公司处于不利的市场 竞争地位。 公告编号：2017-030 8 7、应收账款较大的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 16,061.87 万元，占当期营业收入的比重为 84.45%。公司应收账款余额较 大，主要原因是当期实现收入较大，且主要客户商业银行有一 定的结算周期。尽管本公司有专门人员负责评估客户履约能力， 并对合同评审和回款情况等过程进行全程监控，尽量防范应收 账款风险，并按照会计政策计提坏账准备，但应收账款仍然存 在发生呆坏账的风险。 8、产品销售季节性风险 2016 年 1-6 月，公司营业收入为 3,435.52 万元，金额较小； 2016 年 7-12 月，公司营业收入为 15,583.92 万元。主要原因是 公司的客户中国有大型商业银行占比较大，该等客户通常实行 预算管理制度，在上半年审批当年的年度预算，采购，验收活 动集中在下半年尤其是第四季度完成，导致公司销售存在明显 的季节性特点。产品销售的季节性波动可能对公司生产经营的 稳定性造成风险。 9、控股股东不当控制的风险 汇金股份持有公司 2,750.00 万股，占公司股本总额的 55.00%，为公司的控股股东。汇金股份董事长孙景涛、汇金股 份常务副总经理王冰、汇金股份财务总监张云霞同时担任本公 司董事；汇金股份董事彭建文同时担任公司的董事长、总经理， 能对公司经营决策施加重大影响。如果汇金股份通过行使表决 权等方式对公司的经营决策、人事、财务进行不当控制，可能 给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 10、公司治理的风险 同时制定了三会议事规则以及其他相关内部控制制度。但 是,股份公司成立的时间不长,公司现行治理结构和内部控制体 系的良好运营尚需在实践中证明和不断完善。因此,公司在短期 内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的 风险。 11、公司采购存在对关联方依赖的风险 2014 年度、2015 年度、2016 年度,公司从控股股东汇金股 份采购的金额占公司总采购金额的比重分别为 81.87%、36.90%、 9.30%,随着公司采购渠道不断多样化,该比重持续降低,但仍然 对控股股东汇金股份存在一定的依赖性。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-030 9 第二节 公司概况一、基本信息 公司中文全称 深圳市北辰德科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Beichende Technologies Co.,Ltd 证券简称 北辰德 证券代码 870694 法定代表人 彭建文 注册地址 深圳市南山区高新技术园中区科苑大道讯美科技广场 1 栋 17 层 1701 单元 办公地址 深圳市南山区高新技术园中区科苑大道讯美科技广场 1 栋 17 层 1701 单元 主办券商 太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 31 层 会计师事务所 中勤万信会计师事务所 签字注册会计师姓名 张国华、陈明生 会计师事务所办公地址 北京市西城区西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 杜海荣 电话 0755-86579100 传真 0755-86579102 电子邮箱 info@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区高新技术园中区科苑大道讯美科技广场 1 栋 17 层 1701 单元 518057 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 1 月 23 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 计算机软硬件、电子产品的技术开发、技术咨询及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 50,000,000 做市商数量 0 控股股东 汇金股份 实际控制人 孙景涛、鲍喜波、刘锋 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440300055101116T 是 公告编号：2017-030 10 税务登记证号码 91440300055101116T 是 组织机构代码 91440300055101116T 是 公告编号：2017-030 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 190,194,370.42 184,504,789.67 3.08% 毛利率 57.24% 46.43% - 归属于挂牌公司股东的净利润 50,791,950.56 39,543,268.49 28.45% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 49,386,766.12 39,015,474.69 26.58% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 42.57% 64.44% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 41.39% 63.58% - 基本每股收益 1.02 1.32 -22.83% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 226,863,958.20 183,890,343.52 23.37% 负债总计 82,150,539.41 89,968,875.29 -8.69% 归属于挂牌公司股东的净资产 144,713,418.79 93,921,468.23 54.08% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 2.89 1.88 53.72% 资产负债率（母公司） 46.84% 52.37% - 资产负债率（合并） 36.21% 48.93% - 流动比率 3.44 2.35 - 利息保障倍数 92.83 60.80 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -12,423,745.88 14,527,640.36 -185.52% 应收账款周转率 1.18 1.84 - 存货周转率 4.53 4.64 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 23.37% 109.79% - 营业收入增长率 3.08% 126.91% - 净利润增长率 28.45% 1,071.26% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-030 12 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,650,973.39 营业外收入-其他 500.00 非经常性损益合计 1,651,473.39 所得税影响数 246,288.95 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,405,184.44 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 税金及附加 2,265,471.90 2,334,949.89 - - - - 管理费用 35,096,450.62 35,026,972.63 - - - - 1、根据《增值税会计处理规定》（财会【2016】22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后 发生的与增值税相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规定调整。本公司执行该规定 的主要影响如下：将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 2、将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、 印花税等原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附加”。调增 税金及附加本年金额 69,477.99 元，调减管理费用本年金额 69,477.99 元。 公告编号：2017-030 13 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司业务属于软件和信息技术服务业，在银行物理网点轻型化、自助化、智能化趋势背景下，通过对 银行业金融机构的业务处理流程再造，为银行在整合资源、优化流程、精细化运营和精准营销等方面提供 整体规划咨询及实际可行的应用解决方案，并最终以集合软件技术、互联网、大数据为一体的自助终端产 品销售来实现盈利。 1、研发模式 公司建立了专业的平台工具研发、应用产品研发、质量管理、产品支持、产品培训等专业的团队，形 成完整的研发体系。目前其研发体系主要包括技术研发和产品开发两部分，产品开发和技术研发并重，互 为支持，形成较为成熟的研发模式。 2、软硬件开发模式 公司的软件开发和生产主要由咨询部、研发部、项目部等部门共同完成，在产品研发和项目实施等生 产活动中采用了“咨询引导需求、需求驱动产品、产品优化实施”的模式：咨询部就各个主要热点方向的 业务课题组织多个专题的研究组，定期形成功能性需求专题报告，并在此基础上形成内部业务需求，经公 司管理层会商审核后向研发部门提出研发任务；研发部据此进行专项产品研发和优化，形成新的基础性功 能模块。咨询部门根据客户特定需求形成咨询成果，结合公司已开发的产品或功能模块，由研发部和项目 部共同针对客户个性化需求进行二次技术开发，整合为完整的解决方案，再由项目部实施。研发和实施过 程中，项目团队不断与咨询和研发团队进行沟通和互动，获得支持并反馈具体优化改进意见和新的业务技 术需求。 公司业务不涉及生产，硬件产品由公司委托的具有生产资质的企业按照相关标准进行制造完成。 3、销售模式 在销售前，公司通过与银行客户的方案交流、实地案例考察等售前工作，成为银行客户从方案、软件 和硬件定义三个角度综合考虑确定试点项目的开发服务商或合作伙伴。然后通过试点阶段完成业务处理流 程设计、软件平台开发和配套设备定义、样机试制、小批量试点，确定未来批量采购设备的标准。通常， 公司作为试点阶段的供应商一般会在批量供货阶段自动转为批量供货入围厂商。公司对于国有四大商业银 行的省级分行、中小型商业银行主要通过竞争性谈判或直接商务谈判的方式获取销售合同，而对于采取总 行招标的国有大中型商业银行，公司通常也会作为设备供应商参与竞标取得销售合同。 公司对于 IT 解决方案软件开发之后和硬件产品免费维保期过后需要针对该产品提供的运营维护服 务，主要通过与银行客户的商务谈判取得销售合同。 4、盈利模式 由于各家银行业务的个性化差异和金融创新业务持续发展，银行客户存在大量个性化开发和持续更 新升级需求，客户对产品的黏度较大，公司通过“硬件一步到位，软件分步实施”的盈利模式，保证其业 绩的持续快速发展。同时，互联网、大数据技术的发展带来银行经营决策模式的转变，驱动着行业变革衍 生出新的商机和发展契机，集成了互联网、大数据技术的银行自助终端产品是银行网点自助式业务办理的 基础平台，能够对银行自助平台产生的业务数据，提供基于大数据分析的金融营销、风险控制和运营管理 等解决方案，是进一步发展高端制造业的新产业形态，既和现有产品形成互补，又能提升产品创新能力， 实现更多盈利增长点。 报告期内公司的商业模式无重大变化。报告截止日至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 公告编号：2017-030 14 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，公司管理层紧紧围绕年初董事会制定的经营目标，稳步推进公司各项经营计划。公司积极 应对市场需求变化，创造条件不断扩大经营规模。 报告期内，公司主要产品包括三大类：智慧银行系列（自助交易系统、智能填单系统、自助发卡系 统、虚拟柜台系统）、流程银行系列（通用影像管理系统、远程授权系统、档案管理系统、网点标准化平 台系统）、数据挖掘系列（网点营销推介管理系统、网点绩效评估优化系统、商业银行 BI 数据分析平台， 商业银行数据仓库平台）。 报告期内，公司主营业务均保持了良好的增长态势，超额完成了公司全年经营目标。公司 2016 年实 现营业收入 19,019.44 万元，同比增长 3.08%，净利润 5,079.20 万元，同比增长 28.45%。公司营业收入及 净利润提升的原因主要是在良好的市场环境下，公司加强市场推广、加强研发投入，加强技术开发、提升 服务质量。在保持原有客户量的基础上，不断开发新客户，合同量大幅提升，业务规模不断扩大。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额 22,686. 40 万元，较上年末增长 23.37%，净资产 14,471.34 万元，较上年末增长 54.08%。资产负债率 36.21%。公司整体资产优质。 公司通过持续加大创新力度，优化运营结构，继续壮大公司的实力，巩固公司在银行软硬件业务的 行业领先地位；根据市场需求和技术发展的变化情况及时调整自身的经营，推出满足客户需求、引领未来 发展方向的解决方案，为客户提供优质、高效、全方位的技术服务，提高公司的盈利能力和核心竞争力。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 190,194,370.42 3.08% - 184,504,789.67 126.91% - 营业成本 81,334,961.59 -17.71% 42.76% 98,837,354.85 97.94% 53.57% 毛利率 57.24% - - 46.43% - - 管理费用 35,026,972.63 27.52% 18.42% 27,468,513.82 -11.00% 14.89% 销售费用 19,021,450.44 4.89% 10.00% 18,134,448.68 441.22% 9.83% 财务费用 520,508.54 -22.70% 0.27% 673,343.53 17,619.24% 0.36% 营业利润 46,303,385.96 34.47% 24.35% 34,434,297.11 -748.00% 18.66% 营业外收入 8,584,030.50 27.22% 4.51% 6,747,583.50 2,676.43% 3.66% 营业外支出 - - - - - - 净利润 50,791,950.56 28.45% 26.71% 39,543,268.49 -1,071.00% 21.43% 项目重大变动原因： 1、营业收入变动原因分析 公告编号：2017-030 15 公司本年度的营业收入为 19,019.44 万元较上年同期 18,450.48 万元增加 568.96 万元增长 3.08%。公 司营业收入较上年大幅增长的原因主要为软件类收入比去年同期增加 679.90 万元影响营业收入增长 3.68% ，超级柜台设备类销售收入总体略有降低。 2、营业成本变动原因分析 营业成本本期 8,133.49 万元较去年同期 9,883.74 期减少 1,750.24 万元减少 17.71%，主要原因是完善 公司各项成本管控制度，规范成本控制，同时加大产品研发力度，坚持产品技术创新，优化产品结构，节 约原材料成本及产品销售结构有所调整所致；其中：超级柜台立式设备新产品的成功开发、现有产品的产 品结构优化升级及原材料采购成本的有效控制，平均单位产品成本较去年同类型产品成本下降 18.87%影 响营业成本减少 1,290.66 万元；超级柜台桌面式设备通过优化升级及原材料采购成本的有效控制，平均单 位产品成本较去年同期下降 4.12%影响营业成本减少 74.20 万元。 3、毛利率变动原因分析 毛利本期较上期增加 2,312.53 万元，影响毛利率增加 10.81%，主要原因：1、营业收入增加 568.96 万元，其中：软件类销售收入比去年同期增加 679.90 万元；超级柜台设备类销售收入总体略有降低。2、 营业成本得到有效控制，比去年同期减少 1,750.24 万元，其中：1）超级柜台立式设备新产品的成功开发、 现有产品的产品结构优化升级及原材料采购成本的有效控制，产品成本较去年同类型产品成本减少 1,290.66 万元影响毛利增加 1,290.66 万元；2）超级柜台桌面式设备产成品成本较去年同类型产品成本减 少 74.20 万元。 4、管理费用变动原因分析 管理费用本期较上期增加 755.85 万元增长 27.52%，主要原因有：1、2016 年度研发投入较去年增长 幅度大，本年研发费用投入 3,027.88 万元，较去年同期 2,301.07 万元增加 726.81 万元，影响管理费用增 长 26.46 %；2、报告期公司启动在全国中小企业股份转让系统挂牌项目，发生的中介咨询和服务费用较多。 5、财务费用变动原因分析 财务费用本期较上期减少 22.70%，主要原因为 1、本期借款利息支出比去年同期减少 9.09 万元减少 13.5%；2、本期利息收入 6.90 万元比去年同期 1.45 万元增加 5.45 万元影响财务费用减少 8.09%；原因分 析：1、2016 年报告期内向银行与股东借款金额累计为 3,500 万元，比去年同期累计向股东借款金额 9,365 万元（去年同期未向银行借款），减少借款 5,865 万元，借款利率 4.5%-5.6%不等，与去年同期相近，借款 周期 1-6 个月不等，本期利息累计支出 59.77 万元比去年同期利息 68.86 万元减少 9.09 万元； 2、利息收 入全部为银行活期存款利息收入。 6、营业外收入变动原因分析 营业外收入本期 858.40 万元较去年同期 674.76 万元增加 183.64 万元增长 27.22%，主要原因系 1、政 府补助项目《基于云数据的可视化在线服务柜台的研发与推广项目》结项确认收入 150 万元，去年同期无 此类营业外收入；2、增值税即征即退税收入较去年同期增加 20.78 万元；3、社保局发放稳岗补贴致营业 外收入增加 9.95 万元。 7、净利润变动原因分析 本期净利润 5,079.20 万元比去年同期 3,954.33 万元增加 1,124.87 万元增长 28.45%，其中营业利润增 加 1,186.91 万，营业外收入增加 183.64 万元（增加原因详见 6、营业外收入变动原因分析），所得税费用 增加 245.68 万元导致净利润减少 245.68 万元； 营业利润增加 1,186.91 万元，主要原因系报告期营业收入较上期增加 568.96 万元，税金及附加增加 影响营业利润减少 107.01 万元，营业成本下降影响营业利润增加 1,750.24 万元，管理费用增加影响营业 利润减少 755.85 万元（主要为研发费用增加 726.81 万元），销售费用增加影响营业利润减少 88.70 万元， 财务费用减少影响营业利润增加 15.28 万元，计提减值准备影响营业利润减少 136.21 万元，本期无投资 收益与去年同期相比影响营业利润减少 59.80 万元。 （2）收入构成 单位：元 公告编号：2017-030 16 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 190,194,370.42 81,334,961.59 184,504,789.67 98,837,354.85 其他业务收入 - - - - 合计 190,194,370.42 81,334,961.59 184,504,789.67 98,837,354.85 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 超级柜台（立式机） 126,196,155.85 66.35% 112,992,103.16 61.24% 超级柜台（桌面机）及 外设设备 40,745,639.28 21.42% 54,138,803.87 29.34% 高拍仪 1,009,025.57 0.53% 1,624,068.20 0.88% 软件类 21,907,417.98 11.52% 15,108,464.01 8.19% 其他材料类 336,131.74 0.18% 641,350.43 0.35% 合计 190,194,370.42 100.00% 184,504,789.67 100.00% 收入构成变动的原因： 从收入构成来看，变动较大的为立式机、桌面机及外设设备与软件收入这三大类；立式机销售收入占 营业收入比 66.35%比去年同期 61.24%增加 5.11%，增加 1,320.40 万元；桌面机销售收入占营业收入比 21.42%比去年同期 29.34%减少 7.92%，减少 2,054.43 万元；软件类收入占营业收入比 11.52%，比去年同 期的 8.19%增加 3.33%，增加 679.90 万元。原因分析如下： 1、超级柜台立式机销售收入比去年同期增加 1,320.40 万元，主要原因一是本期成功开发了几款立式 机新产品并投放市场，销售单价较原有同类型产品上升 3%-20%不等，二是超级柜台立式机总的销售数量 比去年同期增加了 20%； ２、超级柜台桌面机销售收入比去年同期减少 2,054.43 万元，主要原因是公司销售策略改变，本期主 推超级柜台立式机新产品，桌面机销售数量比去年同期下降近 40%所致，销售单价没有变化； 3、软件开发收入较上期增加 679.90 万元，主要原因是：1、加强对原有客户的需求挖掘与开发，本 期原有客户的软件类收入比去年同期略有增长；2、公司加大技术研发力度，拓展了新的业务增长点，新 增客户新增 5 大开发项目增加软件收入 662.07 万元。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -12,423,745.88 14,527,640.36 投资活动产生的现金流量净额 -875,914.74 -2,486,854.11 筹资活动产生的现金流量净额 631,581.05 20,000,000.00 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上期减少 2695.14 万元，减少 185.52%，主要是支付货款增加 1494.79 万元，支付税款增加 575.42 万元，支付其他与经营活动有关的现金增加 531.32 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额较上期减少 161.09 万元，减少 64.78%，主要是固定资产采购减少 72.92%所导致。 3、筹资活动产生的现金流量净额比去年同期减少 1936.84 万元，减少 96.84%，主要是 2015 年公司 注册资本增加 2000.00 万元，2016 年未发生增资。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 公告编号：2017-030 17 1 客户一 46,844,577.30 24.63% 否 2 客户二 39,787,542.11 20.92% 否 3 客户三 34,396,581.02 18.08% 否 4 客户四 15,217,120.32 8.00% 否 5 客户五 8,874,783.46 4.67% 否 合计 145,120,604.21 76.30% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 供应商一 8,276,170.17 9.81% 否 2 供应商二 7,844,667.98 9.30% 是 3 供应商三 5,596,843.71 6.63% 否 4 供应商四 5,036,752.12 5.97% 否 5 供应商五 4,811,169.16 5.70% 否 合计 31,565,603.14 37.41% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 供应商二为：河北汇金机电股份有限公司，系北辰德的控股母公司，其他无关联关系。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 30,278,802.36 23,010,736.93 研发投入占营业收入的比例 15.92% 12.47% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 23 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 公司报告期内研发费用支出 3027.88 万元，较上一年增长 31.59%，研发投入占营业收入比例为 15.92%。 报告期新产品主要有：北辰德多功能蓝牙控制嵌入式软件、北辰德现金出纳应用管理系统、北辰德 现金出纳机的设备管理系统、北辰德设备远程监控管理系统、北辰德批量报表管理系统、北辰德外设驱动 控制中心软件、北辰德电子档案管理系统软件，以上 7 项软件产品均取得软件著作权登记证书，其中北辰 德多功能蓝牙控制嵌入式软件、北辰德现金出纳应用管理系统、北辰德设备远程监控管理系统、北辰德批 量报表管理系统、北辰德外设驱动控制中心软件、北辰德电子档案管理系统软件等 6 项软件产品均取得软 件产品证书。 2017 年预计选定 11 个新型软件产品进行开发，争取 11 个产品立项。公司不断追踪市场需求，创新 产品并努力在市场推广应用，目前市场渠道得到一定拓展。新产品的推广应用将使公司收入及净利润得到 较快的增长，并增强公司的市场竞争能力。 公告编号：2017-030 18 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 45,271,892.15 -21.86% 19.96% 57,939,971.72 123.71% 31.51% -11.55% 应收账款 148,762,610.01 58.24% 65.57% 94,010,967.11 127.90% 51.12% 14.45% 存货 17,848,474.41 -16.19% 7.87% 21,295,136.01 41.92% 11.58% -3.71% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 2,890,628.10 2.35% 1.27% 2,824,361.51 126.68% 1.54% -0.26% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 9,100,000.00 100.00% 4.01% - - - 4.01% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 226,863,958.20 23.37% - 183,890,343.52 109.79% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款比去年同期增加 58.24%，主要是前五大客户的应收账款达 14,000.78 万元，比去年同期 8,945.90 万元增加 5,054.88 万元，增加 56.5% ；主要原因是当期销售合同执行较晚，主要集中在第 三季度末与第四季度，而且主要客户商业银行有一定的结算周期。 2、2016 年短期借款为招商银行一年短期借款，2015 年北辰德未发生任何银行借款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 北辰德科技旗下有两个全资子公司，分别为北辰德技术和北辰德软件。 北辰德技术成立于 2014 年 4 月 11 日，该公司的经营范围为计算机软硬件、电子产品的技术开发、 技术咨询及销售，其他国内贸易，经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制 的项目须取得许可后方可经营）。注册资本 100 万元，报告期内实现营业收入 34,181,702.31 元，实现净 利润 25,925,389.46 元。 北辰德软件成立于 2015 年 12 月 14 日，该公司的经营范围为信息技术、计算机软硬件、电子产品的 技术开发、技术咨询、技术转让；计算机软硬件、电子产品的销售；国内贸易；经营进出口业务。（法律、 行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营），注册资本 100 万元，报告 期内实现营业收入 12,820,513.94 元，实现净利润 9,467,352.54 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司无委托理财、委托贷款、衍生品投资。 （三）外部环境的分析 1、行业的基本情况 （1）行业现状 公司所处行业为软件和信息技术服务业，行业内细分领域为银行业信息技术服务业。 公告编号：2017-030 19 商业银行主要从事信用中介、支付中介、信用创造和提供金融服务，商业银行在经营货币信用过程中 都要借助通讯和信息技术，因此每次信息技术的革命都带来银行的变革，使得银行功能具备了更多的 IT 属性。信息技术解决方案服务商为银行业金融机构提供满足其渠道、业务、管理等需求的应用软、硬件及 相应技术服务，以提升银行业务处理效率、改进业务流程，实现信息技术对于银行决策、管理、业务等方 面的支持。 根据信息技术针对的银行业务功能不同，可以将银行业信息技术解决方案分为业务类解决方案，渠道 类解决方案，管理类解决方案和其他解决方案等。 当前，我国商业银行业面临利率市场化、互联网金融和银行服务多元化的挑战。利率市场化将对银行 业产生深远影响，要求银行管理更精细化，倒逼银行加速业务结构调整。互联网金融倒逼银行加大电子银 行投入，突破时间与空间限制，为客户提供更便捷的服务体验。而整个社会对银行服务多元化的要求，促 使中国银行业金融机构在丰富服务渠道的基础上，细化服务流程，强化服务环节，完善服务产品。因此， 银行业金融机构亟需更多的管理创新、产品创新与服务创新。 金融创新离不开信息技术的支撑，随着信息技术的快速发展，信息化成为银行业的重要发展趋势，银 行业对信息化的依赖程度越来越高。银行业要提高业务效率、服务水平和核心竞争力，必须结合信息时代 的特点做出根本性的变革，把信息技术作为银行业务发展和创新的重要推动力。数据、渠道资源的整合已 经成为银行提升竞争力的关键，银行业关注的焦点从业务操作层面的改造转向战略层面的重塑核心竞争 力，中国银行业信息化应用将更加注重业务创新、风险管理和决策信息化。目前，银行业已经成为我国信 息化建设水平最高的行业之一。 目前，我国国有大型商业银行已基本完成了数据大集中工程，初步建设并完成了 IT 业务处理系统， 信息系统已成为我国银行业的重要基础架构。随着银行业务和 IT 技术的不断融合，银行业 IT 系统已从支 持服务的角色转变为银行生存和发展的支柱。 信息化对于银行业发展的作用体现在以下方面： ①信息技术有助于银行实现 “以客户为中心”的业务流程再造信息技术可以帮助银行业从根本上重新思考和设计现有的业务流 程。根据客户类别，将分散在各职能部门的工作，按照最有利于顾客价值创造的运营流程进行重组，从而 建立“客户中心型”的流程组织，以期在成本、质量、顾客满意和反应速度等方面有所突破，进而在财务 绩效指标与业绩成长方面有优异的表现。 ②信息技术促进了商业银行管理效率的提升 利用信息技术采集和管理大量数据，并进行量化分析，为业务开展和风险管理提供支持，同时推动银 行组织结构的“扁平化”。服务前台和管理机构的信息能够快速传送到决策部门，实现智能化决策和及时 反应，极大提高管理效率，扩大管理范围，减少管理层次。 ③信息技术成为金融工具创新的主要源泉，为未来持续发展奠定基础 新的金融工具和服务方式的推行，往往是金融性质的市场行为同信息技术相互耦合的结果。信息技术 为金融市场的参与者提供了充足的信息和基于知识的量化评价，辅助了决策行为，使得金融产品的交易更 公告编号：2017-030 20 为简便，从而扩大了金融市场。 ④信息技术丰富了银行服务渠道 伴随 IT 技术的发展及应用，ATM 和 POS 机等自助设备组成的自助服务渠道以及“电话银行”、“手机 银行”、“网上银行”等电子服务渠道的出现打破了时间和空间对银行服务的限制，提升了银行服务的能力 和效率。 （2）行业监管体制及产业政策 ①行业监管部门及自律组织 公司所处行业行政主管部门是国家工业和信息化部、中国人民银行和银行业监督管理委员会，行业自 律组织是中国软件行业协会。 电子工业专用设备制造的行政主管部门是中华人民共和国工业和信息化部（工信部）。工信部的主要 职责是拟订实施行业规划、产业政策和标准；监测工业行业日常运行；推动重大技术装备发展和自主创新； 管理通信业；指导推进信息化建设；协调维护国家信息安全等。作为行业管理部门，工信部主要是管规划、 管政策、管标准，指导行业发展，但不干预企业生产经营活动。 中国人民银行主要负责拟订金融业信息化发展规划，承担金融标准化的组织管理协调工作；指导、协 调金融业信息安全和信息化工作；承担中国人民银行信息化及应用系统的规划、建设、安全、标准化及运 行维护等工作；承办中国人民银行系统的科技管理工作；拟订银行卡业务技术标准，协调银行卡联网通用 工作。 中国银行业监督管理委员会（银监会）科技监管部负责银监会信息科技工作、信息化归口管理和银行 业金融机构信息科技风险监管；负责银监会信息化工作的对外交流与合作。 中国软件行业协会的主要职能包括：受工业和信息化部委托对各地软件企业认定机构的认定工作进行 业务指导、监督和检查；负责软件产品登记认证和软件企业资质认证工作；对本行业发展的技术经济政策、 法规的制订进行研讨、提出建议，并积极宣传贯彻有关政策法规；贯彻落实国务院给软件企业的各项优惠 政策和发展软件产业的各项举措；订立行业行规行约，约束行业行为，提高行业自律性；协助政府部门组 织制定、修改软件行业的国家标准、专业标准以及推荐性标准等。 ②行业相关政策及规划 软件和信息技术服务业是国民经济和社会发展的战略性产业，国家给予了高度重视和大力支持，为推 动我国软件和信息技术服务业的发展，增强信息产业创新能力和国际竞争力，国家出台了《鼓励软件产业 和集成电路产业发展的若干政策》 （国发[2000]18 号）、《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020 年）》（国发[2005]44 号）、《电子信息产业调整和振兴规划》、《关于印发进一步鼓励软件产业和集 成电路产业发展若干政策的通知》等一系列鼓励扶持政策法规，为软件产业发展提供了强有力的政策支持。 （3）市场规模 ①以非银行类金融业务、中间业务、创新为动力的信息系统建设和升级需求将推动 IT 建设投入的增 加出于追求规模经济和分散风险的考虑，目前国内银行越来越多地参与到非银行类金融业务的经营中，由 此带来经营理念、组织架构、管理模式、服务方法、产品功能等方面的创新。而创新的实现有赖于信息系 公告编号：2017-030 21 统的支持，因此，以创新为动力的信息系统建设和升级需求将推动银行 IT 建设投入的增加。 此外，银行业还有发展中间业务，转变单一依靠存贷差的盈利模式，为客户提供更专业、更个人化的 产品和服务的需要；通过对客户信息进行分析，发现潜在用户，进行准确营销的需要等。可以说未来银行 业的每一步发展，都将体现出信息技术的贡献，而银行业务发展的每一种需求，最终都将转化为对整个 IT 系统的要求，成为 IT 系统建设的动力。 我国商业银行正经历着电子化、信息化、互联网、移动化四个阶段。并且新技术时代促进了银行的转 型，打破了传统的界限、促成了银行的全面发展、改变了银行的服务理念及存在形式。银行业创新的微观 层面包括全方位用户体验、高效灵活业务流程、智慧化产品与服务、颠覆与创新的商业模式。根据国际数 据公司的调查：客户与银行接触的方式正在发生变化，随着银行客户日以数字化，他们有了更新、更重要 的期望，像超级定制化、即时交付、更多自助功能、随时可得、全渠道。这也要求金融机构要重新考量信 息技术预算，把更多的预算分配给信息技术新的概念和创新，并思考新的在线互动方式。 ②银行网点轻型化、自助化和智能化趋势将促进银行信息技术投资增长 近年来，随着互联网金融的兴起和社会消费主体的变化，银行网点的主要功能从金融产品交付场所逐 渐转变为综合性的销售和服务平台。而各大银行也在不遗余力的推行网点“轻型”化、自助化和智能化。 未来，人们再到银行网点时，或许见到的只有金融咨询专家一对一的专门服务，真正繁杂琐碎的业务处理 都不需要再去玻璃隔开的柜台办理，而是通过无处不在的自助设备、手机、PAD 经过远程的视频柜台指导 并完成办理。银行网点的“轻型”化、自助化和智能化将有力促进银行信息化行业的发展。 ③银行业信息技术投资高速增长 根据国际数据公司发布的《中国银行业 IT 解决方案市场 2015-2019 预测与分析》报告：2014 年，中 国银行业 IT 解决方案市场的整体规模为 182.4 亿元人民币，比 2013 年增长 23.0%。国际数据公司预测该 市场 2015 到 2019 年的年均复合增长率为 24.4%，到 2019 年该市场规模将达到 538.9 亿元。 因此，可以预测商业银行为了增强渠道服务能力，提高来行业务自助设备分流率，必将在全行业推广 智能化自助终端设备系统。根据中国银行业协会数据，截至 2014 年年末，我国银行业金融机构网点达 21.71 万个，网点配置智能化自助终端设备系统潜在需求巨大。 ④对风险管理和信息安全的关注将促使银行业加大对风险管理信息系统的投入中国金融市场的开放， 以及《新巴塞尔协议》对银行业风险控制要求的提高，使银行业及监管部门对风险管理和数据安全加大了 关注。各家银行纷纷建立并完善各自的风险管理体系，加大对于风险管理系统的投入，覆盖了从风险的识 别、度量、缓释、应对到报告和披露的全过程。同时，按照金融业数据中心的建设要求，对基础设备采购、 建设、灾备恢复、运行维护等方面增加了投入。未来随着银行业务的不断发展，对行业整体要求的不断提 高，与此相关的信息技术投资将继续上升。 综上，未来银行业信息技术服务行业市场规模巨大。 2、发展趋势 （1）信息技术服务提供商将更注重银行业务创新、风险管理和决策信息化 金融创新离不开信息技术的支撑，随着信息技术的快速发展，信息化成为银行业的重要发展趋势，银 公告编号：2017-030 22 行业对信息化的依赖程度越来越高。银行业要提高业务效率、服务水平和核心竞争力，必须结合信息时代 的特点做出根本性的变革，把信息技术作为银行业务发展和创新的重要推动力。数据、渠道资源的整合已 经成为银行提升竞争力的关键，银行业关注的焦点从业务操作层面的改造转向战略层面的重塑核心竞争 力，中国银行业信息化应用将更加注重业务创新、风险管理和决策信息化。 （2）信息技术服务商将更注重银行大数据体系的构建 随着信息技术的不断发展，互联网银行的逐步兴起，传统银行和互联网金融之间的博弈已至白热化。 互联网金融企业掌握了最新的大数据，且随着银行客群下沉、互联网金融客群上移，外加混业管制放松， 双方的“客群交叉地带”正不断扩大。银行客群下沉，互联网金融客群上移，混业管制放松，从而形成了 “客群交叉地带”、“服务交叉地带”的竞争。银行存在线下优势，注重流程管理，强调规范严谨，讲求诚 信、品质、放心；而互联网金融企业具备线上优势，注重交易驱动，强调大数据法则，讲求边界、价优、 个性。传统银行缺乏的其实不是数据，而是挖掘数据的意识和能力，特别是对客户行为分析的能力。未来， 传统银行将充分利用互联网、大数据等技术提升风险控制水平，实现对客户的精准营销和服务，培育自身 的核心竞争力。因此，银行信息化行业将注重完善大数据体系，加快构建信息化银行，构建面向未来的、 可持续的发展模式。 （3）向以服务为中心的模式转变 当前，随着中国经济步入新常态，中国银行业的经营环境正发生深刻变革。中国银行业在面临着宏观 经济转型、金融市场变化、监管收紧以及技术创新等方面挑战的同时，也面临更大的发展机遇。传统银行 用户越来越重视产品创新与服务创新，以满足用户体验更好日益增加的个性化和差异化需求。随着银行用 户需求的变化，中国银行业 IT 解决方案市场在继续保持稳定增长态势的同时也步入了新的发展阶段，专 业化的服务是当前中国银行业 IT 解决方案市场的重要发展趋势，银行业 IT 解决方案市场的交付模式正在 从过去的软件加服务模式转向以服务为主的交付模式。未来的银行业 IT 解决方案市场将越来越“以客户 为中心”，得用户者得天下，市场竞争将越来越集中在 IT 解决方案商的专业积累与专业服务能力上。 （4）未来市场竞争将由单一的价格竞争向综合实力竞争转变 未来行业的市场竞争将逐步走向理性化和综合性，由单纯的设备价格竞争转向业务创新、产品优势、 服务优势、技术优势和大型银行实施经验的综合实力竞争，综合性的信息技术服务提供商将借助现有市场 和技术优势，不断提升市场占有率，巩固和提升行业领先地位，提高议价能力。对于信息技术系统整体规 划、全面的信息技术系统开发及个性化的信息技术服务等高附加值的业务的需求将大大增加。具有丰富行 业经验和综合性信息技术解决方案能力的企业将获得更大的市场优势和赢得更高的利润水平。 （四）竞争优势分析 1、领先的技术水平 公司历来重视对研发环节的投入，目前已经拥有 38 项计算机软件著作权、11 项软件产品证书，获得 国家高新技术企业认证。公司产品在运用稳定性、大数据领域的技术领先性、界面美观性、功能多样性等 多个方面得到了客户的广泛好评。 2、丰富的人才资源 公告编号：2017-030 23 公司凝聚了一批业界精英，整合了行业著名的金融设备研发生产团队。金融设备行业的专业人才需要 长期的行业经验积累、市场供给较为稀缺，因此专业人才队伍是公司重要的竞争优势之一。公司目前的项 目管理团队拥有丰富的行业经验，能够抓住客户需求痛点，引领企业实现稳步良性的发展，能够较好的把 握行业发展趋势。 3、丰富的项目经验 公司目前已与中国农业银行、中国建设银行、交通银行、中信银行等多个银行建立了客户关系，积累 了丰富的项目经验，凭借优质的软件开发服务及即时响应服务，获得了客户的一致好评。公司开发研制的 金融软硬件产品已应用于国内多家银行，丰富的项目经验及众多成功案例有效助力了产品的营销推广。 4、优质的售后服务 公司建立了完善的售后服务制度，专业、专注的设备维护人员遍布全国，受到了公司主要客户的广泛 好评，完善的售后服务是公司在市场竞争中的重要优势。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务机构等完全独立。保持有良好的公司独立自主经营的能力。 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务业务等经营指标健康，经营 管理层、核心业务人员队伍稳定，公司和全体员工没有发生违法违规行为，公司经营业绩稳定，资产负债 结构合理，外部环境未发生重大不利变化。因此，公司拥有良好的持续经营能力，报告期内公司未发生对 持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异的服务，努力 履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展 实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 （七）自愿披露 - 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 - （二）公司发展战略 - （三）经营计划或目标 - （四）不确定性因素 - 公告编号：2017-030 24 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 凭借良好的技术与服务能力以及对银行业务流程的深刻理解，公司在智能银行解决方案领域建立了领 先的综合竞争优势。但随着行业内原有竞争对手规模不断扩大、竞争能力不断提高，新进入的竞争者逐步 增多，公司所处行业的市场竞争呈加剧态势。如果公司在市场竞争中不能有效提升专业技术水平，不能充 分利用现有的市场影响力迅速扩大自身规模，将面临较大的市场竞争风险，公司的市场地位可能出现下滑。 应对措施：公司将加大公司研发投入以及市场开拓力度，增加产品种类以满足市场需要；提高产品和 服务的质量与完善售后服务的质量，提高客户满意度；优化开发流程，降低成本，提升市场竞争力。 2、单一市场风险 公司是一家专业提供银行智能化服务系统咨询、软件开发及银行智能服务设备的信息技术服务提供 商，营业收入主要来自于对银行业金融机构的销售收入，相关产品在国有商业银行、股份制商业银行、邮 政储蓄银行、城市商业银行、农商行、农合行、农信社等银行业金融机构得到应用。如果公司主要银行客 户的网点自助化建设放缓、需求结构、需求数量、采购模式、付款条件和议价策略等发生变动，将对公司 的收入、利润和现金流量等产生不利影响。 应对措施：公司将积极拓展客户资源，更好地丰富上下游客户的分布，降低对单个客户的依赖程度。 报告期内，公司的主要客户均与公司具有长期、稳定合作关系，因而短期内公司销售结构出现大幅波动的 可能性较小。 3、客户相对集中的风险 2014 年度、2015 年度、2016 年度，公司对前五大客户的收入占主营业务收入的比例分别为 79.05%、 78.68%和 76.3%。虽然公司与重要客户保持着长期稳定的合作关系，但如果重要客户因国家宏观调控、银 行业景气周期的波动等因素导致生产经营状况或固定资产投入发生重大不利变化，将对公司的正常生产经 营带来不利影响。 应对措施：公司组建了一批优秀的销售团队，拓展销售渠道，扩大客户资源，降低对主要客户的依赖 性。 4、技术人员流失的风险 技术人才是信息技术企业的核心竞争力之一，对公司产品创新和持续发展有着重要的影响，其中核心 技术人员在关键技术的设计、研发及应用各个环节具有重要作用。公司在近几年的发展过程中培养了一批 既精通银行业务流程又精通信息技术的高级技术人才，并组建了具有专业知识和技术能力的研发团队，通 过持续不断的研发投入，在智能银行领域已经全面掌握了相关的核心技术，形成了比较突出的核心技术优 势。若公司核心技术人员大量流失，可能对公司长期稳定发展带来一定的不利影响。 应对措施：一直以来公司十分重视对复合型、综合性人才的培养。在技术人员的培养方面，公司逐步 完善人员招聘体系、职务职责体系、薪酬福利体系、绩效考核体系、研发和创新激励体系等一系列机制， 公告编号：2017-030 25 吸引、培养了一支技术水平高、经验丰富、富有团队协作精神，且对公司的企业文化有较高认同感的研发 技术团队。为提高人才团队的稳定性，公司建立了员工的股权激励机制，将有效减少公司核心人员流失的 风险。 5、核心技术泄密的风险 公司在智能银行领域已经掌握了较为全面的相关核心技术，形成了比较突出的核心技术优势。公司高 度重视对核心技术的保密措施，但是，如果未来由于不正当竞争等因素，导致公司的核心技术泄密或被侵 权，将会对公司产生不利影响。 应对措施：公司具有较强的知识产权保护意识，对核心技术采取申请专利或软件著作权等方式进行保 护，并与相关技术人员签订《保密协议》，避免核心技术外泄。 6、技术变革风险 软件开发属于技术密集型产业，公司产品技术开发所依赖的操作系统、开发工具等更新换代速度快。 如果相关技术发生重大变革，将影响公司的产品技术开发。公司主要从事关于银行智能服务系统咨询、软 件开发及银行智能服务设备销售。公司产品主要应用于银行业金融机构，该行业信息化程度高、数据处理 多，随着整个行业信息化的快速发展，其对所应用的技术不断提出更高、更新的要求，如果公司产品所使 用的技术不能按要求进行更新换代或升级，将可能使公司处于不利的市场竞争地位。 应对措施：公司建立并不断完善面向市场的营销体系和可持续发展的创新保障体系。通过上述体系公 司及时把握市场发展趋势、响应市场变化和客户需求并规划满足客户业务需要的解决方案和软件产品。公 司坚持技术创新并保持高投入，不断探索相关技术和应用研究，保证公司技术在业界的稳定的地位。 7、应收账款较大的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 16,061.87 万元，占当期营业收入的比重为 84.45%。 公司应收账款余额较大，主要原因是当期销售合同执行较晚，主要集中在第三季度末与第四季度，且主要 客户商业银行有一定的结算周期。 应对措施：公司将继续加强对应收账款的管理，避免出现发生大额呆坏账的情况。 8、产品销售季节性风险 2016 年 1-6 月，公司营业收入为 3,435.52 万元，金额较小；2016 年 7-12 月，公司营业收入为 15,583.92 万元。主要原因是公司的客户中国有大型商业银行占比较大，该等客户通常实行预算管理制度，在上半年 审批当年的年度预算、采购、验收活动集中在下半年尤其是第四季度完成，导致公司销售存在明显的季节 性特点。产品销售的季节性波动可能对公司生产经营的稳定性造成风险。 应对措施：公司将积极开拓新客户，通过客户数量的增加，实现收入来源的多元化。 9、控股股东不当控制的风险 汇金股份持有公司 2,750.00 万股，占公司股本总额的 55.00%，为公司的控股股东。汇金股份董事长 孙景涛、汇金股份常务副总经理王冰、汇金股份财务总监张云霞同时担任本公司董事；汇金股份董事彭建 文同时担任公司的董事长、总经理，能对公司经营决策施加重大影响。如果汇金股份通过行使表决权等方 式对公司的经营决策、人事、财务进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 公告编号：2017-030 26 应对措施：公司将进一步完善法人治理结构，通过对管理层培训等方式不断增强实际控制人及管理层 的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 10、公司治理的风险 有限公司期间，公司依法建立了基本的治理结构，设立了股东会、董事会和监事。股份公司成立后， 公司按照《公司法》、《公司章程》等的规定成立了股东大会、董事会和监事会；同时制定了三会议事规 则以及其他相关内部控制制度。但是，股份公司成立的时间不长，公司现行治理结构和内部控制体系的良 好运营尚需在实践中证明和不断完善。因此，公司在短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不 能有效执行的风险。 应对措施：公司制定了三会议事规则，建立了《关联决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管 理制度》、《总经理工作制度》、《董事会秘书工作规则》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理办法》、 《募集资金管理办法》《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《年度信息披露重大差错责任追究制度》、 《防止股东及关联方占用公司资金管理制度》等制度，进一步完善了法人治理结构和内部控制管理体系， 有效地确保了公司的规范运作和稳定发展。后续公司将继续不断完善公司的治理制度，降低公司治理的风 险。 11、公司采购存在对关联方依赖的风险 2014 年度、2015 年度、2016 年度，公司从控股股东汇金股份采购的金额占公司总采购金额的比重分 别为 81.87%、36.90%、9.30%，随着公司采购渠道不断多样化，该比重持续降低，但仍然对控股股东汇金 股份存在一定的依赖性。 应对措施：一方面，随着公司业务的发展，公司从汇金采购的占比已经明显下降，并且公司拟将增加 从汇金股份外的其他方的采购，从而进一步降低公司从汇金采购的占比；另一方面，公司拟将从汇金股份 采购的模式变更成与从其他供应商采购的模式一样。 （二） 报告期内新增的风险因素 - 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 公告编号：2017-030 27 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 汇金股份 采购原材料 7,844,667.98 是 汇金股份 借款 20,000,000.00 是 北辰德投资 借款 5,000,000.00 是 总计 - 32,844,667.98 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易是公司业务发展和日常经营的正常需求，不存在虚假行为。本次关联交易符合公司和全 体股东的利益，不会对公司正常经营产生不利影响。以上关联交易发生在公司挂牌前，公司于 2017 年 4 月13日第一届董事会第十二次会议中补充审议，并通过《关于补充确认2016年度偶发性关联交易的议案》， 公司于 2017 年 4 月 14 日在股转系统中披露《关于补充确认 2016 年度偶发性关联交易的公告》，公告编号 为 2017-032。 （二）承诺事项的履行情况 公司控股股东、实际控制人以及公司董监高成员签署了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺将不会 采取参股、控股、联营、合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事与公司现在和将来业务范围相同、 相似或构成实质竞争的业务，也不会协助、促使或代表任何第三方以任何方式直接或间接从事与公司现在 和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务。 公司控股股东、实际控制人以及公司董监高成员签署了《关于规范关联交易的承诺函》，承诺将尽量 避免、减少与深圳市北辰德科技股份有限公司发生关联交易。如因客观情况导致必要的关联交易无法避免 的，本声明人及本声明人控制的企业将严格遵守法律法规及中国证监会有关规定和《深圳市北辰德科技股 公告编号：2017-030 28 份有限公司章程》、《深圳市北辰德科技股份有限公司关联交易决策制度》的规定，按照公平、合理、通常 的商业准则进行。 汇金股份收购公司股权时，相关方作出如下承诺： 序号 承诺类型 承诺方 承诺主要内容 承诺有效期 1 关于提供信息真 实、 准确和完整的承诺 上市公司收购公司股权时公 司股东 承诺本次重组提供 的 信 息 及 文 件 真 实、准 确和完整 长期 汇金股份全体董事、监事长 期 及高级管理人员 本次重组的中介机构 2 业绩补偿承诺 上市公司收购公司股权时公 司股东 承诺标的公司业绩 补偿期内实现约定 的业绩，否则承担 补偿责任 业绩补偿期内 3 关于认购股份锁 定期 承诺 上市公司收购公司股权时公 司股东 就新增股份锁定期 进行了承诺 汇金股份本次重组 发 行 新 股 上 市 后 12 个月 或 36 个月 内 4 关于避免同业竞 争的 承诺函 上市公司收购公司股权时公 司股东 为避免本次交易完 成 后可能产生的 同业竞争情形出具 承诺 作为上市公司股东 期间 5 关于减少及规范 关联 交易的承诺 函 上市公司收购公司股权时公 司股东 为规范与减少本次 交易完成后可能产 生的关联交易情形 作为上市公司股东 期间 6 其他承诺 上市公司收购公司股权时公 司股东 近五年未受处罚、 交易资产合法 对股东及股东持有 公司的股权历史、 现状进行确认 前述承诺非公司出具且也未给公司设定任何义务，不影响公司业务运营及股权稳定，对公司不存在 不利影响和风险。 2016 年，公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人均严格履行已披露的承诺。 公告编号：2017-030 29 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 50,000,000 100.00% - 50,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 27,500,000 55.00% - 27,500,000 55.00% 董事、监事、高管 18,000,000 36.00% - 18,000,000 36.00% 核心员工 - - - - - 总股本 50,000,000 100.00% 0 50,000,000 100.00% 普通股股东人数 8 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 汇金股份 27,500,000 - 27,500,000 55.00% 27,500,000 - 2 彭建文 9,000,000 - 9,000,000 18.00% 9,000,000 - 3 北辰德投资 3,685,000 - 3,685,000 7.37% 3,685,000 - 4 王俊 2,250,000 - 2,250,000 4.50% 2,250,000 - 5 赵琦 2,250,000 - 2,250,000 4.50% 2,250,000 - 6 杜海荣 2,250,000 - 2,250,000 4.50% 2,250,000 - 7 金一 2,250,000 - 2,250,000 4.50% 2,250,000 - 8 德北辰投资 815,000 - 815,000 1.63% 815,000 - 合计 50,000,000 0 50,000,000 100.00% 50,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 汇金股份为公司的控股股东，除汇金股份的其他股东均为汇金股份的股东。彭建文系公司股东北辰德投 资的执行事务合伙人，持有北辰德投资 11.20%的合伙份额；彭建文系德北辰投资的执行事务合伙人，持有德 北辰投资 24.62%的合伙份额；彭建文系汇金股份董事，持有汇金股份 1.31%的股份；赵琦系北辰德投资的有 限合伙人，持有北辰德投资 11.10%的合伙份额。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 河北汇金机电股份有限公司持有公司 27,500,000 股，占公司注册资本的 55.00%，为公司控股股东。 公告编号：2017-030 30 该公司成立于 2005 年 3 月 21 日，统一社会信用代码 911301007727529744，法定代表人为孙景涛，注册 资本 54394.8574 万元。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 孙景涛、鲍喜波、刘锋直接或间接合计持有汇金股份 57.87%的股份，为公司的共同实际控制人。公 司实际控制人基本情况如下： 孙景涛，1965 年 10 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，中国民主建国会会员，大专学历。主 要经历：1985 年 9 月至 1987 年 10 月，在张家口农业专科学校任教；1987 年 10 月至 2000 年 2 月，在石 家庄太行电子公司工作；2000 年 2 月至 2006 年 3 月，任石家庄新汇金科贸有限公司董事长、总经理；2003 年 4 月至 2011 年 12 月，任鑫汇金执行董事、总经理；2005 年 3 月至今，任汇金股份董事长；2005 年 9 月至 2011 年 10 月，任汇丰源典当董事；2008 年 12 月至 2011 年 10 月，任河北新观念典当有限责任公司 董事；2010 年 2 月至 2015 年 3 月，任河北恒汇通科技有限公司执行董事、总经理；2010 年 7 月至今， 任汇金股份总经理；2010 年 12 月至 2012 年 9 月，任石家庄汇丰源担保有限公司董事；2014 年 7 月至今， 任德兰尼特董事；2014 年 7 月至今，任前海汇金董事长；2014 年 8 月至 2016 年 8 月，任博彦汇金董事 长；2014 年 9 月至今，任汇金科技董事；2015 年 10 月至今，任约信金融董事；2014 年 12 月至今，任棠 棣信息董事；2015 年 6 月 1 日至今，任汇金金融设备执行董事。2016 年 1 月 25 日，在公司创立大会被 选举为董事。 鲍喜波，1963 年 6 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，中专学历。主要经历：1981 年 9 月至 1995 年 10 月，在石家庄拖拉机厂、石家庄市百货公司工作；1995 年 11 月至 2000 年 1 月，任石家庄天 王电器有限公司贸易部经理；2000 年 2 月至 2005 年 3 月，任石家庄新汇金科贸有限公司副总经理；2005 年 9 月至 2011 年 10 月，任汇丰源典当监事；2006 年 3 月至今，任汇金股份董事、国内业务部经理；2010 年 6 月至今，任汇金世纪执行董事；2011 年 12 月至今，任鑫汇金监事；2014 年 4 月至今，任汇金股份 副总经理。 刘锋，1966 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历，助理经济师。主要经历：1984 年 7 月至 2000 年 1 月，任河北银行学校办公室秘书；2000 年 2 月至 2005 年 3 月，任石家庄新汇金科贸有限 公司副总经理；2003 年 4 月至 2011 年 12 月，任鑫汇金监事；2005 年 9 月至 2011 年 10 月，任汇丰源典 当董事长、总经理；2006 年 3 月至今，任汇金股份董事；2008 年 12 月至 2011 年 10 月，任河北新观念 典当有限责任公司董事；2009 年 12 月至 2011 年 6 月，任石家庄汇丰源投资有限公司执行董事兼总经理； 2010 年 12 月至 2012 年 9 月，任石家庄汇丰源担保有限公司董事；2011 年 8 月至今，任心度服装执行董 事；2011 年 10 月至今，任汇丰源典当执行董事；2011 年 12 月至今，任鑫汇金执行董事、总经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2017-030 31 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行贷款 招商银行股份有限公司 深圳分行 10,000,000.00 5.66% 2016 年 9 月 26 日至 2017 年 9 月 26 日 否 合计 - 10,000,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 6 月 20 日 1.582 - - 合计 1.582 - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.00 2.00 8.00 公告编号：2017-030 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 彭建文 董事长、总经 理 男 47 硕士 2016 年 1 月 24 日-2019 年 1 月 24 日 是 金一 董事、副总经 理 男 37 本科 2016 年 1 月 24 日-2019 年 1 月 24 日 是 孙景涛 董事 男 52 大专 2016 年 1 月 24 日-2019 年 1 月 24 日 否 张云霞 董事 女 44 本科 2016 年 1 月 24 日-2019 年 1 月 24 日 否 王冰 董事 男 56 高中 2016 年 10 月 11 日-2019 年 1 月 24 日 否 王俊 监事 男 48 本科 2016 年 1 月 24 日-2019 年 1 月 24 日 是 梁冬梅 监事 女 38 本科 2016 年 1 月 24 日-2019 年 1 月 24 日 是 谢雄 监事 男 36 大专 2016 年 1 月 24 日-2017 年 1 月 24 日 是 谭巨才 监事 男 36 大专 2017 年 1 月 24 日-2019 年 1 月 24 日 是 杜海荣 副总经理、董 事会秘书 男 38 本科 2016 年 1 月 24 日-2019 年 1 月 24 日 是 赵琦 副总经理 男 43 本科 2016 年 1 月 24 日-2019 年 1 月 24 日 是 陈勇平 财务负责人 女 43 本科 2016 年 1 月 24 日-2019 年 1 月 24 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事孙景涛为公司控股股东汇金股份的法定代表人，并且为公司的实际控制人之一。董事王冰担任公 司控股股东汇金股份的副总经理。董事张云霞担任公司控股股东汇金股份的董事、财务负责人和董事会秘 书。公司董事长兼总经理彭建文担任公司控股股东汇金股份的董事。 注：2017 年 1 月 24 日原职工代表监事谢雄先生因个人原因辞去监事职务，导致监事会人 数低于法定最低人数，根据《公司法》及《公司章程》的有关规定， 2017 年第一次职工 代表大会选举谭巨才先生为公司职工代表监事，详见公告《深圳市北辰德科技股份有限公 司监事变动公告》，公告编号为 2017-002。 公告编号：2017-030 33 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 河北汇金机电股 份有限公司 - 27,500,000 - 27,500,000 55.00% - 彭建文 董事、总经 理 9,000,000 - 9,000,000 18.00% - 深圳市北辰德投 资管理中心(有 限合伙) - 3,685,000 - 3,685,000 7.37% - 王俊 监事 2,250,000 - 2,250,000 4.50% - 赵琦 副总经理 2,250,000 - 2,250,000 4.50% - 杜海荣 副总经理、 董事会秘书 2,250,000 - 2,250,000 4.50% - 金一 副总经理 2,250,000 - 2,250,000 4.50% - 深圳市德北辰投 资管理中心(有 限合伙) - 815,000 - 815,000 1.63% - 合计 - 50,000,000 0 50,000,000 100.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 赵海金 董事 离任 无 个人变动辞去董事职务 谢雄 职工监事 离任 无 个人变动辞去职工监事职务 王冰 无 新任 董事 原董事赵海金先生离职,公司 董事人数不足 5 人,补增王冰 先生为公司董事 谭巨才 无 新任 职工监事 原职工监事谢雄先生离职,公 司监事人数不足 3 人,补增谭 巨才先生为公司监事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 王冰，1961 年 11 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，高中学历。主要经历：1978 年 8 月至 2003 年 10 月，石家庄拖拉机配件厂工作；2003 年 10 月至 2005 年 3 月，在河北汇金科技发展有限公司任车间 主任；2005 年 3 月至 2010 年 6 月，历任河北汇金机电有限公司车间主任、生产部长、监事；2010 年 6 月 至今，任汇金股份常务副总经理；2016 年 10 月至今，任公司董事。 谭巨才，男，1981 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久（长期）居留权，专科学历。主要经历：2003 公告编号：2017-030 34 年 6 月毕业于北京师范大学继续教育学院计算机应用专业。2003 年 7 月至 2005 年 4 月，就职于深圳市好 美家装潢建材有限公司，担任 IT 电脑部主管；2005 年 5 月至 2013 年 2 月，就职于深圳市银之杰科技股份 有限公司，历任技术支持工程师、测试部经理；2013 年 3 月至 2015 年 3 月，就任北辰德有限测试工程部 经理；2015 年 4 月至 2016 年 12 月，北辰德技术测试工程部经理；2017 年 1 月，就任公司测试工程部经理； 2017 年 1 月至今，任公司监事。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 20 19 生产人员 10 15 采购人员 4 6 销售人员 13 15 技术人员（含非研发类技术人员） 247 537 财务人员 8 8 员工总计 302 600 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 166 242 专科 114 302 专科以下 21 55 员工总计 302 600 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工数量稳定增长，研发类员工数量增长了 45.7 %，运维等非研发类技术人员数量 增长了 336 %，新进多名技术人员到研发类岗位和运维类岗位，以提升产能和产品（服务）质量。其它类 型员工变动不大。公司建立了从入职、试用期到岗前、在岗持续的培训机制，并鼓励和支持员工参加各类 学历、职称、技能提升培训，不断提高公司员工的整体素质，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标 的实现提供坚实的基础和切实的保障。 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员 工签订《劳动合同书》，定期向员工支付工资、奖金和补贴，依法为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生 育等社会保险，缴纳住房公积金，并为员工代扣代缴个人所得税。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 7 7 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术人员无变动。 公告编号：2017-030 35 核心技术团队基本情况如下： 彭建文，1970 年 5 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士研究生学历。主要经历：1991 年 7 月，浙江大学材料科学与工程系本科毕业；2006 年 3 月，在浙江大学管理学院毕业；1991 年 9 月至 1992 年 12 月，在江西省吉安地区经济委员会担任科员；1993 年 1 月至 2002 年 7 月，在广东省惠阳县企业办担 任科员；2002 年 8 月至 2007 年 10 月，在深圳市银之杰科技有限公司担任副总经理；2007 年 10 月至 2012 年 9 月，在深圳市银之杰科技股份有限公司担任副总经理；2011 年 11 月至 2015 年 5 月，在江西北辰德天 然生物科技有限公司担任董事长；2012 年 10 月至 2016 年 1 月，在北辰德有限担任董事长兼总经理；2014 年 4 月至今，担任北辰德技术执行董事兼总经理；2014 年 11 月至今，担任北辰德投资执行合伙人；2014 年 11 月至今，担任德北辰投资执行合伙人；2015 年 12 月至今，担任北辰德软件执行董事兼总经理。2016 年 1 月，在公司创立大会被选举为董事和在第一届董事会第一次会议被选举为董事长；2016 年 1 月，被公 司董事会聘任为公司总经理；2016 年 8 月起，担任汇金股份董事。 王俊，1969 年 9 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。主要经历：1992 年 7 月，同济 大学起动运输与工程机械专业本科毕业；1992 年 7 月至 1994 年 3 月，在南昌航空工业学院任教师；1994 年 4 月至 1999 年 2 月，在浪达科技（深圳）有限公司任工程师；1999 年 3 月至 2011 年 8 月，在深圳市共 进电子有限公司任结构工程师、主任、经理；2011 年 9 月至 2012 年 10 月，在深圳市共进电子股份有限公 司任高级工程师；2012 年 10 月至 2016 年 1 月，在北辰德有限任监事、总工程师、硬件部总经理。2016 年 1 月，在公司创立大会被选举为监事；第一届监事会第一次会议选举为监事会主席。 金一，1980 年 7 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。主要经历：2001 年 7 月，清华 大学核工程与核技术专业毕业；2001 年 7 月至 2007 年 10 月，在深圳市银之杰科技有限公司任软件工程师、 开发部经理；2007 年 10 月至 2012 年 3 月，在深圳市银之杰科技股份有限公司任开发部经理、技术副总监 兼新产品开发部经理；2012 年 3 月至 2012 年 8 月，在深圳市银之杰科技股份有限公司任副总经理兼技术 总监；2012 年 10 月至 2016 年 2 月，在北辰德有限任董事、副总经理、技术总监。2016 年 1 月，在公司创 立大会被选举为董事；2016 年 1 月，被公司董事会聘任为公司副总经理。 梁炳金，1984 年 2 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。2007 年 7 月毕业于合肥工 业大学材料成型及控制工程专业；2007 年 10 月至 2009 年 10 月，在东莞市博杰家具有限公司担任产品 工程师；2009 年 10 月至 2012 年 4 月，在深圳市红门科技有限公司担任产品设计师；2012 年 7 月至 2013 年 5 月， 在深圳市迅豹聚能科技有限公司担任高级结构工程师；2013 年 5 月至 2016 年 2 月， 在北辰德有限担任硬件结构部经理；2016 年 2 月至今，在北辰德担任硬件 结构部经理。 王明成，1981 年 10 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。2006 年 6 月毕业于云南大 学计算机科技与技术专业；2006 年 8 月至 2007 年 10 月， 在深圳市银之杰科技有限公司担任软件工程 师、项目经理；2007 年 10 月至 2012 年 10 月，在深圳市银之杰科技股份有限公司担任项目经理、项目管 理部经理； 2012 年 10 月至 2016 年 2 月，在北辰德有限担任产品开发部经理；2016 年 2 月至今，在北 辰德担任项目管理部经理。 姚小志，1981 年 3 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。2004 年 7 月毕业于江汉大学 公告编号：2017-030 36 计算机科技与技术专业；2004 年 3 月至 2006 年 2 月，在 东莞市展盟电子有限公司担任开发工程师； 2006 年 2 月至 2007 年 7 月，在富士通香港外设产品支援中心（深圳）担任开发工程师；2007 年 7 月 至 2010 年 12 月，在深圳国信合成有限公司担任软件项目经理；2011 年 8 月至 2012 年 9 月， 在深圳 市银之杰科技股份有限公司担任研发部产品经理；2012 年 10 月至 2016 年 2 月，在北辰德有限担任基础 研究部经理；2016 年 2 月至今，在北辰德担任 基础研究部经理。 易敏，1982 年 7 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。2006 年 6 月毕业于中国地质大 学计算机科技与技术专业；2006 年 8 月至 2007 年 10 月，在深圳市银之杰科技有限公司担任软件工程 师、项目经理；2007 年 10 月至 2013 年 3 月，在深圳市银之杰科技股份有限公司担任项目经理、华南区开 发部 经理；2013 年 4 月至 2016 年 2 月，在北辰德有限担任产品开发部经理；2016 年 2 月至今，在北辰 德担任应用开发部经理。 公告编号：2017-030 37 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企股份转 让系统有限责任公司有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立 行之有效的内部控制管理体系，不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。 报告期内，公司制定了《公司章程》，并按照《公司章程》规定召开了股东大会、董事会和监事会；同 时，公司制定了《深圳市北辰德科技股份有限公司股东大会议事规则》、《深圳市北辰德科技股份有限公司 董事会议事规则》、《深圳市北辰德科技股份有限公司监事会议事规则》等三会议事规则，以及《深圳市北 辰德科技股份有限公司关联决策制度》、《深圳市北辰德科技股份有限公司对外投资管理制度》、《深圳市北 辰德科技股份有限公司对外担保管理制度》、《深圳市北辰德科技股份有限公司总经理工作制度》、《深圳市 北辰德科技股份有限公司董事会秘书工作规则》等一系列治理细则，公司治理机制得到建立和健全。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司的经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照《公司章程》 及相关内控制度规定的程序和规则进行。 在报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。公司将在未来的公司治理实践中，继续严格执行相关法律法规《公司章程》、各项内部管理制度； 继续强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作方面的理解能力和执行能力，使其勤勉尽责， 使公司治理更加完善。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依据《公司法》、《证券法》等法律法规制定了《公司章程》、“三会”议事规则、《关于深圳市北辰德科 技股份有限公司对外投资管理制度的议案》、 《关于深圳市北辰德科技股份有限公司关联交易决策制度的议案》、 《关于深圳市北辰德科技股份有限公司对外担保管理制度的议案》等制度，确立了信息披露管理制度、纠纷解决 公告编号：2017-030 38 机制、关联股东和董事回避制度等制度，给所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 自股份公司设立以来，公司依公司章程规定召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席 参加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。报告期内，公司重要的人事变动、对 外投资、融资、关联交易、担保等事项的决策和执行均按照公司相关治理制度的要求，履行了相关程序，保护了 公司及公司股东的正当权益。 截至报告期末，上述机构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和 义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司共进行 2 次章程修订： 2016 年 1 月 25 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过《关于深圳市北辰德科技股份有限公司 章程的议案》，并于 2016 年 2 月 1 日在深圳市市场和质量管理委员会完成工商变更登记。 2016 年 10 月 11 日，公司召开 2016 年第六次临时股东大会，审议通过《关于深圳市北辰德科技股份有限公 司增加公司经营范围及修订<公司章程>的议案》，并根据《公司法》、《公司章程》相关规定，对《公司章程》第 二章第十二条予以修订。修改情况如下： 《公司章程》第二章、第十二条原为： 经依法登记，公司的经营范围为： 一般经营项目：计算机软硬件、电子产品的技术开发、技术咨询及销售，其它国内贸易（以上均不含法律、 行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的 项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。许可经营项目：电子产品的生产。 现修改为： 经依法登记，公司的经营范围为： 一般经营项目：计算机软硬件、电子产品的技术开发、技术咨询及销售，其它国内贸易（以上均不含法律、 行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的 项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；机械设备租赁（不配备操作人员的机械设备租赁，不包括金融 租赁活动）。许可经营项目：电子产品的生产。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 组织召开年度股东大会及临时股东大会,审 议通过了选举董事长、聘任高级管理人员和 董事会秘书长的议案,公司治理相关的制 度,系统挂牌相关议案,银行贷款的方案等。 监事会 4 审议通过了选举选举监事会主席、2015 年 年度财务决算报告、聘任会计师事务所、更 改会计政策等议案。 股东大会 8 审议通过了公司治理相关的制度,系统挂牌 公告编号：2017-030 39 相关议案,银行贷款的方案,修改章程、补选 董事的议案等。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关法律法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务，未 出现不符合法律、法规的情况。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规 和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务 决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。公司制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等三会议事规则，以及建立了《关联决策制度》、《对外投资管理 制度》、《对外担保管理制度》、《总经理工作制度》、《董事会秘书工作规则》等制度，并对《公司章程》进 行了相应的修订，进一步完善了法人治理结构和内部控制管理体系，有效地确保了公司的规范运作和稳定 发展。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 公司在《公司章程》、《投资者关系管理制度》对信息披露和投资者关系管理进行了专门规定。董事会 秘书负责投资者关系管理工作，负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会 议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露，同时应保证公司信息披露的及时性、 合法性、真实性和完整性。公司及其董事、监事、高级管理人员保证信息披露内容真实、准确、完整，没 有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、公司业务独立情况 公司的主营业务为银行智能服务系统咨询、软件开发及银行智能服务设备的销售。公司拥有完全独立的业 务体系和自主经营能力，完全独立于股东单位及其他关联方。公司具有独立自主进行经营活动的能力，拥有完整 的法人财产权，包括经营决策权和实施权。公司经营决策均严格按照《公司章程》的规定履行必要程序，控股股 东除行使股东权利之外，不对公司的业务活动进行任何干预。控股股东及实际控制人控制的其他公司均未从事与 公司具有实质性竞争的业务。公司拥有必要的人员、资金和技术设备，以及在此基础上按照分工协作和职权划分 建立起来的一套完整运营体系，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。 因此，公司的业务技术独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 公告编号：2017-030 40 2、公司资产独立完整 经查验公司有关资产权属证明文件，公司对其资产均拥有完整的所有权，与汇金股份及其控制的企业在资 产产权上有明确的界定与划分，公司的各项资产权利不存在产权纠纷或潜在的相关纠纷。 公司不存在汇金股份及其控制的企业以无偿占用或有偿使用的形式违规占用公司的资金、资产及其他资源 的情况。 因此，公司的资产独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 3.公司人员独立情况 公司具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍，公司严格按照《劳动法》、《劳动合同法》 等法律法规与本公司员工签订劳动合同，员工工资发放、福利支出与汇金股份严格分离。公司董事、监事及高级 管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生。除公司董事长兼总经理彭建文在汇金股份担任董事 外，公司的其他高级管理人员未在汇金股份及其控制的其他企业担任任何职务。公司财务人员未在汇金股份控制 的其他企业中兼职；公司完全独立执行劳动、人事制度。公司人员与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 相互分开。 因此，公司对其高级管理人员以及员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障进行完全独立。 4.公司财务独立情况 公司独立核算、自负盈亏，设置了独立的财务部门，配备专门的财务人员，独立开展财务工作和进行财务 决策，不受汇金股份或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财 务监督管理。公司在银行独立开立账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同。 因此，公司的财务独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 5.公司机构独立情况 公司建立了适合自身经营需要的组织机构，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理职权。 公司拥有独立的经营和办公场所，与汇金股份及其控制的其它企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 公司与汇金股份的职能部门之间不存在上下级关系，股东单位也不存在干预公司正常生产经营的情况。公司各组 织机构的设置、运行和管理均独立于汇金股份及其控制的其他企业。 因此，公司的机构独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 6、公司技术独立情况 公司高度重视技术研发和产品创新能力，基于银行业务模式创新开发产品，并形成了一系列核心技术，包 括 PMC 框架、代码自动生成技术、序列化传输技术、自定义报表技术、数据通讯组件、金融模型计算引擎、基于 服务模式的模块解耦合技术等。公司核心团队凭借多年来对智能银行运营领域的深入研究，通过重组银行传统的 业务处理流程，使承载其流程的产品业务处理效率得到提升，现拥有软件著作权 38 项，硬件相关的实用新型及 外观专利 23 项。 公司设有软硬件研发中心，共有 251 名研发人员。公司建立了专业的平台工具研发、应用产品研发、质量 管理、产品支持、产品培训等专业的团队，形成完整的研发体系。目前其研发体系主要包括技术研发和产品开发 两部分，产品开发和技术研发并重，互为支持，形成较为成熟的研发模式。公司现拥有核心技术人员 7 名，均与 公告编号：2017-030 41 公司签订了《劳动合同》、《保密协议》。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的 实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期 而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体 细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司从会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财务管理体 系，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中 控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司于 2017 年 3 月 27 日第一届董事会 第十一次会议中审议通过《年度报告重大差错责任追究制度》的议案，公告编号为 2017-013。《年度报告重 大差错责任追究制度》的公告编号为 2017-018。 公告编号：2017-030 42 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 勤信审字【2017】第 1655 号 审计机构名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 审计报告日期 2017 年 4 月 13 日 注册会计师姓名 张国华、陈明生 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 电话：（86-10）68360123 传真：（86-10）68360123-3000 邮编：100044 审 计 报 告 勤信审字【2017】第 1655 号 深圳市北辰德科技股份有限公司: 我们审计了后附的深圳市北辰德科技股份有限公司（以下简称“北辰德公司”）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是北辰德公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 公告编号：2017-030 43 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，北辰德公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了北辰德公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 张国华 二○一七年四月十三日 中国注册会计师： 陈明生 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 45,271,892.15 57,939,971.72 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五（二） 148,762,610.01 94,010,967.11 预付款项 五（三） 581,684.94 1,072,807.75 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五（四） 1,196,542.36 1,013,708.92 买入返售金融资产 - - 公告编号：2017-030 44 存货 五（五） 17,848,474.41 21,295,136.01 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五（六） 10,579.01 - 流动资产合计 213,671,782.88 175,332,591.51 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五（七 ） 2,890,628.10 2,824,361.51 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五（八） 326,385.08 431,200.64 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五（九） 926,757.50 - 递延所得税资产 五（十） 9,048,404.64 5,302,189.86 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 13,192,175.32 8,557,752.01 资产总计 226,863,958.20 183,890,343.52 流动负债： 短期借款 五（十一） 9,100,000.00 - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五（十二） 28,335,112.13 54,829,369.38 预收款项 五（十三） 291,545.64 - 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五（十四） 3,779,495.61 2,736,175.58 应交税费 五（十五） 19,126,261.31 8,548,378.80 应付利息 五（十六） 14,307.22 - 公告编号：2017-030 45 应付股利 五（十七） - 7,910,000.00 其他应付款 五（十八） 1,502,087.50 468,571.53 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 62,148,809.41 74,492,495.29 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 五（十九） 18,601,730.00 13,176,380.00 递延收益 五（二十） 1,400,000.00 2,300,000.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 20,001,730.00 15,476,380.00 负债合计 82,150,539.41 89,968,875.29 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十一） 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五（二十二） 40,948,916.51 16,752,477.63 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五（二十三） 3,779,062.22 4,145,522.54 一般风险准备 - - 未分配利润 五（二十四） 49,985,440.06 23,023,468.06 归属于母公司所有者权益合计 144,713,418.79 93,921,468.23 少数股东权益 - - 所有者权益总计 144,713,418.79 93,921,468.23 负债和所有者权益总计 226,863,958.20 183,890,343.52 法定代表人：彭建文 主管会计工作负责人：陈勇平 会计机构负责人：陈勇平 （二）母公司资产负债表 单位：元 公告编号：2017-030 46 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 33,608,120.00 50,054,306.82 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十三（一） 148,561,354.41 94,010,967.11 预付款项 581,684.94 1,072,807.75 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十三（二） 1,150,868.25 829,592.76 存货 47,843,175.01 36,932,012.12 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 231,745,202.61 182,899,686.56 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三（三） 2,000,000.00 2,000,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 2,547,505.03 2,677,181.97 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 326,385.08 431,200.64 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 926,757.50 - 递延所得税资产 4,617,325.01 2,951,696.87 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 10,417,972.62 8,060,079.48 资产总计 242,163,175.23 190,959,766.04 流动负债： 短期借款 9,100,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 公告编号：2017-030 47 应付账款 65,416,112.13 67,480,369.38 预收款项 291,545.64 - 应付职工薪酬 2,421,829.69 1,602,169.84 应交税费 15,702,779.46 7,303,822.29 应付利息 14,307.22 - 应付股利 - 7,910,000.00 其他应付款 1,075,332.35 238,108.02 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 94,021,906.49 84,534,469.53 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 18,601,730.00 13,176,380.00 递延收益 800,000.00 2,300,000.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 19,401,730.00 15,476,380.00 负债合计 113,423,636.49 100,010,849.53 所有者权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 40,948,916.51 16,752,477.63 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 3,779,062.22 4,145,522.54 未分配利润 34,011,560.01 20,050,916.34 所有者权益合计 128,739,538.74 90,948,916.51 负债和所有者权益总计 242,163,175.23 190,959,766.04 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 - - 公告编号：2017-030 48 其中：营业收入 五（二十五） 190,194,370.42 184,504,789.67 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 143,890,984.46 150,668,568.32 其中：营业成本 五（二十五） 81,334,961.59 98,837,354.85 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五（二十六） 2,334,949.89 1,264,862.41 销售费用 五（二十七） 19,021,450.44 18,134,448.68 管理费用 五（二十八） 35,026,972.63 27,468,513.82 财务费用 五（二十九） 520,508.54 673,343.53 资产减值损失 五（三十） 5,652,141.37 4,290,045.03 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五（三十一） - 598,075.76 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 46,303,385.96 34,434,297.11 加：营业外收入 五（三十二） 8,584,030.50 6,747,583.50 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 - - 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 54,887,416.46 41,181,880.61 减：所得税费用 五（三十三） 4,095,465.90 1,638,612.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,791,950.56 39,543,268.49 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 50,791,950.56 39,543,268.49 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 - - 公告编号：2017-030 49 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 50,791,950.56 39,543,268.49 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.02 1.32 （二）稀释每股收益 1.02 1.32 法定代表人：彭建文 主管会计工作负责人：陈勇平 会计机构负责人：陈勇平 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三（四） 182,679,335.32 179,566,669.99 减：营业成本 十三（四） 106,464,318.25 126,193,640.32 营业税金及附加 1,372,819.30 436,003.27 销售费用 18,751,094.11 17,857,912.14 管理费用 23,280,306.35 15,723,757.08 财务费用 534,528.54 670,731.01 资产减值损失 5,678,837.61 4,260,925.52 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十三（五） 11,187,200.35 29,177,994.81 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 37,784,631.51 43,601,695.46 加：营业外收入 2,868,999.96 22,858.12 公告编号：2017-030 50 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 - - 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 40,653,631.47 43,624,553.58 减：所得税费用 2,863,009.24 2,169,328.19 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,790,622.23 41,455,225.39 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 37,790,622.23 41,455,225.39 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 162,623,689.50 156,386,421.80 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 - - 公告编号：2017-030 51 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 6,932,557.11 6,727,071.28 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十四） 2,499,053.07 26,185,135.54 经营活动现金流入小计 172,055,299.68 189,298,628.62 购买商品、接受劳务支付的现金 122,981,964.12 108,034,029.97 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 25,692,766.43 42,000,001.54 支付的各项税费 18,603,117.50 12,848,928.62 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十四） 17,201,197.51 11,888,028.13 经营活动现金流出小计 184,479,045.56 174,770,988.26 经营活动产生的现金流量净额 -12,423,745.88 14,527,640.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 129,140,000.00 取得投资收益收到的现金 - 598,075.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 149,700.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 129,887,775.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 875,914.74 3,234,629.87 投资支付的现金 - 129,140,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 875,914.74 132,374,629.87 投资活动产生的现金流量净额 -875,914.74 -2,486,854.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 20,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 10,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十四） 25,000,000.00 93,650,000.00 筹资活动现金流入小计 35,000,000.00 113,650,000.00 偿还债务支付的现金 900,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,468,418.95 - 公告编号：2017-030 52 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 - 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十四） 25,000,000.00 93,650,000.00 筹资活动现金流出小计 34,368,418.95 93,650,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 631,581.05 20,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -12,668,079.57 32,040,786.25 加：期初现金及现金等价物余额 57,939,971.72 25,899,185.47 六、期末现金及现金等价物余额 45,271,892.15 57,939,971.72 法定代表人：彭建文 主管会计工作负责人：陈勇平 会计机构负责人：陈勇平 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 154,044,970.00 150,608,821.80 收到的税费返还 1,274,808.93 - 收到其他与经营活动有关的现金 5,531,068.04 31,168,090.28 经营活动现金流入小计 160,850,846.97 181,776,912.08 购买商品、接受劳务支付的现金 144,680,989.84 151,284,029.97 支付给职工以及为职工支付的现金 17,848,354.84 34,088,974.98 支付的各项税费 8,560,659.86 4,340,667.54 支付其他与经营活动有关的现金 17,394,164.14 12,896,106.26 经营活动现金流出小计 188,484,168.68 202,609,778.75 经营活动产生的现金流量净额 -27,633,321.71 -20,832,866.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 129,140,000.00 取得投资收益收到的现金 11,187,200.35 29,177,994.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 149,700.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 11,187,200.35 158,467,694.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 631,646.51 3,201,516.40 投资支付的现金 - 130,140,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 631,646.51 133,341,516.40 投资活动产生的现金流量净额 10,555,553.84 25,126,178.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 20,000,000.00 取得借款收到的现金 10,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 公告编号：2017-030 53 收到其他与筹资活动有关的现金 25,000,000.00 93,650,000.00 筹资活动现金流入小计 35,000,000.00 113,650,000.00 偿还债务支付的现金 900,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,468,418.95 - 支付其他与筹资活动有关的现金 25,000,000.00 93,650,000.00 筹资活动现金流出小计 34,368,418.95 93,650,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 631,581.05 20,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -16,446,186.82 24,293,311.74 加：期初现金及现金等价物余额 50,054,306.82 25,760,995.08 六、期末现金及现金等价物余额 33,608,120.00 50,054,306.82 公告编号：2017-030 54 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 ____ ____ ____ 16,752,477.63 ____ ____ ____ 4,145,522.54 ____ 23,023,468.06 ____ 93,921,468.23 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - ____ 16,752,477.63 - - - 4,145,522.54 - 23,023,468.06 - 93,921,468.23 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ 24,196,438.88 ____ ____ ____ -366,460.32 ____ 26,961,972.00 ____ 50,791,950.56 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 50,791,950.56 ____ 50,791,950.56 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,779,062.22 ____ -3,779,062.22 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,779,062.22 ____ -3,779,062.22 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-030 55 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ 24,196,438.88 ____ ____ ____ -4,145,522.54 ____ -20,050,916.34 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 24,196,438.80 ____ ____ ____ -4,145,522.54 ____ -20,050,916.34 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - ____ 40,948,916.51 - - - 3,779,062.22 - 49,985,440.06 - 144,713,418.79 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 ____ ____ ____ 16,063,838.88 ____ ____ ____ ____ ____ -4,464,277.89 ____ 41,599,560.99 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 30,000,000.00 ____ ____ ____ 16,063,838.88 ____ ____ ____ ____ ____ -4,464,277.89 ____ 41,599,560.99 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 20,000,000.00 ____ ____ ____ 688,638.75 ____ ____ ____ 4,145,522.50 ____ 27,487,745.95 ____ 52,321,907.24 公告编号：2017-030 56 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 39,543,268.40 ____ 39,543,268.49 （二）所有者投入和减少 资本 20,000,000.00 ____ ____ ____ 688,638.75 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 20,688,638.75 1．股东投入的普通股 20,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 20,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 688,638.75 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 688,638.75 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4,145,522.54 ____ -12,055,522.54 ____ -7,910,000.00 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4,145,522.54 ____ -4,145,522.54 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -7,910,000.00 ____ -7,910,000.00 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 50,000,000.00 ____ ____ ____ 16,752,477.63 ____ ____ ____ 4,145,522.54 ____ 23,023,468.06 ____ 93,921,468.23 公告编号：2017-030 57 法定代表人：彭建文 主管会计工作负责人：陈勇平 会计机构负责人：陈勇平 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 ____ ____ ____ 16,752,477.63 ____ ____ ____ 4,145,522.54 20,050,916.34 90,948,916.51 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - ____ 16,752,477.63 - - - 4,145,522.54 20,050,916.34 90,948,916.51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ 24,196,438.88 ____ ____ ____ 366,460.32 13,960,643.67 37,790,622.23 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 37,790,622.23 37,790,622.23 （二）所有者投入和减少资 本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,779,062.22 -3,779,062.22 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,779,062.22 -3,779,062.22 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ 24,196,438.88 ____ ____ ____ -4,145,522.54 -20,050,916.34 ____ 公告编号：2017-030 58 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -4,145,522.54 -20,050,916.34 ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 24,196,438.80 ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - ____ 40,948,916.51 - - - 3,779,062.22 34,011,560.01 128,739,538.74 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 ____ ____ ____ 16,063,838.88 ____ ____ ____ ____ -9,348,786.51 36,715,052.37 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 30,000,000.00 ____ ____ ____ 16,063,838.88 ____ ____ ____ ____ -9,348,786.51 36,715,052.37 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 20,000,000.00 ____ ____ ____ 688,638.75 ____ ____ ____ 4,145,522.54 29,399,702.85 54,233,864.14 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 41,455,225.39 41,455,225.39 （二）所有者投入和减少资 本 20,000,000.00 ____ ____ ____ 688,638.75 ____ ____ ____ ____ ____ 20,688,638.75 1．股东投入的普通股 20,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 20,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-030 59 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 688,638.75 ____ ____ ____ ____ ____ 688,638.75 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4,145,522.54 -12,055,522.54 -7,910,000.00 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4,145,522.54 -4,145,522.54 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -7,910,000.00 -7,910,000.00 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 50,000,000.00 ____ ____ ____ 16,752,477.63 ____ ____ ____ 4,145,522.54 20,050,916.34 90,948,916.51 公告编号：2017-030 60 财务报表附注 深圳市北辰德科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司基本情况 （一）公司概况 中文名称：深圳市北辰德科技股份有限公司 注册地址：深圳市南山区高新技术园中区科苑大道讯美科技广场 1 栋 17 层 1701 单元 注册资本：5000 万 统一社会信用代码：91440300055101116T 法定代表人：彭建文 （二）公司历史沿革 1、公司设立 深圳市北辰德科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身深圳市北辰 德科技有限公司（以下简称“北辰德有限”）系由自然人彭建文、赵琦、王俊、金一、杜海 荣、朱柞友、张小年、刘禹鑫、杨彩萍、陈建刚、傅丽萍共同出资设立的有限责任公司，注 册资本 1,000.00 万元，实收资本 500.00 万元，2012 年 10 月 11 日，北辰德有限取得深圳市 市场监督管理局核发的“440301106603063”《企业法人营业执照》，首次出资后股权结构如下： 序号 股东名称 认缴金额（万元） 实缴金额（万元） 出资方式 占注册资本比例 1 彭建文 460.00 230.00 货币 46.00% 2 赵琦 120.00 60.00 货币 12.00% 3 金一 100.00 50.00 货币 10.00% 4 杜海荣 100.00 50.00 货币 10.00% 5 王俊 100.00 50.00 货币 10.00% 6 傅丽萍 20.00 10.00 货币 2.00% 7 陈建刚 20.00 10.00 货币 2.00% 8 张小年 20.00 10.00 货币 2.00% 公告编号：2017-030 61 序号 股东名称 认缴金额（万元） 实缴金额（万元） 出资方式 占注册资本比例 9 朱祚友 20.00 10.00 货币 2.00% 10 刘禹鑫 20.00 10.00 货币 2.00% 11 杨彩萍 20.00 10.00 货币 2.00% 合计 1,000.00 500.00 -- 100.00% 2、第一次股权转让 根据 2013 年 10 月 11 日股东会决议及股权转让协议，全体股东一致同意张小年将其持 有北辰德有限 2%的股权以 1 元人民币的价格转让给万晓青。股权转让完成后，北辰德有限 股权结构如下： 序号 股东名称 认缴金额（万元） 实缴金额（万元） 出资方式 占注册资本比例 1 彭建文 460.00 230.00 货币 46.00% 2 赵琦 120.00 60.00 货币 12.00% 3 金一 100.00 50.00 货币 10.00% 4 杜海荣 100.00 50.00 货币 10.00% 5 王俊 100.00 50.00 货币 10.00% 6 傅丽萍 20.00 10.00 货币 2.00% 7 陈建刚 20.00 10.00 货币 2.00% 8 万晓青 20.00 10.00 货币 2.00% 9 朱祚友 20.00 10.00 货币 2.00% 10 刘禹鑫 20.00 10.00 货币 2.00% 11 杨彩萍 20.00 10.00 货币 2.00% 合计 1,000.00 500.00 -- 100.00% 3、缴足实收资本 根据 2013 年 10 月 23 日股东会决议，全体股东一致同意增加实收资本至 1,000.00 万元。 实收资本缴足后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 认缴金额（万元） 实缴金额（万元） 出资方式 占注册资本比例 1 彭建文 460.00 460.00 货币 46.00% 2 赵琦 120.00 120.00 货币 12.00% 3 金一 100.00 100.00 货币 10.00% 公告编号：2017-030 62 序号 股东名称 认缴金额（万元） 实缴金额（万元） 出资方式 占注册资本比例 4 杜海荣 100.00 100.00 货币 10.00% 5 王俊 100.00 100.00 货币 10.00% 6 傅丽萍 20.00 20.00 货币 2.00% 7 陈建刚 20.00 20.00 货币 2.00% 8 万晓青 20.00 20.00 货币 2.00% 9 朱祚友 20.00 20.00 货币 2.00% 10 刘禹鑫 20.00 20.00 货币 2.00% 11 杨彩萍 20.00 20.00 货币 2.00% 合计 1,000.00 1,000.00 -- 100.00% 4、第二次股权转让 根据 2014 年 11 月 24 日股东会决议及股权转让协议，全体股东一致同意彭建文将其持 有北辰德有限 1%的股权以 10.00 万元的价格转让给王俊、将其持有北辰德有限 1%的股权以 10.00 万元的价格转让给金一；赵琦将其持有北辰德有限 1%的股权以 10.00 万元的价格转让 给杜海荣；杨彩萍、刘禹鑫、傅丽萍、朱祚友、陈建刚、万晓青将其持有北辰德有限 2%的 股权以 20.00 万元的价格转让给深圳市北辰德投资管理中心(有限合伙)（以下简称“北辰德 投资”）。 上述股权转让完成后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 认缴金额（万元） 实缴金额（万元） 出资方式 占注册资本比例 1 彭建文 440.00 440.00 货币 44.00% 2 北辰德投资 120.00 120.00 货币 12.00% 3 赵琦 110.00 110.00 货币 11.00% 4 金一 110.00 110.00 货币 11.00% 5 杜海荣 110.00 110.00 货币 11.00% 6 王俊 110.00 110.00 货币 11.00% 合计 1,000.00 1,000.00 -- 100.00% 5、第一次增资 根据 2014 年 11 月 26 日股东会决议，全体股东一致同意北辰德有限的注册资本增至 1100.00 万元，其中深圳市北辰德投资管理中心(有限合伙)认缴出资 60.20 万元，深圳市德 北辰投资管理中心（有限合伙）（以下简称“德北辰投资”）认缴出资 39.80 万元。上述变更 后，北辰德有限股权结构如下： 公告编号：2017-030 63 序号 股东名称 认缴金额（万元） 实缴金额（万元） 出资方式 占注册资本比例 1 彭建文 440.00 440.00 货币 40.00% 2 北辰德投资 180.20 120.00 货币 16.38% 3 赵琦 110.00 110.00 货币 10.00% 4 杜海荣 110.00 110.00 货币 10.00% 5 王俊 110.00 110.00 货币 10.00% 6 金一 110.00 110.00 货币 10.00% 7 德北辰投资 39.80 0 3.62% 合计 1,100.00 1,000.00 -- 100.00% 6、第二次增资 根据 2014 年 12 月 1 日股东会决议，全体股东一致同意北辰德有限注册资本增加至 3,000.00 万元，其中彭建文出资 760.00 万元，赵琦出资 190.00 万元，杜海荣出资 190.00 万 元，王俊出资 190.00 万元，金一出资 190.00 万元，北辰德投资出资 311.2543 万元，德北辰 投资出资 68.7457 万元。上述增资完成后，北辰德有限的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴金额（万元） 实缴金额（万元） 出资方式 占注册资本比例 1 彭建文 1200.00 1200.00 货币 40.00% 2 北辰德投资 491.4543 491.4543 货币 16.3818% 3 赵琦 300.00 300.00 货币 10.00% 4 杜海荣 300.00 300.00 货币 10.00% 5 王俊 300.00 300.00 货币 10.00% 6 金一 300.00 300.00 货币 10.00% 7 德北辰投资 108.5457 108.5457 货币 3.6182% 合计 3,000.00 3,000.00 -- 100.00% 7、第三次股权转让 根据 2015 年 06 月 4 日股东会决议及股权转让协议，全体股东一致同意彭建文将其持有 北辰德有限 11%的股权以 6600.00 万元的价格转让给石家庄韬略投资管理中心（有限合伙） （以下简称“韬略投资”）、赵琦将其持有北辰德有限 2.75%的股权以 1650.00 万元的价格转 让给韬略投资、杜海荣将其持有北辰德有限 2.75%的股权以 1650.00 万元的价格转让给韬略 投资、王俊将其持有北辰德有限 2.75%的股权以 1650.00 万元的价格转让给韬略投资、金一 将其持有北辰德有限 2.75%的股权以 1650.00 万元的价格转让给韬略投资、北辰德投资将其 公告编号：2017-030 64 持有北辰德有限 4.505%的股权以 2703.003 万元的价格转让给韬略投资，德北辰投资将其持 有北辰德有限 0.995%的股权以 596.997 万元的价格转让给韬略投资。 上述股权转让完成后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 认缴金额（万元） 实缴金额（万元） 出资方式 占注册资本比例 1 彭建文 870.00 870.00 货币 29.00% 2 韬略投资 825.00 825.00 货币 27.50% 3 北辰德投资 356.3041 356.3041 货币 11.8768% 4 赵琦 217.50 217.50 货币 7.25% 5 杜海荣 217.50 217.50 货币 7.25% 6 王俊 217.50 217.50 货币 7.25% 7 金一 217.50 217.50 货币 7.25% 8 德北辰投资 78.6959 78.6959 货币 2.6232% 合计 3,000.00 3,000.00 -- 100.00% 8、第四次股权转让 根据 2015 年 11 月 5 日股东会决议，全体股东一致同意彭建文将其持有北辰德有限 11% 的股权以6600.00万元的价格转让给河北汇金机电股份有限公司（以下简称“河北汇金机电”）、 韬略投资将其持有北辰德有限 27.5%的股权以 16,500.00 万元的价格转让给河北汇金机电、 赵琦将其持有北辰德有限 2.75%的股权以 1650.00 万元的价格转让给河北汇金机电、杜海荣 将其持有北辰德有限 2.75%的股权以 1650.00 万元的价格转让给河北汇金机电、王俊将其持 有北辰德有限 2.75%的股权以 1650.00 万元的价格转让给河北汇金机电、金一将其持有北辰 德有限 2.75%的股权以 1650.00 万元的价格转让给河北汇金机电、北辰德投资将其持有北辰 德有限 4.505%的股权以 2703.00 万元的价格转让给河北汇金机电，德北辰投资将其持有北 辰德有限 0.995%的股权以 597.00 万元的价格转让给河北汇金机电。上述股权转让完成后， 北辰德有限股权结构如下： 序号 股东名称 认缴金额（万元） 实缴金额（万元） 出资方式 占注册资本比例 1 河北汇金机电 1,650.00 1,650.00 货币 55.00% 2 彭建文 540.00 540.00 货币 18.00% 3 北辰德投资 221.10 221.10 货币 7.37% 4 赵琦 135.00 135.00 货币 4.50% 5 杜海荣 135.00 135.00 货币 4.50% 6 王俊 135.00 135.00 货币 4.50% 公告编号：2017-030 65 序号 股东名称 认缴金额（万元） 实缴金额（万元） 出资方式 占注册资本比例 7 金一 135.00 135.00 货币 4.50% 8 德北辰投资 48.90 48.90 货币 1.63% 合计 3,000.00 3,000.00 -- 100.00% 9、第三次增资 根据2015年12月 2日股东会决议，全体股东一致同意北辰德有限增加注册资本2,000.00 万元，增资完成后，北辰德有限注册资本为 5,000.00 万元。其中彭建文出资 360.00 万元， 赵琦出资 90.00 万元，杜海荣出资 90.00 万元，王俊出资 90.00 万元，金一出资 90.00 万元， 北辰德投资出资 147.40 万元，德北辰投资出资 32.60 万元，河北汇金机电出资 1,100.00 万元。 上述增资完成后，北辰德有限的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴金额（万元） 实缴金额（万元） 出资方式 占注册资本比例 1 河北汇金机电 2,750.00 2,750.00 货币 55.00% 2 彭建文 900.00 900.00 货币 18.00% 3 北辰德投资 368.50 368.50 货币 7.37% 4 赵琦 225.00 225.00 货币 4.50% 5 杜海荣 225.00 225.00 货币 4.50% 6 王俊 225.00 225.00 货币 4.50% 7 金一 225.00 225.00 货币 4.50% 8 德北辰投资 81.50 81.50 货币 1.63% 合计 5,000.00 5,000.00 100.00% 10、改制设立股份公司 2016 年 1 月 23 日，北辰德有限全体股共同签署《深圳北辰德科技股份有限公司发起人 协议书》，同意以北辰德有限截止 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产折股，采用整体变更 的方式共同发起设立深圳北辰德科技股份有限公司。 根据中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）2016 年 1 月 20 日出具的勤信审字【2016】 第 1131 号《审计报告》，北辰德有限截止 2015 年 12 月 31 日的净资产为 9,094.89 万元，根 据万隆（上海）资产评估有限公司 2016 年 1 月 23 日出具的万隆评报字【2016】第 1029 号 评估报告，北辰德有限截止 2015 年 12 月 31 日的净资产评估值为 11,347.05 万元。 公司（筹）股本总额为 5,000.00 万股，每股面值人民币 1 元；由各发起人以其拥有的北 公告编号：2017-030 66 辰德有限截止 2015 年 12 月 31 日经审计的账面净资产 9,094.89 万元折股投入；5,000 万元作 为实收股本，其余全部计入资本公积。 2016 年 1 月 25 日，各发起人召开了股份公司创立大会，同意将前述经审计的净资产全 部投入股份公司，以发起方式设立深圳北辰德科技股份有限公司。各发起人按 1:1 的比例折 为 5,000 万股，余额 4,094.89 万元计入资本公积。股份公司注册资本为 5,000.00 万元。2016 年 1 月 28 日，中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对各发起人投入公司的资本进行验 证并出具了勤信验字【2016】第 1014 号验资报告。公司于 2016 年 2 月 1 日办理了工商变更 登记。 变更后公司的股东及股权结构如下表所示： 序号 股东名称 认缴金额（万元） 实缴金额（万元） 出资方式 占股本比例 1 河北汇金机电 2,750.00 2,750.00 货币 55.00% 2 彭建文 900.00 900.00 货币 18.00% 3 北辰德投资 368.50 368.50 货币 7.37% 4 赵琦 225.00 225.00 货币 4.50% 5 杜海荣 225.00 225.00 货币 4.50% 6 王俊 225.00 225.00 货币 4.50% 7 金一 225.00 225.00 货币 4.50% 8 德北辰投资 81.50 81.50 货币 1.63% 合计 5,000.00 5,000.00 100.00% （三）行业性质、经营范围及主要产品 行业性质：软件行业 经营范围：计算机软硬件、电子产品的技术开发、技术咨询及销售，其它国内贸易（以 上均不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目）；经营进出口业务（法 律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营），电子产 品的生产。 本财务报表已经本公司董事会于 2017 年 4 月 13 日批准报出。 （四）合并财务报表范围 序号 子公司名称 持股比例 备注 公告编号：2017-030 67 序号 子公司名称 持股比例 备注 1 深圳市北辰德技术有限公司 100.00% 2 深圳市北辰德软件有限公司 100.00% 报告期财务报表合并范围无变化情况。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于本附注三、“重要会计政策和会计估计”进行编制。 （二）持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司正常营业周期短于一年。 正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一 年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．同一控制下企业合并的会计处理方法 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份 额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公告编号：2017-030 68 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 公司通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应当 判断多次交易是否属于“一揽子交易”（详见 2.分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形）。 属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 于“一揽子交易”的，取得控制权日，应按照以下步骤进行会计处理： （1）个别报表的会计处理 在合并日，根据应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额， 确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留 存收益。 合并日之前持有的股权投资，采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该 项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收 益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （2）合并财务报表的会计处理 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一 方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动， 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2．非同一控制下企业合并的会计处理方法 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 公告编号：2017-030 69 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一 揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一 揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 （六）合并财务报表的编制方法 1．合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根 据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和 处置、研究与开发活动以及融资活动等。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 2．合并财务报表编制的方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公告编号：2017-030 70 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数 股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 （七）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （八）金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 公告编号：2017-030 71 1.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 2.金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （2）持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各 方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 （3） 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 公告编号：2017-030 72 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得 或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确 认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的 利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 3.金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 （2）可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。；若该权益工具投资于资产负债 表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时 间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价 格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 公告编号：2017-030 73 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4.金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 5.金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的 股利和利息支出计入当期损益。 （2）其他金融负债 公告编号：2017-030 74 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 6.金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 7.金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （九）应收款项 1．单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或 金额标准 金额 100 万元以上（含）或/且占应收款项账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其 已发生减值，则确认减值损失，单独计提坏账准备，不再按组合计提坏账准 备；如未发生减值，则包含在组合中按组合性质进行减值测试。 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合 采用账龄分析法计提坏账准备 （2）账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年，以下同） 5% 5% 1—2 年（含 2 年） 20% 20% 2—3 年（含 3 年） 60% 60% 3 年以上 100% 100% 公告编号：2017-030 75 3．单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项单独 进行减值测试 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 4．对应收票据、预付款项等其他应收款项，存在减值迹象的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十）存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料、备品备件和物料等。 2. 发出存货的计价方法 本公司发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2） 包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十一）长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合 营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 公告编号：2017-030 76 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 1.投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股 东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 2.后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 公告编号：2017-030 77 （1） 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 “合并财务报表的编制方 法”中所述的相关会计政策处理。 公告编号：2017-030 78 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （十二）固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。 公告编号：2017-030 79 本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他等。 2．折旧方法 项 目 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率 年折旧率 运输设备 直线法 5 年 5% 19.00% 电子设备 直线法 3-5 年 0-5% 19.00%-33.33% 其他 直线法 3-5 年 5% 19.00%-31.67% （十三）借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （十四）无形资产 1．无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产包括土地使用权、软件及商标权等，按成本进行初始计量。 （2）本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的， 估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为 本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产使用寿命的估计方法 公告编号：2017-030 80 1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用 该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方 面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情 况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护 支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （4）无形资产价值摊销方法 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限（年） 软件 5 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 行复核。 （5）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价 值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2．内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和 知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点； （2）在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对 性和形成成果的可能性较大等特点。 （十五）长期资产减值 公告编号：2017-030 81 本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资 产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产 等长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，估 计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了 减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。资产可收回金额的估计，应 当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者 确定。 因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减 值迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。 长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十六）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不 含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （十七）职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对 象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划按照承担的风险和义务情况设定提存计划。 （1）设定提存计划 公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存 金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的 重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债， 同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职 工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬 的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期 职工福利的有关规定。 公告编号：2017-030 82 4．其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进 行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。 （十八）预计负债 1．预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务。 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连 续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其 他情况下，最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确 定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基 本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （十九）股份支付 1．股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．股份支付的会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 公告编号：2017-030 83 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。 3．权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 4．可行权权益工具最佳估计数是根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估 计。 5．修改、终止股份支付计划的相关会计处理 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 （二十）收入 1．收入确认一般原则 （1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 公告编号：2017-030 84 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按①已完工作的测量 ②已经提供劳务占应提供劳务总量的比例③已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供 劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金 额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2．收入确认的具体原则 本公司销售商品确认收入具体原则如下 本公司在已将所销售的产品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，并不再对该产 品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据且相关的经济 利益很可能流入公司，与销售该商品有 关的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 的实现。对于不需要安装和检验的产品，本公司以收到客户的到货验收单作为收入确认依 据；对于需要安装和检验的产品，本公司以收到客户的验收证明文件为收入的确认依据。 本公司软件开发确认收入具体原则如下 对于软件开发，公司根据合同按照软件开发业务进度确认收入，在资产负债表日，以 合同及客户签章的完工进度确认文件为收入确认依据。 （二十一）政府补助 1．与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。 2．与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在 确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期 公告编号：2017-030 85 损益。 3．政府补助的确认时点 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 4．政府补助的核算方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （二十二）递延所得税资产/递延所得税负债 1.暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时 性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 2．递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产。 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确 认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或 可抵扣亏损）； 公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3．递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。 但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（1）商誉的初 始确认；（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并；并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）； 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递 延所得税负债。但同时满足下列条件的除外： （1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； （2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 4．递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外， 其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所 得税资产账面价值可以恢复。 公告编号：2017-030 86 5．所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （二十三）租赁 1．经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 （二十四）公允价值 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格即脱手价格。企业应当严格按照公允价值定义对相关资产或负债 进行公允价值计量。在计量日，企业无论是否能够观察到相关资产或负债的交易价格或者其 他市场信息（如类似资产或负债的报价、市场利率或其他输入值等），其公允价值计量的目 标应当保持一致，即估计市场参与者在计量日的有序交易中出售一项资产或者转移一项负债 的价格。 1．公允价值的初始计量 公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交 易价格相等。公司在取得资产或者承担负债的交易中，交易价格是取得该资产所支付或者承 担该负债所收到的价格，即进入价格。而相关资产或负债的公允价值是脱手价格，即出售该 资产所能收到的价格或者转移该负债所需支付的价格。 但在下列情况中，公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量的，不应将取得资产 或者承担负债的交易价格作为该资产或负债的公允价值： （1）关联方之间的交易。但企业有证据表明关联方之间的交易是按照市场条款进行的 该交易价格可作为确定其公允价值的基础； （2）被迫进行的交易，或者资产出售方（或负债转移方）在交易中被迫接受价格的交 易。 （3）交易价格所代表的计量单元不同于以公允价值计量的相关资产或负债的计量单元。 （4）进行交易的市场不是该资产或负债的主要市场（或者在不存在主要市场情况下的 最有利市场）。 2．估值技术 估值技术通常包括市场法、收益法和成本法。公司根据实际情况从市场法、收益法和成 公告编号：2017-030 87 本法中选择一种或多种估值技术，用于估计相关资产或负债的公允价值。公司在应用估值技 术估计相关资产或负债的公允价值时，根据可观察的市场信息定期校准估值模型，以确保所 使用的估值模型能够反映当前市场状况，并识别估值模型本身可能存在的潜在缺陷。 如果公司所使用的估值技术未能考虑市场参与者在对相关资产或负债估值时所考虑的 所有因素，那么公司通过该估值技术获得的金额不能作为对计量日当前交易价格的估计。 公司考虑下列因素以确定恰当的估值技术： 一是根据企业可获得的市场数据和其他信息，其中一种估值技术是否比其他估值技术更 恰当； 二是其中一种估值技术所使用的输入值是否更容易在市场上观察到或者只需作更少的 调整； 三是其中一种估值技术得到的估值结果区间是否在其他估值技术的估值结果区间内； 四是市场法和收益法结果存在较大差异的，进一步分析存在较大差异的原因。 公司在公允价值计量中使用的估值技术一经确定，不得随意变更。公司公允价值计量中 应用的估值技术应当在前后各会计期间保持一致除非变更估值技术或其应用方法能使计量 结果在当前情况下同样或者更能代表公允价值，包括但不限于下列情况： （1）出现新的市场； （2）可以取得新的信息； （3）无法再取得以前使用的信息； （4）改进了估值技术； （5）市场状况发生变化等 3．公允价值层次 为提高公允价值计量和相关披露的一致性和可比性，公司将估值技术所使用的输入值划 分为三个层次，并最优先使用活跃市场上相同资产或负债未经调整的报价（第一层次输入值）， 最后使用不可观察输入值（第三层次输入值）。 （1）第一层次输人值 第一层次输入值是公司在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价。公司使用相同资产或负债在活跃市场的公开报价对该资产或负债进行公允价值计量时， 通常不应进行调整。但下列情况除外。 ①企业持有大量类似但不相同的以公允价值计量的资产或负债，这些资产或负债存在活 跃市场报价，但难以获得每项资产或负债在计量日单独的定价信息； ②因发生影响公允价值计量的重大事件等导致活跃市场的报价不代表计量日的公允价 值； ③不存在相同或类似负债或企业自身权益工具报价但其他方将其作为资产持有的负债 或自身权益工具的公允价值。 （2）第二层次输入值 公告编号：2017-030 88 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。对 于具有特定期限（如合同期限）的相关资产或负债，第二层次输入值必须在其几乎整个期限 内是可观察的。第二层次输入值包括： ①活跃市场中类似资产或负债的报价。 ②非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价。 ③除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲 线等。 ④市场验证的输入值等。市场验证的输入值，是指通过相关性分析或其他手段，主要来 源于可观察市场数据的输人值或者经过可观察市场数据验证的输入值。 （3）第三层次输入值 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观 察和无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现 金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等 （二十五）重要会计政策和会计估计的变更 1．重要会计政策变更 （1）部分产品收入确认时点变更 ①变更原因 基于财务谨慎性原则，为了提供更可靠、更准确的会计信息，根据相关规定及公司实际 情况，同意对公司会计政策中的部分产品销售收入确认时点进行变更。 ②变更情况 2016 年 7 月，公司召开董事会、监事会，会议同意对收入确认政策进行变更，具体内 容如下： 公司原对占比较少的不需要安装和检验的产品，于发货后确认销售收入； 现基于财务谨慎性原则，为了提供更可靠、更准确的会计信息，现对这部分不需要安装 和检验的产品，以收到客户的到货验收单作为收入确认依据。 公司本次会计政策的变更日期为 2016 年 7 月 1 日，并同意此次会计政策变更的会计处 理采用追溯调整法，按照上述变更后的会计政策对公司以前年度的销售收入进行调整，此次 追溯调整并不会对前期财务状况、经营成果造成影响。” 上述会计政策变更对报告期数据无影响。 （2）由于执行新颁布的《会计准则》导致的会计政策变更 公告编号：2017-030 89 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额 根据《增值税会计处理规定》（财会【2016】22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生的与增值 税相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规 定调整。利润表中的“营业税金及附加”项目调 整为“税金及附加”项目，房产税、土地使用税、 车船使用税、印花税等原计入管理费用的相关税 费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附 加” ①税金及附加 ②管理费用 ①69,477.99 ②-69,477.99 2．重要会计估计变更 无 四、税项 （一）本公司主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%、3% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 0%、15%、12.5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 不同企业所得税税率纳税主体的情况说明： 公司名称 税率依据 税率 深圳市北辰德科技股份有限公司 高新技术企业 15.00% 深圳市北辰德技术有限公司 新办软件生产企业 12.50% 深圳北辰德软件有限公司 新办软件生产企业 0% （二）税收优惠及批文 1.企业所得税 2015 年 6 月 19 日，深圳市北辰德科技股份有限公司被认定为高新技术企业，取得编号 为 GR201544200357 的《高新技术企业》证书，认定有效期 3 年，根据《中华人民共和国企 业所得税法》的有关规定，2015 年至 2017 年按照 15%的税率缴纳所得税。 本公司子公司深圳市北辰德技术有限公司属于新办软件生产企业，根据《财政部 国家 税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税 [2012]27 号）、深国税南通[2017]32329 号深圳市国家税务局税务事项通知书， 2014 年度至 2015 年度免征企业所得税，2016 年度至 2018 年度减半征收企业所得税，适用 12.5%的所得 税税率。 公告编号：2017-030 90 本公司子公司深圳市北辰德软件有限公司属于新办软件生产企业，根据《财政部 国家 税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税 [2012]27 号）、深国税南通[2017]32339 号深圳市国家税务局税务事项通知书， 2016 年度至 2017 年度免征企业所得税，2018 年度至 2020 年度减半征收企业所得税，适用 12.5%的所得 税税率。 2.增值税 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税正常的通知》（财税[2011]100 号）的 有关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增 值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策，本通知自 2011 年 1 月 1 日起执行。报告期本公司以及子公司取得认证的软件，相应的软件产品增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 五、合并财务报表项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2016 年 1 月 1 日，“期末” 系指 2016 年 12 月 31 日，“本期”系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上期”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 （一） 货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 262,592.54 260,151.46 银行存款 45,009,299.61 57,679,820.26 合计 45,271,892.15 57,939,971.72 （二） 应收账款 1．应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 160,618,728.15 100.00 11,856,118.14 7.38 148,762,610.01 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 160,618,728.15 / 11,856,118.14 / 148,762,610.01 （续表） 公告编号：2017-030 91 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 100,385,100.54 100.00 6,374,133.43 6.35 94,010,967.11 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 100,385,100.54 / 6,374,133.43 / 94,010,967.11 （1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 140,054,209.95 7,002,710.50 5.00% 1 至 2 年（含 2 年） 18,713,258.20 3,742,651.64 20.00% 2 至 3 年（含 3 年） 1,851,260.00 1,110,756.00 60.00% 合计 160,618,728.15 11,856,118.14 / （续表） 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 91,459,244.54 4,572,962.23 5.00% 1 至 2 年（含 2 年） 8,885,856.00 1,777,171.20 20.00% 2 至 3 年（含 3 年） 40,000.00 24,000.00 60.00% 合计 100,385,100.54 6,374,133.43 / （3）期末无单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：2016 年计提坏账准备金额 5,481,984.71 元。 公告编号：2017-030 92 3．本期无实际核销的应收账款。 4．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 客户一 货款 67,866,935.00 1 年以内 58,613,645.00 元，1-2 年 9,060,090.00 元，2-3 年 193,200.00 元 42.25 4,858,620.25 客户二 货款 36,122,153.86 1 年以内 22.49 1,806,107.69 客户三 货款 20,795,590.00 1 年以内 12.95 1,039,779.50 客户四 货款 9,392,627.50 1 年以内 3,649,527.50 元，1-2 年 4,118,520.00 元，2-3 年 1,624,580 元 5.85 1,980,928.38 客户五 货款 5,830,541.60 1 年以内 5,816,701.40 元，1-2 年 13,840.20 元 3.63 293,603.11 合计 / 140,007,847.96 / 87.17 9,979,038.93 （三） 预付款项 1. 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 581,684.94 581,684.94 100.00 合计 581,684.94 581,684.94 100.00 （续表） 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,072,807.75 1,072,807.75 100.00 合计 1,072,807.75 1,072,807.75 100.00 2. 本公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项 3. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 公告编号：2017-030 93 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 供应商一 非关联方 149,663.17 1 年以内 合同尚在履行 供应商二 非关联方 97,140.00 1 年以内 合同尚在履行 供应商三 非关联方 62,478.64 1 年以内 合同尚在履行 供应商四 非关联方 45,000.00 1 年以内 合同尚在履行 供应商五 非关联方 43,116.00 1 年以内 合同尚在履行 合计 / 397,397.81 / / （四） 其他应收款 1．其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,444,679.54 100.00 248,137.18 17.18 1,196,542.36 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,444,679.54 / 248,137.18 / 1,196,542.36 （续表 1） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,180,867.19 100.00 167,158.27 14.16 1,013,708.92 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,180,867.19 / 167,158.27 / 1,013,708.92 （1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2017-030 94 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 671,991.54 33,599.58 5.00% 1 至 2 年（含 2 年） 622,688.00 124,537.60 20.00% 2 至 3 年（含 3 年） 150,000.00 90,000.00 60.00% 合计 1,444,679.54 248,137.18 / （续表） 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 760,271.29 38,013.57 5.00% 1 至 2 年（含 2 年） 364,314.00 72,862.80 20.00% 2 至 3 年（含 3 年） 60.00% 3 年以上 56,281.90 56,281.90 100.00% 合计 1,180,867.19 167,158.27 / （3）期末无单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：2016 年计提坏账准备金额 80,978.91 元。 3．本期无实际核销的其他应收款情况 4．其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 643,100.00 260,500.00 押金 625,220.00 830,945.90 其他 176,359.54 89,421.29 合计 1,444,679.54 1,180,867.19 5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 客户一 押金 610,688.00 1-2 年 42.27 122,137.60 客户二 保证金 281,100.00 1 年以内 19.46 14,055.00 公告编号：2017-030 95 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 客户三 保证金 250,000.00 1 年以内 100,000.00 元，2-3 年 150,000.00 元 17.30 95,000.00 客户四 代扣社 保公积 金 75,000.72 1 年以内 5.19 3,750.04 客户五 保证金 50,000.00 1 年以内 3.46 2,500.00 合计 / 1,266,788.72 / 87.68 237,442.64 （五） 存货 1. 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 10,250,246.89 67,393.81 10,182,853.08 14,944,341.31 14,944,341.31 在产品 1,240,767.27 1,240,767.27 1,030,923.69 1,030,923.69 库存商品 4,052,313.81 21,783.94 4,030,529.87 543,465.46 543,465.46 发出商品 2,394,324.19 2,394,324.19 4,776,405.55 4,776,405.55 合计 17,937,652.16 89,177.75 17,848,474.41 21,295,136.01 21,295,136.01 2. 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 67,393.81 67,393.81 库存商品 21,783.94 21,783.94 合计 89,177.75 89,177.75 3. 存货期末余额无借款费用资本化金额，不存在抵押担保情形。 （六） 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 10,579.01 小计 10,579.01 公告编号：2017-030 96 （七） 固定资产 1. 固定资产分类 项目 运输工具 电子设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 985,519.99 1,062,040.01 1,494,028.32 3,541,588.32 2.本期增加金额 654,051.32 167,692.32 821,743.64 （1）购置 641,532.79 167,692.32 809,225.11 （2）其他 12,518.53 12,518.53 3.本期减少金额 12,518.53 12,518.53 （1）其他 12,518.53 12,518.53 4.期末余额 985,519.99 1,716,091.33 1,649,202.11 4,350,813.43 二、累计折旧 1.期初余额 391,383.47 240,343.53 85,499.81 717,226.81 2.本期增加金额 186,854.52 254,512.70 304,662.10 746,029.32 （1）计提 186,854.52 251,441.90 304,662.10 742,958.52 （2）其他 3,070.80 3,070.80 3.本期减少金额 3,070.80 3,070.80 （1）其他 3,070.80 3,070.80 4.期末余额 578,237.99 494,856.23 387,091.11 1,460,185.33 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 407,282.00 1,221,235.10 1,262,111.00 2,890,628.10 2.期初账面价值 594,136.52 821,696.48 1,408,528.51 2,824,361.51 注： 2016 年计提折旧额 742,958.52 元，本期增减其他为调整明细。 2. 公司无暂时闲置的固定资产 3. 无通过融资租赁租入的固定资产 4. 公司无通过经营租赁租出的固定资产 公告编号：2017-030 97 （八） 无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 524,077.67 524,077.67 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 524,077.67 524,077.67 二、累计摊销 1.期初余额 92,877.03 92,877.03 2.本期增加金额 104,815.56 104,815.56 （1）计提 104,815.56 104,815.56 3.本期减少金额 4.期末余额 197,692.59 197,692.59 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 326,385.08 326,385.08 2.期初账面价值 431,200.64 431,200.64 （九） 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 1,112,109.00 185,351.50 926,757.50 （十） 递延所得税资产 1. 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 12,193,433.07 1,758,940.05 6,541,291.70 980,201.44 预计负债 18,601,730.00 2,790,259.50 13,176,380.00 1,976,457.00 内部交易未实现利润 29,994,700.60 4,499,205.09 15,636,876.11 2,345,531.42 公告编号：2017-030 98 合计 60,789,863.67 9,048,404.64 35,354,547.81 5,302,189.86 2. 本期无未确认递延所得税资产明细 （十一） 短期借款 1. 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 9,100,000.00 合计 9,100,000.00 2. 本期无已逾期未偿还的短期借款。 （十二） 应付账款 1. 应付账款列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 28,272,079.12 54,829,369.38 1-2 年（含 2 年） 63,033.01 合计 28,335,112.13 54,829,369.38 2. 账龄超过 1 年的重要应付账款。 债权单位名称 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 供应商一 50,854.70 1 至 2 年 未到期 合计 50,854.70 / / （十三） 预收账款 1. 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 291,545.64 合计 291,545.64 2. 本期无账龄超过 1 年的重要预收账款。 （十四） 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2017-030 99 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,736,175.58 25,379,022.55 24,335,702.52 3,779,495.61 二、离职后福利-设定提存计划 1,344,786.50 1,344,786.50 三、辞退福利 43,618.97 43,618.97 合计 2,736,175.58 26,767,428.02 25,724,107.99 3,779,495.61 注：辞退福利为因与职工解除劳动关系而给予的经济补偿。 2. 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,736,175.58 24,587,400.16 23,544,080.13 3,779,495.61 二、职工福利费 三、社会保险费 341,879.59 341,879.59 其中：医疗保险费 268,197.13 268,197.13 工伤保险费 25,055.72 25,055.72 生育保险费 48,626.74 48,626.74 四、住房公积金 449,342.80 449,342.80 五、其他短期薪酬 400.00 400.00 合 计 2,736,175.58 25,379,022.55 24,335,702.52 3,779,495.61 3. 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 1,267,808.13 1,267,808.13 二、失业保险 76,978.37 76,978.37 合计 1,344,786.50 1,344,786.50 （十五） 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 9,885,541.91 3,989,845.83 企业所得税 7,948,975.52 4,007,876.00 个人所得税 79,387.46 48,045.90 城市维护建设税 692,158.73 279,418.99 教育费附加 296,639.46 119,751.01 地方教育费附加 197,759.63 79,833.98 印花税 25,798.60 23,607.09 公告编号：2017-030 100 合计 19,126,261.31 8,548,378.80 （十六） 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 14,307.22 合计 14,307.22 （十七） 应付股利 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 7,910,000.00 合计 7,910,000.00 （十八） 其他应付款 1. 按性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 质保金 50,000.00 应付个人款项 1,457,087.50 418,571.53 外部单位往来款 20,000.00 关联方单位往来款 25,000.00 合计 1,502,087.50 468,571.53 2.期末余额中无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 （十九） 预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 售后维护费 18,601,730.00 13,176,380.00 见注释 合计 18,601,730.00 13,176,380.00 注释：根据公司相关销售合同中约定的对需提供免费售后维护服务的自助终端设备，公 司期末根据尚需承担服务的台数，按 35 元/台/月的标准计提售后服务费。 （二十） 递延收益 项目/类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 2,300,000.00 600,000.00 1,500,000.00 1,400,000.00 与收益相关 公告编号：2017-030 101 项目/类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 的补助收入 合计 2,300,000.00 600,000.00 1,500,000.00 1,400,000.00 涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 基于云数据的可视化 在线服务柜台的研发 与推广项目 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关 基于大数据的可视化 云服务柜台的研发与 推广 800,000.00 800,000.00 与收益相关 应用于金融行业高并 发影像平台的研发 600,000.00 600,000.00 与收益相关 合计 2,300,000.00 600,000.00 1,500,000.00 1,400,000.00 注：本公司根据深科技创新【2014】239 号文件收到深圳市财政局拨付基于云数据的可 视化在线服务柜台的研发与推广项目资金 1,500,000.00 元；根据国发【2014】38 号文件和国 科办计【2014】25 号文收到中央财政局拨付基于大数据的可视化云服务柜台的研发与推广 项目资金 800,000.00 元；为完成深圳科技创新【2015】320 号文件下达的深圳市科技计划应 用于金融行业高并发影像平合的研发，深圳市科技创新委员会无偿资助本公司 600,000.00 元。 （二十一） 股本 投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 金额 比例 金额 比例 河北汇金机电股份有 限公司 27,500,000.00 55.00% 27,500,000.00 55.00% 彭建文 9,000,000.00 18.00% 9,000,000.00 18.00% 深圳市北辰德投资管 理中心（有限合伙） 3,685,900.00 7.37% 3,685,900.00 7.37% 赵琦 2,250,000.00 4.50% 2,250,000.00 4.50% 王俊 2,250,000.00 4.50% 2,250,000.00 4.50% 金一 2,250,000.00 4.50% 2,250,000.00 4.50% 杜海荣 2,250,000.00 4.50% 2,250,000.00 4.50% 深圳市德北辰投资管 理中心（有限合伙） 814,100.00 1.63% 814,100.00 1.63% 合计 50,000,000.00 100.00% 50,000,000.00 100.00% 注：历次实收资本变动见附注一、（二）公司历史沿革。 公告编号：2017-030 102 （二十二） 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 40,948,916.51 40,948,916.51 其他资本公积 16,752,477.63 16,752,477.63 合计 16,752,477.63 40,948,916.51 16,752,477.63 40,948,916.51 注：2016 年 1 月 23 日，北辰德有限全体股东共同签署《深圳北辰德科技股份有限公司发 起人协议书》，同意以公司截至 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产折股，采用整体变更的 方式共同发起设立深圳北辰德科技股份有限公司。2016 年 1 月 25 日，各发起人召开了股份 公司创立大会，同意将北辰德有限截止 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产 9,094.89 万元全 部投入股份公司，以发起方式设立深圳北辰德科技股份有限公司。各发起人按 1:1 的比例折 为 5,000 万股，余额 4,094.89 万元计入资本公积。 （二十三） 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,145,522.54 3,779,062.22 4,145,522.54 3,779,062.22 合计 4,145,522.54 3,779,062.22 4,145,522.54 3,779,062.22 注：1.2016 年 1 月 23 日，北辰德有限全体股东共同签署《深圳北辰德科技股份有限公司发 起人协议书》，同意以公司截止 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产折股，采用整体变更的 方式共同发起设立深圳北辰德科技股份有限公司。2016 年 1 月 25 日，各发起人召开了股份 公司创立大会，同意将北辰德有限截止 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产 9,094.89 万元全 部投入股份公司，以发起方式设立深圳北辰德科技股份有限公司。各发起人按 1:1 的比例折 为 5,000 万股，余额 4,094.89 万元计入资本公积。法定盈余公积本期减少数即为北辰德有限 本部截止 2015 年 12 月 31 日法定盈余公积与资本公积的金额。 （二十四） 未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 23,023,468.06 -4,464,277.89 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 23,023,468.06 -4,464,277.89 加：本期归属于母公司所有者的净利润 50,791,950.56 39,543,268.49 减：提取法定盈余公积 3,779,062.22 4,145,522.54 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 公告编号：2017-030 103 项目 期末余额 期初余额 应付普通股股利 7,910,000.00 转作股本的普通股股利 20,050,916.34 期末未分配利润 49,985,440.06 23,023,468.06 注：2016 年 1 月 23 日，北辰德有限全体股共同签署《深圳北辰德科技股份有限公司发起 人协议书》，同意以公司截止 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产折股，采用整体变更的方 式共同发起设立深圳北辰德科技股份有限公司。2016 年 1 月 25 日，各发起人召开了股份公 司创立大会，同意将北辰德有限截止 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产 9,094.89 万元全部 投入股份公司，以发起方式设立深圳北辰德科技股份有限公司。各发起人按 1:1 的比例折为 5,000 万股，余额 4,094.89 万元计入资本公积。未分配利润减少 2,005.09 万元即为北辰德有 限本部截止 2015 年 12 月 31 日未分配利润转资本公积的金额。 （二十五） 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 190,194,370.42 81,334,961.59 184,504,789.67 98,837,354.85 其他业务 合计 190,194,370.42 81,334,961.59 184,504,789.67 98,837,354.85 （二十六） 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,321,525.28 737,836.40 教育费附加 566,367.95 316,215.60 地方教育费附加 377,578.67 210,810.41 印花税 69,477.99 合计 2,334,949.89 1,264,862.41 （二十七） 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,981,306.44 1,723,021.17 售后维护费 5,425,350.00 11,249,345.48 物料消耗 3,148,403.14 1,182,422.68 公告编号：2017-030 104 项目 本期发生额 上期发生额 运费 2,230,876.77 2,780,547.88 差旅费 1,601,105.65 571,869.73 办公费 274,877.85 347,539.80 租赁费 183,425.43 3,738.90 折旧摊销 77,153.62 78,633.66 业务招待费 48,189.29 39,268.54 其他 50,762.25 158,060.84 合计 19,021,450.44 18,134,448.68 （二十八） 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研究开发费 30,278,802.36 23,010,736.93 职工薪酬 2,060,229.35 2,259,483.57 租赁费 796,188.37 700,476.60 办公费 583,184.03 695,309.95 中介机构费用 538,272.87 59,454.64 运杂费 263,758.79 176,170.52 折旧及摊销 236,389.89 288,407.13 业务招待费 74,660.60 45,154.20 差旅费 39,654.78 85,071.11 税费 21,094.64 72,411.82 会务费 8,704.00 其他 134,736.95 67,133.35 合 计 35,026,972.63 27,468,513.82 （二十九） 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 597,726.17 688,638.75 减：利息收入 88,595.49 29,185.62 手续费支出 11,377.86 13,890.40 公告编号：2017-030 105 项目 本期发生额 上期发生额 合计 520,508.54 673,343.53 （三十） 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 5,562,963.62 4,290,045.03 存货跌价损失 89,177.75 合计 5,652,141.37 4,290,045.03 （三十一） 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 598,075.76 合计 598,075.76 （三十二） 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 8,583,530.50 6,724,725.38 其中：增值税即征即退款 6,932,557.11 6,724,725.38 其他 500.00 22,858.12 合计 8,584,030.50 6,747,583.50 （续上表） 项目 计入当期非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,650,973.39 其他 500.00 22,858.12 合计 1,651,473.39 22,858.12 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 增值税即征即退款 6,932,557.11 6,724,725.38 与收益相关 公告编号：2017-030 106 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 基于云数据的可视化在线服务柜台的 研发与推广项目 1,500,000.00 与收益相关 社保局稳岗补贴 99,473.39 与收益相关 高新技术企业倍增支持款项 50,000.00 与收益相关 著作权补贴 1,500.00 与收益相关 合计 8,583,530.50 6,724,725.38 （三十三） 所得税费用 1. 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 7,841,680.68 4,062,526.65 递延所得税费用 -3,746,214.78 -2,423,914.53 合计 4,095,465.90 1,638,612.12 2. 会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 54,887,416.46 按法定/适用税率计算的所得税费用 8,233,112.46 子公司适用不同税率的影响 -2,138,591.56 调整以前期间所得税的影响 -207,812.12 非应税收入的影响 -1,678,080.05 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,370.99 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发支出加计扣除的影响 -1,767,919.40 其他 1,647,385.58 所得税费用 4,095,465.90 （三十四） 现金流量表项目 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-030 107 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 750,973.39 押金、投标保证金 733,398.28 257,154.00 代收代缴的股权转让个人所得 税 569,520.00 25,080,000.00 往来款 356,565.91 836,225.10 利息收入 88,595.49 11,756.44 合计 2,499,053.07 26,185,135.54 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 租赁费 4,236,242.16 709,879.27 研究开发费 3,983,420.99 4,187,845.25 运费 3,930,690.51 536,460.32 差旅费 1,235,164.04 2,401,239.96 押金、投标保证金 912,832.00 1,183,384.23 办公费 439,419.01 1,228,381.97 往来款 382,502.17 734,317.13 会务费 8,704.00 其他 2,080,926.63 897,816.00 合计 17,201,197.51 11,888,028.13 3．收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 股东借款 25,000,000.00 93,650,000.00 合计 25,000,000.00 93,650,000.00 4．支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还股东借款 25,000,000.00 93,650,000.00 公告编号：2017-030 108 合计 25,000,000.00 93,650,000.00 （三十五） 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 50,791,950.56 39,543,268.49 加：资产减值准备 5,652,141.37 4,290,045.03 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 742,958.52 347,142.61 无形资产摊销 104,815.56 92,877.03 长期待摊费用摊销 185,351.50 33,044.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 597,726.17 688,638.75 投资损失（收益以“－”号填列） -598,075.76 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,746,214.78 -2,423,914.53 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,357,483.85 -6,290,289.18 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -84,456,317.15 -51,097,482.87 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,346,358.52 29,942,386.63 其他 经营活动产生的现金流量净额 -12,423,745.88 14,527,640.36 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 45,271,892.15 57,939,971.72 减：现金的期初余额 57,939,971.72 25,899,185.47 公告编号：2017-030 109 补充资料 本期发生额 上期发生额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -12,668,079.57 32,040,786.25 2.现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 45,271,892.15 57,939,971.72 其中：库存现金 262,592.54 260,151.46 可随时用于支付的银行存款 45,009,299.61 57,679,820.26 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 45,271,892.15 57,939,971.72 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价 物 六、合并范围的变更 无 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1. 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 深圳市北辰德技术有限公司 深圳 深圳 技术服 务 100.00 投资设立 深圳市北辰德软件有限公司 深圳 深圳 软件开 发 100.00 投资设立 2. 无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制、无纳入合并财务报表范围的 公告编号：2017-030 110 结构化主体提供的财务支持或其他支持。 （二）公司无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （三）公司无合营企业或联营企业 （四）公司无重要的共同经营 （五）公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。 八、关联方及关联交易 （一）本公司母公司的情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公 司的持股比例 母公司对本公 司的表决权比 例 河北汇金机电股 份有限公司 河北 专用设备制造业 543,948,574.00 55.00% 55.00% （二）本公司的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七（一）在子公司中的权益 （三）直接或间接持有公司 5%以上股权的关联方 关联方名称 关联方与本企业关系 深圳市北辰德投资管理中心（有限合伙） 股东 彭建文 股东，董事长、总经理 赵琦 股东，董事 金一 股东，董事 杜海荣 股东，董事 王俊 股东，监事 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 谢雄 职工代表监事 （五）关联方交易 1. 本期购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-030 111 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 河北汇金机电股 份有限公司 采购整机 7,844,667.98 20,198,418.64 2. 本期无关联受托管理、承包及委托管理、出包情况 3. 本期无关联租赁情况 4. 本期无关联担保情况 5. 关联方资金拆借 项目名称 关联方 期初余额 增加(不含利息) 利息支出 减少 期末余额 其他应付款 河北汇金机电 股份有限公司 20,000,000.00 427,500.00 20,427,500.00 其他应付款 深圳市北辰德 投资管理中心 （有限合伙） 5,000,000.00 25,000.00 5,000,000.00 25,000.00 其他应付款 赵琦 2,000.00 2,000.00 6. 本期无关联方资产转让、债务重组情况 7. 关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 900,000.00 698,977.15 （六）关联方应收应付款项 1．本期无应收关联方款项 2．应付项目 项目 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 河北汇金机电股份有限公司 298,646.74 27,284,213.74 其他应付款 谢雄 5,758.00 450.00 其他应付款 金一 4,160.60 其他应付款 赵琦 42,743.00 其他应付款 深圳市北辰德投资管理中心（有限合伙） 25,000.00 九、股份支付 无 十、承诺及或有事项 公告编号：2017-030 112 无 十一、资产负债表日后事项 1．2017年1月，本公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意深圳 市北辰德科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函 [2016]9434号），同意北辰德股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，北辰德股票已于2017 年1月23日起在全国中小企业股份转让系统正式挂牌。 2．2017年2月，根据股票发行方案，以定向发行的方式发行股票850,000.00股，募集资 金总额为人民币1,020.00万元，发行价格为每股人民币12.00元，其中850,000.00元作为新增 注册资本（股本），人民币9,350,000.00元作为资本公积，本次发行对象共7名，6名为公司原 股东，新增股东1人，已于2017年3月2日全部缴纳。 十二、其他重要事项 无 十三、母公司会计报表的主要项目 （一）应收账款 1. 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 160,406,880.15 100.00 11,845,525.74 7.38 148,561,354.41 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 160,406,880.15 / 11,845,525.74 / 148,561,354.41 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 100,385,100.54 100.00 6,374,133.43 6.35 94,010,967.11 公告编号：2017-030 113 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 100,385,100.54 / 6,374,133.43 / 94,010,967.11 （1）期末无单项金额重大并单项计提准备的应收账款 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 139,842,361.95 6,992,118.10 5.00% 1 至 2 年（含 2 年） 18,713,258.20 3,742,651.64 20.00% 2 至 3 年（含 3 年） 1,851,260.00 1,110,756.00 60.00% 合计 160,406,880.15 11,845,525.74 / （续表） 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 91,459,244.54 4,572,962.23 5.00% 1 至 2 年（含 2 年） 8,885,856.00 1,777,171.20 20.00% 2 至 3 年（含 3 年） 40,000.00 24,000.00 60.00% 合计 100,385,100.54 6,374,133.43 / 2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：2016 年计提坏账准备金额 5,471,392.31。 3. 本期无实际核销的应收账款。 4. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 款项 的性 质 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 客户一 货款 67,866,935.00 1 年以内 58,613,645.00 元，1-2 年 9,060,090.00 元，2-3 年 193,200.00 元 42.31 4,858,620.25 公告编号：2017-030 114 单位名称 款项 的性 质 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 客户二 货款 36,122,153.86 1 年以内 22.52 1,806,107.69 客户三 货款 20,795,590.00 1 年以内 12.96 1,039,779.50 客户四 货款 9,392,627.50 1 年以内 3,649,527.50 元，1-2 年 4,118,520.00 元，2-3 年 1,624,580 元 5.86 1,980,928.38 客户五 货款 5,830,541.60 1 年以内 5,816,701.40 元，1-2 年 13,840.20 元 3.63 293,603.11 合计 / 140,007,847.96 / 87.28 9,979,038.93 （二）.其他应收款 （1） 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,396,601.53 100.00 245,733.28 17.60 1,150,868.25 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,396,601.53 / 245,733.28 / 1,150,868.25 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 957,058.49 100.00 127,465.73 13.32 829,592.76 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 957,058.49 / 127,465.73 / 829,592.76 公告编号：2017-030 115 1) 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 623,913.53 31,195.68 5.00% 1 至 2 年（含 2 年） 622,688.00 124,537.60 20.00% 2 至 3 年（含 3 年） 150,000.00 90,000.00 60.00% 合计 1,396,601.53 245,733.28 / （续表） 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 726,476.59 36,323.83 5.00% 1 至 2 年（含 2 年） 174,300.00 34,860.00 20.00% 2 至 3 年（含 3 年） 60.00% 3 至 4 年（含 4 年） 56,281.90 56,281.90 100.00% 合计 957,058.49 127,465.73 / （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：2016 年计提坏账准备金额 118,267.55 元。 （3） 本期无实际核销的其他应收款情况 （4） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 643,100.00 260,500.00 押金 625,220.00 640,931.90 其他 128,281.53 55,626.59 合计 1,396,601.53 957,058.49 （5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 客户一 押金 610,688.00 1-2 年 43.73 122,137.60 客户二 保证金 281,100.00 1 年以内 20.13 14,055.00 公告编号：2017-030 116 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 客户三 保证金 250,000.00 1 年以内 100,000.00 元，2-3 年 150,000.00 元 17.90 95,000.00 客户四 代扣社保 75,000.72 1 年以内 5.37 3,750.04 客户五 保证金 50,000.00 1 年以内 3.58 2,500.00 合计 / 1,266,788.72 / 90.71 237,442.64 （三）.长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司 投资 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 （1） 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 深圳市北辰德技术 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 深圳市北辰德软件 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 （四）.营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 182,679,335.32 106,464,318.25 179,566,669.99 126,193,640.32 其他业务 合计 182,679,335.32 106,464,318.25 179,566,669.99 126,193,640.32 （五）.投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 598,075.76 公告编号：2017-030 117 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 子公司利润分配 11,187,200.35 28,579,919.05 合计 11,187,200.35 29,177,994.81 （六）.将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 37,790,622.23 41,455,225.39 加：资产减值准备 5,678,837.61 4,260,925.52 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 696,320.87 331,204.56 无形资产摊销 104,815.56 92,877.03 长期待摊费用摊销 185,351.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 597,726.17 688,638.75 投资损失（收益以“－”号填列） -11,187,200.35 -29,177,994.81 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,665,628.14 -1,893,198.46 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,000,340.64 -14,645,115.34 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -59,970,199.84 -54,015,260.68 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,136,373.32 32,069,831.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 -27,633,321.71 -20,832,866.67 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 公告编号：2017-030 118 补充资料 本期发生额 上期发生额 现金的期末余额 33,608,120.00 50,054,306.82 减：现金的期初余额 50,054,306.82 25,760,995.08 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -16,446,186.82 24,293,311.74 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,650,973.39 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 598,075.76 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 公告编号：2017-030 119 项目 本期发生额 上期发生额 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 500.00 22,858.12 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税费用（所得税费用减少以“-” 表示） 246,288.95 93,140.08 扣除所得税影响后的非经常性损益 1,405,184.44 527,793.80 其中：少数股东权益影响额 归属于母公司影响额 1,405,184.44 527,793.80 本期主要项目说明： 项目 2016 年度 2015 年度 原因 计入当期损益的政府补助 1,650,973.39 见附注五、（二十六）政府补 助具体明细 委托他人投资或管理资产的损益 598,075.76 投资收益-理财收入 除上述各项之外的其他营业外收 入和支出 500.00 22,858.12 见附注五、（二十六）及（二 十七）营业外收入、营业外 支出明细 （二）净资产收益率及每股收益 2016 年利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 42.57% 1.02 1.02 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 41.39% 0.99 0.99 深圳市北辰德科技股份有限公司 2017 年 4 月 14 日 公告编号：2017-030 120 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室