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公告编号：2018-004 1 中德联信 NEEQ : 870690 苏州中德联信汽车服务股份有限公司 年度报告 2017 公告编号：2018-004 2 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 1 月 25 日公司正式挂牌成功 2017 年 12 月被认定为高新技术企业 2017 年被评为常熟十佳服务业企业 新设子公司，进一步拓展汽车后市场 公告编号：2018-004 3 目 录 第一节 声明与提示 ...................................................................................... 5 第二节 公司概况 ......................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................... 12 第五节 重要事项 ....................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 ...................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 ...................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................... 27 第九节 行业信息 ....................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 ...................................................................... 28 第十一节 财务报告 .................................................................................... 30 公告编号：2018-004 4 释义 释义项目 释义 中德联信、公司、股份公司 指 苏州中德联信汽车服务股份有限公司 股东大会 指 苏州中德联信汽车服务股份有限公司股东大会 董事会 指 苏州中德联信汽车服务股份有限公司董事会 监事会 指 苏州中德联信汽车服务股份有限公司监事会 三会 指 苏州中德联信汽车服务股份有限公司股东大会、董事 会、监事会 主办劵商、国海证劵 指 国海证劵股份有限公司 会计师事务所 指 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 锦天城律师事务所 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司管理层 指 对公司管理、经营、决策负有领导职责的人 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国登记结算、中国结算 指 中国证劵登记结算有限责任公司 江苏海泰 指 江苏海泰保险代理有限公司 江苏海泰苏州分公司 指 江苏海泰保险代理有限公司苏州分公司 优典汽车 指 苏州优典汽车服务有限公司 家家通物流 指 宿迁家家通物流有限公司 畅客网络 指 苏州畅客网络科技有限公司 《公司章程》 指 《苏州中德联信汽车服务股份有限公司公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证劵法》 指 《中华人民共和国证劵法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-004 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴盛彬、主管会计工作负责人吴慈达及会计机构负责人(会计主管人员) 吴慈达保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 希格玛会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已 有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款回收风险 受公司业务开展方式的影响,2017 年末公司应收账款维持较高 的水平,但较 2016 年已得到较好的控制。2016 年和 2017 各年 末 , 公 司 应 收 账 款 余 额 分 别 为 32,981,173.15 万 元 、 35,260,258.85 万元,占流动资产的比例分别为 64.58%、 57.55%。公司应收账款主要为对各保险公司客户的应收款项以 及带有保证金性质的代客户垫付的保费,无法收回的风险较小 且随着各市场实名缴费的开展,该应收账款将会逐步减少。但 若今后公司应收账款持续增加,客户出现重大财务状况无法按 期支付款项等情况,将对公司资金周转和经营成果产生不利影 响。 市场竞争风险 公司致力于成为汽车后市场的综合服务商,并计划深度开发汽 车后市场服务行业。该行业目前处于高速发展阶段,随着汽车 后服务互联网概念的普及,将有更多其他行业的公司将参与到 市场竞争中来。虽然公司已初步建立起高效运行的服务平台, 并已积累了较为深厚的客户基础,但如果公司无法在激烈的市 公告编号：2018-004 6 场竞争中巩固和扩大自身优势,将会对未来业务发展的空间和 业绩提升产生较大影响。海泰保险所处的保险代理行业同样是 一个充分竞争的市场,市场参与度非常高,目前已经呈现出经 营规模大的公司在竞争中处于领先地位的情况。随着市场竞争 愈加激烈,市场集中度将可能进一步提高。海泰保险如不能继 续扩大经营规模,提高服务质量,将会直接面临着在市场竞争 中处于劣势的风险。 政策监管风险 目前,对于汽车后市场服务行业的公司,还没有出台明确进行 监督管理的政策法律法规。对于行业规范、服务质量把握、产 品标准等方面的监管尚无统一的监管政策。未来,随着汽车服 务业的不断深入发展,国家对这一细分行业监管将会逐渐规 范,在公司准入管理、服务标准管理等方面将可能出台相应的 监管政策,届时,公司可能将面临对新的监管政策的适应风险。 海泰保险现持有中国保险监督管理委员会核发的《经营保险代 理业务许可证》,根据 2013 年 4 月 27 日修订的《保险专业代 理机构监管规定》第七条的规定:"设立保险专业代理公司,其 注册资本的最低限额为人民币 5,000 万元,中国保监会另有规 定的除外。"该法第九十七条同时规定:"本规定施行前依法设 立的保险专业代理机构继续保留,不完全具备本规定条件的, 具体适用办法由中国保监会另行规定。"海泰保险注册资本为 人民币 1,000 万元,为《保险专业代理机构监管规定》施行前 依法设立的保险专业代理机构,因此暂未增资至 5,000 万元。 如未来相关法规政策出现调整,而海泰保险又未能按照调整后 的法规增加注册资本,其可能发生《经营保险代理业务许可证》 不能续期的风险。 行业政策变动风险 2018 年 2 月 1 日,江苏保监局投保人实名缴费制度,为进一步 治理车险市场乱象,保护车险消费者知情权和自主选择权,规 范"买商品送保险"等销售误导行为,防范化解基层保险机构、 代理人、其他第三方垫付保费的资金风险,更好服务反洗钱与 反商业贿赂工作,江苏保监局探索实施车险"投保人实名缴费" 制度。行业通过建立实名验证系统与保险公司业务系统对接, 在承保前逐单校验保费支付账户与投保人身份信息的一致性, 严禁各类机构代客户垫付保费。目前验证系统已覆盖银行卡、 微信、支付宝等主流支付方式。对现金支付等实名验证较难的 情况,实行保险公司经营场所销售支付过程录音录像制度。3 月 起此项工作将在南京地区试点,在试点基础上择机在全省统一 全面实施。条件成熟后,向财产险其他险种推广;该政策的实施 将会改变公司现有的保险代理业务的展业模式,从而影响到公 司的经营业务。 用户流失风险 公司汽车后市场服务和保险代理业务主要以单一自然人客户 作为收入的最终来源,因此用户存量是决定公司未来平台竞争 力、发展规模和速度的决定性因素。目前公司依靠自身及子公 司海泰保险多年的业务积累,获得了一定规模的存量用户,并 拟通过与保险公司的深度合作、汽车上门保养业务的推出进行 公告编号：2018-004 7 客户资源的深度整合。但从发展阶段来看,公司仍处于用户数 量的积累阶段,且用户的维系需要公司投入一定的资源及成 本。随着汽车后市场和保险代理行业竞争的加剧,不排除未来 在维系存量客户的过程中,其他的竞争者通过推出更有黏性的 服务和产品,从而导致公司用户流失的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-004 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 苏州中德联信汽车服务股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou Zhongdelian Car Service Co.,Ltd 证券简称 中德联信 证券代码 870690 法定代表人 吴盛彬 办公地址 江苏省苏州市高新区长江路 556 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 吴慈达 职务 财务总监、董事会秘书 电话 0512-68028326 传真 0512-68028326 电子邮箱 wucida560@ 公司网址 联系地址及邮政编码 苏州高新区长江路 556 号港龙商业城 5 号楼 12 层 215129 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 苏州高新区长江路 556 号港龙商业城 5 号楼 12 层 215129 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 5 月 18 日 挂牌时间 2017 年 1 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） O81-其他服务业;J6865-保险经纪与代理服务 主要产品与服务项目 移动上门保养、保险代理业务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 25,200,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 吴盛彬 实际控制人 吴盛彬 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320581555821320L 否 注册地址 江苏省常熟市高新区贤士路 1 号 否 注册资本 25,200,000.00 是 公告编号：2018-004 9 2017 年 5 月以公司现有总股本 12,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 11 股，派 1.67 元人 民币现金，分红前本公司总股本为 12,000,000 股，分红后总股本增至 25,200,000 股。 五、中介机构 主办券商 国海证券 主办券商办公地址 上海市静安区威海路 511 号国际大厦 1305 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 希格玛 签字注册会计师姓名 徐伟、赵琰 会计师事务所办公地址 西安市浐灞生态区浐灞大道 1 号 六、报告期后更新情况 √不适用 公告编号：2018-004 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 133,412,719.78 87,131,682.51 53.12% 毛利率% 34.89% 35.63% - 归属于挂牌公司股东的净利润 25,794,526.51 13,581,828.37 89.92% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 21,314,028.04 11,920,319.16 78.80% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 41.98% 53.03% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 34.69% 46.54% - 基本每股收益 1.02 1.13 -9.73% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 71,820,744.05 51,069,292.51 40.63% 负债总计 15,627,991.10 18,667,066.07 -16.28% 归属于挂牌公司股东的净资产 56,192,752.95 32,402,226.44 73.42% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.23 2.70 -17.41% 资产负债率（母公司） 22.99% 32.68% - 资产负债率（合并） 21.76% 36.55% - 流动比率 392.07% 209.00% - 利息保障倍数 62.76 100.55 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 19,947,754.65 2,957,493.84 574.48% 应收账款周转率 391.00% 331.00% - 存货周转率 5,924.95% 9,800.00% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 40.63% 51.75% - 营业收入增长率% 53.12% 217.16% - 净利润增长率% 89.92% 108.54% - 五、股本情况 公告编号：2018-004 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 25,200,000 12,000,000 110.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非同一控制下合并日收益 0.00 政府补助利得 324,873.99 其他利得 4,789.77 非经常性损益合计 329,663.76 所得税影响数 49,449.56 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 280,214.20 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-004 12 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 （一）商业模式 公司是一家专注于汽车后服务产业链整合的综合性汽车服务公司，以移动上门保养项目为核心， 业务范围涵盖了汽车保养与维修、汽车保险、汽车业务咨询、非车险信息咨询、车主自驾游等相关业 务。目前公司以汽车服务平台为基础，通过与保险公司、维修门店、二手车服务商和汽车金融公司等 多渠道合作，为客户提供多层次的汽车相关服务。 子公司海泰保险主要从事保险代理销售业务，依托客服中心、汽车服务平台及营销员渠道向客户 代销保险公司的相关保险产品，是公司业务链条中的重要环节之一。目前海泰保险已经建成一套完整、 标准化的服务体系，具一支有高效的业务服务团队，在行业具备较强的议价能力，是华东地区规模最 大的保险代理机构之一。 公司各业务板块相互依存，形成业务引流与业务反哺，多角度切入汽车服务业务产业链，较传统 模式相比更具稳定性和生命力。在打造汽车服务平台的基础上，整套业务流转与业务嫁接过程中具备 多次开发客户的能力，随着业务链条的延伸，公司将充分发挥与保险代理业务的协同效应，逐步发展 成为具备多牌照的综合服务商。 2017 年，公司保险代理业务的快速发展也使公司的收入结构发生了一定的变化，保险代理业务收 入已超过汽车后市场服务业务收入，成为公司重要的收入来源之一。未来公司将继续深耕于汽车后市 场服务行业，以此为基础延伸产业链，不断提高公司核心竞争力。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 根据公司的经营发展战略规划和近年来的深耕汽车后服务市场的发展理念，公司 2018 年经营计 公告编号：2018-004 13 划如下： 1、执行“走出去”计划，进一步在上海、杭州、合肥、青岛等地开展上门保养业务，并开设立线 下体验店； 2、开拓保险市场业务领域，努力将保险代理牌照升级为全国性保险代理资质； 3、加大公司的研发投入，开发符合公司需求的业务系统及经营管理系统；开发应用程序，为汽车 后服务的线上平台提供有力保障； 4、扩大车险保单业务规模，在南京市场的基础上进一步拓展苏州、无锡、常州、南通等地的保单 配送规模； 5、开发新项目畅客旅行，增加车主自驾游、客户短途游及特色游业务，挖掘汽车后市场新领域。 （二）行业情况 随着我国汽车工业的迅速发展，汽车后市场服务业发展迅速，以汽车装饰、旧车交易、维修养护、 汽车金融、汽车保险以及用品服务等为主要商业模式的汽车后市场服务产业应运而生。从消费者方面 定位，汽车后市场整体产业链涵盖了消费者购买汽车后所需要配套跟进的所有产品服务，即汽车后市 场的客户群体与汽车销售趋同，持续服务能力、产品开发能力以及客户体验决定了汽车后市场的核心 竞争力。 公司致力于汽车后市场服务行业，该行业目前正处于一个快速发展期行业，随着各市场的汽车保 有量的不断增加，产业链的不断延伸，汽车后互联网概念的普及，公司所处的外部行业竞争将愈演愈 烈，企业间优胜劣汰的竞争也在不断加剧。未来汽车后市场服务行业将呈现市场规模化、服务标准化、 政策完善化等趋势。 公司全资子公司江苏海泰保险代理有限公司所处保险代理行业属于一个充分竞争、市场透明的行 业，目前国内保险中介行业企业数量较多，市场份额相对比较分散且并未出现寡头竞争的格局，各个 本土注册的保险代理公司一般将大部分的业务放在本区域内，因此，保险中介行业区域性较强。但随 着企业规模的扩大，一些市场份额较大的保险中介企业开始尝试跨区域经营。随着未来保险中介行业 的快速发展，全国性的大型保险代理公司将应运而生。未来保险代理行业将呈现中介集团化、业务规 范化、销售队伍职业化、销售渠道多元化等特点。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 公告编号：2018-004 14 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 末金额变动比例 货币资金 19,097,485.49 26.59% 2,709,785.43 5.31% 604.76% 应收账款 35,897,992.93 49.09% 32,981,173.15 64.58% 6.91% 存货 2,023,505.31 2.82% 908,599.66 1.78% 122.71% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 7,388,116.86 10.28% 7,411,561.88 14.51% -0.32% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 10,000.00 0.01% 0.00 0.00% - 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% - - - - - - 资产总计 71,820,744.05 - 51,069,292.51 - 40.63% 资产负债项目重大变动原因 1、本期货币资金 19,097,485.49 元较上期增加了 15,309,336.70 元，主要为公司在 2017 年度实现 了 25,794,526.51 元的净利润导致； 2、本期存货 2,023,505.31 元较上期增加了 1,114,905.65 元主要为移动上门保养业务的增加需要增 加库存商品导致，同时整体存货金额较小风险预期可控； 3、本期短期借款 10,000.00 元较上期增加了 10,000.00 元，主要为 2017 年开户银行建行根据企业 经营流水给予信用额度，公司进行了 10,000.00 元的支用，金额较小基本不存在偿债能力风险。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 133,412,719.78 - 87,131,682.51 - 53.12% 营业成本 86,862,936.70 65.11% 56,085,590.06 64.36% 54.87% 毛利率 34.89% - 35.63% - - 管理费用 11,926,249.15 9.26% 6,623,764.30 7.60% 86.43% 销售费用 6,093,107.46 4.25% 6,678,463.66 7.66% -15.09% 财务费用 521,194.85 0.39% 182,799.91 0.21% 185.12% 营业利润 32,385,932.34 20.34% 15,993,190.81 18.36% 102.65% 营业外收入 329,663.76 0.25% 2,215,345.62 2.50% -85.12% 营业外支出 2,905.96 0.02% 10,219.06 0.01% -73.34% 净利润 25,794,526.51 19.33% 13,581,828.37 15.59% 89.92% 项目重大变动原因： 公告编号：2018-004 15 1、营业收入 本期营业收入 133,412,719.78 元较上期增长了 46,281,037.27 元，增长率为 53.12%，收入的增长主 要受保险公司调整结算政策导致；同时，保养项目也得到了长足的发展，因此营业收入的增长符合预 期； 2、营业成本 本期营业成本 86,862,936.70 元较上期增加了 30,777,346.64 元，增长率为 54.87%，成本的增长主 要原因为加大了业务投入，保养服务增加导致耗材的增加从而导致成本上升，该成本的上升与营业收 入成正相关； 3、管理费用、财务费用 管理费用的增长主要为公司归集核算研发支出 3,464,788.75 元及支付中介机构新三板挂牌咨询费 1,327,761.79 元导致。 本期财务费用 521,194.85 元较上期增长了 350,625.76 元，增长率为 185.12%，增加的原因主要为 2017 年为了减少资金风险，优化了收款方式，通过 POS 机和支付宝收取保费所支付的收款手续费导 致费用的增加。 4、营业利润、净利润 营业利润同比上年同期增长了 102.65%，主要原因为公司积极拓展业务，营业收入大幅度增长， 有效的控制了营业成本，同时将政府补助款 5,281,378.00 重复类至其他收益中，因此营业利润、净利 润指标同比上升。 5、营业外收入 本期营业外收入 329,663.76 元较上期下降了 1,885,681.86 元，增长率为-85.12%，下降的原因主要 为 2017 年政府补助款重复类至其他收益中导致； 6、营业外支出 本期营业外支出 2,095.96 元较上期下降了 7,994.80 元，增长率为-73.34%，下降的主要原因为减 少了汽车违章支出导致。 公告编号：2018-004 16 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 133,412,719.78 87,131,682.51 53.12% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 86,862,936.70 56,085,590.06 54.88% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 汽车后市场服务 43,001,137.95 32.23% 42,833,717.41 49.16% 保险代理业 90,411,581.83 67.77% 44,297,965.10 50.84% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 本期汽车后市场服务实际取得收入为 56,623,504.71 元，因内部交易抵消 13,622,366.76 元，从而 导致汽车后市场服务在总收入的占比有所下降；同时子公司海泰保险因佣金手续费政策调整、业务布 局进一步扩大、业务量稳步上升，使得保险佣金收入大幅提高，导致收入结构发生变化。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国人民财产保险股份有限公司苏州 市分公司 18,012,951.04 13.50% 否 2 中国平安财产保险股份有限公司江苏 分公司 12,362,833.87 9.27% 否 3 中国人民财产保险股份有限公司南京 市分公司 11,759,623.67 8.81% 否 4 中国太平洋财产保险股份有限公司无 锡分公司 6,730,960.75 5.04% 否 5 人保汽车保险销售服务有限公司江苏 省分公司 6,024,285.30 4.52% 否 合计 54,890,654.63 41.14% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 北京京东世纪信息技术有限公司 15,538,000.00 19.37% 否 2 苏州苏宁云商销售有限公司 9,983,900.00 12.39% 否 3 南京苏宁易购电子商务有限公司 7,018,300.00 8.75% 否 4 苏州昌顺汽车服务有限公司 6,469,977.00 8.06% 否 公告编号：2018-004 17 5 苏州尚尊贸易有限公司 3,967,360.32 4.94% 否 合计 42,977,537.32 53.51% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 19,947,754.65 2,957,493.84 574.48% 投资活动产生的现金流量净额 -1,547,294.44 -4,035,857.20 61.66% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,012,760.15 0.00 0.00% 现金流量分析： 本期经营活动产生的现金流量净额 19,947,754.65 元较上期增加了 16,990,260.81，增长了 574.48%，增长的主要原因为 2017 年实现了 25,794,526.51 元的净利润导致； 本期投资活动产生的现金流量净额-1,547,294.44 元较上期减少了 2,488,562.76 元，下降了 61.66%，下降的主要原因为移动上门保养业务的服务车辆的采购方式由自行购建优化为自行购建及 租赁等方式并存，从而减少采购车辆的金额支出导致； 本期筹资活动的现金流量净额-2,012,760.15 元较上期多支付了 2,012,760.15 元，主要为 2017 年进行了 2,040,000 元的现金红利支出导致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、江苏海泰保险代理有限公司为中德联信全资子公司，2017 年取得了营业收入 90,411,581.83 元，实现了净利润 11,501,156.11 元，在报告期内无处置子公司行为。 2、苏州优典汽车服务有限公司为中德联信全资子公司，2017 年实现汽车维修收入 2,033,183.27 元，同时苏州优典也承载着苏州市场纵向业务的引流职能和移动上门保养项目的培训 基地职能。 3、宿迁家家通物流服务有限公司为中德联信全资子公司，作为承担保单配送运营主体。 4、苏州畅客科技网络有限公司系属中德联信控股子公司，主要负责软件技术开发、车主生活平 台的研发及车主旅游项目。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内无购买理财产品 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √不适用 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 公告编号：2018-004 18 截止 2017 年 12 月 31 日，中德联信将江苏海泰保险代理有限公司、苏州优典汽车服务有限公司 （原名苏州玛雅汽车服务有限公司，2017 年 1 月 4 日更名）、宿迁家家通物流服务有限公司、苏州畅 客网络科技有限公司纳入合并范围,其中苏州畅客网络科技有限公司为新纳入合并范围的控股子公 司。 （八）企业社会责任 企业在发展之中不忘社会责任，及时缴纳税款；公司设立了爱心基金会，2017 年通过爱心基金会 为 14 名贫困图区儿童提供助学款项；同时公司自身的特点在保险知识的宣传，让更多的民众了解保 险；在 3.15 期间对消费者的维权意识进行宣导。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立于控股股东，保持有良好的自主经营 能力；公司商业模式未发生变化，财务管理、风险控制等重大内部控制系统运行良好，经营管理团队 和核心业务人员稳定，行业发展势头良好，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利 风险。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、应收账款回收风险 受公司业务开展方式的影响,2017 年末公司应收账款维持较高的水平,但较 2016 年已得到较好的控 制。2016 年和 2017 各年末,公司应收账款余额分别为 32,981,173.15 万元、35,260,258.85 万元,占 流动资产的比例分别为 64.58%、57.55%。公司应收账款主要为对各保险公司客户的应收款项以及带有 保证金性质的代客户垫付的保费,无法收回的风险较小且随着各市场实名缴费的开展,该应收账款将 会逐步减少。但若今后公司应收账款持续增加,客户出现重大财务状况无法按期支付款项等情况,将对 公司资金周转和经营成果产生不利影响。 应对措施： 随着保险市场的深入改革，2018 年 3 月南京市场车险将执行实名缴费，4 月整个江苏市场车险执 行实名缴费，公司代客户垫付的保费将不在进行增加，公司将在规定的期限内收回挂账垫付保费，同 时公司将与客户重新确定信用政策，将月结调整为周结或者半月结从而加速资金的回笼减少应收账款 挂账。 2、市场竞争风险 公告编号：2018-004 19 公司致力于成为汽车后市场的综合服务商,并计划深度开发汽车后市场服务行业。该行业目前处 于高速发展阶段,随着汽车后服务互联网概念的普及,将有更多其他行业的公司将参与到市场竞争中 来。虽然公司已初步建立起高效运行的服务平台,并已积累了较为深厚的客户基础,但如果公司无法在 激烈的市场竞争中巩固和扩大自身优势,将会对未来业务发展的空间和业绩提升产生较大影响。 海泰保险所处的保险代理行业同样是一个充分竞争的市场,市场参与度非常高,目前已经呈现出 经营规模大的公司在竞争中处于领先地位的情况。随着市场竞争愈加激烈,市场集中度将可能进一步 提高。海泰保险如不能继续扩大经营规模,提高服务质量,将会直接面临着在市场竞争中处于劣势的风 险。 应对措施： 第一，着重差异化竞争，减少同质化竞争，形成独特品牌和技术优势。第二，加大对汽车后市场 服务的投入，增加新的服务项目，从而形成一套完整的产业链条，增加客户的粘性。第三，加强与合 作伙伴的深入合作，联合开发新产品、新项目。第四，进行技术创新，开发新业务操作系统，引进专 业人才，搭建网络服务平台。第五，改进公司治理，快速提高公司管理层的管理能力，以适应公司业 务发展，推进战略目标的实现。 3、政策监管风险 目前,对于汽车后市场服务行业的公司,还没有出台明确进行监督管理的政策法律法规。对于行业 规范、服务质量把握、产品标准等方面的监管尚无统一的监管政策。未来,随着汽车服务业的不断深入 发展,国家对这一细分行业监管将会逐渐规范,在公司准入管理、服务标准管理等方面将可能出台相应 的监管政策,届时,公司可能将面临对新的监管政策的适应风险。 海泰保险现持有中国保险监督管理委员会核发的《经营保险代理业务许可证》,根据 2013 年 4 月 27 日修订的《保险专业代理机构监管规定》第七条的规定:“设立保险专业代理公司,其注册资本的最 低限额为人民币 5,000 万元,中国保监会另有规定的除外。”该法第九十七条同时规定:“本规定施行 前依法设立的保险专业代理机构继续保留,不完全具备本规定条件的,具体适用办法由中国保监会另 行规定。”海泰保险注册资本为人民币 1,000 万元,为《保险专业代理机构监管规定》施行前依法设立 的保险专业代理机构,因此暂未增资至 5,000 万元。如未来相关法规政策出现调整,而海泰保险又未能 按照调整后的法规增加注册资本,其可能发生《经营保险代理业务许可证》不能续期的风险。 应对措施： 第一，海泰保险已持有中国保险监督管理委员会核发的《经营保险代理业务许可证》，海泰保险根 据该证照规定的区域范围和业务范围内开展业务，海泰保险将继续加强在江苏省内的业务拓展，并巩 公告编号：2018-004 20 固现有的竞争地位，以防止其他规模较大的企业对公司的业务的冲击；第二，立足于自身发展，通过 盈利能力的提升和利润水平的增长保障公司持续获取相关业务资质；第三，积极寻找投资者，并通过 规范公司治理、提高融资能力，尽快满足监管部门对新设保险代理公司注册资本业已提高的要求。 4、行业政策变动风险 2018 年 2 月 1 日,江苏保监局投保人实名缴费制度，为进一步治理车险市场乱象，保护车险消费 者知情权和自主选择权，规范“买商品送保险”等销售误导行为，防范化解基层保险机构、代理人、 其他第三方垫付保费的资金风险，更好服务反洗钱与反商业贿赂工作，江苏保监局探索实施车险“投 保人实名缴费”制度。行业通过建立实名验证系统与保险公司业务系统对接，在承保前逐单校验保费 支付账户与投保人身份信息的一致性，严禁各类机构代客户垫付保费。目前验证系统已覆盖银行卡、 微信、支付宝等主流支付方式。对现金支付等实名验证较难的情况，实行保险公司经营场所销售支付 过程录音录像制度。3 月起此项工作将在南京地区试点,在试点基础上择机在全省统一全面实施。条件 成熟后，向财产险其他险种推广；该政策的实施将会改变公司现有的保险代理业务的展业模式，从而 影响到公司的经营业务。 应对措施： 第一、在展业过程中积极的与客户进行沟通，对投保人实名缴费政策进行解释工作；第二、组织 做好业务相关人员的政策与实务操作培训工作；第三、根据政策要求提前调整好公司业务操作系统， 以便应对新模式；第四、重新确定单证送达人员的业务操作模式；第五、持续深化汽车后服务业务的 开展，从而为前端获客提供有力保障；新政策的执行对公司而言既是风险同时也是机遇。 5、用户流失风险 公司汽车后市场服务和保险代理业务主要以单一自然人客户作为收入的最终来源,因此用户存量 是决定公司未来平台竞争力、发展规模和速度的决定性因素。目前公司依靠自身及子公司海泰保险多 年的业务积累,获得了一定规模的存量用户,并拟通过与保险公司的深度合作、汽车上门保养业务的推 出进行客户资源的深度整合。但从发展阶段来看,公司仍处于用户数量的积累阶段,且用户的维系需要 公司投入一定的资源及成本。随着汽车后市场和保险代理行业竞争的加剧,不排除未来在维系存量客 户的过程中,其他的竞争者通过推出更有黏性的服务和产品,从而导致公司用户流失的风险。 应对措施： 第一，建立健全管理机制，进一步完善公司各项管理制度，建立有效的制度维护客户关系。同时， 在市场扩张、业务领域增加的情况下，提前做好布局和规划，进一步提高各部门的工作效率和工作能 力，加强部门配合协作，维护客户关系。 公告编号：2018-004 21 （二）报告期内新增的风险因素 2018 年 2 月 1 日,江苏保监局投保人实名缴费制度，为进一步治理车险市场乱象，保护车险消费 者知情权和自主选择权，规范“买商品送保险”等销售误导行为，防范化解基层保险机构、代理人、 其他第三方垫付保费的资金风险，更好服务反洗钱与反商业贿赂工作，江苏保监局探索实施车险“投 保人实名缴费”制度。行业通过建立实名验证系统与保险公司业务系统对接，在承保前逐单校验保费 支付账户与投保人身份信息的一致性，严禁各类机构代客户垫付保费。目前验证系统已覆盖银行卡、 微信、支付宝等主流支付方式。对现金支付等实名验证较难的情况，实行保险公司经营场所销售支付 过程录音录像制度。3 月起此项工作将在南京地区试点,在试点基础上择机在全省统一全面实施。条件 成熟后，向财产险其他险种推广；该政策的实施将会改变公司现有的保险代理业务的展业模式，从而 影响到公司的经营业务。 公告编号：2018-004 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二、(五) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （五）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 1,200,000.00 1,149,009.84 6．其他 0.00 0.00 总计 1,200,000.00 1,149,009.84 公告编号：2018-004 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,150,000 51.25% 6,765,000 12,915,000 51.25% 其中：控股股东、实 际控制人 1,260,000 10.50% 1,386,000 2,646,000 10.50% 董事、监事、 高管 690,000 5.75% 759,000 1,449,000 5.75% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,850,000 48.75% 6,435,000 12,285,000 48.75% 其中：控股股东、实 际控制人 3,780,000 31.50% 4,158,000 7,938,000 31.50% 董事、监事、 高管 2,070,000 17.25% 2,277,000 4,347,000 17.25% 核心员工 - - - - - 总股本 12,000,000 - 13,200,000 25,200,000 - 普通股股东人数 22 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 吴盛彬 5,040,000 5,544,000 10,584,000 42.00% 7,938,000 2,646,000 2 陈宰峰 960,000 1,056,000 2,016,000 8.00% 1,512,000 504,000 3 黄军军 720,000 792,000 1,512,000 6.00% 1,134,000 378,000 4 肖志华 600,000 660,000 1,260,000 5.00% 0 1,260,000 5 林浩 540,000 594,000 1,134,000 4.50% 850,500 283,500 合计 7,860,000 8,646,000 16,506,000 65.50% 11,434,500 5,071,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：吴盛彬与黄军军为表兄弟关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 公告编号：2018-004 24 （一）控股股东情况 吴盛彬先生，1982 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2004 年 4 月至 2005 年 10 月，任职于中国平安保险集团上海总部；2005 年 11 月至 2008 年 6 月，任联合大众汽车网络服 务有限公司副总经理；2008 年 7 月至 2010 年 4 月，任苏州中德汽车信息服务有限公司总经理；2010 年 5 月至 2015 年 10 月，任苏州联信汽车服务有限公司监事；2015 年 10 月至 2015 年 11 月，任苏州 联信汽车服务有限公司执行董事、法定代表人；2015 年 12 月至今，任苏州中德联信汽车服务股份有 限公司董事长兼总经理。 （二）实际控制人情况 吴盛彬先生，1982 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2004 年 4 月至 2005 年 10 月，任职于中国平安保险集团上海总部；2005 年 11 月至 2008 年 6 月，任联合大众汽车网络服 务有限公司副总经理；2008 年 7 月至 2010 年 4 月，任苏州中德汽车信息服务有限公司总经理；2010 年 5 月至 2015 年 10 月，任苏州联信汽车服务有限公司监事；2015 年 10 月至 2015 年 11 月，任苏州 联信汽车服务有限公司执行董事、法定代表人；2015 年 12 月至今，任苏州中德联信汽车服务股份有 限公司董事长兼总经理。 公告编号：2018-004 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国建设银行 607,000.00 6.30% 1 年期 否 银行贷款 中国建设银行 607,000.00 6.30% 1 年期 否 银行贷款 中国建设银行 10,000.00 6.30% 1 年期 否 合计 - 1,224,000.00 - - - 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 公告编号：2018-004 26 √适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 5 月 10 日 1.67 11.00 0.00 合计 1.67 11.00 0.00 （二） 利润分配预案 √适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.00 6.00 0.00 公告编号：2018-004 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 吴盛彬 董事长、总经理 男 36 大专 2015.12.22- 2018.12.21 是 陈宰峰 董事、副总经理 男 36 大专 2015.12.22- 2018.12.21 是 黄军军 董事、副总经理 男 32 大专 2015.12.22- 2018.12.21 是 林浩 董事、副总经理 男 36 大专 2015.12.22- 2018.12.21 是 芮其彬 董事 男 26 大专 2017.5.10- 2018.12.21 是 李长江 监事 男 30 大专 2015.12.22- 2018.12.21 是 罗笔仙 监事 男 32 中专 2015.12.22- 2018.12.21 是 陈少强 职工监事 男 27 高中 2015.12.22- 2018.12.21 是 吴慈达 财务总监、董事会秘书 男 32 本科 2015.12.22- 2018.12.21 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 吴盛彬与黄军军为表兄弟关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 吴盛彬 董事长、总经理 5,040,000 5,544,000 10,584,000 42.00% 0 陈宰峰 董事、副总经理 960,000 1,056,000 2,016,000 8.00% 0 黄军军 董事、副总经理 720,000 792,000 1,512,000 6.00% 0 林浩 董事、副总经理 540,000 594,000 1,134,000 4.50% 0 芮其彬 董事 120,000 132,000 252,000 1.00% 0 李长江 监事 120,000 132,000 252,000 1.00% 0 罗笔仙 监事 300,000 330,000 630,000 2.50% 0 合计 - 7,800,000 8,580,000 16,380,000 65.00% 0 公告编号：2018-004 28 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 芮其彬 部门经理 新任 董事 增补 刘跃 董事、副总经理 离任 无 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 董事芮其彬分管汽车事业部渠道中心销售事项，在职期间为企业新项目汽车上门养护起到重要作 用。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 26 22 销售人员 399 270 服务人员 140 184 技术人员 10 15 财务人员 12 10 员工总计 587 501 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 34 39 专科 246 184 专科以下 307 278 员工总计 587 501 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司依据《中华人民共和国劳动法》与全体员工签订劳动合同，为员工缴纳五险一金，制定了科 学、合理的薪酬体系等。公司随时关注同行业薪酬水平并及时调整，保证岗位薪酬水平的对外竞争性， 最大程度的调动员工工作积极性和创造性，促进企业的不断发展和员工自身的发展。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √适用 公告编号：2018-004 29 姓名 岗位 期末普通股持股数量 吴盛彬 董事长、总经理 10,584,000 陈宰峰 董事、副总经理 2,016,000 黄军军 董事、副总经理 1,512,000 林浩 董事、副总经理 1,134,000 芮其彬 董事、副总经理 252,000 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 报告期内公司无经董事会提名并由股东大会审议通过的的核心员工，公司的核心管理(技术) 人员为吴盛彬、陈宰峰、黄军军、林浩、芮其彬，报告期内核心团队较为稳定，未发生重大变化 公告编号：2018-004 30 第九节 行业信息 √不适用 公告编号：2018-004 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 1、建立治理机制，强化规范管理 公司于 2015 年 12 月 22 日完成了股改工商变更，成为股份有限公司，2015 年 12 月 23 日召开了 第一届董事会第二次会议，会议通过了《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转 让、纳入非上市公众公司监管的议案》、《关于制定公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转 让后适用的公司章程的议案》、《关于公司股票采取协议转让方式的议案》、《关于董事会对公司治理机 制评估的议案》、《关于确认报告期内关联交易的议案》、《关于制定信息披露管理制度的议案》、《关于 制定投资者关系管理制度的议案》、《关于制定董事会秘书工作制度的议案》、《关于制定关联方资金往 来管理制度的议案》等议案。2016 年 1 月 8 日召开第一次临时股东大会，会议审议并通过了上述相关 议案。作为非上市公众公司，已经建立重大信息管理体系，对各项信息披露工作严格管理。 2、设置核算单位，改革考核核算体系 （1）根据经营管理的需要，将公司核算单元划分为保险事业部、后援事业部、汽车事业部、公共 事业部、财务部、总经理室，共计六个。 （2）为进一步深化考核体系与方式改革，公司在沿用原有的《绩效考核管理办法》的同时，制定 并下发了《销售绩效考核制度》、《绩效工资管理办法》。 （3）财务部对事业部进行内部核算，按月给相关部门提供数据支持并进行反馈，使承担指标的部 门和人员都能及时了解包含收入、回款、应收账款和公共费用等指标的进展情况，并根据沟通结果进 行调整。 3、完善制度体系建设，推进流程化管理 公告编号：2018-004 32 2017 年对原有制度进行调整和修订，修订了《库存商品管理条例》《保单退保管理办法》，新增 《经营授权绩效考核办法》，《业务系统操作手册》《公司食堂管理制度》。 实行流程化和规范化管理。各技术部门制定项目组织实施流程，各职能部门制定办事流程，推进 部门协作。建立质量管理体系，注重技术管理。加强组织实施计划书管理，注重业绩积累。 4、注重员工技能，强化人才队伍建设 注重员工配备以及素质的提高，加强人才引进与招聘。加大培训力度，含新三版挂牌培训、财税 培训以及八大员考试培训等。制定在职人员 2017 年员工职业成长计划，鼓舞员工士气。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，公司三会能够按照《公司法》及《公司章程》的要求召集、召开、提案、决议、公 告披露，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司治理机制能 够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 《公司章程》及《三会议事规则》对三会的召集、召开、表决程序、参会人员、授权委托做出了明确 规定。公司制定了《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》等，明确了关联股 东及董事回避制度，确保公司能独立于控股股东规范运行。 4、公司章程的修改情况 根据权益分配的实施情况，2017 年公司修改了公司章程中关于的注册资本的条款，将原的注册资本 1,200 万修改为了 2,520 万元。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 审议通过了《关于 2016 年度董事会工作 报告的议案》、《关于 2016 年度总经理 工作报告的议案》、《关于 2016 年度财 务决算报告的议案》、《关于 2017 年财 务预算报告的议案》、《关于 2016 年权 益分配预案》等议案。 监事会 2 审议通过了《关于 2016 年度财务决算报 告的议案》、《关于 2016 年度监事会工 作报告的议案》等议案 股东大会 1 审议通过了《关于 2016 年度董事会工作 报告的议案》、《关于 2016 年度监事会 工作报告的议案》、《关于 2016 年度财 公告编号：2018-004 33 务决算报告的议案》、《关于 2017 年度 财务预算报告的议案》、《关于 2016 年 权益分配方案》、《关于 2017 年度预计 日常关联交易议案》等议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 2017 年，公司历次股东大会、董事会、监事会均符合《公司法》、《公司章程》等规定，会议程序 规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》及三会规则等治 理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层 均严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规和中 国证监会有关法律法规要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策 均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未 出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的责任和义务，公司治理的实际状况符合相关法律法规要求。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、董事会秘书、高级管理人员在公司治理方面的培训，并 促使上述人员严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行义 务，使公司治理更加规范。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司明确了投资者关系管理工作的负责人为董事会秘书，公司按照《非上市公众公司监督 管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等有关文件的要求进行信息披露， 保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 1、公司依法运作情况 报告期内，监事会依照有关法律、法规和《公司章程》对股东大会、董事会的决策程序以及董事和高 管人员进行了监督。监事会认为：报告期内，公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立了较 完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不 存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 报告期内，监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况等进行了认真的检查，认为公司财务会计 内控制度执行良好，能够真实、准确、完整的反应公司财务状况、经营成果及现金流量情况。 3、关联交易情况 报告期内公司租赁控股股东吴盛彬先生的房产作为办公用房，此房屋租赁行为属于关联交易。公司第 一届董事会第四次会议及 2016 年度股东大会对此房屋租赁的关联交易进行了预计，交易金额符合《关于 2017 年度预计关联交易事项的议案》的有关规定。双方就房屋租金及租赁面积达到了一致协议，并在租赁 公告编号：2018-004 34 期内签订了长期房屋租赁协议。租金价格不高于市场定价，交易价格公允。 报告期内，公司无对外担保、无债务重组、非货币性交易、资产置换事项，也无其他损害公司股东利 益或造成公司资产流失的情况。 5、监事会对本年度内的监督事项无异议 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立，具有独立完整的业务及自主经营 能力，并承担响应的责任和风险。 1、业务独立性 公司拥有完整的业务体系，建立了业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业 务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，不存在同业竞争关系。 2、人员独立性 公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书系公司高级管理人员，不存在在控股股东及其 控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不存在在控股股东及其控制的其他企业领薪的情 形。公司已建立了独立的人事聘用、考核、任免制度及独立的工资支付，公司在有关员工的社会保障、 工薪报酬等方面均独立于控股股东及其控制的其他企业。 3、资产独立性 报告期初公司与控股股东之间的存在部分资金拆借，在申报前已归还完毕。除此之外，公司没有 以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也没有控股股东及其他关联方占用资金的情 况。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在损害公司利益的情况。 4、机构独立性 公司设置了独立的，符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、 监事会规范运作，独立行使经营管理职权，公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、 运行和管理均独立于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立性 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法 规的会计制度和财务管理制度，公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预 公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股股东及其控制的 其他企业混合纳税现象。 （三）对重大内部管理制度的评价 公告编号：2018-004 35 1、内部控制制度建设情况 根据股转系统相关要求，公司在报告期内建立了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、 《董事会秘书工作制度》、《关联方资金往来管理制度》等，公司董事会结合公司实际情况和未来发展 状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，公司 将根据所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷的情况。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《公司信息披露管理制度》等规定，力争做到 真实、准确、完整、及时地披露有关信息，严格依照《公司法》、《证券法》及相关信息披露规则的要 求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情况良好。 公告编号：2018-004 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 希会审字(2018)1355 号 审计机构名称 希格玛会计师事务所 审计机构地址 西安市浐灞生态区浐灞大道 1 号商务中心二期五楼 511-512 审计报告日期 2018 年 4 月 2 日 注册会计师姓名 徐伟、赵琰 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 苏州中德联信汽车服务股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了苏州中德联信汽车服务股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括 2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了贵公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2017 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 公告编号：2018-004 37 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于 舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于 舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。 公告编号：2018-004 38 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保 留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能 导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国 西安市 中国注册会计师： 二○一八年四月二日 公告编号：2018-004 39 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一) 19,097,485.49 2,709,785.43 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五(二) 35,897,992.93 32,981,173.15 预付款项 五(三) 1,157,570.14 461,732.01 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五(四) 876,799.93 899,918.87 买入返售金融资产 - - - 存货 五(五) 2,023,505.31 908,599.66 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - 0.00 530,122.42 其他流动资产 五(七) 1,650,671.31 480,019.26 流动资产合计 - 60,704,025.11 38,971,350.80 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - - - 固定资产 五(八) 7,388,116.86 7,411,561.88 在建工程 - 0.00 0.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五(九) 1,549,581.90 1,762,849.02 开发支出 - - - 公告编号：2018-004 40 商誉 - - - 长期待摊费用 五(十) 1,583,191.58 1,455,722.93 递延所得税资产 五(十一) 595,828.60 1,467,807.88 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 11,116,718.94 12,097,941.71 资产总计 - 71,820,744.05 51,069,292.51 流动负债： 短期借款 五 (十二) 10,000.00 0.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五(十三) 7,604,704.75 11,158,148.12 预收款项 五(十四) 101,896.00 126,424.95 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - 0.00 0.00 应付职工薪酬 五(十五) 3,597,559.63 3,430,113.00 应交税费 五(十六) 4,189,143.19 3,075,455.21 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五(十七) 124,687.53 876,924.79 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 15,627,991.10 18,667,066.07 非流动负债： 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 公告编号：2018-004 41 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 0.00 0.00 负债合计 - 15,627,991.10 18,667,066.07 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(十八) 25,200,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五(十九) 2,186,530.95 2,186,530.95 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五(二十) 4,439,421.80 1,970,898.66 一般风险准备 - 0.00 0.00 未分配利润 五(二十一) 24,366,800.20 16,244,796.83 归属于母公司所有者权益合计 - 56,192,752.95 32,402,226.44 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 56,192,752.95 32,402,226.44 负债和所有者权益总计 - 71,820,744.05 51,069,292.51 法定代表人：吴盛彬 主管会计工作负责人：吴慈达 会计机构负责人：吴慈达 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 4,685,311.44 258,371.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二(一) 6,652,529.25 1,530,663.39 预付款项 - 560,989.65 448,243.01 应收利息 - - - 应收股利 - 9,770,686.58 9,596,537.47 其他应收款 十二(二) 29,350,673.39 16,934,399.87 存货 - 1,024,039.23 598,632.56 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - 0.00 220,000.00 其他流动资产 - 1,494,965.22 472,436.95 流动资产合计 - 53,539,194.76 30,059,284.25 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 公告编号：2018-004 42 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二(三) 12,201,069.98 11,701,069.98 投资性房地产 - - - 固定资产 - 4,372,462.72 3,790,285.79 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 633,582.37 716,849.29 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 568,333.46 568,333.42 递延所得税资产 - 47,456.28 725,439.81 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 17,822,904.81 17,501,978.29 资产总计 - 71,362,099.57 47,561,262.54 流动负债： 短期借款 - 10,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 1,525,180.52 2,627,978.12 预收款项 - 99,616.00 126,424.95 应付职工薪酬 - 1,504,380.88 2,481,104.25 应交税费 - 2,055,096.44 829,293.78 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 11,469,871.05 9,479,738.18 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 16,664,144.89 15,544,539.28 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 公告编号：2018-004 43 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 16,664,144.89 15,544,539.28 所有者权益： 股本 - 25,200,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 2,186,530.95 2,186,530.95 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 4,439,421.80 1,970,898.66 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 22,872,001.93 15,859,293.65 所有者权益合计 - 54,697,954.68 32,016,723.26 负债和所有者权益总计 - 71,362,099.57 47,561,262.54 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 133,412,719.78 87,131,682.51 其中：营业收入 五(二十二) 133,412,719.78 87,131,682.51 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 106,281,983.81 71,137,810.00 其中：营业成本 五(二十二) 86,862,936.70 56,085,590.06 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五(二十三) 674,167.01 851,861.78 销售费用 五(二十四) 6,093,107.46 6,678,463.66 管理费用 五(二十五) 11,926,249.15 6,623,764.30 财务费用 五(二十六) 521,194.85 182,799.91 公告编号：2018-004 44 资产减值损失 五(二十七) 204,328.64 715,330.29 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 五(二十八) -26,181.63 -681.70 其他收益 五(二十九) 5,281,378.00 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 32,385,932.34 15,993,190.81 加：营业外收入 五(三十) 329,663.76 2,215,345.62 减：营业外支出 五(三十一) 2,905.96 10,219.06 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 32,712,690.14 18,198,317.37 减：所得税费用 五(三十二) 6,918,163.63 4,616,489.00 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 25,794,526.51 13,581,828.37 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 25,794,526.51 13,581,828.37 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 25,794,526.51 13,581,828.37 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 公告编号：2018-004 45 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的 税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 25,794,526.51 13,581,828.37 归属于母公司所有者的综合收益 总额 - 25,794,526.51 13,581,828.37 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 1.02 1.13 （二）稀释每股收益 - 1.02 1.13 法定代表人：吴盛彬 主管会计工作负责人：吴慈达 会计机构负责人：吴慈达 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 - 56,623,504.71 42,824,182.37 减：营业成本 - 28,920,881.81 24,744,197.89 税金及附加 - 200,416.66 143,559.76 销售费用 - 2,486,518.39 5,130,161.26 管理费用 - 9,525,293.24 4,593,044.68 财务费用 - 213,977.75 87,823.94 资产减值损失 - 2,257.91 -617,119.17 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - 9,770,686.58 9,596,537.47 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - 2,411,978.00 - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 27,456,823.53 18,339,051.48 加：营业外收入 - 324,876.08 559,645.32 减：营业外支出 - 965.25 9,893.10 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 27,780,734.36 18,888,803.70 减：所得税费用 - 3,095,502.94 2,333,198.64 公告编号：2018-004 46 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 24,685,231.42 16,555,605.06 （一）持续经营净利润 - 24,685,231.42 16,555,605.06 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 24,685,231.42 16,555,605.06 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 138,131,948.97 88,054,652.61 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 公告编号：2018-004 47 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 5,281,378.00 2,080,348.00 收到其他与经营活动有关的现金 - 41,024,697.60 40,277,060.77 经营活动现金流入小计 - 184,438,024.57 130,412,061.38 购买商品、接受劳务支付的现金 - 61,515,054.94 40,976,607.15 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 26,218,491.41 26,126,318.67 支付的各项税费 - 10,196,329.49 11,542,456.97 支付其他与经营活动有关的现金 - 66,560,394.08 48,809,184.75 经营活动现金流出小计 - 164,490,269.92 127,454,567.54 经营活动产生的现金流量净额 - 19,947,754.65 2,957,493.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 - 55,000.00 180.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 55,000.00 180.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 - 1,602,294.44 3,536,037.20 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 500,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,602,294.44 4,036,037.20 投资活动产生的现金流量净额 - -1,547,294.44 -4,035,857.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 - - - 取得借款收到的现金 - 1,224,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 1,224,000.00 - 偿还债务支付的现金 - 1,214,000.00 - 公告编号：2018-004 48 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,022,760.15 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 3,236,760.15 - 筹资活动产生的现金流量净额 - -2,012,760.15 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 16,387,700.06 -1,078,363.36 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,709,785.43 3,788,148.79 六、期末现金及现金等价物余额 - 19,097,485.49 2,709,785.43 法定代表人：吴盛彬 主管会计工作负责人：吴慈达 会计机构负责人：吴慈达 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 54,865,380.79 44,056,959.99 收到的税费返还 - 2,411,978.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 - 41,909,157.52 65,404,736.57 经营活动现金流入小计 - 99,186,516.31 109,461,696.56 购买商品、接受劳务支付的现金 - 19,430,927.49 18,725,010.10 支付给职工以及为职工支付的现金 - 15,409,693.78 18,924,355.51 支付的各项税费 - 3,197,989.99 5,821,390.75 支付其他与经营活动有关的现金 - 62,640,408.06 64,231,102.43 经营活动现金流出小计 - 100,679,019.32 107,701,858.79 经营活动产生的现金流量净额 - -1,492,503.01 1,759,837.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 9,596,537.47 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 9,596,537.47 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 1,164,333.87 2,622,899.10 投资支付的现金 - 500,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 500,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,664,333.87 3,122,899.10 投资活动产生的现金流量净额 - 7,932,203.60 -3,122,899.10 三、筹资活动产生的现金流量： 公告编号：2018-004 49 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 1,224,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 1,224,000.00 - 偿还债务支付的现金 - 1,214,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,022,760.15 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 3,236,760.15 - 筹资活动产生的现金流量净额 - -2,012,760.15 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 4,426,940.44 -1,363,061.33 加：期初现金及现金等价物余额 - 258,371.00 1,621,432.33 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,685,311.44 258,371.00 公告编号：2018-004 50 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 - - - 2,186,530.95 - - - 1,970,898.66 - 16,244,796.83 - 32,402,226.44 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,000,000.00 - - - 2,186,530.95 - - - 1,970,898.66 - 16,244,796.83 - 32,402,226.44 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 13,200,000.00 - - - - - - - 2,468,523.14 - 8,122,003.37 - 23,790,526.51 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 25,794,526.51 - 25,794,526.51 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,468,523.14 - -4,472,523.14 - -2,004,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,468,523.14 - -2,468,523.14 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -2,004,000.00 - -2,004,000.00 公告编号：2018-004 51 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 13,200,000.00 - - - - - - - - - -13,200,000.00 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 13,200,000.00 - - - - - - - - - -13,200,000.00 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,200,000.00 - - - 2,186,530.95 - - - 4,439,421.80 - 24,366,800.20 - 56,192,752.95 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 - - - 2,186,530.95 - - - 315,338.15 - 4,318,528.97 - 18,820,398.07 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,000,000.00 - - - 2,186,530.95 - - - 315,338.15 - 4,318,528.97 - 18,820,398.07 公告编号：2018-004 52 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,655,560.51 - 11,926,267.86 - 13,581,828.37 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 13,581,828.37 - 13,581,828.37 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,655,560.51 - -1,655,560.51 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,655,560.51 - -1,655,560.51 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-004 53 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,000,000.00 - - - 2,186,530.95 - - - 1,970,898.66 - 16,244,796.83 - 32,402,226.44 法定代表人：吴盛彬 主管会计工作负责人：吴慈达 会计机构负责人：吴慈达 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 - - - 2,186,530.95 - - - 1,970,898.66 - 15,859,293.65 32,016,723.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,000,000.00 - - - 2,186,530.95 - - - 1,970,898.66 - 15,859,293.65 32,016,723.26 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 13,200,000.00 - - - - - - - 2,468,523.14 - 7,012,708.28 22,681,231.42 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 24,685,231.42 24,685,231.42 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,468,523.14 - -4,472,523.14 -2,004,000.00 公告编号：2018-004 54 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,468,523.14 - -2,468,523.14 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -2,004,000.00 -2,004,000.00 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 13,200,000.00 - - - - - - - - - -13,200,000.00 - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 13,200,000.00 - - - - - - - - - -13,200,000.00 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,200,000.00 - - - 2,186,530.95 - - - 4,439,421.80 - 22,872,001.93 54,697,954.68 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 - - - 2,186,530.95 - - - 315,338.15 - 959,249.10 15,461,118.20 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,000,000.00 - - - 2,186,530.95 - - - 315,338.15 - 959,249.10 15,461,118.20 公告编号：2018-004 55 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） - - - - - - - - 1,655,560.51 - 14,900,044.55 16,555,605.06 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 16,555,605.06 16,555,605.06 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,655,560.51 - -1,655,560.51 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,655,560.51 - -1,655,560.51 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-004 56 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,000,000.00 - - - 2,186,530.95 - - - 1,970,898.66 - 15,859,293.65 32,016,723.26 公告编号：2018-004 57 财务报表附注 苏州中德联信汽车服务股份有限公司 财务报表附注 单 位 ： 人 民 币 元 一、 公司基本情况 （一）公司概况 1.公司的设立 苏州中德联信汽车服务股份有限公司（以下简称“中德联信”或“本公司”）系原苏州联信汽车 服务有限公司（以下简称“联信汽车”）于2015年12月22日整体变更设立。 联信汽车由自然人吴盛彬、林浩、刘小波发起设立，并于2010年5月18日取得了江苏省苏州工业园 区工商行政管理局核发的注册号为320594000162535号的《企业法人营业执照》。联信汽车发起设立时 法定代表人：林浩；住所为苏州工业园区沈浒路535号新未来花园3幢703室；公司类型为有限公司（自 然人控制），经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：汽车信息咨询、汽车租赁服务；企业营 销策划；销售：汽车用品／汽车配件。[企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营]。联信汽车设立 时的股权结构如下： 金额单位：人民币元 股东名称 认缴出资额 认缴出资比例 （%） 实缴出资额 实缴出资比例 （%） 吴盛彬 475,000.00 95.00 475,000.00 95.00 林浩 12,500.00 2.50 12,500.00 2.50 刘小波 12,500.00 2.50 12,500.00 2.50 合 计 500,000.00 100.00 500,000.00 100.00 2010年5月12日，苏州兴远联合会计师事务所出具“苏兴远验字（2010）第0358号”《验资报 告》，确认联信汽车截至2010年5月12日止，联信汽车（筹）已收到全体股东缴纳的注册资本合计人民 币50万元，各股东均以货币出资。 2.第一次股权变更 2010年7月1日，联信汽车通过股东会决议，一致同意原股东刘小波将其持有的联信汽车1.25万元 的出资额转让给黄军军。2010年7月8日，江苏省苏州工业园区工商行政管理局核准了本次变更并核发 公告编号：2018-004 58 了新的企业法人营业执照。本次股权变更后，联信汽车的股权结构如下： 金额单位：人民币元 股东名称 认缴出资额 认缴出资比例 （%） 实缴出资额 实缴出资比例 （%） 吴盛彬 475,000.00 95.00 475,000.00 95.00 林浩 12,500.00 2.50 12,500.00 2.50 黄军军 12,500.00 2.50 12,500.00 2.50 合 计 500,000.00 100.00 500,000.00 100.00 3.第一次注册资本变更 2014年3月18日，联信汽车通过股东会决议，一致同意增加公司注册资本150万元，联信汽车注册 资本由50万元变更为200万元，其中：股东黄军军认缴出资5万元，从1.25万元增加到5万元；林浩认缴 出资5万元，从1.25万元增加到5万元；吴盛彬认缴出资190万元，从47.5万元增加到190万元。上述增 资均为货币出资，由股东黄军军、林浩、吴盛彬于2015年8月6日缴足。2014年3月28日江苏省苏州工业 园区工商行政管理局核准了本次注册资本变更并核发了新的企业法人营业执照。本次股权变更后，联 信汽车的股权结构如下： 金额单位：人民币元 股东名称 认缴出资额 认缴出资比例 （%） 实缴出资额 实缴出资比例 （%） 吴盛彬 1,900,000.00 95.00 475,000.00 95.00 林浩 50,000.00 2.50 12,500.00 2.50 黄军军 50,000.00 2.50 12,500.00 2.50 合 计 2,000,000.00 100.00 500,000.00 100.00 4.第二次增资 2015年8月7日，联信汽车通过股东会决议，一致同意增加公司注册资本1000万元，由全体股东于 2015年8月6日缴足，变更后的注册资本为1200万元，全体股东以货币资金出资。其中：吴盛彬新增认 缴出资314万元，占新增注册资本的31.40%；陈宰峰认缴出资96万元，占新增注册资本的9.60%；黄军 军新增认缴出资67万元，占新增注册资本的6.70%；肖志华认缴出资60万元，占新增注册资本的 6.00%；林浩新增认缴出资49万元，占新增注册资本的4.90%；谢仙花认缴出资30万元，占新增注册资 本的3.00%；黄敏霞认缴出资30万元，占新增注册资本的3.00%；李明认缴出资42万元，占新增注册资 本的4.20%；毛俊华认缴出资30万元，占新增注册资本的3.00%；罗笔仙认缴出资30万元，占新增注册 资本的3.00%；吴盛建认缴出资24万元，占新增注册资本的2.40%；黄志认缴出资30万元，占新增注册 资本的3.00%；张静认缴出资54万元，占新增注册资本的5.40%；周丽洪认缴出资42万元，占新增注册 资本的4.20%；方历鹏认缴出资30万元，占新增注册资本的3.00%；李长江认缴出资12万元，占新增注 公告编号：2018-004 59 册资本的1.20%；芮其彬认缴出资12万元，占新增注册资本的1.20%；刘春认缴出资12万元，占新增注 册资本的1.20%；毛昉琪认缴出资12万元，占新增注册资本的1.20%；魏征认缴出资12万元，占新增注 册资本的1.20%；叶少锋认缴出资12万元，占新增注册资本的1.20%。 2015年8月13日，江苏省苏州工业园区工商行政管理局核准了本次变更并核发了新的企业法人营业 执照。本次股权变更后，联信汽车的股权结构如下： 金额单位：人民币元 股东名称 认缴出资额 认缴出资比例 （%） 实缴出资额 实缴出资比例 （%） 吴盛彬 5,040,000.00 42.00 5,040,000.00 42.00 陈宰峰 960,000.00 8.00 960,000.00 8.00 黄军军 720,000.00 6.00 720,000.00 6.00 肖志华 600,000.00 5.00 600,000.00 5.00 张静 540,000.00 4.50 540,000.00 4.50 林浩 540,000.00 4.50 540,000.00 4.50 周丽洪 420,000.00 3.50 420,000.00 3.50 李明 420,000.00 3.50 420,000.00 3.50 谢仙花 300,000.00 2.50 300,000.00 2.50 毛俊华 300,000.00 2.50 300,000.00 2.50 罗笔仙 300,000.00 2.50 300,000.00 2.50 黄志 300,000.00 2.50 300,000.00 2.50 黄敏霞 300,000.00 2.50 300,000.00 2.50 方历鹏 300,000.00 2.50 300,000.00 2.50 吴盛建 240,000.00 2.00 240,000.00 2.00 叶少峰 120,000.00 1.00 120,000.00 1.00 魏征 120,000.00 1.00 120,000.00 1.00 芮其彬 120,000.00 1.00 120,000.00 1.00 毛昉琪 120,000.00 1.00 120,000.00 1.00 刘春 120,000.00 1.00 120,000.00 1.00 李长江 120,000.00 1.00 120,000.00 1.00 合 计 12,000,000.00 100.00 12,000,000.00 100.00 2015年8月6日，苏州乾正会计师事务所(特殊普通合伙)出具“乾正验字[2015]第A212号”《验资 报告》，确认截至2015年8月6日止，联信汽车已收到股东黄军军、林浩、吴盛彬缴纳的注册资本(实收 资本)合计人民币150万元，各股东均以货币出资。 2015年8月7日，苏州乾正会计师事务所(特殊普通合伙)出具“乾正验字[2015]第A213号”《验资 报告》，确认截至2015年8月6日止，联信汽车已收到股东黄军军、林浩、吴盛彬等21人缴纳的注册资 本(实收资本)合计人民币1,000万元，各股东均以货币出资。 公告编号：2018-004 60 5.股权转让及股份制改制 2015年10月27日，经联信汽车股东会决议，股东李明将持有联信汽车1%的股权（出资额12.00万 元）以14.30万元的价格转让给新股东刘跃。 2015年10月27日，经联信汽车股东会决议审议通过，联信汽车整体变更为中德联信，以联信汽车 截至2015年8月31日经审计的净资产14,186,530.95元，按照1：0.8459的比例折为中德联信注册资本 1,200万股，每股面值1元，剩余部分计入资本公积。全体股东在中德联信中的出资比例与其在联信汽 车中持股比例相同。2015年12月22日中德联信在苏州市工商行政管理局办理了变更登记，并取得新的 营业执照。本次股份改制出资业经希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 于2015年11月15日出具《验资 报告》[希会验字(2015)0117号]予以审验，改制后中德联信的股权结构如下： 金额单位：人民币元 股东名称 认缴出资额 认缴出资比例 （%） 实缴出资额 实缴出资比例 （%） 吴盛彬 5,040,000.00 42.00 5,040,000.00 42.00 陈宰峰 960,000.00 8.00 960,000.00 8.00 黄军军 720,000.00 6.00 720,000.00 6.00 肖志华 600,000.00 5.00 600,000.00 5.00 张静 540,000.00 4.50 540,000.00 4.50 林浩 540,000.00 4.50 540,000.00 4.50 周丽洪 420,000.00 3.50 420,000.00 3.50 李明 300,000.00 2.50 300,000.00 2.50 谢仙花 300,000.00 2.50 300,000.00 2.50 毛俊华 300,000.00 2.50 300,000.00 2.50 罗笔仙 300,000.00 2.50 300,000.00 2.50 黄志 300,000.00 2.50 300,000.00 2.50 黄敏霞 300,000.00 2.50 300,000.00 2.50 方历鹏 300,000.00 2.50 300,000.00 2.50 吴盛建 240,000.00 2.00 240,000.00 2.00 叶少峰 120,000.00 1.00 120,000.00 1.00 魏征 120,000.00 1.00 120,000.00 1.00 芮其彬 120,000.00 1.00 120,000.00 1.00 毛昉琪 120,000.00 1.00 120,000.00 1.00 刘春 120,000.00 1.00 120,000.00 1.00 李长江 120,000.00 1.00 120,000.00 1.00 刘跃 120,000.00 1.00 120,000.00 1.00 公告编号：2018-004 61 合 计 12,000,000.00 100.00 12,000,000.00 100.00 6.未分配利润转增股本 本公司于2017年5月10日召开股东大会，审议通过2016年年度权益分派方案。本公司2016年年度权 益分派方案为：以公司现有总股本12,000,000股为基数，向全体股东每10 股送红股11股，派1.67元人 民币现金。分红前本公司总股本12,000,000股，分红后总股本增至25,200,000股。现金股利合计 2,004,000.00元。 投资者名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 所占比例 （%） 投资金额 所占比例 （%） 李明 300,000.00 2.50 210,000.00 510,000.00 2.02 罗笔仙 300,000.00 2.50 330,000.00 630,000.00 2.50 吴盛建 240,000.00 2.00 264,000.00 504,000.00 2.00 吴盛彬 5,040,000.00 42.00 5,544,000.00 10,584,000.00 42.00 林浩 540,000.00 4.50 594,000.00 1,134,000.00 4.50 黄军军 720,000.00 6.00 792,000.00 1,512,000.00 6.00 陈宰峰 960,000.00 8.00 1,056,000.00 2,016,000.00 8.00 肖志华 600,000.00 5.00 660,000.00 1,260,000.00 5.00 谢仙花 300,000.00 2.50 330,000.00 630,000.00 2.50 方历鹏 300,000.00 2.50 330,000.00 630,000.00 2.50 黄敏霞 300,000.00 2.50 330,000.00 630,000.00 2.50 周丽洪 420,000.00 3.50 462,000.00 882,000.00 3.50 黄志 300,000.00 2.50 330,000.00 630,000.00 2.50 毛俊华 300,000.00 2.50 330,000.00 630,000.00 2.50 李长江 120,000.00 1.00 132,000.00 252,000.00 1.00 芮其彬 120,000.00 1.00 132,000.00 252,000.00 1.00 刘春 120,000.00 1.00 132,000.00 252,000.00 1.00 叶少峰 120,000.00 1.00 132,000.00 252,000.00 1.00 魏征 120,000.00 1.00 132,000.00 252,000.00 1.00 毛昉琪 120,000.00 1.00 132,000.00 252,000.00 1.00 张静 540,000.00 4.50 594,000.00 1,134,000.00 4.50 刘跃 120,000.00 1.00 252,000.00 372,000.00 1.48 合 计 12,000,000.00 100.00 13,200,000.00 0.00 25,200,000.00 100.00 中德联信的工商登记信息如下： 公告编号：2018-004 62 统一社会信用代码：91320581555821320L 注册资本：2520万元人民币 法定代表人：吴盛彬 企业类型：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股) 注册地：常熟高新技术产业开发区贤士路1号 经营范围：汽车信息咨询、汽车租赁服务、专项维修、润滑与保养，企业营销策划；销售：汽车 用品、汽车配件。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 中德联信所属行业：其他服务业 中德联信的主要业务：汽车业务咨询、车险及非车险信息咨询、车辆养护维修等相关汽车服务。 中德联信属自然人设立的股份有限公司，无母公司，控股股东及实际控制人为吴盛彬。 本公司股份于2017年1月25日起在全国中小企业股份转让系统（新三板）挂牌公开转让，证券简称 中德联信，证券代码870690。 （二）分支机构情况 本公司于2016年2月新设苏州中德联信汽车服务股份有限公司苏州分公司，已取得江苏省苏州工业 园区工商行政管理局于2016年2月18日核发的营业执照（统一社会信用代码：91320594MA1MFBUF47）， 登记的信息为：负责人黄军军；营业场所为苏州工业园区星海街188号1幢718室；经营范围：汽车信息 咨询、汽车租恁服务、企业营销策划；销售：汽车用品、汽车配件。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动）； 本公司于2016年7月新设苏州中德联信汽车服务股份有限公司南京分公司，已取得南京市鼓楼区市 场监督管理局于2016年7月5日核发的营业执照（统一社会信用代码：91320106MA1MP63F3J），登记的 信息为：负责人黄河；营业场所为南京市鼓楼区幕府西路13号311室；经营范围：汽车信息咨询、汽车 租恁服务（须取得许可证后方可经营），企业营销策划；销售：汽车用品、汽车配件。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本公司于2017年9月新设苏州中德联信汽车服务有限公司无锡分公司，已取得无锡市惠山区市场监 管管理局2017年9月22核发的营业执照（统一社会信用代码：91320206MA1R7K6476），登记的信息为： 负责人张政；营业场所为无锡市惠山区洛海路5号C04(西站物流园区)；经营范围：汽车信息咨询、汽 车租赁服务(不含融资租赁)、专项维修、润滑与保养;企业营销策划;销售:汽车用品、汽车配件。(依 法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)，2017年度无锡分公司统一纳入苏州中德联 信汽车服务股份有限公司进行核算。 本公司于2017年9月新设苏州中德联信汽车服务有限公司南通分公司，已取得南通市通州区市场监 公告编号：2018-004 63 督管理局2017年9月21核发的营业执照（统一社会信用代码：91320612MA1R781MXA），登记的信息为： 负责人李松贺；营业场所为南通市通州区西亭镇青年西路108号；经营范围：汽车信息咨询、汽车租赁 服务、专项维修、润滑与保养;销售:汽车用品、汽车配件。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后 方可开展经营活动)，2017年度南通分公司统一纳入苏州中德联信汽车服务股份有限公司进行核算。 （三）合并财务报表范围 截止2017年12月31日，中德联信将江苏海泰保险代理有限公司、苏州优典汽车服务有限公司（原 名苏州玛雅汽车服务有限公司，2017年1月4日更名）、宿迁家家通物流服务有限公司、苏州畅客网络 科技有限公司纳入合并范围。 本公司报告期内合并范围增减情况详见本附注“七、合并范围的变更” 。 （四）财务报告的批准报出日 本财务报表经公司董事会于2018年4月2日批准报出。 二、 财务报表的 编制基础 （一）编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相 关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计,以及中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披 露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司对自报告期末起 12 月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项， 本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、 重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三） 记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （四） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期 公告编号：2018-004 64 限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投 资，确定为现金等价物。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制 方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。 合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、 发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实 现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资 产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 （六） 合并财务报表的编制 1.合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者 结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能 力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可 分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类 似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 2.合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计 量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 (1)合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 (2)抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 (3)抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值 损失的，全额确认该部分损失。 公告编号：2018-004 65 (4)站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 3.报告期内增减子公司的处理 （1）增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起 一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起 一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 4.合并抵销中的特殊考虑 （1）子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资 产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投 资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 （2）“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留 存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的 份额予以恢复。 （3）因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体 公告编号：2018-004 66 的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时 调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税 除外。 （4）本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未 实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少 数股东损益”之间分配抵销。 （5）子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额 的，其余额仍冲减少数股东权益。 5.特殊交易的会计处理 （1）购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股 权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期 股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 依次冲减盈余公积和未分配利润。 （2）通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财 务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应 的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资 的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价 或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法 核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子 公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投 资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次 冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参 与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。 公告编号：2018-004 67 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交 易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价 的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产） 或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司 净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长 期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减 盈余公积和未分配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行 调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将 被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表 中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方 在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附 注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本 公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方 和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他 所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财 务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付 对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得 股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初 始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期 公告编号：2018-004 68 损益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价 的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产） 或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产 或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权 投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益， 但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注 中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关 利得或损失的金额。 （3）本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商 誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当 期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，按照“母公司 处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会 计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 公告编号：2018-004 69 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （4）因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合 并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增 资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 （七） 合营安排 合营是指本公司及所属子公司与其他各方从事某项共同控制的经济活动的合同约定，与合营相关的 战略财务和经营决策均要求分享控制权的全体一致同意。合营安排分为合营企业和共同控制。 合营企业是本公司与其他投资人对净资产享有权利的合营安排，根据长期股权投资中有关合营企业 的原则进行核算。 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营 方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意 等。本公司通过所控制的资产份额享有共同控制资产带来的未来经济利益，按照合同或协议约定确认与 共同控制经营有关的收入及成本费用。 （八） 金融工具的确认和计量 1.金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资 产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； （2）持有至到期投资； （3）应收款项； （4）可供出售金融资产； （5）其他金融负债。 2.金融工具的分类 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是 指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资 产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支 付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 公告编号：2018-004 70 在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值 计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投 资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、 公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中 包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余 成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账 面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值 进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的 汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是， 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入其他综 合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控 制。 公告编号：2018-004 71 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产 的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入 所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两 项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1） 终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4.金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5.金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。 减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能 对该影响进行可靠计量的事项。 （1）持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （2）可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确认，不得通过损益转 回。 （九） 应收款项坏账准备 公告编号：2018-004 72 本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为：因债务人破 产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义 务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当 期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲 销提取的坏账准备。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 坏账准备的计提方法： 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收账款为期末余额大于等于 100 万元的应 收款项。 单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独 测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失 的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。 2.单项金额不重大但单独进行减值测试的应收款项的确定标准及坏账准备计提方法 单项金额不重大但单独进 行减值测试的应收款项的 确定标准 客户公司解散、法律诉讼或存在争议的应收款项，以及纳入本公司合并范围内 部单位款项及应收股东款项 单项金额不重大单独进行 减值测试的应收款项坏账 准备的计提方法 法律诉讼或存在争议、单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计提坏账准备；客户公司解散的应收款项按余额的 100%计提坏 账准备；纳入本公司合并范围内部单位的应收款项及应收股东款项不计提坏账 准备。 3.按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 （1）信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似 性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期 金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据: 项目 确定组合的依据 组合：关联方、押金及保证、备用金组合 应收款项的性质 组合：账龄组合 应收款项账龄 公告编号：2018-004 73 （2）根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险征（债务人根 据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评 估确定。 账龄组合计提坏账准备的计提方法： 项目 确定组合的依据 组合：关联方、押金及保证、备用金组合 不可收回的风险较低，不计提坏账准备 组合：账龄组合 不同账龄的应收款项对应不同的计提比例，详见说明 采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年（含 2 年） 10 10 2－3 年（含 3 年） 30 30 3－4 年（含 4 年） 50 50 4－5 年（含 5 年） 70 70 5 年以上 100 100 （十） 存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 库存商品发出时，采用月末一次加权平均法确定发出存货的实际成本。 3.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物在领用时采用一次摊销法。 4.存货的盘存制度 采用永续盘存制，公司每半年对存货进行盘点，并于年度终了前进行一次全面的盘点清查。对于盘 盈、盘亏以及报废的存货应当及时查明原因，分别情况及时处理。盘盈的存货，冲减管理费用。盘亏、 毁损和报废的存货，扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值，依公司管理权限批准后计入管理费用。 存货毁损属于非正常损失的部分，扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值，依公司管理权限批准后计 入营业外支出。 5.存货跌价准备的计提方法 期末存货应按照成本与可变现净值孰低计量。存货的成本高于其可变现净值的，按其差额计提存货 跌价准备；存货成本低于其可变现净值的，按其成本计量，不计提存货跌价准备，原已计提存货跌价准 公告编号：2018-004 74 备的，在已计提存货跌价准备金额的范围内转回。 6.存货可变现净值确定方式如下： （1）库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值。 （十一） 长期股权投资 1.长期股权投资的确认： 长期股权投资为公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资、以及对合营企业的权益性投 资。 2.长期股权投资的初始计量 （1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资 ①合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ②合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 ③合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于 发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并形成的长期股权投资 ①一次交换交易实现的企业合并，按购买日付出的资产、发生或承担的负债以及发行权益性证券的 公允价值确认初始投资成本。 ②多次交换交易分步实现的企业合并，按每一单项交易的成本之和确认初始投资成本。 ③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于 发生时计入当期损益。 ④合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如估计未来事项很可能发 生且对合并成本影响金额能够可靠计量，将其计入初始投资成本。 公告编号：2018-004 75 （3）其他方式取得的长期股权投资 ①以支付现金方式取得，按实际支付的购买价款（包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金 及其他必要支出）确认初始投资成本。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认初始投资成本。与发 行权益性证券直接相关的费用（如登记费，承销费，法律、会计、评估及其他专业服务费用，印刷成本 和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 （4）取得长期股权投资的实际支付价款或对价中，如包含已宣告但尚未发放的现金股利 或利润， 作为应收项目处理，不计入长期股权投资初始成本。 3.长期股权投资的后续计量 （1）成本法核算 ①对具有控制权，纳入合并报表范围子公司的长期股权投资采用成本法核算。 ②被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收益。 （2）权益法核算：对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资（如合营企业投资与联营 企业投资）采用权益法核算。 ①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 ②公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告 分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所 有者权益。 公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位账面净利润进行调整后确认投资损益。 ③确认应分担被投资单位发生的亏损时，首先冲减长期股权投资账面价值，其账面价值如不足冲减， 则继续以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限确认投资损失，冲减其账面价值。 经上述处理后，如按合同或协议约定仍应承担额外义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期 投资损失。 ④公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现 内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 公告编号：2018-004 76 4.长期股权投资的减值确认 期末长期股权投资如存在减值迹象，则对其可收回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将资产账面价值减至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。 （十二） 固定资产 1.固定资产的确认：固定资产是指使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及 其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2,000 元以 上，并且使用期限超过 1 年的，也应当作固定资产。 2. 本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如 下： 固定资产类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20--40 5 2.38—4.75 专用设备 10 5 9.50 运输工具 8 5 11.88 电子设备 5 5 19.00 家具及其他设备 5 5 19.00 3.公司按月计提固定资产折旧，根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用；计提折旧时，当月 增加的固定资产，次月起计提折旧； 当月减少的固定资产，次月起停止计提折旧。 4.固定资产大修理费及日常修理费的核算：发生时直接计入当期费用。 5.固定资产房屋装修费的核算：符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，否则计入当期管理 费用。 6.固定资产减值准备：期末对固定资产资产组进行减值测试时，如存在减值迹象，则对其可收回金 额（据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计，可收回 金额低于其账面价值，将资产账面价值与可收回金额之间的差额确认资产减值损失，计入当期损益，并 在以后会计期间不予转回。 （十三） 在建工程 1.在建工程的计量：按工程发生的实际支出进行计量。 2.在建工程结转固定资产的时点：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结转固定资产， 次月开始计提折旧。 3.对达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起，按照工程预 算、造价或工程成本等资料，估价转入固定资产，并计提折旧。竣工决算办理完毕后，按照决算金额调 公告编号：2018-004 77 整原估价。 4.在建工程减值准备 期末，对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并预计未来 3 年内不会重新开工，所建项目 在性能上、技术上已经落后且所带来的经济利益具有很大的不确定性，则对其可收回金额（据其公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回金额低于其账 面价值，将资产账面价值减至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，并在以后 会计期间不予转回。 （十四） 借款费用 1.公司为购建或生产符合资本化条件的固定资产、投资性房产和存货等资产而借入专门借款当期发 生的利息费用，予以资本化；购建或生产符合资本化条件的资产在达到预定可使用或可销售状态时，停 止资本化。借款费用开始资本化需同时满足以下条件： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。 2.资本化利息的计算 （1）为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的：按专门借款当期实际发生 的利息费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入确定资本化金额； （2）为购建或生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定资本化利息金 额。 3.专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态 前发生，予以资本化；一般借款发生的辅助费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 4.符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过 3 个月的，暂停 借款费用的资本化，同时将中断期间已资本化的借款费用调整确认为费用，计入当期损益。 （十五） 无形资产 1.无形资产的确认标准：公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非 专利技术、商标权、著作权、土地使用权及特许权等。 2.无形资产的计量 （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所 发生的其他支出； （2）自行开发无形资产的成本，包括从满足无形资产确认条件开始到达到预定用途前所 发生的支 公告编号：2018-004 78 出总额（包括符合资本化条件的开发阶段研发支出）。 （3）公司购入或以支付土地出让金方式取得土地使用权的核算 ①尚未开发或建造自用项目前作为无形资产核算； ②开发商品房时，将土地使用权的账面价值全部转入开发成本； ③利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本； ④改变土地使用权用途，将其用于出租或增资目的时，按账面价值转为投资性房地产。 3.无形资产的摊销 （1）公司取得使用寿命有限的无形资产，自其可供使用时起，至不再作为无形资产确认 时止进行 摊销；对无法预见其为公司带来经济利益期限、使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 （2）摊销金额需扣除预计残值，已计提减值准备的，再扣除已计提减值准备累计金额， 使用寿命 有限的无形资产残值一般为零。 4.无形资产使用寿命的确认 （1）合同性权利或其他法定权利的期限。 （2）合同性权利或其他法定权利在到期时内续约等延续、且有证据表明公司续约不需支 付大额成 本，续约期计入使用寿命。 （3）合同或法律如未规定使用寿命，可综合各方面因素判断该无形资产为公司带来经济利益的期 限。 （4）如无法按前述三条合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限，将其确认为使用 寿命不确 定的无形资产。 5.无形资产的减值准备 （1）期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，其使用寿命及 摊销方法 与以前估计不同的，改变摊销期限及方法；同时每个会计期间对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命 进行复核，如有证据表明其使用寿命有限，则估计其使用寿命并按使用 寿命有限的无形资产确定摊销方 法。 （2）期末如存在减值迹象，对其可收回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未 来现金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将资产账面价值减至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。 5.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 公告编号：2018-004 79 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为研发支出： （1）完成该研发项目以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该研发项目并使用或出售的意图； （3）研发项目产生经济利益的方式，包括能够证明运用该项目生产的产品存在市场或研发项目成果 自身存在市场，研发项目将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该研发项目的开发，并有能力使用或出售该 研发项目成果； （5）归属于该研发项目开发阶段的支出能够可靠地计量； （6）该研发项目已经在相关政府部门立项并开始相关研发工作。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入 当期损益。 开发支出在相关研发项目取得软件著作权证书并结题时，转入无形资产核算。 （十六） 长期待摊费用 公司已发生但应由本期和以后各期负担，且分摊期限在 1 年以上的各项费用；不能使以后会计期间 受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 （十七） 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负 债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间 内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递 延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 公告编号：2018-004 80 （十八） 职工薪酬 公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。 短期薪酬主要包括职工工资、奖金等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定 受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴 存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。如果公司存在设定受益计划， 应说明具体会计处理方法。 （十九） 收入的确认原则和方法 1.销售商品 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方且没有保留通常与所有权相联系的继续管理权 和实施有效控制，在交易能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.提供劳务收入 (1)在交易能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入时，确认提供劳务收入。 (2)在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 3.让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。利息收 入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费 时间和方法计算确定。 （二十） 政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投 入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关 的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 公告编号：2018-004 81 1.政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按 应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 2.政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 3.政府补助的会计处理 （1）与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资 产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生 毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损 失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的 政府补助，计入营业外收支。 （3）政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到 的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相 关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入 公告编号：2018-004 82 当期损益。 （二十一） 所得税的会计处理方法 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直接 计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所 得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 当年所得税是指本公司按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金 额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负 债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 （二十二） 租赁 1.经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。在租赁期开始日，公司将 租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付 款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 （二十三） 或有事项的财务处理 1.或有事项的确认：过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决 定的不确定事项。通常包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损 合同、重组义务、环境污染整治等。 （1）预计负债： ①与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）或有负债（除预计负债外）：不确认为负债，公司需披露或有负债情况如下（不包括极小可能 导致经济利益流出企业的或有负债）： ①或有负债的种类及其形成原因，包括已贴现商业承兑汇票、未决诉讼、未决仲裁、对外提供担保 等形成的或有负债。 ②经济利益流出不确定性的说明。 ③或有负债预计产生的财务影响，以及获得补偿的可能性；无法预计的，说明其原因。 （3）或有资产：不确认为资产，但或有资产很可能会给公司带来经济利益时，则应在会 计报表附 公告编号：2018-004 83 注中披露。需披露或有资产的形成原因、预期对企业产生的财务影响等。 2.预计负债的计量：按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，确定最佳估计数 时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 3.公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 （二十四）会计政策、会计估计的变更 （一）会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营, 要 求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报 表。 本公司执行上述准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下： 会计政策变更的内容和 原因 受影响的报表项目名 称 本期受影响的报表 项目金额 上期受影响的报表 项目金额 与本公司日常活动相关 的政府补助计入其他收 益 其他收益 5,281,378.00 资产处置损益列报调整 资产处置收益 -26,181.63 -681.70 （二）会计估计变更 本报告期内本公司会计估计未发生变更。 四、 税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 营业收入、销售收入 6% 城建税 增值税 7% 教育费附加 增值税 3% 地方教育费附加 增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 公告编号：2018-004 84 不同企业所得税税率纳税主体说明： 税 种 计税依据 税率 苏州中德联信汽车服务股份有限公司 应纳税所得额 15% （二）税收优惠 母公司苏州中德联信汽车服务股份有限公司于2017年12月27日取得了高新技术企业证书，编号 GR201732004301号，有效期三年，经主管税务部门备案，2017-2019年度享受高新 技术企业优惠所得税税率15%。 根据《财政部税务总局关于扩大小型微利企业优惠政策范围的通知》子公司宿迁家家物流服务有 限公司其所得额减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 五、 合并财务报表项目注释 若无特别指明，以下注释中“期末”系指2017年12月31日，“年初”系指2016年12月31日，“本 期”系指2017年度，“上期”系指2016年度，货币单位为人民币元。 （一） 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 现金 105,677.10 2,198,968.10 银行存款 16,607,614.17 510,817.33 其他货币资金 2,384,194.22 合 计 19,097,485.49 2,709,785.43 注：公司期末现金余额主要系当日收取的车险客户代垫保费不能在当日送存银行形成。其他货币 资金为企业微信、支付宝收款形成。期末货币资金不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制、存放在 境外、有潜在回收风险的款项。 （二） 应收账款 1、 应收账款分类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 37,824,655.37 100.00 1,926,662.44 5.09 35,897,992.93 其中：账龄分析法组合 37,824,655.37 100.00 1,926,662.44 5.09 35,897,992.93 无风险组合 公告编号：2018-004 85 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 37,824,655.37 100.00 1,926,662.44 5.09 35,897,992.93 （续上表） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 34,716,826.69 100.00 1,735,653.54 5.00 32,981,173.15 其中：账龄分析法组合 34,716,826.69 100.00 1,735,653.54 5.00 32,981,173.15 个别认定法组合 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 34,716,826.69 100.00 1,735,653.54 5.00 32,981,173.15 2.采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 37,116,061.95 98.13 1,855,803.10 1-2 年 708,593.42 1.87 70,859.34 合 计 37,824,655.37 100.00 1,926,662.44 （续上表） 账 龄 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 34,716,826.69 100.00 1,735,653.54 1-2 年 合 计 34,716,826.69 100.00 1,735,653.54 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公告编号：2018-004 86 单位名称 余额 占应收账款总额 的比例(%) 坏账准备 中国人民财产保险股份有限公司南京分公司 4,257,602.71 11.26 212,880.14 中国人民财产保险股份有限公司苏州市分公司 3,947,611.16 10.44 197,380.56 中国平安财产保险股份有限公司南京分公司 3,602,872.63 9.52 180,143.63 中国平安财产保险股份有限公司 2,865,702.78 7.58 143,285.14 中国人民财产保险股份有限公司常州分公司 2,508,485.47 6.63 125,424.27 合计 17,182,274.75 45.43 859,113.74 （三） 预付款项 1.预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,060,370.14 91.60 459,732.01 99.57 1-2 年 97,200.00 8.40 2,000.00 0.43 合 计 1,157,570.14 100.00 461,732.01 100.00 2.按预付对象归集期末前五名预付款项情况 单位名称 金额 占期末预付款项比例（%） 中国石化销售有限公司江苏苏州石油分公司 245,018.34 21.17 深圳市晶安科技有限公司 163,481.00 14.12 深圳市唯畅电子科技有限公司 136,989.00 11.83 宿迁知源酒店管理有限公司 71,773.58 6.20 苏州源沣行汽车贸易服务有限公司 45,000.00 3.89 合计 662,261.92 57.21 （四） 其他应收款 1.其他应收款分类披露 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 927,464.34 100.00 50,664.41 5.46 876,799.93 其中：账龄分析法组合 572,143.11 61.69 50,664.41 8.86 521,478.70 个别认定法组合 355,321.23 38.31 355,321.23 单项金额虽不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 公告编号：2018-004 87 合 计 927,464.34 100.00 50,664.41 5.46 876,799.93 （续上表） 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 937,263.54 100.00 37,344.67 3.98 899,918.87 其中：账龄分析法组合 701,590.58 74.86 37,344.67 5.32 664,245.91 无风险组合 235,672.96 25.14 235,672.96 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 937,263.54 100.00 37,344.67 3.98 899,918.87 2. 按组合计提坏账准备的其他应收款 （1）组合中，采用按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 304,597.91 53.24 15,229.89 1-2 年 224,145.20 39.18 22,414.52 2-3 年 43,400.00 7.58 13,020.00 合 计 572,143.11 100.00 50,664.41 （续上表） 账 龄 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 656,287.68 93.54 32,814.38 1-2 年 45,302.90 6.46 4,530.29 合 计 701,590.58 100.00 37,344.67 （2）组合中，无风险组合计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2018-004 88 划分为无风险组合的依据 期末余额 年初余额 公司股东及其关联企业 社会保险及押金 355,321.23 235,672.96 合计 355,321.23 235,672.96 3.其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 备用金 278,102.86 403,650.22 质保金 260,500.00 100,000.00 往来款 290,563.00 146,430.84 其他 98,298.48 287,182.48 合 计 927,466.34 937,263.54 4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款总额的 比例(%) 坏账准 备 格上租赁有限公司 往来款 190,000.00 1 年以内 20.49 9,500.00 宿迁知源酒店管理有限公司 往来款 158,500.00 1-2 年 17.09 7,925.00 苏州新区华盛工程塑胶有限 公司 质 保 金 100,000.00 1 年以内 10.78 5,000.00 社会保险费 其他 98,298.48 1 年以内 10.60 李松贺 备用金 47,500.00 1 年以内 5.12 2,375.00 合 计 594,298.48 64.08 24,800.00 （五） 存货 1.存货分类 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 低值易耗品 库存商品 2,023,505.31 2,023,505.31 908,599.66 908,599.66 合 计 2,023,505.31 2,023,505.31 908,599.66 908,599.66 2. 期末未发现存货账面价值高于可变现净值的情形，故未计提存货跌价准备。 公告编号：2018-004 89 （六） 一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 年初余额 装修费 530,122.42 合计 530,122.42 （七） 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待认证进项税 1,650,341.31 480,019.26 增值税减免 330.00 合计 1,650,671.31 480,019.26 （八） 固定资产 项目 房屋建筑物 办公家具 电子设备 机器设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 470,841.60 1,130,485.72 2,017,014.92 906,623.94 4,520,571.56 9,045,537.74 2.本期增加金额 98,872.25 231,511.36 6,410.26 1,024,455.42 1,361,249.29 （1）购置 98,872.25 231,511.36 6,410.26 1,024,455.42 1,361,249.29 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 88,000.00 88,000.00 （1）处置或报废 88,000.00 88,000.00 4.期末余额 470,841.60 1,229,357.97 2,248,526.28 913,034.20 5,457,026.98 10,318,787.03 二、累计折旧 1.期初余额 22,368.04 279,055.89 458,212.00 188,759.87 369,364.03 1,317,759.83 2.本期增加金额 22,374.36 189,980.46 363,079.19 146,390.66 589,679.46 1,311,504.13 （1）计提 22,374.36 189,980.46 363,079.19 146,390.66 589,679.46 1,311,504.13 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 14,809.82 14,809.82 （1）处置或报废 14,809.82 14,809.82 4.期末余额 44,742.40 469,036.35 821,291.19 335,150.53 944,233.67 2,614,454.14 三、减值准备 1.期初余额 141,228.28 153,204.87 21,782.88 316,216.03 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 141,228.28 153,204.87 21,782.88 316,216.03 四、账面价值 1.期末账面价值 426,099.20 619,093.34 1,274,030.22 577,883.67 4,491,010.43 7,388,116.86 2.期初账面价值 448,473.56 710,201.55 1,405,598.05 717,864.07 4,129,424.65 7,411,561.88 公告编号：2018-004 90 （九） 无形资产 项目 土地使用权 软件使用权 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,132,668.92 2,132,668.92 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 2,132,668.92 2,132,668.92 二、累计摊销 1.期初余额 369,819.90 369,819.90 2.本期增加金额 213,267.12 213,267.12 （1）计提 213,267.12 213,267.12 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 583,087.02 583,087.02 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,549,581.90 1,549,581.90 2.期初账面价值 1,762,849.02 1,762,849.02 （十） 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额 装修费 1,455,722.93 757,943.02 633,364.15 1,580,301.80 开办费 2,889.78 2,889.78 合计 1,455,722.93 760,832.80 633,364.15 1,583,191.58 （十一） 递延所得税资产 1、本期已确认递延所得税资产 项目 期末余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 484,265.15 1,977,326.85 固定资产减值准备 79,207.03 316,828.12 应付工资暂时性差异 公告编号：2018-004 91 应付账款-免租期租金 32,356.42 215,709.48 合计 595,828.60 2,509,864.45 （续上表） 项目 年初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 443,249.55 1,772,998.21 固定资产减值准备 79,054.01 316,216.03 应付工资暂时性差异 853,347.03 3,413,388.09 应付账款-免租期租金 92,157.29 368,629.14 合计 1,467,807.88 5,871,231.47 2、本期未确认的递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 252,080.73 合 计 252,080.73 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 年初余额 2018 年度 2019 年度 2020 年度 2021 年度 2022 年度 252,080.73 合 计 252,080.73 （十二） 短期借款 项 目 年末余额 年初余额 信用借款 10,000.00 合 计 10,000.00 （十三） 应付账款 1.按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内 2,246,342.47 10,919,546.84 1-2 年 5,123,699.00 238,601.28 2-3 年 234,663.28 公告编号：2018-004 92 3 年以上 合 计 7,604,704.75 11,158,148.12 2.账面超过 1 年的重要应付账款情况 单位名称 金额 占应付账款总额比例 （%） 账龄 未偿还或结 转的原因 苏州润德商业有限公司 4,932,700.00 64.86 1-2 年 未结算 深圳市美路宝科技有限公司 765,229.91 10.05 1 年以内、1-2 年 未结算 苏州华申汽车贸易有限公司 234,663.28 3.09 2-3 年 未结算 合计 5,932,593.19 78.01 （十四） 预收款项 预收款项按账龄列示 账 龄 期末余额 年初余额 1 年以内 101,896.00 126,424.95 合 计 101,896.00 126,424.95 （十五） 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,417,363.95 32,971,601.48 32,791,880.73 3,597,084.70 二、离职后福利-设定提存计划 12,749.05 1,799,011.20 1,811,285.32 474.93 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 3,430,113.00 34,770,612.68 34,603,166.05 3,597,559.63 2.短期薪酬 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 3,413,388.09 30,347,877.34 30,164,439.37 3,596,826.06 2.职工福利费 1,888,175.46 1,888,175.46 3.社会保险费 2,671.54 560,947.53 563,360.43 258.64 其中： 医疗保险费 1,553.21 435,629.14 436,979.45 202.90 工伤保险费 308.01 46,213.64 46,477.85 43.80 生育保险费 810.32 79,104.75 79,903.13 11.94 公告编号：2018-004 93 4.住房公积金 1,304.32 174,601.15 175,905.47 5.工会经费和职工教育经费 6.短期带薪缺勤 7.短期利润分享计划 合 计 3,417,363.95 32,971,601.48 32,791,880.73 3,597,084.70 3.设定提存计划 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 11,938.73 1,718,126.27 1,729,612.13 452.87 2.失业保险费 810.32 80,884.93 81,673.19 22.06 3.企业年金缴费 合 计 12,749.05 1,799,011.20 1,811,285.32 474.93 （十六） 应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 345,352.91 412,063.88 企业所得税 3,805,591.44 2,596,748.52 城市维护建设税 20,807.83 37,699.60 个人所得税 教育费附加 16,402.24 16,772.67 地方教育费附加 11,181.77 房产税 988.77 988.77 车辆使用税 合 计 4,189,143.19 3,075,455.21 （十七） 其他应付款 1. 按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 年初余额 往来款 105,254.53 29,223.94 押金、保证金 13,740.00 846,767.09 其他 5,693.00 933.76 合 计 124,687.53 876,924.79 2、 龄超过 1 年的重要其他应付款 无。 公告编号：2018-004 94 （十八） 实收资本 (或股本) 投资者名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 所占比例 （%） 投资金额 所占比例 （%） 李明 300,000.00 2.50 210,000.00 510,000.00 2.02 罗笔仙 300,000.00 2.50 330,000.00 630,000.00 2.50 吴盛建 240,000.00 2.00 264,000.00 504,000.00 2.00 吴盛彬 5,040,000.00 42.00 5,544,000.00 10,584,000.00 42.00 林浩 540,000.00 4.50 594,000.00 1,134,000.00 4.50 黄军军 720,000.00 6.00 792,000.00 1,512,000.00 6.00 陈宰峰 960,000.00 8.00 1,056,000.00 2,016,000.00 8.00 肖志华 600,000.00 5.00 660,000.00 1,260,000.00 5.00 谢仙花 300,000.00 2.50 330,000.00 630,000.00 2.50 方历鹏 300,000.00 2.50 330,000.00 630,000.00 2.50 黄敏霞 300,000.00 2.50 330,000.00 630,000.00 2.50 周丽洪 420,000.00 3.50 462,000.00 882,000.00 3.50 黄志 300,000.00 2.50 330,000.00 630,000.00 2.50 毛俊华 300,000.00 2.50 330,000.00 630,000.00 2.50 李长江 120,000.00 1.00 132,000.00 252,000.00 1.00 芮其彬 120,000.00 1.00 132,000.00 252,000.00 1.00 刘春 120,000.00 1.00 132,000.00 252,000.00 1.00 叶少峰 120,000.00 1.00 132,000.00 252,000.00 1.00 魏征 120,000.00 1.00 132,000.00 252,000.00 1.00 毛昉琪 120,000.00 1.00 132,000.00 252,000.00 1.00 张静 540,000.00 4.50 594,000.00 1,134,000.00 4.50 刘跃 120,000.00 1.00 252,000.00 372,000.00 1.48 合 计 12,000,000.00 100.00 13,200,000.00 25,200,000.00 100.00 注：本公司于 2017 年 5 月 10 日召开股东大会，审议通过 2016 年年度权益分派方案：以公司现有 总股本 12,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 11 股，派 1.67 元人民币现金。分红前本公司总 股本 12,000,000 股，分红后总股本增至 25,200,000 股。现金股利合计 2,004,000.00 元。 （十九） 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.资本（股本）溢 价 2,186,530.95 2,186,530.95 公告编号：2018-004 95 2.其他资本公积 合 计 2,186,530.95 2,186,530.95 （二十） 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 1,970,898.66 2,468,523.14 4,439,421.80 任意盈余公积金 合计 1,970,898.66 2,468,523.14 4,439,421.80 （二十一） 未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 本期期初余额 16,244,796.83 4,318,528.97 本期增加额 25,794,526.51 13,581,828.37 其中：本期净利润转入 25,794,526.51 13,581,828.37 其他调整因素 本期减少额 17,672,523.14 1,655,560.51 其中：本期提取盈余公积数 2,468,523.14 1,655,560.51 本期提取一般风险准备 本期分配现金股利数 减少注册资本 应付普通股股利 2,004,000.00 转作股本的普通股股利 13,200,000.00 本期期末余额 24,366,800.20 16,244,796.83 （二十二） 营业收入、营业成本 1.营业收入分类 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 133,412,719.78 86,862,936.70 87,131,682.51 56,085,590.06 其他业务 合计 133,412,719.78 86,862,936.70 87,131,682.51 56,085,590.06 2.主营业务（分行业） 行业名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 保险代理业 90,411,581.83 53,657,914.08 44,297,965.10 31,315,918.25 汽车后市场服务 43,001,137.95 33,205,022.62 42,833,717.41 24,769,671.81 合计 133,412,719.78 86,862,936.70 87,131,682.51 56,085,590.06 公告编号：2018-004 96 （二十三） 税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 营业税 433,745.83 城建税 359,051.06 234,689.45 教育费附加 168,563.62 117,974.12 地方教育费附加 112,375.78 65,452.38 印花税 225.00 房产税 3,955.08 车船使用税 29,996.47 合 计 674,167.01 851,861.78 （二十四） 销售费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 4,874,113.32 5,324,899.46 办公费 30,458.32 126,935.94 业务招待费 56,870.69 4,825.00 差旅费 14,508.51 9,074.25 车辆费 46,338.10 347,068.80 折旧费 136,575.15 100,201.81 租赁费 78,315.36 461,866.76 咨询费 960.00 广告宣传费 439,939.12 6,255.20 交通费 2,150.00 57,093.77 物业水电费 20,286.36 77,363.78 维修费 980.00 20,081.38 通讯费 354,441.10 其他 37,171.43 142,797.51 合计 6,093,107.46 6,678,463.66 （二十五） 管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 4,561,113.04 3,968,107.20 办公费 167,911.10 314,496.39 业务招待费 280,514.51 133,318.70 差旅费 114,424.65 48,637.44 车辆费 128,330.06 105,839.30 折旧和摊销 1,059,677.70 871,154.03 招聘费 154,504.74 租赁费 235,607.38 327,905.64 税费 20,436.75 公告编号：2018-004 97 中介机构费用 1,327,761.79 487,033.61 物业水电费 78,397.47 191,501.55 残疾人保障金 140,315.16 会议费 8,248.00 快递费 18,610.19 通讯费 3,330.01 修理费 25,497.66 研发费用 3,464,788.75 其他 157,216.94 155,333.69 合计 11,926,249.15 6,623,764.30 （二十六） 财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 18,760.15 减：利息收入 46,395.66 15,404.69 汇兑损失 手续费支出 548,830.36 198,204.60 合 计 521,194.85 182,799.91 （二十七） 资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 204,328.64 715,330.29 合 计 204,328.64 715,330.29 （二十八） 资产处置收益 项 目 本期金额 上期金额 处置固定资产 -26,181.63 -681.70 合 计 -26,181.63 -681.70 （二十九） 其他收益 项 目 本期金额 上期金额 税收返还 5,281,378.00 合 计 5,281,378.00 注： （1）2015 年 9 月 3 日，宿迁市软件与服务外包产业园管理委员会（甲方）与子公司江苏海泰 保险代理有限公司（乙方）签订《宿迁市软件与服务外包产业园项目进区合同》，合同约定乙方在宿迁 软件园内从事呼叫中心业务，甲方按照不超过 10 平方米/坐席标准提供 5 年免租办公用房，合同期限为 5 年，自 2015 年 12 月 1 日起至 2020 年 11 月 30 日止；另有补充协议“关于《中共宿迁市委宿迁市人民 政府关于印发<宿迁市鼓励投资优惠政策>的通知》中有关情况的说明”（以下简称协议））中提供的补 公告编号：2018-004 98 贴政策：自投产年度起，由同级财政将企业实际缴纳的企业所得税市以下留成部分前五年全部奖励给企 业，后五年减半奖励给企业；自投产年度起，由同级财政将企业实际缴纳的增值税、营业税市以下留成 部分前三年全部奖励给企业，后三年增值税奖励 20%、营业税奖励 40%，实行先征后奖,2017 年度子公司 江苏海泰保险代理有限公司共计收到 2,869,400.00 元税收返还款。 （2）2015 年 9 月 28 日，常熟高新技术产业开发区管委会（甲方）与中德联信（乙方）签订《项目 协议书》，合同约定乙方在产业园内从事服务性办公载体，甲方根据乙方的需要提供办公场所，同时自 租赁之日起三年内免缴租金，合同期限为 5 年，自 2016 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止；根据 《常政办发（2014）88 号文》、《常高管（2014）95 号文》、《常高管（2014）129 号文》等有关文件 说明中提供的补贴政策：自投产年度起，由同级财政将企业实际缴纳的企业所得税市以下留成部分前五 年全部奖励给企业，由同级财政将企业实际缴纳的增值税、营业税市以下留成部分前五年全部奖励给企 业，如国家营改增政策实行，乙方依然按照营业税奖励。实行先征后奖,2017 年度母公司中德联系汽车 服务有限公司共计收到 2,411,978.00 元税收返还款。 （三十） 营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 备注 非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非同一控制下合并日收益 28,735.32 政府补助利得 324,873.99 2,185,610.30 注 1 其他利得 4,789.77 1,000.00 合 计 329,663.76 2,215,345.62 注：本期计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相 关 税收返还 2,080,348.00 与收益相关 新三板上市（挂牌）财政补贴 300,000.00 100,000.00 与收益相关 稳岗补贴 24,873.99 5,262.30 与收益相关 合 计 324,873.99 2,185,610.30 （三十一） 营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损失合计 公告编号：2018-004 99 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 罚款、赔偿和违约支出 2,905.21 7,230.37 其他 0.75 2,988.69 合 计 2,905.96 10,219.06 （三十二） 所得税费用 1.所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 按税法及相关规定计算的当期所得税 6,046,184.35 4,974,955.62 递延所得税费用 871,979.28 -358,466.62 合 计 6,918,163.63 4,616,489.00 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 上期金额 利润总额 32,712,690.14 18,198,317.37 按法定/适用税率计算的所得税费用 8,178,172.54 4,549,579.33 子公司适用不同税率的影响 -914,965.20 调整以前期间所得税的影响 -92,522.22 3,085.79 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 112,129.05 63,823.88 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 252,080.73 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -290,175.92 研究开发费加计扣除的纳税影响（以“ -”填列） -326,555.35 所得税费用 6,918,163.63 4,616,489.00 （三十三） 现金流量表项目 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到的存款利息 18,302.72 15,404.69 往来款 40,681,520.89 40,156,393.78 政府补助 324,873.99 105,262.30 合 计 41,024,697.60 40,277,060.77 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 代垫保费净额 58,825,056.39 10,162,044.02 往来款 3,549,298.44 35,400,851.61 公告编号：2018-004 100 营业外支出 2,666.92 10,219.06 销售及管理费用 3,954,415.67 3,037,865.46 银行手续费用支出 228,956.66 198,204.60 合 计 66,560,394.08 48,809,184.75 （三十四） 现金流量表补充资料 1.将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 25,794,526.51 13,581,828.37 加：资产减值准备 204,328.64 715,330.29 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,311,504.13 849,257.37 无形资产摊销 213,267.12 206,736.48 长期待摊费用摊销 633,364.15 545,122.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 26,181.63 681.70 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 18,760.15 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 871,979.28 -358,466.62 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,114,905.65 -672,698.13 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -23,014,060.77 21,444,523.35 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,002,809.46 -33,383,556.30 非同一控制下合并日收益 28,735.32 经营活动产生的现金流量净额 19,947,754.65 2,957,493.84 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 19,097,485.49 2,709,785.43 减：现金的年初余额 2,709,785.43 3,788,148.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 公告编号：2018-004 101 现金及现金等价物净增加额 16,387,700.06 -1,078,363.36 2.现金和现金等价物的有关信息 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 19,097,485.49 2,709,785.43 其中：库存现金 105,677.10 2,198,968.10 可随时用于支付的银行存款 16,607,614.17 510,817.33 可随时用于支付的其他货币资金 2,384,194.22 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 19,097,485.49 2,709,785.43 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 六、合并范围的变更 本公司于 2017 年 11 月 7 日新设子公司苏州畅客网络科技有限公司，统一社会信用代码： 91320581MA1T8CJ967，法定代表人：董启明，注册资本：人民币 100 万元，公司地址：常熟高新技术产 业开发区贤士路 1 号，经营范围：计算机网络科技、信息科技领域内的技术开发、技术服务；计算机网 络布线工程施工；汽车技术咨询；企业形象策划；旅游咨询服务、旅游方案策划；设计、代理、制作、 发布国内各类广告；网页设计；摄影服务、会议服务、展览展示服务、订房服务、票务代理、酒店管理； 销售：计算机零配件、电子设备、办公用品、汽车饰品，食品批发、零售。 截止 2017 年 12 月 31 日，该公司尚未收到实收资本，亦未发生实际经营业务。 七、在其他主体中的权益 在子公司的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 江苏海泰保险代理有限公司 宿迁 宿迁市 保险代理 100.00 购买 苏州玛雅汽车服务有限公司（注） 苏州 苏州市 汽车维修 100.00 购买 宿迁家家通物流服务有限公司 宿迁 宿迁市 货物运输 100.00 新设 苏州畅客网络科技有限公司 常熟 常熟 网络科技 80.00 新设 注：苏州玛雅汽车服务有限公司于2017年1月4日更名为苏州优典汽车服务有限公司。 八、关联方关系及其交易 （一） 本企业的母公司情况 公告编号：2018-004 102 本公司为自然人投资设立的股份有限公司，本公司实际控制人为吴盛彬。 （二） 本企业的子公司情况 详见附注八在子公司中的权益。 （三） 本企业的联营企业情况 本公司无联营企业。 （四） 本企业的关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 上海昊辰建筑装潢工程有限公司 实际控制人关系密切自然人企业（注①） 上海佳本贸易有限公司 实际控制人关系密切自然人企业（注②） 苏州中德汽车信息服务有限公司 持股 5%的股东任法人代表的企业（注③） 黄志 与高管关系密切自然人、股东（注④） 方历鹏 与高管关系密切自然人、股东（注⑤） 吴盛建 与高管关系密切自然人、股东（注⑥） 肖志华 持股 5%以上股东 注：①上海昊辰建筑装潢工程有限公司法定代表人及股东吴世真与公司实际控制人吴盛彬为父子关 系；②上海佳本贸易有限公司法定代表人及股东吴丽萍与公司实际控制人吴盛彬为堂兄妹关系；③苏州 中德汽车信息服务有限公司法定代表人肖志华为持本公司 5%股份的股东；④黄志为本公司实际控制人吴 盛彬的表兄弟、且持有本公司 2.5%的股份；⑤方历鹏为本公司董事吴盛彬亲属、且持有本公司 2.5%的股 份；⑥吴盛建持本公司 2%的股份且为实际控制人吴盛彬的弟弟。 （五） 关联方交易 关联方租赁（本公司属于承租方） 出租方 名称 承租方名称 租赁资产情 况 租赁起始日 租赁终止日 租赁 收益 确定 依据 本期金额 上期金额 吴盛彬 苏州中德联信汽 车服务股份有限 公司 办公用房 2014-10-1 2019-9-30 市场 价 565,050.24 493,050.24 吴盛彬 江苏海泰保险代 理有限公司苏州 分公司 办公用房 2014-10-1 2019-9-30 市场 价 97,059.60 97,059.60 吴盛彬 江苏海泰保险代 理有限公司苏州 分公司 办公用房 2016-1-1 2021-12-31 市场 价 486,900.00 486,900.00 合计 1,149,009.84 1,077,009.84 （六） 重大关联方往来 无。 公告编号：2018-004 103 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至2017年12月31日止，本公司无需要披露的承诺事项。 （二）或有事项 截至2017年12月31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截止财务报告出具日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1.应收账款分类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 1,748,415.00 25.94 87,420.75 5.00 1,660,994.25 其中：账龄分析法组合 1,748,415.00 25.94 87,420.75 5.00 1,660,994.25 无风险组合 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 4,991,535.00 74.06 4,991,535.00 合 计 6,739,950.00 100.00 87,420.75 1.30 6,652,529.25 （续上表） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 1,611,224.62 100.00 80,561.23 5.00 1,530,663.39 公告编号：2018-004 104 账准备的应收账款 其中：账龄分析法组合 1,611,224.62 100.00 80,561.23 5.00 1,530,663.39 个别认定法组合 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 1,611,224.62 100.00 80,561.23 5.00 1,530,663.39 2.采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 1,748,415.00 100.00 87,420.75 合 计 1,748,415.00 100.00 87,420.75 （续上表） 账 龄 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 1,611,224.62 100.00 80,561.23 合 计 1,611,224.62 100.00 80,561.23 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额 的比例(%) 坏账准备 江苏海泰保险代理有限公司 3,597,920.00 53.38 中国大地财产保险股份有限公司南通中心支公司 611,600.00 9.07 30,580.00 中国大地财产保险股份有限公司苏州中心支公司 169,500.00 2.51 8,475.00 中国大地财产保险股份有限公司南京中心支公司 167,470.00 2.48 8,373.50 阳光财产保险股份有限公司苏州中心支公司 160,000.00 2.37 8,000.00 合计 4,706,490.00 69.83 55,428.50 （二）其他应收款 1.其他应收款分类披露 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 公告编号：2018-004 105 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 159,400.00 0.54 13,245.00 8.31 146,155.00 其中：账龄分析法组合 159,400.00 0.54 13,245.00 8.31 146,155.00 个别认定法组合 单项金额虽不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 29,204,518.39 99.46 29,204,518.39 合 计 29,363,918.39 100.00 13,245.00 0.05 29,350,673.39 （续上表） 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 339,629.27 2.00 17,846.61 5.25 321,782.66 其中：账龄分析法组合 339,629.27 2.00 17,846.61 5.25 321,782.66 无风险组合 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 16,612,617.21 98.00 16,612,617.21 合 计 16,952,246.48 100.00 17,846.61 0.11 16,934,399.87 2. 按组合计提坏账准备的其他应收款 （1）组合中，采用按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 115,500.00 72.46 5,775.00 1-2 年 28,500.00 17.88 2,850.00 2-3 年 15,400.00 9.66 4,620.00 合 计 159,400.00 100.00 13,245.00 （续上表） 账 龄 年初余额 账面余额 坏账准备 公告编号：2018-004 106 金额 比例(%) 1 年以内 322,326.37 94.91 16,116.32 1-2 年 17,302.90 5.09 1,730.29 合 计 339,629.27 100.00 17,846.61 3.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末金额 占其他应收款 总额的比例(%) 坏账准备 江苏海泰保险代理有限公司苏州分公司 关联方 21,713,791.30 73.95 苏州优典汽车服务有限公司 关联方 1,716,655.70 5.85 格上租赁有限公司 非关联方 196,000.00 0.67 9,800.00 李松贺 员工 47,500.00 0.16 2,375.00 社会保险费 保险费 43,077.38 0.15 合 计 23,717,024.38 80.77 12,175.00 （三）长期股权投资 1.长期股权投资分类 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对子公司投资 11,701,069.98 500,000.00 12,201,069.98 对合营、联营企业投资 小 计 11,701,069.98 500,000.00 12,201,069.98 减：长期投资减值准备 合 计 11,701,069.98 500,000.00 12,201,069.98 2.对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备期末 余额 江苏海泰保险代理有限公司 11,172,334.66 11,172,334.66 苏州优典汽车服务有限公司 528,735.32 528,735.32 宿迁家家通物流服务有限公司 500,000.00 500,000.00 合计 11,701,069.98 500,000.00 12,201,069.98 （四）营业收入及营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 公告编号：2018-004 107 主营业务 56,623,504.71 28,920,881.81 42,824,182.37 24,744,197.89 其他业务 合 计 56,623,504.71 28,920,881.81 42,824,182.37 24,744,197.89 其中：主营业务（分行业） 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 保险代理业 汽车后市场服务 56,623,504.71 28,920,881.81 42,824,182.37 24,744,197.89 合 计 56,623,504.71 28,920,881.81 42,824,182.37 24,744,197.89 （五）投资收益 投资收益明细情况 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 9,770,686.58 9,596,537.47 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期 间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得 的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 委托贷款收益 合计 9,770,686.58 9,596,537.47 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -26,181.63 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 324,873.99 主要为稳岗补贴款 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,883.81 公告编号：2018-004 108 所得税影响额 -74,552.95 合计 226,023.22 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 48.67 1.02 1.02 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 48.24 1.01 1.01 苏州中德联信汽车服务股份有限公司 公告编号：2018-004 109 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 苏州高新区长江路 556 号港龙商业城 5 号楼 12 层