870629_2017_三真康复_2017年年度报告_2018-04-22.txt

1 2017 年度报告 三真康复 NEEQ:870629 湖南三真康复医院股份有限公司 Hunan Sanz Rehabilitation Hospital Co., Ltd 2 公司年度大事记 5 月，三真门诊部开业。 12 月，长沙市三真康复助医公益服 务中心取得长沙市民政局核发的《民 办非企业单位登记证书》。 2017 年，成扶真董事长当选中国康复医学 会社区康复专业委员会委员，湖南省残疾人 康复协会常委、湖南卒中联盟副主席、康复 组组长等。彭松波当选中国康复医学会物理 治疗专业委员会常委，唐福明当选中国老年 医学会老年病专业委员会委员。 9 月，三真康复援助计划 正式启动 4 月，三真康复在湖南中医药大学设立湖 南省首个康复奖学金。 2017 年，梅溪湖医院通过消防、环保验收， 获得长沙市及湖南省医保资质，开通全国异 地医保结算。 1 月，三真康复医院荣获 2016 年长沙首届民 营医疗机构诚信经营口碑榜评选最佳口碑 奖。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、三真康复 指 湖南三真康复医院股份有限公司 康复医院 指 湖南三真康复医院股份有限公司长沙三真康复医院 东风分院 指 湖南三真康复医院股份有限公司东风路分院 梅溪湖医院 指 湖南三真康复医院股份有限公司长沙梅溪湖三真康复 医院 三真门诊部 指 湖南三真康复医院股份有限公司麓山南路三真门诊部 智康投资 指 湖南智康医疗投资管理有限公司 智康管理 指 湖南智康医院管理有限公司 三真管理 指 湖南三真医院管理有限公司 扶济投资 指 长沙扶济健康投资管理合伙企业（有限合伙） 民非医疗服务机构 指 民办非企业社区卫生服务中心（站） 湖南省医保局 指 湖南省医疗工伤生育保险管理服务局 长沙市医保局 指 长沙市医疗保险管理服务局 医保定点机构 指 经医疗保险主管部门资质审查合格后，具备为医疗保 险参保人员提供医疗服务资质的医疗机构 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 瑞华、会计师 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 股东大会 指 湖南三真康复医院股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南三真康复医院股份有限公司董事会 监事会 指 湖南三真康复医院股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则（试行）》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 《湖南三真康复医院股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 报告期 指 2017 年度 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人成扶真、主管会计工作负责人成扶真及会计机构负责人（会计主管人员）郭艳保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 医疗纠纷风险 由于医疗技术限制、医师诊疗水平、医疗管理等因素，医 疗卫生服务属于风险性行业，在诊疗过程中会产生医疗事故的 风险。如果出现医疗事故，医院将会面临病患或其家属的投诉 及经济赔偿要求，同时可能面对媒体舆论的报道而蒙受经济损 失及负面舆论影响的双重压力。在报告期内，公司未发生对公 司产生重大不利影响的医疗纠纷，但因医疗事故、医疗纠纷的 不可预测性较大，公司仍将面临一定的医疗风险，仍不能完全 杜绝所有的医疗纠纷。 应对措施：为最大限度降低医疗事故的风险，公司积极引进先 进医疗设备、经验丰富的医师资源、规范医院管理制度、对院 内医师做长期稳定的培训，并加强医患关系管理，与患者建立 良好的服务关系，降低医疗纠纷风险。 不能持续引进先进设备和顶尖医疗人 员从而不能保持持续竞争力的风险 先进医疗设备和顶尖医疗人员是医院核心竞争力的关键因 素，是医院长期发展的主要推动力。先进的专业医疗设备成本 较高，投入资金较大，对一般民营医院的资本规模产生较大压 力。若不能持续获得专业医疗设备更新和优秀医疗人才的补充， 公司有可能出现不能占有持续竞争优势的问题。 6 应对措施：为有效减少相关风险的影响，公司积极扩大资本规 模，持续更新引进先进医疗装备，聘用高端人才，提升医疗品 质的同时，完善人才培养体系，为医疗人才提供福利保障和舒 适的诊疗环境。同时，公司将积极尝试与公立医院、院校交流 合作、在多点执业的大环境下保持持续竞争力。 租赁房产产权存在瑕疵的风险 康复医院、东风分院及梅溪湖分院经营场所均为租赁而来， 其中梅溪湖分院营业场所暂无房产证，系长沙市岳麓区天顶乡 政府“撤乡设街”工作的历史遗留问题，长沙市岳麓区住房和 城乡建设局正在协调办理中；由三真管理向长沙理工大学租赁 的房产有《房屋产权证》，租赁房产所在地为行政划拨地，属于 划拨用地上房产，自合同签署之日至今均由三真康复实际使用 并缴纳相关费用，双方从未发生任何争议和纠纷，该瑕疵不影 响租赁合同合法的效力；由三真管理向长沙汽车电器厂集团有 限公司破产清算组租赁的房产有《房屋产权证》，租赁房产所在 地为行政划拨地，属于划拨用地上房产，自合同签署之日至今 均由三真康复实际使用并缴纳相关费用，双方从未发生任何争 议和纠纷，该瑕疵不影响租赁合同合法的效力。虽然公司与出 租方均签署了长期租赁合同，且明确约定因一方原因不能履行 合同须向对方支付违约金并赔偿所有损失，但若因上述瑕疵导 致医院强制搬迁，仍可能对公司经营造成一定影响。 应对措施：公司将严格履行合同，切实维护自身合法权益，同 时，实际控制人已出具承诺函，承诺承担由上述风险给公司造 成的经济损失。报告期内，上述租赁合同正常履行，未发生任 何纠纷。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人成扶真、刘瑞娟、张晓波、朱飒合计可控 制公司 91.10%具有表决权的股份，可对公司经营发展中的重大 问题发挥决定性作用。虽然股份公司成立后，公司依法建立健 全了三会治理机制及三会议事规则等内部制度，但由于实际控 制人持股比例较高，若其未来利用其股东地位作出不当决策， 则可能对公司发展产生不利影响。 应对措施：公司实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员 已出具书面承诺，承诺将严格遵守法律、行政法规、公司章程 及各项内部制度的规定，继续完善公司治理机制，维护公司规 范运作，进一步提高公司治理水平。报告期内，公司三会治理 机制运行正常，重大事项均经过了事先审议和表决。 税收优惠政策变动风险 根据（财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值 税试点的通知）（财税[2016]36 号）附件 3 第一条第七款等相关 规定，医疗机构提供的医疗服务免征增值税，公司医疗服务收 入免征增值税。若该优惠政策发生不利变动，将会对公司的税 后利润产生影响，因此公司存在税收优惠政策变化风险。 应对措施：公司将充分利用目前的税收优惠政策，不断加快自 7 身发展速度，扩大自身业务规模，提升公司的盈利能力，进一 步降低税收优惠对公司盈利水平的影响。 医保定点资格风险 康复医院以及东风分院均系湖南省基本医疗保险定点机 构、湖南省基本医疗康复定点机构、长沙市基本医疗保险定点 机构、长沙市五类疾病两级康复治疗住院医疗费用单病种包干 结算试点医院。康复医院以及东风分院在与湖南省医疗工伤生 育保险管理服务局、长沙市医疗保险管理服务局每年签署医疗 保险服务协议时，统一使用“长沙三真康复医院”作为协议签署 方，该合并签署医疗保险服务协议的行为得到了湖南省医疗工 伤生育保险管理服务局以及长沙市医疗保险管理服务局的书面 认可。自公司成立至今，未因“长沙三真康复医院”的名称产 生与湖南省医疗工伤生育保险管理服务局、长沙市医疗保险管 理服务局医疗保险协议签署以及结算的问题。未来随着湖南省、 长沙市医疗保险定点机构资质要求的变化，公司存在不能使用 统一名称进行医疗保险服务协议签署，或导致医保协议不能按 时签约的风险。 应对措施：为有效减少相关风险的影响，公司将积极持续与湖 南省医疗工伤生育保险管理服务局、长沙市医疗保险管理服务 局沟通，按照管理部门的要求规范经营，确保公司下属医疗机 构持续满足医保定点机构资质要求。 医疗服务季节性波动风险 公司康复诊疗业务主要依赖住院病人结算的医疗费用，受 元旦、春节放假及长沙地区冬季气候等因素影响，患者一般选 择下半年进行康复治疗，从而导致公司营业收入随季节波动。 通常上半年、尤其是一季度为业务淡季，下半年、尤其是四季 度为业务旺季，而公司营业成本主要为职工薪酬、房租、折旧 与摊销等固定成本，导致公司毛利及毛利率波动较大。 应对措施：未来，公司将通过进一步扩大经营规模和管理水平 提升业务盈利能力，降低季节性波动带来的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖南三真康复医院股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan Sanz Rehabilitation Hospital Co., Ltd（Sanz Rehabilitation） 证券简称 三真康复 证券代码 870629 法定代表人 成扶真 办公地址 长沙市岳麓区枫林三路麓谷明珠 2 号栋 6 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张晓波 职务 董事、董事会秘书、副总经理 电话 0731-88887025 传真 0731-88887025 电子邮箱 670359189@ 公司网址 联系地址及邮政编码 长沙市岳麓区枫林三路麓谷明珠 2 号栋 6 楼 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 12 月 21 日 挂牌时间 2017 年 2 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 卫生和社会工作-卫生-卫生-卫生（Q8300） 主要产品与服务项目 康复医疗服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 湖南智康医疗投资管理有限公司 实际控制人 刘瑞娟、张晓波、成扶真、朱飒 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91430100587041978X 否 9 注册地址 长沙高新开发区麓谷大道 627 号 海创科技工业园 B-1 栋加速器生 产车间 1006 号 否 注册资本 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 韩旺、鱼海波 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 全国股转公司于 2018 年 1 月 15 日对采取协议转让方式的股票自动切换为集合竞价转让方式。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 36,191,080.93 25,455,442.55 42.17% 毛利率% 25.27% 41.11% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -395,403.84 389,697.56 -201.46% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,047,864.17 369,175.89 -654.71% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -1.32% 1.58% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -6.82% 1.50% - 基本每股收益 -0.02 0.02 -200.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 45,362,354.77 35,535,179.22 27.65% 负债总计 14,707,211.15 4,484,631.76 227.95% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,655,143.62 31,050,547.46 -1.27% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.53 1.55 -1.11% 资产负债率%（母公司） 32.42% 12.62% - 资产负债率%（合并） 32.42% 12.62% - 流动比率 1.5 3.58 - 利息保障倍数 -18.42 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,874,187.49 -2,504,823.08 应收账款周转率 2.90 2.63 - 存货周转率 30.56 12.88 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 27.65% 79.41% - 营业收入增长率% 42.17% 29.48% - 净利润增长率% -201.46% -87.41% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 - 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补肋 1,101,000.00 受托经营取得的托管费收入 1,188,237.04 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -64,467.45 非经常性损益合计 2,224,769.59 所得税影响数 572,309.26 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,652,460.33 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司主营业务为投资、运营以及管理医疗机构，通过开设医院分公司、托管社区医疗机构为患者 提供以康复为特色，兼顾附近居民常见病的诊疗服务。公司目前现已设立康复医院、东风分院、梅溪湖 医院、三真门诊部四家分公司，并托管四家社区医疗机构，提供“医院—社区—家庭”三级康复服务，让 患者在家门口也能享受到优质的康复医疗服务。 1、服务模式 ①我国的康复体系为三级康复，三真通过向患者提供医院-社区-家庭三级康复服务，确保康复治疗 的同质性，最大程度地让伤、病患者恢复功能，让患者早日回归社会； ②坚持团队服务：每位患者均接受由医师、护士、康复治疗师、康复工程师组成的团队服务，为其 提供入院、中期、出院评估，共同制定康复治疗方案； ③积极实施康复临床路径：以中风康复为重点，探索出有三真康复特色的现代康复与中医康复有机 融合的临床路径，做到标准化作业； ④强调小组训练、职业康复。康复的目的是恢复功能、回归社会，梅溪湖院区除配置了国内外先进 的康复设备及丰富的康复环境外，还有空中康复花园（康复步道、园艺康复）、康复美食街（家居康复 馆、康复汽车、康复超市、乒乓球康复馆、水电康复工坊、康复工程部等）、文体康复厅，通过提供丰 富多彩的康复训练方式，营造快乐康复，使康复效果更好。 经过 6 年的探索，三真康复已形成以神经康复为特色的综合康复服务提供者。 2、营销模式 ①口碑传播：培养专业康复的核心竞争优势，通过口碑传播吸引伤病患者； ②学术推广：加强行业的学术交流，同时开展康复教学与科研活动，三真康复成为多所大专院校的 教学基地，多位专家成为湖南省及全国相关学术团体的常委、委员、主委； ③科普宣传：坚持进社区开展康复科普教育； ④医联体建设：参与十多家医联体，与湖南省内 50 余家公立医院建立双向转诊关系； ⑤医保资质：获得全国异地医保联网结算资质； ⑥公益活动：设置长沙市三真康复助医公益服务中心，启动三真康复援助计划。 3、盈利模式 三真康复主营业务突出，康复业务收入占 90%以上，通过提供康复诊疗服务收费的方式获得收入、 13 利润和现金流。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司基本完成了年初制定的各项经营计划，实现营业收入 3,619.10 万元，同比增长 42.17%，实现归属于母公司股东的净利润-39.54 万元，同比减少 201.46%。 其中康复医院、东风分院、 三真门诊部均实现增长，梅溪湖医院在报告期实现正式运营。由于梅溪湖医院尚处培育期，因此收入较 少费用较高。 为扩大影响，提高品牌竞争力，报告期内，公司相继参加“康复中国万里行”、设置湖南首个康复 奖学金、当选南省卒中联盟副主席、与湖南省内近 50 家综合医院建立双向转诊关系、创办长沙市三真 康复助医公益服务中心等活动及项目，抢抓康复医疗行业快速发展的机遇。与此同时强化人才引进和培 养，多位专家受邀在全国性学术会议上作专题学术报告，形成了一支具有良好专业教育背景和行业实践 经验的康复医疗人才队伍。 经过多年的运营，公司商业模式日益成熟，医院-社区-家庭三级康复模式初步形成，在新机构设置 运营上的经验越来越丰富，将对公司未来经营情况起到积极的影响。 (二) 行业情况 1、宏观环境： ①康复医疗观念不断深入、政策利好不断释放 近年来我国医疗服务行业发展迅猛，根据《中国医疗卫生事业发展报告 2014》数据显示，2013 年 全国卫生总费用达 31,868.95 亿元，卫生总费用占 GDP 比重达 5.57%，与 2009 年比较，增长 81.7%。据 《2014 年卫生统计年鉴》数据统计，截至 2013 年，我国医院数量达 24,709 家，床位数量从 2009 年的 312.08 万张发展到 2013 年的 457.86 万张；民营医院诊疗人次由 2009 年的 1.53 亿人次增长到 2013 年 的 2.87 亿人次，然而民营医院诊疗人次占比仅从 2009 年的 8%上升到 2014 年的 10%，与公立医院相比 仍有非常大的差距。 中国主要医疗资源集中在一、二线人口密集城市、排队看病，床位不足等医疗资源短缺情况频现， 14 人均卫生费用、人均政府卫生支出仍然较低。据《全国医疗卫生服务体系规划纲要（2015-2020 年）》 的要求，到 2020 年，社会办医院床位数的比例不低于总床位数的 25%，民营医疗仍然具备较大的成长空 间。 随着观念的进步和康复医疗教育的逐步深入，我国已逐步认识到康复医疗在现代医学体系中的重要 地位，各项政策对康复医疗的扶植力度也显著增强。2009 年，中央医改纲领性文件《中共中央国务院关 于深化医药卫生体制改革的意见》（中发[2009]6 号）明确提出我国医疗体系要注重“预防、治疗、康 复三者相结合”；2010 年卫生部文件《关于将部分医疗康复项目纳入基本医疗保障范围的通知》明确将 康复医疗 9 大治疗项目纳入医保支付范围；2011 年卫生部文件《关于开展建立完善康复医疗服务体系试 点工作的通知》则明确提出要建立三级康复医疗分级诊疗体系（急性期：综合性医院；康复期：康复医 院；长期随访期：社区医院）；2016 年 3 月人力资源社会保障部、国家卫生计生委、民政部、财政部、 中国残联联合发文《关于新增部分医疗康复项目纳入基本医疗保障支付范围的通知》进一步扩大进入医 保的康复诊疗的范围，将康复综合评定等 20 项医疗康复项目纳入基本医疗保险支付范围。在政策积极 推动下，社会资本的行业运作经验将不断加强，未来在康复医疗服务领域将有更多的利好政策倾向，吸 引更多的社会资本进入康复医疗服务行业，为有康复需求的患者创造更好的医疗环境。 ②治疗—康复—长期护理服务链的不断完善 自 2009 年国务院《关于深化医药卫生体制改革的意见》提出逐步实现社区首诊、分级医疗和双向 转诊的未来医疗服务理念后，分级诊疗日益被人民群众所关注。康复医疗作为分级医疗下游康复环节的 重要枢纽，对符合国家医疗服务规划要求的服务链的建立和完善具有必要性。 2015 年 9 月 8 日《国务 院办公厅关于推进分级诊疗制度建设的指导意见》中指出，我国到 2017 年分级诊疗政策体系逐步完善， 优质医疗资源有序有效下沉；到 2020 年分级诊疗服务能力全面提升，“基层首诊、双向转诊、急慢分 治、上下联动”的分级诊疗模式逐步形成。其中，双向转诊和急慢分治即要求形成“治疗—康复—长期 护理”的服务链，对实现科学、适宜、连续性的诊疗服务提出了较高要求。整体转诊服务业务流程包括： 城市三级医院急危重症和疑难复杂疾病的诊疗服务；城市二级医院接受三级医院转诊的急性病恢复期患 者、术后恢复期患者及危重症稳定期患者；基层医疗卫生机构、护理院及康复医院等慢性病医疗机为诊 断明确、病情稳定的慢性病患者、康复期患者、老年病患者、晚期肿瘤患者等提供治疗、康复、护理的 配套服务。 2016 年 4 月国务院《深化医药卫生体制改革 2016 年重点工作任务的通知》中再次强调，我国 2016 年医疗改革重点之一是加快开展分级诊疗制度建设，目标是实现在全国 70%左右的地市开展分级诊疗试 点。随着分级诊疗的不断展开，治疗—康复—长期护理的服务链将得到进一步完善。 2017 年 4 月《国务院办公厅关于推进医疗联合体建设和发展的指导意见》中指出：在设区的市级以 上城市，由三级公立医院或者业务能力较强的医院牵头，联合社区卫生服务机构、护理院、专业康复机 构等，形成资源共享、分工协作的管理模式。将康复机构纳入医疗联合体建设中来。 ③人口的老龄化和经济增长促进康复医疗快速发展 根据我国民政总局统计，截至 2014 年底，我国 65 周岁以上人口达到 1.38 亿，占总人口的 10.1%， 预计 2020 年将达到 2.43 亿，2025 年将突破 3 亿。人口老龄化进程的加速将导致居民对医疗服务的需求 进一步提高，越来越多的资源将会投入到医疗服务中。 康复医疗行业主要治疗的疾病种类包括老年人康复类疾病、残疾人康复类疾病、确诊的肿瘤晚期、 糖尿病等慢性疾病等。目前我国人口老龄化程度加剧，2008 年第四次国家卫生服务调查数据显示老年人 的高发疾病主要源于各类慢性疾病，慢性疾病的康复治疗是延缓疾病进展的重要手段，老年人慢性病带 来的需求对康复医疗行业而言是巨大的。 15 ④残疾人康复医疗需求逐步落实 根据残联的数据，2010 年末我国残疾人总人数 8502 万人。其中重度残疾 2518 万人，中度和轻度残 疾人 5984 万人。根据残联《2006 年第二次全国残疾人抽样调查主要数据公报（第二号）》显示，残疾 人中，曾接受过康复训练与服务的仅有 8.45％；曾接受过辅助器具的配备与服务的仅有 7.31％。根据 2015 年《国务院关于加快推进残疾人小康进程的意见》，“实施重点康复项目，为城乡贫困残疾人、重 度残疾人提供基本康复服务，有条件的地方可以对基本型辅助器具配置给予补贴。建立医疗机构与残疾 人专业康复机构双向转诊制度，实现分层级医疗、分阶段康复。依托专业康复机构指导社区和家庭为残 疾人实施康复训练，将残疾人社区医疗康复纳入城乡基层医疗卫生机构考核内容”。随着国家政策的不 断深入落实，残疾人康复医疗的需求将逐步得到落实。 2、行业发展趋势： 目前，康复医疗行业壁垒主要为投资资金、资质以及具有一定技术能力的医护人员。通过近几年患 者对康复医疗行业的认知不断加深，康复治疗对重症疾病后遗症的改善，康复医疗服务以其良好的疗效 受到了患者的广泛好评，市场需求增加；综合医院康复科、康复专科医院的数量稳步增加，竞争逐步加 大，康复行业需要以更优质的就医环境以及诊疗服务来赢得市场，整个行业处于成长期。 3、周期波动： 目前整个行业的发展尚处于初级阶段，没有出现周期性波动的问题。 4、整个行业竞争现状 康复行业在中国还处于起步阶段，公司作为长沙市最早一批康复医疗的实施者，拥有良好的就医环 境、完善的诊疗设备、专业的诊疗人才，在长沙市具有较好的社会影响力以及行业内的一定的知名度。 目前为止在全国尚未出现规模化的康复连锁机构，在我公司深耕的湖南市场暂时没有产生强有力的 竞争对手。其次我们在服务理念，客户定位和人才理念等核心竞争力上于其有明显不同。三真康复在客 户群体目标定位、设施和服务流程、市场开发等方面都有属于自己的特点和特色。另外目前人们康复意 识还不强，大量的市场还需要进一步开发，同时公立医院对康复医疗发展兴趣不大，因此并不存在与公 立医院明显的竞争关系。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 2,686,160.44 5.92% 987,547.02 2.78% 172.00% 应收账款 15,121,585.02 33.34% 9,875,081.88 27.79% 53.13% 存货 780,409.38 1.72% 989,711.38 2.79% -21.15% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 7,678,112.69 16.93% 5,846,344.99 16.45% 31.33% 在建工程 800,000.00 1.76% 8,236,139.21 23.18% -90.29% 短期借款 2,100,000.00 4.63% 0 0% 0% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 16 其他应收款 917,872.46 2.02% 1,396,932.10 3.93% -34.29% 无形资产 33,950.00 0.07% 20,750.00 0.06% 63.61% 长期待摊费用 13,055,512.45 28.78% 2,205,339.82 6.21% 492.00% 递延所得税资 产 456,798.38 1.01% 266,750.19 0.75% 71.25% 其他非流动资 产 1,281,525.93 2.83% 2,891,576.82 8.14% -55.68% 应付账款 1,925,224.22 4.24% 1,245,289.86 0.04 54.60% 应交税费 149,038.68 0.33% 281,141.07 0.01 -46.99% 其他应付款 8,630,069.76 19.02% 1,111,375.04 0.03 676.52% 资产总计 45,362,354.77 35,535,179.22 - 27.65% 资产负债项目重大变动原因： 2017 年末货币资金余额为 2,686,160.44 元，较上年增长 172.00%，主要原因是本年通过筹资活动 取得了短期借款，使货币资金增加所致。 2017 年末应收账款余额为 15,121,585.02 元，主要为医保应收账款，较上年增长 53.13%，主要原 因是业务增长，住院人次增加，医保应收账款有所增加所致。 2017 年末其他应收账款余额为 917,872.46 元，较上年下降 34.29%，主要原因是公司进一步强化内 部管理，收回部分其他应收款所致。 2017 年无形资产余额为 13,200.00 元，较上年增长 63.61%，主要原因是为了提高服务效率，购入 体检软件所致。 2017 年固定资产余额为 7,678,112.69 元，较上年增长 31.33%，主要是公司购入的新办公用房转入 所致。 2017 年在建工程余额为 800,000.00 元，较上年下降 90.29%。主要原因为梅溪湖分院装修工程主体 工程基本完工，转出所致。 2017 年长期待摊费用余额为 13,055,512.45 元，较上年增长 492.00%，主要原因为梅溪湖分院装修 工程转入所致。 2017 年递延所得税资产余额为 456,798.38 元，较上年增长 71.25%，主要是因为计提资产减值损失 所致。 2017 年末公司其他非流动资产余额为 1,281,525.93 元，较上年下降 55.68%。主要系公司梅溪湖分 院已投入运营，部分工程完工，预付工程款结转所致。 2017 年应付账款余额为 1,925,224.22 元，较上年增长 54.60%，主要是因为梅溪湖分院装修工程主 体工程基本完工处于结算中，金额尚未全额支付所致。 2017 年应交税费为 149,038.68 元，较上年下降 46.99%，主要是因为本期利润下降所致。 2017 年其他应付款为 8,630,069.76 元，较上年增长 676.52%，主要是因为本期接受智康公司等股 东财务资助所致。 17 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 36,191,080.93 - 25,455,442.55 - 42.17% 营业成本 27,045,602.70 74.73% 14,990,258.08 58.89% 80.42% 毛利率% 25.27% - 41.11% - - 管理费用 9,777,634.14 27.02% 8,954,327.68 35.18% 9.19% 销售费用 财务费用 60,208.57 0.17% 9,356.10 0.04% 543.52% 营业利润 -1,503,463.28 -4.15% 846,253.13 3.32% -277.66% 营业外收入 1,100,000.00 3.04% 0.00% 营业外支出 64,467.45 0.18% 47,640.69 0.19% 35.32% 净利润 -395,403.84 -1.09% 389,697.56 3.14% -201.46% 项目重大变动原因： ①2017 年营业收入较上年增长了 42.17%，主要原因为：一是公司作为长沙市最早一批康复医疗的 实施者，品牌影响力逐步提高、患者增加，其中康复医院、东风分院收入分别增长了 18.18%、11.17%； 二是公司扩张：新筹建的梅溪湖医院于 2017 年 2 月开始试营业，新设立的三真门诊部于 5 月开始正式 营业。 ②营业成本较上年增加 1205.53 万元，增长 80.42%，主要原因：一是梅溪湖分院及三真门诊部的开 始营业，相应的营业成本增加 996.27 万元：其中人力成本 363.11 万元，房租水电 412.03 万元，折旧 摊销 94.01 万元，药品耗材成本 80.82 万元，其它日常费用 46.30 万元；二是康复医院、东风分院收入 增长的同时营业成本也分别增加了 176.46 万元、32.8 万元。 ③管理费用较上年增长了 9.19%，主要原因是 2017 年公司登陆资本市场，引进管理及专业人才，发 生了人员薪酬、差旅费、会务费等，同时加大了对现有人员的教育培训支出；为扩大行业影响力，公司 在报告期内积极参与上游及行业学术会议，加大了学术推广的投入。 ④财务费用较上年增加 5.09 万元，主要是 2017 年短期借款利息费用 2.41 万元，银行资信证明费 及银联手续费用增加 2.68 万元。 ⑤营业利润较上年减少 234.97 万元，主要原因是：原有的康复医院、东风分院营业收入及营业成 本较上年增长的同时，营业利润增加了 361.24 万元，新开业的三真门诊部因地理位置等优势，营业利 润增加了 22.64 万元；今年新开业的分支机构梅溪湖医院正处于孵化成长期，因运营成本较高使营业利 润减少了 290.53 万元；股份公司因登陆资本市场等一系列扩张计划，引进管理及专业人才，加大了人 员薪酬、差旅费、会务费及学术推广等投入，营业利润减少了 328.32 万元，导致 2017 年营业利润较上 年下降。 ⑥营业外收入增加了 110 万元，系政府补助资金较多所致。 ⑦营业外支出增加 1.68 万元，主要原因是 2017 年公司对湖南中医药大学校友会捐款。 综上，净利润较上年减少 78.51 万元，主要原因是营业利润下降所致。 18 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 35,002,843.89 24,901,639.63 40.56% 其他业务收入 1,188,237.04 553,802.92 114.56% 主营业务成本 27,045,602.70 14,990,258.08 80.42% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 医疗业务 35,002,843.89 96.72% 24,901,639.63 97.82% 托管业务 1,188,237.04 3.28% 553,802.92 2.18% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 股份公司 1,188,237.04 3.28% 553,802.92 2.18% 康复医院 19,391,366.98 53.58% 16,322,455.10 64.12% 东风路分院 9,537,097.64 26.35% 8,579,184.53 33.70% 梅溪湖医院 5,227,312.34 14.44% 三真门诊部 847,066.93 2.34% 收入构成变动的原因： 梅溪湖医院和三真门诊部的营业增加了主营业务收入，同时与四家关联的民非企业签订托管协议，按其 营业收入的一定比例收取托管费用也有所增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 长沙市岳麓区桔子洲三真社区卫生服 务中心 1,322,366.45 3.65% 是 2 长沙市天心区金盆岭街道三真社区卫 生服务中心 402,330.20 1.11% 是 3 胡某某 276,295.59 0.76% 否 4 甘某某 251,642.31 0.70% 否 5 蒋某某 251,908.56 0.70% 否 合计 2,504,543.11 6.92% - 注：为保护患者隐私，表中未披露患者客户全名。 (4) 主要供应商情况 单位：元 19 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 湖南同安医药有限公司 1,211,254.19 23.58% 否 2 湖南天士力民生药业有限公司 557,194.98 10.85% 否 3 湖南金海恒丰医药实业有限公司 495,768.40 9.65% 否 4 长沙康尔美生物科技有限公司 347,090.00 6.76% 否 5 华润湖南医药有限公司长沙分公司 305,487.96 5.95% 否 合计 2,916,795.53 56.79% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,874,187.49 -2,504,823.08 294.59% 投资活动产生的现金流量净额 -5,251,482.40 -15,171,736.78 65.39% 筹资活动产生的现金流量净额 2,075,908.33 17,550,000.00 -88.17% 现金流量分析： 2016 年度和 2017 年度经营活动产生的现金流量净额分别为-2,504,823.08 元、 4,874,187.49 元， 增长较大，主要是公司营业收入增加，销售商品、提供劳务收到的现金增加较多，同时对采购支出加强 控制所致。经营活动现金流量净额远高于净利润，系公司固定资产折旧、长期待摊费用摊销较高所致。 2016 年度和 2017 年度投资活动产生的现金流量净额分别为-15,171,736.78 元、-5,251,482.40 元 变动较大，主要是 2017 年建设梅溪湖医院发生装修费及购建固定资产支出已处于后期结算阶段，资金 支出较少。 2016 年度和 2017 年度筹资活动产生的现金流量净额分别为 17,550,000.00 元、2,075,908.33 元， 降幅较大，主要是 2016 年 5 月股东增资投入较多、2017 年筹资活动较少所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期末，公司共一家对外投资单位，即长沙市三真康复助医公益服务中心，性质为民办非企业单 位，登记管理机关为长沙市民政局，统一社会信用代码 52430100MJJ5806001，成立登记日期为 2017 年 12 月 11 日，注册资金为 3 万元，住所为长沙市高新区枫林三路 398 号麓谷明珠家园 1、2 栋 602，法定 代表人为成扶真，业务范围为宣传普及康复医学知识、为康复人群进行心理疏导、生活家居环境的康复 指导等公益服务。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 20 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 报告期内，公司因执行新企业会计准则导致的会计政策变更： 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司 按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入 营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行 《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活 动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 单位：元 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 追溯调整法 1 本公司根据财政部 2017 年 12 月发布的《关于 修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号文件，按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，在利 润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原 列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资 产处置损益重分类至“资产处置收益”项目； 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终 止经营净利润”。比较数据相应调整。 2016 年度持续经营净利 润（合并报表） 增加 389,697.56 2016 年度持续经营净利 润（母公司报表） 增加 389,697.56 未来适用法 1 自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常活动 相关的政府补助，从“营业外收入”项目重分 类至“其他收益”项目。比较数据不调整。 除此之外，本公司本年度内无其他会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司合并报表新增一家子公司，具体如下： 长沙市三真康复助医公益服务中心成立于 2017 年 12 月 11 日，注册资金 3 万元，由本公司投资设 立。注册地址为长沙市高新区枫林三路 398 号麓谷明珠家园 1、2 栋 602，取得长沙市民政局签发的统一 21 社会信用代码为 52430100MJJ5806001 的民办非企业单位登记证书，业务范围为宣传普及康复医学知识、 为康复人群进行心理疏导、生活家居环境的康复指导等公益服务。 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，报告期内，公司除定期举行义 诊和讲座外，还参加了便民服务进社区义诊等大型公益活动，得到了周边群众、政府机构和大众媒体等 社会各界的高度评价和赞扬。特别是设置湖南首个康复奖学金及设立三真康复助医公益服务中心、实施 三真康复援助计划上述活动均体现了我公司作为医疗服务单位所承担的社会责任，今后公司将根据自身 情况，加强参与康复后备人才培育和助医、助残、扶贫工作，为社会发展做出相应的贡献。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标变 动合理；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；报告期内公司业务收入持续增长，梅溪湖分院正式投入 运营、新设三真门诊部，没有影响公司持续经营的事项发生。医院-社区-家庭三级康复模式初步形成， 且主营业务突出，已形成为神经康复为特色的综合康复提供者，因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 伴随着国民保健意识的提高，我国的民营康复医疗行业获得了快速发展，近两年，国家密集出台政 策明确鼓励社会资本办医来满足多元化的医疗服务需求，康复医疗行业更是受到前所未有的关注。而国 家鼓励民营医疗发展的政策也促进了我公司的进步。本公司将充分借鉴全国乃至世界范围内优秀的发展 模式，紧紧围绕康复医疗这个核心，同时尝试康复教育、人才培养、国际合作等多项工作，瞄准世界一 流水平走上一条快速健康发展的道路。 (二) 公司发展战略 2017 年梅溪湖分院通过验收，新设三真门诊部，整体运营态势良好。公司以继续二级康复医院为中 心，带动周边社区康复医疗机构的发展，着力打造医院-社区-家庭康复品牌模式，致力成为旗舰级康复 治疗机构。 公司近期的总体发展思路是：以神经、骨关节、老年病、肿瘤的康复为重点，深耕长沙、辐射湖南、 渗透全国，打造品牌优势，争取 5 年内成为全国康复医疗行业的优秀品牌。 22 (三) 经营计划或目标 公司 2018 年的经营计划： 1、在确保康复医院及东风分院稳步增长的前提下，继续加大对梅溪湖分院推广力度，依托自身品 牌优势，缩短梅溪湖分院孵化成长时间； 2、在东风分院改扩建门诊部，将原有门诊部搬迁至临街门面； 3、筹办省内有影响力专业性学术会议，进一步提高行业影响力及认知度； 4、继续完善医院—社区—家庭全程康复服务模式。 公司实现上述经营计划的资金来源主要为经营结余及自筹资金，公司将视市场及政策变动情况，通 过并购重组、股份增发或银行贷款补充流动资金缺口。 公司提醒投资者：上述经营计划及目标不构成任何业绩承诺，投资者应保持足够的风险意识，并理 解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 本公司未来经营的不确定性因素主要包括： 1、人力资源因素。随着医疗产业的发展，人才越来越成为推动医院特别是民营医院发展的关键条 件，公司将采取内部培养、外部引进等方式提高公司人才水平，推动整体康复治疗技术的改善，但人才 的充足性、稳定性仍可能对经营目标的达成产生不确定性影响。 2、资金因素。资金投入是民营医院引进高端人才、先进设备和开设新网点的先决条件，公司将充 分利用新三板等融资平台筹措发展资金，但若公司融资活动不能及时满足业务发展需求，则经营计划将 不能得到如期执行。 3、政策因素。长期以来，公立医院在医疗卫生事业中占据主导地位。我国已有多项促进民营医院 发展的政策出台，但民营医院起步较晚，政策制定不完善，未来政策的执行情况将对公司经营目标的实 现产生不确定性。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、医疗纠纷风险 由于医疗技术限制、医师诊疗水平、医疗管理等因素，医疗卫生服务属于风险性行业，在诊疗过程 中会产生医疗事故的风险。如果出现医疗事故，医院将会面临病患或其家属的投诉及经济赔偿要求，同 时可能面对媒体舆论的报道而蒙受经济损失及负面舆论影响的双重压力。在报告期内，公司未发生对公 司产生重大不利影响的医疗纠纷，但因医疗事故、医疗纠纷的不可预测性较大，公司仍将面临一定的医 疗风险，仍不能完全杜绝所有的医疗纠纷。 应对措施：为最大限度降低医疗事故的风险，公司积极引进先进医疗设备、经验丰富的医师资源、 规范医院管理制度、对院内医师做长期稳定的培训，并加强医患关系管理，与患者建立良好的服务关系， 23 降低医疗纠纷风险。 二、不能持续引进先进设备和顶尖医疗人员从而不能保持持续竞争力的风险 先进医疗设备和顶尖医疗人员是医院核心竞争力的关键因素，是医院长期发展的主要推动力。先进 的专业医疗设备成本较高，投入资金较大，对一般民营医院的资本规模产生较大压力。若不能持续获得 专业医疗设备更新和优秀医疗人才的补充，公司有可能出现不能占有持续竞争优势的问题。 应对措施：为有效减少相关风险的影响，公司积极扩大资本规模，持续更新引进先进医疗装备，聘 用高端人才，提升医疗品质的同时，完善人才培养体系，为医疗人才提供福利保障和舒适的诊疗环境。 同时，公司将积极尝试与公立医院、院校交流合作、在多点执业的大环境下保持持续竞争力。 三、租赁房产产权存在瑕疵的风险 康复医院、东风分院及梅溪湖分院经营场所均为租赁而来，其中梅溪湖分院营业场所暂无房产证， 系长沙市岳麓区天顶乡政府“撤乡设街”工作的历史遗留问题，长沙市岳麓区住房和城乡建设局正在协 调办理中；由三真管理向长沙理工大学租赁的房产有《房屋产权证》，租赁房产所在地为行政划拨地， 属于划拨用地上房产，自合同签署之日至今均由三真康复实际使用并缴纳相关费用，双方从未发生任何 争议和纠纷，该瑕疵不影响租赁合同合法的效力；由三真管理向长沙汽车电器厂集团有限公司破产清算 组租赁的房产有《房屋产权证》，租赁房产所在地为行政划拨地，属于划拨用地上房产，自合同签署之 日至今均由三真康复实际使用并缴纳相关费用，双方从未发生任何争议和纠纷，该瑕疵不影响租赁合同 合法的效力。虽然公司与出租方均签署了长期租赁合同，且明确约定因一方原因不能履行合同须向对方 支付违约金并赔偿所有损失，但若因上述瑕疵导致医院强制搬迁，仍可能对公司经营造成一定影响。 应对措施：公司将严格履行合同，切实维护自身合法权益，同时，实际控制人已出具承诺函，承诺 承担由上述风险给公司造成的经济损失。报告期内，上述租赁合同正常履行，未发生任何纠纷。 四、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人成扶真、刘瑞娟、张晓波、朱飒合计可控制公司 91.10%具有表决权的股份，可对公 司经营发展中的重大问题发挥决定性作用。虽然股份公司成立后，公司依法建立健全了三会治理机制及 三会议事规则等内部制度，但由于实际控制人持股比例较高，若其未来利用其股东地位作出不当决策， 则可能对公司发展产生不利影响。 应对措施：公司实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员已出具书面承诺，承诺将严格遵守法 律、行政法规、公司章程及各项内部制度的规定，继续完善公司治理机制，维护公司规范运作，进一步 提高公司治理水平。报告期内，公司三会治理机制运行正常，重大事项均经过了事先审议和表决。 五、税收优惠政策变动风险 根据（财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知）（财税[2016]36 号）附件 3 第一条第七款等相关规定，医疗机构提供的医疗服务免征增值税，公司医疗服务收入免征增值税。若 该优惠政策发生不利变动，将会对公司的税后利润产生影响，因此公司存在税收优惠政策变化风险。 应对措施：公司将充分利用目前的税收优惠政策，不断加快自身发展速度，扩大自身业务规模，提 升公司的盈利能力，进一步降低税收优惠对公司盈利水平的影响。 六、医保定点资格风险 康复医院以及东风分院均系湖南省基本医疗保险定点机构、湖南省基本医疗康复定点机构、长沙市 基本医疗保险定点机构、长沙市五类疾病两级康复治疗住院医疗费用单病种包干结算试点医院。康复医 24 院以及东风分院在与湖南省医疗工伤生育保险管理服务局、长沙市医疗保险管理服务局每年签署医疗保 险服务协议时，统一使用“长沙三真康复医院”作为协议签署方，该合并签署医疗保险服务协议的行为 得到了湖南省医疗工伤生育保险管理服务局以及长沙市医疗保险管理服务局的书面认可。自公司成立至 今，未因“长沙三真康复医院”的名称产生与湖南省医疗工伤生育保险管理服务局、长沙市医疗保险管 理服务局医疗保险协议签署以及结算的问题。未来随着湖南省、长沙市医疗保险定点机构资质要求的变 化，公司存在不能使用统一名称进行医疗保险服务协议签署，或导致医保协议不能按时签约的风险。 应对措施：为有效减少相关风险的影响，公司将积极持续与湖南省医疗工伤生育保险管理服务局、 长沙市医疗保险管理服务局沟通，按照管理部门的要求规范经营，确保公司下属医疗机构持续满足医保 定点机构资质要求。 七、医疗服务季节性波动风险 公司康复诊疗业务主要依赖住院病人结算的医疗费用，受元旦、春节放假及长沙地区冬季气候等因 素影响，患者一般选择下半年进行康复治疗，从而导致公司营业收入随季节波动。通常上半年、尤其是 一季度为业务淡季，下半年、尤其是四季度为业务旺季，而公司营业成本主要为职工薪酬、房租、折旧 与摊销等固定成本，导致公司毛利及毛利率波动较大。 应对措施：未来，公司将通过进一步扩大经营规模和管理水平提升业务盈利能力，降低季节性波动带来 的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 25 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 2,300,000.00 1,934,823.85 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 4,700,000.00 5,016,570.96 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - 6．其他 - 总计 7,000,000.00 6,951,394.81 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 成扶真 财务资助 980,000.00 是 湖南智康医院管理 有限公司 财务资助 1,400,000.00 是 成扶真 关联方担保 2,100,000.00 是 2017/8/2 2017-014 总计 - 4,480,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 随着公司经营业绩的提升、经营规模的扩大，其所需周转资金也急剧增加，而公司未从银行等金融 机构取得借款，为保证公司的正常运转、增强公司盈利能力，股东等关联方向公司提供零息借款，对公 司不存在重大不利影响。 2017 年，公司接受关联方临时财务资助金额 2,380,000.00 元，该事项发生于 挂牌之前，已经股份公司 2016 年第三次临时股东大会审议批准。 本公司向招商银行股份有限公司长沙岳麓支行贷款 2,100,000.00 元，借款期限为 2017 年 10 月 19 日至 2018 年 10 月 19 日，由公司共同实际控制人成扶真提供带责任担保，担保期限为 2017 年 10 月 19 日至 2020 年 10 月 19 日。该事项有助于公司从商业银行取得融资，对公司运营和发展起到积极作用。 该事项已经公司第一届董事会第五次会议和 2017 年第一次临时股东大会审议通过并披露。 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司及实际控制人、董监高出具了《关于进一步提高公司治理水平的承诺》，承诺在未来的经 26 营管理中，将严格遵守法律法规、公司章程、三会议事规则及各项内部管理制度，执行规范的治理机制； 敦促全体股东、董事、监事及高级管理人员遵纪守法、勤勉尽责，合法履行相应职责；适时总结治理机 制实际运作中存在的缺陷，进一步完善公司治理结构，提高公司治理水平。 报告期内，上述承诺正常履行，公司治理运行正常。 2、公司及全体股东出具了《关于防止占用公司资金、违规提供担保的承诺》，承诺将严格执行公 司章程的相关规定，不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用公司资金，不利用公司违规提供 担保，减少并规范关联交易，确保公司全体股东的合法权益。 报告期内，上述承诺正常履行，未发生资金占用、违规担保的情形。 3、公司控股股东智康投资、实际控制人成扶真等人、持股 5%以上股东扶济投资、全体董监高出具 了《关于规范和减少关联交易的承诺函》，承诺在未来将规范并减少与公司发生的关联交易，并避免违 规占用公司资金及其他资源，并将促使其投资或控制的其他企业与公司之间进行的关联交易按照公平、 公开的市场原则进行，并依法履行相应的交易决策程序。 报告期内，上述承诺正常履行，关联交易按照公开公平的原则进行，并均依法履行了审批程序。 4、公司控股股东智康投资、实际控制人成扶真等人、持股 5%以上股东扶济投资、全体董监高出具 了《关于避免同业竞争的承诺》，承诺避免与公司产生新的或潜在的同业竞争。 报告期内，上述承诺正常履行，未发生同业竞争情形。 5、公司控股股东智康投资、实际控制人成扶真等人出具了《关于解决同业竞争的承诺函》，承诺 将其控制的民办非企业医疗机构托管给三真康复经营，并在挂牌之日起三年内将其纳入三真康复合并范 围。 报告期内，上述承诺正常履行，民办非企业医疗机构由公司托管经营，有效解决了同业竞争问题。 6、公司实际控制人成扶真等人就员工社会保险金出具承诺，承诺进入全国中小企业股份转让系统 后，将按照国家法律法规、公司规章制度以及劳动合同为员工购买社会保险，保证承担湖南三真康复医 院股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌之前有关职工社会保险金的全部责任和义务。 报告期内，上述承诺正常履行，除个别员工因个人原因放弃社保外，其余人员均在公司缴纳社保。 7、公司董监高、核心技术人员出具了《关于竞业禁止的承诺》，承诺其本人及其关系密切的亲属 无直接或间接从事与三真康复有竞争性的业务，亦不在与三真康复业务有竞争性业务的企业中任职。 报告期内，上述承诺正常履行，不存在竞业情况。 8、公司实际控制人成扶真等人出具了《关于房屋租赁情况的承诺》，承诺如果公司租赁合同被认 定无效或出现任何纠纷，并给公司造成经济损失时承担赔偿责任。 报告期内，上述承诺正常履行。 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% 0 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 13,220,000 66.10% 0 13,220,000 66.10% 董事、监事、高管 13,220,000 55.41% 0 13,220,000 55.41% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 9 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 湖南智康医疗 投资管理有限 公司 7,684,000 0 7,684,000 38.42% 7,684,000 0 2 长沙扶济健康 投资管理合伙 企业（有限合 伙） 5,000,000 0 5,000,000 25.00% 5,000,000 0 3 刘瑞娟 1,558,000 0 1,558,000 7.79% 1,558,000 0 4 张晓波 1,558,000 0 1,558,000 7.79% 1,558,000 0 5 成扶真 1,220,000 0 1,220,000 6.10% 1,220,000 0 6 朱飒 1,200,000 0 1,200,000 6.00% 1,200,000 0 7 胡兴 660,000 0 660,000 3.30% 660,000 0 8 唐福明 560,000 0 560,000 2.80% 560,000 0 9 彭松波 560,000 0 560,000 2.80% 560,000 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 28 普通股前 10 名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：成扶真与朱飒系夫妻关系；成扶真、刘 瑞娟、张晓波、朱飒为一致行动人关系；成扶真、刘瑞娟、张晓波分别持有智康投资 43.00%、28.50% 和 28.50%的出资额；智康投资为扶济投资的普通合伙人。除此之外，股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √适用 □不适用 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 湖南智康医疗投资管理有限公司持有公司 768.40 万股股份，持股比例 38.42%；同时，智康投资作 为扶济投资唯一的执行事务合伙人，可控制其持有的 25.00%股份，合计可控制公司 63.42%具有表决权 的股份，为公司控股股东。 智康投资的统一社会信用代码为 91430100329385241A，成立于 2015 年 1 月 22 日，住所为长沙高新 开发区麓松路 459 号东方红小区延农综合楼 14 楼 1421A，法定代表人为成扶真，注册资本 3,000 万元人 民币，公司类型为有限责任公司（自然人投资或控股），经营范围为：以自有资产从事医疗投资、投资 咨询（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发行票据、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 自然人成扶真、刘瑞娟、张晓波、朱飒合计直接持有公司 27.68%股份，通过智康投资间接控制公司 38.42%股份，通过扶济投资间接控制公司 25.00%股份，合计可控制公司 91.10%具有表决权的股份，并 签署了《一致行动人协议》，为公司共同实际控制人。 成扶真先生，执业医师，1963 年 4 月出生，中国籍，无境外永久居留权，1985 年 7 月毕业于湖南 医学院，本科学历。自 2002 年起，创办三真社区卫生服务品牌，2011 年创办三真康复品牌，现任湖南 三真康复医院股份有限公司董事长、总经理、财务负责人，兼任中国老年医学学会理事、湖南卒中联盟 副主席、湖南中医药大学客座教授、长沙市社区卫生协会会长、湖南省康复医学会常务理事、湖南省残 疾人康复协会常务理事、湖南省卫生改革与发展研究中心研究员、中国康复医学会社区康复专业委员会 委员、中国非公立医院协会康复专业委员会委员、湖南省卫生经济管理与政策专业委员会副主任委员、 湖南省基本公共卫生服务与管理专业委员会常务委员、湖南省健康管理学会社区健康专业委员会副主任 委员。 刘瑞娟女士，1963 年 5 月出生，中国籍，无境外永久居留权，1992 年 7 月毕业于湖南医学院，大 29 专学历。1987 年 7 月至 1989 年 9 月担任浏阳妇幼保健院妇产科医师；1989 年 10 月至 1990 年 7 月待业 学习；1990 年 8 月至 1992 年 7 月在湖南湘雅附属一医院妇产科进修并担任进修医师；1992 年 8 月至 2002 年 7 月在珠海金沙（湖南）制药有限公司任营销总监；2002 年 8 月至 2015 年 3 月在湖南三真医院管理 有限公司任副总经理；2011 年 12 月至 2016 年 6 月担任长沙三真康复医院有限责任公司董事、2015 年 3 月至 2016 年 6 月兼任经理；2016 年 7 月至今担任湖南三真康复医院股份有限公司董事、副总经理。 张晓波先生，1972 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2006 年 6 月毕业于中南大学工商管 理专业，工商管理硕士学历。1997 年 7 月至 2002 年 6 月就职于湖南鹜马制药公司，先后担任省级经理、 大区经理、销售总监；2002 年 7 月至 2003 年 8 月就职于清华紫光（湖南）古汉制药有限公司，担任销 售经理；2003 年 9 月至 2011 年 12 月在湖南三真医院管理有限公司担任副总经理；2011 年 12 月至 2015 年 3 月任长沙三真康复医院有限责任公司董事、经理，2015 年 3 月至 2015 年 5 月担任监事，2015 年 5 月至 2016 年 6 月担任董事；2016 年 7 月至今任湖南三真康复医院股份有限公司董事、副总经理、董事 会秘书。 朱飒女士，成扶真之妻，1968 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，高级经济师，一级企业 人力资源管理师。1991 年毕业于北京农业工程大学（现中国农业大学），获工科学士学位，2000 年取 得北京大学光华管理学院经济学学士学位，先后在湖南省送变电建设公司从事技术管理工作 15 年，人 力资源管理工作 10 年。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 信用借款 招商银行股份有限 公司长沙分行 2,100,000.00 7% 2017 年 10 月 19 日至 2018 年 10 月 19 日 否 合计 - 2,100,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 成扶真 董事长、总经 理、财务负责人 男 55 本科 2016.7.1-2019.6.30 是 刘瑞娟 董事、副总经理 女 55 大专 2016.7.1-2019.6.30 是 张晓波 董事、副总经 理、董事会秘书 男 46 工商管理硕 士 2016.7.1-2019.6.30 是 胡兴 董事 男 45 本科 2016.7.1-2019.6.30 是 张良中 董事 男 46 本科 2016.7.1-2019.6.30 否 张衡 监事会主席 男 50 大专 2016.7.1-2019.6.30 否 唐福明 职工监事 男 56 硕士研究生 2016.7.1-2019.6.30 是 彭松波 职工监事 女 51 硕士研究生 2016.7.1-2019.6.30 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员中，成扶真、刘瑞娟、张晓波为一致行动人关系，为控股股东智康投资 的实际控制人，且与实际控制人之一朱飒女士为一致行动人关系。除此之外，其他董事、监事、高级管 理人员之间无关联关系，与控股股东、实际控制人间也不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 成扶真 董事长、总经理、 财务负责人 1,220,000 0 1,220,000 6.10% 0 刘瑞娟 董事、副总经理 1,558,000 0 1,558,000 7.79% 0 张晓波 董事、副总经理、 董事会秘书 1,558,000 0 1,558,000 7.79% 0 胡兴 董事 660,000 0 660,000 3.30% 0 张良中 董事 0 0 0 0.00% 0 张衡 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 唐福明 职工监事 560,000 0 560,000 2.80% 0 彭松波 职工监事 560,000 0 560,000 2.80% 0 合计 - 6,116,000 0 6,116,000 30.58% 0 32 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 23 24 财务人员 7 7 技术人员 156 173 其他 16 17 员工总计 202 221 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 10 10 本科 50 67 专科 119 121 专科以下 23 23 员工总计 202 221 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动情况及人才引进 报告期内，人员变动主要为技术人员的增加，公司为了设置新的网点，增加了对技术人员的招聘力 度。为积极引进人才，公司通过与各大专院校合作和各种人才招聘渠道不断补充高素质员工，公司重点 引进技术人才，巩固与加强公司技术人员团队建设，提升公司的服务水平。 2、培训计划 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了一系列培训计划与人才培养项目，多层次、多渠 道、多领域、多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的技能 培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 3、员工薪酬政策 公司依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同书》；并按照国家和地方有关社会保险政策， 为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险等；另外，为了更好的给予员工保障，公司为每 位员工提供定期体检、节日慰问等企业福利政策。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 33 报告期内，公司无需承担离退休职工的费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 屈检纯 护理总监 0 孙锦文 首席康复治疗师 0 核心人员的变动情况： 无 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》等法律、行政法规的要求，建立健全了公司治理机制，制定了股份 公司《年度报告差错责任追究制度》、《对外捐赠管理制度》、《信息披露管理制度》等治理制度。 报告期内，公司不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司 股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，按照相关法律法规， 履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截 至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司建立健全了较为完善的内部管理制度，公司治理机制完善，符合《公司法》、 《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、行政法规及规范性文件的要求， 能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司重要的人事变动、关联交易、对外投资等事项均按照《公司法》、《公司 章程》等相关法律法规履行了规定的程序。 4、 公司章程的修改情况 股份公司成立后，公司尚未修改过《公司章程》。 35 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、公司于 2017 年 4 月 19 日召开第一届董 事会第四次会议，审议通过《关于公司 2016 年度报告及其摘要的议案》、《关于公司 2016 年度财务报告的议案》、 《关于公司 2016 年度董 事会工作报告的议案》、 《关于公司 2016 年度总 经理工作报告的议案》、 《关于公司 2016 年度财 务决算报告的议案》、 《关于公司 2016 年度利润 分配方案的议案》、 《关于公司 2017 年度财务预 算方案的议案》、 《关于制定<年度报告重大差错 责任追究制度>的议案》、《关于制定<对外捐赠 管理制度>的议案》、《关于预计公司 2017 年度 日常性关联交易金额的议案》、《关于设立湖南 三真康复医院股份有限公司长沙市岳麓区麓山 南路三真门诊部的议案》、《关于召开公司 2016 年年度股东大会的议案》等事项。 2、2017 年 8 月 1 日，公司召开第一届董 事会第五次会议，审议通过《关于向招商银行 股份有限公司长沙分行申请流动资金贷款暨资 产抵押及关联交易的议案》、《关于提请召开公 司 2017 年第一次临时股东大会的议案》等事 项。 3、2017 年 8 月 21 日，公司召开第一届董 事会第六次会议，审议通过《湖南三真康复医 院股份有限公司 2017 年半年度报告的议案》、 《会计政策变更的议案》等事项。 监事会 2 1、2017 年 4 月 19 日，公司召开第一届监 事会第二次会议，审议通过《关于公司 2016 年度报告及其摘要的议案》、《关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于公司 2016 年度利润分配方案》、 《关于预计公司 2017 年度 日常性关联交易金额的议案》、 《关于制定<年度 报告重大差错责任追究制度>的议案》、 《关于制 定<对外捐赠管理制度>的议案》等事项。 2、2017 年 8 月 21 日，公司召开第一届监 事会第三次会议，审议通过《公司 2017 年半 年度报告》、《会计政策变更的议案》等事项。 股东大会 1、2017 年 5 月 9 日，公司召开 2016 年年 36 度股东大会，审议通过《关于公司 2016 年年度 报告及其摘要的议案》、 《关于公司 2016 年度董 事会工作报告的议案》、 《关于公司 2016 年度监 事会工作报告的议案》、 《关于公司 2016 年度财 务报告的议案》、 《关于公司 2016 年度财务决算 报告的议案》、 《关于公司 2017 年度财务预算报 告的议案》、 《关于公司 2016 年度利润分配方案 的议案》、 《关于制定<年度报告重大差错责任追 究制度>的议案》、《关于制定<对外捐赠管理制 度>的议案》、《关于预计公司 2017 年度日常性 关联交易金额的议案》等事项。 2、2017 年 8 月 18 日，公司召开 2017 年 第一次临时股东大会，审议通过《关于向招商 银行股份有限公司长沙分行申请流动资金贷款 暨资产抵押及关联交易的议案》等事项。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等符合法 律、行政法规和公司章程的规定。公司信息披露工作按照相关法律、法规的规定，做到了及时、准确、 完整。 (三) 公司治理改进情况 公司根据《公司法》等法律、行政法规的要求，建立健全了公司治理机制，制定了股份公司《年度 报告差错责任追究制度》、《对外捐赠管理制度》、《信息披露管理制度》等治理制度。 公司认为现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司中小股东提供合适的保护，并保证股东充 分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司各内部机构和法人治理机构的成员符合《公司法》的任职要求，公司股东大会和董事会能够较 好地履行自己的职责，对公司的重大决策事项作出决议，从而保证了公司的正常发展。 报告期内，公司未引入新的职业经理人参与公司治理及经营。 (四) 投资者关系管理情况 公司指定董事会秘书具体负责信息披露工作，公司通过电话、网站、邮件、来访接待等途径与股权 投资人和潜在投资者保持沟通联系，积极答复有关问题，沟通渠道畅通。 公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟通，规范资本市场运作、实现外部 对公司经营约束的激励机制、实现股东价值最大化和保护投资者利益。 37 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司主营业务为提供医疗卫生服务，拥有完整的服务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、 服务系统，能独立签署各项与经营相关的合同，具有独立开展生产经营活动的能力。公司的业务与控股 股东、实际控制人及其控制的其他单位分开，具有直接面向市场独立经营的能力。公司与控股股东、实 际控制人及其控制的其他关联方存在经营相同或相似业务的情形，该等关联方已将其业务托管给公司经 营，有效避免了同业竞争可能给公司带来的不利影响。公司与实际控制人控制或重大影响的其他单位之 间不存在显失公平的关联交易。 2、资产独立情况 公司对从事医疗服务的房屋及建筑物、经营设施、运输工具、商标等资产拥有完整的所有权或使用 权，且权属独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司资产与股东、实际控制人及其关联 方分开，不存在资产被股东、实际控制人及其关联方占用的情况。 3、人员独立情况 公司具有独立的劳动、人事以及相应的社会保障管理体系。公司董事、监事、高级管理人员均按照 相关法律、行政法规及《公司章程》规定的程序产生，高级管理人员和财务人员均在公司专职工作和领 薪，未在控股股东、实际控制人及其关联方担任除董事、监事以外的其他职务，或从关联方领薪。公司 的劳动、人事及工薪管理与控股股东、实际控制人及其关联方分离。 4、财务独立情况 公司单独开立银行账户、单独办理税务登记证，设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体 系及财务管理制度体系，能独立作出财务决策。公司财务人员在公司专职并领薪，不存在与控股股东、 实际控制人及其关联方共用银行账户、合并申报纳税的情形，不存在为控股股东、实际控制人及其关联 方提供资金、代偿债务、代垫款项等情形。 5、机构独立情况 公司根据《公司法》、《公司章程》要求，设立股东大会为权力机构、董事会为决策机构、监事会为 监督机构，并聘请了总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员，根据经营需要设置 了相应的办公机构和部门，各职能部门能够按照《公司章程》等内部制度的规定独立运作。公司与控股 股东、实际控制人及其关联方在机构设置、人员、办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办 公等情形。 公司的业务、资产、人员、财务、机构与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业相互分开，拥 有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力，具有一定的可持续经营能力。 38 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制定会计核算制度，并按照要求进行 独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截止本报告期期末，公司已建立年度报告差错责任追究制度。 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 审计报告日期 2018-4-20 注册会计师姓名 韩旺、鱼海波 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2018]62060015 号 湖南三真康复医院股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖南三真康复医院股份有限公司（以下简称“三真康复”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公 司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了三真康复 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于三真康复，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 40 三、其他信息 三真康复管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 三真康复管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估三真康复的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算三真康复、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督三真康复的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 41 （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对三真康复持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三真康 复不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就三真康复中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：韩旺 中国·北京 中国注册会计师：鱼海波 2018 年 4 月 23 日 42 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 2,686,160.44 987,547.02 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 15,121,585.02 9,875,081.88 预付款项 六、3 2,550,428.02 2,819,005.81 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 917,872.46 1,396,932.10 买入返售金融资产 存货 六、5 780,409.38 989,711.38 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 22,056,455.32 16,068,278.19 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、6 7,678,112.69 5,846,344.99 在建工程 六、7 800,000.00 8,236,139.21 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、8 33,950.00 20,750.00 开发支出 商誉 43 长期待摊费用 六、9 13,055,512.45 2,205,339.82 递延所得税资产 六、10 456,798.38 266,750.19 其他非流动资产 六、11 1,281,525.93 2,891,576.82 非流动资产合计 23,305,899.45 19,466,901.03 资产总计 45,362,354.77 35,535,179.22 流动负债： 短期借款 六、12 2,100,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、13 1,925,224.22 1,245,289.86 预收款项 六、14 438,194.53 363,270.54 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、15 1,464,683.96 1,483,555.25 应交税费 六、16 149,038.68 281,141.07 应付利息 应付股利 其他应付款 六、17 8,630,069.76 1,111,375.04 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,707,211.15 4,484,631.76 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 44 非流动负债合计 负债合计 14,707,211.15 4,484,631.76 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、20 10,144,403.45 10,144,403.45 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、21 38,969.76 38,969.76 一般风险准备 未分配利润 六、22 471,770.41 867,174.25 归属于母公司所有者权益合计 30,655,143.62 31,050,547.46 少数股东权益 所有者权益合计 30,655,143.62 31,050,547.46 负债和所有者权益总计 45,362,354.77 35,535,179.22 法定代表人：成扶真主管会计工作负责人：成扶真会计机构负责人：郭艳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,656,142.19 987,547.02 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 15,121,585.02 9,875,081.88 预付款项 2,550,428.02 2,819,005.81 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、2 917,872.46 1,396,932.10 存货 780,409.38 989,711.38 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 22,026,437.07 16,068,278.19 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 45 长期应收款 长期股权投资 十四、3 30,000.00 投资性房地产 固定资产 7,678,112.69 5,846,344.99 在建工程 800,000.00 8,236,139.21 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 33,950.00 20,750.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 13,055,512.45 2,205,339.82 递延所得税资产 456,798.38 266,750.19 其他非流动资产 1,281,525.93 2,891,576.82 非流动资产合计 23,335,899.45 19,466,901.03 资产总计 45,362,336.52 35,535,179.22 流动负债： 短期借款 2,100,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,925,224.22 1,245,289.86 预收款项 438,194.53 363,270.54 应付职工薪酬 1,464,683.96 1,483,555.25 应交税费 149,038.68 281,141.07 应付利息 应付股利 其他应付款 8,628,569.76 1,111,375.04 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,705,711.15 4,484,631.76 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 46 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 14,705,711.15 4,484,631.76 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 10,144,403.45 10,144,403.45 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 38,969.76 38,969.76 一般风险准备 未分配利润 473,252.16 867,174.25 所有者权益合计 30,656,625.37 31,050,547.46 负债和所有者权益合计 45,362,336.52 35,535,179.22 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 36,191,080.93 25,455,442.55 其中：营业收入 六、23 36,191,080.93 25,455,442.55 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 37,695,544.21 24,609,189.42 其中：营业成本 六、23 27,045,602.70 14,990,258.08 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、24 15,684.02 8,163.97 销售费用 管理费用 六、25 9,777,634.14 8,954,327.68 财务费用 六、26 60,208.57 9,356.10 资产减值损失 六、27 796,414.78 647,083.59 47 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、28 1,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,503,463.28 846,253.13 加：营业外收入 六、29 1,100,000.00 减：营业外支出 六、30 64,467.45 47,640.69 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -467,930.73 798,612.44 减：所得税费用 六、31 -72,526.89 408,914.88 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -395,403.84 389,697.56 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -395,403.84 389,697.56 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -395,403.84 389,697.56 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -395,403.84 389,697.56 归属于母公司所有者的综合收益总额 -395,403.84 389,697.56 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十五、2 -0.0198 0.0234 （二）稀释每股收益 十五、2 -0.0198 0.0234 48 法定代表人：成扶真主管会计工作负责人：成扶真会计机构负责人：郭艳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 36,191,080.93 25,455,442.55 减：营业成本 十四、4 27,045,602.70 14,990,258.08 税金及附加 15,684.02 8,163.97 销售费用 管理费用 9,776,634.14 8,954,327.68 财务费用 59,726.82 9,356.10 资产减值损失 796,414.78 647,083.59 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 1,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,501,981.53 846,253.13 加：营业外收入 1,100,000.00 减：营业外支出 64,467.45 47,640.69 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -466,448.98 798,612.44 减：所得税费用 -72,526.89 408,914.88 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -393,922.09 389,697.56 （一）持续经营净利润 -393,922.09 389,697.56 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -393,922.09 389,697.56 七、每股收益： 49 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 28,927,126.27 24,686,164.27 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、32 8,536,764.75 10,416,493.32 经营活动现金流入小计 37,463,891.02 35,102,657.59 购买商品、接受劳务支付的现金 10,242,796.94 6,491,643.09 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,644,944.03 9,530,586.61 支付的各项税费 362,029.42 1,553,902.75 支付其他与经营活动有关的现金 六、32 8,339,933.14 20,031,348.22 经营活动现金流出小计 32,589,703.53 37,607,480.67 经营活动产生的现金流量净额 4,874,187.49 -2,504,823.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 4,937.36 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 50 投资活动现金流入小计 4,937.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,251,482.40 15,176,674.14 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,251,482.40 15,176,674.14 投资活动产生的现金流量净额 -5,251,482.40 -15,171,736.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 17,550,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,100,000.00 17,550,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,091.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 24,091.67 筹资活动产生的现金流量净额 2,075,908.33 17,550,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,698,613.42 -126,559.86 加：期初现金及现金等价物余额 987,547.02 1,114,106.88 六、期末现金及现金等价物余额 2,686,160.44 987,547.02 法定代表人：成扶真主管会计工作负责人：成扶真会计机构负责人：郭艳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 28,927,126.27 24,686,164.27 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,535,246.50 10,416,493.32 经营活动现金流入小计 37,462,372.77 35,102,657.59 购买商品、接受劳务支付的现金 10,242,796.94 6,491,643.09 支付给职工以及为职工支付的现金 13,644,944.03 9,530,586.61 支付的各项税费 362,029.42 1,553,902.75 支付其他与经营活动有关的现金 8,338,433.14 20,031,348.22 经营活动现金流出小计 32,588,203.53 37,607,480.67 经营活动产生的现金流量净额 4,874,169.24 -2,504,823.08 二、投资活动产生的现金流量： 51 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 4,937.36 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,937.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 5,251,482.40 15,176,674.14 投资支付的现金 30,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,281,482.40 15,176,674.14 投资活动产生的现金流量净额 -5,281,482.40 -15,171,736.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 17,550,000.00 取得借款收到的现金 2,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,100,000.00 17,550,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,091.67 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 24,091.67 筹资活动产生的现金流量净额 2,075,908.33 17,550,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,668,595.17 -126,559.86 加：期初现金及现金等价物余额 987,547.02 1,114,106.88 六、期末现金及现金等价物余额 2,656,142.19 987,547.02 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000, 000.00 10,144, 403.45 38,96 9.76 867,1 74.25 31,050, 547.46 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000, 000.00 10,144, 403.45 38,969 .76 867,17 4.25 31,050, 547.46 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -395,4 03.84 -395,40 3.84 （一）综合收益总额 -395,4 03.84 -395,40 3.84 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 53 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000, 000.00 10,144, 403.45 38,969 .76 471,7 70.41 30,655, 143.62 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000, 447,8 2,303, 12,751, 54 000.00 76.49 873.4 1 749.90 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000, 000.00 0 447,87 6.49 2,303, 873.41 12,751, 749.90 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 10,000, 000.00 10,144, 403.45 -408,9 06.73 -1,436 ,699.1 6 18,298, 797.56 （一）综合收益总额 389,6 97.56 389,69 7.56 （二）所有者投入和减少资本 10,000, 000.00 7,909,1 00.00 0 0 17,909, 100.00 1．股东投入的普通股 10,000, 000.00 7,550,0 00.00 17,550, 000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 359,10 0.00 359,10 0.00 4．其他 （三）利润分配 0 38,969 .76 -38,96 9.76 1．提取盈余公积 38,969 .76 -38,96 9.76 55 2．提取一般风险准备 0 0 0 3．对所有者（或股东）的分配 0 0 0 4．其他 （四）所有者权益内部结转 2,235,3 03.45 -447,8 76.49 -1,787 ,426.9 6 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 2,235,3 03.45 -447,8 76.49 -1,787 ,426.9 6 （五）专项储备 0 0 0 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000, 000.00 10,144, 403.45 38,96 9.76 867,1 74.25 31,050, 547.46 法定代表人：成扶真主管会计工作负责人：成扶真会计机构负责人：郭艳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配利 所有者权 56 优先股 永续债 其他 股 收益 准备 润 益合计 一、上年期末余额 20,000,0 00.00 10,144,4 03.45 38,969.7 6 867,174. 25 31,050,5 47.46 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,0 00.00 10,144,4 03.45 38,969.7 6 867,174. 25 31,050,5 47.46 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -393,922. 09 -393,922. 09 （一）综合收益总额 -393,922. 09 -393,922. 09 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 57 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,0 00.00 10,144,4 03.45 38,969.7 6 473,252. 16 30,656,6 25.37 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000, 000.00 447,876. 49 2,303,87 3.41 12,751,7 49.90 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000, 000.00 447,876. 49 2,303,873 .41 12,751,7 49.90 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 10,000, 000.00 10,144, 403.45 -408,906 .73 -1,436,69 9.16 18,298,7 97.56 58 （一）综合收益总额 389,697.5 6 389,697. 56 （二）所有者投入和减少资本 10,000,0 00.00 7,909,10 0.00 17,909,1 00.00 1．股东投入的普通股 10,000,0 00.00 7,550,0 00.00 17,550,0 00.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 359,100 .00 359,100. 00 4．其他 （三）利润分配 38,969.7 6 -38,969.7 6 1．提取盈余公积 38,969.7 6 -38,969.7 6 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 2,235,3 03.45 -447,87 6.49 -1,787,42 6.96 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 2,235,3 -447,87 -1,787,42 59 03.45 6.49 6.96 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000, 000.00 10,144, 403.45 38,969.7 6 867,174. 25 31,050,5 47.46 60 湖南三真康复医院股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 湖南三真康复医院股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2011年12月21日 在长沙市工商行政管理局注册成立，现总部位于湖南省长沙高新开发区麓谷大道627号 海创科技工业园B-1栋加速器生产车间1006号。 本公司自2016年12月30日起在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称“三真 康复”，代码：870629。 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月23日决议批准报出。 本公司2017年度纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注八“在其他主体中的权 益”。本公司本年度合并范围比上年度增加1户，详见本附注七“合并范围的变更”。 本公司及各子公司主要从事康复专科（限分支机构）；急诊医学科（限分支机构）； 内科（限分支机构）；妇科（限分支机构）；外科（限分支机构）；儿科（限分支机构）； 中医科（限分支机构）；中西医结合科（限分支机构）；口腔科（限分支机构）；眼科（限 分支机构）；耳鼻喉科（限分支机构）；皮肤病专科（限分支机构）；麻醉科（限分支机 构）；医学检验科（限分支机构）；医学影像科（限分支机构）；预防保健科（限分支机 构）；医院经营管理；医院经营管理咨询；互联网信息服务；假肢和矫形器（辅助器具） 生产装配；一类医疗器械零售（限分支机构）；药品零售（限分支机构）；预包装食品 零售（限分支机构）；医疗诊断；监护及治疗设备零售（限分支机构）；保健品销售（限 分支机构）；保健食品销售（限分支机构）；保健用品销售（限分支机构）；日用品销售 （限分支机构）；以下经营范围不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等 国家金融监管及财政信用业务；以自有资产进行医院投资；医院投资管理。（依法须经 批准的项目，经相关部分批准后方可开展经营活动）。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修 订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中 国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 61 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事医疗康复及康复指导服务。本公司及各子公司根据实际生 产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项 具体会计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”描述。关于管理层所作出的重 大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 62 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分 确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入 当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并 财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判 断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段 描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买 63 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采 用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益 法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额 以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公 司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司， 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 64 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8 “金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资” （详见本附注四、12、 （2） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在 合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经 营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业， 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）② “权益法 核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 65 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共 同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产 生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资 产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司 按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 66 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不 同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资 策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负 债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 67 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额 进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具 投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累 计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 68 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 69 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确 定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不 确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 70 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100.00 万元（包含 100.00 万元）以上的应收款项确认为 单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 按账龄分析法划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一 定比例计算确定减值损失，计提坏账准备，计入当期损益。 合并范围内的关联方组合 合并范围内的关联方 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内的关联方组合 其他方法 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 71 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 合并范围内的关联方组合 0.00 0.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于金额在 100.00 万元以下的单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款 项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，按预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应 收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括周转材料、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按先进先出法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 72 金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 11、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具 体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产 或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获 得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为 整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直 接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资 产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置 组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价 值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉 的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流 动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的 净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待 售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损 益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值 所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计 量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的 处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续 划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰 低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情 况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 73 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价 值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。 74 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的 交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企 业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权 的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与 投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的 资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 75 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益； 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、 （2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 30 3.00 3.23 专用设备 年限平均法 6 3.00 16.17 一般设备 年限平均法 6 3.00 16.17 运输设备 年限平均法 6 3.00 16.17 家具电器 年限平均法 4 3.00 24.25 器械器具 年限平均法 3 3.00 32.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 76 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 14、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达 到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定 可使用状态后结转为固定资产。 3. 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 77 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变 更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其 使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 78 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 17、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间摊 销。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公 司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计 79 入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括 设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计 入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合 预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本 公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额 能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 21、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应 提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 80 发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （5）收入确认的具体方法 因本公司提供医疗劳务，服务周期很短，本公司的医疗收入以客户产生的当期费 用总额为依据确认，药品收入在药品实际完成销售时确认；托管及咨询服务费收入在 实际提供相关服务期间按照协议约定事项确认收入的实现。 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以 投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补 助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的 政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进 行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府 文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资 金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1） 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管 理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的 81 是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的 企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承 诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其 可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关 条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成 本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损 益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 82 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 83 有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 25、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述 两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规 范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得 的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿 命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修 订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收 益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 单位：元 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响 金额 追溯调整法 84 1 本公司根据财政部 2017 年 12 月发布 的《关于修订印发一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2017〕30 号文件， 按照《企业会计准则第 30 号——财务 报表列报》等的相关规定，在利润表中 新增“资产处置收益”项目，将部分原 列示为“营业外收入”及“营业外支出” 的资产处置损益重分类至“资产处置收 益”项目；在利润表中分别列示“持续 经营净利润”和“终止经营净利润”。 比较数据相应调整。 2016 年度持续经营净利 润（合并报表） 增加 389,697.56 2016 年度持续经营净利 润（母公司报表） 增加 389,697.56 未来适用法 1 自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司 日常活动相关的政府补助，从“营业外 收入”项目重分类至“其他收益”项目。 比较数据不调整。 （2）会计估计变更 本公司本年度内无会计估计变更事项。 26、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险 和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关 的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 85 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基 于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账 准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值 迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。 86 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。 （8）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、 延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且 履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很 大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的 风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预 计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法 反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 2、税收优惠及批文 根据（财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知）（财 税【2016】36号）附件3第一条第七款之规定，医疗机构提供的医疗服务免征增值税， 因此本公司提供医疗服务取得的收入免征增值税。 87 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 4,777.49 48,593.89 银行存款 2,681,382.95 938,953.13 合 计 2,686,160.44 987,547.02 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 15,882,279.15 100.00 760,694.13 4.79 15,121,585.02 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 15,882,279.15 100.00 760,694.13 4.79 15,121,585.02 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 10,394,823.03 100.00 519,741.15 5.00 9,875,081.88 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 10,394,823.03 100.00 519,741.15 5.00 9,875,081.88 ①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 88 年末公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,826,236.14 755,089.83 5.00 1 至 2 年 56,043.01 5,604.30 10.00 合 计 15,882,279.15 760,694.13 4.79 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 277,174.96 元；本年转出坏账准备金额 36,221.98 元。 （3）本年实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 36,221.98 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 15,660,111.90 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 98.60%，相应计提的坏账 准备年末余额汇总金额为 652,576.92 元。 （5）本公司本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本公司本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,550,428.02 100.00 2,819,005.81 100.00 合 计 2,550,428.02 100.00 2,819,005.81 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 2,420,851.94 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 94.92%。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 89 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,984,371.86 100.00 1,066,499.40 53.74 917,872.46 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 1,984,371.86 100.00 1,066,499.40 53.74 917,872.46 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,944,191.68 100.00 547,259.58 28.15 1,396,932.10 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 1,944,191.68 100.00 547,259.58 28.15 1,396,932.10 ①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 年末公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 658,555.78 32,927.79 5.00 1 至 2 年 315,916.08 31,591.61 10.00 2 至 3 年 9,900.00 1,980.00 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 合 计 1,984,371.86 1,066,499.40 53.74 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 519,239.82 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本年实际核销的其他应收款情况 本年无实际核销的其他应收款情况。 90 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金及押金 1,410,800.00 1,251,000.00 备用金 196,967.64 235,784.00 个人往来款 51,258.60 143,938.60 单位往来款 325,345.62 313,469.08 合 计 1,984,371.86 1,944,191.68 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 长沙理工大学 保证金及押金 1,000,000.00 5 年以上 50.39 1,000,000.00 沈阳东软医疗系统 有限公司 单位往来款 312,756.12 1 年以内、1-2 年 15.76 17,534.68 湖南旭东商务经纪 有限公司 保证金及押金 250,000.00 1-2 年 12.60 25,000.00 长沙市场服务中心 保证金及押金 100,000.00 1 年以内 5.04 5,000.00 王清湘 备用金 70,177.00 1 年以内 3.54 3,508.85 合 计 — 1,732,933.12 — 87.33 1,051,043.53 （6）本公司本年无涉及政府补助的应收款项。 （7）本公司本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）本公司本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 5、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 540,733.66 540,733.66 周转材料 239,675.72 239,675.72 合 计 780,409.38 780,409.38 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 711,848.46 711,848.46 周转材料 277,862.92 277,862.92 91 合 计 989,711.38 989,711.38 （2）存货年末余额中不含有借款费用资本化金额。 6、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋建筑物 专用设备 一般设备 运输设备 家具电器 器械器具 合 计 一、账面原值 1、年初余额 4,550,013.66 880,237.19 1,345,124.89 1,686,924.79 348,249.34 8,810,549.87 2、本年增加金额 1,879,145.47 870,222.00 124,744.00 562,596.00 47,569.00 3,484,276.47 （1）购置 601,082.00 124,744.00 562,596.00 47,569.00 1,335,991.00 （2）在建工程转入 1,879,145.47 269,140.00 2,148,285.47 3、本年减少金额 8,320.00 2,520.00 6,453.76 17,293.76 （1）处置或报废 8,320.00 2,520.00 6,453.76 17,293.76 4、年末余额 1,879,145.47 5,411,915.66 1,004,981.19 1,345,124.89 2,247,000.79 389,364.58 12,277,532.58 二、累计折旧 1、年初余额 986,421.68 125,232.20 658,131.15 951,380.85 243,039.00 2,964,204.88 2、本年增加金额 60,759.00 844,715.14 155,924.57 217,910.28 309,025.39 59,861.64 1,648,196.02 （1）计提 60,759.00 844,715.14 155,924.57 217,910.28 309,025.39 59,861.64 1,648,196.02 3、本年减少金额 5,318.28 2,068.45 5,594.28 12,981.01 （1）处置或报废 5,318.28 2,068.45 5,594.28 12,981.01 4、年末余额 60,759.00 1,825,818.54 281,156.77 876,041.43 1,258,337.79 297,306.36 4,599,419.89 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,818,386.47 3,586,097.12 723,824.42 469,083.46 988,663.00 92,058.22 7,678,112.69 2、年初账面价值 3,563,591.98 755,004.99 686,993.74 735,543.94 105,210.34 5,846,344.99 （2）截止 2017 年 12 月 31 日本公司无暂时闲置的固定资产。 （3）截止 2017 年 12 月 31 日本公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）截止 2017 年 12 月 31 日本公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 92 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 1,818,386.47 正在办理中 合 计 1,818,386.47 7、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 康复医院办公楼 1,879,145.47 1,879,145.47 梅溪湖分院 800,000.00 800,000.00 6,356,993.74 6,356,993.74 合 计 800,000.00 800,000.00 8,236,139.21 8,236,139.21 （2）重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固定 资产金额 本年其他减少 金额 年末余额 康复医院办 公楼 3,000,000.00 1,879,145.47 1,879,145.47 梅溪湖分院 10,000,000.00 6,356,993.74 5,901,991.20 269,140.00 11,189,844.94 800,000.00 合 计 13,000,000.00 8,236,139.21 5,901,991.20 2,148,285.47 11,189,844.94 800,000.00 （续） 工程名称 工程累计投入占 预算比例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 康复医院办 公楼 62.64 100% 自筹 梅溪湖分院 122.59 90% 自筹 合 计 — — 注：本年其他减少金额 11,189,844.94 元为梅溪湖分院装修工程完工达预定可使用 状态后，转至长期待摊费用进行摊销的装修工程费用。 8、无形资产 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 30,000.00 30,000.00 2、本年增加金额 18,000.00 18,000.00 （1）购置 18,000.00 18,000.00 3、本年减少金额 93 （1）处置 4、年末余额 48,000.00 48,000.00 二、累计摊销 1、年初余额 9,250.00 9,250.00 2、本年增加金额 4,800.00 4,800.00 （1）计提 4,800.00 4,800.00 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 14,050.00 14,050.00 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 33,950.00 33,950.00 2、年初账面价值 20,750.00 20,750.00 9、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 康复医院大楼装 修改造 1,313,820.40 3,600.00 667,753.68 649,666.72 东风路分院装修 改造 891,519.42 77,289.00 195,586.74 773,221.68 麓山南路门诊维 修改造 189,583.31 2,633.10 186,950.21 股份公司办公楼 装修改造 397,127.20 16,546.98 380,580.22 梅溪湖医院装修 工程 11,472,397.74 407,304.12 11,065,093.62 合 计 2,205,339.82 12,139,997.25 1,289,824.62 13,055,512.45 10、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 94 资产减值准备 1,827,193.53 456,798.38 1,067,000.73 266,750.19 合 计 1,827,193.53 456,798.38 1,067,000.73 266,750.19 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 1,481.75 合 计 1,481.75 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2022 年 1,481.75 合 计 1,481.75 11、其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付工程设备款 1,281,525.93 2,891,576.82 合 计 1,281,525.93 2,891,576.82 12、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 2,100,000.00 合 计 2,100,000.00 本公司向招商银行股份有限公司长沙岳麓支行贷款 2,100,000.00 元，借款期限为 2017 年 10 月 19 日至 2018 年 10 月 19 日，由公司共同实际控制人成扶真提供带责任 担保，担保期限为 2017 年 10 月 19 日至 2020 年 10 月 19 日。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期无已逾期未偿还的短期借款。 13、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 应付药品款 930,492.45 559,916.49 应付设备款 25,600.00 176,823.00 应付器具耗材款 131,979.77 106,975.20 其他 837,152.00 401,575.17 合 计 1,925,224.22 1,245,289.86 （2）年末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 95 14、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 医疗服务款 438,194.53 363,270.54 合 计 438,194.53 363,270.54 （2）年末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,483,555.25 12,736,243.27 12,755,114.56 1,464,683.96 二、离职后福利-设定提存计划 889,829.47 889,829.47 合 计 1,483,555.25 13,626,072.74 13,644,944.03 1,464,683.96 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,467,339.69 11,731,873.80 11,750,745.09 1,448,468.40 2、职工福利费 16,215.56 562,637.68 562,637.68 16,215.56 3、社会保险费 386,364.23 386,364.23 其中：医疗保险费 348,228.68 348,228.68 工伤保险费 15,889.81 15,889.81 生育保险费 22,245.74 22,245.74 4、工会经费和职工教育经费 55,367.56 55,367.56 合 计 1,483,555.25 12,736,243.27 12,755,114.56 1,464,683.96 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 858,049.85 858,049.85 2、失业保险费 31,779.62 31,779.62 合 计 889,829.47 889,829.47 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划， 本公司分别按缴费基数的 19%、0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用 外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产 的成本。 16、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 96 增值税 7,750.91 33,228.18 企业所得税 113,414.75 245,730.23 个人所得税 21,867.11 2,182.66 印花税 6,005.91 合 计 149,038.68 281,141.07 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 单位往来款 6,358,738.31 个人往来款 1,948,730.00 985,580.00 质保金及保证金 320,101.45 26,000.00 其他 2,500.00 99,795.04 合 计 8,630,069.76 1,111,375.04 （2）年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 18、政府补助 1、本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 小微企业挂牌新三 板政府补助 300,000.00 300,000.00 是 上市公司挂牌补助 800,000.00 800,000.00 是 药品不良反应和医 疗器械不良事件检 测奖励 1000.00 1000.00 是 合 计 1,101,000.00 1000.00 1,100,000.00 —— 注：本年无尚未实际收到的政府补助。 2、计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 小微企业挂牌新三板 政府补助 与收益相关 300,000.00 上市公司挂牌补助 与收益相关 800,000.00 药品不良反应和医疗 器械不良事件检测奖 励 与收益相关 1000.00 合 计 —— 1000.00 1,100,000.00 97 3、本年无退回的政府补助。 19、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 20、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 10,144,403.45 10,144,403.45 合 计 10,144,403.45 10,144,403.45 21、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 38,969.76 38,969.76 合 计 38,969.76 38,969.76 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。 法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公 积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 22、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 867,174.25 2,303,873.41 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 867,174.25 2,303,873.41 加：本年归属于母公司股东的净利润 -395,403.84 389,697.56 减：提取法定盈余公积 38,969.76 其他 1,787,426.96 年末未分配利润 471,770.41 867,174.25 23、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 35,002,843.89 27,045,602.70 24,901,639.63 14,990,258.08 其他业务 1,188,237.04 553,802.92 合 计 36,191,080.93 27,045,602.70 25,455,442.55 14,990,258.08 24、税金及附加 98 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 5,525.63 地方教育费附加 1,578.75 教育费附加 2,368.13 印花税 6,211.51 8,163.97 合 计 15,684.02 8,163.97 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 25、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,250,346.12 2,475,473.56 检测检验费 55,356.00 251,509.00 修理费 29,763.56 28,743.40 业务招待费 148,064.32 122,265.68 办公费 623,384.89 106,665.26 差旅费 1,159,468.32 615,896.48 水电费 15,097.46 74,133.33 租赁费 328,658.56 1,347,433.00 折旧及摊销费 101,962.21 864,539.14 低值易耗品摊销 83,851.98 99,591.99 咨询管理费 1,311,344.79 901,200.00 物业费 259,815.62 239,962.50 劳务费 607,845.00 345,972.44 宣传费 555,200.19 研发费用 2,019,886.23 1,294,496.08 其他 227,588.89 186,445.82 合 计 9,777,634.14 8,954,327.68 26、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 24,091.67 减：利息收入 3,678.68 11,332.09 银行手续费 39,795.58 20,688.19 合 计 60,208.57 9,356.10 27、资产减值损失 99 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 796,414.78 647,083.59 合 计 796,414.78 647,083.59 28、其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 药品不良反应和医疗器械不良 事件检测奖励 1000.00 1000.00 合 计 1000.00 1000.00 29、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,100,000.00 1,100,000.00 合 计 1,100,000.00 1,100,000.00 30、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 2,326.67 44,221.51 2,326.67 对外捐赠支出 52,611.20 52,611.20 其他 9,529.58 3,419.18 9,529.58 合 计 64,467.45 47,640.69 64,467.45 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 117,521.30 463,530.37 递延所得税费用 -190,048.19 -54,615.49 合 计 -72,526.89 408,914.88 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 -467,930.73 按法定/适用税率计算的所得税费用 -116,982.68 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 4,106.55 非应税收入的影响 100 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 30,923.30 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 370.44 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 坏账准备核销的影响 9,055.50 所得税费用 -72,526.89 32、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助 1,101,000.00 利息收入 3,678.68 11,332.09 其他往来流入 7,432,086.07 10,405,161.23 合 计 8,536,764.75 10,416,493.32 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 费用支出 5,321,587.60 4,426,339.18 营业外支出 62,140.78 61,714.42 手续费支出 39,795.58 20,688.19 支付的往来款 2,916,409.18 15,522,606.43 合 计 8,339,933.14 20,031,348.22 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -395,403.84 389,697.56 加：资产减值准备 796,414.78 647,083.59 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,648,196.02 834,962.53 无形资产摊销 4,800.00 3,000.00 长期待摊费用摊销 1,289,824.62 861,967.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 44,221.51 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,326.67 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 101 财务费用（收益以“－”号填列） 24,091.67 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -190,048.19 -54,615.49 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 209,302.00 347,962.04 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,259,058.51 -2,880,862.75 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,743,742.27 -3,057,339.12 其他 359,100.00 经营活动产生的现金流量净额 4,874,187.49 -2,504,823.08 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 2,686,160.44 987,547.02 减：现金的年初余额 987,547.02 1,114,106.88 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 1,698,613.42 -126,559.86 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 2,686,160.44 987,547.02 其中：库存现金 4,777.49 48,593.89 可随时用于支付的银行存款 2,681,382.95 938,953.13 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 2,686,160.44 987,547.02 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 102 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物。 七、合并范围的变更 本年新设子公司情况 长沙市三真康复助医公益服务中心成立于 2017 年 12 月 11 日，注册资金 3 万元， 由本公司投资设立。注册地址为长沙市高新区枫林三路 398 号麓谷明珠家园 1、2 栋 602，取得长沙市民政局签发的统一社会信用代码为 52430100MJJ5806001 的民办非 企业单位登记证书，业务范围为宣传普及康复医学知识、为康复人群进行心理疏导、 生活家居环境的康复指导等公益服务。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 长沙市三真康复助 医公益服务中心 湖南长沙 湖南长沙 慈善组织 100.00 设立 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细 情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些 风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控 以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权 益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关 性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每 一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公 司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。 基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种 风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督， 将风险控制在限定的范围之内。 1、信用风险 103 2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合 同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司执行必要的监控程序以确保采取必要的措施回收过期债 权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无 法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风 险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 2、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款 的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 本公司持有的金融资产与金融负债列示如下： 项 目 金额 非衍生金融资产及负债： 应收账款 15,121,585.02 应付账款 1,925,224.22 短期借款 2,100,000.00 （二）金融资产转移 本公司年末无金融资产转移。 （三）金融资产与金融负债的抵销 本公司年末无金融资产与金融负债的抵销。 十、关联方及关联交易 1、控股股东基本情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 母公司对本 公司的持股 比例（%） 母公司对本公 司的表决权比 例（%） 湖南智康医疗投资管理有限 公司 长沙市 医疗投资、投资咨 询 3,000.00 38.42 38.42 2、存在控制关系的本公司股东 实际控制人名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 成扶真 共同实际控制人 刘瑞娟 共同实际控制人 104 张晓波 共同实际控制人 朱飒 共同实际控制人 注：成扶真、张晓波、刘瑞娟三人共同持有控股股东湖南智康医疗投资管理有限 公司 100.00%的股权，且直接共同持有本公司 21.68%的股权，通过长沙扶济健康投资 管理合伙企业（有限合伙）间接控制公司 25.00%股权，合计可共同控制公司 85.10% 具有表决权的股权，且三人于 2016 年 6 月 1 日签署《一致行动人协议》；朱飒，成扶 真之妻，直接持有公司 6.00%股权，朱飒、成扶真合计持有公司 12.10%股权，且四人 与 2016 年 11 月 5 日签署《一致行动人补充协议》，确认四方作为本公司股东在行使提 案权、表决权等股东权利均保持事实上的一致行动。 3、本公司的子公司情况 详见附注八、在子公司中的权益。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 胡兴 股东、董事、院长 唐福明 股东、监事 彭松波 股东、监事 长沙扶济健康投资管理合伙企业（有限合伙） 持有公司 5.00%以上股份的股东 张良中 董事 张衡 监事会主席 湖南智康医院管理有限公司 共同实际控制人成扶真、刘瑞娟、张晓波共同持有的 企业 湖南三真医院管理有限公司 共同实际控制人成扶真、刘瑞娟、张晓波共同控制的 企业 长沙市岳麓区西湖街道石佳冲三真社区卫生服 务站 湖南智康医院管理有限公司出资设立的民办非企业 单位 长沙市天心区裕南街街道仰天湖三真社区卫生 服务站 湖南智康医院管理有限公司出资设立的民办非企业 单位 长沙市天心区金盆岭街道三真社区卫生服务中 心 湖南智康医院管理有限公司出资设立的民办非企业 单位 长沙市岳麓区桔子洲三真社区卫生服务中心 湖南三真医院管理有限公司出资设立的民办非企业 单位 湖南金沙药业有限责任公司 监事会主席张衡担任董事的公司 湖南伊百丽医学美肤经营管理有限公司 监事会主席张衡持有该公司 7.77%的股权并担任董 105 事，股东朱飒持有该公司 2.07%的股权并担任监事 湖南隆湘农业综合开发有限公司 董事张良中持有 40.00%的股权，并担任执行董事 新余药易方投资管理合伙企业（有限合伙）、杭 州田橙网络科技有限公司 董事张良中为新余药易方投资管理合伙企业（有限合 伙）执行事务合伙人，且为其控股子公司杭州田橙网 络科技有限公司法定代表人 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 长沙市天心区金盆岭街道三真 社区卫生服务中心 送检收入 163,734.40 156,434.10 长沙市岳麓区桔子洲三真社区 卫生服务中心 送检收入 669,781.30 682,168.50 长沙市天心区裕南街街道仰天 湖三真社区卫生服务站 送检收入 35,335.20 39,599.40 （2）关联受托管理/委托管理情况 本公司作为受托方 委托方名称 受托方 名称 托管资产 类型 受托 起始日 受托 终止日 托管收益定价依据 本年确认的 托管收益 长沙市天心区金盆岭 街道三真社区卫生服 务中心 本公司 资产托管 2016-5-1 2019-4-30 托管标的托管期间 经营收入 5% 238,595.80 长沙市天心区裕南街 街道仰天湖三真社区 卫生服务站 本公司 资产托管 2016-5-1 2019-4-30 托管标的托管期间 经营收入 5% 142,391.38 长沙市岳麓区桔子洲 三真社区卫生服务中 心 本公司 资产托管 2016-5-1 2019-4-30 托管标的托管期间 经营收入 5% 652,585.15 长沙市岳麓区西湖街 道石佳冲三真社区卫 生服务站 本公司 资产托管 2016-5-1 2019-4-30 托管标的托管期间 经营收入 5% 32,400.62 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 成扶真 2,100,000.00 2017-10-19 2020-10-19 否 （4）关联方资金拆借 106 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 成扶真 980,000.00 2017-3-8 未说明期限 湖南智康医院管理有限公司 6,254,386.00 2017-1-5 未说明期限 长沙市天心区金盆岭街道三 真社区卫生服务中心 9,180.34 2017-3-15 2017-12-31 长沙市岳麓区桔子洲三真社 区卫生服务中心 153,004.62 2017-2-15 2017-3-20 （5）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 778,497.27 546,915.46 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 长沙市岳麓区桔子洲三真社区卫生服务 中心 156,273.96 7,813.70 长沙市天心区金盆岭街道三真社区卫生 服务中心 53,254.94 2,662.75 长沙市天心区裕南街街道仰天湖三真社 区卫生服务站 29,789.85 1,489.49 长沙市岳麓区西湖街道石佳冲三真社区 卫生服务站 6,920.64 346.03 合 计 246,239.39 12,311.97 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 成扶真 1,471,768.00 491,768.00 刘瑞娟 475,462.00 475,462.00 湖南智康医院管理有限公司 5,954,386.00 合 计 7,901,616.00 967,230.00 十一、承诺及或有事项 107 1、重大承诺事项 经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 7,094,438.98 5,789,499.00 资产负债表日后第 2 年 7,429,622.63 6,470,999.00 资产负债表日后第 3 年 7,657,670.32 6,514,599.00 以后年度 84,540,733.78 88,225,692.00 合 计 106,722,465.71 107,000,789.00 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 本公司在资产负债表日后无重要的非调整事项。 2、利润分配情况 本公司在资产负债表日后无利润分配计划。 3、销售退回 本公司在资产负债表日后未发生重要销售退回情况。 4、资产负债表日后划分为持有待售情况 本公司在资产负债表日后无满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组。 5、其他重要的资产负债表日后非调整事项 本公司无其他重要的资产负债表日后非调整事项。 十三、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 五个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及 评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了五个报告分部，分别为股份公司、康复 医院、东风分院、梅溪湖医院、三真门诊部。这些报告分部是以根据公司具体情况披露 为基础确定的。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计 108 量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。分部报告信息仅包括各分部的营 业收入及营业成本，未包括税金及附加、销售费用及其他费用及支出的分摊。报告分部 是按经营分部划分的，无法列示报告分部的资产总额和负债总额。 （2）报告分部的财务信息 项 目 本年发生额 股份公司 康复医院 东风分院 梅溪湖医院 三真门诊部 合计 主营业务收入 19,391,366.98 9,537,097.64 5,227,312.34 847,066.93 35,002,843.89 主营业务成本 10,921,764.40 6,161,156.11 9,423,842.36 538,839.83 27,045,602.70 其他业务收入 1,188,237.04 1,188,237.04 2、其他对投资者决策有影响的重要事项 本公司无其他对投资者决策有影响的重要事项。 十四、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 15,882,279.15 100.00 760,694.13 4.79 15,121,585.02 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 15,882,279.15 100.00 760,694.13 4.79 15,121,585.02 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 10,394,823.03 100.00 519,741.15 5.00 9,875,081.88 109 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 10,394,823.03 100.00 519,741.15 5.00 9,875,081.88 ①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 年末公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,826,236.14 755,089.83 5.00 1 至 2 年 56,043.01 5,604.30 10.00 合 计 15,882,279.15 760,694.13 4.79 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 277,174.96 元；本年转出坏账准备金额 36,221.98 元。 （3）本年实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 36,221.98 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 15,660,111.90 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 98.60%，相应计提的坏账 准备年末余额汇总金额为 652,576.92 元。 （5）本公司本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本公司本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,984,371.86 100.00 1,066,499.40 53.74 917,872.46 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 110 合 计 1,984,371.86 100.00 1,066,499.40 53.74 917,872.46 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,944,191.68 100.00 547,259.58 28.15 1,396,932.10 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 1,944,191.68 100.00 547,259.58 28.15 1,396,932.10 ①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 年末公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 658,555.78 32,927.79 5.00 1 至 2 年 315,916.08 31,591.61 10.00 2 至 3 年 9,900.00 1,980.00 20.00 5 年以上 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 合 计 1,984,371.86 1,066,499.40 53.74 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 519,239.82 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本年实际核销的其他应收款情况 本年无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金及押金 1,410,800.00 1,251,000.00 备用金 196,967.64 235,784.00 个人往来款 51,258.60 143,938.60 单位往来款 325,345.62 313,469.08 合 计 1,984,371.86 1,944,191.68 111 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 长沙理工大学 保证金及押金 1,000,000.00 5 年以上 50.39 1,000,000.00 沈阳东软医疗系统有限公 司 单位往来款 312,756.12 1 年以内、 1-2 年 15.76 17,534.68 湖南旭东商务经纪有限公 司 保证金及押金 250,000.00 1-2 年 12.60 25,000.00 长沙市场服务中心 保证金及押金 100,000.00 1 年以内 5.04 5,000.00 王清湘 备用金 70,177.00 1 年以内 3.54 3,508.85 合 计 — 1,732,933.12 — 87.33 1,051,043.53 （6）本公司本年无涉及政府补助的应收款项。 （7）本公司本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）本公司本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 30,000.00 30,000.00 合 计 30,000.00 30,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初 余额 本年增加 本年 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 长沙市三真康复助医公益 服务中心 30,000.00 30,000.00 合 计 30,000.00 30,000.00 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 35,002,843.89 27,045,602.70 24,901,639.63 14,990,258.08 其他业务 1,188,237.04 553,802.92 合 计 36,191,080.93 27,045,602.70 25,455,442.55 14,990,258.08 十五、补充资料 112 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,101,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 1,188,237.04 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -64,467.45 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 2,224,769.59 所得税影响额 572,309.26 少数股东权益影响额（税后） 合 计 1,652,460.33 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 113 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -1.32 -0.0198 -0.0198 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -6.82 -0.1024 -0.1024 114 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室（长沙市岳麓区枫林三路麓谷明珠 2 号栋 6 楼）