870551_2019_浪潮消防_2019年年度报告_2020-04-28.txt

洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-022 证券代码：870551 证券简称：浪潮消防 主办券商：中泰证券 2019 年度报告 浪潮消防 NEEQ : 870551 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 （Luoyang Langchao Fire Technology Co., Ltd.） 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 公司年度大事记 1、 报告期内，公司获得了 8 项实用新 型专利证书；完成专利申报 10 项，其中发 明专利 2 项。 2、 2019 年 5 月，公司以现有总股本 31,000,000 股为基数，以未分配利润向全 体股东每 10 股送红股 3.500000 股。 3、 2019 年 4 月，公司被洛阳市老城 区总工会评选为“2018 年度工会工作先进 单位”。 4、 2019 年 6 月，公司党支部被授予 “2019 年上半年度党务工作先进基层党组 织”称号。 5、 2019 年 5 月，子公司上海宏淇消 防科技有限公司获得了 1 项计算机软件著 作权登记证书，为消防连商城系统软件。 6、 2019 年 8 月，子公司河南浪潮消 防工程有限公司获得了消防设施工程专业 承包壹级资质证书。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 2 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 6 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 9 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 公司、本公司、浪潮消防 指 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 哈密浪潮 指 哈密市浪潮消防科技有限责任公司，公司全资子公司 浪潮工程 指 河南浪潮消防工程有限公司，公司全资子公司 伊滨分公司 指 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司伊滨分公司，公司 分支机构 上海宏淇 指 上海宏淇消防科技有限公司，公司全资子公司 浪潮研究院 指 河南浪潮消防研究院有限公司，公司全资子公司 浪潮安全 指 河南浪潮安全科技有限公司，公司控股子公司 浪潮实业 指 洛阳浪潮实业发展有限公司，公司控股子公司 洛阳宏展 指 洛阳市宏展消防科技有限公司，公司全资孙公司 河南投资集团 指 河南投资集团有限公司，公司股东 水成膜泡沫灭火剂 指 以碳氢表面活性剂与氟碳表面活性剂为基料并能够在 某些烃类液体表面形成一层水膜的泡沫灭火剂，适用 于扑灭水溶性液体燃料引起的火灾。 抗溶性泡沫灭火剂 指 由微生物多糖、碳氢表面活性剂、氟碳表面活性剂、 防腐剂、助剂等组成。该灭火剂属于凝胶型合成泡沫， 具有良好的触变性能，并具有对输液管道不受限制， 供给强度大、灭火迅速、贮存稳定以及腐蚀性低等优 点，用于扑救醇、酯、醚、酮、醛、胺、有机酸等可 燃极性溶剂火灾，亦可以用于扑救油类火灾。 低倍数、中倍数及高倍数泡沫灭火剂 指 泡沫灭火剂种类繁多，按泡沫的发泡倍数，可分为低 倍数泡沫、中倍数泡沫和高倍数泡沫三类。低倍数泡 沫灭火剂的发泡倍数一般在 20 倍以下，中倍数灭火剂 的发泡倍数一般在 20-200 倍、高倍数灭火剂的发泡倍 数一般在 201-1000 倍。 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 本期、报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 期初、期末 指 2019 年 1 月 1 日/2019 年 12 月 31 日 上期、上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人韩占宏、主管会计工作负责人韩江伟及会计机构负责人（会计主管人员）韩江伟保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东和实际控制人为韩占宏，持有 32,099,858 股， 占公司股本比例的 76.70%。尽管公司建立了较为完善的法人治 理结构，通过《公司章程》对股东，特别是控股股东的行为进 行了相关的约束，从制度安排上避免实际控制人利用其控制地 位损害公司和其他股东利益的情况发生。但如果实际控制人利 用其控制的地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务 等进行不当控制，仍可能给公司经营和其他股东带来风险。 2、租赁集体土地使用权而产生的风险 公司现生产办公用房所在土地均为租赁取得，土地性质为 集体土地，该等土地租赁均与村民委员会签订了《集体建设用 地使用权租赁协议》并经村民代表大会决议通过，但均未办理 集体土地转用审批手续。2015 年 5 月公司已向其所在地伊滨区 政府提交了《企业办理土地证申请》，目前申请已由区政府上报 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 3 给市发改委并在新区发展规划土地会议中审查通过，伊滨区国 土资源局已经开始组卷汇编，将公司所有土地材料报征。尽管 公司目前正积极办理相关土地证申领手续，但仍存在被政府征 收以及因没有办理土地转用审批手续而被处罚的潜在风险。 3、主要供应商为个人的采购风险 公司经营的主要产品为消防灭火剂，其主要原材料为蹄角 粒等，而蹄角粒均通过向个人进行收购，导致公司供应商中自 然人占比较高。尽管公司原材料的采购均按市场价格交易，并 且也与主要自然人供应商建立了长期、稳定的供应关系，但由 于自然人供应商在经营决策上相比法人具有随意性，与公司交 易量较大的自然人供应商的变动可能会影响公司日常经营的稳 定。 4、应收账款发生坏账的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 25,268,916.04 元，占总资产的比例为 32.76%，其占比较大，与 2018 年相比增加 18.34%。虽然公司客户主要为资信状况良好、 实力较强的政府部门或大型企业，应收账款不能回收的可能性 较小，但随着公司销售收入的增加，应收账款金额也保持上升 趋势，如果公司不能拓展融资渠道，公司营运资金压力将进一 步显现，可能给公司经营带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 4 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 英文名称及缩写 Luoyang Langchao Fire Technology Co., Ltd. 证券简称 浪潮消防 证券代码 870551 法定代表人 韩占宏 办公地址 洛阳市伊滨区龙顾路 119 号（高速龙门出口东 200 米） 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郭晓娜 职务 董事会秘书 电话 0379-69917119 传真 0379-63500119 电子邮箱 dsh@ 公司网址 联系地址及邮政编码 洛阳市伊滨区龙顾路 119 号（高速龙门出口东 200 米），邮编： 471935 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 3 月 12 日 挂牌时间 2017 年 1 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-化学原料和化学制品制造业-专用化学产品制造-其他专用 化学产品制造（C2669） 主要产品与服务项目 消防灭火剂、消防服装、特种劳动防护用品的研发、制造和销售， 以及各类消防器材的经销。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 4,185 万 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 韩占宏 实际控制人及其一致行动人 韩占宏 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 5 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91410300171152244M 否 注册地址 洛阳市老城区九都东路 208 号 否 注册资本 41,850,000.00 是 2019 年 5 月，公司以现有总股本 31,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 3.500000 股。 本次权益分派权益登记日为：2019 年 5 月 15 日。本次所送（转）股于 2019 年 5 月 16 日直接记入股东 证券账户。2019 年 7 月，公司的相关工商登记变更手续办理完毕。 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 宋守东、穆维宝 会计师事务所办公地址 北京西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 53,753,166.21 44,106,819.89 21.87% 毛利率% 41.32% 41.96% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,216,441.25 3,557,793.30 46.62% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 5,057,553.19 3,111,480.78 62.54% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 11.09% 8.34% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 10.75% 7.30% - 基本每股收益 0.12 0.09 33.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 77,143,446.96 60,245,350.62 28.05% 负债总计 27,549,532.47 15,820,905.13 74.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 49,640,886.74 44,424,445.49 11.74% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.19 1.43 -16.78% 资产负债率%（母公司） 32.50% 24.17% - 资产负债率%（合并） 35.71% 26.26% - 流动比率 2.19 2.80 - 利息保障倍数 8.34 6.94 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,597,811.22 11,510,957.21 9.44% 应收账款周转率 1.97 1.66 - 存货周转率 7.73 7.09 - 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 7 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 28.05% -3.53% - 营业收入增长率% 21.87% -9.24% - 净利润增长率% 45.30% -51.19% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 41,850,000 31,000,000 35% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 35,875.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 151,052.11 非经常性损益合计 186,927.11 所得税影响数 28,039.05 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 158,888.06 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 8 应收票据及应收账 款 21,672,677.56 应收票据 320,000.00 应收账款 21,352,677.56 应付票据及应付账 款 4,708,261.80 应付票据 应付账款 4,708,261.80 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 9 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家专业研发、制造和销售消防灭火剂、消防服装、特种劳动防护用品，以及经销各类消防 器材的国家高新技术企业，属于社会公共安全设备及器材制造细分行业。公司灭火剂类产品达 12 个系 列等几十种型号，是一家集研发、生产、销售于一体，以消防灭火剂为主业的企业。公司致力于为客户 提供专业的系统化消防产品解决方案，客户主要分布在石油化工、公安消防、机场、码头、煤矿、港务 局、储备库、造船厂及设计院等行业。公司采取“订单式生产”的业务模式，根据取得订单情况组织生 产，销售以直销方式为主。公司拥有专业的技术团队从事产品的开发与研究，根据经营反馈回来的市场 情况研发、改造符合客户需求的产品来实现营业收入。 报告期内，公司商业模式较上年同期未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司营业收入 5375.32 万元，比上年同期增长 21.87%；利润总额 595. 37 万元，比上年 同期增长 34.93%；归属挂牌公司净利润 521.64 万元，比上年同期增长 46.62%；报告期内收入增加主要 是因为：公司今年大力开拓市场，增加销售力度。净利润较上年同期增长的原因为：公司营业额上升。 报告期内，公司总资产 7714. 34 万元，比上年同期上升 28.05%；公司负债总额 2754.95 万元，比上年同 期增加 74.13%，主要是为了开拓市场、增大营业额，短期借款、长期借款、应付账款、预收账款都相应 增加。归属于挂牌公司股东净资产 4964.09 万元，较上年增长 11.74%，系公司盈利所致。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 10 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 11,677,888.46 15.14% 5,907,771.25 9.81% 97.67% 应收票据 36,956.15 0.05% 320,000.00 0.53% -88.45% 应收账款 25,268,916.04 32.76% 21,352,677.56 35.44% 18.34% 存货 3,568,848.41 4.63% 4,591,287.13 7.62% -22.27% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 13,691,910.34 17.75% 14,218,011.16 23.60% -3.70% 在建工程 2,460,341.69 3.19% 514,252.79 0.85% 378.43% 短期借款 10,000,000.00 12.96% 8,000,000 13.28% 25.00% 长期借款 2,166,666.70 2.81% - - - 应付账款 10,391,259.67 13.47% 4,708,261.80 7.82% 120.70% 其他应收款 8,289,888.00 10.75% 3,241,883.37 5.38% 155.71% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金 1167.79 万元，较上年增加 97.67%，系公司增加贷款和年底加大回笼资金所致。 2、 应收账款 2526.89 万元，较上年增加 18.34%，系随公司营业额上升而增长。 3、 在建工程 246.03 万元，较上年增加 378.43%，系公司哈密新厂区进行建设。 4、 短期借款 1000 万元，较上年上升 25%，系公司增加贷款 200 万元所致。 5、 今年长期借款 216.67 万元，系公司增加贷款所致。 6、 应付账款 1039.13 万元，较上年上升 120.70%，主要是公司努力扩展市场，营业额上升所致。 7、 其他应收款 828.99 万元，较上年上升 155.71%，主要是年底员工临时借款增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 53,753,166.21 - 44,106,819.89 - 21.87% 营业成本 31,540,432.62 58.68% 25,598,274.09 58.04% 23.21% 毛利率 41.32% - 41.96% - - 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 11 销售费用 4,246,313.00 7.90% 3,187,120.41 7.23% 33.23% 管理费用 6,643,496.97 12.36% 6,522,791.21 14.79% 1.85% 研发费用 3,278,332.90 6.10% 2,613,679.78 5.93% 25.43% 财务费用 827,947.48 1.54% 748,896.61 1.70% 10.56% 信用减值损失 -938,982.85 -1.75% - 资产减值损失 0 0.00% -1,131,117.70 -2.56% - 其他收益 0 0% 0 0% 投资收益 0 0% 0 0% 公 允 价 值 变动 收益 0 0% 0 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 营业利润 5,766,817.95 10.73% 3,892,574.95 8.83% 48.15% 营业外收入 186,927.11 0.35% 563,500.00 1.28% -66.83% 营业外支出 0 43,539.54 0.10% 净利润 5,169,469.00 9.62% 3,557,793.30 8.07% 45.30% 项目重大变动原因： 1、营业收入 5375.32 万元，较上年增长 21.87%，系公司今年大力开拓市场，增加销售力度所致。 2、营业成本 3154.04 万元，较上年增长 23.21%%，主要原因是随营业收入的增长而增长。 3、研发费用 327.83 万元，较上年增长 25.43%，主要原因是公司加大研发力度。 4、净利润 516.94 万元，较上年增长 45.30%，系今年营业收入增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 53,753,166.21 44,106,819.89 21.87% 其他业务收入 0.00 0.00 主营业务成本 31,540,432.62 25,598,274.09 23.21% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 药剂类 44,612,687.95 83.00% 39,740,807.32 90.10% 12.26% 装备类 5,712,249.67 10.63% 2,178,452.69 4.94% 162.22% 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 12 建安工程 3,428,228.59 6.38% 2,187,559.88 4.96% 56.71% 合计 53,753,166.21 100.00% 44,106,819.89 100.00% 21.87% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 国内收入 53,201,434.24 98.97% 43,733,474.25 99.15% 21.65% 国外收入 551,731.97 1.03% 373,345.64 0.85% 47.78% 合计 53,753,166.21 100.00% 44,106,819.89 100.00% 21.87% 收入构成变动的原因： 收入较上年增长 21.87%，系公司今年大力开拓市场，增加销售力度所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 新疆消防救援总队 5,450,336.29 10.14% 否 2 中船黄埔文冲船舶有限公司 1,882,934.91 3.50% 否 3 河北恒泰润德消防设备有限公司 1,804,651.40 3.36% 否 4 河南鸿达电子技术有限公司 1,556,418.37 2.90% 否 5 青岛双恒消防科技有限公司 1,468,591.71 2.73% 否 合计 12,162,932.68 22.63% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 湖北优世达科技股份有限公司 5,282,000.00 14.12% 否 2 范县中海石油化工有限公司 4,820,106.16 12.89% 否 3 洛阳诚晟科技有限公司 4,042,050.00 10.81% 否 4 濮阳市华龙区广川石油技术科技中心 3,740,670.19 10.00% 否 5 淮安晨化新材料有限公司 2,269,132.74 6.07% 否 合计 20,153,959.09 53.89% - 3. 现金流量状况 单位：元 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 13 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,597,811.22 11,510,957.21 9.44% 投资活动产生的现金流量净额 -10,183,624.59 -809,188.35 - 筹资活动产生的现金流量净额 3,355,930.58 -8,274,079.29 - 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生现金流量为 1259.78 万元，和上年同期相比增加 9.44%，变动不大。 投资活动产生的现金流净额为-1018.36 万元，主要系公司哈密新厂建设等增加投资额所致，支付员工临 时借款 377 万。报告期内筹资活动产生的现金流量净额为 335.59 万元，系公司本期增加贷款所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、河南浪潮消防工程有限公司为公司全资子公司，成立于 2015 年 12 月 9 日，注册地洛阳，注册 资本：2,000 万元，实缴资本：0 元，经营范围：消防设施专项工程施工及技术服务；消防设备及产品的 销售及维修；电子产品、机电设备的销售及维修；特种消防器材、消防装备的销售；工程材料销售；消 防设施维修保养。2019 年 9 月 9 日，公司 2019 年第三次临时股东大会审议通过《关于对全资子公司河 南浪潮消防工程有限公司增资的议案》，该全资子公司注册资本由 2000 万元增加至 6000 万元。2019 年 度，营业收入为 342.82 万元，净资产为-174.39 万元，净利润-90.70 万元。 2、哈密市浪潮消防科技有限责任公司为公司全资子公司，成立于 2015 年 11 月 11 日，注册地哈密， 注册资本：2,000 万元，实缴资本：0 元，经营范围：消防药剂、消防设备的生产销售；消防工程施工及 新产品的研发；货物与技术的进出口贸易。2019 年度，营业收入为 0 元，净资产为-230.13 万元，净利 润-49.42 万元。 3、上海宏淇消防科技有限公司为公司全资子公司，成立于 2018 年 12 月 13 日，注册地上海，注册 资本：999 万元，实缴资本：0 元，经营范围：消防、计算机科技领域内的技术开发、技术转让、技术 咨询、技术服务，电子商务（不得从事增值电信、金融业务），计算机系统集成，软件开发，市场信息 咨询和调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），会务服务，消防器材、化工产品 及原料（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、劳防用品、仪器仪 表、阀门管道的销售，电信业务。2019 年 9 月 9 日，公司 2019 年第三次临时股东大会审议通过《关于 对全资子公司上海宏淇消防科技有限公司增资的议案》，该全资子公司注册资本由 999 万元增加至 1999 万元。2019 年度，营业收入为 10.62 万元，净资产为-16.38 万元，净利润-16.38 万元。 4、公司 2019 年 9 月 9 日，2019 年第三次临时股东大会审议通过《关于投资设立全资子公司河南宏 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 14 昇消防研究院有限公司的议案》（具体公司名称以当地工商部门最终登记为准），设立全资子公司河南浪 潮消防研究院有限公司，其成立于 2019 年 11 月 8 日，注册地洛阳，注册资本：1000 万元，实缴资本： 0 元，经营范围：消防技术的研发、推广；智能化集成系统的设计、开发、安装、保养服务；工程项目 管理、咨询服务；提供建筑消防设施、消防产品、防火涂料的审查、检测、维护、保养服务其它消防技 术服务；建筑材料、消防设备、新能源材料的技术开发。2019 年度，营业收入为 0 元，净资产为 0 元。 5、公司 2019 年 9 月 9 日，2019 年第三次临时股东大会审议通过《关于投资设立控股子公司河南浪 潮安全科技有限公司的议案》，该控股子公司成立于 2019 年 9 月 18 日，注册地洛阳，注册资本：1000 万元，实缴资本：0 元，经营范围：安全生产技术服务与认证评估；安全生产标准化咨询服务；智能安 防服务；无损检测技术咨询；消防系统的设计、安装与维修；消防设施工程专项设计、施工；消防专用 车辆及零部件、汽车配件、消防器材、消防装备、应急救援器材的研发、生产、销售及技术咨询、技术 服务；物联网软件开发；计算机技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；信息系统集成；信息技术 管理咨询服务；会议服务；展览展示服务；化工产品及原料（不含易燃易爆易制毒品、危险化学品、监 控化学品）的销售；从事货物和技术的进出口业务。2019 年度，营业收入为 0 元，净资产为-5.27 万元。 6、公司 2019 年 9 月 9 日，2019 年第三次临时股东大会审议通过《关于投资设立控股子公司洛阳浪 潮实业发展有限公司的议案》，该控股子公司成立于 2019 年 9 月 19 日，注册地洛阳，注册资本：1000 万元，实缴资本：0 元，经营范围：消防电子智能化产品开发、制造、销售；特种专用车辆、汽车配件、 消防车辆及零部件、消防器材、应急救援器材研发、生产、销售及技术咨询、技术服务；特种车辆及机 电产品的研发、设计及相关技术咨询、技术服务；智慧消防城市系统的设计、安装、调试、技术维护服 务；消防设施专项工程施工及技术服务；电力设施和热力设施建设和运营；消防技术、计算机技术开发、 技术转让、技术咨询、技术服务；化工产品及原料（不含易燃易爆易制毒品、危险化学品、监控化学品）、 消防装备、消防器材、消防设备、消防服装、特种劳动防护用品、仪器仪表、水暖管件、阀门及管道配 件的销售；水利防汛器材及设备、防火涂料、防火器材、安保器材、地震救援设备、工程机械、环卫设 备研发、销售、维修、租赁；汽车（不含二手车）销售、维修；软件开发；信息系统集成；从事货物和 技术的进出口业务。2019 年度，营业收入为 0 元，净资产为-6.36 万元。 7、公司 2019 年 3 月 11 日，第三届董事会第十一次会议审议通过《关于投资设立全资孙公司的议案》， 设立全资孙公司洛阳市宏展消防科技有限公司，其成立于 2019 年 4 月 15 日，注册地洛阳，注册资本： 911 万元，实缴资本：0 元，经营范围：消防、计算机科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技 术服务，消防灭火剂、消防装备、消防设备、消防器材的研发和销售，劳防用品、仪器仪表、阀门管道 的销售，计算机系统集成，软件开发，市场信息咨询和调查，会务服务。2019 年度，营业收入为 0 元， 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 15 净资产为-1.51 万元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换>的通知》 （财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则 施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组>的通知》（财会 【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组， 不需进行追溯调整。 ③采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2019〕 6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会 〔2019〕16 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资 产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变 化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会〔2019〕6 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票 据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2018 年 12 月 31 日/2018 年度金额 增加+/减少- 1 应收票据 320,000.00 应收账款 21,352,677.56 应收票据及应收账款 -21,672,677.56 2 应付票据 应付账款 4,708,261.80 应付票据及应付账款 -4,708,261.80 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 16 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则 第 37 号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的 业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资 和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损 益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新 金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准 则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调 整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日 的留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表无影响。 ⑤其他会计政策变更：无 （2）会计估计变更 报告期本公司无会计估计变更。 三、 持续经营评价 1、公司具有持续的营运能力 公司致力于消防产品的研发、生产及销售，并致力于灭火系统的设计、施工、供应，个人防护用品 的一站式供给能力建设。公司客户主要分布在消防队、石油化工、船舶、港口以及工程公司等行业领域， 其中以各省级消防大队、省级石化公司、大型船舶制造企业及营口港、秦皇岛港、盐田港等港口等为主 要客户对象。2019 年、2018 年及 2017 年，公司经审计的营业收入分别为 5375.32 万元、4,410.69 万元 和 4,859.94 万元，保持相对稳定的收入。2019 年度，公司归属于挂牌公司的净利润 521.64 万元，比上 年上升 46.62% 。公司资产负债率为 35.71%，各项指标显示公司偿债能力较强。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 17 2、公司注重新技术研发和服务的创新 产品的生产质量、服务水平和新产品的研发能力是影响本行业企业综合竞争力的重要因素。公司自 成立至今，始终坚持“发展新产品，建立创新型企业”的经营方针和“生产一代、研发一代、储备一代”的 自主创新理念，努力研发拥有自主知识产权的核心技术，突显技术优势，提高了产品的开发速度，为项 目产品开发打下了良好的基础。目前，公司拥有 30 项专利、7 项软件著作权和二十多项自有技术。公司 凭借市场品牌、行业准入资质、稳定的质量保证，确保其在行业中占有一定地位。 综上所述，在可预见的将来，公司不存在对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司具有持续经 营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人为韩占宏，直接持 32,099,858 股，占公司股本比例的 76.70%。尽管公司建立了较为 完善的法人治理结构，通过《公司章程》对股东，特别是实际控制人的行为进行了相关的约束，从制度 安排上避免实际控制人利用其控制地位损害公司和其他股东利益的情况发生。但如果实际控制人利用其 控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等进行不当控制，仍可能给公司经营和其他股东 带来风险。 应对措施：公司已按现代公司治理之要求建立、完善法人治理结构，制定了一系列内部管控制度， 公司将严格遵照各项规章制度的要求，在制度执行中落实好股东大会、董事会、监事会之间的制衡机制， 提高内部控制的有效性，不断提升公司的规范治理水平，保障公司各项内部治理制度的充分、有效运行。 2、租赁集体土地使用权而产生的风险 公司现生产办公用房所在土地均为租赁取得，土地性质为集体土地，该等土地租赁均与村民委员会 签订了《集体建设用地使用权租赁协议》并经村民代表大会决议通过，但均未办理集体土地转用审批手 续。2015 年 5 月公司已向其所在地伊滨区政府提交了《企业办理土地证申请》，目前申请已由区政府上 报给市发改委并在新区发展规划土地会议中审查通过，伊滨区国土资源局已经开始组卷汇编，将公司所 有土地材料报征。尽管公司目前正积极办理相关土地证申领手续，但仍存在被政府征收以及因没有办理 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 18 土地转用审批手续而被处罚的潜在风险。 应对措施：公司目前正积极办理相关土地证申领手续，另外，公司控股股东、实际控制人韩占宏出 具《承诺函》，承诺如果公司因前述租赁土地未办理转用审批手续以及未取得土地、房屋权属证书而被 政府征收或受到主管部门的行政处罚，给公司经营造成损失的，由其承担相应责任。 3、主要供应商为个人的采购风险 公司经营的主要产品为消防药剂，其主要原材料为蹄壳等农副产品，而这类材料均通过委托个人到 各地进行收购后代开发票获得，导致公司供应商中自然人占比较高。尽管公司原材料的采购均按市场价 格进行交易，并与主要自然人供应商建立了长期、稳定的供应关系，但由于自然人供应商在经营决策上 相比法人具有随意性，与公司交易量较大的自然人供应商的变动可能会影响公司日常经营的稳定。 应对措施：随着公司业务量的增加以及发泡剂等新型材料的发展，公司会持续降低从农户手中所购 原材料比例，改为使用化工发泡剂等新型材料，以保证公司原材料供应的稳定性。此外，公司还建立了 以下应对采购风险的措施：（1）签订长期供货协议；（2）随市场供需关系，少量押款或者预付订购； （3）固定主要供应商；（4）拓展新的采购渠道。 4、研发活动风险 产品设计能力和新产品研发能力是影响公司综合竞争力的重要因素，因此公司始终坚持“发展高、精、 尖产品，建立创新型工厂”的经营方针和“生产一代、研发一代、储备一代”的自主创新理念，努力打造拥 有自主知识产权的核心技术，提高产品开发速度，从而为项目产品开发打下良好基础。虽然公司已经拥 有一支知识面广、经验丰富的研发队伍，但仍有可能在研发过程中面临创新不足或资源浪费、研发成本 过高、研究成果转化应用不足、保护措施不力等风险，从而导致公司利益受损。 应对措施：公司持续关注市场调研和客户反馈，专门成立了战略决策委员会，注重对项目的可行性 研究论证，完善重大项目立项审批制度，加强了对研究过程的管理，合理配备专业人员，严格落实岗位 责任制，确保研究过程高效、可控。此外，公司完善了研究成果验收制度和核心研究人员管理制度，加 强了对研究成果的开发与保护，形成了科研、生产、市场一体化的自主创新机制，促进研究成果不断转 化为实际生产力。 5、应收账款余额较大的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 2526.89 万元，占总资产的比例为 32.76%，占 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 19 比较大。虽然公司客户主要为资信状况良好、实力较强的政府部门或大型企业，应收账款不能回收的可 能性较小，但随着公司销售收入的增加，应收账款金额也保持上升趋势，如果公司不能拓展融资渠道， 公司营运资金压力将进一步显现，可能给公司经营带来不利影响。 应对措施：公司建立了客户信用档案，对客户信用实施动态管理，并安排专人负责应收账款的跟踪 管理，确保应收账款的按期足额收回；严格规范合同管理，明确付款期间；必要的时候将考虑聘请法律 顾问协助收款，尽可能的规避坏账风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 员工个人临时借款，杜江飞借款 200 万元，马东借款 91 万元，孙阿南借款 86 万元，合计借款 377 万元。三人与公司不存在关联关系，报告披露前均已归还，对公司无影响。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 21 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 25,000,000.00 14,740,589.00 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项 类型 协议签 署时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资/合 并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构成 重大资产 重组 对外 投资 - 2019 年 3 月 12 日 不适用 洛阳市宏展 消防科技有 限公司 现金 911 万元 否 否 对外 投资 - 2019 年 8 月 23 日 不适用 河南浪潮消 防研究院有 限公司 现金 1000 万元 否 否 对外 投资 - 2019 年 8 月 23 日 吕西安 周建忠 武燕飞 洛阳浪潮实 业发展有限 公司 51%股权 现金 510 万元 否 否 对外 投资 - 2019 年 8 月 23 日 河南本 云消防 科技有 限公司 河南浪潮安 全科技有限 公司 70%股权 现金 700 万元 否 否 对外 投资 - 2019 年 8 月 23 日 不适用 上海宏淇消 防科技有限 公司 现金 1000 万元 否 否 对外 投资 - 2019 年 8 月 23 日 不适用 河南浪潮消 防工程有限 公司 现金 4000 万元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 为了响应国家深化消防改革的政策，顺应市场化发展方向，优化公司的产业布局，增加公司业务种 类之需要，增强子公司的竞争力，进而提高公司综合竞争实力，公司从未来发展战略角度作出慎重决策， 上述对外投资仍然围绕着我公司深耕多年的消防行业，所以不存在较大的市场风险、经营风险和管理风 险，公司将增强对子公司的内部控制机制建立和运行，明确经营策略和风险管理，以积极防范和应对可 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 22 能发生的风险。 另外，上述对外投资进一步提升公司在行业的影响力，提升公司综合实力和核心竞争力，为公司长 远发展奠定基础，对公司的经营发展有积极意义。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 8 月 19 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 其他 2016 年 8 月 19 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 其他 2016 年 8 月 19 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 8 月 19 日 - 挂牌 其他承诺 承诺如果公司因租赁 土地未办理转用审批 手续以及未取得土地、 房屋权属证书而被政 府征收或受到主管部 门的行政处罚，给公司 经营造成损失的，由其 承担相应责任。 正在履行中 承诺事项详细情况： 2016 年 8 月，公司的股东、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》。报告期内， 未发生任何违反该承诺的事项。 公司控股股东、实际控制人韩占宏出具《承诺函》，承诺如果公司因租赁土地未办理转用审批手续 以及未取得土地、房屋权属证书而被政府征收或受到主管部门的行政处罚，给公司经营造成损失的，由 其承担相应责任。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 其他货币资金 流动资产 履约保证金 29,580.00 0.04% 银行保函 总计 - - 29,580.00 0.04% - 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 12,331,245 39.78% 4,315,936 16,647,181 39.78% 其中：控股股东、实际控制 人 5,944,418 19.18% 2,080,546 8,024,964 19.18% 董事、监事、高管 278,500 0.90% 97,476 375,976 0.90% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,668,755 60.22% 6,534,064 25,202,819 60.22% 其中：控股股东、实际控制 人 17,833,255 57.53% 6,241,639 24,074,894 57.53% 董事、监事、高管 835,500 2.69% 292,425 1,127,925 2.69% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 31,000,000 - 10,850,000 41,850,000 - 普通股股东人数 25 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2018 年年度权益分派方案经 2019 年 5 月 5 日召开的股东大会审议通过，以公司现有总股本 31,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 3.500000 股。除权除息日为：2019 年 5 月 16 日本次所 送股已于 2019 年 5 月 16 日直接记入股东证券账户。分红前公司总股本为 31,000,000 股，分红后总股本 增至 41,850,000 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 韩占宏 23,777,673 8,322,185 32,099,858 76.70% 24,074,894 8,024,964 2 郭晓建 1,847,579 646,653 2,494,232 5.96% 0 2,494,232 3 孙祥旗 923,790 323,326 1,247,116 2.98% 0 1,247,116 4 王全意 923,790 323,327 1,247,117 2.98% 0 1,247,117 5 河南投资集团 有限公司 672,120 235,242 907,362 2.17% 0 907,362 6 韩彩凤 496,000 173,600 669,600 1.60% 502,200 167,400 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 24 7 翟玲娟 461,895 161,663 623,558 1.49% 0 623,558 8 曹江海 308,000 107,800 415,800 0.99% 311,850 103,950 9 杜书娟 230,947 80,831 311,778 0.75% 0 311,778 10 杨保国 184,758 64,665 249,423 0.60% 0 249,423 合计 29,826,552 10,439,292 40,265,844 96.22% 24,888,944 15,376,900 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东韩彩凤与韩占宏为姐弟关系。其余各股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期内，韩占宏直接持有公司股份数量为 32,099,858 股，占公司股份比例的 76.70%，为公司的 控股股东。 韩占宏，男，1969 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1998 年 6 月毕业于河 南财经学院，工业经济管理专业。1987 年 11 月至 1990 年 2 月，中国人民解放军某部队服役；1990 年 3 月至 1990 年 8 月，自谋职业；1990 年 9 月至 1994 年 8 月，供职于洛阳市汽车制动厂，任工人、业务员； 1994 年 8 月至 2008 年 3 月，供职于洛阳市浪潮消防药剂厂，任厂长；2008 年 3 月至 2010 年 10 月，供 职于洛阳市浪潮消防药剂有限公司，任执行董事、总经理；2009 年 7 月至 2016 年 4 月，还同时供职于 浪潮装备，任执行董事兼经理；2010 年 10 月起至今，供职于浪潮消防，任董事长。目前担任公司董事 长，任期三年。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 25 (二) 实际控制人情况 报告期内，韩占宏直接持有本公司的股份 76.70%，为公司第一大股东；此外，报告期内，韩占宏一 直担任公司的董事长；韩占宏能够通过其直接持有公司的股权比例、所任职务对公司的股东大会、董事 会决议产生重大影响，对公司的经营方针及决策、管理层人员的任免亦具有实质影响，韩占宏为公司实 际控制人。 韩占宏简历参见“第五节、三、（一）”。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 保证借 款 郑州银行 股份有限 公司洛阳 分行 银行 5,000,000.00 2019 年 12 月 3 日 2020 年 12 月 2 日 年利率 5.65% 2 抵押借 款 中国银行 股份有限 公司洛阳 自贸区支 行 银行 5,000,000.00 2019 年 9 月 24 日 2020 年 9 月 24 日 年利率 5.17% 3 保证借 款 深圳前海 微众银行 股份有限 公司 银行 3,000,000.00 2019 年 2 月 18 日 2022 年 2 月 18 日 日利率 0.03% 4 保证借 款 中国银行 股份有限 公司洛阳 自贸区支 行 银行 5,000,000.00 2018 年 9 月 10 日 2019 年 9 月 9 日 年利率 7.20% 5 保证借 郑州银行 银行 3,000,000.00 2018年11月16 2019 年 11 月 年利率 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 27 款 股份有限 公司洛阳 分行 日 15 日 7.83% 合计 - - - 21,000,000.00 - - - 注：深圳前海微众银行股份有限公司借款 3,000,000.00 元，截止 2019 年 12 月 31 日余额 2,166,666.70 元。 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 16 日 - 3.50 - 合计 - 3.50 - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 韩占宏 董事长 男 1969 年 3 月 本科 2018 年 1 月 18 日 2021 年 1 月 17 日 是 韩彩凤 董事、总经理 女 1966 年 3 月 大专 2018 年 1 月 18 日 2021 年 1 月 17 日 是 郭晓娜 董事、董事会 秘书 女 1977 年 9 月 大专 2018 年 1 月 18 日 2021 年 1 月 17 日 是 刘军峰 董事、副总经 理 男 1980 年 3 月 大专 2018 年 1 月 18 日 2021 年 1 月 17 日 是 马兴新 董事、副总经 理 男 1973 年 12 月 本科 2018 年 1 月 18 日 2021 年 1 月 17 日 是 曹江海 监事会主席 男 1970 年 5 月 本科 2018 年 1 月 18 日 2021 年 1 月 17 日 是 崔江飞 职工代表监事 男 1980 年 10 月 中专 2018 年 1 月 18 日 2021 年 1 月 17 日 是 彭甲晨 监事 男 1970 年 3 月 高中 2018 年 1 月 18 日 2021 年 1 月 17 日 是 韩江伟 财务总监 男 1981 年 9 月 大专 2018 年 1 月 18 日 2021 年 1 月 17 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 韩彩凤与韩占宏是姐弟关系，韩江伟与韩占宏是甥舅关系。除此之外，其他无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 韩占宏 董事长 23,777,673 8,322,185 32,099,858 76.70% 0 韩彩凤 董事、总经理 496,000 173,600 669,600 1.60% 0 郭晓娜 董事、董事会 秘书 155,000 54,251 209,251 0.50% 0 刘军峰 董事、副总经 理 155,000 54,250 209,250 0.50% 0 马兴新 董事副总经理 0 0 0 0% 0 曹江海 监事会主席 308,000 107,800 415,800 0.99% 0 崔江飞 职工代表监事 0 0 0 0% 0 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 29 彭甲晨 监事 0 0 0 0% 0 韩江伟 财务总监 0 0 0 0% 0 合计 - 24,891,673 8,712,086 33,603,759 80.29% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 14 财务人员 4 5 销售人员 12 15 技术生产人员 21 34 采购仓库人员 7 6 员工总计 57 74 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 6 11 专科 16 20 专科以下 35 43 员工总计 57 74 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 公司主营产品为泡沫灭火剂，所处行业为消防灭火剂行业。目前，我国泡沫灭火剂行业处于成长期 阶段，市场规模庞大，甚至其中也有产量位居世界前列的产品，然而我国泡沫灭火剂行业仍然不够强大， 行业准入门槛低，生产企业众多，高水平生产能力尚且不足，低水平生产能力过剩，技术创新能力还很 薄弱，产品技术含量及产品附加值低。行业内竞争激烈，产业成长速度较慢，但还没有进入全面竞争， 目前利润进一步大幅增长可能性比较大，风险比较小。另外，泡沫灭火剂消费量随下游需求的变化而变 化，从下游消费特点来看，多数消防行业客户是上半年制定计划，预算审批，下半年实施和验收。因此， 季节变化对泡沫灭火剂市场需求有一定的影响。 世界各国日益重视国家公共安全问题，消防产业尤其备受各国政府关注。中国经济正处于高速发展 阶段，经济的增长对消防事业提出更高的要求，加之原有消防设施的配备不足和更新维护等问题，未来 几年内中国消防产业将呈现高速发展的迅猛势头，可以说消防产业是一个方兴未艾的朝阳产业。现在， 我国政府高度重视消防行业的发展，国家政策的大力支持、突发事件应用需求、消防民用化趋势、城镇 化进程加快等因素，随着国家对消防工作的重视程度日益增加，消防经费投入的比重越来越大，必然会 刺激消防装备新技术新产品的发展，与此同时也会为消防产品的市场发展带来新的机遇。 消防企业面临的机遇和挑战越来越大，要寻找发展出路，只有迅速地向集团化方面发展，向营销规 范化、管理规章化、技术规模化方面努力，通过资本运作与兼并收购等市场化动作，进行大力度的行业 整合，及相关行业资源进行合理的整合，建立强大的营销网络，实现多产品、多企业的联合，共享资源， 建立集团化管理的多产品、多企业的联合体，打造中国消防产业的重量级企业，才能抵御跨国企业对中 国消防产业的冲击，推进中国消防产业的健康发展。 未来消防市场将更宽广，但是竞争也会越来越激烈，从而导致产品检验越来越严格，产品质量越来 越好，企业优化，产业格局将调整，能抓住市场机遇，产品适销对路、能加大科技投入和技术改造力度 的企业将不断发展壮大，以质优价廉的产品开拓市场。开发“绿色环保消防产品”符合可持续发展的战略 方向，也符合现代化城市向生态型发展的前景，“绿色环保消防产品”将是今后长期的研究开发领域。 近年来，国家政策支持力度的不断加大，我国已经颁布施行消防法律、规章 20 余部，国家消防规 范、国家和行业技术标准 200 余部，地方性消防法规 60 余部，初步形成了以《消防法》为基本法律， 以消防法规和技术规范、标准以及地方性消防法规相配套的消防法规体系。这些法律法规的发布也使得 消防行业的发展有法可依，且越来越规范。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 31 2017 年 10 月 10 日公安部消防局发布的《关于全面推进“智慧消防”建设的指导意见》标志着消防行 业将进入智慧消防阶段。当前，我国消防行业发展迅速且市场份额分散，地方保护主义逐渐被打破，行 业面临转型整合；公安消防部队正式移交应急管理部——顶层机构的调整也将有利于实现行业内资源的 优化整合和高效利用；5G 技术的应用落地，也为智慧消防的底层技术突破带来全所未有的机遇。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律、法规 的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、不断提高公司规范运作水平，确保公司规范 运作。 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会良好运行，能够按照相关法律、法规以及议事规则的规 定规范召开“三会”并作出有效决议；公司各股东、董事、监事和高级管理人员均尽职尽责，能够按照相 关法律、法规及议事规则的规定切实行使权力、履行职责。公司“三会”的召集、召开程序符合有关法律、 法规的要求以及《公司章程》的规定，公司认真履行信息披露义务，信息披露工作严格遵守相关法律、 法规，做到及时、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件要求，能够保障所有股东的合法及平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《关联交易管理制度》、《投资管 理制度》、《对外担保管理制度》等有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构与 人员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 33 4、 公司章程的修改情况 2019 年 6 月 28 日，公司召开 2019 年第二次临时股东大会，审议通过《关于修订公司章程的议案》， 并同意修订了章程相应条款，修改情况如下： ① 第五条 修改为：公司注册资本为人民币 4,185 万元。 ② 第十七条 修改为：公司股份总数为 4,185 万股，全部为普通股。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、公司于 2019 年 2 月 18 日召开了第三届董事会 第十次会议，审议通过了《关于公司向深圳前海微众银 行股份有限公司申请贷款的议案》； 2、公司于 2019 年 3 月 11 日召开了第三届董事会 第十一次会议，审议通过了《关于投资设立全资孙公司 的议案》、《关于子公司郑州成立分公司的议案》； 3、公司于 2019 年 4 月 11 日召开了第三届董事会 第十二次会议，审议通过了《关于<2018 年度总经理工 作报告>的议案》、《关于<2018 年度董事会工作报告>的 议案》、《关于<2018 年度财务决算报告>的议案》、《关于 <2019 年度财务预算报告>的议案》、《关于<2018 年年度 报告及年度报告摘要>的议案》、 《关于<2018 年度利润分 配预案>的议案》、《关于<续聘中兴财光华会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2019 年审计机构>的议案》、 《关 于提议召开 2018 年年度股东大会的议案》； 4、公司于 2019 年 6 月 11 日召开了第三届董事会 第十三次会议，审议通过了《关于投资设立控股子公司 的议案》、《关于修订公司章程的议案》、《关于提请召开 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 34 公司 2019 年第二次临时股东大会的议案》； 5、公司于 2019 年 8 月 20 日召开了第三届董事会 第十四次会议，审议通过了《关于<2019 年半年度报告> 的议案》； 6、公司于 2019 年 8 月 21 日召开了第三届董事会 第十五次会议，审议通过了《关于投资设立全资子公司 河南宏昇消防研究院有限公司的议案》、《关于投资设立 控股子公司洛阳浪潮实业发展有限公司的议案》、《关于 投资设立控股子公司河南浪潮安全科技有限公司的议 案》、《关于对全资子公司上海宏淇消防科技有限公司增 资的议案》、《关于对全资子公司河南浪潮消防工程有限 公司增资的议案》、《关于提请召开公司 2019 年第三次 临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、公司于 2019 年 4 月 11 日召开了第三届监事会 第四次会议，审议通过了《关于<2018 年度监事会工作 报告>的议案》、《关于<2018 年度财务决算报告>的议 案》、《关于<2019 年度财务预算报告>的议案》、《关于 <2018 年度利润分配预案>的议案》、《关于<2018 年年度 报告及年度报告摘要>的议案》； 2、公司于 2019 年 8 月 20 日召开了第三届监事会 第五次会议，审议通过了《关于<2019 年半年度报告> 的议案》。 股东大会 4 1、公司于 2019 年 1 月 3 日召开了 2019 年第一次 临时股东大会，审议通过了《关于预计 2019 年度公司 关联交易的议案》； 2、公司于 2019 年 5 月 5 日召开了 2018 年年度股 东大会，审议通过了《关于<2018 年度总经理工作报告> 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 35 的议案》、《关于<2018 年度董事会工作报告>的议案》、 《关于<2018 年度财务决算报告>的议案》、《关于<2019 年度财务预算报告>的议案》、 《关于<2018 年年度报告及 年度报告摘要>的议案》、《关于<2018 年度利润分配预 案>的议案》、《关于<续聘中兴财光华会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2019 年审计机构>的议案》； 3、公司于 2019 年 6 月 28 日召开了 2019 年第二次 临时股东大会，审议通过了《关于投资设立控股子公司 的议案》、《关于修订公司章程的议案》； 4、公司于 2019 年 9 月 9 日召开了 2019 年第三次 临时股东大会，审议通过了《关于投资设立全资子公司 河南宏昇消防研究院有限公司的议案》、《关于投资设立 控股子公司洛阳浪潮实业发展有限公司的议案》、《关于 投资设立控股子公司河南浪潮安全科技有限公司的议 案》、《关于对全资子公司上海宏淇消防科技有限公司增 资的议案》、《关于对全资子公司河南浪潮消防工程有限 公司增资的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，且均严格依法履行各自的 权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 36 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法 人治理结构。具体如下： 1、业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险， 未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使 公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、资产独立 公司的固定资产、无形资产等均为公司所有，公司的其他应收、其他应付及预收账款与预付账款均 符合公司日常生产经营活动需要，不存在损害公司资产的情况。为防止股东及关联方资金占用或者转移 公司资金、资产及其他资源的行为，公司制订了《关联交易管理制度》，对关联交易的审批程序进行了 规定。因此，公司资产独立。 3、人员独立 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生；公司的总经理、 副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制 的其他企业中兼职。 4、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独 立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在 银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际 控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 5、机构独立 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了财务负责人、董事会秘书等高级管 理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的 情形。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 37 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部管理制度建设情况 依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，公司制定并完善了一批内部管理制度，如《关联交 易管理制度》、《投资管理制度》、《对外担保管理制度》等，公司董事会严格按照内部管理制度进行 内部管理及运行。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到规范工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司在正确分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取有效措施， 从公司规范的角度继续完善风险控制体系。 2、董事会关于内部管理控制的评估 对公司治理机制的执行情况讨论认为，公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质 量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 10 日，公司召开第二届董事会第十二次会议，审议通过了《年度报告重大差错责任追 究制度》。报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范化运作水平，增强信息披露的 真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。报告期内，公司未发生重大会 计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良 好。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2020）第 216034 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2020 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 宋守东、穆维宝 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 14 万 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2020)第 216034 号 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了洛阳市浪潮消防科技股份有限公司（以下简称浪潮消防公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浪潮消防公 司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浪 潮消防公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 39 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 浪潮消防公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括浪潮消防公司 2019 年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估浪潮消防公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算浪潮消防公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督浪潮消防公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 40 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浪 潮消防公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致浪潮消防公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就浪潮消防公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：宋守东 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：穆维宝 中国•北京 2020 年 4 月 29 日 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 41 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 11,677,888.46 5,907,771.25 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、2 36,956.15 320,000.00 应收账款 五、3 25,268,916.04 21,352,677.56 应收款项融资 预付款项 五、4 6,706,202.85 8,731,582.94 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 8,289,888.00 3,241,883.37 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 3,568,848.41 4,591,287.13 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 100,255.40 152,829.10 流动资产合计 55,648,955.31 44,298,031.35 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 13,691,910.34 14,218,011.16 在建工程 五、9 2,460,341.69 514,252.79 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 42 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、10 525,839.63 503,562.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 8,000.00 79,376.75 递延所得税资产 五、12 805,736.13 632,116.07 其他非流动资产 五、13 4,002,663.86 非流动资产合计 21,494,491.65 15,947,319.27 资产总计 77,143,446.96 60,245,350.62 流动负债： 短期借款 五、14 10,000,000.00 8,000,000 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、15 10,391,259.67 4,708,261.80 预收款项 五、16 2,143,208.24 1,308,606.10 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、17 187,853.40 111,163.55 应交税费 五、18 1,661,743.23 992,209.73 其他应付款 五、19 998,801.23 700,663.95 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 25,382,865.77 15,820,905.13 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、20 2,166,666.70 - 应付债券 其中：优先股 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 43 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,166,666.70 负债合计 27,549,532.47 15,820,905.13 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 41,850,000.00 31,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、22 2,277,612.03 1,592,535.82 一般风险准备 未分配利润 五、23 5,513,274.71 11,831,909.67 归属于母公司所有者权益合计 49,640,886.74 44,424,445.49 少数股东权益 -46,972.25 所有者权益合计 49,593,914.49 44,424,445.49 负债和所有者权益总计 77,143,446.96 60,245,350.62 法定代表人：韩占宏 主管会计工作负责人：韩江伟 会计机构负责人：韩江伟 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 11,268,774.88 5,805,804.34 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 36,956.15 320,000.00 应收账款 21,340,532.39 21,345,507.22 应收款项融资 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 44 预付款项 6,572,617.39 7,971,306.94 其他应收款 22,805,382.39 8,521,026.19 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 3,362,213.85 3,271,508.80 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 82,044.48 流动资产合计 65,468,521.53 47,235,153.49 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 13,540,250.22 14,051,934.47 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 128,367.59 85,078.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 8,000.00 79,376.75 递延所得税资产 733,931.06 619,806.07 其他非流动资产 非流动资产合计 14,410,548.87 14,836,196.01 资产总计 79,879,070.40 62,071,349.50 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 8,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 9,509,918.07 4,275,916.20 预收款项 1,924,002.62 1,132,606.10 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 45 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,372.00 应交税费 1,565,959.05 992,209.73 其他应付款 793,391.28 599,874.95 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 23,793,271.02 15,002,978.98 非流动负债： 长期借款 2,166,666.70 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,166,666.70 负债合计 25,959,937.72 15,002,978.98 所有者权益： 股本 41,850,000.00 31,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 143,012.37 143,012.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,277,612.03 1,592,535.82 一般风险准备 未分配利润 9,648,508.28 14,332,822.33 所有者权益合计 53,919,132.68 47,068,370.52 负债和所有者权益合计 79,879,070.40 62,071,349.50 法定代表人：韩占宏 主管会计工作负责人：韩江伟 会计机构负责人：韩江伟 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 46 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 53,753,166.21 44,106,819.89 其中：营业收入 五、24 53,753,166.21 44,106,819.89 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 47,047,365.41 39,083,127.24 其中：营业成本 五、24 31,540,432.62 25,598,274.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、25 510,842.44 412,365.14 销售费用 五、26 4,246,313.00 3,187,120.41 管理费用 五、27 6,643,496.97 6,522,791.21 研发费用 五、28 3,278,332.90 2,613,679.78 财务费用 五、29 827,947.48 748,896.61 其中：利息费用 810,736.12 742,934.82 利息收入 3,102.47 5,125.95 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、30 -938,982.85 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、31 -1,131,117.70 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,766,817.95 3,892,574.95 加：营业外收入 五、32 186,927.11 563,500.00 减：营业外支出 五、33 0 43,539.54 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,953,745.06 4,412,535.41 减：所得税费用 五、34 784,276.06 854,742.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,169,469.00 3,557,793.30 其中：被合并方在合并前实现的净利润 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 47 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,169,469.00 3,557,793.30 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -46,972.25 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 5,216,441.25 3,557,793.30 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 5,169,469.00 3,557,793.30 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 5,216,441.25 3,557,793.30 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -46,972.25 - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.12 0.09 （二）稀释每股收益（元/股） 0.12 0.09 法定代表人：韩占宏 主管会计工作负责人：韩江伟 会计机构负责人：韩江伟 (四) 母公司利润表 单位：元 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 48 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 50,324,937.62 41,919,260.01 减：营业成本 28,588,879.64 23,573,971.36 税金及附加 467,018.77 410,742.50 销售费用 4,242,823.00 3,187,120.41 管理费用 4,655,583.24 5,228,508.03 研发费用 3,278,332.90 2,613,679.78 财务费用 824,124.87 746,262.14 其中：利息费用 810,736.12 742,934.82 利息收入 2,642.34 4,756.92 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） -871,310.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -760,568.91 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,071,551.37 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,507,606.29 4,216,113.92 加：营业外收入 186,927.00 504,000.00 减：营业外支出 13,013.76 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,694,533.29 4,707,100.16 减：所得税费用 843,771.13 854,742.11 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,850,762.16 3,852,358.05 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 6,850,762.16 3,852,358.05 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 49 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 6,850,762.16 3,852,358.05 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：韩占宏 主管会计工作负责人：韩江伟 会计机构负责人：韩江伟 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 五、35 58,805,070.84 55,221,080.89 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 2,484,925.36 3,612,649.65 经营活动现金流入小计 61,289,996.20 58,833,730.54 购买商品、接受劳务支付的现金 五、35 26,692,314.60 29,206,617.92 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 五、35 4,087,055.53 3,087,053.33 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 50 支付的各项税费 五、35 3,723,471.57 4,901,985.90 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 14,189,343.28 10,127,116.18 经营活动现金流出小计 48,692,184.98 47,322,773.33 经营活动产生的现金流量净额 12,597,811.22 11,510,957.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 五、35 6,393,440.96 809,188.35 投资支付的现金 五、35 20,183.63 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、35 3,770,000.00 投资活动现金流出小计 10,183,624.59 809,188.35 投资活动产生的现金流量净额 -10,183,624.59 -809,188.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 五、35 13,000,000.00 13,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、35 1,500,000.00 筹资活动现金流入小计 13,000,000.00 14,500,000.00 偿还债务支付的现金 五、35 8,833,333.30 18,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 五、35 810,736.12 742,934.82 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35 4,031,144.47 筹资活动现金流出小计 9,644,069.42 22,774,079.29 筹资活动产生的现金流量净额 3,355,930.58 -8,274,079.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,770,117.21 2,427,689.57 加：期初现金及现金等价物余额 5,878,191.25 3,450,501.68 六、期末现金及现金等价物余额 11,648,308.46 5,878,191.25 法定代表人：韩占宏 主管会计工作负责人：韩江伟 会计机构负责人：韩江伟 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 51 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 57,880,664.39 52,761,280.76 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,802,188.62 4,500,856.94 经营活动现金流入小计 59,682,853.01 57,262,137.70 购买商品、接受劳务支付的现金 24,589,755.21 25,947,668.86 支付给职工以及为职工支付的现金 2,981,523.07 2,322,953.98 支付的各项税费 3,675,783.57 4,900,363.26 支付其他与经营活动有关的现金 22,124,990.22 13,025,057.98 经营活动现金流出小计 53,372,052.07 46,196,044.08 经营活动产生的现金流量净额 6,310,800.94 11,066,093.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,171.91 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 13,171.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 413,577.35 277,152.05 投资支付的现金 20,183.63 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 3,770,000.00 投资活动现金流出小计 4,203,760.98 277,152.05 投资活动产生的现金流量净额 -4,203,760.98 -263,980.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 13,000,000.00 13,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,500,000.00 筹资活动现金流入小计 13,000,000.00 14,500,000.00 偿还债务支付的现金 8,833,333.30 18,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 810,736.12 742,934.82 支付其他与筹资活动有关的现金 4,031,144.47 筹资活动现金流出小计 9,644,069.42 22,774,079.29 筹资活动产生的现金流量净额 3,355,930.58 -8,274,079.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,462,970.54 2,528,034.19 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 52 加：期初现金及现金等价物余额 5,776,224.34 3,248,190.15 六、期末现金及现金等价物余额 11,239,194.88 5,776,224.34 法定代表人：韩占宏 主管会计工作负责人：韩江伟 会计机构负责人：韩江伟 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,000,000.00 1,592,535.82 11,831,909.67 44,424,445.49 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 31,000,000.00 1,592,535.82 11,831,909.67 44,424,445.49 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 10,850,000.00 685,076.21 -6,318,634.96 -46,972.25 5,169,469.00 （一）综合收益总额 5,216,441.25 -46,972.25 5,169,469.00 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 54 的金额 4．其他 （三）利润分配 685,076.21 -685,076.21 1．提取盈余公积 685,076.21 -685,076.21 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 10,850,000.00 -10,850,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 10,850,000.00 -10,850,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,850,000.00 2,277,612.03 5,513,274.71 -46,972.25 49,593,914.49 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 55 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,000,000.00 1,207,300.01 8,659,352.18 40,866,652.19 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 31,000,000.00 1,207,300.01 8,659,352.18 40,866,652.19 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 385,235.81 3,172,557.49 3,557,793.30 （一）综合收益总额 3,557,793.30 3,557,793.30 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 385,235.81 -385,235.81 1．提取盈余公积 385,235.81 -385,235.81 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 56 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,000,000.00 1,592,535.82 11,831,909.67 44,424,445.49 法定代表人：韩占宏 主管会计工作负责人：韩江伟 会计机构负责人：韩江伟 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 永续 其他 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 57 股 债 收益 一、上年期末余额 31,000,000.00 143,012.37 1,592,535.82 14,332,822.33 47,068,370.52 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 31,000,000.00 143,012.37 1,592,535.82 14,332,822.33 47,068,370.52 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,850,000.00 685,076.21 -4,684,314.05 6,850,762.16 （一）综合收益总额 6,850,762.16 6,850,762.16 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 685,076.21 -685,076.21 1．提取盈余公积 685,076.21 -685,076.21 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 10,850,000.00 -10,850,000.00 1.资本公积转增资本（或股 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 58 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 10,850,000.00 -10,850,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,850,000.00 143,012.37 2,277,612.03 9,648,508.28 53,919,132.68 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,000,000.00 143,012.37 1,207,300.01 10,865,700.09 43,216,012.47 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 31,000,000.00 143,012.37 1,207,300.01 10,865,700.09 43,216,012.47 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 385,235.81 3,467,122.24 3,852,358.05 （一）综合收益总额 3,852,358.05 3,852,358.05 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 385,235.81 -385,235.81 1．提取盈余公积 385,235.81 -385,235.81 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 60 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,000,000.00 143,012.37 1,592,535.82 14,332,822.33 47,068,370.52 法定代表人：韩占宏 主管会计工作负责人：韩江伟 会计机构负责人：韩江伟 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 61 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、公司基本情况 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司（以下简称“本公司”）由洛阳市浪潮消防药剂有限公 司经审计净资产整体改制成立的股份有限公司，现持有洛阳市市场监督管理局颁发，统 一社会信用代码号为 91410300171152244M 的营业执照，注册资本为人民币 4,185.00 万元， 法定代表人为韩占宏，公司类型：股份有限公司（非上市），证券简称：浪潮消防，证 券代码：870551。 2、公司经营范围 消防药剂研究、开发，消防器材及设备的销售及维修，从事货物和技术的进出口业务（国 家法律、法规规定应经审批方可经营或禁止进出口的货物、技术除外）。以下经营范围 限分支机构经营：消防药剂生产，消防服及特种劳动防护用品(防静电防护服和阻燃防护 服)的生产和销售。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 3、公司注册地址 洛阳市老城区九都东路 208 号 4、营业期限 长期 5、公司组织架构 本公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设臵了股东大会和董事会等机构，股东大 会为公司的最高权力机构。 6、公司财务报告的批准报出 本公司财务报告经董事会批准于 2020 年 4 月 29 日报出。 7、合并范围变化 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 7 户，详见本附注七“在其他主体中的权 益”。 本公司本年度合并范围比上年度增加 4 户，详见本附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 62 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业 控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 63 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方 控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购 买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务 性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购 买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的， 相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的 公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成 本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当 期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会„2012‟19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、11“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处臵 相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新 计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收 益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 64 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买 方直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被 购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为 购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主 体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司，处臵日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处臵的子公 司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日 后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整 合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期 初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中， 并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益 中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份 额，仍冲减少数股东权益。 当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份 额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计 处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 65 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后 续计量，详见本附注三、11“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处臵对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处臵对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下 订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他 至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经 济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况 下部分处臵对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、11、（2）④）和“因处臵部分股 权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。 处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处臵子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司 仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、11（2）②“权益法核算的长 期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本 公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易 产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准 则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出 或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情 况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小的投资。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 66 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本 公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续 计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融 资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集 中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式； ③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍 生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量 取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过 现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资 产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法 确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接 计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为 既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与 基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期 损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、 汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时， 累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他 债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入 当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金 融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 67 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计 量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的， 列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出 不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认 时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其 他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初 始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消 除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值 为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部 以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起 的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金 融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计 入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损 失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指 按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 68 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额 外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依 据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间 差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量 之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公 司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预 期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付 的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间 差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信 用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的 差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据 的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段 分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该 金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著 增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具 整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照 其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实 际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成 本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整 其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依 据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用 损失。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 69 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征 低风险组合 合并范围内关联方应收款项。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2.00 1 至 2 年（含 2 年） 5.00 2 至 3 年（含 3 年） 10.00 3 至 4 年（含 4 年） 30.00 4 至 5 年（含 5 年） 50.00 5 年以上 100.00 组合中的低风险组合不计提坏账准备。 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本 公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算 预期信用损失。确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征 低风险组合 合并范围内关联方应收款项。 对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租 赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来 12 个月 内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合 同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 70 价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合 同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中 分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分 类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公 司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所 能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可 利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关 可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 10、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、库存商 品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时 采用一次转销法摊销，包装物采用加权平均法确定发出的实际成本。 （3）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损 失计入当期损益。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 71 （4）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价 准备在原已计提的金额内转回。 （5）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、9“金融工 具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为 合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发 行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资 产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长 期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 72 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净 利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照 本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益 和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资 产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以 长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零 为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确 认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处臵长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股权投资， 处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部 分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合 并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 73 其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处臵后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处臵时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处臵相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处臵后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他 综合收益，采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按 比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 12、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处臵组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类 别：(1)某项非流动资产或处臵组根据类似交易中出售此类资产或处臵组的惯例，在当前 状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处臵组，在取得日满足“预计出售将在一年内完 成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的， 在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处臵组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出 售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售 资产减值准备。对于持有待售的处臵组确认的资产减值损失金额，先抵减处臵组中商誉 的账面价值，再根据处臵组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处臵组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的 处臵组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则 第 42 号——持有待售的非流动资产、处臵组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处臵组和终止经营》计量规定的非 流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处臵组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处臵组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 74 非流动资产或处臵组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分 为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处臵组中移除，并按照以下两者孰低计量： （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应 确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处臵组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期 损益。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出， 如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产 成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规 定，按期计提折旧或摊销。 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 30 5.00 3.17 机器设备 10 5.00 9.50 运输设备 5 5.00 19.00 办公及其他设备 5 5.00 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 75 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生 产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 76 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预 期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用 直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 18、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 19、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 77 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值 测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存 在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售 协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处臵费用 包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处臵 时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资 产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入 的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额 先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中 除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司 在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划，设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福 利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个 月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确 认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 78 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对 相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 23、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允 价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具 的数量应当与实际可行权数量一致。 24、收入 （1）商品销售收入 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，本公司 确认商品销售收入的实现。 本公司商品销售在货物已发出并经客户验收后确认收入。 （2）提供劳务收入 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 79 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部 作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司 确认收入。 （4）建造合同 期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确 认合同收入和费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例 确定。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的， 则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用； 如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中 以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过 已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计 已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收 的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠 取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 80 补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生 毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处臵当期的损益，已确认的政府补助 需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时， 直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的 应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况， 本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂 时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 81 27、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 28、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 82 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资 产交换>的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修 订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换， 应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进 行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组> 的通知》（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行 调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。 ③采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会„2019‟6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报 表格式（2019 版）的通知》（财会„2019‟16 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具 准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股 东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金 融工具准则中反映。财会„2019‟6 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票 据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分 别列示。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2018 年 12 月 31 日/2018 年度金额 增加+/减少- 1 应收票据 320,000.00 应收账款 21,352,677.56 应收票据及应收账款 -21,672,677.56 2 应付票据 应付账款 4,708,261.80 应付票据及应付账款 -4,708,261.80 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融 工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号— 套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”，修 订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 83 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业 管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三 大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益 工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将 非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 但该指定不可撤销，且在处臵时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转 计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的 贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的 已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按 照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则 要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的 新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表无影响。 ⑤其他会计政策变更：无 （2）会计估计变更 报告期本公司无会计估计变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 16.00、13.00、11.00、 10.00、9.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00、15.00 （二）税收优惠及批文 2017 年 12 月 1 日，河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地 方税务局联合发文，认定洛阳市浪潮消防科技股份有限公司为高新技术企业。根据国家 对高新技术企业的相关税收政策，本公司自获得高新技术企业认定后三年内（2017 年至 2019 年），企业所得税减按 15%的税率征收。 五、合并财务报表项目注释 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 84 以下注释项目除非特别指出，期初指【2019 年 1 月 1 日】，期末指【2019 年 12 月 31 日】， 本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 1、 货币资金 项 目 2019.12.31 2018.12.31 库存现金 19,549.49 153,724.22 银行存款 11,628,758.97 5,724,467.03 其他货币资金 29,580.00 29,580.00 合 计 11,677,888.46 5,907,771.25 其中：存放在境外的款项总额 注：本公司期末货币资金中受限金额为 29,580.00 元，受限原因详见五、37 所有权或使用 权受到限制的资产。 2、 应收票据 （1） 应收票据分类列示： 种类 2019.12.31 2018.12.31 银行承兑汇票 36,956.15 220,000.00 商业承兑汇票 100,000.00 合 计 36,956.15 320,000.00 （2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,106,540.00 合 计 2,106,540.00 3、 应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 29,549,582.83 4,280,666.79 25,268,916.04 合计 29,549,582.83 4,280,666.79 25,268,916.04 （续） 项目 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 85 项目 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 25,076,125.17 3,723,447.61 21,352,677.56 合计 25,076,125.17 3,723,447.61 21,352,677.56 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计 量损失准备。 ①2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——账龄分析法 账龄 账面余额 整个存续期预 期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 16,549,851.10 2.00 330,997.02 1 至 2 年 4,172,774.53 5.00 208,638.73 2 至 3 年 4,107,472.43 10.00 410,747.24 3 至 4 年 1,165,457.45 30.00 349,637.24 4 至 5 年 1,146,761.52 50.00 573,380.76 5 年以上 2,407,265.80 100.00 2,407,265.80 合计 29,549,582.83 4,280,666.79 ②坏账准备的变动 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 3,723,447.61 557,219.18 4,280,666.79 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 8,140,294.05 元，占 应收账款年末余额合计数的比例为 27.55%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 为 279,757.10 元。 单位名称 金 额 账 龄 比例（%） 坏账准备 河南鸿达电子技术有限公司 2,054,397.27 1 年以内 6.95 34,552.00 河北恒泰润德消防设备有限 公司 1,862,000.00 1 年以内 6.30 37,240.00 江西荣和特种消防设备制造 1,636,039.78 1 年以内 900,000.00； 5.54 81,603.98 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 86 单位名称 金 额 账 龄 比例（%） 坏账准备 公司 1-2 年 200,000.00； 2-3 年 536,039.78 中建二局第三建筑工程有限 公司 1,400,000.00 1 年以内 4.74 102,603.98 新疆消防救援总队 1,187,857.00 1 年以内 4.02 23,757.14 合 计 8,140,294.05 27.55 279,757.10 4、 预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 4,708,113.66 70.21 4,701,309.99 53.84 1 至 2 年 171,150.00 2.55 3,660,272.95 41.92 2 至 3 年 1,826,939.19 27.24 370,000.00 4.24 3 年以上 合 计 6,706,202.85 100.00 8,731,582.94 100.00 （2）2019 年 12 月 31 日按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公 司关系 金 额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算 原因 湖北优世达科技 股份有限公司 非关联方 3,013,126.98 44.93 1 年以内 预付款 未供货 郑州海潮消防剂 有限公司 非关联方 1,934,872.19 28.85 1 年以内 56,783.00； 1-2 年 51,150.00； 2 至 3 年 1,826,939.19 预付款 未供货 河南英开电气股 份有限公司 非关联方 500,000.00 7.46 1 年以内 未发货 洛阳诚晟科技有 限公司 非关联方 419,765.60 6.26 1 年以内 未发货 上海岑市消防装 备有限公司 非关联方 234,000.00 3.49 1 年以内 未发货 合 计 6,101,764.77 90.99 5、 其他应收款 项目 2019.12.31 2018.12.31 其他应收款 8,289,888.00 3,241,883.37 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 87 应收利息 应收股利 合 计 8,289,888.00 3,241,883.37 （1）其他应收款情况 项目 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 9,188,835.22 898,947.22 8,289,888.00 合计 9,188,835.22 898,947.22 8,289,888.00 （续） 项目 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 3,759,066.92 517,183.55 3,241,883.37 合计 3,759,066.92 517,183.55 3,241,883.37 ①坏账准备 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 未来 12 月内预 期信用损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 账龄组合 9,188,835.22 9.78 898,947.22 低风险组合 其他 合计 9,188,835.22 9.78 898,947.22 组合——账龄分析法 账龄 账面余额 未来 12 月内预 期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 5,853,346.32 2.00 117,066.93 1 至 2 年 425,126.00 5.00 21,256.30 2 至 3 年 1,932,104.40 10.00 193,210.44 3 至 4 年 503,378.50 30.00 151,013.55 4 至 5 年 116,960.00 50.00 58,480.00 5 年以上 357,920.00 100.00 357,920.00 合计 9,188,835.22 898,947.22 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 88 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 内预期信用 损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2019年1月1日余额 517,183.55 517,183.55 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 381,763.67 381,763.67 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019年12月31余额 898,947.22 898,947.22 ③按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 保证金、押金、备用金 4,728,052.87 3,482,504.90 员工社保 977.35 172.02 借款 4,071,805.00 276,390.00 待退款 388,000.00 合 计 9,188,835.22 3,759,066.92 ④其他应收款期末余额前五名单位情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 5,935,000.00 元， 占其他应收款年末余额合计数的比例为 64.59%，相应计提的坏账准备年末余额汇总 金额为 268,300.00 元。 单位名称/项目 是否为 关联方 款项性质 金 额 账 龄 比例 （%） 坏账准备 杜江飞 否 借款 2,000,000.00 1 年以内 21.77 40,000.00 河南广武山城乡 建设有限公司 否 保证金 1,870,000.00 2-3 年 20.35 187,000.00 马冬 否 借款 910,000.00 1 年以内 9.90 18,200.00 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 89 单位名称/项目 是否为 关联方 款项性质 金 额 账 龄 比例 （%） 坏账准备 孙阿南 否 借款 860,000.00 1 年以内 9.36 17,200.00 河南鹏程道合建 设工程有限公司 否 保证金 295,000.00 1 年以内 3.21 5,900.00 合 计 5,935,000.00 64.59 268,300.00 6、 存货 （1）存货分类 项 目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 679,010.27 679,010.27 包装物 177,679.39 177,679.39 库存商品 2,505,524.19 2,505,524.19 建造合同形成的已完工未结算资产 206,634.56 206,634.56 合 计 3,568,848.41 3,568,848.41 （续） 项 目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,171,103.96 1,171,103.96 包装物 36,521.90 36,521.90 库存商品 2,063,882.94 2,063,882.94 建造合同形成的已完工未结算资产 1,319,778.33 1,319,778.33 合 计 4,591,287.13 4,591,287.13 （2）建造合同形成的已完工未结算资产 项目 累计已发 生成本 累计已确 认毛利 预计 损失 已办理结算的 金额 2019年12月 31日 建造合同形成的已 完工未结算资产 3,239,774.50 529,297.98 3,562,437.92 206,634.56 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司不存在用于债务担保的存货。 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司存货未发生减值。 7、 其他流动资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 90 待抵扣进项税额 18,210.92 152,829.10 待摊土地租金 61,860.85 银行理财产品 20,183.63 合 计 100,255.40 152,829.10 8、 固定资产及累计折旧 项 目 2019.12.31 2018.12.31 固定资产 13,691,910.34 14,218,011.16 固定资产清理 合 计 13,691,910.34 14,218,011.16 （1）2019 年 12 月 31 日固定资产情况 项 目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他 设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 15,137,428.75 2,735,580.00 2,405,207.32 463,471.81 20,741,687.88 2、本年增加金额 299,761.06 53,097.35 22,965.51 375,823.92 （1）购臵 299,761.06 53,097.35 22,965.51 375,823.92 （2）在建工程转入 （3）其他 3、本年减少金额 （1）处臵或报废 （2）其他 4、期末余额 15,137,428.75 3,035,341.06 2,458,304.67 486,437.32 21,117,511.80 二、累计折旧 1、年初余额 2,613,787.25 1,783,663.58 1,873,830.65 252,395.24 6,523,676.72 2、本年增加金额 479,351.93 218,428.27 147,896.46 56,248.08 901,924.74 （1）计提 479,351.93 218,428.27 147,896.46 56,248.08 901,924.74 （2）其他 3、本年减少金额 （1）处臵或报废 （2）其他 4、期末余额 3,093,139.18 2,002,091.85 2,021,727.11 308,643.32 7,425,601.46 三、减值准备 四、账面价值 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 91 项 目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他 设备 合 计 1、期末账面价值 12,044,289.57 1,033,249.21 436,577.56 177,794.00 13,691,910.34 2、年初账面价值 12,523,641.50 951,916.42 531,376.67 211,076.57 14,218,011.16 （2）截至 2019 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产情况： 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 合成厂房 49,131.32 房屋所在土地性质为集体所有，暂无法办证 办公楼 4,766,596.89 房屋所在土地性质为集体所有，暂无法办证 杨沟车间 490,501.61 房屋所在土地性质为集体所有，暂无法办证 宿舍楼 894,564.35 房屋所在土地性质为集体所有，暂无法办证 实验楼 529,972.74 房屋所在土地性质为集体所有，暂无法办证 新厂区1#、3#车间 3,751,234.14 房屋所在土地性质为集体所有，暂无法办证 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司固定资产不存在质押、抵押等权利受限的情况，无闲 臵、租赁或持有待售的资产。 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司固定资产未发生减值。 9、 在建工程 （1）在建工程情况 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 哈密蛋白生产线 506,252.79 506,252.79 506,252.79 506,252.79 哈密厂区 1,954,088.90 1,954,088.90 8,000.00 8,000.00 合 计 2,460,341.69 2,460,341.69 514,252.79 514,252.79 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算 的比例% 工程进度 哈密蛋白生产线 600,000.00 自筹 84.38 95.00% 哈密厂区 5,209,696.07 自筹 37.51 37.36% （续） 工程名称 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 金额 其中：利 息资本 化金额 转入固 定资产 其他 减少 余额 其中：利 息资本 化金额 哈密蛋白生产线 506,252.79 506,252.79 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 92 哈密厂区 8,000.00 1,946,088.90 1,954,088.90 合 计 514,252.79 1,946,088.90 2,460,341.69 （3）在建工程减值准备 截至 2019 年 12 月 31 日，在建工程不存在减值情况，无需计提在建工程减值准备。 10、 无形资产 项 目 软件 土地使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 142,277.86 420,234.76 562,512.62 2、本年增加金额 58,000.00 58,000.00 （1）购臵 58,000.00 58,000.00 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处臵 （2）合并范围减少 4、年末余额 200,277.86 420,234.76 620,512.62 二、累计摊销 1、年初余额 57,199.14 1,750.98 58,950.12 2、本年增加金额 14,711.13 21,011.74 35,722.87 （1）摊销 14,711.13 21,011.74 35,722.87 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处臵 （2）合并范围减少 4、年末余额 71,910.27 22,762.72 94,672.99 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处臵 4、年末余额 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 93 项 目 软件 土地使用权 合 计 四、账面价值 1、年末账面价值 128,367.59 397,472.04 525,839.63 2、年初账面价值 85,078.72 418,483.78 503,562.50 11、 长期待摊费用 项目 2018.12.31 本年增加 本年摊销 其他减少 2019.12.31 土地租金 79,376.75 71,376.75 8,000.00 合计 79,376.75 71,376.75 8,000.00 12、 递延所得税资产 （1）未经抵消的递延所得税资产 项 目 2019.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 805,736.13 5,179,614.01 合 计 805,736.13 5,179,614.01 （续） 项 目 2018.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 632,116.07 4,181,064.83 合 计 632,116.07 4,181,064.83 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2019.12.31 2018.12.31 可抵扣暂时性差异 59,566.33 合 计 59,566.33 13、 其他非流动资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 预付车间设备款 1,009,372.76 预付厂区工程款 2,993,291.10 合 计 4,002,663.86 14、 短期借款 借款类别 2019.12.31 2018.12.31 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 94 保证借款（注 1） 5,000,000.00 抵押借款（注 2） 5,000,000.00 8,000,000.00 合 计 10,000,000.00 8,000,000.00 注 1：公司与郑州银行股份有限公司洛阳分行签订合同编号为郑银小企业借字第 01220190500001426013《小企业借款合同》，借款总金额 500.00 万元，借款用途：购货。 借款期限：2019 年 12 月 03 日至 2020 年 12 月 02 日。韩彩凤、韩占宏、刘芳与洛阳分行 签订郑银最高保字第 09220190500001264014《最高额保证合同》，为公司上述借款提供连 带责任保证，担保的最高债权额为 500.00 万元，被担保主债权发生期间为 2019 年 11 月 27 日至 2022 年 11 月 26 日。 注 2：公司与中国银行股份有限公司洛阳自贸区支行签订合同编号 LYH201901071《流动 资金借款合同》，借款金额 500.00 万元，借款用途：用于正常经营周转，借款期限：2019 年 9 月 24 日至 2020 年 9 月 24 日。公司与中国银行股份有限公司洛阳自贸区支行签订编 号为 LYH20E2019071《授信额度协议》,授信额度为 500.00 万，使用期限为 2019 年 9 月 16 日至 2020 年 9 月 9 日。曹江海、韩彩凤、韩占宏、刘芳、王雅丽、郭晓建及其控制的企 业河南省联合石化有限公司为公司上述借款提供连带责任保证，担保的最高债权额为 500.00 万元。韩彩凤与中国银行股份有限公司洛阳自贸区支行签订 DZLYH20E2019071A《最 高额抵押合同》，为公司上述借款提供抵押担保，最高债权额 1,740,589.00 元，抵押物为 豫（2016）洛阳市不动产权第 00437010 号。 15、 应付账款 （1）应付账款列示 项 目 2019.12.31 2018.12.31 1 年以内 9,142,089.73 3,989,652.76 1 至 2 年 566,162.60 274,626.23 2 至 3 年 266,086.23 68,688.90 3 年以上 416,921.11 375,293.91 合 计 10,391,259.67 4,708,261.80 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 洛阳巍巍贸易公司 13,464.00 1 至 2 年 未催款 9,100.00 3 至 4 年 未催款 250,393.45 4 至 5 年 未催款 洛阳菲迈斯化工有限公司 83,318.74 2 至 3 年 未催款 上海百恩展览服务有限公司 72,000.00 2 至 3 年 未催款 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 95 郝雷生 63,620.19 2 至 3 年 未催款 哈密市财政局 432,345.60 1 至 2 年 未催款 合 计 924,241.98 （3）2019 年 12 月 31 日按应付对象归集的年末余额前五名的应付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金 额 比例% 账龄 范县中海石油化工有限公司 非关联方 2,404,106.16 23.14 1 年以内 无锡华格新材料有限公司 非关联方 1,230,000.00 11.84 1 年以内 上海海笛化工有限公司 非关联方 1,215,200.00 11.69 1 年以内 山东东明俱进化工有限公司 非关联方 660,422.60 6.36 1 年以内 韩六平 非关联方 555,646.00 5.35 1 年以内 合 计 6,065,374.76 58.38 16、 预收账款 （1）预收款项列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 1 年以内 1,700,022.48 970,400.60 1 至 2 年 395,185.76 338,205.50 2 至 3 年 48,000.00 3 年以上 合 计 2,143,208.24 1,308,606.10 （2）2019 年 12 月 31 日按预收对象归集的年末余额前五名的预收款情况： 单位名称 与本公司 关系 金 额 比 例% 账龄 未结算 原因 天津公安局消防局 非关联方 387,593.50 18.08 1 年以内 未交货 中国人民解放军第四八零一工厂 非关联方 237,948.60 11.10 1-2 年 未交货 山西正安电子商务有限公司 非关联方 187,000.00 8.73 1 年以内 未交货 宝鸡市公安消防支队 非关联方 184,550.00 8.61 1 年以内 未交货 商丘市梁园区公安消防大队 非关联方 72,000.00 3.36 1 年以内 未交货 合 计 1,069,092.10 49.88 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： 项 目 金 额 累计已发生成本 1,736,081.21 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 96 累计已确认毛利 110,634.78 减：预计损失 已办理结算的金额 2,065,921.61 建造合同形成的已结算未完工项目 219,205.62 17、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 一、短期薪酬 111,163.55 3,735,983.05 3,664,909.98 182,236.62 二、离职后福利-设定提存计划 427,762.33 422,145.55 5,616.78 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 111,163.55 4,163,745.38 4,087,055.53 187,853.40 （2）短期薪酬列示 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 111,163.55 3,348,208.12 3,280,130.67 179,241.00 2、职工福利费 159,993.27 159,993.27 3、社会保险费 198,081.66 195,086.04 2,995.62 其中：医疗保险费 171,292.66 168,618.00 2,674.66 工伤保险费 13,664.83 13,611.34 53.49 生育保险费 13,124.17 12,856.70 267.47 4、住房公积金 29,700.00 29,700.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 111,163.55 3,735,983.05 3,664,909.98 182,236.62 （3）设定提存计划列示 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 1、基本养老保险 410,762.51 405,413.20 5,349.31 2、失业保险费 16,999.82 16,732.35 267.47 合 计 427,762.33 422,145.55 5,616.78 18、 应交税费 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 97 税 项 2019.12.31 2018.12.31 增值税 616,378.45 249,348.45 城市维护建设税 43,146.49 17,454.39 教育费附加 18,491.35 5,538.69 地方教育费附加 12,327.57 6,928.74 房产税 6,300.00 6,300.00 土地使用税 13,806.00 13,806.00 印花税 12,948.50 - 企业所得税 938,344.87 692,833.46 合 计 1,661,743.23 992,209.73 19、 其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 998,801.23 700,663.95 合 计 998,801.23 700,663.95 （1）其他应付款情况 1）按账龄列示： 项 目 2019.12.31 2018.12.31 1 年以内 301,926.28 6,989.00 1-2 年 5,200.00 208,996.26 2-3 年 206,996.26 462,278.69 3 年以上 484,678.69 22,400.00 合 计 998,801.23 700,663.95 2）按款项性质列示其他应付款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 广告费 22,400.00 22,400.00 运费 230,019.49 230,019.49 租赁费 42,609.20 42,609.20 股东借款及垫款 438,183.33 329,650.00 代扣代缴 3,143.26 1,543.26 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 98 代垫款 151,014.95 51,805.00 保证金 81,383.00 6,000.00 差旅费 13,848.00 16,637.00 其他 16,200.00 合 计 998,801.23 700,663.95 3）2019 年 12 月 31 日主要其他应付款情况： 单位名称 与本公司关系 金 额 比例% 账龄 韩占宏 关联方 438,183.33 43.87 1 年以内 108,533.33；2-3 年 140,000.00；3-4 年 189,650.00 洛阳佳荣汽车运输有限公司 非关联方 230,019.49 23.03 3-4 年 安徽合肥公共资源交易中心 非关联方 69,180.00 6.93 1 年以内 韩彩凤 关联方 51,605.00 5.17 2-3 年 洛阳市伊滨区诸葛镇西韩社 区居民委员会 非关联方 42,609.20 4.27 3-4 年 合 计 831,597.02 83.27 20、 长期借款 借款类别 2019.12.31 2018.12.31 保证借款（注 1） 2,166,666.70 合 计 2,166,666.70 注 1：公司与深圳前海微众银行股份有限公司签订合同编号为 QYDJJ201902182239《借款 借据》，借款总金额 300.00 万元，借款日利率 0.03%，借款期限：2019 年 2 月 18 日至 2022 年 2 月 18 日。此长期借款每月归还本金 83,333.33 元，每期还款金额＝货款本金/贷款期 数+(货款本金一累计己还本金)×贷款日利率×当期实际天数。公司与深圳前海微众银行股 份有限公司签订编号为 QYDED201902182232《借款额度合同》，借款额度以系统中展示或 借款借据金额为准。韩占宏与深圳前海微众银行股份有限公司签订 QYDDB201902182238 《最高额保证担保合同》，为公司上述借款提供保证担保，担保的最高债权额为 300.00 万元。 21、 股本 项目 2018.12.31 本期增减 2019.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 31,000,000.00 10,850,000.00 10,850,000.00 41,850,000.00 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 99 合 计 31,000,000.00 10,850,000.00 10,850,000.00 41,850,000.00 注：2019 年 6 月 12 日，本公司股东韩占宏与上海浦东发展银行股份有限公司郑州 分行签署股票质押协议，韩占宏将持有本公司股份 12,000,000.00 股，占公司总股本 28.6738%的股份进行质押，质押股份用于为河南省联合石化有限公司向上海浦东发 展银行股份有限公司郑州分行申请贷款提供担保，质押期限为 2019 年 6 月 12 日起至 2020 年 6 月 12 日止。 22、 盈余公积 项 目 2018.12.31 本年增加 本年减少 2019.12.31 法定盈余公积 1,592,535.82 685,076.21 2,277,612.03 合 计 1,592,535.82 685,076.21 2,277,612.03 23、 未分配利润 项 目 2019.12.31 2018.12.31 调整前上期末未分配利润 11,831,909.67 8,659,352.18 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 11,831,909.67 8,659,352.18 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,216,441.25 3,557,793.30 减：提取法定盈余公积 685,076.21 385,235.81 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 10,850,000.00 其他 期末未分配利润 5,513,274.71 11,831,909.67 24、 营业收入及营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 53,753,166.21 31,540,432.62 44,106,819.89 25,598,274.09 其他业务 合 计 53,753,166.21 31,540,432.62 44,106,819.89 25,598,274.09 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 100 产品名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 药剂类 44,612,687.95 24,579,551.63 39,740,807.32 22,533,762.48 装备类 5,712,249.67 4,009,328.01 2,178,452.69 1,040,208.88 建安工程 3,428,228.59 2,951,552.98 2,187,559.88 2,024,302.73 合 计 53,753,166.21 31,540,432.62 44,106,819.89 25,598,274.09 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 国内收入 53,201,434.24 31,195,444.66 43,733,474.25 25,370,516.45 国外收入 551,731.97 344,987.96 373,345.64 227,757.64 合 计 53,753,166.21 31,540,432.62 44,106,819.89 25,598,274.09 （4）2019 年度公司重要客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 新疆消防救援总队 5,450,336.29 10.14 中船黄埔文冲船舶有限公司 1,882,934.91 3.50 河北恒泰润德消防设备有限公司 1,804,651.40 3.36 河南鸿达电子技术有限公司 1,556,418.37 2.90 青岛双恒消防科技有限公司 1,468,591.71 2.73 合 计 12,162,932.68 22.63 25、 税金及附加 项 目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 204,698.66 179,200.54 教育费附加 66,983.44 73,485.95 地方教育费附加 79,229.93 48,990.61 房产税 25,200.00 25,200.00 土地使用税 73,504.23 55,224.00 印花税 40,500.41 17,823.31 资源税 20,691.00 7,696.80 环境保护税 34.77 4,743.93 合 计 510,842.44 412,365.14 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 101 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 26、 销售费用 项 目 2019 年度 2018 年度 运费 1,975,719.20 1,709,755.94 广告宣传费 178,688.82 106,913.86 差旅费 376,682.24 467,640.30 职工薪酬 301,061.00 160,545.00 包装物 940,271.99 651,524.39 招待费 195,201.33 66,830.00 投标费 275,263.55 其他 3,424.87 23,910.92 合 计 4,246,313.00 3,187,120.41 27、 管理费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 2,578,619.51 2,066,123.76 无形资产摊销 21,011.74 15,978.78 折旧 608,958.69 657,146.11 检测费 86,765.47 643,178.28 汽车费用 270,061.93 285,714.90 办公费 648,793.42 615,555.95 差旅费 208,653.86 150,677.42 租赁费 432,345.60 低值易耗品 50,380.86 31,022.38 招待费 791,937.32 368,583.98 中介机构服务费 944,245.26 696,155.25 宽带电话费 26,253.80 22,060.00 展位费 51,767.71 106,227.00 专利费 51,287.48 89,272.18 其他 304,759.92 342,749.62 合 计 6,643,496.97 6,522,791.21 28、 研发费用 项 目 2019 年度 2018 年度 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 102 工资 425,101.00 241,728.00 水电费 3,600.00 3,600.00 材料 2,847,617.40 2,172,628.48 其他 2,014.50 195,723.30 合 计 3,278,332.90 2,613,679.78 29、 财务费用 项 目 2019 年度 2018 年度 利息支出 810,736.12 742,934.82 减：利息收入 3,102.47 5,125.95 汇兑损益 179.89 -925.67 手续费 20,133.94 12,013.41 合 计 827,947.48 748,896.61 30、 信用减值损失 项 目 2019年度 2018年度 坏账损失 -938,982.85 合 计 -938,982.85 31、 资产减值损失 项 目 2019年度 2018年度 坏账损失 -1,131,117.70 合 计 -1,131,117.70 32、 营业外收入 项 目 2019年度 2018年度 计入当期非经常性损益 政府补助 35,875.00 563,500.00 35,875.00 其他 151,052.11 151,052.11 合 计 186,927.11 563,500.00 186,927.11 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2019 年度 2018 年度 与收益 相关 洛阳市老城区社会保险中心稳岗补贴 3,875.00 关于 2018 年度创新主体培育奖励资金 30,000.00 洛阳市小微企业授权专利奖励 2,000.00 12,000.00 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 103 关于拨付 2018 年度创新主体、创新平台建设 奖补资金 100,000.00 新三板挂牌成功奖励 200,000.00 洛阳市老城区发改委 17 年产业引导资金 150,000.00 2017 年上半年支持中小企业开拓市场等项目 资金 42,000.00 2017 年外经贸发展专项资金 59,500.00 合 计 35,875.00 563,500.00 33、 营业外支出 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损益 滞纳金及罚款 926.49 多缴税款 42,613.05 合 计 43,539.54 34、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2019年度 2018年度 当期所得税费用 957,896.12 1,013,053.87 递延所得税费用 -173,620.06 -158,311.76 合 计 784,276.06 854,742.11 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2019年度 利润总额 5,953,745.06 按法定/适用税率计算的所得税费用 893,061.76 子公司适用不同税率的影响 -54,636.34 调整以前期间所得税的影响 -140,076.60 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 126,989.73 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -19,101.28 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 346,851.24 税率调整导致期初递延所得税资产的变化 研发费用加计扣除的影响 -368,812.45 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 104 项目 2019年度 其他事项的影响 所得税费用 784,276.06 35、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019年度 2018年度 政府补助 35,875.11 563,500.00 利息收入 3,102.47 5,125.95 往来款 163,606.78 16,274.70 押金、保证金、备用金 2,282,341.00 3,027,749.00 合 计 2,484,925.36 3,612,649.65 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019年度 2018年度 付现费用 10,334,861.31 7,200,278.94 营业外支出 2,212.65 往来款 14,001.00 25,435.28 押金、保证金、备用金 3,840,480.97 2,899,189.31 合 计 14,189,343.28 10,127,116.18 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2019年度 2018年度 资金拆借款 3,770,000.00 合 计 3,770,000.00 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2019年度 2018年度 资金拆借款 1,500,000.00 合 计 1,500,000.00 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2019年度 2018年度 资金拆借款 4,031,144.47 合 计 4,031,144.47 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 105 36、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2019年度 2018年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,169,469.00 3,557,793.30 加：信用减值损失 938,982.85 资产减值损失 1,131,117.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 901,924.74 980,216.60 无形资产摊销 35,722.87 15,978.78 长期待摊费用摊销 71,376.75 64,875.30 资产处臵损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 810,736.12 742,934.82 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -173,620.06 -158,311.76 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,022,438.72 -1,957,971.88 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,995,798.59 10,205,483.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,816,578.82 -3,071,159.31 其他（增加以“－”号填列） 经营活动产生的现金流量净额 12,597,811.22 11,510,957.21 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 11,648,308.46 5,878,191.25 减：现金的期初余额 5,878,191.25 3,450,501.68 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,770,117.21 2,427,689.57 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 106 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2019 年度 2018 年度 一、现金 11,648,308.46 5,878,191.25 其中：库存现金 19,549.49 153,724.22 可随时用于支付的银行存款 11,628,758.97 5,724,467.03 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 11,648,308.46 5,878,191.25 其中：使用受限制的现金和现金等价物 37、 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 29,580.00 履约保函户保证金 合 计 29,580.00 38、 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 0.14 6.9762 0.98 其中：美元 0.14 6.9762 0.98 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 本年未发生非同一控制下企业合并。 2、同一控制下企业合并 本年未发生同一控制下企业合并 3、本年不再纳入合并范围的子公司情况 无 4、本年新增纳入合并范围的子公司情况 2019 年 4 月，本公司全资二级子公司上海宏淇消防科技有限公司成立全资三级子公司洛 阳市宏展消防科技有限公司，本期纳入合并范围。 2019 年 9 月，本公司成立子公司河南浪潮安全科技有限公司（持股比例 70%），本期纳 入合并范围。 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 107 2019 年 9 月，本公司成立子公司洛阳浪潮实业发展有限公司（持股比例 51%），本期纳 入合并范围。 2019 年 11 月，本公司成立全资子公司河南浪潮消防研究院有限公司，本期纳入合并范 围。 七、在其他主体中权益 1、在子公司中的权益 子公司名 称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 取得时 间 取得 方式 直接 间 接 河 南 浪 潮 消 防 工 程 有限公司 洛阳 洛 阳 市 老 城 区 南 门 口 街 东城壕小区1 幢2号 消防设施专项工程施工及 技术服务等。 100.00 2015 年 设立 哈 密 市 浪 潮 消 防 科 技 有 限 责 任公司 哈密 新 疆 哈 密 地 区 哈 密 市 广 东工业园区 消防药剂、消防设备的生产 销售。 100.00 2015 年 设立 上 海 宏 淇 消 防 科 技 有限公司 上海 上 海 市 崇 明 区 横 沙 乡 富 民 支 路 58 号 A3-2690室（上 海 横 泰 经 济 开发区） 消防、计算机科技领域内的 技术开发、技术转让、消防 器材、化工产品及原料的销 售。 100.00 2018 年 设立 洛 阳 市 宏 展 消 防 科 技 有 限 公 司 洛阳 河 南 省 洛 阳 市 老 城 区 南 关 街 道 九 都 东 路 饮 马 街 口 恒 星 商 务 楼7楼706室 消防、计算机科技领域内的 技术开发、技术转让、技术 咨询、技术服务，消防灭火 剂、消防装备、消防设备、 消防器材的研发和销售，劳 防用品、仪器仪表、阀门管 道的销售，计算机系统集 成，软件开发，市场信息咨 询和调查，会务服务。 100.00 2019 年 设立 河 南 浪 潮 消 防 研 究 院 有 限 公 司 洛阳 河 南 省 洛 阳 市 伊 滨 区 龙 顾路119号 消防技术的研发、推广；智 能化集成系统的设计、开 发、安装、保养服务；工程 项目管理、咨询服务；提供 建筑消防设施、消防产品、 防火涂料的审查、检测、维 护、保养服务其它消防技术 服务；建筑材料、消防设备、 100.00 2019 年 设立 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 108 子公司名 称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 取得时 间 取得 方式 直接 间 接 新能源材料的技术开发。 河 南 浪 潮 安 全 科 技 有限公司 洛阳 河 南 省 洛 阳 市 伊 滨 区 龙 顾路119号 安全生产技术服务与认证 评估；安全生产标准化咨询 服务；智能安防服务；计算 机技术开发、技术转让、技 术咨询、技术服务；从事货 物与技术的进出口业务。 70.00 2019 年 设立 洛 阳 浪 潮 实 业 发 展 有限公司 洛阳 河 南 省 洛 阳 市 伊 滨 区 龙 顾路119号 消防电子智能化产品开发、 制造、销售；消防设施专项 工程施工及技术服务；化工 产品及原料（不含易燃易爆 易制毒品、危险化学品、监 控化学品）、消防装备、消 防器材、消防设备、消防服 装等的销售。 51.00 2019 年 设立 2、在合营企业或联营企业中的权益 无合营企业或联营企业。 八、关联方及其交易 1、本公司的实际控制人和控股股东 本公司实际控制人为韩占宏，本公司的控股股东为韩占宏。 2、本企业的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、本公司其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 韩占宏 实际控制人、控股股东、董事长 刘芳 韩占宏妻子 韩喜风 韩占宏姐姐 韩春凤 韩占宏姐姐 郭晓娜 董事、副总经理兼董事会秘书 刘军峰 董事、副总经理 马兴新 董事 韩彩凤 董事、总经理 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 109 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 曹江海 监事会主席、股东代表监事 彭甲晨 股东代表监事 崔江飞 职工代表监事 郭晓建 持有公司5.9599%的股权 王雅丽 郭晓建妻子 韩江伟 财务总监 河南省联合石化有限公司 郭晓建控制的公司 4、关联方交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保期间 担保方式 担保是否已 经履行完毕 韩彩凤、韩占宏、刘 芳 5,000,000.00 主债务履行期限届满之日起 三年，主债权借款总金额 500.00万元，借款期限2019年 12月03日至2020年12月02日。 保证担保 否 曹江海、韩彩凤、韩 占宏、刘芳、王雅丽、 郭晓建及其控制的 企业河南省联合石 化有限公司 5,000,000.00 主债权发生期间届满之日起 两年，主债权借款金额500.00 万元，借款期限2019年9月24 日至2020年9月24日。 保证担保 否 韩彩凤 1,740,589.00 抵押权行使期间为主债权诉 讼时效期间内，主债权借款金 额500.00万元，借款期限2019 年9月24日至2020年9月24日。 抵押担保 否 韩占宏 3,000,000.00 具体授信债务履行期限届满 之日后两年，主债权借款本金 总额300.00万元，截止2019年 12月31日，借款本金余额 2,166,666.70元，借款期限2019 年2月18日至2022年2月18日。 保证担保 否 （2）关键管理人员报酬 项 目 2019 年度 2018 年度 关键管理人员报酬 410,687.00 384,918.00 5、关联方应收应付款项 项目名称 关联方名称 2019.12.31 2018.12.31 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 110 其他应付款 韩占宏 438,183.33 329,650.00 其他应付款 韩彩凤 51,605.00 51,605.00 其他应付款 韩江伟 33,850.95 九、与金融工具有关的风险 本公司的主要金融工具包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、短期借款、 应付账款、其他应付款。本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动性风 险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市 场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的 信用风险主要来自应收票据、应收账款、其他应收款。公司已制定适当的信用政策，并 且不断检查和评估这些信用风险，必要时采取有效的措施规避风险。 2、流动性风险 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、 可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理 预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 3、市场风险 （1）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司有一定规模出口销售，本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司的利率风险主要产生于银行借款，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利 率风险。利率变动对公司不利影响风险较小。 十、资产负债表日后事项 本期无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截止 2019 年 12 月 31 日止，本公司无其他重要事项。 十二、承诺及或有事项 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 111 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 25,540,847.87 4,200,315.48 21,340,532.39 合计 25,540,847.87 4,200,315.48 21,340,532.39 （续） 项目 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 25,068,808.50 3,723,301.28 21,345,507.22 合计 25,068,808.50 3,723,301.28 21,345,507.22 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计 量损失准备。 ①2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——账龄分析法 账龄 账面余额 整个存续期预 期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 12,547,003.02 2.00 250,940.06 1 至 2 年 4,166,887.65 5.00 208,344.38 2 至 3 年 4,107,472.43 10.00 410,747.24 3 至 4 年 1,165,457.45 30.00 349,637.24 4 至 5 年 1,146,761.52 50.00 573,380.76 5 年以上 2,407,265.80 100.00 2,407,265.80 合计 25,540,847.87 4,200,315.48 ②坏账准备的变动 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销或核销 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 112 应收账款坏账准备 3,723,301.28 477,014.20 4,200,315.48 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 6,511,508.34 元， 占应收账款年末余额合计数的比例为 25.49%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金 额为 179,113.36 元。 单位名称 金 额 账 龄 比例（%） 坏账准备 河北恒泰润德消防设备有限 公司 1,862,000.00 1 年以内 7.29 37,240.00 江西荣和特种消防设备制造 公司 1,636,039.78 1 年以内 900,000.00； 1-2 年 200,000.00； 2-3 年 536,039.78 6.41 81,603.98 新疆消防救援总队 1,187,857.00 1 年以内 4.65 23,757.14 河南鹏程消防工程有限公司 1,002,375.75 1 年以内 3.92 20,047.52 中船黄埔文冲船舶有限公司 823,235.81 1 年以内 3.22 16,464.72 合 计 6,511,508.34 25.49 179,113.36 2、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 其他应收款 22,805,382.39 8,521,026.19 应收利息 应收股利 合 计 22,805,382.39 8,521,026.19 （1）其他应收款情况 项目 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 23,497,460.65 692,078.26 22,805,382.39 合计 23,497,460.65 692,078.26 22,805,382.39 （续） 项目 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 8,929,549.74 408,523.55 8,521,026.19 合计 8,929,549.74 408,523.55 8,521,026.19 ①坏账准备 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 113 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 未来 12 月内 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 账龄组合 6,412,387.25 10.79 692,078.26 低风险组合 17,085,073.40 可收回性较高 其他 合计 23,497,460.65 692,078.26 组合——账龄分析法 账龄 账面余额 未来 12 个月内预期 信用损失率% 坏账准备 1 年以内 5,004,898.35 2.00 100,097.97 1 至 2 年 367,126.00 5.00 18,356.30 2 至 3 年 62,104.40 10.00 6,210.44 3 至 4 年 503,378.50 30.00 151,013.55 4 至 5 年 116,960.00 50.00 58,480.00 5 年以上 357,920.00 100.00 357,920.00 合计 6,412,387.25 692,078.26 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 内预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2019年1月1日余额 408,523.55 408,523.55 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 283,554.71 283,554.71 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 114 2019年12月31余额 692,078.26 692,078.26 ③按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 保证金 1,969,604.90 1,274,504.90 员工社保 977.35 172.02 借款 4,071,805.00 276,390.00 代垫款 17,085,073.40 7,378,482.82 待退合作研发款 370,000.00 合 计 23,497,460.65 8,929,549.74 ④其他应收款期末余额前五名单位情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 20,440,331.30 元， 占其他应收款年末余额合计数的比例为 86.98%，相应计提的坏账准备年末余额汇总 金额为 75,400.00 元。 单位名称/ 项目 是否为关 联方 款项性质 金 额 账 龄 比例 （%） 坏账准 备 哈密市浪潮 消防科技有 限责任公司 是 代垫款 8,670,705.44 1 年以内 6,379,435.48；1-2 年 641,723.45；2-3 年 565,111.66； 3-4 年 1,084,434.85 36.90 河南浪潮消 防工程有限 公司 是 代垫款 7,999,625.86 1 年以内 4,507,809.95；1-2 年 2,274,794.19；2-3 年 1,201,543.17；3-4 年 15,478.55 34.04 杜江飞 否 借款 2,000,000.00 1 年以内 8.51 40,000.00 马冬 否 借款 910,000.00 1 年以内 3.87 18,200.00 孙阿南 否 借款 860,000.00 1 年以内 3.66 17,200.00 合 计 20,440,331.30 86.98 75,400.00 3、营业收入及营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 50,324,937.62 28,588,879.64 41,919,260.01 23,573,971.36 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 115 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 其他业务 合 计 50,324,937.62 28,588,879.64 41,919,260.01 23,573,971.36 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 药剂收入 44,612,687.95 24,579,551.63 39,740,807.32 22,533,762.48 装备收入 5,712,249.67 4,009,328.01 2,178,452.69 1,040,208.88 合 计 50,324,937.62 28,588,879.64 41,919,260.01 23,573,971.36 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 国内收入 49,773,205.65 28,243,891.68 41,545,914.37 23,346,213.72 国外收入 551,731.97 344,987.96 373,345.64 227,757.64 合 计 50,324,937.62 28,588,879.64 41,919,260.01 23,573,971.36 （4）2019 年度公司重要客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 新疆消防救援总队 5,450,336.29 10.83 中船黄埔文冲船舶有限公司 1,882,934.91 3.74 河北恒泰润德消防设备有限公司 1,804,651.40 3.59 青岛双恒消防科技有限公司 1,468,591.71 2.92 河南鹏程消防工程有限公司 1,464,988.33 2.91 合 计 12,071,502.64 23.99 十四、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项 目 2019 年度 说明 非流动性资产处臵损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 35,875.00 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 116 项 目 2019 年度 说明 补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安臵职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 151,052.11 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 186,927.11 减：非经常性损益的所得税影响数 28,039.05 非经常性损益净额 158,888.06 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 158,888.06 2、 净资产收益率及每股收益 2019 年度报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 11.09 0.12 0.12 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 10.75 0.12 0.12 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 117 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2020 年 4 月 29 日 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 2019 年年度报告 118 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司董事会秘书办公室 洛阳市浪潮消防科技股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 29 日