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1 2022 年度报告 Annual Report 杭州掌霆互动科技股份有限公司 Hangzhou Zhangting Interactive Technology CO., LT 2 由杭州市上城区司法局、杭州市上城区普法办主办的“上城沿江法治驿站”常态化普 法 AR 打卡线路上线。产品通过生动有趣的互动形式，助力提高尊法、学法、守法、 用法、普法的公民法治素养。 签约杭州市临安区高虹镇“虹心·秘境 AR”红色文旅线路产品，以数字化 AR 来展 现乡村振兴的建设成果。 2022 年 6 月，掌霆互动召开了 2021 年年度股东大会，会议通过了《关于 <2021 年年度报告及摘要>的议案》及其相关议案。 “AR 定向小程序”通过初赛、复赛、决赛三轮角逐，最终在浙 江省首届体育科技创新大赛上摘得银奖。 与杭州市西湖博物馆总馆签约，运用 AR 小程序技术为青少年 公共文化服务提供新型解决方案。 为中国体育彩票黄龙晚高峰定向赛提供 AR 定向打卡技术服务。 1 2 3 4 5 6 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................. 4 第二节 公司概况 ...................................................................................................... 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................ 10 第四节 重大事件 .................................................................................................... 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................... 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ........................................ 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................ 33 第八节 财务会计报告 ............................................................................................ 39 第九节 备查文件目录 .......................................................................................... 106 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人徐驰、主管会计工作负责人张茜及会计机构负责人（会计主管人员）张茜保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意 见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 公司董事会对中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2022 年度出具带持续经营相关的 重大不确定性段落的无保留意见的审计报告的相关事项进行如下说明： （一）董事会认为中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的带持续经营相关的重大不确定 性段落的无保留意见的审计报告的内容客观地反映了公司的实际情况。 （二）为保证经营稳定，进一步提高自身持续经营能力，拟采取以下措施：公司会积极开拓 AR 市 场，加强与各景区之间的联系，争取让产品早日上线。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制风险 徐驰为公司的第一大股东,其直接持有 2,807,922 股，占比 5 45.1856%，同时徐驰为杭州合琪投资管理合伙企业(有限合伙)执 行事务合伙人，担任公司董事长，能够通过股东大会行使表决权， 对公司治理、董监高变动和业务发展目标产生重要影响。若公司 实际控制人利用其控制权对公司的经营决策、人事和财务进行不 当控制，可能会损害公司及少数股东权益。 市场竞争风险 目前国内游戏行业竞争较激烈，国外大型游戏制作企业起步 较早、发展较成熟，公司凭借其良好的美工基础、高水平的研发 和管理人员，赢得了品牌和客户资源，占据了主要地位。随着国 内游戏开发商竞争的加剧，对下游游戏运营商的议价能力将减 弱，利润率将面临下滑的趋势。若公司不能尽快提高自主产品的 生产规模、拓宽销售渠道、提高自主品牌的知名度，公司将难以 维持利润的稳定增长。 持续经营能力风险 公司 2020 年、2021 年与 2022 年连续发生净亏损，三年净 亏损分别为 3,275,367.81 元、797,583.80 元与 1,315,339.95 元， 三年经营活动产生的现金流量净额分别为-2,683,277.56 元、 571,735.55 元与-1,189,789.33 元。存在持续经营风险。 技术人员流失风险 公司在发展初期主要代理定制网页游戏为主，近年来逐步开 始自主研发产品。软件行业属于技术密集型行业，产品研发和技 术创新依赖于核心技术人员和关键管理人员。由于公司目前规模 尚小，研发人员数目不多，若核心人才流失，将阻碍公司研发项 目的推进，阻碍公司核心能力的进一步提升以及业务的进一步发 展。 产品研发风险 公司主要从事网页网络游戏的研发，核心竞争优势来自于各 类型游戏的开发能力。随着人们生活节奏不断加快以及游戏产品 的不断丰富，游戏玩家兴趣转变也越来越快；随着硬件技术与操 作系统的不断升级、智能手机终端的不断普及，以及新的游戏开 发技术的不断推出，公司需要充分结合多项技术特征才能开发出 高品质的游戏产品。因此，游戏开发公司必须及时掌握用户的消 费心理及新兴的开发技术，不断推出新的游戏产品，从而满足用 6 户的兴趣爱好和消费意愿。如果公司开发的游戏产品不能满足用 户的兴趣爱好或者不能利用先进技术丰富、优化和提升公司产 品，以应对行业变化和游戏玩家的兴趣转移，同时抓住由这些变 化而带来的商机，将会使公司在产品竞争中处于不利地位。 汇率波动风险 自 2005 年 7 月 21 日起，中国政府建立了以市场供求为基础 的、有管理的浮动汇率制度，人民币汇率总体上呈现出贬值趋势。 公司游戏以境外玩家为主，市场主要集中在北美及日韩地区。如 果人民币对外币汇率存在较大波动，将影响公司盈利水平及竞争 力。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 7 释义 释义项目 释义 公司、本公司、掌霆互动 指 杭州掌霆互动科技股份有限公司 有限公司 指 杭州掌霆网络技术有限公司，公司前身 蜂向体育 指 杭州蜂向体育科技有限公司(公司控股子公司) 合琪投资 指 杭州合琪投资管理合伙企业(有限合伙) 九廷投资 指 杭州九廷投资管理合伙企业(有限合伙) 楚云投资 指 杭州楚云投资管理合伙企业(有限合伙) 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2022 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 开发商 指 提供内容的企业,主要的是制作、构架、开发软件的企业 诺壹 指 浙江诺壹文化有限公司（曾用名：浙江诺游动漫文化股份有限公 司）(主要客户) 浙旅投 指 浙江浙旅投资有限责任公司 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 杭州掌霆互动科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hangzhou Zhangting Interactive Technology CO., LT Zhangting Interactive 证券简称 ST 掌霆 证券代码 870682 法定代表人 徐驰 二、 联系方式 董事会秘书 徐驰 联系地址 浙江省杭州市西湖区古荡街道西斗门路 3 号天堂软件园 A 幢 1 楼 1181 室 电话 0571-88950333 传真 0571-88950333 电子邮箱 xuchi@ 公司网址 办公地址 浙江省杭州市西湖区西斗门路 3 号天堂软件园 D 幢 5 层 B1 座 邮政编码 310012 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 浙江省杭州市西湖区古荡街道西斗门路 3 号天堂软件园 A 幢 1 楼 1181 室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 4 月 29 日 挂牌时间 2017 年 2 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业 -I651 软件开发-I6510 软件开发 主要业务 文旅教体行业提供基于 AR（全称“Augmented Reality”，增强 现实）、VR（全称“Virtual Reality”，虚拟现实技术）、MR （全称“Mediated Reality”介导现实）技术的线上线下互动解 决方案 主要产品与服务项目 网页游戏、移动游戏、AR 游戏的开发 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 6,214,200 9 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为徐驰 实际控制人及其一致行动人 徐驰 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91330108555151283C 否 注册地址 浙江省杭州市西湖区西斗门路 3 号天堂软件园 D 幢 5 层 B1 座 否 注册资本 6,214,200.00 否 注册资本与总股本一致。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 财通证券 主办券商办公地址 杭州西湖区天目山路 198 号财通双冠大厦西楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 财通证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 俞俊 楼佳男 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市上城区钱潮路 618 号铭鑫大厦 12 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司于 2023 年 4 月 19 日变更了注册地址，详见全国股份转让系统指定信息披露平台上披露的公 司《关于修订<公司章程>公告》（公告编号：2023-001）。 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 525,870.57 874,981.12 -39.90% 毛利率% -76.03% 40.93% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,312,106.72 -795,260.17 -64.99% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -1,317,008.91 -803,739.50 -63.86% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） - -602.23% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） - -608.65% - 基本每股收益 -0.21 -0.13 -61.54% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 693,617.04 1,939,082.90 -64.23% 负债总计 2,631,236.11 2,561,362.02 2.73% 归属于挂牌公司股东的净资产 -1,577,684.97 -265,578.25 -494.06% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 -0.25 -0.04 -525.00% 资产负债率%（母公司） 167.12% 90.32% - 资产负债率%（合并） 379.35% 132.09% - 流动比率 0.2598 0.7518 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,189,789.33 571,735.55 -308.10% 应收账款周转率 1.38 0.78 - 存货周转率 - - - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -64.23% -26.05% - 营业收入增长率% -39.90% 17.77% - 净利润增长率% -64.92% 75.65% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 6,214,200 6,214,200 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 4,902.18 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.01 非经常性损益合计 4,902.19 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 4,902.19 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 12 (1)会计政策变更 ①企业会计准则解释第 15 号 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》(财会〔2021〕35 号，以下简 称“解释第 15 号”)，其中就“企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或 副产品对外销售的会计处理”，以及“亏损合同的判断”作出规定，自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行 解释第 15 号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 ②企业会计准则解释第 16 号 财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会〔2022〕31 号，以下简 称“解释第 16 号”)，其中就“发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”， 以及“企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”作出规定，自公布之 日起施行。执行解释第 16 号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 (2) 会计估计变更 本期公司无会计估计变更事项。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司所属行业为信息传输、软件和信息技术服务业，细分行业为软件和信息技术服务业。公司 2020 年将主营业务更改为 AR 研发。 （1）盈利模式 AR 项目：建立 AR 游戏平台，满足展、秀、赛等活动组织者在团队活动使所需的相关 AR 游戏， 活动组织者包括景区、商场、体育赛事机构等大型 B 端组织也包括企业社团等小规模 B 端组织，AR 项 目正在测试阶段，已产生部分收入。 （2）采购模式 公司的主营业务为软件技术的开发，与传统的生产型企业有一定区别，即几乎没有一般意义上的 原材料采购，公司的主要成本为人工成本。 （3）研发模式 公司目前开发方式为代客户定制产品为主，自主研发为辅。代客定制系根据客户要求进行开发； 自主研发产品指主题和内容均为自有的创意，并利用自有研发团队、自有技术及自有资金独立进行产 品的开发。 （4）运营模式 公司管理层根据文旅市场发展情况及结合自身渠道、技术特点，自 2017 年起就开始耗费重金向 AR 文旅领域发展，公司在国内重点发展 AR 文旅产品并应用到旅游景区、博物馆、购物中心等线下游 戏场景中，并在浙江省内建立了多个试点，公司也通过联合体育、旅游、文博等行业伙伴跨界打造新 的 AR 产品运营模式：通过 AR 将线下流量转换为线上流量，并通过线上广告进行变现。 自 2020 年疫情后，中国的文旅行业的重心已经从投资期转变为运营期，即从硬装转为软装，而 AR 所代表的的虚拟部分，由于投资少见效快已经被逐步接受，同时 AR 的基于真实场景的虚拟讲解员 等诸多自助功能有效降低了人员聚集，但之前主要的门槛在于体验 AR 内容往往要下载 APP，而 2020 年伴随微信对小程序 AR 支持的成熟，掌霆互动以小程序 AR 或 MR 作为核心产品对接各类景区、博物 馆、商城收到广泛欢迎，合作模式从单纯的 B 端定制逐渐转为 B 端定制+C 段流量运营。 对于用户而言，用户无需下载 APP，可以直接参与到互动体验中，能够结合具体的场景给用户带 来许多有趣好玩的体验，可以成为拉新、促活的一种新方式，这对景区、博物馆而言无疑是一个低成 本的转化方式，既让用户轻松越快的体验 AR 互动内容，也让每一个体验的用户更便捷的转化成公众 14 号的粉丝，并最终实现广告转化报告期内公司商业模式无变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 284,620.17 41.03% 1,219,613.57 62.90% -76.66% 应收票据 0 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 应收账款 28,079.39 4.05% 359,823.09 18.56% -92.20% 存货 0 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 投资性房地产 0 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 0 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 9,951.55 1.43% 13,475.88 0.69% -26.15% 在建工程 0 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 无形资产 0 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 商誉 0 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 0 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期借款 0 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金本期期末金额 284,620.17 元与上年期末相较减少 76.66%，主要原因系报告期内公司产品 处于业务调整期及疫情影响收入减少所致； 15 应收账款本期期末金额 28,079.39 元与上年期末相较减少 92.20%，主要原因系报告期内应收账款 回款增加所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 525,870.57 - 874,981.12 - -39.90% 营业成本 925,701.93 176.03% 516,814.55 59.07% 79.12% 毛利率 -76.03% - 40.93% - - 销售费用 0 0.00% 0 0.00% 管理费用 964,641.28 183.44% 1,158,274.92 132.38% -16.72% 研发费用 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 财务费用 -4,702.78 -0.89% 18,029.16 2.06% -126.08% 信用减值损失 39,645.02 7.54% 12,252.38 1.40% 223.57% 资产减值损失 0 0.00% 0 0.00% 其他收益 4,902.18 0.93% 8,566.49 0.98% -42.77% 投资收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 公允价值变动 收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产处置收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 - 1,315,339.96 -250.13% -797,583.74 -91.15% -64.92% 营业外收入 0.01 0.00% 0 0.00% 营业外支出 0 0.00% 0.06 0.00% -100.00% 净利润 - 1,315,339.95 -250.13% -797,583.80 -91.15% -64.92% 项目重大变动原因： 营业收入本期金额 525,870.57 元与上年同期相较下降 39.90%，原因系报告期内，公司产品处于业 务调整期及疫情影响收入减少所致； 营业成本本期金额 925,701.93 元与上年同期相较增长 79.12%，原因系报告期内，支付保底收益所 致； 管理费用本期金额 964,641.28 元与同期相较下降 16.72%，主要原因系报告期内公司项目结构及人 员规模调整，减少管理费用支出所致； 财务费用本期金额-4,702.78 元与上年同期相较下降 126.08%，主要原因系报告期内汇率变化所 致； 营业利润本期金额-1,315,339.96 元与上年同期相较下降 64.92%，主要原因系公司产品处于业务调 整期及疫情影响收入减少所致； 16 净利润本期金额-1,315,339.95 元与上年同期相较减少 64.92%，主要原因系公司产品处于业务调整 期及疫情影响收入减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 525,870.57 874,981.12 -39.90% 其他业务收入 0 0 0.00% 主营业务成本 925,701.93 516,814.55 79.12% 其他业务成本 0 0 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减百分 点 《城市客厅 数字沙盘》 500,000.00 354,452.97 29.11% 100% 40.34% 29.11% 虹心秘境 11,320.75 26,270.51 -132.06% 100.00% 100.00% -132.06% 不思议衣橱 软件 V10 9,832.84 100.00% 100.00% 100.00% 黄龙体育中 心 AR 4,716.98 100.00% -97.79% 15.03% 楚楚 AR 471,698.11 100.00% 云服务智慧 平台 60,100.00 200.50% AR 研发中心 3,000.00 100.00% 宋韵 AR 5,930.17 100.00% 建行生活（体 彩 AR） 4,250.17 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 主营业务收入本期期末金额 525,870.57 元与上年同期相较下降 39.90%，主要原因系报告期内公司 产品处于业务调整期及疫情影响收入减少所致； 主营业务成本本期期末金额 925,701.93 元与上年同期相较增长 79.12%，主要原因系报告期支付保 底收益所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 17 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 杭州锦泰体育策划有限公司 511,320.75 97.23% 否 2 上海畅梦移动网络科技有限公司 9,832.84 1.87% 否 3 浙江省黄龙体育中心 4,716.98 0.90% 否 合计 525,870.57 100.00% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 咪咕数字传媒有限公司 471,698.11 45.81% 否 2 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 122,641.51 11.91% 否 3 财通证券股份有限公司 94,339.62 9.16% 否 4 杭州锦泰体育策划有限公司 89,821.78 8.72% 否 5 北京君合（杭州）律师事务所 70,000 6.80% 否 合计 848,501.02 82.40% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,189,789.33 571,735.55 -308.10% 投资活动产生的现金流量净额 0 0 0.00% 筹资活动产生的现金流量净额 250,000.00 0 100.00% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额本期金额-1,189,789.33 元与上年同期相较减少 308.10%，主要原因 系报告期内公司产品处于业务调整期及疫情影响收入减少所致。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类 型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 杭州蜂向 体育科技 有限公司 控股子 公司 技术开 发、技术 服务、技 术咨询、 成果转 让：体育 1,000,000 25,711.75 -899,835.26 0 -8,083.07 18 运动技 术、电子 产品、通 讯设备、 计算机软 硬件：服 务：体育 信息咨 询、旅游 信息咨 询、体育 活动策 划、平面 设计、会 务服务、 利用互联 网经营游 戏产品 （含虚拟 货币发 行）、第二 类增值电 信业务中 的信息服 务业务 （仅限互 联网信息 服务）（依 法须经批 准的项 目，经相 关部门批 准后方可 开展经营 活动）。 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 19 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，具备完全独立自主的经营能 力；会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等项目重大的内部控制制度运行良好，体系较完善； 公司不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，未发生对持续经营能力有 重大不利影响的事项，随着新的业务模式不断落地，公司各项业务的开展未因违反法律法规而受到相 关部门的处罚。目前公司已就未来年度做好发展规划，各项经营计划正在稳步推进。 报告期内，存在营业收入低于 100 万元的事项，主要系因为公司停止游戏行业业务，并向新领域 AR 发展，发展初期暂无完善且足够的产品获得收入。不存在以下对持续经营能力造成影响的事项：净 资产为负；连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；债券违约、债务无法按期偿还的情况；实际 控制人失联或高级管理人员无法履职；拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；主要生产、经营资质 缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）等事项。 综上所述，公司具备持续经营能力。 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(七) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (六) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 0 0 与关联方共同对外投资 0 0 提供财务资助 450,000 450,000 提供担保 0 0 21 委托理财 0 0 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 以上关联交易系关联方为公司提供日常经营流动资金周转是合理的、必要的。公司与关联方交易 遵循公平、公正、公开 的原则，不存在损害公司及其他非关联股东利益的情况，对公司的财务状况、 经营成果、业务完整性和独立性无重大不利影响。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 上述关联交易系关联方为公司提供财务资助，关联方未向公司收取任何费用，是对公司发展的支 持行为，不存在损害公司及其他股东利益的情形。 (七) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 其他股东 2016 年 8 月 18 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 18 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 18 日 - 挂牌 限售承诺 自 愿 锁 定 股 份 的承诺 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股 东 徐 驰 与 股 东 沈 惟 2017 年 7 月 25 日 2021 年 8 月 11 日 发行 回购承诺 关 于 业 绩 承 诺 与 股 权 回 购 的 承诺 已履行完毕 其 他 股 东 （ 浙 江 旅 游 投 资 有 限 责 任 公 司） 2017 年 7 月 1 日 - 发行 定增资质 关 于 不 存 在 私 募资金的承诺 正在履行中 其 他 股 东 （ 浙 江 旅 游 投 资 有 限 责 任 公 司） 2017 年 7 月 1 日 - 发行 定增资质 关 于 股 权 不 存 在 权 属 纠 纷 的 承诺 正在履行中 其 他 股 东 （ 浙 江 旅 2017 年 7 月 1 日 - 发行 定增资质 关 于 无 代 持 及 资 金 来 源 合 法 正在履行中 22 游 投 资 有 限 责 任 公 司） 的承诺 其 他 股 东 （ 浙 江 旅 游 投 资 有 限 责 任 公 司） 2017 年 7 月 1 日 - 发行 定增资质 关 于 股 票 转 让 方式的承诺 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 一、公司股东关于避免同业竞争的承诺 为避免未来可能发生的同业竞争，本公司持股 5%以上的股东徐驰、沈惟、梁立华、王哲签署了 《关于避免同业竞争的承诺函》有关承诺如下： 1、本人目前除持有公司股份外，未投资其他与掌霆互动相同、类似或在任何方面构成竞争的公 司、企业或其他机构、组织，或从事其他与掌霆互动相同、类似的经营活动；也未在与掌霆互动经营 业务相同、类似或构成竞争的任何企业任职； 2、本人未来将不以任何方式从事（包括与他人合作直接或间接从事）或投资于任何业务与掌霆互 动相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织；或在该经济实体、机构、经济 组织中担任董事、高级管理人员或核心技术人员； 3、当本人及控制的企业与掌霆互动之间存在竞争性同类业务时，本人及控制的企业自愿放弃同掌 霆互动的业务竞争； 4、本人及控制的企业不向其他在业务上与掌霆互动相同、类似或构成竞争的公司、企业或其他机 构、组织或个人提供资金、技术或提供销售渠道、客户信息等支持； 5、上述承诺在本人持有公司股份期间有效，如违反上述承诺，本人愿意承担给公司造成的全部经 济损失。 二、董事、监事、高级管理人员关于避免同业竞争的承诺 担任公司全体董事、监事、高级管理人员和核心技术人员的徐驰、邹笑薇、尤子夜、任巍、张茜、 23 詹海莉、刘雅君、汪雅飞出具了《避免同业竞争承诺函》。承诺内容如下： 本人作为杭州掌霆互动科技股份有限公司（以下简称“掌霆互动”或“公司”）的董事（监事、 高级管理人员或核心技术人员），现就避免与掌霆互动的主营业务构成同业竞争做出如下承诺： 1、本人未投资与掌霆互动相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织，或 从事与掌霆互动相同、类似的经营活动；也未在与掌霆互动经营业务相同、类似或构成竞争的任何企 业任职； 2、本人未来将不以任何方式从事（包括与他人合作直接或间接从事）或投资于任何业务与掌霆互 动相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织；或在该经济实体、机构、经济 组织中担任董事、高级管理人员或核心技术人员； 3、当本人及控制的企业与掌霆互动之间存在竞争性同类业务时，本人及控制的企业自愿放弃同掌 霆互动的业务竞争； 4、本人及控制的企业不向其他在业务上与掌霆互动相同、类似或构成竞争的公司、企业或其他机 构、组织或个人提供资金、技术或提供销售渠道、客户信息等支持； 5、上述承诺在本人任职期间有效，如违反上述承诺，本人愿意承担给公司造成的全部经济损失。 三、董事、监事、高级管理人员自愿锁定股份的承诺 担任公司董事、监事、高级管理人员的徐驰、邹笑薇、尤子夜、任巍、张茜、詹海莉、刘雅君、 汪雅飞分别承诺：向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得 超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五，离职后半年内，不转让其所持有的本公司股份。 四、公司股东徐驰与沈惟关于业绩承诺与股权回购的承诺 杭州掌霆互动科技股份有限公司 2017 年至 2021 年完整会计年度净利润分别不低于人民币 600 万 元、700 万元、800 万元、900 万元、1000 万元，且 2021 年的净资产不低于 3800 万元，否则浙江浙 旅投资有限责任公司有权在年度审计报告完成后 1 个自然月内要求徐驰按照浙江浙旅投资有限责任公 司实际投资金额加上年化利率 8%的利息，根据实际持有股票时间回购其所持有的掌霆的股份。上述 净利润以年报审计结果为准。 协议生效 5 年内，如杭州掌霆互动科技股份有限公司不能向证监会提交中国境内 A 股上市申请 （含创业板）或被中国境内 A 股公司并购，徐驰应根据浙江浙旅投资有限责任公司实际持有股票时间， 按照浙旅投资有限责任公司实际投资金额（人民币 666.67 万元）加上年化利率 8%的利息回购其所持 有杭州掌霆互动科技股份有限公司 10%的股份； 浙旅投资有限责任公司根据前述条款提出回购要求后，徐驰或者沈惟应当在三个月内完成支付相 24 应款项，并办理相关手续。沈惟对该股份回购承担连带责任义务，即当徐驰不履行或不能履行回购义 务时，由沈惟代为履行。 该承诺已履行完毕，公司股东徐驰与沈惟于 2021 年 9 月支付相应款项回购该部分股份。 五、公司定增新股东（浙江浙旅投资有限责任公司）关于不存在私募资金的承诺 浙江浙旅投资有限责任公司主要从事的业务为实业投资、投资管理等，不存在以非公开方式向合 格投资者募集资金设立的情形，不存在资产由基金管理人或普通合伙人管理的情形，也未担任任何私 募投资基金的管理人，因此不属于《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记 和基金备案办法（试行）》中的私募投资基金或私募投资基金管理人，不需要按《私募投资基金监督 管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》等相关法律、法规履行登记 备案程序。 六、公司定增新股东（浙江浙旅投资有限责任公司）关于股份不存在权属纠纷的承诺 浙江浙旅投资有限责任公司用于支付杭州掌霆互动科技股份有限公司（简称“掌霆互动”）本次 股票发行的股份认购款的资金系自有资金，资金来源合法有效，不涉及任何争议、仲裁或诉讼，不存 在任何因判决、裁决或其他原因而限制权利行使的情形；不存在任何通过协议、信托或其他方式为他 人代为持有公司股份的情形，也不存在任何通过协议、信托或其他方式将所持有股份的表决权授予他 人行使的情形；持有或支配公司股份不存在任何形式的信托、代持或其他利益安排，也不存在现实或 潜在的重大权属纠纷。 七、公司定增新股东（浙江浙旅投资有限责任公司）关于无代持及资金来源合法的承诺 鉴于：浙江浙旅投资有限责任公司已与杭州掌霆互动科技股份有限公司（以下简称“公司”）签 署了《定向增发股票认购合同》，作为本次股票发行的投资人，特承诺如下： 本公司拟用于本次增资入股的资金来源合法，且不存在接受他人委托/信托认购公司本次发行股 份，也不存在委托/信托他人认购公司本次发行股份等股份代持的情形。 八、公司股东徐驰、沈惟、杭州九廷投资管理合伙企业（有限合伙）关于股票转让方式的承诺 （1）于《合作协议书》生效之日起 5 年内，徐驰、沈惟、杭州九廷投资管理合伙企业（有限合 伙）保证其所控制掌霆互动的表决权之和不低于 51%； （2）若《合作协议书》中股份回购条款被触发，为便于履行回购义务并保障本次发行对象的权 益，徐驰、沈惟、杭州九廷投资管理合伙企业（有限合伙）（包括其所控制的主体）承诺在《合作协 议书》生效之日起 5 年内不会在公司股东大会中提出亦不会投票赞成变更公司交易方式的相关议案； （3）若出现《合作协议书》中第六条规定的情形导致《合作协议书》终止的，本承诺书自动失 25 效。” 在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 26 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,311,700 53.29% -486,920 2,824,780 45.46% 其中：控股股东、实际控 制人 600,000 9.66% 101,980 701,980 11.30% 董事、监事、高管 217,500 3.50% -217,500 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 2,902,500 46.71% 486,920 3,389,420 54.54% 其中：控股股东、实际控 制人 1,800,000 28.97% 305,942 2,105,942 33.89% 董事、监事、高管 1,102,500 17.74% -1,102,500 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 6,214,200 - 0 6,214,200 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 徐驰 2,400,000 407,922 2,807,922 45.19% 2,105,942 701,980 0 0 2 沈惟 870,000 213,478 1,083,478 17.43% 1,083,478 0 0 0 3 杭 州 楚 云 投 资 管 理 合 伙 企 业 （ 有 限 合伙） 630,000 0 630,000 10.14% 0 630,000 0 0 4 浙 江 浙 旅 投 资 有 限 责 任公司 621,400 - 621,400 0 0.00% 0 0 0 0 27 5 杭 州 合 琪 投 资 管 理 合 伙 企 业 （ 有 限 合伙） 600,000 300,000 900,000 14.48% 0 900,000 0 0 6 杭 州 九 廷 投 资 管 理 合 伙 企 业 （ 有 限 合伙） 592,800 0 592,800 9.54% 0 592,800 0 0 7 王哲 300,000 - 300,000 0 0.00% 0 0 0 0 8 梁立华 200,000 0 200,000 3.22% 200,000 0 0 0 合计 6,214,200 0 6,214,200 100.00% 3,389,420 2,824,780 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 徐驰直接持有公司 45.19%的股份，为公司第一大股东，同时为杭州合琪投资管理合伙企 业（有限合伙）的执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 徐驰直接持有公司 45.19%的股份，为公司控股股东、实际控制人，同时为杭州合琪投资管理合伙 企业（有限合伙）的执行事务合伙人，合琪持有公司 14.48%的股份。报告期内控股股东、实际控制人 未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 28 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联 合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 徐驰 董事长 男 否 1979 年 9 月 2019 年 9 月 20 日 2023 年 5 月 19 日 邹笑薇 董事 男 否 1953 年 11 月 2022 年 12 月 23 日 2023 年 5 月 19 日 尤子夜 董事 男 否 1980 年 11 月 2019 年 9 月 20 日 2023 年 5 月 19 日 任巍 董事、核心技术员工 男 否 1977 年 11 月 2019 年 9 月 20 日 2023 年 5 月 19 日 张茜 董事 女 否 1988 年 2 月 2019 年 9 月 20 日 2023 年 5 月 19 日 汪雅飞 职工代表监事 女 否 1978 年 9 月 2020 年 6 月 5 日 2023 年 5 月 19 日 詹海莉 监事会主席 女 否 1977 年 6 月 2020 年 9 月 7 日 2023 年 5 月 19 日 刘雅君 监事 女 否 1970 年 4 月 2019 年 9 月 20 日 2023 年 5 月 19 日 任巍 总经理 男 否 1977 年 11 月 2020 年 8 月 18 日 2023 年 5 月 19 日 张茜 财务总监 女 否 1988 年 2 月 2019 年 9 月 20 日 2023 年 5 月 19 日 徐驰 董事会秘书 男 否 1979 年 9 月 2021 年 10 月 29 日 2023 年 5 月 19 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 沈惟 董事 离任 无 个人要求 无 邹笑薇 无 新任 董事 公司需求 无 30 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 邹笑薇，女，中国国籍，1953 年 11 月出生，无境外永久居住权，初中学历。现为股份公司董事， 任期三年。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 无 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 无 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 无 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 无 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 无 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人张茜具有会 计专业知识背景并从事 会计工作三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 无 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 无 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 无 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 无 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 无 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 无 31 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 财务人员 0 0 0 0 策划人员 0 0 0 0 产品人员 0 0 0 0 管理人员 3 0 0 3 行政人员 0 0 0 0 技术人员 1 0 1 0 美术人员 0 0 0 0 商务人员 1 0 0 1 运维人员 0 0 0 0 市场人员 0 0 0 0 运营人员 0 0 0 0 员工总计 5 0 1 4 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 2 1 专科 3 3 专科以下 0 0 员工总计 5 4 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司实施全员劳动合同管理，依据《中华人民共和国劳动合同法》和地方相关法规、规范性文件， 与所有员工签订《劳动合同书》；根据岗位、能力以及业绩确定员工薪酬，向员工支付的薪酬包括薪金 及奖金；依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、 生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 2022 年度公司实行员工薪酬与个人业绩、团队业绩和公司业绩紧密结合的原则，充分发挥薪酬的 作用，对员工为公司付出的劳动和做出的业绩给予合理的回报和激励。 截止 2022 年 12 月 31 日，公司在职员工总数为 5 人，相比 2022 年年初，人员规模无较大变化。 公司重视员工培训，根据员工实际情况和岗位技能要求，安排员工培训；公司培训分为新员工培 训、任职能力培训、文化制度培训等，培训方式包括公司内部培训和参加外部培训；通过培训，不断 32 提升员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保 障。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企 业制度、建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召 开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行，报告期内，公司相关 机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 首先，公司按照《公司章程》及《董事会议事规则》规定的董事选聘程序选举董事。公司董事会的人 数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责 任，勤勉尽责，认真出席董事会会议；董事会表决过程遵守相关法律、法规和公司制度。公司监事会的人 数和人员构成符合法律、法规规定。全体监事依据《公司章程》和《监事会议事规则》赋予的监督职责， 本着对股东负责的精神，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进 行监督检查。 其次，公司指定董事会秘书负责信息披露工作，将按照法律、法规和公司章程的规定，力求做到准确、 真实、完整、及时地披露有关信息，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 最后，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《利润分配管理制度》、《承 诺管理制度》规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。 34 因此，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司将继续按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护中小股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均履行了相应法律程序。公司重大投资、重要的人事变动、融资、日常关联 交易等均通过了公司董事会或股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法 律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。公司制订内部控制制度以来，各项制度 能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效 的作用。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票 终止挂牌实施细则》等相关规定，公司拟修订《公司章程》的部分条款，修订对照如下： 原规定： 第二百〇四条 本公司及股东、董事、监事、高级管理人员应遵循以下争议解决的规则： 公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间发生涉及本章程规定的纠纷，应当先行通过协商解 决。协商不成的，可以通过诉讼方式解决。 公司在与投资者之间产生纠纷和争议时，应尽可能友好协商解决，协商期不应少于 30 日，如果 30 日内协商无果，任何一方可以提交证券期货纠纷专业调解机构进行调解，也可以直接向杭州仲裁委 员会申请仲裁。 修订后： 第二百〇四条 本公司及股东、董事、监事、高级管理人员应遵循以下争议解决的规则： 公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间发生涉及本章程规定的纠纷，应当先行通过协商解 决。协商不成的，可以通过诉讼方式解决。 公司在与投资者之间产生纠纷和争议时，应尽可能友好协商解决，协商期不应少于 30 日，如果 30 日内协商无果，任何一方可以提交证券期货纠纷专业调解机构进行调解，也可以直接向杭州仲裁委 员会申请仲裁。 35 公司可多渠道、多层次地与投资者进行沟通，沟通方式应尽可能便捷、有效,便于投资者参与。公 司通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同， 提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益的重要工作。公司及相关信息 披露义务人在投资者关系活动中如向特定对象提供了未公开的非重大信息，公司应当及时向所有投资 者披露，确保所有投资者可以获取同样信息。公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后，应当通过全 国中小企业股份系统要求的平台披露信息。公司与投资者之间发生的纠纷，可以自行协商解决或提交 证券期货纠纷专业调解机构进行调解，如协商或调解不成，可以向公司所在地人民法院提起诉讼。 转让系统要求的平台披露信息。若公司申请股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的，应当 充分考虑股东的合法权益，并对异议股东作出合理安排。公司应设置与终止挂牌事项相关的投资者保 护机制。其中，公司主动终止挂牌的，控股股东、实际控制人应该制定合理的投资者保护措施，通过 提供现金选择权、回购安排等方式为其他股东的权益提供保护:公司被强制终止挂牌的，控股股东、实 际控制人应该与其他股东主动、积极协商解决方案。公司与投资者之间发生的纠纷，可以自行协商解 决或提交证券期货纠纷专业调解机构进行调解，如协商或调解不成，可以向公司所在地人民法院提起 诉讼。" (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 5 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 不涉及 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 不涉及 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 不涉及 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 不涉及 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 不涉及 股东大会是否实施过征集投票权 否 不涉及 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 不涉及 36 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，三会的召集、召开、表决程序等严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的 规定，决议内容及签署合法合规、真实有效。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务分开 公司通过其本身、子公司开展业务，具有完整的业务体系；建立了独立的研发体系，拥有独立的销售 网络，以自己的名义对外开展业务往来，签订各项业务合同，独立经营，自主开展业务，具有直接面向市 场独立经营的能力；公司的业务不依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与后者之间不存在 显失公平的关联交易。 2、人员分开 公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东越 权做出人事任免决定的情况。公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均在公 司专职工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他 职务或领取薪酬。公司的财务人员均在本公司专职工作，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 中兼职。 3、资产分开 公司完整拥有与生产经营相关的生产设备、房产、办公设备、车辆、著作权以及专利、非专利技术等 资产的所有权及使用权。公司对所有资产具有完整的控制支配权力，公司的资产独立。 4、机构分开 公司已经按照法律法规和《公司章程》的规定设立了董事会、总经理等经营决策机构，独立行使各自 的职权；根据经营需要建立了各业务与管理部门，拥有完整独立的经营和销售系统。公司独立办公、独立 运行，与控股股东及其控制的其他企业之间不存在混合经营、合署办公或上下级关系的情形。 37 5、财务分开 公司具备独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和对子公司的财务 管理制度；公司设立了独立的财务部，内部分工明确。公司已开立了独立的银行基本账户，不存在与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司根据生产经营需要独立做出财务决策， 公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 1、内部控制制度建设情况 公司按照《公司法》、《证券法》和相关规范性文件及《公司章程》的规定，设立了股东大会、董事会、 监事会。根据所处行业的业务特点，公司建立了与目前经营规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各 项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了 现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 2、董事会关于内部控制制度的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由 于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1）会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规和规范性文件关于会计核算的相关规定，从公 司自身情况出发，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2）财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在法律法规、规范性文件的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3）风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业相关风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从规范经营、健全治理机制的角度继 续完善现有风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步确保公司科学规范，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年度报告信息 38 披露的质量和透明度，公司根据全国中小企业股份转让系统公司的有关规定，以及《公司章程》等相关规 定，2016 年度股东大会（公告编号：2017-015）审议通过了《关于制定年报信息披露重大差错责任追究制 度的议案》（公告编号：2017-016），正式制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。这一制度对年报 信息披露工作中，因董事、监事、高级管理人及相关工作人员未完全履行或未正确履职等原因导致年报披 露工作出现重大差错、重大遗漏信息，对公司造成重大经济损失或不良社会影响的行为实行责任追究与处 理制度；并对年报披露重大差错责任追究原则、差错更正、遗漏信息补充、追究责任的形式和种类都做了 明确规定，并在实际年报披露过程中严格按照制度要求执行。从而保证公司年报信息披露的真实性、准确 性、完整性、及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 39 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2023）第 318081 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 浙江省杭州市上城区钱潮路 618 号铭鑫大厦 12 楼 审计报告日期 2023 年 4 月 24 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 俞俊 楼佳男 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审计报告 中兴财光华审会字(2023)第 318081 号 杭州掌霆互动科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了杭州掌霆互动科技股份有限公司（以下简称掌霆互动公司）财务报表，包 括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并 及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了掌霆互动公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公 司经营成果和现金流量。 40 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于掌霆互动公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二所述，掌霆互动公司 2022 年发生 净亏损-1,315,339.95 元，累计亏损金额达 17,611,871.78 元，且于 2022 年 12 月 31 日，掌霆 互动公司流动负债高于资产总额。如财务报表附注二所述，这些事项或情况，表明存在可 能导致对掌霆互动公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发 表的审计意见。 四、其他信息 掌霆互动公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括掌霆互动公司 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估掌霆互动公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算掌霆互动公司、终止 41 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督掌霆互动公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对掌霆互动公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 掌霆互动公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就掌霆互动公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全 部责任。 42 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国•北京 2023 年 4 月 24 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（1） 284,620.17 1,219,613.57 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 0 0.00 应收账款 五（2） 28,079.39 359,823.09 应收款项融资 预付款项 五（3） 999.86 1,035.62 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（4） 9,842.44 17,064.28 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 0 0.00 合同资产 43 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（5） 360,123.63 328,070.46 流动资产合计 683,665.49 1,925,607.02 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 0 0.00 固定资产 五（6） 9,951.55 13,475.88 在建工程 0 0.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（7） 0 0.00 开发支出 商誉 0 0.00 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 9,951.55 13,475.88 资产总计 693,617.04 1,939,082.90 流动负债： 短期借款 0 0.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 五（8） 65,680.60 170,500.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（9） 114,552.72 186,221.04 应交税费 五（10） 719.77 4,640.98 其他应付款 五（11） 2,450,000.00 2,200,000.00 44 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五（12） 283.02 流动负债合计 2,631,236.11 2,561,362.02 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,631,236.11 2,561,362.02 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（13） 6,214,200 6,214,200 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（14） 9,786,230.37 9,786,230.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（15） 33,756.44 33,756.44 一般风险准备 未分配利润 五（16） -17,611,871.78 -16,299,765.06 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 -1,577,684.97 -265,578.25 少数股东权益 -359,934.10 -356,700.87 所有者权益（或股东权益）合计 -1,937,619.07 -622,279.12 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 693,617.04 1,939,082.90 法定代表人：徐驰 主管会计工作负责人：张茜 会计机构负责人：张茜 45 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 263,842.04 1,198,588.03 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二（1） 28,079.39 359,823.09 应收款项融资 预付款项 999.86 其他应收款 十二（2） 885,872.40 886,294.20 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 360,123.63 328,070.46 流动资产合计 1,538,917.32 2,772,775.78 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二（3） 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 7,267.97 10,792.30 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 46 非流动资产合计 7,267.97 10,792.30 资产总计 1,546,185.29 2,783,568.08 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 67,285.71 138,954.03 应交税费 719.77 4,640.98 其他应付款 2,450,000.00 2,200,000.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 65,680.60 170,500.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 283.02 0.00 流动负债合计 2,583,969.10 2,514,095.01 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,583,969.10 2,514,095.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 6,214,200.00 6,214,200.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 9,580,672.35 9,580,672.35 减：库存股 其他综合收益 专项储备 47 盈余公积 33,756.44 33,756.44 一般风险准备 未分配利润 -16,866,412.60 -15,559,155.72 所有者权益（或股东权益）合计 -1,037,783.81 269,473.07 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 1,546,185.29 2,783,568.08 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 525,870.57 874,981.12 其中：营业收入 五（17） 525,870.57 874,981.12 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,885,757.73 1,693,383.73 其中：营业成本 五（17） 925,701.93 516,814.55 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（18） 117.30 265.10 销售费用 0 0 管理费用 五（19） 964,641.28 1,158,274.92 研发费用 0 0 财务费用 五（20） -4,702.78 18,029.16 其中：利息费用 利息收入 3,397.19 加：其他收益 五（21） 4,902.18 8,566.49 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（22） 39,645.02 12,252.38 48 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,315,339.96 -797,583.74 加：营业外收入 五（23） 0.01 0 减：营业外支出 五（24） 0 0.06 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,315,339.95 -797,583.80 减：所得税费用 五（25） 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,315,339.95 -797,583.80 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,315,339.95 -797,583.8 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -3,233.23 -2,323.63 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -1,312,106.72 -795,260.17 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -1,315,339.95 -797,583.80 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,312,106.72 -795,260.17 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -3,233.23 -2,323.63 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.21 -0.13 （二）稀释每股收益（元/股） -0.21 -0.13 法定代表人：徐驰 主管会计工作负责人：张茜 会计机构负责人：张茜 49 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十二（4） 525,870.57 874,981.12 减：营业成本 十二（4） 925,701.93 516,814.55 税金及附加 117.30 261.80 销售费用 管理费用 953,722.66 1,155,266.34 研发费用 财务费用 -5,067.19 17,387.01 其中：利息费用 利息收入 2,060.07 3,349.43 加：其他收益 4,902.18 8,348.67 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 36,445.06 14,625.19 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,307,256.89 -791,774.72 加：营业外收入 0.01 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,307,256.88 -791,774.72 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,307,256.88 -791,774.72 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 50 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -1,307,256.88 -791,774.72 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 801,242.64 2,187,563.17 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（26） 17,019.38 82,948.15 经营活动现金流入小计 818,262.02 2,270,511.32 购买商品、接受劳务支付的现金 705,870.81 103,196.47 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 910,973.13 1,204,017.18 支付的各项税费 117.30 265.10 51 支付其他与经营活动有关的现金 五（26） 391,090.11 391,297.02 经营活动现金流出小计 2,008,051.35 1,698,775.77 经营活动产生的现金流量净额 -1,189,789.33 571,735.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 0 0 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 五（26） 450,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 450,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（26） 200,000.00 筹资活动现金流出小计 200,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 250,000.00 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,795.93 -18,259.70 五、现金及现金等价物净增加额 -934,993.40 553,475.85 加：期初现金及现金等价物余额 1,219,613.57 666,137.72 六、期末现金及现金等价物余额 284,620.17 1,219,613.57 法定代表人：徐驰 主管会计工作负责人：张茜 会计机构负责人：张茜 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 52 销售商品、提供劳务收到的现金 801,242.64 2,187,563.17 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,962.26 64,378.39 经营活动现金流入小计 808,204.90 2,251,941.56 购买商品、接受劳务支付的现金 705,870.81 102,267.77 支付给职工以及为职工支付的现金 910,973.13 1,204,017.18 支付的各项税费 117.30 261.80 支付其他与经营活动有关的现金 380,785.58 388,305.75 经营活动现金流出小计 1,997,746.82 1,694,852.50 经营活动产生的现金流量净额 -1,189,541.92 557,089.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 450,000.00 筹资活动现金流入小计 450,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 200,000.00 筹资活动现金流出小计 200,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 250,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,795.93 -18,259.70 五、现金及现金等价物净增加额 -934,745.99 538,829.36 加：期初现金及现金等价物余额 1,198,588.03 659,758.67 六、期末现金及现金等价物余额 263,842.04 1,198,588.03 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 6,214,200.00 9,786,230.37 33,756.44 - 16,299,765.06 - 356,700.87 -622,279.12 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,214,200.00 9,786,230.37 33,756.44 - 16,299,765.06 - 356,700.87 -622,279.12 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,312,106.72 -3,233.23 - 1,315,339.95 （一）综合收益总额 - 1,312,106.72 -3,233.23 - 1,315,339.95 （二）所有者投入和减少资 本 54 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 55 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,214,200.00 9,786,230.37 33,756.44 - 17,611,871.78 - 359,934.10 - 1,937,619.07 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,214,200.00 9,786,230.37 33,756.44 - 15,504,504.89 - 354,377.24 175,304.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,214,200.00 9,786,230.37 33,756.44 - 15,504,504.89 - 354,377.24 175,304.68 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -795,260.17 -2,323.63 - 797,583.80 （一）综合收益总额 -795,260.17 -2,323.63 - 56 797,583.80 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 57 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,214,200.00 9,786,230.37 33,756.44 - 16,299,765.06 - 356,700.87 - 622,279.12 法定代表人：徐驰 主管会计工作负责人：张茜 会计机构负责人：张茜 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,214,200.00 9,580,672.35 33,756.44 - 15,559,155.72 269,473.07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,214,200.00 9,580,672.35 33,756.44 - 15,559,155.72 269,473.07 三、本期增减变动金额 -1,307,256.88 - 58 （减少以“－”号填列） 1,307,256.88 （一）综合收益总额 -1,307,256.88 - 1,307,256.88 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 59 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,214,200.00 9,580,672.35 33,756.44 - 16,866,412.60 - 1,037,783.81 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,214,200.00 9,580,672.35 33,756.44 - 14,767,381.00 1,061,247.79 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,214,200.00 9,580,672.35 33,756.44 - 14,767,381.00 1,061,247.79 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -791,774.72 -791,774.72 （一）综合收益总额 -791,774.72 -791,774.72 60 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 61 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,214,200.00 9,580,672.35 33,756.44 - 15,559,155.72 269,473.07 62 三、 财务报表附注 财务报表附注 一、 公司基本情况 杭州掌霆互动科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由徐驰、王 哲、梁立华、沈惟、杭州合琪投资管理合伙企业（有限合伙）、杭州楚云投 资管理合伙企业（有限合伙）和杭州九廷投资管理合伙企业（有限合伙） 共同投资组建，于2010年4月29日在杭州市高新区（滨江）工商行政管理局 登记注册，取得注册号为330108000055247的《企业法人营业执照》。公司以 2016年6月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2016年8月18日在杭 州市市场监督管理局登记注册，公司现持有统一社会信用代码为 91330108555151283C的营业执照。公司注册地：浙江省杭州市西湖区西斗门 路3号天堂软件园A幢1楼1181室。法定代表人：徐驰。公司现有注册资本为 人民币621.42万元，总股本为621.42万股，每股面值人民币1元。公司股票已 于2017年2月13日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 本公司2022年度纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注六“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 本公司及各子公司主要从事软件和信息技术服务业。经营范围为：第 二类增值电信业务技术进出口货物进出口(依法须经批准的项目,经相关部门 批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。一般项目:软件开 发、软件外包服务、网络与信息安全软件开发、软件销售、技术服务、技 术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广、互联网数据服务、 信息技术咨询服务、人工智能基础软件开发、信息系统运行维护服务、虚 拟现实设备制造、平面设计(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主 开展经营活动)。主要产品或提供的劳务：软件开发与销售。 本财务报表及财务报表附注已于2023年4月24日经公司董事会批准对外 报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事 项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本 准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释 及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一 般规定》的披露规定编制。 63 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基 础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果 发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司2022年发生净亏损-1,315,339.95元，累计亏损金额达-17,611,871.78元， 且于 2022 年 12 月 31 日，公司流动负债高于资产总额，这些事项或情况，表 明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。公司详 细制定了可预见的未来经营计划及应对措施：（1）合理确定 2023 年度经营目 标并积极对接项目资源，创造新的收入增长点； （2）建立健全项目预算管理， 控制成本；（3）拓展融资渠道，积极引入意向战略投资。因此本财务报表系 在持续经营假设的基础上编制。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经营 成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计 年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月 31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金 等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负 债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体 的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合 并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控 64 制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合 并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业 为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的， 调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损 益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为 非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其 他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买 方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证 券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权 益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购 买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得 的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被 购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的 计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所 得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进 一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵 扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资 产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于 印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计 准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准 （参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一 揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、11“长期股权投资”进行 65 会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价 值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其 相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收 益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益 的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新 计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转 为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥 有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及 全部子公司。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了 变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司 开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对 于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表 的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整 合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其 自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利 润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间 不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要 的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 66 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作 为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下 单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表 中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损 超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股 东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导 致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按 照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、11“长期 股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的， 需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子 交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合 以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会 计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他 至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分 别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本 附注三、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子 公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前 每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合 并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以 及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务折算 67 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指 中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金 额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采 用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折 算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的 汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用 公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位 币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或 确认为其他综合收益。 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益 工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产 或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接 计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性 的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内 出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但 符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具 除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具 的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产 的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试 的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合 同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排 68 相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其 变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收 入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直 接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融 资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时 并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金 融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利 得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融 资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期 损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为 以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融 资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具 投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但 本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指 定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投 资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤 销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转 出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融 负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以 下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；② 根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融 负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部 以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身 69 信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允 价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收 益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该 金融负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失 准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失 的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的 所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短 缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价 一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资 产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、 当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列 方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收 取的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预 期收取的现金流量之间差额的现值； ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减 值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估 计未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日， 考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认 后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确 认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期 信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信 70 用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计 量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该 金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二 阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶 段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将 自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其 利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于 持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失 或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续 期的预期信用损失计量损失准备。 当应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司 依据信用风险特征，将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期 信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期 信用损失率对照表计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 B.当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时， 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算 预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 账龄组合 其他应收款组合 2 关联方组合 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可 执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和 清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债 表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不 予相互抵销。 （7）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易 中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允 价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估 71 值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在 相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 10、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示 合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对 价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司 已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资 成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计 量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金 额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损 失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。 对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额 的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准 备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根 据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共 同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共 同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具 投资核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且 该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重 大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合 并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得 72 同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应 享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面 价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合 并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出 的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多 次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的， 应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算 的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始 计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付 的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议 约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价 值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资 直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资 能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股 权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长 期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够 对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回 投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中 包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有 被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 73 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投 资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长 期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算 应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份 额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计 期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司 与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部 交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价 值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此 外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义 务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润 的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享 额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照 新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公 司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资 产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧 失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中 所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实 际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核 算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用 74 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投 资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算 的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认 和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权 益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个 别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益 法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施 加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于 本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认 和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用 权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损 益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所 有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进 行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影 响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共 同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法 核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收 益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如 果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资 并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与 所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综 合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有 75 的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成 本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时 开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折 旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计 残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限 （年） 残值率% 年折旧率% 电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 其他设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值 准备累计金额计算确定折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方 法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用 寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明 符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本。固定资产在定期大修 理间隔期间，照提折旧。 13、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判 断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反 映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限 内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确 定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊 销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变 更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的， 将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 14、长期资产减值 76 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、 以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期 股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值 迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计 提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允 价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃 市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用 包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在 持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折 现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最 小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价 值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试 结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面 价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资 产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价 值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部 分。 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其 中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险 费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、 非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生 的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货 币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本 养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当 期损益。 77 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿 接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关 系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福 利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职 工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社 会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照 设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 16、收入确认 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投 入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即 在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单 项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项 履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性 消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大 融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应 付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同 期间内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于 在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公 司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商 品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度 确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得 到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确 定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权 时点确认收入。 ①受托开发软件收入 受托开发软件系本公司根据合同约定，自行研发满足客户特定要求的 软件。定制软件开发项目在完成且取得客户验收单据，本公司确认收入。 78 ②授权运营分成收入 公司与运营商签订协议，由公司为其提供约定的后续服务，运营商将 其在运营中取得的收入按协议约定的比例分成给公司，在双方核对数据确 认无误后，公司确认营业收入。 17、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不 包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为 货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能 确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资 产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之 外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产 使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结 束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额 转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延 收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成 本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入 当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不 同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补 助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益 或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收 支。 18、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商 誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有 者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应 79 纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得 出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税 暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下 特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公 司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵 减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并 且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公 司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转 回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日 预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如 果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产 的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所 得额时，减记的金额予以转回。 19、重要会计政策和会计估计变更 (1)会计政策变更 ①企业会计准则解释第 15 号 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》(财会 〔2021〕35 号，以下简称“解释第 15 号”)，其中就“企业将固定资产达到 预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处 理”，以及“亏损合同的判断”作出规定，自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行 解释第 15 号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 ②企业会计准则解释第 16 号 财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会 〔2022〕31 号，以下简称“解释第 16 号”)，其中就“发行方分类为权益工 具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”，以及“企业将以现金结 80 算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”作出规定，自公 布之日起施行。执行解释第 16 号的这些规定未对本公司财务状况和经营成 果产生重大影响。 (2) 会计估计变更 本期公司无会计估计变更事项。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 6、13 企业所得税 应纳税所得额 25 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2022 年 1 月 1 日】，期末指 【2022 年 12 月 31 日】，本期指 2022 年度，上期指 2021 年度。 1、货币资金 项 目 2022.12.31 2021.12.31 库存现金 1,941.14 1,941.14 银行存款 282,679.03 1,217,672.43 合 计 284,620.17 1,219,613.57 说明：无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受 到限制的款项。 2、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 195,805.38 167,725.99 28,079.39 564,415.94 204,592.85 359,823.09 （2）坏账准备 81 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。 2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——账龄 账面余额 整个存续期 预期信用损 失率% 坏账准备 1 年以内 1,569.51 5.00 78.48 1 至 2 年 29,500.00 10.00 2,950.00 2 至 3 年 76.73 50.00 38.37 3 年以上 164,659.14 100.00 164,659.14 合计 195,805.38 85.66 167,725.99 （3）坏账准备的变动 项 目 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31 转回 转销或核销 应收账款 坏账准备 204,592.85 -36,866.86 - - 167,725.99 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 195,805.38 元，占应收账款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备 期末余额汇总金额 167,725.99 元。 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2022.12.31 2021.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 999.86 100.00 1,035.62 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 82 单位名称 与本公司关 系 金 额 占预付账款总额 的比例% 账龄 未结算 原因 阿里云计算有限公司 非关联方 999.86 100.00 1年以内 预充值 4、其他应收款 其他应收款情况 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 12,936.09 3,093.65 9,842.44 22,936.09 5,871.81 17,064.28 ①坏账准备 A. 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来12月内 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 账龄 合计 B．2022 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 项 目 2022.12.31 2021.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 9,842.44 17,064.28 合 计 9,842.44 17,064.28 83 账龄 12,936.09 23.91 3,093.65 账期在2-5年 合计 12,936.09 23.91 3,093.65 C．2022 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 账龄 合计 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 内预期信用损 失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2022 年 1 月 1 日余额 421.80 5,450.01 5,871.81 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 -421.80 421.80 —转入第三阶段 本期计提 -2,778.16 -2,778.16 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2022 年 12 月 31 余额 3,093.65 3,093.65 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2022.12.31 2021.12.31 押金保证金 10,000.00 代扣款项 12,936.09 12,936.09 合 计 12,936.09 22,936.09 ④其他应收款期末余额前五名单位情况 84 单位名称 是否 为关 联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准 备 期末余 额 代扣代缴公 积金 否 代扣款项 9,336.09 1-3 年 72.17 1,293.65 代扣代缴社 保 否 代扣款项 3,600.00 2-3 年 27.83 1,800.00 合 计 — 12,936.09 100.00 3,093.65 5、其他流动资产 项 目 2022.12.31 2021.12.31 增值税留抵税额 360,123.63 328,070.46 6、固定资产 项 目 2022.12.31 2021.12.31 固定资产 9,951.55 13,475.88 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 A.持有自用的固定资产 项 目 电子 设备 其他 设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 125,438.84 13,643.10 139,081.94 2、本年增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 （4）经营租赁转为自用 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 （3）自用转为经营租赁 85 项 目 电子 设备 其他 设备 合 计 4、年末余额 125,438.84 13,643.10 139,081.94 二、累计折旧 1、年初余额 117,530.63 8,075.43 125,606.06 2、本年增加金额 （1）计提 2,109.59 1,414.74 3,524.33 （2）企业合并增加 （3）经营租赁转为自用 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 （3）自用转为经营租赁 4、年末余额 119,640.22 9,490.17 129,130.39 三、账面价值 1、年末账面价值 5,798.62 4,152.93 9,951.55 2、年初账面价值 7,908.21 5,567.67 13,475.88 7、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件 一、账面原值 1、年初余额 25,384.62 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 25,384.62 二、累计摊销 1、年初余额 25,384.62 2、本年增加金额 （1）摊销 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 86 项 目 软件 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 25,384.62 三、账面价值 1、年末账面价值 2、年初账面价值 8、合同负债 2022.12.31 2021.12.31 合同负债 65,680.60 170,500.00 减：列示于其他非流动负债的部分 合 计 65,680.60 170,500.00 分类 项 目 2022.12.31 2021.12.31 预收制作费 65,680.60 170,500.00 合 计 65,680.60 170,500.00 9、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 182,705.66 793,199.04 864,867.36 111,037.34 二、离职后福利-设定提存 计划 3,515.38 42,184.56 42,184.56 3,515.38 合 计 186,221.04 835,383.60 907,051.92 114,552.72 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、 津贴和补贴 180,257.01 658,880.00 730,548.31 108,588.70 2、职工福利费 2,257.40 2,257.40 3、社会保险费 2,448.65 29,383.68 29,383.69 2,448.64 其中：医疗保险费 2,400.16 28,801.80 28,801.81 2,400.15 工伤保险费 48.49 581.88 581.88 48.49 87 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 4、住房公积金 101,232.00 101,232.00 5、工会经费和职 工教育经费 1,445.96 1,445.96 合 计 182,705.66 793,199.04 864,867.36 111,037.34 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 3,394.16 40,729.92 40,729.92 3,394.16 2、失业保险费 121.22 1,454.64 1,454.64 121.22 合 计 3,515.38 42,184.56 42,184.56 3,515.38 10、应交税费 税 项 2022.12.31 2021.12.31 个人所得税 719.77 4,640.98 合 计 719.77 4,640.98 11、其他应付款 其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2022.12.31 2021.12.31 暂借款 2,450,000.00 2,200,000.00 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 徐驰 2,450,000.00 借款未到期 项 目 2022.12.31 2021.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 2,450,000.00 2,200,000.00 合 计 2,450,000.00 2,200,000.00 88 12、其他流动负债 项 目 2022.12.31 2021.12.31 待转销项税 283.02 13、股本 项目 2022.01.01 本期增减 2022.12.31 发行 新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 6,214,200.00 6,214,200.00 14、资本公积 项 目 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31 股本溢价 9,786,230.37 9,786,230.37 15、盈余公积 项 目 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31 法定盈余公积 33,756.44 33,756.44 16、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -16,299,765.06 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -16,299,765.06 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,312,106.72 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -17,611,871.78 17、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 89 项 目 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 525,870.57 925,701.93 874,981.12 516,814.55 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 软件和信息 技术服务业 525,870.57 925,701.93 874,981.12 516,814.55 （3）主营业务收入及成本（分业务类别）列示如下： 产品名称 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 制作费 516,037.73 925,701.93 874,981.12 516,814.55 授权费 9,832.84 合 计 525,870.57 925,701.93 874,981.12 516,814.55 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 境内 525,870.57 925,701.93 874,981.12 516,814.55 （5）2022 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项 目 提供 劳务 合计 在某一时段内确认收入 9,832.84 9,832.84 在某一时点确认收入 516,037.73 516,037.73 合 计 525,870.57 525,870.57 18、税金及附加 项 目 2022 年度 2021 年度 印花税 117.30 265.10 19、管理费用 90 项 目 2022 年度 2021 年度 职工薪酬 571,201.56 713,972.20 服务咨询费用 380,455.81 395,024.98 业务招待费 7,252.24 31,054.83 办公费及差旅费用 2,207.34 9,619.58 折旧费与摊销费 3,524.33 7,869.40 其他费用 733.93 合 计 964,641.28 1,158,274.92 20、财务费用 项 目 2022 年度 2021 年度 减：利息收入 2,117.19 3,397.19 汇兑损失 18,259.70 减：汇兑收益 4,795.93 手续费 2,210.34 3,166.65 合 计 -4,702.78 18,029.16 21、其他收益 项目 2022 年度 2021 年度 政府补助 4,902.18 8,566.49 计入当期其他收益的政府补助： 项目 2022 年度 2021 年度 与收益相关： 以工代训补贴 2,000.00 2,000.00 稳岗补贴 2,902.18 4,086.96 增值税加计抵减 2,165.71 医疗互助金 96.00 免征增值税 217.82 合 计 4,902.18 8,566.49 22、信用减值损失 项 目 2022 年度 2021 年度 91 应收账款信用减值损失 36,866.86 9,225.59 其他应收款信用减值损失 2,778.16 3,026.79 合 计 39,645.02 12,252.38 23、营业外收入 项 目 2022 年度 2021 年度 计入当期非经常性 损益的金额 其他 0.01 0.01 24、营业外支出 项 目 2022 年度 2021 年度 计入当期非经常 性损益 其他 0.06 25、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2022年度 2021年度 当期所得税费用 递延所得税费用 合 计 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -1,315,339.95 按法定/适用税率计算的所得税费用 -328,834.99 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -694.54 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 329,529.53 所得税费用 26、现金流量表项目 92 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2022年度 2021年度 政府补助 4,902.18 6,182.96 利息收入 2,117.19 3,397.19 收回保证金 其他 10,000.00 71,668.00 其他 0.01 1,700.00 合 计 17,019.38 82,948.15 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2022年度 2021年度 付现的管理费用 388,879.77 386,130.31 银行手续费 2,210.34 3,166.65 其他 2,000.06 合 计 391,090.11 391,297.02 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2022年度 2021年度 收到关联方借款 450,000.00 合 计 450,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2022年度 2021年度 归还关联方借款 200,000.00 合 计 200,000.00 27、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2022年度 2021年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,315,339.95 -797,583.80 加：信用减值损失 -39,645.02 -12,252.38 资产减值损失 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,524.33 7,869.40 93 使用权资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -4,795.93 18,259.70 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 346,593.15 1,241,001.49 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -180,125.91 114,441.14 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,189,789.33 571,735.55 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 确认使用权资产的租赁 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 284,620.17 1,219,613.57 减：现金的期初余额 1,219,613.57 666,137.72 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -934,993.40 553,475.85 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2022年度 2021年度 94 一、现金 284,620.17 1,219,613.57 其中：库存现金 1,941.14 1,941.14 可随时用于支付的银行存款 282,679.03 1,217,672.43 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 284,620.17 1,219,613.57 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 28、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余 额 货币资金 其中：美元 12,118.76 6.9646 84,402.32 应收账款 其中：美元 742.80 6.9646 5,173.30 29、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延收 益 冲减 资产 账面 价值 递 延 收 益 其他收 益 营业 外收 入 冲减 成本 费用 以工代训补贴 2,000.00 2,000.00 是 稳岗补贴 2,902.18 2,902.18 是 合 计 4,902.18 4,902.18 — （2）计入当期损益的政府补助情况 95 补助项目 与资产/收益 相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费 用 以工代训补贴 与收益相关 2,000.00 稳岗补贴 与收益相关 2,902.18 合 计 4,902.18 六、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册 地 业务性质 持股比例（%） 取得方 式 直接 间接 杭州蜂向体育 科技有限公司 浙江杭 州 浙江 杭州 软件和信 息技术服 务业 60.00 设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 （%） 本年归属于少 数股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东 权益余额 杭州蜂向体育 科技有限公司 40.00 -3,233.23 -359,934.10 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负债 非流动 负债 负债合计 杭州蜂向体 育科技有限 公司 23,028.17 2,683.58 25,711.75 925,547.01 925,547.01 （续） 子公司名称 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负债 非流动 负债 负债合计 杭州蜂向体 育科技有限 公司 31,111.24 2,683.58 33,794.82 925,547.01 925,547.01 96 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营 业 收 入 净利润 综合收 益总额 经营活 动现金 流量 营 业 收 入 净利润 综合收 益总额 经营活动 现金流量 杭州蜂向 体育科技 有限公司 -8,083.07 -8,083.07 -247.41 -5,809.08 -5,809.08 14,646.49 七、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风 险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风 险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。 1、 市场风险 （1） 外汇风险 本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元项目结 算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为 美元）依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和 外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本公司内以人民币为记账本 位币的各所属公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金 额列示如下： 外币项目 2022.12.31 美元项目 合计 货币资金 84,402.32 84,402.32 应收账款 5,173.30 5,173.30 合计 89,575.62 89,575.62 外币项目 2021.12.31 美元项目 合计 应收账款 63,430.83 63,430.83 对于本公司 2022 年 12 月 31 日上述外币金融资产，如果人民币对其升值 或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润列示如下： 币种 升值 贬值 美元 8,957.56 -8,957.56 （2）利率风险 97 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在银行借款，不会受到利率变动所 导致的现金流量变动风险的影响。 （3）其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 2、信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、 应收账款、其他应收款、等其他金融资产。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认 为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损 失。 对于应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。 本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前 市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。 本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公 司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风 险可控。 3、流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算 的义务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对 其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司 管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金 融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 八、 关联方及其交易 1、 本公司的最终控制方情况 本公司的最终控制方为徐驰，现为本公司董事长、董事会秘书，徐驰 直接持有本公司 38.62%的股份，并通过杭州合琪投资管理合伙企业（有限 合伙）控制本公司 9.65%股份，合计控制公司 48.27%股份。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注六、1“在子公司中的权益”。 98 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 （3）关联租赁情况 无 （4）关联担保情况 无 （5）关联方资金拆借 关联 方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆 入： 徐驰 1,000,000.00 2022 年 2 月 1 日 2023 年 2 月 1 日 本借款为无息借款[注] 徐驰 1,000,000.00 2022 年 1 月 10 日 2023 年 1 月 10 日 本借款为无息借款[注] 徐驰 450,000.00 2022 年 12 月 13 日 2023 年 12 月 13 日 本借款为无息借款 [注] 实际控制人拆入资金 2,000,000.00 元为以前年度借款滚动续期。 （6） 关联方资产转让、债务重组情况 无 （7）关键管理人员报酬 项 目 2022年度 2021年度 关键管理人员报酬（万元） 81.34 101.36 4、关联方应收应付款项 99 应付项目 项目名称 关联方 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账 准备 其他应付款 徐驰 2,450,000.00 2,200,000.00 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 租赁 本年公司无偿借用杭州掌音互动科技有限公司场地进行经营活动。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 以摊余成本计量的应收账款 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 195,805.38 167,725.99 28,079.39 564,415.94 204,592.85 359,823.09 （2）坏账准备 100 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。 2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——账龄 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 1 年以内 1,569.51 5.00 78.48 1 至 2 年 29,500.00 10.00 2,950.00 2 至 3 年 76.73 50.00 38.37 3 年以上 164,659.14 100.00 164,659.14 合计 195,805.38 85.66 167,725.99 （3）坏账准备的变动 项 目 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31 转回 转销或核销 应收账款 坏账准备 204,592.85 -36,866.86 - - 167,725.99 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 195,805.38 元，占应收账款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末 余额汇总金额 167,725.99 元。 2、其他应收款 其他应收款情况 项 目 2022.12.31 2021.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 885,872.40 886,294.20 合 计 885,872.40 886,294.20 101 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 886,716.00 843.60 885,872.40 886,716.00 421.80 886,294.20 ①坏账准备 A. 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来12月内 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 账龄 关联方 878,280.00 关联方可收回 合计 878,280.00 B．2022 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 账龄 8,436.00 10.00 843.60 账龄在2-5年 关联方 合计 8,436.00 10.00 843.60 C．2022 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 账龄 关联方 102 合计 ②坏账准备的变动 减值准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 内预期信用损 失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2022 年 1 月 1 日余额 421.80 421.80 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 -421.80 421.80 —转入第三阶段 本期计提 421.80 421.80 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2022 年 12 月 31 余额 843.60 843.60 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2022.12.31 2021.12.31 应收暂付款 8,436.00 8,436.00 往来款 878,280.00 878,280.00 合 计 886,716.00 886,716.00 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准 备 期末余 额 杭州蜂向体育 科技有限公司 是 往来款 878,280.00 2-5 年 99.05 代扣代缴公积 金 否 应收暂 付款 8,436.00 1-2 年 0.95 1,800.00 合 计 — 886,716.00 100.00 1,800.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 103 项 目 2022.12.31 2021.12.31 账面 余额 减值 准备 账面 价值 账面 余额 减值 准备 账面 价值 对子公司投资 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 杭州蜂向体育科技有 限公司 600,000.00 600,000.00 减：长期股权投资减 值准备 600,000.00 600,000.00 （3）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31 杭州蜂向体育科技有限 公司 600,000.00 600,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 525,870.57 925,701.93 874,981.12 516,814.55 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 软件和信息 技术服务业 525,870.57 925,701.93 874,981.12 516,814.55 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 制作费 516,037.73 925,701.93 874,981.12 516,814.55 其他 9,832.84 合 计 525,870.57 925,701.93 104 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 境内 525,870.57 925,701.93 874,981.12 516,814.55 合 计 525,870.57 925,701.93 874,981.12 516,814.55 （5）2022 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项 目 提供 劳务 合计 在某一时段内确认收入 9,832.84 9,832.84 在某一时点确认收入 516,037.73 516,037.73 合 计 525,870.57 525,870.57 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准 备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收 返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 4,902.18 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债、衍 105 生金融资产、衍生金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债、衍生金融资产、衍生金融负债和其他债权投 资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.01 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 4,901.19 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 4,901.19 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 东的净利润 -0.21 -0.21 扣除非经常损益后归 属于普通股股东的净 利润 -0.21 -0.21 杭州掌霆互动科技股份有限公司 2023 年 4 月 24 日 106 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江省杭州市西湖区西斗门路 3 号天堂软件园 D 幢 5 层 B1 座总经办