870684_2016_志海股份_2016年年度报告_2017-04-25.txt

志海股份 NEEQ :870684 深圳市志海实业股份有限公司 SHENZHEN AIMSEA INDUSTRIAL 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 2 月，深圳市志海实业股 份有限公司获得 5A 级协会“深圳 市高分子行业协会”授予的“十 大知识产权企业”荣誉。 2016 年 4 月份在上海 CHINAPLAS 国际橡塑展览会参展，现场与客 户达成多项合作意向。 2016 年 9 月，中国塑料加工工业协会、北京益健人国际信用管理有限公 司对公司企业信用等级进行年度审核，经确认评定为 AAA 级 目 录 第一节 声明与提示··························································· 5 第二节 公司概况······························································ 7 第三节 主要会计数据和关键指标·········································9 第四节 管理层讨论与分析··················································11 第五节 重要事项······························································20 第六节 股本、股东情况·····················································24 第七节 融资情况······························································26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况·······················27 第九节 公司治理及内部控制···············································29 第十节 财务报告·······························································34 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 有限公司、志海有限 指 深圳市志海实业股份有限公司及其前身深圳市志海实业有限公司 公司、本公司、股份公司、志海股份 指 深圳市志海实业股份有限公司 志海新丰 指 深圳市志海新丰投资管理有限公司，公司股东 志海合众 指 深圳市志海合众科技有限合伙企业（有限合伙），公司股东 志海新威 指 惠州市志海新威科技有限公司，全资子公司 青岛分公司 指 深圳市志海实业股份有限公司青岛分公司 国信证券、主办券商 指 国信证券股份有限公司 会计师 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2016 年 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 PVC 指 聚氯乙烯，曾是世界上产量最大的通用塑料，应用非常广泛。在建筑 材料、工业制品、日用品、地板革、地板砖、人造革、管材、电线电 缆、包装膜、瓶、发泡材料、密封材料、纤维等方面均有广泛应用。 PE 指 聚乙烯，是乙烯经聚合制得的一种热塑性树脂，是通用塑料的一种， 其用途十分广泛，主要用来制造薄膜、包装材料、容器、管道、单丝、 电线电缆、日用品等，并且可作为电视、雷达等的高频绝缘材料。 ABS 指 丙烯腈-丁二烯-苯乙烯共聚物, 是一种强度高、韧性好、易于加工成 型的热塑型高分子材料结构。广泛应用于机械、汽车、电子电器、仪 器仪表、纺织和建筑等工业领域，是一种用途极广的热塑性工程塑料。 它是使用最广泛的通用塑料之一 热稳定剂 指 助剂的一种，防止塑料制品的受热分解。按其成分可分为有机锡类、 铅盐类、金属皂复合类以及稀土类。 钙锌稳定剂 指 由钙盐、锌盐、润滑剂、抗氧剂等为主要组分采用特殊复合工艺而合 成的稳定剂。它不但可以取代铅镉盐类和有机锡类等有毒稳定剂，而 且具有相当好的热稳定性、光稳定性和透明性及着色力。在 PVC 树 脂制品中，其加工性能好，热稳定作用相当于铅盐类稳定剂，是一种 良好的无毒稳定剂。 增塑剂 指 提高塑料制品的可塑性，使其柔韧性增强，容易加工。按其化学结构 分为脂肪族二元酸酯类、苯二甲酸酯类等。 阻燃剂 指 抑制塑料制品的燃烧性，使其不易燃烧。主要包括：卤系阻燃剂、磷 系阻燃剂、氮系阻燃剂等。 抗氧剂 指 一类化学物质，当其在聚合物体系中仅少量存在时，就可延缓或抑制 聚合物氧化过程的进行，从而阻止聚合物的老化并延长其使用寿命 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 5 第一节 声明与提示 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争激烈毛利率下降的风险 公司主要生产无毒环保 PVC 钙锌稳定剂，虽然公司在行业内 多年经营已积攒一定的口碑，但由于同类产品的生产厂家数 量增多、市场供给量不断扩大，受市场容量的限制，公司所 面临的行业竞争环境日趋激烈，行业内竞争对手多采取降价 策略增加竞争优势。公司为拓展与主要客户广东联塑科技实 业有限公司的合作，被动采取了低价竞争策略，随着公司对 广东联塑科技实业有限公司供货规模的扩大，公司总体毛利 率明显下滑。若竞争对手进一步降价竞争、原材料价格继续 上涨，而公司不能通过优化配方等方式有效降低产品成本， 公司的盈利空间将会进一步被压缩。 原材料价格波动的风险 公司主要生产无毒环保 PVC 钙锌稳定剂，主要原材料为硬脂 酸锌、硬脂酸钙，原材料占主营业务成本较大。如果未来主 要原材料价格出现大幅上涨或波动频繁，而公司不能及时采 取有效的应对措施，将会对公司的经营业绩产生不利影响。 核心技术人员流失及核心技术泄密 的风险 PVC 塑料稳定剂行业属于技术密集型行业，核心机密为无毒 环保 PVC 钙锌稳定剂的核心生产工艺及配料占比。主要产品 核心技术配方研发不可避免地依赖于专业人才，专业人才特 别是研发、技术人员的流失可能导致稳定剂配方等核心机密 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 6 流失或者泄密。 受下游行业波动影响的风险 公司专注于无毒环保 PVC 钙锌稳定剂的研发、生产以及销售， 主要应用于 PVC 制品生产厂商。PVC 稳定剂行业与下游企业 关系密切，PVC 稳定剂作为一种助剂只应用于 PVC 领域，因 此，PVC 行业的快速发展相应带动了稳定剂行业的发展，虽 然无毒、环保是未来 PVC 行业发展趋势，若下游行业因宏观 经济、进出口贸易环境、环保政策等诸多因素造成不利影响， 则公司经营业绩将会受到下游行业波动影响。 环境保护风险 公司处于化工行业，属于容易造成环境污染的行业。公司在 经营生产过程中存在着“三废”排放与综合治理问题。虽然 公司历年来在环保治理方面一直投入较大的人力和资金，各 项环保指标已经达标。但随着国家环保标准的提高，若公司 在生产过程中控制不力，仍有可能对环境产生一定的影响。 高新技术企业税收优惠变动的风险 公司 2014 年 9 月 30 日获得国家高新技术企业证书，有效期 为 3 年。深圳市志海实业股份有限公司申请的国家级高新技 术企业所得税率减免事项完成备案，备案事项为深圳市志海 实业股份有限公司 2014 年 9 月 30 日取得国家高新技术企业 证书，证书编号为 GR201444201205，自 2014 年起至 2016 年 企业减按 15%的税率征收企业所得税。若未来国家变更或取 消高新技术企业税收优惠政策或公司不再符合高新技术企业 认定条件，将会对公司未来的经营业绩产生一定影响。 实际控制人家族控制风险 实际控制人严一丰、肖新花、严晴直接及间接持有公司 100.00%的股份。虽然公司建立健全各项内控制度改善治理结 构，从制度安排上对实际控制人家族的控制行为予以规范， 但严一丰家族仍可凭借其控制地位，对公司经营决策施加重 大影响，从而可能对公司及未来加入的其他股东的利益带来 一定的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市志海实业股份有限公司 英文名称及缩写 SHENZHEN AIMSEA INDUSTRIAL 证券简称 志海股份 证券代码 870684 法定代表人 严一丰 注册地址 深圳市宝安区新安街道留仙二路飞扬兴业科技厂区厂房 B 栋 9 楼 906 办公地址 深圳市宝安区新安街道留仙二路飞扬兴业科技厂区厂房 B 栋 9 楼 906 主办券商 国信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦 16 层至 26 层 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 屈先富、扶交亮 会计师事务所办公地址 深圳市福田区深南中路 2002 号中核大厦 9 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 严晴 电话 0755-29977325 传真 0755-27960706 电子邮箱 jeanyan@ 公司网址 Http:// 联系地址及邮政编码 深圳市宝安区新安街道留仙二路飞扬兴业科技厂区厂房 B 栋 9 楼 906 公司指定信息披露平台的网址 Http:// 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-01-05 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C26 化学原料及化学制品制造业 主要产品与服务项目 绿色环保无毒 PVC 钙锌稳定剂的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 做市商数量 - 控股股东 严一丰 实际控制人 严一丰、肖新花、严晴 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9144030027931070XC 否 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 8 税务登记证号码 9144030027931070XC 否 组织机构代码 9144030027931070XC 否 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 88,706,697.03 49,199,141.16 80.30% 毛利率% 19.87% 31.71% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,556,150.82 3,550,833.82 0.15% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 3,559,509.64 1,183,676.10 200.72% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 14.59% 21.87% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 14.60% 9.09% - 基本每股收益 0.18 0.30 -40.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 50,483,236.87 43,104,192.99 17.12% 负债总计 24,324,206.69 20,501,313.63 18.65% 归属于挂牌公司股东的净资产 26,159,030.18 22,602,879.36 15.73% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.31 1.13 15.93% 资产负债率%（母公司） 32.95% 44.32% - 资产负债率%（合并） 48.18% 47.56% - 流动比率 197.03% 198.90% - 利息保障倍数 22.29 10.72 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,298,345.82 -1,441,282.37 - 应收账款周转率 5.57 4.41 - 存货周转率 6.40 4.34 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 17.12% 30.41% - 营业收入增长率% 80.30% 12.08% - 净利润增长率% 0.15% -6.18% - 五、 股本情况 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 4,264.32 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,500.01 非经常性损益合计 -3,235.69 所得税影响数 123.13 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -3,358.82 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司是一家专业从事高分子、无毒环保 PVC 钙锌稳定剂研发、生产和销售的高新技术企业，立足于无 毒环保 PVC 钙锌稳定剂制造业，致力于无毒环保型产品的技术及配方研发，拥有多项发明专利和自有知识 产权，其主要应用于电线电缆、透明及其它软质材料、异型材和管材管件等领域，主要通过向 PVC 制品厂 商提供高品质的无毒环保 PVC 钙锌稳定剂获得利润。子公司志海新威主要负责无毒环保 PVC 钙锌稳定剂的 采购及生产，生产完成后将产品销售给母公司志海股份，再由母公司志海股份形成最终的产品销售。 1、研发模式。公司重视新技术、新产品的研究开发，已拥有多项发明专利技术，在高分子、无毒环 保 PVC 稳定剂研发方面经验丰富。公司的自主研发是以稳定剂无毒环保为导向，为下游客户提供环保产品。 公司根据客户产品特性分析对公司产品进行研发，主要通过公司研发团队与客户的技术人员紧密沟通，及 时对其需求进行方案调整及技术支持。此外，公司制定了《研发部日常管理制度》，对研发部日常管理进 行规范，同时制定了《研发部人员奖励制度》，对研发人员进行适当奖励。公司汇聚了一支高素质的、具 有较强研发能力的技术研发团队，保证了公司在研发技术水平上始终保持一定的竞争力。 2、采购模式。公司的采购模式是以销定采模式，基于客户对于产品要求和订单制定研发计划，就相 应的配方制定相应的原材料采购计划。同时，公司针对原材料的采购制定了严格的管控机制，有效地控制 了原材料价格和质量、保证了原材料的持续供应。此外公司对供应商进行定期评审、培训，建立《合格供 应商目录》，对不合格的供应商及时淘汰。 3、生产模式。公司设置合理库存，采用以销定产的生产模式进行安全生产。公司根据客户需求制定 相应的生产计划，主要由研发部制定定制化产品配方，生产部按照配方配比和销售计划要求组织生产，技 术部对产品的制造过程、工艺流程、成品质量等情况进行监督检测。公司生产根据《中华人民共和国安全 生产法》等法律、法规，结合公司实际情况，制定《安全生产管理制度》，且严格遵守制度进行生产。 4、销售模式。（1）直销模式 ①国内销售，公司国内主要采用直接销售产品给终端客户的模式，为 客户提供定制化产品，客户主要包括 PVC 塑料管材、异型材、电线电缆、食品薄膜等生产厂商。公司与客 户紧密合作，跟进客户小试、中试和批量化生产过程中产生的问题，及时就生产过程中客户反馈情况进行 技术参数、产品配方等方面的调整以及技术支持服务，为客户提供优质的的产品及技术增值服务。 ②境 外销售，公司存在少量境外销售，主要由公司直接销售给香港和马来西亚地区的 PVC 制品生产厂家。公司 主要通过朋友推荐的方式获取订单，客户对国内 PVC 稳定剂市场有一定了解，通过朋友介绍等渠道找到公 司，由公司销售人员和技术人员进行对接。公司针对客户需求定制产品，调配不同配方产品，产品定价遵 循原材料市场价格，最终定价主要从产品的研发投入、配方成本、订货数量等方面综合考虑进行定价，公 司与每个客户都是单独确定价格、单独签订合同，独立实施完成。（2）经销模式，公司存在少部分的经 销模式。公司经销为买断式销售，定价方式遵循市场定价原则，主要为开拓某区域市场而销售给当地具有 影响力的经销商。公司经销商主要在东南沿海区域，通过经销渠道，可促进市场推广和业务拓展，快速建 立规范的销售渠道，实现公司产品销量的增加。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 12 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司始终坚持专注于从事高分子、无毒环保 PVC 钙锌稳定剂研发、生产和销售，立足于无 毒环保 PVC 钙锌稳定剂制造业，致力于无毒环保型产品的技术及配方研发。2016 年公司实现营业收入 88,706,697.03 元,同比增长 80.30%，实现净利润 3,556,150.82，同比增长 0.15%。主要原因公司为拓展 与主要客户广东联塑科技实业有限公司的合作，随着公司对广东联塑科技实业有限公司供货规模的扩大， 公司总体毛利率明显下滑。 报告期内三会运行情况良好，公司相关人员均符合《公司法》的任职要求，并能够按照《公司章程》 及三会议事规则的要求勤勉、诚信地履行职责。公司已经建立了较为健全的管理机构，各职能部门分工明 确，运行有效。 2016 年志海品牌得到了市场和行业的肯定。公司管理过程序有效实施标准良好体系运行要求，按照 ISO9001 质量管理体系对产品质量和运行体制进行流程管理，通过公司全体上下的共同努力，健全了公司 安全措施。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 88,706,697.03 80.30% - 49,199,141.16 12.08% - 营业成本 71,064,748.92 111.51% 80.11% 33,598,832.14 10.28% 68.29% 毛利率 19.87% - - 31.71% - - 管理费用 7,568,420.50 6.80% 8.53% 7,086,683.22 18.55% 14.40% 销售费用 4,509,006.32 44.52% 5.08% 3,119,906.11 18.80% 6.34% 财务费用 163,808.18 -62.00% 0.18% 431,116.82 9.50% 0.88% 营业利润 4,291,818.94 3.39% 4.83% 4,151,254.93 4.55% 8.44% 营业外收入 - - - 142,854.92 -67.67% 0.29% 营业外支出 7,500.01 -92.93% 0.01% 106,119.52 4321.65% 0.22% 净利润 3,556,150.82 0.15% 4.01% 3,550,833.82 -6.18% 7.22% 项目重大变动原因： 营业收入：2016 年 1-12 月，公司实现营业收入为 88,706，697.03 元，较去年同期增长 80.30%，原 因为 2016 年公司拓展大客户广东联塑科技实业有限公司及相关联企业，广东联塑科技实业有限公司及相 关联企业占公司销售收入比重较大。 营业成本：2016 年 1-12 月，公司营业成本为 71,064,748.92 元，较去年同期增长 111.51%，原因为 2016 年公司为拓展与主要客户广东联塑科技实业有限公司及关联企业的合作，随着公司对广东联塑科技 实业有限公司供货规模的扩大，公司总体成本明显上升。 销售费用：2016 年 1-12 月，公司销售费用 4,509,006.32 元，公司销售费用较去年增长 44.52%，原 因为我公司营业收入增长 80.30%，相应的销售费用随销售额的增长而增长,其中主要是运输费的增长。 财务费用：2016 年 1-12 月，公司财务费用为 163,808.18 元，较去年降低 62%，原因为公司 2016 年 3 月份偿还完所有银行贷款，直到 2016 年 9 月 26 日才向中国银行再次贷款，因此银行利息支出大量降低。 营业外支出：2016 年 1-12 月，公司营业外支出 7,500.01 元，较去年降低 92.93%。原因为 2015 年处 理固定资产处置损失比较大。 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 13 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 81,921,082.65 64,526,981.42 49,199,141.16 33,598,832.14 其他业务收入 6,785,614.38 6,537,767.50 0.00 0.00 合计 88,706,697.03 71,064,748.92 49,199,141.16 33,598,832.14 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北 2,391,303.47 2.70% 1,700,113.71 3.46% 华北 2,527,350.49 2.85% 1,063,068.36 2.16% 华东 26,589,328.48 29.97% 17,452,914.75 35.47% 华南 39,356,942.40 44.37% 21,325,913.49 43.35% 华中 7,078,926.83 7.98% 3,556,965.80 7.23% 西北 1,885,435.96 2.13% 168,205.13 0.34% 西南 6,259,491.45 7.06% 1,239,256.40 2.52% 海外 2,617,917.95 2.95% 2,692,703.52 5.47% 收入构成变动的原因： 2016 年收入构成有一定变化，在 2015 主营无毒环保 PVC 稳定剂的基础上，2016 年增加销售一部份原 材料，原材料销售为 6,785,614.38 元，占 2016 年全年销售的 7.65%。 按产品区域分类，2016 年主要增加了西南、华中两大地区的销售。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -7,298,345.82 -1,441,282.37 投资活动产生的现金流量净额 -3,760,505.68 -528,418.43 筹资活动产生的现金流量净额 4,805,383.77 6,587,624.54 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：2016 年 1-12 月，公司经营活动产生的现金流量净额为 -7,298,345.82 元，较上年同期减少 406.38%，原因为报告期内公司经营活动现金流入较上年同期增加 861 万元，经营活动现金流出较上年同期增加 1446 万元。其中：销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期 增加 659 万元，收到其他与经营活动有关的现金较上年同期增加 202 万。购买商品、接受劳务支付的现金 较上年同期增加 801 万元，支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期增加 244 万元，支付的各项税 费较上年同期增加 159 万元，支付其他与经营活动有关的现金较上年同期增加 242 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额：2016 年 1-12 月，公司投资活动产生的现金流量净额为 -3,760,505.68 元，较上年同期减少 611.65%，原因为报告期内公司投资收到的现金较上年同期减少 650 万 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额：2016 年 1-12 月，公司筹资活动产生的现金流量净额为 4,805,383.77 元，较去年同期减少 27.05%，原因为报告期内公司筹资活动现金流入增加 1, 200 万元， 筹资活动现金流出增加 719 万元，其中，取得借款收到的现金较上年同期增加 600 万元，偿还债务支付 的现金较上年同期减少 175 万元，分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上年同期减少 47 万元。 （4）主要客户情况 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 14 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 广东联塑科技实业有限公司及其关联企业 34,396,239.05 38.78% 否 2 上海正青化工有限公司 5,970,256.42 6.73% 否 3 浙江中财管道科技股份有限公司及其关联企业 5,457,687.24 6.15% 否 4 惠州乐庭电子线缆有限公司及其关联企业 4,358,010.00 4.91% 否 5 东莞市中利特种电缆材料有限公司及其关联企业 4,073,290.60 4.59% 否 合计 54,255,483.31 61.16% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关系 1 东莞市汉维新材料科技有限公司 8,673,312.84 12.26% 否 2 中山华明泰化工股份有限公司民众分公司 8,093,824.80 11.44% 否 3 上海易必凯化工有限公司 6,372,033.85 9.01% 否 4 青岛新材料科技工业园发展有限公司 3,881,670.96 5.49% 否 5 湖州新奥特医药化工有限公司 3,215,811.97 4.55% 否 合计 30,236,654.42 42.75% 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,148,038.38 2,953,340.58 研发投入占营业收入的比例 3.54% 6.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 7 公司拥有的发明专利数量 5 研发情况： 公司的研发机构为研发部。主要研发工作包括无毒环保 PVC 钙锌稳定剂的深度研发，包括电线电缆、 管道、门窗、人造革、医疗用品、薄膜、玩具等 PVC 制品稳定剂的开发，以及 PVC 稳定剂的主辅原材料 的研发。 2016 年研发共计研发费用 3,148,038.38 元。 公司一直高度重视技术创新和研发能力的提高，用于更新、改善研发实验设备、技术人员培训等， 不断提高企业技术创新能力和水平. 公司作为科技型企业一直以来始终坚持以自主研发为企业发展基 石。公司持续加强对技术研发的投入，这样使得公司所有产品均具备了完全自主的知识产权，另外公司 坚实的研发能力使得公司产品能够对市场的状况做快速反应，抓住机遇，增强在同行中的竞争力。与此 同时，公司也能够根据自身掌握的技术领域新高点进一步的满足顾客多样化管理需求，以实现引领市场 发展。 （7）资格与资质的取得情况 2014 年 9 月 30 日取得《国家高新技术企业证书》，证书号：GR201444201205，有效期 3 年； 2016 年 1 月 4 日深圳市志海实业股份有限公司中取得《道路运输经营许证》，有效期 4 年； 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 15 2014 年 10 月 22 日取得《中华人民共和国报关单位注册登记证书》； 2016 年 6 月 15 日惠州市志海新威科技有限公司取得《对外贸易经营备案登记表》； 2016 年 7 月 22 日惠州市志海新威科技有限公司取得《广东省污染物排放许可证》； 2016 年 8 月 23 日深圳市志海实业股份有限公司取得 《ISO9001:2008 质量管理体系认证书》； 2016 年 8 月 18 日惠州市志海新威科技有限公司取得 《ISO9001:2008 质量管理体系认证书》； （8）其他 - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 3,150,374.48 -66.33% 6.24% 9,357,393.08 97.44% 21.71% -15.47% 应收账款 18,728,213.47 42.65% 37.10% 13,128,665.61 43.58% 30.46% 6.64% 存货 13,325,587.35 49.86% 26.40% 8,891,517.90 35.20% 20.63% 5.77% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 2,136,382.01 6.84% 4.23% 1,999,568.27 -73.80% 4.64% -0.41% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 8,749,900.00 133.33% 17.33% 3,750,000.00 -51.21% 8.70% 8.63% 长期借款 - - - - - - - 总资产 50,483,236.87 17.12% - 43,104,192.99 - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：2016 年期末货币资金 3,150,374.48 元，较去年同期减少 66.33%，原因为 2015 年 11 月份股改时股东现金增资 1000 万。 2、应收账款：2016 年期末应收账款 18,728,213.47 元,较去年同期增加 42.65%，原因为公司与客 户结款方式比较长.随着销售额增长应收账款增长较大。 3、存货：2016 年期末存货 13,325,587.35 元，较去年同期增加 49.86%，原因系报告期公司业务规 模扩大，存货备货增加。 4、短期借款：2016 年期末短期借款 8,749,900 元，较去年同期增加 133.33%，原因为报告期公司 向银行借款 1000 万元，2015 年仅借款 600 万。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有 1 家全资子公司惠州市志海新威科技有限公司。住所为惠州市惠阳区秋长 秋宝路新塘村，法定代表人严一丰，注册资本 500.00 万元，成立日期为成立日期，经营范围为生产、 加工、销售：PVC 稳定剂、塑胶粒、塑胶化工材料。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动），主营业务为无毒环保 PVC 稳定剂生产、加工。 （2）委托理财及衍生品投资情况 为提高公司资金使用效率及收益，在不影响公司正常运营的前提下，于 2016 年 8 月 15 日经第 一届董事会第五次会议审核通过了公司利用闲置资金购买安全性高、低风险的理财产品，每年资金使用 额度不超过人民币 500 万元（含），在上述额度内，资金可以滚动使用。 2016 年 12 月 7 日深圳市志海实业股份有限公司委托中国银行深圳坑梓支行营业部理财 300 万人民 币，产品系列为：日积月累。到 2016 年 12 月 31 日未收回投资款。 2016 年 9 月 6 日惠州市志海新威科技有限公司委托中国银行惠州惠阳支行营业部理财 50 万人民 币，产品系列为：日积月累—日计划。2016 年 11 月 15 日收回理财红利 893.82 元，2016 年 11 月 28 日 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 16 收回投资款 50 万元。 （三） 外部环境的分析 随着全世界环保意识的日益强化，无毒、无污染、复合和高效已成为世界范围内 PVC 热稳定剂的发 展方向。中国十二五期间，国家大力支持研究、开发、推广环保钙锌稳定剂及其混配料技术，从而使国 内外近几年对钙锌稳定剂研究较多，无毒、环保钙锌稳定剂成为未来热稳定剂发展趋势，正处于成长期。 1、政策环境 国家产业政策支持塑料助剂的发展。PVC 助剂作为服务于 PVC 制品行业的新材料和高新技术产品， 是国家重点支持的高新技术领域之一。 《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020） 》、 《当 前优先发展的高技术产业化重点领域指南（2011 年度）》、 《“十一五”化学工业科技发展纲要》、 《石化和化学工业“十二五”发展规划》 等国家发布的多个文件均明确提出支持和鼓励助剂、添加剂 等产业的发展。 国家各项利好政策的陆续推出将进一步推动 PVC 助剂行业发展。 2、环保环境 近年来，随着人们对于环境问题、能源问题以及人身健康安全问题的高度重视，全球对于有毒助剂 的全面禁止， 无毒、 环保助剂将成为行业的重要发展方向。由于铅、镉作为重金属，对于人体有着严 重危害， 钙锌稳定剂等符合环保要求的无毒环保 PVC 助剂将获得巨大的成长空间。 3、行业环境 行业秩序混乱需进一步规范。目前行业内还未针对 PVC 助剂建立统一、 健全的行业标准，各生产 厂家按各自制定的不同加工标准、 质量检测标准进行加工、生产， 产品质量参差不齐；另一方面，本 行业内厂家众多，大部分厂家缺乏核心技术， 大多采用模仿等方式生产产品，采用压价等手段进行不 良市场竞争，严重阻碍了行业的正常发展， 行业秩序需进一步完善。 （四） 竞争优势分析 1、竞争优势 （1）产品研发优势 公司重视研发，凝聚了一支高素质的、研发能力强的技术研发团队。且公司研发中心配备多台先进 检测研发设备，其中包括双辊开炼机、恒湿恒温老化试验箱、X-Ray 荧光光谱仪、转矩流变仪、QUV 紫 外老化箱、积分球分光测色仪等。经过多年在环保型稳定剂领域的研发经验积累，已通过创新研发先后 掌握了多项核心技术，并取得稳定剂方面的发明专利和实用新型专利等多项自主知识产权。 （2）环保稳定剂技术优势 PVC 稳定剂按其成分可分为有机锡类、有机锑类、铅盐类、金属盐类以及稀土类五大类稳定剂，其 中又可细分为许多类型稳定剂。目前，铅盐类稳定剂是 PVC 最常用的稳定剂品种，含铅盐类稳定剂的 PVC 热稳定性优良，绝缘性能较好，价格较低，但缺乏润滑性，在生产和使用过程中会导致操作人员发生慢 性铅中毒，而且废弃够会造成严重的环境污染。许多发达国家和地区已经制定了相关法规限制铅、镉稳 定剂的使用。 公司从成立至今专注于制造环保型 PVC 稳定剂。公司由于早期已意识到铅盐稳定剂的危 害，铅盐稳定剂终将被无毒环保型稳定剂所替代，环保型稳定剂是未来趋势，有毒稳定剂将面临淘汰。 因此，公司 2000 年已开始了对于无毒环保 PVC 钙锌稳定剂的研发，是无毒环保型稳定剂行业国内最早 一批专注 PVC 环保材料研发的公司。公司通过优秀的研发团队、先进的研发设备以及强大的研发能力， 对环保型钙锌稳定剂进行深入研究，已有接近 20 年的经验，可以及时就市场需求调配环保配方，取得 了相关的多项环保稳定剂技术，能最大程度的适应市场。且在细分行业内也积攒了良好的口碑，在行业 内具有一定的影响力。 （3）产品质量优势 公司产品依托于强大的研发能力、完善的生产和质量控制体系，产品通过 ISO9001:2008 质量管理 体系认证，且公司内部严格执行内部质量标准，各系列产品出产后均通过客户检测验收合格。公司产品 质量经过长时间经营，已在行业细分领域中积攒了良好的口碑，得到了市场及客户的广泛认同，树立了 良好的品牌形象。 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 17 （4） 荣誉优势 公司 PVC 稳定剂行业属于 PVC 助剂行业， 行业内自律组织是中国塑料加工工业协会，公司是协 会异型材及门窗制品专业委员会会议单位。 公司通过多年在环保型钙锌稳定剂行业的深耕细作， 已获 得多项荣誉证书及奖项，其中包括广东省驰名商标、深圳市科技创新奖证书、 最佳企业推进行业发展 奖、无铅无镉纳米 PVC 复合稳定剂科学技术研究成果登记证书等，由此体现出公司在行业内的地位， 且 公司产品及技术受到行业内专业人士的认可。 （2）竞争劣势 公司产品较为单一、规模较小。公司处于 PVC 稳定剂制造行业，国内 PVC 稳定剂制造企业众多，行 业“小而分散”特征明显，多数企业同时制造多种 PVC 助剂，公司只专注于制造不同类型无毒环保 PVC 钙锌稳定剂。在产品结构上，产品略显单一；在规模上，公司与海外企业仍存在较大差距。公司需开发 其他环保型稳定剂产品，成为环保型稳定剂行业内具有较强竞争力的企业。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司建立了有效的管理机制，能够根据市场的需求和公司的实际情况，准确把握商机， 做出决策。公司经营情况仍然保持健康持续成长，经营业绩良好，资产负债结构合理，整体盈利能力较 强。经营管理层，核心队伍稳定。 报告期内，不存在债务违约和无法继续履行重大借款合同相关条款 的情形，不存在过度依赖短期借款筹资的情形；公司不存在控股股东、实际控制人及其他关联方占用资 金的情形。 综上，公司持续经营能力良好，不存在对公司持续经营能力有重大影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 2016 年 7 月 1 日惠州市志海新威科技有限公司与广州大学共同签定研发协议，公司提供研发经费和 研发总体方案，加强与广州大学的产学研合作，促进社会发展。此外公司董事长严一丰先生在中国塑料加 工协会宣传无毒环保法规，为环保事业做出了贡献，惠州市志海新威科技有限公司帮助惠州市惠阳区秋长 镇新塘村办图书室进行捐赠。 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责 任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争激烈毛利率下降的风险 公司主要生产无毒环保 PVC 钙锌稳定剂，虽然公司在行业内多年经营已积攒一定的口碑，但由于同类 产品的生产厂家数量增多、市场供给量不断扩大，受市场容量的限制，公司所面临的行业竞争环境日趋激 烈，行业内竞争对手多采取降价策略增加竞争优势。公司为拓展与主要客户广东联塑科技实业有限公司的 合作，被动采取了低价竞争策略，随着公司对广东联塑科技实业有限公司供货规模的扩大，公司总体毛利 率明显下滑。若竞争对手进一步降价竞争、原材料价格继续上涨，而公司不能通过优化配方等方式有效降 低产品成本，公司的盈利空间将会进一步被压缩。 应对措施：针对以上风险，公司将对现有产品技术升级和改造，以确保该领域的技术领先地位，另一 方横向拓宽技术的应用领域，挖掘潜在市场，以降低市场竞争风险，提高毛利率。做差导化的市场和产品， 积极研发新产品，优化现有产品体系。 2、原材料价格波动的风险 公司主要生产无毒环保 PVC 钙锌稳定剂，主要原材料为硬脂酸锌、硬脂酸钙，原材料占主营业务成本 较大。如果未来主要原材料价格出现大幅上涨或波动频繁，而公司不能及时采取有效的应对措施，将会对 公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：采取与主要原材料供应商建立长期的合作关系、根据原材料市场价格变化和备货周期等适 时储备原材料等方法以降低原材料价格波动风险。 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 18 3、核心技术人员流失及核心技术泄密的风险 PVC 塑料稳定剂行业属于技术密集型行业，核心机密为无毒环保 PVC 钙锌稳定剂的核心生产工艺及配 料占比。主要产品核心技术配方研发不可避免地依赖于专业人才，专业人才特别是研发、技术人员的流失 可能导致稳定剂配方等核心机密流失或者泄密。 应对措施：针对以上风险，公司采取的应对措施如下:第一，充分发挥现有研发人员的技术优势，加 强年轻员工的培养工作，为公司不断培养高素质的研发人才；第二，加强对公司核心技术人员的激励措施， 未来公司将筹划通过股权激励等方式保持核心技术人员的稳定性。 4、受下游行业波动影响的风险 公司专注于无毒环保 PVC 钙锌稳定剂的研发、生产以及销售，主要应用于 PVC 制品生产厂商。PVC 稳 定剂行业与下游企业关系密切，PVC 稳定剂作为一种助剂只应用于 PVC 领域，因此，PVC 行业的快速发展 相应带动了稳定剂行业的发展，虽然无毒、环保是未来 PVC 行业发展趋势，若下游行业因宏观经济、进出 口贸易环境、环保政策等诸多因素造成不利影响，则公司经营业绩将会受到下游行业波动影响。 应对措施：加大对新产品的研发力度，延品产业链，丰富产品的种类等，以产业结构的升级来弱化下 游产业的波动带来的不良影响。 5、环境保护风险 公司处于化工行业，属于容易造成环境污染的行业。公司在经营生产过程中存在着“三废”排放与综 合治理问题。虽然公司历年来在环保治理方面一直投入较大的人力和资金，各项环保指标已经达标。但随 着国家环保标准的提高，若公司在生产过程中控制不力，仍有可能对环境产生一定的影响。 应对措施：公司严格按照相关法律法规、生产规范进行日常管理，建立生产标准操作规范。 6、高新技术企业税收优惠变动的风险 公司 2014 年 9 月 30 日获得国家高新技术企业证书，有效期为 3 年。深圳市志海实业股份有限公司申 请的国家级高新技术企业所得税率减免事项完成备案，备案事项为深圳市志海实业股份有限公司 2014 年 9 月 30 日取得国家高新技术企业证书，证书编号为 GR201444201205，自 2014 年起至 2016 年企业减按 15% 的税率征收企业所得税。若未来国家变更或取消高新技术企业税收优惠政策或公司不再符合高新技术企业 认定条件，将会对公司未来的经营业绩产生一定影响。 应对措施: 加强研发投入，使得公司持续符合国家级高新技术企业的条件；充分利用目前的税收优惠 政策，不断加快自身的发展速度，扩大收入规模，增强盈利能力；加强市场开拓力度等手段增加市场份额 和业务利润，降低公司对税收优惠政策的依赖。 7、实际控制人家族控制风险 实际控制人严一丰、肖新花、严晴直接及间接持有公司 100.00%的股份。虽然公司建立健全各项内控 制度改善治理结构，从制度安排上对实际控制人家族的控制行为予以规范，但严一丰家族仍可凭借其控制 地位，对公司经营决策施加重大影响，从而可能对公司及未来加入的其他股东的利益带来一定的风险。 应对措施:针对以上风险，公司将继续完善治理结构，在实际运作中不断深化公司 ，在实际运作中不 断深化公司 治理念，加强相关知识的学习提高规范运作意以保证公司机制治理念，加强相关知识的 学习 提高规范运作意以保证公司机制治理念，加强相关知识的 学习提高规范运作意以保证公司机制治理念， 加强相关知识的 学习提高规范运作意以保证公司机制有效运行，以降低实际控制人家族控制风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：- 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 19 （二） 关键事项审计说明： - 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 二（一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 二（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司对外担保情况 担保对象 担保金额 （万元） 担保期限 担保类型 （保证、抵押、 质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 志海塑胶 1,500.00 2014.12.31-20 17.12.31 保证 连带责任保 证 否 是 总计 1,500.00 - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额（元） 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 15,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 15,000,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 1,920,484.91 注：根据公司（担保人）、 中国农业银行股份有限公司惠州惠阳支行（债权人）、志海塑 胶（债务人）签订的最高额保证合同：44100520140006251，本公司为关联方志海塑胶银行 借款提供的最高额保证担保，担保期限为 2014 年 12 月 31 日至 2017 年 12 月 31 日， 截止 2016 年 6 月 30 日，该担保项下的银行借款已经偿还完毕。 2016 年 7 月 1 日，志海塑胶以及控股股东严一丰出具承诺：“志海塑胶在中国农业银 行有限公司惠州惠阳支行所有债务已经还清，自承诺函签署之日至 2017 年 12 月 31 日 止，将停止从中国农业银行有限公司惠州惠阳支行进行借款，不会导致志海股份承担新的担 保责任” 。 该担保已于公司公开转让说明书“第四部分 第七、关联方、关联方关系及关联交易 （二）关联交易 1、经常性的关联交易”处披露 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 21 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额（元） 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - 888,685.74 总计 - 888,685.74 注：公司子公司惠州市志海新威科技有限公司向惠州市志海塑胶科技有限公司租赁房 屋、设备（租赁期限 2015．09.17-2020．09）已于 2016 年 5 月 25 日 第一届董事会第三次 会议及 2016 年 6 月 10 日 2016 年第二次临时股东大会进行了追溯确认。 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 (元) 是否履行必要决策程序 深圳源丰会计师事务所有限公司 接受劳务 18,000.00 是 深圳市君胜知识产权代理事务所 接受劳务 57,140.58 注 1 惠州市志海塑胶科技有限公司 为公司借款提供担保 16,000,000.00 注 3 惠州市志海新威科技有限公司 为公司借款提供担保 11,000,000.00 注 3 严晴 为公司借款提供担保 38,000,000.00 注 3 严一丰 为公司借款提供担保 31,000,000.00 注 3 本公司 为志海塑胶借款提供 担保 15,000,000.00 注 3 总计 - 111,075,140.58 - 注 1：公司与深圳源丰会计师事务所有限公司、深圳市君胜知识产权代理事务所（深圳市君 胜知识产权代理事务所挂牌申报报告期与公司发生的关联交易已于说明书中披露，未履行决 策程序）发生的关联交易已于 2016 年 8 月 15 日召开的第一次董事会第五次会议及 2016 年 9 月 1 日的 2016 年第三次临时股东大会审议通过。 注 2：报告期内，关联方为本公司担保的具体情况如下： 担保方 被担 保方 担保合同 担保金额 (万元) 主债权人 担保起始日 担保到期日 是否履 行完毕 惠州市志海塑胶 科技有限公司 本公 司 2014 圳中银岗小保 字第 00138-C 号 800.00 中国银行股份有限 公司深圳龙岗支行 2014.5.19 2018.3.9 否 严一丰 本公 司 2014 圳中银岗小保 字第 00138-B 号 800.00 同上 2014.5.19 2018.3.9 否 严晴 本公 司 2014 圳中银岗小保 字第 00138-A 号 800.00 同上 2014.5.19 2018.3.9 否 严一丰 本公 司 2014 圳中银岗小抵 字第 00138-B 号 400.00 同上 2014.5.19 2018.3.9 否 惠州市志海塑胶 科技有限公司 本公 司 2015 圳中银岗小保 字第 000409C 800.00 同上 2016.2.3 2019.2.3 否 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 22 担保方 被担 保方 担保合同 担保金额 (万元) 主债权人 担保起始日 担保到期日 是否履 行完毕 严一丰 本公 司 2015 圳中银岗小保 字第 000409B 800.00 同上 2016.2.3 2019.2.3 否 严晴 本公 司 2015 圳中银岗小保 字第 000409A 800.00 同上 2016.2.3 2019.2.3 否 严一丰 本公 司 2016 圳中银岗小保 字第 000289B 号 1,100.00 同上 2016.9.28 2019.9.28 否 严晴 本公 司 2016 年圳中银岗小 抵字第 000298 号 1,100.00 同上 2016.9.28 2019.9.28 否 严晴 本公 司 2016 年圳中银岗小 保字第 000298A 号 1,100.00 同上 2016.9.28 2019.9.28 否 惠州市志海新威 科技有限公司 本公 司 2016 圳中银岗小保 字第 000289D 号 1,100.00 同上 2016.9.28 2019.9.28 否 本公司 志海 塑胶 最高额保证合同： 4410052014000625 1 1,500.00 中国农业银行股份 有限公司惠州惠阳 支行 2014.12.31 2017.12.31 否 注 3：2016 年 9 月 28 日，严一丰、严晴、惠州市志海新威科技有限公司为公司借款提供担 保已于 2016 年 8 月 15 日召开的第一次董事会第五次会议及 2016 年 9 月 1 日的 2016 年第三 次临时股东大会审议通过。表中其余担保事项已于公司公开转让说明书“第四部分 第七、 关联方、关联方关系及关联交易（二）关联交易 1、经常性的关联交易”披露，未履行决策 程序。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，根据公司（担保人）、 中国农业银行股份有限公司惠州惠阳支行（债权人）、志海塑胶 （债务人）签订的最高额保证合同：44100520140006251，本公司为关联方志海塑胶银行借款提供的最高 额保证担保，担保期限为 2014 年 12 月 31 日至 2017 年 12 月 31 日，截止 2016 年 6 月 30 日， 该担保项下的银行借款已经偿还完毕。2016 年 7 月 1 日，志海塑胶以及控股股东严一丰出具承诺：“志 海塑胶在中国农业银行有限公司惠州惠阳支行所有债务已经还清，自承诺函签署之日至 2017 年 12 月 31 日止，将停止从中国农业银行有限公司惠州惠阳支行进行借款，不会导致志海股份承担新的担保责 任” 。其它关联交易的真实目的是关联方无偿为公司提供借款担保及业务发展需要。有利于公司的发展， 不会对公司产生不利影响，且不会对其他股东利益产生任何损害。利于改善公司财务状况和日常业务的开 展，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形。 （四）承诺事项的履行情况 1、关于股份公司整体变更涉及个人所得税的承诺 自然人股东及有限合伙企业股东承诺：“对于股份公司在整体变更过程中所涉及到的个人所得税， 本人将依法自行承担缴纳义务”。报告期内未发生违背该承诺的事项。 2、关于环境保护声明与承诺 公司已就环境保护方面作出声明与承诺，承诺在经营活动中遵守国家的环保政策法规，生产经营符 合相关环境保护法律、行政法规的规定。报告期内未发生违背该承诺的事项。 3、关于社保及住房公积金的承诺 公司控股股东、实际控制人承诺，若公司历史上需要补缴社保、住房公积金，或因历史上欠缴社保、 住房公积金受到任何处罚及赔偿，一切费用和经济损失由本人承担。报告期内未发生违背该承诺的事项。 4、关于核心技术人员竞业禁止的声明 核心技术人员出具的声明，“本人已与原单位（不包括本人目前兼职的单位）解除了劳动关系，本 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 23 人与原单位之间不存在尚未了结诉讼、仲裁或劳动争议仲裁案件，与原单位未曾签署竞业限制协议或其他 类似禁止协议，也未获得竞业限制补偿金。本人承诺不会损害深圳市志海实业股份有限公司的权益”。报 告期内未发生违背该承诺的事项。 5、志海塑胶停止从中国农业银行有限公司惠州惠阳支行进行借款的承诺 志海塑胶以及控股股东严一丰出具承诺：“志海塑胶在中国农业银行有限公司惠州惠阳支行所有债 务已经还清，自承诺函签署之日至 2017 年 12 月 31 日止，将停止从中国农业银行有限公司惠州惠阳支 行进行借款，不会导致志海股份承担新的担保责任”。报告期内未发生违背该承诺的事项。 6、董事关于公司治理规范的承诺 全体董事承诺，将严格按照公司章程及全国股份转让系统相关规定，切实执行相关的规则和程序。 报告期内未发生违背该承诺的事项。 7、避免同业竞争的承诺 为了避免未来可能发生的同业竞争，公司实际控制人严一丰、肖新花、严晴向公司出具了《关于避 免同业竞争的承诺函》，承诺将不在中国境内，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业 务或活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关 系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他形式取得该经济实体、机构、经济组织的权益；或 以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总 经理、副总经理、财务负责人及其他高级管理人员。报告期内未发生违背该承诺的事项。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 应收账款 质押 18,092,905.89 35.86% 短期借款质押 总计 - 18,092,905.89 35.86% - 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 0 - - 其中：控股股东、实际控制人 - - 0 - - 董事、监事、高管 - - 0 - - 核心员工 - - 0 - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% 0 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 10,000,000 50.00% 0 10,000,000 50.00% 董事、监事、高管 - - 0 - - 核心员工 - - 0 - - 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 4 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售股 份数量 1 严一丰 6,000,000 0 6,000,000 30.00% 6,000,000 0 2 严晴 4,000,000 0 4,000,000 20.00% 4,000,000 0 3 深圳市志海新 丰投资管理有 限公司 8,000,000 0 8,000,000 40.00% 8,000,000 0 4 深圳市志海合 众科技有限合 伙企业（有限 合伙） 2,000,000 0 2,000,000 10.00% 2,000,000 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 严一丰与严晴系父女关系；深圳市志海新丰投资管理有限公司的股东为严一丰、严晴、肖新花，其 中严一丰与肖新花为夫妻关系，肖新花与严晴为母女关系，上述三人为公司的一致行动人,严一丰担任深 圳市志海新丰投资管理有限公司的执行董事、总经理。深圳市志海合众科技有限合伙企业（有限合伙）的 合伙人为严一丰、严晴，其中严一丰为执行事务合伙人；除上述关联关系外，其他股东之间不存在投资、 血缘、任职等情形的关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 25 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 严一丰，男，1956 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1975 年至 1977 年，就职于衡阳 市城北电器厂，任工人、办公室干事。1978 年至 1981 年，湖南大学化工系有机化工专业，本科学习。1982 年至 1992 年，就职于湖南省塑料研究所，任助理研究员、课题组长、第三研究室副主任。1992 年至 1996 年，就职于深圳市宝安新辉轻化公司，任总工程师、总经理。1996 年至 1996 年，就职于深圳市金成达实 业发展有限公司，任经理。1997 年至 2015 年，就职于深圳市志海实业有限公司，任执行董事、总经理、 总工程师、高级工程师。2015 年 12 月至今，就职于深圳市志海实业股份有限公司，任董事长，任期 3 年， 自 2015 年 12 月至 2018 年 12 月。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 严一丰、肖新花、严晴为公司的实际控制人，严一丰情况见“第六节 股本变动及股东情况三、 控 股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况” 严晴，女，1983 年生，中国国籍，加拿大永久居留权，硕士学历。2001 年至 2005 年，美国天普大 学工商管理金融专业，本科学习。2006 年至 2008 年，美国纽约大学企业管理学专业，硕士学习。2008 年 至 2011 年，就职于加拿大道明银行，任中级分析师。2011 年至 2015 年，就职于深圳市志海实业有限 公司，任副总经理。2015 年 12 月至今，就职于深圳市志海实业股份有限公司，任董事、总经理、董事 会秘书，任期 3 年，自 2015 年 12 月至 2018 年 12 月。 肖新花，女，1956 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1976 年至 1983 年，就职于衡 阳市第三橡胶厂，任助理会长。1983 年至 1985 年，就职于湖南省第二轻工业厅区街工业公司，任会长。 1986 年至 1987 年，就职于湖南省第二轻工业厅皮革工业公司，任会计。 1988 年至 1992 年，就职于 湖南省塑料研究所，任会计。 1993 年至 1997 年，就职于深圳市宝安区西乡镇经济发展总公司，任会计。 1996 年至 2007 年，就职于深圳市宝安农贸批发市场开发有限公司，任财务部部长、会计。2007 年 退休后至 2015 年，就职于深圳市志海实业有限公司，任财务总监。2015 年 12 月至今，就职于深圳市 志海实业股份有限公司，任董事，任期 3 年，自 2015 年 12 月至 2018 年 12 月。 报告期内，实际控制人未发生变化。 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 26 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 非银行支付机构债券融资情况： - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国银行深圳龙岗支 行 20,000,00.00 5.8725% 2016.2.3-2017.3.15 否 银行贷款 中国银行深圳龙岗支 行 8,000,000.00 5.8725% 2016.09.26-2017.9.25 否 合计 10,000,000.00 违约情况： 无 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 严一丰 董事长 男 60 本科 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 是 肖新花 董事 女 60 大专 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 是 严 晴 董事、总经理、 董秘 女 33 硕士 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 是 王文广 董事 男 54 本科 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 否 施珣若 董事 男 67 大学 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 否 刘文求 监事会主席 男 51 硕士 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 否 宁仁占 监事 男 62 大专 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 否 蒋设 员工代表监事 男 41 初中 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 是 高金奎 副总经理 男 39 本科 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 是 周国庆 副总经理 男 35 本科 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 是 龙喜香 财务总监 女 35 大专 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长严一丰与董事肖新花为夫妻关系，与董事严晴为父女关系，肖新花与严晴为母女关系。除此之 外，其他董事、监事、高级管理人员之间无关联关系，与控股股东、实际控制人间也不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 严一丰 董事长 6,000,000 0 6,000,000 30.00% 6,000,000 严晴 董事 4,000,000 0 4,000,000 20.00% 4,000,000 合计 - 10,000,000.00 0 10,000,000.0 50.00% - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 28 无 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 11 生产人员 21 32 销售人员 4 4 技术人员 12 12 财务人员 4 6 员工总计 51 65 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 - 硕士 1 1 本科 8 8 专科 9 13 专科以下 33 43 员工总计 51 65 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 本年度公司通过人事管理职能加强对员工岗位培训和建立职业发展体系，并纳入质量管理体系中，提 倡公司内部讲课和外部学习相结合，促进员工不断学习和不断提高。PVC 稳定剂行业属于技术密集型行业， 产品核心技术配方研发对于相关人才专业化程度要求较高，公司一方面对员工进行专业技术培训，鼓励技 术人员参与行业内业务培训和公司内部培训；另一方面采取激励机制，引进人才，并提供有竞争力的薪资 福利。 公司本年度无退休人员。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 10000,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 严一丰、严晴的基本情况见“第六节 股本变动及股东情况三、 控股股东、实际控制人情况 （一）控 股股东情况、（二）实际控制人情况” 高金奎，男，1977 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1995 年至 1999 年，郑州大学 高分子与材料工程专业，本科学习。1999 年至 2002 年，就职于河南长葛宇龙塑业有限公司型材分厂，先 后任技术员、质检科长、生产厂长。2003 年至 2004 年，就职于广东广洋高科技股份有限公司，任技术员、 新产品组开发人员。2005 年至 2006 年，就职于广东炜林纳新材料有限公司，任技术员。2006 年至 2015 年，就职于深圳市志海实业有限公司，先后任技术服务部经理、销售副总经理、销售总经理。2015 年 12 月 至今，就职于深圳市志海实业股份有限公司，任副总经理，任期 3 年，自 2015 年 12 月至 2018 年 12 月。 周国庆，男，1981 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年至 2015 年，就职于深 圳市志海实业有限公司，先后任技术部技术员、技术部经理、技术副总经理。2015 年 12 月至今，就职于 深圳市志海实业股份有限公司，任副总经理，任期 3 年，自 2015 年 12 月至 2018 年 12 月。 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，建立了 年度报告重大差错责任追究制度。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能 够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》等法律法规及规范性文件的要求， 能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程修改过一次，2016 月 3 月 14 日公司变更办公注册地址原章程第三条第二款“公 司住所：深圳市宝安区西乡街道桃花源科技创新园主楼 508 ”修改为“公司住所:深圳市宝安区新安街道 留仙二路飞扬兴业科技厂区厂房 B 栋 906”。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第二次会议：1、审议通过了《关 于提请股东大会审议公司变更注册经营地址暨 修订公司章程的议案。》 第一届董事会第三次会议：1、审议通过了《关 于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统 公开转让、纳入非上市公司监管的议案》。2、 审议通过了《关于公司申请股票在全国中小企业 股份转让系统采取协议转让方式的议案》。3、 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 30 审议通过了《关于提请股东大会授权公司董事会 办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让、纳入非上市监管相关事宜的议 案》。4、审议通过了《关于提请股东大会审议 对公司部份关联交易追溯确认的议案》。5、审 议通过了《关于审议在全国中小企业股份转让系 统挂牌后适用的《深圳市志海实业有限公司章程 （草案）的议案》。6、审议通过了《关于召开 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第四次会议：1、审议通过了《关 于审议〈公司 2015 年总经理工作报告〉的议案》。 2、审计通过了《关于审议〈公司 2015 年度董事 会工作报告〉的议案》。3、审议通过了《关于 审议〈公司 2015 年度财务决算报告〉的议案》4、 审议通过了《关于审议公司 2015 年度利润分配 预案的议案》。5、审议通过了《关于审议〈公 司 2016 年度财务预算报告〉的议案》。6、审议 通过了《关于聘请天职国际会计师（特殊普通合 伙人为公司 2016 年度审计机构的预案）》，7、 审议通过了《关于提议召开公司 2016 年年度股 东大会的议案》； 第一届董事会第五次会议：通过了《关于现有股 东确认公司 2014 年利润分配事宜的议案》。1、 《关于召开 2016 年第三次临时股东大会的议 案。2、审议通过了《关于提请股东大会审议对 公司部分关联交易的议案》；3、审议通过了《公 司利用闲置资金购买安全性高、低风险的理财产 品的议案》。 监事会 1 第一届监事会第二次会议：1、审议通过了《关 于审议〈公司 2015 年总经理工作报告〉的议案》。 2、审计通过了《关于审议〈公司 2015 年度监事 会工作报告〉的议案》。3、审议通过了《关于 审议〈公司 2015 年度财务决算报告〉的议案》。 4、审议通过了《关于审议公司 2015 年度利润分 配预案的议案》。5、审议通过了《关于审议〈公 司 2016 年度财务预算报告〉的议案》。 股东大会 4 2016 年第一次临时股东大会：1、审议通过《关 于提请股东大会审议公司变更注册经营地址暨 修订公司章程的议案》。 2016 年第二次临时股东大会：1、通过了《关于 申请公司股票在全国中小企业股份转让系统公 开转让、纳入非上市公司监管的议案》。2、通 过了《关于公司申请股票在全国中小企业股份转 让系统采取协议转让方式的议案》。3、通过了 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 31 《关于提请股东大会授权公司董事会办理公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让、纳入非上市监管相关事宜的议案》。4、 通过了《关于提请股东大会审议对公司部份关联 交易追溯确认的议案》。5、审议通过了《关于 审议在全国中小企业股份转让系统挂牌后适用 的《深圳市志海实业股份有限公司章程（草案） 的议案》》 2015 年年度股东大会：1、审议通过了《关于审 议〈2015 年度董事会工作报告〉的议案》。2、 审议通过了《关于审议〈公司 2015 年底监事会 工作报告〉的议案》。3、审议通过了《关于审 议〈公司 2015 年度财务决算报告〉的议案》。4、 审议通过了《关于审议<公司 2016 年度财务预算 报告>的议案》6、审议通过了《关于聘请天职国 际会计师（特殊普通合伙）为公司 2016 年度审 计机构的预案）》 2016 年第三次临时股东大会：1、审计通过了《关 于现有股东确认公司 2014 年利润分配事宜的议 案》；6、审议通过了《公司部分关联交易的议 案》； 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》的要求，召集、召开股东大会。公司能够确保全体股东享有 法律、法规和《公司章程》规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。 （二）关于董事与董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，并针对董事会的具体工作制订了 《董事会议事规则》。公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定。公司全体董事熟悉有关法律、 法规，了解作为董事的权利、义务和责任，本着对公司、股东负责的态度、勤勉尽责、忠实履行职责，积 极出席相关会议，认真审议各项议案。经董事会评估认为，公司治理机制能够给所有股东提供合适的保护 和平等权利保障。 （三）关于监事与监事会 公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员构成符合法律、法规的要求， 全体监事能够依据《公司章程》和《监事会议事规则》等制度认真履行自己的职责，向股东负责，对公司 财务状况、重大事项以及董事、总经理和其他高级管理人员履行职责行为的合法、合规性进行监督，并发 表独立意见，维护公司及股东的合法权益。公司监事会对本年度内的监督事项无异议。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理 的实际状况符合相关法规的要求。 （四） 投资者关系管理情况 公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按时编制并披露各期报告，确保投 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 32 资者 能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。公司制定了《投资者关系管理制度》，对投资者 关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等作出规定。公司设立了联系电 话和电子邮箱，由公司董事会秘书负责接听以便保持与投资者及潜在投资者之间的沟通，在沟通过程中遵 循《信息披露管理制度》的规定，依据公告事项给予投资者 以耐心的解答。公司将继续通过规范和强化信 息披露，加强与其他各界的信息沟通，规范资本市场运作、实现外部对公司经营约束的激励机制、实现股 东价值最大化和保护投资者利益。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员构成符合法律、法规的 要求， 全体监事能够依据《公司章程》和《监事会议事规则》等制度认真履行自己的职责，向股东负责，对公司 财务状况、重大事项以及董事、总经理和其他高级管理人员履行职责行为的合法、合规性 进行监督，并发 表独立意见，维护公司及股东的合法权益。 公司监事会对本年度内的监督事项无异议。 经审核，公司监 事会认为：董事会对本年度报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证 监会及全国股份转让系统 公司的规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际 情况。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在资产、人员、业务、机构、财务方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业基本分开， 具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）资产独立情况 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。公司变 更设立后，已依法办理或正在办理其他相关资产的变更登记手续。公司未以资产、信用为公司股东及其他 关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有 完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 （二）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在 控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、 其他核心人员等均是公司专职人员，且在公司领薪；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联 公司严格分离，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 （三） 业务独立情况 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务， 在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 （四） 机构独立情况 公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公司逐步 建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于控股股东及其控 制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 （五）财务独立情况 公司成立以来，设 立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制 度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司在银 行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司章程明确规定了股东享有的参与决策权、选择监督管理者权、知情权、资产收益权等各项股东权 利，基本能够给所有股东提供合适的保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 1、内部管理制度建设 公司建立了一套包含公司全部业务的程序、标准、制度、规范。公司内部控制制度主要包括内控流程 手册、总经理工作细则、董事会秘书工作细则等。这些制度基本是以公司内部管理文件形式公布、执行， 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 33 涵盖了公司管理的各个环节，符合公司的特点和现实情况。 2、投资者关系管理制度 公司制定了《投资者关系管理制度》，将通过各种方式的投资者关系活动，加强与投资者和潜在投资 者之间的沟通，增进投资者对公司了解的管理行为。 股东大会：公司努力为中小股东参加股东大会创造条 件，在召开时间和地点等方面充分考虑，以便于股东参加。 现场参观：公司可安排投资者到公司或项目所 在地进行现场参观，便于参观人员了解公司业务和经营情况。 电子邮件和电话咨询：公司设立专门的投资 者咨询电话、传真及电子信箱,投资者可通过电子信箱和咨询电话向公司询问、了解其关心的问题。 3、关联交易管理制度 股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东应当出席股东大会会议，并有权参与关联事项的审议讨 论，发表自己的意见，但不参与该关联交易事项的投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表 决总数；股东大会决议应当充分披露非关联股东的表决情况。 董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有 关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无 关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联 关系董事人数不足 3 人的，应将该事项提交股东大会审议。 4、纠纷解决机制 公司章程规定，股东可以起诉股东，股东可以起诉公司董事、监事、总经理和其他高级管理人员，股 东可以起诉公司；公司可以起诉股东、董事、监事、总经理和其他高级管理人员。股东权纠纷、滥用股东 权利纠纷、利用关联关系损害公司利益纠纷、出资纠纷、股权转让纠纷、董事、监事、高级管理人员损害 公司利益纠纷、清算解散纠纷等，协商解决不成的，均可按照公司法和公司章程的规定提起诉讼。 股份公 司成立后，管理层对规范运作公司意识提高，公司加强对董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运 作方面的培训，充分发挥监事会的作用，督促股东、董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公 司章程》的相关规定，各尽其职，勤勉、忠诚地履行义务，使公司治理更加规范。全体董事承诺，将严格 按照公司章程及全国股份转让系统相关规定，切实执行相关的规则和程序。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 截至本年度末，公司已建立年度报告重大差错责任追究制度。本年度内，公司未发生重大会计差错更 正、重大遗漏信息补充及业绩预告更正等情况。 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 34 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天职业字[2017]10354 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 屈先富、扶交亮 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2017]10354 号 深圳市志海实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市志海实业股份有限公司（以下简称“志海实业”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2016 年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合 并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是志海实业管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，志海实业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了志海实业 2016 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和 合并现金流量。 [此页无正文] 中国·北京 中国注册会计师：屈先富 二○一七年 月 日 中国注册会计师：扶交亮 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 35 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 3,150,374.48 9,357,393.08 结算备付金 - - 0.00 拆出资金 - - 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 0.00 衍生金融资产 - - 0.00 应收票据 六、2 7,127,651.65 7,452,172.02 应收账款 六、3 18,728,213.47 13,128,665.61 预付款项 六、4 902,886.02 282,967.04 应收保费 - - 0.00 应收分保账款 - - 0.00 应收分保合同准备金 - - 0.00 应收利息 - - 0.00 应收股利 - - 0.00 其他应收款 六、5 64,216.59 30,959.18 买入返售金融资产 - - 0.00 存货 六、6 13,325,587.35 8,891,517.90 划分为持有待售的资产 - - 0.00 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、7 4,627,555.29 1,634,199.09 流动资产合计 - 47,926,484.85 40,777,873.92 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - 0.00 可供出售金融资产 - - 0.00 持有至到期投资 - - 0.00 长期应收款 - - 0.00 长期股权投资 - - 0.00 投资性房地产 - - 0.00 固定资产 六、8 2,136,382.01 1,999,568.27 在建工程 - - 0.00 工程物资 - - 0.00 固定资产清理 - - 0.00 生产性生物资产 - - 0.00 油气资产 - - 0.00 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 36 无形资产 六、9 27,961.15 37,281.55 开发支出 - - 0.00 商誉 - - 0.00 长期待摊费用 - - 0.00 递延所得税资产 六、10 308,308.86 289,469.25 其他非流动资产 六、11 84,100.00 0.00 非流动资产合计 - 2,556,752.02 2,326,319.07 资产总计 - 50,483,236.87 43,104,192.99 流动负债： - 短期借款 六、12 8,749,900.00 3,750,000.00 向中央银行借款 - - 0.00 吸收存款及同业存放 - - 0.00 拆入资金 - - 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 0.00 衍生金融负债 - - 0.00 应付票据 - - 0.00 应付账款 六、13 11,146,066.47 12,775,796.24 预收款项 六、14 328,495.20 382,027.00 卖出回购金融资产款 - - 0.00 应付手续费及佣金 - - 0.00 应付职工薪酬 六、15 1,762,966.32 1,603,877.66 应交税费 六、16 944,833.96 639,172.16 应付利息 六、17 14,273.27 7,523.44 应付股利 - - 0.00 其他应付款 六、18 1,377,671.47 1,342,917.13 应付分保账款 - - 0.00 保险合同准备金 - - 0.00 代理买卖证券款 - - 0.00 代理承销证券款 - - 0.00 划分为持有待售的负债 - - 0.00 一年内到期的非流动负债 - - 0.00 其他流动负债 - - 0.00 流动负债合计 - 24,324,206.69 20,501,313.63 非流动负债： - 长期借款 - - 0.00 应付债券 - - 0.00 其中：优先股 - - - 永续债 - - 0.00 长期应付款 - - 0.00 长期应付职工薪酬 - - 0.00 专项应付款 - - 0.00 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 37 预计负债 - - 0.00 递延收益 - - 0.00 递延所得税负债 - - 0.00 其他非流动负债 - - 0.00 非流动负债合计 - - 0.00 负债合计 - 24,324,206.69 20,501,313.63 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、19 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - 0.00 永续债 - - 0.00 资本公积 六、20 2,815,802.37 2,815,802.37 减：库存股 - - 0.00 其他综合收益 - - 0.00 专项储备 - - 0.00 盈余公积 六、21 222,537.83 92,121.17 一般风险准备 - - 0.00 未分配利润 六、22 3,120,689.98 -305,044.18 归属于母公司所有者权益合计 - 26,159,030.18 22,602,879.36 少数股东权益 - - 0.00 所有者权益合计 - 26,159,030.18 22,602,879.36 负债和所有者权益总计 - 50,483,236.87 43,104,192.99 法定代表人： 严一丰 主管会计工作负责人： 严晴 会计机构负责人： 龙喜香 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 2,640,610.41 5,878,661.52 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 0.00 衍生金融资产 - - 0.00 应收票据 - 1,441,013.70 7,452,172.02 应收账款 十三、1 18,092,905.89 13,128,665.61 预付款项 - 3,545,780.16 1,959,017.09 应收利息 - - 0.00 应收股利 - - 0.00 其他应收款 十三、2 249,245.40 3,736,009.34 存货 - 109,914.53 287,564.10 划分为持有待售的资产 - - 0.00 一年内到期的非流动资产 - - 0.00 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 38 其他流动资产 - 3,109,104.68 326,505.66 流动资产合计 - 29,188,574.77 32,768,595.34 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、3 5,000,000.00 5,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 1,587,033.86 1,932,901.60 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 27,961.15 37,281.55 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 297,341.70 279,888.83 其他非流动资产 - 10,000.00 - 非流动资产合计 - 6,922,336.71 7,250,071.98 资产总计 - 36,110,911.48 40,018,667.32 流动负债： - 短期借款 - 8,749,900.00 3,750,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 0.00 衍生金融负债 - - 0.00 应付票据 - - 0.00 应付账款 - 5,950.00 10,571,870.75 预收款项 - 328,495.20 382,027.00 应付职工薪酬 - 1,185,630.86 1,221,137.83 应交税费 - 418,522.26 463,680.17 应付利息 - 14,273.27 7,523.44 应付股利 - - 0.00 其他应付款 - 1,196,049.71 1,340,563.97 划分为持有待售的负债 - - 0.00 一年内到期的非流动负债 - - 0.00 其他流动负债 - - 0.00 流动负债合计 - 11,898,821.30 17,736,803.16 非流动负债： - 长期借款 - - 0.00 应付债券 - - 0.00 其中：优先股 - - 0.00 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 39 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 11,898,821.30 17,736,803.16 所有者权益： - 股本 - 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 2,815,802.37 2,815,802.37 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 222,537.83 92,121.17 未分配利润 - 1,173,749.98 -626,059.38 所有者权益合计 - 24,212,090.18 22,281,864.16 负债和所有者权益合计 - 36,110,911.48 40,018,667.32 法定代表人： 严一丰 主管会计工作负责人： 严晴 会计机构负责人： 龙喜香 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 88,706,697.03- 49,199,141.16- 其中：营业收入 六、23 88,706,697.03 49,199,141.16 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 71,064,748.92- 33,598,832.14- 其中：营业成本 六、23 71,064,748.92 33,598,832.14 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 40 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、24 420,543.61 422,304.14 销售费用 六、25 4,509,006.32 3,119,906.11 管理费用 六、26 7,568,420.50 7,086,683.22 财务费用 六、27 163,808.18 431,116.82 资产减值损失 六、28 692,614.88 426,830.08 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、29 4,264.32 37,786.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 4,291,818.94 4,151,254.93 加：营业外收入 六、30 - 142,854.92 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、31 7,500.01 106,119.52 其中：非流动资产处置损失 - - 105,439.34 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 4,284,318.93 4,187,990.33 减：所得税费用 六、32 728,168.11 637,156.51 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 3,556,150.82 3,550,833.82 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 2,304,884.31 归属于母公司所有者的净利润 - 3,556,150.82 3,550,833.82 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 3,556,150.82 3,550,833.82 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 3,556,150.82 3,550,833.82 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十四、1 0.18 0.30 （二）稀释每股收益 十四、1 - - 法定代表人： 严一丰 主管会计工作负责人： 严晴 会计机构负责人： 龙喜香 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 41 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 88,161,761.30 40,749,627.25 减：营业成本 十三、4 74,971,321.20 30,582,860.24 营业税金及附加 - 255,681.58 193,557.55 销售费用 - 4,499,658.32 3,079,214.11 管理费用 - 5,489,009.41 5,483,017.62 财务费用 - 158,275.55 314,935.86 资产减值损失 - 659,177.64 492,441.85 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 1,479.44 27,156.17 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 2,130,117.04 630,756.19 加：营业外收入 - - 142,784.92 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 7,500.01 106,119.52 其中：非流动资产处置损失 - - 105,439.34 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,122,617.03 667,421.59 减：所得税费用 - 192,391.01 -253,790.06 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,930,226.02 921,211.65 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 1,930,226.02 921,211.65 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 严一丰 主管会计工作负责人： 严晴 会计机构负责人： 龙喜香 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 42 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 27,069,783.99 20,479,670.95 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 4,435,777.56 2,419,293.28 经营活动现金流入小计 - 31,505,561.55 22,898,964.23 购买商品、接受劳务支付的现金 - 19,643,800.50 11,626,156.03 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,965,573.22 4,529,532.88 支付的各项税费 - 4,074,238.50 2,486,395.32 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 8,120,295.15 5,698,162.37 经营活动现金流出小计 - 38,803,907.37 24,340,246.60 经营活动产生的现金流量净额 六、34 -7,298,345.82 -1,441,282.37 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 500,000.00 7,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 4,264.32 37,786.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 6,330.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 504,264.32 7,044,116.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 764,770.00 502,805.46 投资支付的现金 - 3,500,000.00 7,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 43 支付其他与投资活动有关的现金 六、33 - 69,729.25 投资活动现金流出小计 - 4,264,770.00 7,572,534.71 投资活动产生的现金流量净额 - -3,760,505.68 -528,418.43 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 12,000,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 12,000,000.00 16,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 7,000,100.00 8,750,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 194,516.23 662,375.46 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 7,194,616.23 9,412,375.46 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,805,383.77 6,587,624.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 46,449.13 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 六、34 -6,207,018.60 4,617,923.74 加：期初现金及现金等价物余额 六、34 9,357,393.08 4,739,469.34 六、期末现金及现金等价物余额 六、34 3,150,374.48 9,357,393.08 法定代表人： 严一丰 主管会计工作负责人： 严晴 会计机构负责人： 龙喜香 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 27,069,783.99 17,760,033.35 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 4,273,012.66 489,729.97 经营活动现金流入小计 - 31,342,796.65 18,249,763.32 购买商品、接受劳务支付的现金 - 23,744,722.86 9,361,030.85 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,391,295.59 2,546,779.01 支付的各项税费 - 2,312,235.14 1,944,262.61 支付其他与经营活动有关的现金 - 6,883,432.51 6,489,563.30 经营活动现金流出小计 - 36,331,686.10 20,341,635.77 经营活动产生的现金流量净额 - -4,988,889.45 -2,091,872.45 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 7,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 1,479.44 27,156.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 6,330.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 44 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 1,479.44 7,033,486.17 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 102,474.00 386,305.46 投资支付的现金 - 3,000,000.00 12,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 3,102,474.00 12,386,305.46 投资活动产生的现金流量净额 - -3,100,994.56 -5,352,819.29 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 10,000,000.00 取得借款收到的现金 - 12,000,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 12,000,000.00 16,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 7,000,100.00 6,750,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 194,516.23 547,043.14 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 7,194,616.23 7,297,043.14 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,805,383.77 8,702,956.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 46,449.13 - 五、现金及现金等价物净增加额 - -3,238,051.11 1,258,265.12 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,878,661.52 4,620,396.40 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,640,610.41 5,878,661.52 法定代表人： 严一丰 主管会计工作负责人： 严晴 会计机构负责人： 龙喜香 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 45 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权 益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 2,815,802.37 - - - 92,121.17 - -305,044.18 - 22,602,879.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 0.00 0.00 - 2,815,802.37 0.00 0.00 0.00 92,121.17 -305,044.18 0.00 22,602,879.36 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 130,416.66 - 3,425,734.16 - 3,556,150.82 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,556,150.82 - 3,556,150.82 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 46 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 130,416.66 - -130,416.66 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 130,416.66 - -130,416.66 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 2,815,802.37 - - - 222,537.83 - 3,120,689.98 - 26,159,030.18 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 47 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,000,000.00 - - - 1,174,991.15 - 365,666.32 - 13,540,657.47 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 2,000,000.00 - - - 1,174,991.15 - 365,666.32 - 13,540,657.47 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 10,000,000.00 - - - 815,802.37 - - - -1,082,869.98 - -670,710.50 - 9,062,221.89 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,550,833.82 - 3,550,833.82 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 - - - -2,000,000.00 - - - - - -2,488,611.93 - 5,511,388.07 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - - - - - - - - - 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -2,000,000.00 - - - - - -2,488,611.93 - -4,488,611.93 （三）利润分配 - - - - - - - - 92,121.17 - -92,121.17 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 92,121.17 - -92,121.17 - - 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 48 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 2,815,802.37 - - - -1,174,991.15 - -1,640,811.22 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,815,802.37 - - - -1,174,991.15 - -1,640,811.22 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 2,815,802.37 - - - 92,121.17 - -305,044.18 - 22,602,879.36 法定代表人： 严一丰 主管会计工作负责人： 严晴 会计机构负责人： 龙喜香 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 2,815,802.37 - - - 92,121.17 -626,059.38 22,281,864.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 49 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 2,815,802.37 - - - 92,121.17 -626,059.38 22,281,864.16 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 130,416.66 1799,809.36 1,930,226.02 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,930,226.02 1,930,226.02 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 130,416.66 -130,416.66 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 130,416.66 -130,416.66 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 50 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 2,815,802.37 - - - 222,537.83 1,173,749.98 24,212,090.18 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 1,174,991.15 185,661.36 11,360,652.51 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 1,174,991.15 185,661.36 11,360,652.51 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 10,000,000.00 - - - 2,815,802.37 - - - -1,082,869.98 -811,720.74 10,921,211.65 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 921,211.65 921,211.65 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 - - - - - - - - - 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - - - - - - - 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 92,121.17 -92,121.17 - 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 51 法定代表人： 严一丰 主管会计工作负责人： 严晴 会计机构负责人： 龙喜香 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 92,121.17 -92,121.17 - 2．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 2,815,802.37 - - - -1,174,991.15 -1,640,811.22 - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,815,802.37 - - - -1,174,991.15 -1,640,811.22 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 2,815,802.37 - - - 92,121.17 -626,059.38 22,281,864.16 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 15 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 1.公司基本情况 公司名称：深圳市志海实业股份有限公司 注册地址：深圳市宝安区新安街道留仙二路飞扬兴业科技厂区厂房 B 栋 9 楼 906 法定代表人：严一丰 注册资本及实收资本：人民币 2,000.00 万元 统一社会信用代码：9144030027931070XC 营业执照注册号：440306103046408 营业期限：长期 2.公司的业务性质和主要经营活动 经营范围：投资兴办实业（具体项目另行申报）；PVC 塑胶粒、环保 PVC 稳定剂、工程塑 料、塑料助剂的研发、销售；新型材料的研究开发；国内商业、物资供销业；货物及技术进出 口（以上均不含法律、行政法规、国务院决定禁止和规定需要前置审批的项目）。PVC 塑胶粒、 环保 PVC 稳定剂、工程塑料、塑料助剂的生产；塑料原材料加工；普通货运。 3.公司的实际控制人 本公司的实际控制人为严一丰先生及其配偶肖新花女士和女儿严晴女士。 4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日 本财务报告于二○一七年 4 月 24 日经本公司董事会批准报出。 5.合并财务报表范围及其变化情况 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报 表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 16 本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变动”和“八、在 其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1.编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的 有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2.持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 1.遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应 用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的 一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 2.会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 3.记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 4.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 5.企业合并 （1））同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的 资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 17 （2）非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： A．调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转 为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其 他综合收益除外。 B．确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与 购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者 小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 A．判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易” 的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 B．分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处 理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 18 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股 权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 C．分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计 处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当 调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时 转为当期投资收益。 6.合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 7.合营安排 （1）合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征： 1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一 个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他 参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该 安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （2）合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产 出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生 的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的 投资进行会计处理。 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 19 8.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 9.外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符 合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他 综合收益。 （2）外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外 币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 10.金融工具 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有 至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他 金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金 融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按 摊余成本计量；2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 20 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1）以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负 债时可能发生的交易费用；2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3）不属于指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之 中的较高者进行后续计量：A.按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；B.初 始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方 法处理：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成 的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投 资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际 利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发 放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止 确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1） 所转 移金融资产的账面价值；2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益：1） 终止确认部分的账面价值；2） 终止确认部分的对价，与原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 21 场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易 价格作为确定其公允价值的基础。 （5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独 进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生 减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率 对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损 失一并转出计入减值损失。 11.应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款期末金额 100 万元以上（含 100 万元） 其他应收款期末金额 100 万元以上（含 100 万元） 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 账龄分析组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 个别认定组合 如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别，导 致该应收款项如果按照账龄组合计提坏账准备，将无法真实反映其可 收回金额的，则将该类应收款项确定为个别认定组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析组合 按账龄分析法计提坏账准备 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 22 个别认定组合 一般不计提坏账准备，如确实发生减值，则根据实际情况确定是否计 提坏账准备及其计提比例 注：个别认定组合包括关联企业、其他应收款中如租金及水电费的押金、应收出口退税款、 员工备用金、代扣社保公积金等。 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 5% 5% 1-2年（含2年） 20% 20% 2-3年（含3年） 50% 50% 3年以上 100% 100% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应 收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 12.存货 （1）存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 （2）发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时 或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大 宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁 多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可 变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和 相关税费后的金额确定。 （4）存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 23 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 13.划分为持有待售资产及终止经营 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： （1）该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款 即可立即出售； （2）本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准； （3）本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。 终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报 表时能够在本公司内单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置 费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调 整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。 14.长期股权投资 （1）投资成本的确定 1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照所取得的被合并方所在最终控制方合并财务报表 中净资产的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对 价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公 积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 24 多次交易分步实现同一控制下企业合并的，本公司判断多次交易是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，取得控制日，按照以下步骤进行会计处理： A．确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并 后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资 的初始投资成本。 B．长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权 投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股份溢价），资本公积不足冲减的， 冲减留存收益。 C.合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项 投资时转入当期损益。 2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初 始投资成本。 3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投 资成本；以发行权益性或债务性证券取得的，按照证券的公允价值作为其初始投资成本，但不 包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润；以债务重组、非货币性资产 交换等方式取得长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》 和《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的原则确定。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法 核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利 润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期股权投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权 投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额,确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 25 应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间 发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值 损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位 发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合 收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动,调整长期股权投资的账面价值并计 入资本公积（其他资本公积）。 （3）确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且 有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）长期股权投资的处置 1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应 的账面价值的差额确认为当期投资收益。 2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，结转与所售股 权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额， 确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其它相 关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为 权益法的相关规定进行会计处理。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 15.投资性房地产 （1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 （2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发 生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 26 16.固定资产 （1）固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计 年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法 计提折旧。 （2）各类固定资产的折旧方法 类别 预计使用年限(年) 残值率（%） 年折旧率(%) 房屋及建筑物 10-50 5-10 1.80-9.50 机器设备 5-10 5-10 9.00-19.00 运输设备 5-10 5-10 9.00-19.00 电子设备及其他 5-10 5-10 9.00-19.00 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提 相应的减值准备。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权 转移给承租人；2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； 3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使 用寿命的 75%以上（含 75%）]；4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于 租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额 现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；（5） 租赁资产性质 特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低 者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 17.在建工程 （1）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 （2）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 27 18.借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 （2）借款费用资本化期间 1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：A。资产支出已经发生；B。借款费用 已经发生；C。为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续 超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。 3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用 停止资本化。 （3）借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额； 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。 19.无形资产 （1） 本公司无形资产包括专利技术、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许 权等等，按成本进行初始计量。 （2）公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，将其分为使用寿命有限的无形资产和 使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法 摊销，计入当期损益；使用寿命不确定的无形资产不摊销。于每年年度终了时对使用寿命不确 定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命， 并按其估计使用寿命进行摊销。 （3）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：A.完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济 利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能证明其有用性；D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 28 成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出 能够可靠地计量。 本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大 不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 20. 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊 的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 21.职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各 种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工 薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 （2）辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的 负债，同时计入当期损益。 （3）设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当 地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老 保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本 公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 22.预计负债 （1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 （2）本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并 在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 29 23.股份支付 （1）股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公 允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按 照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工 具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或 费用，相应增加所有者权益。 2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或 费用和相应的负债。 3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 30 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权 益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职 工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待 期内确认的金额。 24.收入 （1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方；2)不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控 制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量。本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 是在货物已经发出，客户收到货物并验收后，取得客户的签收单时确认收入。 （2） 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总 成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估 计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的 劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认 让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 25.政府补助 （1）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准 政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本；政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 31 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关 的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补 助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政 府补助整体作为与收益相关的政府补助。 （2）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损 益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间计入当期损益。 （3）政府补助的确认时点 政府补助在公司能够收到且能够满足政府补助所附条件时予以确认。 （4）政府补助的核算方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益； 2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： 1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 26.递延所得税资产和递延所得税负债 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 32 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （4）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 27.经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实 际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期 间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费 用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用 实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 1.主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务增值额 17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%（注） 注：子公司惠州市志海新威科技有限公司的企业所得税税率为 25%。 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 33 2.重要税收优惠政策及其依据 2014 年 9 月 30 日，公司通过国家高新技术企业认定，取得编号为 GR201444201205 的高新 技术企业证书，企业所得税减按 15%税率征收，税收优惠期为有效期限为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本集团执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附 加”项目。 税金及附加、管理费用 将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营活动发生的房产税、 土地使用税、印花税、车船使用税从“管理费用”项目重 分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的 税费不予调整。比较数据不予调整。 调增利润表税金及附加本年金额 48,916.42 元， 调减利润表管理费用本年金额 48,916.42 元。 2.会计估计的变更 本公司本财务报告期内无会计估计变更事项。 3.前期会计差错更正 本公司本财务报告期内无重大会计差错更正事项。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指 2015 年 12 月 31 日，期末指 2016 年 12 月 31 日，上期指 2015 年度，本期 指 2016 年度。 1.货币资金 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行存款 3,150,374.48 9,357,393.08 合计 3,150,374.48 9,357,393.08 （2）期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。 （3）期末无存放在境外的款项总额。 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 34 2.应收票据 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 7,042,637.95 7,452,172.02 商业承兑汇票 85,013.70 - 合计 7,127,651.65 7,452,172.02 （2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 银行承兑汇票 26,896,499.59 - 商业承兑汇票 150,000.00 - 合计 27,046,499.59 - 3.应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准备 计提比例 （%） 金额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准 备计提 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - - - - 按组合计提坏账准备的应收 账款 19,765,392.66 95.28 1,037,179.19 5.25 13,885,177.97 96.08 756,512.36 5.45 账龄分析组合 19,765,392.66 95.28 1,037,179.19 5.25 13,885,177.97 96.08 756,512.36 5.45 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 978,536.02 4.72 978,536.02 100.00 566,530.12 3.92 566,530.12 100.00 合计 20,743,928.68 100.00 2,015,715.21 9.72 14,451,708.09 100.00 1,323,042.48 9.15 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 19,439,328.95 971,966.45 5.00 1-2 年（含 2 年） 326,063.71 65,212.74 20.00 合计 19,765,392.66 1,037,179.19 5.25 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 35 单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 浙江黄岩大宇塑料建材厂 318,600.00 318,600.00 100.00 预计无法收回 太仓俊达塑化有限公司 75,311.97 75,311.97 100.00 预计无法收回 深圳市源化塑胶科技有限公司 72,000.00 72,000.00 100.00 预计无法收回 河南康翔塑业科技有限公司 67,320.00 67,320.00 100.00 预计无法收回 山东联凯建材科技有限公司 64,500.00 64,500.00 100.00 预计无法收回 保定市华北塑料助剂厂 62,000.00 62,000.00 100.00 预计无法收回 常州市新万宝塑料有限公司 47,718.50 47,718.50 100.00 预计无法收回 台州市天源塑业有限公司 45,000.00 45,000.00 100.00 预计无法收回 青岛海尔零部件采购有限公司 43,187.04 43,187.04 100.00 预计无法收回 靖江市兴宝利制塑厂 22,020.00 22,020.00 100.00 预计无法收回 其他零星客户 160,878.51 160,878.51 100.00 预计无法收回 合计 978,536.02 978,536.02 100.00 （4）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备期末 余额 广东联塑科技实业有限公司及其关 联企业 非关联方 4,680,400.00 1 年以内 22.56 234,020.00 浙江中财管道科技股份有限公司及 其关联企业 非关联方 2,498,666.23 1 年以内 12.05 124,933.31 东莞市中利特种电缆材料有限公司 及其关联企业 非关联方 1,109,153.50 1 年以内 5.35 55,457.68 惠州乐庭电子线缆有限公司及其关 联企业 非关联方 797,773.83 1 年以内 3.85 39,888.69 河南君源塑业有限公司 非关联方 750,000.00 1 年以内 3.62 37,500.00 合计 9,835,993.56 47.43 491,799.68 4.预付款项 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 802,345.46 88.86 282,967.04 100.00 1-2 年（含 2 年） 100,540.56 11.14 - - 合计 902,886.02 100.00 282,967.04 100.00 （2）期末无账龄超过 1 年的重要预付款项。 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 36 （3）预付款项金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占预付款项总额的比例（%） 道和咨询有限公司 非关联方 242,556.63 1 年以内 26.86 安徽沙丰新材料有限公司 非关联方 215,418.39 1 年以内 23.86 南通凯塔化工科技有限公司 非关联方 208,820.00 1 年以内 23.13 东莞市汉维新材料科技有限公司 非关联方 100,540.56 1-2 年 11.14 广州市海珥玛植物油脂有限公司 非关联方 56,800.00 1 年以内 6.29 合计 824,135.58 91.28 5.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - - - - 按组合计提坏账准备的其他 应收款 64,216.59 100.00 - - 31,017.03 100.00 57.85 0.19 组合 1：账龄分析组合 - - - - 1,157.00 3.73 57.85 5.00 组合 2：个别认定组合 64,216.59 100.00 - - 29,860.03 96.27 - - 组合小计 64,216.59 100.00 - - 31,017.03 100.00 57.85 0.19 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - - - - 合计 64,216.59 100.00 - - 31,017.03 100.00 57.85 0.19 （2）组合中，采用个别认定组合计提坏账准备的其他应收款 应收款项内容 金额 坏账准备金额 计提比例（%） 计提理由 员工备用金 5,220.10 - - 根据可回收性 代扣代缴社保、住房公积金 32,970.39 - - 根据可回收性 押金保证金 26,026.10 - - 根据可回收性 合计 64,216.59 - - （3）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 26,026.10 18,610.00 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 37 款项性质 期末余额 期初余额 员工备用金 5,220.10 4,366.00 往来款及其他 32,970.39 8,041.03 合计 64,216.59 31,017.03 （4）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 代扣社保 代扣社保 31,056.49 1 年以内 48.36 - 深圳飞扬兴业科技有限公司 押金 19,526.10 1 年以内 30.41 - 邮电局电话费押金 押金 4,000.00 3 年以上 6.23 - 青岛办事处 押金 2,500.00 1 年以内 3.89 - 食堂廖运连 员工备用金 2,000.00 1 年以内 3.11 - 合计 59,082.59 92.00 - 6.存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,660,019.99 - 11,660,019.99 7,236,262.91 - 7,236,262.91 半成品 436,061.86 - 436,061.86 305,389.72 - 305,389.72 产成品 1,097,906.14 - 1,097,906.14 1,126,170.63 - 1,126,170.63 发出商品 92,528.84 - 92,528.84 223,694.64 - 223,694.64 委托加工物资 39,070.52 - 39,070.52 - - - 合计 13,289,752.35 - 13,289,752.35 8,891,517.90 - 8,891,517.90 7.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税 1,518,450.61 1,307,693.43 预缴所得税 109,104.68 326,505.66 一年以内非保本理财产品 3,000,000.00 - 合计 4,627,555.29 1,634,199.09 8.固定资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 4,621,394.84 591,941.05 - 5,213,335.89 其中：机器设备 2,748,662.81 585,022.05 - 3,333,684.86 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 38 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 运输设备 1,538,893.04 - - 1,538,893.04 电子设备及其他 333,838.99 6,919.00 - 340,757.99 本期计提 二、累计折旧合计 2,621,826.57 455,127.31 - 3,076,953.88 其中：机器设备 1,476,140.06 248,517.45 - 1,724,657.51 运输设备 928,197.45 169,785.36 - 1,097,982.81 电子设备及其他 217,489.06 36,824.50 - 254,313.56 三、固定资产减值准备累计 金额合计 - - - - 其中：机器设备 - - - - 运输设备 - - - - 电子设备及其他 - - - - 四、固定资产账面价值合计 1,999,568.27 2,136,382.01 其中：机器设备 1,272,522.75 1,609,027.35 运输设备 610,695.59 440,910.23 电子设备及其他 116,349.93 86,444.43 注：本期折旧额455,127.31元。 9.无形资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 46,601.94 - - 46,601.94 1．软件 46,601.94 - - 46,601.94 二、累计摊销额合计 9,320.39 9,320.40 - 18,640.79 1．软件 9,320.39 9,320.40 - 18,640.79 三、无形资产减值准备累计 金额合计 - - - - 1．软件 - - - - 四、无形资产账面价值合计 37,281.55 - - 27,961.15 1．软件 37,281.55 - - 27,961.15 10.递延所得税资产及递延所得税负债 （1）未抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 39 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,015,715.21 305,701.01 1,323,100.33 198,465.05 内部交易未实现利润 17,385.69 2,607.85 63,869.46 9,580.42 计提未付工资 - - 542,825.23 81,423.78 合计 2,033,100.90 308,308.86 1,929,795.02 289,469.25 11.其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备及工程款 84,100.00 - 合计 84,100.00 - 12.短期借款 项目 期末余额 期初余额 质押+抵押+保证借款 8,749,900.00 3,750,000.00 合计 8,749,900.00 3,750,000.00 13.应付账款 （1）按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 11,140,116.47 12,775,796.24 1-2 年（含 2 年） 5,950.00 - 合计 11,146,066.47 12,775,796.24 （2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 14. 预收款项 （1）按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 328,495.20 382,027.00 合计 328,495.20 382,027.00 （2）期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 15.应付职工薪酬 （1）分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 40 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 1,603,877.66 7,115,172.62 6,956,083.96 1,762,966.32 离职后福利中的设定提存计划负债 - 139,089.20 139,089.20 - 合计 1,603,877.66 7,254,261.82 7,095,173.16 1,762,966.32 （2）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,598,377.66 6,410,384.92 6,245,796.26 1,762,966.32 二、职工福利费 - 426,812.17 426,812.17 - 三、社会保险费 - 235,067.19 235,067.19 - 其中：1．医疗保险费 - 221,926.97 221,926.97 - 2．工伤保险费 - 5,194.27 5,194.27 - 3．生育保险费 - 7,945.95 7,945.95 - 四、住房公积金 - 20,975.10 20,975.10 五、工会经费和职工教育经费 5,500.00 21,933.24 27,433.24 - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 八、其他短期薪酬 - - - - 合计 1,603,877.66 7,115,172.62 6,956,083.96 1,762,966.32 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 基本养老保险 135,050.99 - 失业保险 4,038.21 - 合计 139,089.20 - 16.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 359,047.41 129,526.87 增值税 405,533.60 424,907.79 城市维护建设税 22,926.76 41,589.83 教育费附加 9,825.75 17,824.22 地方教育费附加 6,550.51 11,882.81 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 41 税费项目 期末余额 期初余额 代扣代缴个人所得税 129,599.94 - 印花税 11,349.99 13,440.64 合计 944,833.96 639,172.16 17.应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 14,273.27 7,523.44 合计 14,273.27 7,523.44 18.其他应付款 （1）按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 电费及运费 720,714.61 667,789.00 设备及工程款 23,500.00 23,500.00 往来款及其他 633,456.86 651,628.13 合计 1,377,671.47 1,342,917.13 （2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 19.股本 股东名称 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比 例（%） 深圳市志海新丰投资管理 有限公司 8,000,000.00 40.00 - - 8,000,000.00 40.00 严一丰 6,000,000.00 30.00 - - 6,000,000.00 30.00 严晴 4,000,000.00 20.00 - - 4,000,000.00 20.00 深圳市志海合众科技有限 合伙企业（有限合伙） 2,000,000.00 10.00 - - 2,000,000.00 10.00 合计 20,000,000.00 100.00 - - 20,000,000.00 100.00 20.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（或股本溢价） 2,815,802.37 - - 2,815,802.37 合计 2,815,802.37 - - 2,815,802.37 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 42 21.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 92,121.17 193,022.60 - 285,143.77 合计 92,121.17 193,022.60 - 285,143.77 22.未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 -305,044.18 365,666.32 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 -305,044.18 365,666.32 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,556,150.82 3,550,833.82 减：提取法定盈余公积 193,022.60 92,121.17 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 其他 - 4,129,423.15 期末未分配利润 3,058,084.04 -305,044.18 23. 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 81,921,082.65 49,199,141.16 其他业务收入 6,785,614.38 - 合计 88,706,697.03 49,199,141.16 主营业务成本 64,526,981.42 33,598,832.14 其他业务成本 6,537,767.50 - 合计 71,064,748.92 33,598,832.14 24.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 216,782.53 246,344.09 7% 教育费附加 92,906.80 105,576.03 3% 地方教育费附加 61,937.86 70,384.02 2% 印花税 48,916.42 - 0.05% 合计 420,543.61 422,304.14 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 43 25.销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 运输费 2,664,732.87 1,553,844.54 业务费 170,839.74 53,149.10 职工薪酬 955,258.53 464,526.95 差旅费 193,437.79 248,792.75 办公费 305,187.77 297,334.58 其他 219,549.62 502,258.19 合计 4,509,006.32 3,119,906.11 26.管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 研发费 3,148,038.38 2,953,340.58 职工薪酬 2,530,363.61 2,044,689.35 办公费 142,618.84 164,524.29 税金 9,224.44 118,969.67 业务费 47,160.67 79,987.02 折旧与摊销 221,443.47 159,304.86 差旅费 111,305.47 129,666.05 中介机构费 632,299.33 928,636.41 其他费用 725,966.29 507,564.99 合计 7,568,420.50 7,086,683.22 27.财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 201,266.06 430,670.06 减：利息收入 11,707.53 12,610.63 汇兑损益 -64,668.34 - 手续费及其他 38,917.99 13,057.39 合计 163,808.18 431,116.82 28.资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 692,614.88 426,830.08 合计 692,614.88 426,830.08 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 44 29.投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财产品持有期间的投资收益 4,264.32 37,786.28 合计 4,264.32 37,786.28 30.营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 1．政府补助 - 109,930.00 - 2．其他 - 32,924.92 - 合计 - 142,854.92 - 31.营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 1．非流动资产处置损失合计 - 105,439.34 - 其中：固定资产处置损失 - 105,439.34 - 2．罚款支出 2,200.00 - 2,200.00 3．其他 5,300.01 680.18 5,300.01 合计 7,500.01 106,119.52 7,500.01 32.所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 728,168.11 637,156.51 其中：当期所得税 747,007.72 784,712.11 递延所得税 -18,839.61 -147,555.60 33.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 11,707.53 12,610.63 政府补助 - 109,930.00 往来款项及其他 4,424,070.03 2,296,752.65 合计 4,435,777.56 2,419,293.28 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 45 项目 本期发生额 上期发生额 付现期间费用 6,693,053.98 5,598,964.71 往来款项及其他 1,427,241.17 99,197.66 合计 8,120,295.15 5,698,162.37 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上年发生额 业务合并的志海塑胶停止合并日货币资金余额 - 69,729.25 合计 - 69,729.25 34.现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,556,150.82 3,550,833.82 加：资产减值准备 692,614.88 426,830.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 455,127.31 649,838.71 无形资产摊销 9,320.40 24,320.39 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） - 105,439.34 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 154,816.93 430,670.06 投资损失（收益以“－”号填列） -4,264.32 -37,786.28 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -18,839.61 -147,555.60 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,434,069.45 -6,756,989.51 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,614,174.96 -16,039,203.69 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,095,027.82 16,352,320.31 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -7,298,345.82 -1,441,282.37 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 46 项目 本期发生额 上期发生额 融资租入固定资产 - - 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 3,150,374.48 9,357,393.08 减：现金的期初余额 9,357,393.08 4,739,469.34 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -6,207,018.60 4,617,923.74 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,150,374.48 9,357,393.08 其中：1.库存现金 - - 2.可随时用于支付的银行存款 3,150,374.48 9,357,393.08 3.可随时用于支付的其他货币资金 - - 4.可用于支付的存放中央银行款项 - - 5.存放同业款项 - - 6.拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 3,150,374.48 9,357,393.08 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 35.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 应收账款 18,092,905.89 短期借款质押 合计 18,092,905.89 七、合并范围的变动 1.非同一控制下企业合并 本公司本报告期内无非同一控制下企业合并。 2.同一控制下企业合并 本公司本报告期内无同一控制下企业合并。 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 47 3.反向购买 本公司本报告期内无反向购买事项。 4.处置子公司 本公司本报告期内无处置子公司事项。 5.其他原因的合并范围变动 本公司本报告期内无其他原因导致的合并范围变动。 八、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权 比例(%) 取得 方式 直接 间接 惠州市志海新威科技有限公司 广东惠州 广东惠州 PVC 稳定剂生产销售 100.00 - 100.00 设立 2.在合营安排或联营企业中的权益 无。 九、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准： 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.本公司的实际控制人有关信息 （1）本公司的控股股东为严一丰先生及其配偶肖新花女士和女儿严晴女士。 （2）控股股东对本公司的持股比例及表决权比例 项目 期末余额 期初余额 持股比例 100.00% 100.00% 表决权比例 100.00% 100.00% 注：以上持股比例、表决权比例系直接持股与间接持股合计。 3.本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 48 4.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳市志海新丰投资管理有限公司 主要投资者 深圳市志海合众科技有限合伙企业 主要投资者 惠州市志海塑胶科技有限公司 实际控制人控制的其他企业 王文广 董事 施珣若 董事 刘文求 监事 宁仁占 监事 蒋设 监事 深圳源丰会计师事务所有限公司 监事持股公司 深圳市君胜知识产权代理事务所 监事持股公司 5.关联方交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 惠州市志海塑胶科技有限公司 采购商品 - 4,230,198.24 深圳源丰会计师事务所有限公司 接受劳务 18,000.00 19,000.00 深圳市君胜知识产权代理事务所 接受劳务 57,140.58 6,840.00 （2）关联租赁情况-公司承租情况表： 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费 定价依据 年度确认的租赁费 惠州市志海塑胶科技 有限公司 惠州市志海新威科 技有限公司 房屋及机器设 备 2015.11.1 2025.10.31 市场价格 888,685.74 合计 888,685.74 （3）关联担保情况 担保方 被担保方 担保合同 担保金额 (万元) 主债权人 担保起始日 担保到期日 是否履行 完毕 惠州市志海塑胶 科技有限公司 本公司 2014 圳中银岗小保 字第 00138-C 号 800.00 中国银行股份有限 公司深圳龙岗支行 2014.5.19 2018.3.9 否 严一丰 本公司 2014 圳中银岗小保 字第 00138-B 号 800.00 同上 2014.5.19 2018.3.9 否 严晴 本公司 2014 圳中银岗小保 字第 00138-A 号 800.00 同上 2014.5.19 2018.3.9 否 严一丰 本公司 2014 圳中银岗小抵 字第 00138-B 号 400.00 同上 2014.5.19 2018.3.9 否 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 49 担保方 被担保方 担保合同 担保金额 (万元) 主债权人 担保起始日 担保到期日 是否履行 完毕 惠州市志海塑胶 科技有限公司 本公司 2015 圳中银岗小保 字第 000409C 800.00 同上 2016.2.3 2019.2.3 否 严一丰 本公司 2015 圳中银岗小保 字第 000409B 800.00 同上 2016.2.3 2019.2.3 否 严晴 本公司 2015 圳中银岗小保 字第 000409A 800.00 同上 2016.2.3 2019.2.3 否 严一丰 本公司 2016 圳中银岗小保 字第 000289B 号 1,100.00 同上 2016.9.28 2019.9.28 否 严晴 本公司 2016 年圳中银岗小 抵字第 000298 号 1,100.00 同上 2016.9.28 2019.9.28 否 严晴 本公司 2016 年圳中银岗小 保字第 000298A 号 1,100.00 同上 2016.9.28 2019.9.28 否 惠州市志海新威 科技有限公司 本公司 2016 圳中银岗小保 字第 000289D 号 1,100.00 同上 2016.9.28 2019.9.28 否 本公司 志海塑胶 最高额保证合同： 44100520140006251 1,500.00 中国农业银行股份 有限公司惠州惠阳 支行 2014.12.31 2017.12.31 否 6.关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 本公司本报告期内无应收关联方款项。 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付账款 惠州市志海塑胶科技有限公司 - 3,100,529.19 其他应付款 惠州市志海塑胶科技有限公司 2,000.00 - 其他应付款 严一丰 59,153.79 90,793.71 其他应付款 严晴 70,730.44 39,585.69 其他应付款 肖新花 3,180.04 65,083.97 合计 135,064.27 3,295,992.56 十、承诺及或有事项 1.重要承诺事项 截至2016年12月31日止，本公司无其他需要说明的承诺事项。 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 50 2.或有事项 截至2016年12月31日止，本公司无其他需要说明的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 2017年1月5日，本公司收到《关于同意深圳市志海实业股份有限公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]9911号），同意本公司股票在全国中小企业股份 转让系统（以下简称“全国股转系统”）挂牌，转让方式为协议转让。经全国中小企业股份转 让系统有限责任公司同意，本公司股票自2017年3月1日起全国股转系统挂牌公开转让。证券简 称：志海股份，证券代码：870684。 除此事项外，截至本财务报表批准报出日止，本公司无需要披露的重大资产负债表日后非 调整事项。 十二、其他重要事项 1．债务重组 本公司本报告期内无需要披露的债务重组事项。 2.非货币性资产交换 本公司本报告期内无需要披露的非货币性资产交换事项。 十三、母公司财务报表项目注释 1.应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准备 计提比例 （%） 金额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准 备计提 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - - - - 按组合计提坏账准备的应收 账款 19,096,647.84 95.13 1,003,741.95 5.26 13,885,177.97 96.08 756,512.36 5.45 账龄分析组合 19,096,647.84 95.13 1,003,741.95 5.26 13,885,177.97 96.08 756,512.36 5.45 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 978,536.02 4.87 978,536.02 100.00 566,530.12 3.92 566,530.12 100.00 合计 20,075,183.86 100.00 1,982,277.97 9.87 14,451,708.09 100.00 1,323,042.48 9.15 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 51 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 18,770,584.13 938,529.21 5.00 1-2 年（含 2 年） 326,063.71 65,212.74 20.00 合计 19,096,647.84 1,003,741.95 5.26 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 浙江黄岩大宇塑料建材厂 318,600.00 318,600.00 100.00 预计无法收回 太仓俊达塑化有限公司 75,311.97 75,311.97 100.00 预计无法收回 深圳市源化塑胶科技有限公司 72,000.00 72,000.00 100.00 预计无法收回 河南康翔塑业科技有限公司 67,320.00 67,320.00 100.00 预计无法收回 山东联凯建材科技有限公司 64,500.00 64,500.00 100.00 预计无法收回 保定市华北塑料助剂厂 62,000.00 62,000.00 100.00 预计无法收回 常州市新万宝塑料有限公司 47,718.50 47,718.50 100.00 预计无法收回 台州市天源塑业有限公司 45,000.00 45,000.00 100.00 预计无法收回 青岛海尔零部件采购有限公司 43,187.04 43,187.04 100.00 预计无法收回 靖江市兴宝利制塑厂 22,020.00 22,020.00 100.00 预计无法收回 其他零星客户 160,878.51 160,878.51 100.00 预计无法收回 合计 978,536.02 978,536.02 100.00 （4）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备期末 余额 广东联塑科技实业有限公司及其关 联企业 非关联方 4,680,400.00 1 年以内 23.31 234,020.00 浙江中财管道科技股份有限公司及 其关联企业 非关联方 2,498,666.23 1 年以内 12.45 124,933.31 东莞市中利特种电缆材料有限公司 及其关联企业 非关联方 1,109,153.50 1 年以内 5.52 55,457.68 河南君源塑业有限公司 非关联方 750,000.00 1 年以内 3.74 37,500.00 惠州乐庭电子线缆有限公司及其关 联企业 非关联方 711,576.33 1 年以内 3.54 35,578.82 合计 9,749,796.06 48.56 487,489.81 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 52 2.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - - - - 按组合计提坏账准备的其他 应收款 249,245.40 100.00 - - 3,736,067.19 100.00 57.85 0.00 组合 1：账龄分析组合 - - - - 1,157.00 0.03 57.85 5.00 组合 2：个别认定组合 249,245.40 100.00 - - 3,734,910.19 99.97 - - 组合小计 249,245.40 100.00 - - 3,736,067.19 100.00 57.85 0.00 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - - - - 合计 249,245.40 100.00 - - 3,736,067.19 100.00 57.85 0.00 （2）组合中，采用个别认定组合计提坏账准备的其他应收款 应收款项内容 金额 坏账准备金额 计提比例（%） 计提理由 关联方往来款 214,036.07 - - 根据可回收性 押金保证金 26,026.10 - - 根据可回收性 代扣代缴社保、住房公积金 9,183.23 - - 根据可回收性 合计 249,245.40 - - （3）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 26,026.10 18,610.00 员工备用金 - 637.00 往来款及其他 223,219.30 3,716,820.19 合计 249,245.40 3,736,067.19 （4）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 惠州市志海新威科技有限公司 往来款 214,036.07 1 年以内 85.87 - 深圳飞扬兴业科技有限公司 押金 19,526.10 1 年以内 7.83 - 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 53 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 代扣社保 代扣社保 7,269.33 1 年以内 2.92 - 邮电局电话费押金 押金 4,000.00 3 年以上 1.60 - 青岛办事处 押金 2,500.00 1 年以内 1.00 - 合计 247,331.50 99.22 - 3.长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 惠州市志海新威科技有限公司 5,000,000.00 - - 合计 5,000,000.00 - - 接上表： 本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利 - - - - - - - - 接上表： 本期增减变动 期末余额 资产减值准备 本期计提减值准备 其他 - - 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 - 4.营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 81,252,337.83 40,727,685.78 其他业务收入 6,909,423.47 21,941.47 合计 88,161,761.30 40,749,627.25 主营业务成本 68,309,744.61 30,560,918.77 其他业务成本 6,661,576.59 21,941.47 合计 74,971,321.20 30,582,860.24 5.投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 54 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财产品持有期间的投资收益 1,479.44 27,156.17 合计 1,479.44 27,156.17 十四、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.59% 0.18 0.18 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 14.60% 0.18 0.18 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 [2008]》的要求，报告期非经常性损益情况 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 - （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 - （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - （6）非货币性资产交换损益 - （7）委托他人投资或管理资产的损益 - （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - （9）债务重组损益 - （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 4,264.32 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - （16）对外委托贷款取得的损益 - 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 55 非经常性损益明细 金额 说明 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 - （19）受托经营取得的托管费收入 - （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,500.01 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 -3,235.69 减：所得税影响金额 123.13 扣除所得税影响后的非经常性损益 -3,358.82 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -3,358.82 归属于少数股东的非经常性损益 - 深圳市志海实业股份有限公司 二○一七年 月 日 深圳市志海实业股份有限公司 2016 年年度报告 56 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市宝安区新安街道留仙二路飞扬兴业科技厂区厂房 B 栋 9 楼 906