870546_2016_骐鸣股份_2016年年度报告_2017-04-26.txt

公告编号：2017-023 1 重庆骐鸣健身股份有限公司 Chongqing Qiming Fitness CO., LTD 骐鸣股份 NEEQ :870546 年度报告 2016 XX 公告编号：2017-023 2 公 司 年 度 大 事 记 2016年7月，公司由“重庆骐鸣健身有限公司” 更名为“重庆骐鸣健身股份有限公司”，换领 了重庆市工商行政管理局核发的营业执照， 标志着公司股份制改造全面完成。 2016 年 8 月，公司召开 2016 年第二次 临时股东大会，审议通过《关于公司申 请公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让》等议案。 2016 年 8 月，公司主办重庆第一届“魅力渝中. 星光炫粉跑”活动，吸引众多民众参与到此次 活动。 2016 年 8 月，公司跆拳道学员代表重 庆市参加韩国“世界青少年跆拳道比 赛”，并获得二银二铜的不俗成绩。 2016 年 12 月，公司收到重庆市沙坪坝区社 会保险局《关于重庆骐鸣健身股份有限公司 等 2 家确定为医保协议健身机构的通知》认 定公司及子公司云汇健身达到重庆市医疗保 险协议健身机构资格条件，开通医保卡购买 健身服务。 2016 年 12 月，公司收到全国中小企业 股份转让系统有限责任公司《关于同意 重庆骐鸣健身股份有限公司股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌的函》。 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示…………………………………………………………5 第二节 公司概况……………………………………………………………8 第三节 主要会计数据和关键指标…………………………………………10 第四节 管理层讨论与分析…………………………………………………12 第五节 重要事项……………………………………………………………22 第六节 股本、股东情况…………………………………………………………26 第七节 融资情况…………………………………………………………………28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况……………………………29 第九节 公司治理及内部控制……………………………………………………33 第十节 财务报告…………………………………………………………………39 财务报表附注………………………………………………………………………58 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 骐鸣有限 指 重庆骐鸣健身有限公司，系公司改制为股份公司前的名称，2016 年 7 月 7 日更名为现名 公司、本公司、骐鸣股份、股份公司 指 重庆骐鸣健身股份有限公司 报告期、本期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 控股股东、实际控制人 指 王志江、王芳 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 重庆骐鸣健身股份有限公司股东大会 董事会 指 重庆骐鸣健身股份有限公司董事会 监事会 指 重庆骐鸣健身股份有限公司监事会 股转系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、华创证券 指 华创证券有限责任公司 会计师 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 律师、大成律师 指 北京市大成（深圳）律师事务所 鸿兴投资 指 深圳鸿兴投资管理企业（有限合伙） 道兴投资 指 中山市道兴投资管理企业（有限合伙） 云汇健身 指 重庆云汇健身有限公司 翡丽健身 指 重庆翡丽健身有限公司 大学城分公司 指 重庆骐鸣健身股份有限公司大学城分公司 展民文化 指 重庆展民文化传播有限公司 中山骐鸣 指 中山骐鸣健身有限公司 新悦分公司 指 中山骐鸣健身有限公司新悦分公司 骐鸣网络 指 重庆骐鸣网络科技有限责任公司 骐鸣文化传播 指 重庆骐鸣文化传播有限公司 骐鸣投资 指 深圳市骐鸣投资咨询有限责任公司 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 是否存在豁免披露事项 否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 张继猛因个人原因未出席本次董事会，因此未就年度报告发表意见。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理及内部管理风险 公司于 2016 年 7 月变更为股份有限公司。整体变更为股份公 司后，公司建立健全了三会治理机构、三会议事规则及其他 内部管理制度。新的治理机构和制度对公司治理及规范的内 部管理要求比有限公司阶段高，但由于股份公司成立至今时 间较短，公司管理层的管理意识需要进一步提高，对执行更 加规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉。因此，股份公司设 立初期，公司存在一定治理风险及内部管理风险。 公司健身服务较为单一的市场风险 公司自成立以来一直以传统的大众健身服务为主营业务，虽 然公司及子公司已建立了涵盖器械健身、游泳、跆拳道、瑜 伽、舞蹈健身等种类较为齐全的健身服务项目并基于此展开 了相应的私教服务，未来公司也将积极引进诸如美容、亚健 康调理、养生、微整形、抗衰老项等新型大健康项目，但目 前公司盈利点仍然偏重于传统健身服务，产品结构较为单一， 相较于其他健身会所，不具有核心竞争力。随着健身行业的 快速发展，新的竞争者不断涌入市场，健身行业的竞争程度 日益激烈，如公司不能深耕大众健身服务的同时，挖掘潜在 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 6 市场，大力创新，拓宽服务种类，快速转变盈利模式，可能 会对公司未来的经营业绩造成一定的影响。 新项目拓展风险 公司计划未来三年将在重庆、广东地区新建健身会所 6 家， 尽管公司目前已拥有长达 7 年的健身服务企业运营经验，管 理着 6 家健身会所（另有 1 家会所在筹建中），但新项目的拓 展需要大量的资金、更多的健身服务行业人才，并对公司的 内部管理提出更高的要求，且新会所的运营需要较长的培育 期。因此，公司新项目拓展过程中存在一定的经营风险。 人才风险 健身服务行业经过十几年的积累和发展过后，从业人员队伍 飞速壮大，体育高等教育及职业教育发展迅速。但行业内具 有核心竞争力以及经验丰富的高端人才仍然较为缺失。虽然 公司管理层拥有常年的健身服务行业从业经验，对健身健康 行业保持着敏锐的市场嗅觉，能够根据行业趋势对公司发展 实施精准的定位。但若公司中下层员工不能提升行业认知能 力，转变传统健身服务观念，积极总结并积累经验，可能会 导致管理层的市场策略得不到快速、有效地实施，进而对公 司发展速度造成一定的影响。 预收款项余额较大的风险 公司主要为广大市民提供健身服务，并为有需求的会员提供 私人教练服务。公司采用先收款后消费的模式，健身服务所 收取的服务费在客户消费前形成公司的预收款项，公司收取 客户的预收款项后，需为客户提供后续的服务。报告期内公 司预收款项余额为 22,897,121.36 元，占总资产的比例为 73.86%，公司预收款项余额较大，若预售服务卡收取的预收 款项的资金管理不善，公司可能面临无法正常营运进而影响 为客户提供后续服务的风险。 规模较小的风险 报告期内公司营业收入为 3,924.26 万元，净资产为 371.10 万元，净利润为-121.37 万元。报告期内，公司总体规模较 小，抵御市场风险的能力较弱。如果市场需求发生较大变化 或未来市场竞争加剧，可能对公司的经营业绩造成不利影响。 偿债能力风险 报告期末公司资产负债率为 88.03%，处于较高水平；公司流 动比率为 0.16，流动比率较低。报告期内，公司流动比率较 低，主要系由于行业特点，公司先收款再提供服务，因此应 收账款极小，预收款项较大；且由于是服务行业，几乎没有 存货。上述情况导致公司流动资产较小，流动负债较大，因 此流动比率较低。虽然公司流动比率较低，但公司流动负债 主要由预收款项构成，根据健身行业的惯例，客户接受服务 前需预付服务费后消费，所收取的服务费在客户消费前形成 公司的预收款项。上述预收款项是公司对客户的负债，仅需 要在客户购买的服务卡的有效期内或客户预付的服务费金额 内提供后续的服务，并不需要公司支付款项。同时由于公司 先收款再提供服务，因此公司获取现金的能力较强，报告期 内公司经营活动产生的现金流量净额为 5,083,024.41 元。综 上，公司偿债风险较低，但若预售服务卡收取的预收款项的 资金管理不善，公司可能面临无法正常营运进而影响为客户 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 7 提供后续服务，从而导致客户要求退款的偿债风险。 连续亏损的风险 2014 年、2015 年公司分别亏损 97.23 万元、136.30 万元， 2016 年公司亏损 121.37 万元，公司连续三年亏损。虽然公 司经营活动产生的现金流量情况较好，但公司后续仍然经营 不善，继续亏损，公司将面临持续经营的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 重庆骐鸣健身股份有限公司 英文名称及缩写 Chongqing Qiming Fitness CO., LTD 证券简称 骐鸣股份 证券代码 870546 法定代表人 王志江 注册地址 重庆市沙坪坝区沙南街 1 号 办公地址 重庆市沙坪坝区沙南街 1 号 主办券商 华创证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市中华北路 216 号 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王忠年、罗芙蓉 会计师事务所办公地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 吴航 电话 15889665005 传真 023-65404553 电子邮箱 qmjs@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 重庆市沙坪坝区沙南街 1 号，400000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-01-19 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 文化、体育和娱乐业（R88） 主要产品与服务项目 为广大市民提供健身、私人教练服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,000,000 做市商数量 0 控股股东 王志江、王芳 实际控制人 王志江、王芳 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9150010668391621XQ 否 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 9 税务登记证号码 9150010668391621XQ 否 组织机构代码 9150010668391621XQ 否 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 39,242,584.50 28,780,513.81 36.35% 毛利率 34.04% 40.73% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,213,685.65 -1,362,977.99 10.95% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -1,502,478.27 -1,671,994.30 10.13% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东 的净利润计算） -29.03% - - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣 除非经常性损益后的净利润计算） -35.60% - - 基本每股收益 -0.24 -0.68 - 注：2015 年报告期内净利润为负数，且加权平均净资产也为负数，计算出来的净资产收益率为正数， 该净资产收益率不能反映公司的实际经营能力，因此上表未列示 2015 年净资产收益率数据。 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 30,999,900.29 29,388,156.07 5.48% 负债总计 27,288,877.91 24,463,448.04 11.55% 归属于挂牌公司股东的净资产 3,711,022.38 4,924,708.03 -24.64% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.74 0.49 - 资产负债率（母公司） 71.39% 64.11% - 资产负债率（合并） 88.03% 83.24% - 流动比率 0.16 0.32 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,001,403.31 6,595,165.10 - 应收账款周转率 498.78 - - 存货周转率 364.94 - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 5.48% 54.99% - 营业收入增长率 36.35% 55.67% - 净利润增长率 -10.95% -240.18% - 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 11 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 10,000,000 -50.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -195.86 其他营业外收入和支出 385,252.68 非经常性损益合计 385,056.82 所得税影响数 110,605.85 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 274,450.97 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 不适用 - - - - - - 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司的主营业务是为顾客提供健身服务和私人教练服务。在公司经营过程中，公司积累了广大的客户 资源和丰富的运营经验，并形成了公司独特的商业运营模式。 1、采购模式 公司实行集中采购的模式。各会所对经营所需物品提出申请，总部列明采购项目后对供应商进行筛选 和比较，选择合适的供应商并建立供应商档案，对供应商进行统一管理。 2、健身项目（课程）研发模式 公司的新产品、课程开发采用自主开发和引进再开发两种方式。自主开发由研发总监带领团队，对现 有会员的需求进行整合，经市场调研、分析后，公司研发教练团队开发出适应市场的健身服务产品，包括 私教服务类型、健身课程、健身方法等。引进再开发是通过对消费者的需求、偏好进行调研后，引进国际 先进的产品和服务内容，经过效果体验，评估改进后，开发服务产品提供给客户。 3、营销模式 公司的主要客户包括有运动康复、力量或心肺功能训练、塑身、减脂、颈椎脊柱护理、抗压等六大类 健康管理需求人群。其中重点服务对象为年消费 5 万以上的高净值客户。 公司举行会员自驾游、红酒晚 会、登山、徒步等会员活动，为会员提供轻松愉快的社交和休闲娱乐平台。 公司通过与部分高端汽车 4S 店（如奥迪 4S 店）和大型地产商（如大信地产）进行异业合作、联合举办活动等，发掘潜在客户。 4、新项目拓展模式 公司每年根据人员、资金、市场需求状况制定新会所拓展计划，一般由公司副总经理或总经理提前一 到两年与商业地产开发商进行前期洽谈，达成初步意向后，公司新项目拓展工程部牵头与合作方共同策划 新开发的商业地产项目业态，达成一致后，公司与合作方签订 8 年至 15 年的长期合作协议。正式签约后， 公司新项目拓展工程部协助合作方对商业地产项目进行规划，与合作方探讨商业综合体业态布局。待商业 地产项目竣工后，公司寻求知名装修公司对新会所进行设计装修。与此同时，公司开始推广新会所、招募 会员。公司人事行政部采取新招聘与内部调动并用的方式配备新会所所需员工，并对其进行大约两个月的 培训。待装修、人员配备、设备安装均已完毕后，新会所开始试营业，公司根据试营业情况进行对新会所 不足之处予以调试，调试完成后新会所开始正式运营。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 39,242,584.50 元，同比增加 36.35%，主要原因为： （1）子公司中山骐鸣营业收入为 1,321.76 万元，同比增长 880.53 万元，增长率 199.57%，2015 年 中山骐鸣开业后，针对中山市地区的市场环境，消费水平等因素，因地制宜地制定相关的营销政策。在拓 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 13 展销售渠道方面，与出租方大信地产联合举办大型活动，协办举行公益千人瑜伽，赞助 CBA 国际篮球联赛 等活动，不断提高品牌知名度、美誉度，因此，中山骐鸣营业收入在 2016 年有大幅增长。 （2）展民文化营业收入为 284.01 万元，同比增长 181.14 万元，增长率 182.47%，2015 年 6 月开业 后，通过在周边市场大量的推广活动，如与当地居委会联动、走进社区等活动，增加了会员到量店以及销 售量；在该会所增加骐鸣跆拳道项目，增加了小会员的粘合性，做到“一人健身，全家出动”，大大的提 高了会员的成交机率，通过 2015 年的培育期，2016 年营业收入有大幅提高。 （3）在自身销售产品的种类上，推出适合当地会员消费习惯的卡种以及特色的私教课程，满足会员 的个性化需求。 （4）在国家的提倡全民健身的发展战略的环境下，消费者在思想观念上较前两年有较大的改变，能 主动走进健康房。 （5）随着人民生活水平的提高和社会环境污染的日益严重，消费者开始不满足于追求物质层面的追 求，转而开始追求身体上的健康。 2016 年度，公司净利润为-1,213,685.65 元，比上年增长 10.95%。2016 年，公司新悦会所和翡丽会所开始营业，由于尚处于市场培育阶段，会员人数较少，销售收入较少，而租 赁费、装修费摊销、健身器材折旧等成本较高，导致公司毛利率下降。同时，为了促进销售，公司招聘了 不少销售人员，人工成本较高，销售费用增加。因此，公司 2016 年度亏损。 总体来说，2016 年公司经营保持基本稳定，通过新三板挂牌契机，进一步规范了公司内部制度，强 化了内部管理工作，为来年打下了良好的基础。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 39,242,584.50 36.35% 100% 28,780,513.81 55.66% 100% 营业成本 25,885,747.06 51.75% 65.96% 17,057,647.39 52.84% 59.27% 毛利率 34.04% - - 40.73% - - 管理费用 6,801,708.36 10.71% 17.33% 6,143,866.88 58.42% 21.35% 销售费用 7,911,060.59 49.96% 20.16% 5,275,307.99 28.57% 18.33% 财务费用 291,869.29 32.07% 0.74% 220,995.33 81.54% 0.76% 营业利润 -1,843,824.22 14.56% -4.70% -1,609,441.93 -7.69% -5.60% 营业外收入 56,115.02 -90.67% 0.14% 601,503.47 14.97% 2.09% 营业外支出 -328,941.80 -146.09% -0.84% 713,769.83 5,642.74% 2.48% 净利润 -1,213,685.65 -10.95% -3.09% -1,362,977.99 -40.17% -4.74% 项目重大变动原因： 1、营业收入 营业收入较上年同期增长 36.35%，主要原因如下： （1）子公司中山骐鸣营业收入为 1,321.76 万元，同比增长 880.53 万元，增长率 199.57%。2015 年 中山骐鸣开业后，针对中山市地区的市场环境，消费水平等因素，因地制宜地制定相关的营销政策。在拓 展销售渠道方面，与出租方大信地产联合举办大型活动，协办举行公益千人瑜伽，赞助 CBA 国际篮球联赛 等活动，不断提高品牌知名度、美誉度，因此，中山骐鸣营业收入在 2016 年有大幅增长。 （2）展民文化营业收入为 284.01 万元，同比增长 181.14 万元，增长率 182.47%，2015 年 6 月开业 后，通过在周边市场大量的推广活动，如与当地居委会联动、走进社区等活动，增加了会员到量店以及销 售量；在该会所增加骐鸣跆拳道项目，增加了小会员的粘合性，做到“一人健身，全家出动”，大大的提 高了会员的成交机率，通过 2015 年的培育期，2016 年营业收入有大幅提高。 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 14 （3）在自身销售产品的种类上，推出适合当地会员消费习惯的卡种以及特色的私教课程，满足会员 的个性化需求。 （4）在国家的提倡全民健身的发展战略的环境下，消费者在思想观念上较前两年有较大的改变，能 主动走进健康房。 （5）随着人民生活水平的提高和社会环境污染的日益严重，消费者开始不满足于追求物质层面的追 求，转而开始追求身体上的健康。 2、营业成本 公司 2016 年营业成本 2588.57 万元，比 2015 年增加 882.8 万元，同比增长 51.75%，主要原因是新 设新悦分公司、翡丽健身两家公司，相应人员费用、房租、水电、物管理费用、销售费用、固定资产折旧 增加。 3、销售费用 公司 2016 年销售费用 791.10 万元，比 2015 年增加 263.57 万元，同比增长 49.96%，主要原因是新 设新悦分公司、翡丽健身两家公司，相应前期销售人员费用、促销费用、会员增值服务活动支出等费用增 加。 4、财务费用 公司 2016 年财务费用 29.18 万元，比 2015 年增加 7.08 万元，同比增长 32.07%，主要是由于收入的 增加，POS 机刷卡、微信收款、支付宝收款的手续费增加。 5、营业外收入 公司 2016 年营业外收入较 2015 年同期减少 90.67%，主要原因是 2015 年获得政府补助 566,032.40 元，占 2015 年营业外收入的 94.10%，2016 年公司未获得任何政府补助收入。 6、营业外支出 公司 2016 年营业外支出较 2015 年同期减少 146.09%，主要原因是 2015 年本公司与员工刘雄、夏强 因劳动合同纠纷提起诉讼，截至 2015 年 12 月 31 日两宗案件均未终审判决，刘雄案按起诉金额 548,980.00 元确认营业外支出-预计负债，夏强案按一审判决金额 76,551.72 元确认营业外支出-预计负债。刘雄案 2016 年 3 月 2 日一审判决，判定公司支付刘雄赔偿款 142,620.69 元，本公司不服判决，提起上诉；2016 年 9 月 28 日刘雄案终审判决，法院驳回本公司上诉，维持原判；2016 年 11 月 29 日本公司支付刘雄赔偿 款 142,620.69 元。夏强案 2016 年 6 月终审判决，维持一审原判；2016 年 8 月 11 日本公司支付夏强赔偿 款 76,551.72 元。本期确认营业外支出-预计负债-406,359.31 元，冲回上期多确认的营业外支出-预计负 债。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 36,763,207.21 25,388,524.14 26,453,961.67 16,605,477.31 其他业务收入 2,479,377.29 497,222.92 2,326,552.14 452,170.08 合计 39,242,584.50 25,885,747.06 28,780,513.81 17,057,647.39 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例% 中山市 13,160,310.59 33.54% 4,372,528.74 15.20% 重庆市 26,082,273.91 66.46% 24,407,985.07 84.80% 合计 39,242,584.50 100.00% 28,780,513.81 100.00% 收入构成变动的原因： 2016 年地区比重变化较大，主要原因如下： 1、重庆地区的收入主要来源于骐鸣股份和云汇健身两家老会所，会员增长平稳，销售收入同比增长 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 15 6.88%； 2、中山地区收入主要来自于中山骐鸣，中山骐鸣经过 2015 年的培育期，并且在 2016 年引入特色私 教品种及采用多种促销方式，增加会员量，提高私教课程续课率，2016 年销售收入同比增长 199.57%。中 山骐鸣销售收入的大幅增长使 2016 年中山地区营业收入较上年同期增加 18.34%，中山地区收入占全部收 入 33.54%。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 6,001,403.31 6,595,165.10 投资活动产生的现金流量净额 -9,167,397.09 -12,306,632.18 筹资活动产生的现金流量净额 - 8,000,000.00 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额比 2015 年减少 9.00%，主要原因如下： （1）2016 年人力成本支出为 2,342.41 万元，较 2015 年增加 800.77 万，主要是由于新会所的人力 成本投入以及公司在进一步规范过程中新增设品牌营运部、市场营销部等部门造成相关费用增加。 （2）2016 年日常购买商品，接受劳务支付的支出为 969.64 万元，较 2015 年增加 338.69 万元，主 要是由于新会所的开设以及日常营运投入等成本支出增加。 2、投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额比 2015 年减少 25.51%。主要原因是 2016 年与 2015 年相比，无形资产 购置增加 4.31 万，固定资产增加 198.45 万元，固定资产采购进项税额增加 33.73 万元，长期待摊费用及 其他长期资产增加 596.70 万元，设备和工程预付账款增加 83.49 万元。 3、筹资活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金流量比 2015 年减少 800 万，主要系 2015 年股东资本投入 800 万元，而 2016 年 没有新的资本投入。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 王田霞 170,520.00 0.43% 否 2 王琳 58,240.00 0.15% 否 3 郑杰瑜 58,240.00 0.15% 否 4 钟吉彬 58,240.00 0.15% 否 5 唐晓娥 56,000.00 0.14% 否 合计 401,240.00 1.02% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 共青城恒顺装饰工程经营部 1,100,000.00 13.58% 否 2 巨庸安晋机械设备（上海）有限公司 1,073,558.00 13.25% 否 3 泰诺健（上海）国际贸易有限公司 417,000.00 5.15% 否 4 重庆欧克装饰工程有限公司 180,000.00 2.22% 否 5 重庆德诚健身器材有限公司 166,750.00 2.06% 否 合计 2,937,308.00 36.26% - 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 16 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.00% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 1,608,331.22 66.31% 5.19% 4,774,325.00 92.06% 16.25% -11.06% 应收账款 149,486.53 - 0.48% - - - -0.48% 存货 141,863.43 - 0.46% - - - -0.46% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 4,845,404.28 8.86% 15.63% 4,451,145.90 143.24% 15.15% 0.48% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 30,999,900.29 5.48% 100% 29,388,156.07 54.99% 100% - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，公司货币资金为 160.83 万元，比 2015 年度减少 316.60 万元，减少了 66.31%，主要是 由于新会所的设立以及新增设品牌营运部、市场营销部等部门，相关的人力成本和日常营运投入成本增 加，致使经营活动产生的现金流量净额比 2015 年减少；同时，由于新会所的设立，支付的装修费、设 备工程款增加，投资活动产生的现金流量为负值，因此，公司期末货币资金减少。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、公司全资子公司云汇健身，注册资本 50 万元，2016 年实际营业收入 882.25 万元，营业成本 655.10 万元，净利润 168.31 万元； 2、公司全资子公司展民文化，注册资本 260 万元，2016 年实际营业收入 284.01 万元，营业成本 344.92 万元，净利润-45.76 万元； 3、公司全资子公司翡丽健身，于 2016 年 5 月设立，注册资本 300 万元，2016 年实际营业收入 4.71 万元，营业成本 127.29 万元，净利润为-97.85 万元； 4、公司全资子公司中山骐鸣，注册资本 480 万元，2016 年实际营业收入 1,321.76 万元，营业成本 1,384.37 万元，净利润为-48.54 万元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司不存在持有交易性金融资产或可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 17 性投资的情形。 （三） 外部环境的分析 1、政策环境 2010 年 3 月，国务院办公厅发布的《关于加快发展体育产业的指导意见》，从政策角度来看，由于 健身市场可以有效地拉动居民的消费，符合国家拉动内需、刺激经济发展的政策，体育健身行业有望得 到政府的进一步支持。《国务院关于加快发展体育产业促进体育消费的若干意见》指出，到 2025 年， 基本建立布局合理、功能完善、门类齐全的体育产业体系，体育产品和服务更加丰富，市场机制不断完 善，消费需求愈加旺盛，对其他产业带动作用明显提升，体育产业总规模超过 5 万亿元，成为推动经济 社会持续发展的重要力量。这些政策必将会使运动健康产业得到前所未有的大发展。 2、社会环境 随着我国经济的高速发展，一方面人民生活水平不断提高随之而来的肥胖、高血压、高血脂等病症 不断侵蚀人们的健康；另一方面，环境污染和食品安全等问题持续影响着国人的健康，随着人民对健康 意识逐步增强，大众对健身爆发出空前的热情，这对健身服务行业创造了广阔的市场空间。 3、市场趋势 运动健康产业在我国是一个十分年轻的产业，由于我国体育健身娱乐业尚处于起步阶段，经营管理 还处于较低水平，根据市场发展，具有先进经营理念、盈利模式多元化、专注主业、不追求盲目快速扩 张的规范性、综合性健身会所才能稳健发展。公司在上述经营理念、盈利模式、和规范性等方面具有一 定优势，在行业中处于相对领先地位。 4、重大事件对公司的影响 2016 年 5 月，重庆市人力社保局、市财政局、市体育局联合发布通知，自 2016 年 7 月 1 日起，重 庆市内的城镇职工参保人员，可用医保个人账户结余金额支付相关体育健身场馆按月或按次的项目费 用。根据上述通知，公司和旗下子公司云汇健身开通了医保卡购买体育健身服务，为市民健康消费拓宽 了支付渠道，也有利于公司业务的拓展。 （四） 竞争优势分析 公司及旗下子公司主要集中于重庆、广东中山地区，旗下拥有“全民健身中心、骐鸣健身汇、王者 健身、骐鸣跆拳道”等品牌。 1、公司竞争优势 （1）公司高层管理团队拥有丰富的健身从业经验，在健身行业内积累的广泛的人脉资源；对健身 健康行业保持着敏锐的市场嗅觉，能够根据行业趋势对公司发展实施精准的定位。 （2）公司品牌营销优势。公司积极开拓品牌推广途径，与凤凰周刊、都市热报合作刊登宣传广告； 同时采取赞助 CBA 国际篮球活动、举办“粉红跑”、组织“公益千人瑜伽” 以及 2016 年重庆市“骐鸣 健身”杯大众跆拳道等方式大力宣传公司极大地提高品牌知名度等。公司跆拳道队代表重庆参与了 2016 年跆拳道青少年世界联赛韩国首尔赛并获得两银两铜的佳绩，为公司树立国际形象奠定了基础。公司形 成了包括以传统的销售人员派单、楼顶 LED 广告牌、商场吊旗、公交车身广告营销方式和新型的微信公 众号推广、活动营销、高端纸媒专栏等推广方式相结合的销售体系，营销方式多样性、受众广泛。 （3）以安全至上为原则的严格会所管理机制。公司定期检修健身器材，避免因器材损坏造成安全 责任事故；对于对年龄较大大的会员，公司在体质检测后，根据实际情况接收会员；除有监护人陪同外， 公司严格上禁止未成年人进入会所；此外，公司还为会所和会员购买保险，转移意外风险； （4）客户服务优势。公司以“舒心、贴心、关心”的服务为宗旨，注重服务品质的提升。公司在 内部组建客服小组，在会员生日当天送上祝福；同时不定期举办会员活动，让会员共享欢乐与健康；公 司从海外引进了健身售前售后服务体系，结合实际情况进行自主创新，记录会员有关健康管理信息，建 立会员信息大数据库，有效地客户提供贴身的健康服务。 （5）公司成本控制优势。公司提前规划新项目拓展，尽早地与出租方达成长时期的合作意向，有 效地控制了新项目经营成本，有利于新会所的长期稳定经营。 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 18 2、公司的竞争劣势 （1）行业基础薄弱。目前健身行业市场缺少权威专业培养健身教练的机构，客观上造成公司健身 教练行业经营不足以及人才紧张的不利情形。 （2）公司中层与基层员工从业经验不足，中层员工管理经验不足和思维观念有待提升，导致公司 整体发展步伐有所迟缓。 （3）公司目前提供的健身服务项目比较传统且单一，未充分利用好现有的客户基础，挖掘潜在的 客户需求，创新种类齐全的健康服务项目，致使公司仍缺少核心竞争力。 （4）融资渠道狭窄。现阶段公司发展资金主要来源于股东投资及公司盈利所得，而公司每拓展一 个新项目都需要大量资金，未来三年公司仍将积极扩大规模，如公司不能寻求更多的融资渠道，可能会 导致公司资金短缺、发展迟滞。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司各项业务进展顺利，公司资产、人员、财务等完全独立，确保公司独立性和自主经 营的能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运营较好，公司营业收入不断增加。 报告期内，公司实现营业收入 3,924.26 万元，净利润-121.37 万元。2014 年公司营业收入 1,848.85 万 元，净利润-97.23 万元；2015 年公司营业收入 2,878.05 万元， 净利润-136.30 万元。 公司连续三年亏损，主要原因系： 1、2014 年公司净利润亏损 97.32 万元，是因为前期公司处于市场拓展期，知名度较小，会员人数 较少，销售收入较小；同时租赁费、装修费、折旧等固定成本及人工成本较高，因此导致公司净利润为 负。 2、2015 年公司净利润亏损 136.30 万元，是因为新投资的全资子公司中山骐鸣和展民文化处于市场 拓展期，知名度较小，会员人数较少，销售收入较小；同时租赁费、装修费、折旧等固定成本及人工成 本较高，因此导致公司净利润为负。 3、2016 年公司净利润亏损 121.37 万元，2016 年，公司新悦会所和翡丽会所开始营业，由于尚处 于市场培育阶段，会员人数较少，销售收入较少，而租赁费、装修费摊销、健身器材折旧等成本较高， 导致公司毛利率下降。同时，为了促进销售，公司招聘了不少销售人员，人工成本较高，销售费用增加。 因此，公司 2016 年度亏损。 除上述事项外，报告期内，公司不存在影响持续经营能力的其他重大事项。 （六） 扶贫与社会责任 积极履行社会责任是企业实现可持续发展的必然选择。2016 年公司迎难而上，不断强化可持续运营 能力。公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司 全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发 展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展。 公司关爱每一位员工，打造幸福骐鸣。公司不断建立健全员工保障制度，畅通员工职业发展通道， 完善职业培训体系，倾力打造人才高地。公司广泛开展员工关爱活动，努力提升员工幸福指数和企业凝 聚力。 公司致力于为会员提供安全、优质的产品和服务。报告期内，公司安全运营零事故，获得重庆报业 集团举办的“重庆十大最具人气健身机构”网络评选第一名和重庆卫视举办的“重庆十佳最具影响力 健身机构”评选第一名。 （七） 自愿披露 无 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 随着我国经济平稳较快地发展，人民群众生活水平不断提高，对健康服务的需求正在从传统的疾病治 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 19 疗转为更加重视疾病预防和保健，以及追求健康的生活方式，对体育健身等新兴健康服务的需求快速增加。 根据亚洲运动及体适能专业学院发布的《2014 中国健身俱乐部调查报告》：截至 2014 年末，中国主要的 63 个城市中拥有健身会所会员卡的人数从 2008 年的 338.15 万人上升到 2014 年的 546.93 万人，年复合 增长率为 8.34%；会员人数占上述地区人口总数的比例（健身会所会员渗透率）由 2008 年的 0.87%上升至 2014 年的 1.24%，年复合增长率为 6.08%。总体而言，健身服务行业将呈现如下发展趋势： （1）规范化发展 健身行业作为运动健康产业，近 20 年来在西方经济发达国家发展迅猛，逐步进入 一些国家支柱产业的行列。相应地，其经营管理亦达到相当的水平，各项管理制度与法规也比较完善。运 动健康产业在我国是一个十分年轻的产业。由于我国体育健身娱乐业尚处于起步阶段，经营管理还处于较 低水平，有关制度与法规目前正在讨论制定之中。运动健康产业在未来发展中，各项管理制度与法规必将 更加完善，产业更加规范化。 （2）多样化发展 众多健身者在年龄、性别、职业、收入水平、兴趣爱好方面的差异，表现出对于健 身方式的不同喜好。年轻女性青睐于各类健身操、瑜伽、形体训练，中年女性喜欢各类舞蹈，男性同志喜 好器械训练以及各种球类活动等等。这些不同的喜好使得健身市场发展必需多样化，健身俱乐部的实际发 展情况也是如此，自本世纪初以来社会上不同级别、各种类别的健身俱乐部纷纷开张，时下在大城市中各 种各样专业健身机构随处可见。随着近几年社会的进一步发展，城镇居民已经不满足于条件相对简单的室 外健身，他们需要有专业的健身场地、器械、健身教练的健身场所，乐意参与自己喜爱的健身项目，渴望 了解更多、更系统的健身知识以及健身指导。 （3）产业规模进一步扩大 在我国，自 20 世纪 80 年代初开始出现体育健身娱乐场所以来，经过缓慢 发展的时期，到 90 年代初，由于改革的深入和对外开放的扩大，来华外商增加，以及生活水平的提高及 一部分人先富起来，因而对运动健康项目服务的需求迅速上升。特别是随着我国公费医疗制度改革的深入， 人们更加意识到有一个健康身体的重要，“花钱买健康”已逐步为大多数人认识并接受。我国的运动健康 产业正在形成一个前所未有的新格局，这个新格局是围绕着《全民健身计划》构建的。 （二） 公司发展战略 未来十年，公司将采取： A.优化会籍结构、丰富私教产品品种和调整产品及服务结构； B.大力引进先进健康服务产品，由健身服务向大健康产业发展，同时根据顾客需求持续研发个性化的 健康服务产品； C.为中高端客户建立健康档案和抗衰老服务中心，提供国际领先的健康改善解决方案，提升客户的生 活品质，推出健身、美容、养生、微整形、抗衰老项目相结合，为客户制定全面健康解决方案等策略加快 公司盈利模式的转型，努力提升公司在行业内的竞争力。 此外，公司将引进进其他适合健康主题业，丰富公司利润增长点，增强公司综合竞争力，同时开拓 海外市场。 （三） 经营计划或目标 1、积极拓展新址，继续在重庆、广东地区扩充健身会所 6 家，丰富公司健身服务项目，自主创造或 引进具有核心竞争力的服务项目，未来三年营业额达到 1 个亿。 2、未来三年，大力引进国内外先进技术人才，夯实公司人才储备建设，与此同时，建立健全符合公 司实情的员工激励机制，将公司核心人才纳入公司利益共同体。 3、创新国内健身行业消费模式，采取差异化竞争策略，挖掘市场需求，提升公司竞争力、品牌知名 度及盈利能力。 注： 该经营计划和目标并不构成对投资者的业绩承诺， 提示投资者对此保持足够的风险意识， 并 且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四） 不确定性因素 无 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 20 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、公司治理及内部管理风险 公司于 2016 年 7 月变更为股份有限公司。整体变更为股份公司后，公司建立健全了三会治理机构、 三会议事规则及其他内部管理制度。新的治理机构和制度对公司治理及规范的内部管理要求比有限公司阶 段高，但由于股份公司成立至今时间较短，公司管理层的管理意识需要进一步提高，对执行更加规范的治 理机制尚需逐步理解、熟悉。因此，股份公司设立初期，公司存在一定治理风险及内部管理风险。 应对措施：健全三会治理机构，完善公司内部管理制度，规范公司治理机制，按照已经制定的规章制 度进行公司管理和运作。 2、公司健身服务较为单一的市场风险 公司自成立以来一直以传统的大众健身服务为主营业务，虽然公司及子公司已建立了涵盖器械健身、 游泳、跆拳道、瑜伽、舞蹈健身等种类较为齐全的健身服务项目并基于此展开了相应的私教服务，未来公 司也将积极引进诸如美容、亚健康调理、养生、微整形、抗衰老项等新型大健康项目，但目前公司盈利点 仍然偏重于传统健身服务，产品结构较为单一，相较于其他健身会所，不具有核心竞争力。随着健身行业 的快速发展，新的竞争者不断涌入市场，健身行业的竞争程度日益激烈，如公司不能深耕大众健身服务的 同时，挖掘潜在市场，大力创新，拓宽服务种类，快速转变盈利模式，可能会对公司未来的经营业绩造成 一定的影响。 应对措施：积极引进美容、亚健康调理、养生、微整形、抗衰老等新型大健康项目，在现有服务品类 基础上拓宽服务深度和服务广度，积极拓宽服务种类，挖掘潜在市场。 3、新项目拓展风险 公司计划未来三年将在重庆、广东地区新建健身会所 6 家，尽管公司目前已拥有长达 7 年的健身服务 企业运营经验，管理着 6 家健身会所（另有 1 家会所在筹建中），但新项目的拓展需要大量的资金、更多 的健身服务行业人才，并对公司的内部管理提出更高的要求，且新会所的运营需要较长的培育期。因此， 公司新项目拓展过程中存在一定的经营风险。 应对措施：寻找合适的合作伙伴提供资金、资源或其他有效资源，共同开发新项目，稳健扩大公司规 模。 4、人才风险 健身服务行业经过十几年的积累和发展过后，从业人员队伍飞速壮大，体育高等教育及职业教育发展 迅速。但行业内具有核心竞争力以及经验丰富的高端人才仍然较为缺失。虽然公司管理层拥有常年的健身 服务行业从业经验，对健身健康行业保持着敏锐的市场嗅觉，能够根据行业趋势对公司发展实施精准的定 位。但若公司中下层员工不能提升行业认知能力，转变传统健身服务观念，积极总结并积累经验，可能会 导致管理层的市场策略得不到快速、有效地实施，进而对公司发展速度造成一定的影响。 应对措施：积极招揽专业管理人才和健身服务行业专业人才，选拔有能力的员工成为管理人员，组织 培训、积累分享经验提高公司员工行业认知能力和专业能力。 5、预收款项余额较大的风险 公司主要为广大市民提供健身服务，并为有需求的会员提供私人教练服务。公司采用先收款后消费的 模式，健身服务所收取的服务费在客户消费前形成公司的预收款项，公司收取客户的预收款项后，需为客 户提供后续的服务。报告期内公司预收款项余额为 22,897,121.36 元，占总资产的比例为 73.86%，公司 预收款项余额较大，若预售服务卡收取的预收款项的资金管理不善，公司可能面临无法正常营运进而影响 为客户提供后续服务的风险。 应对措施：制定相应的财务管理制度，明确资金存管、使用等方式，以合理的理财方式管理预收款项 资金。 6、规模较小的风险 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 21 报告期内公司营业收入为 3,924.26 万元，净资产为 371.10 万元，净利润为-121.37 万元。报告期内， 公司总体规模较小，抵御市场风险的能力较弱。如果市场需求发生较大变化或未来市场竞争加剧，可能对 公司的经营业绩造成不利影响。 应对措施：及时关注国家宏观经济走向，分析行业政策变化对公司经营的影响，及时调整经营战略， 确保公司在市场的竞争力。 7、偿债能力风险 报告期末公司资产负债率为 88.03%，处于较高水平；公司流动比率为 0.16，流动比率较低。报告期 内，公司流动比率较低，主要系由于行业特点，公司先收款再提供服务，因此应收账款极小，预收款项较 大；且由于是服务行业，几乎没有存货。上述情况导致公司流动资产较小，流动负债较大，因此流动比率 较低。虽然公司流动比率较低，但公司流动负债主要由预收款项构成，根据健身行业的惯例，客户接受服 务前需预付服务费后消费，所收取的服务费在客户消费前形成公司的预收款项。上述预收款项是公司对客 户的负债，仅需要在客户购买的服务卡的有效期内或客户预付的服务费金额内提供后续的服务，并不需要 公司支付款项。同时由于公司先收款再提供服务，因此公司获取现金的能力较强，报告期内公司经营活动 产生的现金流量净额为 5,083,024.41 元。综上，公司偿债风险较低，但若预售服务卡收取的预收款项的 资金管理不善，公司可能面临无法正常营运进而影响为客户提供后续服务，从而导致客户要求退款的偿债 风险。 应对措施：制定相应的财务管理制度，明确资金存管、使用等方式，以合理的理财方式管理预收款项 资金。 （二） 报告期内新增的风险因素 连续亏损的风险 2014 年、2015 年公司分别亏损 97.23 万元、136.30 万元，2016 年公司亏损 121.37 万元，公司连续 三年亏损。虽然公司经营活动产生的现金流量情况较好，但公司后续仍然经营不善，继续亏损，公司将面 临持续经营的风险。 公司将采取如下措施应对连续亏损的风险： 1、招贤纳士 一方面，公司内部选拨有能力的员工成为管理人员，因为他们熟悉公司的环境，对公司 的弊端比较了解，委以重任，可以有效的解决现有的问题；另一方面在公司对外进行招聘，聘请外来人士 对公司进行管理。 2、严格执行公司股改后建立的公司治理制度 公司制定了《董事会议事规则》、《财务管理制度》、 《报销管理制度》、《员工奖惩制度》等一系列制度，后期公司将严格执行相关制度，完善公司治理，提 升公司规范经营、管理水平。 3、销售方面 制定合理的薪酬体系激励销售人员，开发新的销售渠道，如网络营销、异业合作等，以 提高营业收入。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： - 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 第五节二、（一） 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二、（二） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资 产比例 是否结案 临时公告披露时间 刘雄劳动争议案 142,620.69 3.84% 是 - 夏强劳动争议案 83,787.74 2.26% 是 - 总计 226,408.43 6.10% - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情 况： 上述诉讼发生于 2015 年，于 2016 年结案，且公司已支付所有相关费用。诉讼中涉及金额相对于公司 净资产、总资产较小，未发生在公司经营业务的主要环节，对公司持续影响不大。 公司发生劳动纠纷， 主要原因系公司劳动用工法律风险意识不强、人力资源部门管理不到位导致公司未与有关人员签订书面劳 动合同。 为进一步规范公司劳动用工管理，防止再次发生类似诉讼风险，公司已采取下列措施： （1）聘请具备大型企业人事管理经验的高级人才担任公司人事部门负责人，加强人力资源部门建设， 规范人力资源部门管理； （2）聘请专业的法律顾问提供劳动用工咨询，协助公司进行用工法律风险管理，提升人力资源部门 所有人员的法律意识，同时协助公司应对劳动仲裁、诉讼； （3）公司已清理所有劳动合同，与未签订合同的员工补签合同，依法为员工购买社会保险； （4）公司通过“以案教学”的方式，对人力资源部门、主管领导进行法律培训，规范公司招聘、签 约、支付劳动报酬以及结束劳动用工的全流程合法运作。 （二） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 23 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、 垫支、其 他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 重庆骐鸣网络 科技有限公司 资金 借款 1,632,586.90 1,632,586.90 0.00 是 是 重庆骐鸣文化 传播有限公司 资金 借款 219,259.00 229,259.00 0.00 是 是 深圳市骐鸣投 资咨询有限公 司 资金 借款 2,300.00 2,300.00 0.00 是 是 吴航 资金 备用金 0.00 15,600.00 0.00 是 是 张继猛 资金 备用金 70,000.00 84,000.00 0.00 是 是 中山道兴 资金 借款 50,000.00 51,555.00 0.00 是 是 张翔 资金 备用金 0.00 6,700.00 0.00 是 是 总计 1,974,145.90 2,022,000.90 0.00 占用原因、归还及整改情况： 报告期内，关联方张继猛、吴航等占用资金性质为备用金，属于经营性占用，金额较小。关联方骐鸣 网络、骐鸣文化传播、骐鸣投资、中山道兴等占用资金性质主要为借款，属于非经营性占用。报告期内公 司与关联方之间短期资金拆借均未签订借款合同和约定利息，实际亦未支付利息，亦未约定偿还期限。 上述关联交易均发生在有限公司阶段，且公司于 2016 年 8 月 3 日召开第一届董事会第三次会议，会 议中出席董事以 5 票同意审议通过上述关联交易并提交股东大会审议；2016 年 8 月 19 日公司召开 2016 年第三次临时股东大会，出席股东以 500 万股同意通过上述关联交易。 截至本报告期末，应收关联方款项已全部收回，公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业占用的情况。 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 重庆骐鸣文化传播有限公司 借款 10,000.00 是 吴航 备用金 15,600.00 是 张继猛 备用金 14,000.00 是 中山道兴 借款 1,555.00 是 张翔 备用金 6,700.00 是 总计 - 47,855.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内。关联方吴航、张继猛、张翔等占用资金性质为备用金，属于经营性占用，金额较小，骐鸣 文化传播、中山道兴等占用的资金性质主要为借款，属于非经营性占用，金额较小。上述关联交易发生在 公司股改前，公司申报前已清理上述关联交易，上述关联交易已经公司第一届董事会第三次会议、2016 年第三次临时股东大会审议通过。 上述关联交易对公司持续经营能力不会产生不良影响，公司独立性没有因关联交易受到不利影响，不 存在损害公司及其他股东利益的行为。 （四） 承诺事项的履行情况 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 24 1、为规范公司关联方与公司之间的潜在关联交易，控股股东、实际控制人、持股 5%以上股东、董事、 监事、高级管理人员已出具了《关于规范关联交易承诺函》，承诺： （1）自该承诺函签署之日起，其本人及与其关系密切的家庭成员，以及其本人及与其关系密切的家 庭成员所控制的其他企业、机构或经济组织，将尽可能减少和规范与申请人之间的关联交易； （2）对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，将严格遵守有关法律、法规及《公司章程》的 规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，促使交易价格、相关协议条款和交易条件公平合理，不会要求 申请人给予更优惠于市场第三方的条件，履行合法程序并订立相关协议或合同，并在申请人本次挂牌后， 按照相关法律、法规和规章等规范性文件履行相应的信息披露义务，以保证关联交易的公允性； （3）不利用股东或董事地位或其他身份及便利条件，促使申请人的股东大会或董事会作出侵害申请 人和其他股东合法权益的决议，或者利用上述身份地位及影响力谋求申请人在业务合作等方面给予其本人 及与其关系密切的家庭成员，以及其本人及与其关系密切的家庭成员所控制的其他企业、机构或经济组织 优于市场第三方的权利； （4）其本人及与其关系密切的家庭成员，以及其本人及与其关系密切的家庭成员所控制的其他企业、 机构或经济组织与申请人之间就关联事务和关联交易的任何约定及安排，均不得妨碍申请人为自身利益、 在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易； （5）其本人将严格按照《公司法》及申请人《公司章程》的有关规定，行使股东和/或董事权利，在 股东大会和/或董事会上对与其本人及与其关系密切的家庭成员，以及其本人及与其关系密切的家庭成员 所控制的其他企业、机构或经济组织有关的关联交易进行表决时，严格执行关联股东/董事回避制度，以 维护全体股东的合法权益； （6）上述所载的每一项承诺均可为独立执行之承诺，任何一项承诺若被视为无效将不影响其他承诺 的有效性； （7）上述承诺为不可撤销的承诺，一经签署即具法律效力，并在其本人持有申请人股份期间，或申 请人存续且依照中国证监会等管理部门的相关规定其本人被认定为申请人关联人期间持续有效。 报告期内未出现控股股东、实际控制人、持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员违规关联交 易情形。 2、为避免公司资金被控股股东、主要股东、实际控制人及其他企业占用，公司实际控制人王志江、 王芳承诺： （1）目前本人及本人所控制、与其他人士/实体共同控制、本人对其具有重大影响的人士/实体不存 在、不发生违规占用公司资金、资产及其他资源的情形。 （2）本人及本人所控制、与其他人士/实体共同控制、本人对其具有重大影响的人士/实体未来亦将 不存在、不发生违规占用公司资金、资产及其他资源的情形。 （3）本人亦积极阻止并督促公司其他股东、董事、监事、高级管理人员及其所控制、与其他人士/ 实体共同控制、本人对其具有重大影响的人士/实体未来不得发生违规占用公司资金、资产及其他资源的 情形。 报告期内未出现控股股东、主要股东、实际控制人及其他企业占用公司资金情形。 3、公司控股股东、实际控制人出具《承诺函》承诺： 除已披露的情况外，本人、本人的直系亲属及 本人控制的企业目前不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与公司及其控股子公司相同业务的情形。 在本人直接或间接持有公司股份的期间内，本人将不会采取参股、控股、联营、合营、合作或者其他任何 方式直接或间接从事与公司业务相同或构成实质竞争的业务，并将促使本人控制的其他企业比照前述规定 履行不竞争的义务。如因国家政策调整等不可抗力的原因，本人或本人控制的其他企业从事的业务与公司 将不可避免构成同业竞争时，则本人将在公司提出异议后，应：（1）及时转让上述业务，或促使本人控 制的其他企业及时转让上述业务，公司享有上述业务在同等条件下的优先受让权；或（2）及时终止上述 业务，或促使本人控制的其他企业及时终止上述业务。本人如果将来有从事与公司及其控股子公司构成同 业竞争的业务之商业机会，本人或本人所控制的其他企业将无偿将该商业机会让给公司及其控股子公司。 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 25 如公司及其控股子公司进一步拓展其产品及业务范围，本人或本人所控制的其他企业将不与拓展的产品、 业务相竞争。如违反以上承诺导致公司及其控股子公司遭受直接或者间接经济损失，本人将向公司及其控 股子公司予以充分赔偿或补偿，同时本人因违反上述承诺所取得的利益归公司所有。 报告期内未出现控股股东、实际控制人违反上述承诺情形。 4、公司董事、监事、高级管理人员承诺公司挂牌后，每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数 的百分之二十五；公司董事、监事、高级管理人员及上述员工承诺离职后半年内，不转让其所持有的本公 司的股份。 报告期内未出现董事、监事高级管理人员违规转让股份情形。 5、公司董事、监事、高级管理人员还作出了关于竞业禁止的承诺。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未出现违反竞业禁止承诺的情况。 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 10,000,000 100.00% -10,000,000 - - 其中：控股股东、实际控制人 7,200,000 72.00% -7,200,000 - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 5,000,000 5,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - 3,550,000 3,550,000 71.00% 董事、监事、高管 - - 100,000 100,000 2.00% 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 100%- -5,000,000 5,000,000 100%- 普通股股东人数 5 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 王志江 7,200,000 -3,650,000 3,550,000 71.00% 3,550,000 0 2 鸿兴投资 1,500,000 -750,000 750,000 15.00% 750,000 0 3 道兴投资 1,200,000 -600,000 600,000 12.00% 600,000 0 4 张继猛 0 50,000 50,000 1.00% 50,000 0 5 吴航 100,000 -50,000 50,000 1.00% 50,000 0 合计 10,000,000 -5,000,000 5,000,000 100.00% 5,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东王志江持有股东鸿兴投资 32.07%的份额并担任执行合伙人，股东吴航持有股东道兴投资 10%的 份额，股东王志江的配偶王芳持有股东道兴投资 90%的份额并担任执行合伙人。 除上述关联关系外，股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 王志江，男，出生于 1975 年 5 月，中国国籍，无境外永久居留权，学历高中。1993 年 11 至 1997 年 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 27 11 任某部队班长；1998 年 1 月至 2001 年 2 月任江西共青城鸭鸭股份有限公司任保卫科长；2001 年 1 月 至 2002 年 2 月任深圳美丽健身俱乐部经理；2002 年 3 月至 2003 年 6 任深圳挑战者健身倶乐部总经理； 2003 年 7 月至 2006 年 3 月任深圳市菁菁健身俱乐部总经理；2006 年 6 月至 2007 年 4 月任重庆君豪大酒 店健身俱乐部经理；2007 年 5 至 2009 年 2 月任重庆贝迪国际健身会所总经理；2015 年 11 月至今任深圳 鸿兴投资管理企业（有限合伙）执行事务合伙人；2013 年 1 月至今任重庆云汇健身有限公司执行董事、 经理；2009 年 3 月至 2016 年 5 月任重庆骐鸣健身有限公司执行董事、经理、法定代表人，2016 年 6 月起 任重庆骐鸣健身股份有限公司董事长、法定代表人。 王芳，女，出生于 1980 年 8 月，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1998 年 1 月至 2001 年 2 月任江西共青城鸭鸭股份有限公司车间员工；2001 年 3 月至 2014 年 5 月待业；2014 年 6 月至今任中山骐 鸣健身有限公司执行董事、经理及法定代表人；2015 年 9 月至今任中山市道兴投资管理企业（有限合伙） 执行事务合伙人；2016 年 6 月起任重庆骐鸣健身股份有限公司董事。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 实际控制人为王志江、王芳夫妇，基本情况详见“控股股东情况”。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 28 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 不适用 - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 （一） 基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股息率% 转让起始日 转让终止日 合计 - - 0 - - - - 三、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 0.00 四、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 0.00 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 0.00 0.00 0.00 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 0.00 0.00 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王志江 董事长 男 42 高中 2016 年 6 月 10 日 -2019 年 6 月 10 日 是 张继猛 董事、总经理 男 37 大学专科 2016 年 6 月 10 日 -2019 年 6 月 10 日 是 吴航 董事、副总经理、 董事会秘书 男 35 中专 2016 年 6 月 10 日 -2019 年 6 月 10 日 是 王芳 董事 女 37 高中 2016 年 6 月 10 日 -2019 年 6 月 10 日 是 张翔 董事 男 30 大学本科 2016 年 6 月 10 日 -2019 年 6 月 10 日 是 胡家蓉 监事会主席 女 55 大学专科 2016 年 6 月 10 日 -2019 年 6 月 10 日 是 李远琴 职工监事 女 51 高中 2016 年 6 月 10 日 -2019 年 6 月 10 日 是 朱学兵 财务负责人 男 37 大学专科 2016 年 6 月 10 日 -2019 年 6 月 10 日 是 王亚俊 监事 男 29 大学专科 2016 年 6 月 10 日 -2019 年 6 月 10 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司的董事王志江、王芳系夫妻关系，二人为公司共同控股股东、实际控制人，董事张翔系王志江侄 女婿。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票 期权数量 王志江 董事长 7,200,000 -3,650,000 3,550,000 71.00% 0 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 30 张继猛 董事、总经理 0 50,000 50,000 1.00% 0 吴航 董事、副总经理、 董事会秘书 100,000 -50,000 50,000 1.00% 0 王芳 董事 0 0 0 0.00% 0 张翔 董事 0 0 0 0.00% 0 胡家蓉 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 李远琴 监事 0 0 0 0.00% 0 王亚俊 监事 0 0 0 0.00% 0 朱学兵 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 合计 7,300,000 -3,650,000 3,650,000 73.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 王志江 执行董事、总经理 新任 董事长 公司股改成立董事会 王芳 - 新任 董事 公司股改成立董事会 张继猛 - 新任 董事、总经理 公司股改成立董事会 吴航 - 新任 董事、副总经理、董事会 秘书 公司股改成立董事会 张翔 - 新任 董事 公司股改成立董事会 胡家荣 - 新任 监事会主席 公司股改成立监事会 李远琴 - 新任 监事 公司股改成立监事会 王亚俊 - 新任 监事 公司股改成立监事会 朱学兵 财务经理 新任 财务负责人 公司股改任命 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、王志江，详见本报告“第六节”之“三”之“（一）控股股东情况”。 2、王芳，详见本报告“第六节”之“三”之“（一）控股股东情况”。 3、张继猛，董事兼总经理，男，出生于 1980 年 11 月，中国国籍，无境外居永久留权。2000 年 6 月 毕业于南昌大学，大学专科学历。2000 年 7 月至 2003 年 10 月在深圳从事健身行业工作；2003 年 10 月至 2015 年 4 月历任深圳中航健身时尚股份有限公司销售主管、销售经理、会所经理助理、会所副经理、会 所经理、大客户经理、区域经理、天津分公司销售总监、总公司副总经理助理、总公司营销经理；2015 年 5 月至 2016 年 5 月历任重庆骐鸣健身有限公司华南区副总经理、华南区总经理、副总经理、品牌营销 负责人兼任华南区总经理，2016 年 6 月起任重庆骐鸣健身股份有限公司董事兼总经理。 4、吴航，董事、副总经理兼董事会秘书，男，出生于 1982 年 1 月，中国国籍，无境外永久居留权， 中专学历。2006 年 4 月至 2013 年 5 月历任深圳市海光国际物流有限公司副总经理、华南区总经理；2013 年 6 月至 2015 年 3 月任深圳市前海安巡国际物流有限公司任总经理；2015 年 5 月至 2016 年 5 月任重庆 骐鸣健身有限公司行政总监，2016 年 6 月起任重庆骐鸣健身股份有限公司董事、副总经理兼董事会秘书。 5、张翔，董事，男，出生于 1987 年 2 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010 年 7 月 至 2011 年 1 月任重庆九龙建设集团装饰工程有限公司施工员；2011 年 3 月至 2015 年 10 月任重庆市何埂 建筑劳务有限公司项目经理；2015 年 11 月至 2016 年 5 月任重庆骐鸣健身有限公司工程部副经理；2016 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 31 年 6 月起任重庆骐鸣健身股份有限公司董事。 6、朱学兵，财务负责人，男，出生于 1980 年，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，中级会计 师职称。2000 年 3 月至 2004 年 12 月任重庆山城蚊香制品有限公司主办会计；2005 年 1 月至 2007 年 4 月任力帆实业（集团）销售公司安徽直销公司主管会计；2007 年 5 月至 2008 年 12 月任力帆实业（集团） 海外事业部土耳其工厂财务经理；2009 年 2 月至 2010 年 9 月任重庆广森建筑材料有限公司财务经理；2010 年 10 月至 2013 年 2 月任津笆谷投资集团－安哥拉分公司财务经理；2013 年 2 至 2015 年 11 月任津笆谷 投资集团-重庆机电子集团财务经理；2015 年 12 月至 2016 年 5 月任重庆骐鸣健身有限公司财务经理，2016 年 6 月起任重庆骐鸣健身股份有限公司财务负责人。 7、胡家蓉，监事会主席，女，出生于 1962 年 2 月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1981 年 10 月至 1985 年 7 月任重庆钢铁公司四分厂普通电工；1985 年 7 月至 1987 年 7 月重庆钢铁公司党校脱 产学习；1987 年 7 月至 1989 年 10 月任重庆钢铁公司四分厂冷带车间党支部办公室普通职员；1989 年 10 月至 2008 年 10 月任重庆东源商贸有限公司会计；2008 年 10 月至 2013 年 9 月任重庆慧尔科技发展有限 公司会计；2013 年 9 月至 2016 年 5 月任重庆骐鸣健身有限公司会计主管；2015 年 6 月至今任重庆展民文 化传播有限公司监事；2016 年 6 月起任重庆骐鸣健身股份有限公司任监事。 8、王亚俊，监事，男，出生于 1988 年 01 月 28 日，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2009 年 03 月至 2013 年 10 月任乔丹体育有限公司销售管理中心西北区域督导员；2013 年 11 月至 2014 年 5 月 待业；2014 年 6 月至今任中山骐鸣健身有限公司储备销售经理、监事；2016 年 6 月起任重庆骐鸣健身股 份有限公司监事。 9、李远琴，监事，女，出生于 1966 年，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1985 年 6 月至 1989 年 12 月任原重庆南坪皮鞋厂普通员工；1990 年 1 月至 1993 年 7 月任重庆毛毯厂普通员工；1993 年 8 月至 2005 年 9 月待业；2005 年 10 月至 2006 年 4 月任重庆海德大酒店有限公司管事部普通员工；2006 年 5 月至 2009 年 6 月任重庆瑞特健身有限公司后勤主管；2009 年 7 月至 2016 年 5 月任重庆骐鸣健身有 限公司运营部副经理；2016 年 6 月起任重庆骐鸣健身股份有限公司监事。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 主管以上管理人员 36 51 行政人员 7 11 财务人员 4 5 教练人员 66 90 救生员 13 14 销售人员 70 56 后勤服务人员 45 50 员工总计 243 279 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 33 53 专科 90 101 专科以下 118 123 员工总计 243 279 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 32 1、人员变动：公司严格依照国家、地方相关法规政策及公司制定的《人事管理制度》进行人员增减变 动操作；公司规范化管理及销售额的扩大，对人力资源的需求较上年度有一定的增加，同时为了下年度的 快速发展需要储备足够的人力资源； 2、人才引进：公司采用内部培养结合外部招聘两种方式发掘人才，重点培养和引进具有较深理论水平 又有丰富实践经验的管理人才； 3、培训情况：公司根据各部门实际需求， 结合公司内外部资源情况， 采取内部培训和外部培训方式 进行培训工作； 4、薪酬情况：公司结合实际经营情况建立了一套完善的绩效考核、激励机制和薪酬体系，提升人力资 源的使用效率。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 50,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术人员未发生变动。 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 33 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及全 国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求、不断完善法人治理机构， 建立有效的内部控制体系，确保公司规范化运作。 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会良好运行， 能够按照相关法律法规以及议事规则的规定规范召开“三会”并做出有效决议；公司各股东、董事、监事 和高级管理人员均尽职尽责，能够按照相关法律、法规及议事规则的规定切实行使权力、履行职责。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会对公司治理机制的执行情况讨论认为，公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决 策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供适当保护以及保证股东充分行使 知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》、《公司章程》等规定，建立健全了人事变动、对外担保、对外投资、关联交易等重大事项管理制 度，具备完善的治理机制和内部控制制度。报告期内，公司各项重大决策均按照相关规定履行了必要的审 议程序。 4、公司章程的修改情况 1、2016 年 3 月 29 日，股东王志江与张继猛签订《股权转让协议》，将其所持有骐鸣有限 1%的股权以 10 万元转让给张继猛，同日，通过《股东会决议》，拟增加经营范围“销售：服装、日用百货；预包装食 品零售”，公司对章程进行了相应的修订。2016 年 4 月 11 日，重庆市工商行政管理局沙坪坝区分局核准 本次变更，并核发新的《企业法人营业执照》，实际核准增加的经营范围为“预包装食品零售；健身运动 培训；餐饮管理服务；美容；销售；服装、日用百货”。 2、2016 年 5 月 3 日，骐鸣有限通过《股东会决议》，同意将注册资本由人民币 1,000 万元变更为 500 万元，公司对《公司章程》进行了相应的修订，2016 年 5 月 9 日，重庆市工商行政管理局沙坪坝区分局核 准本次变更，并核发了新的《企业法人营业执照》。 3、2016 年 6 月 10 日，股份公司召开创立大会暨第一次股东大会，通过了拟定的股份公司《公司章程》。 2016 年 7 月 7 日，公司办理了工商登记手续，并领取了《企业法人营业执照》。 4、2016 年 9 月 20 日，股份公司召开 2016 年度第二次临时股东大会，全体股东一致同意《 关于增加 公司经营范围的议案》、《关于修改公司章程的议案》。2016 年 9 月 21 日，重庆市工商行政管理局沙坪 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 34 坝区分局核准本次变更，并核发了新的《企业法人营业执照》。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2016 年 6 月 10 日，公司召开第一届董事会第一 次会议，审议通过《关于选举公司董事长及任命 其担任法定代表人的议案》、 《关于聘任公司总经 理的议案》、 《关于聘任公司其他高级管理人员的 议案》、《关于公司内部组织机构设置的议案》、 《关于通过总经理及其他高级管理人员工作细 则的议案》、《关于通过信息披露管理制度的议 案》、《关于通过董事会秘书工作制度的议案》、 《关于通过年度报告重大差错责任追究制度的 议案》；2016 年 7 月 20 日，公司召开第一届董 事会第二次会议，审议通过《 关于公司申请公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会 全权办理本次公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》、《 关 于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让时采取协议转让方式的议案》、 《关于 聘请华创证券有限责任公司担任公司申请公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让事宜主办券商的议案》、 《关于聘请致同会计 师事务所任公司申请公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让事宜审计机构的 议案》、《关于聘请北京市大成（深圳）律师事务 所担任公司申请公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让事宜法律顾问的议 案》、《关于提请召开 2016 年第二次临时股东大 会的议案》；2016 年 8 月 3 日，公司召开第一届 董事会第三次会议，审议通过《 关于变更公司 机构设置的议案》、《 关于公司发展计划的议 案》、《关于公司财务管理制度的议案》、《关于提 请召开 2016 年第三次临时股东大会的议案》、 《关于致同会计师事务所（特殊普通合伙）2016 年 8 月 3 日出具的致同审字（2016）第 441ZB5670 号<审计报告>中关联交易的议案》；2016 年 9 月 5 日，公司召开第一届董事会第四次会议，审议 通过《关于增加经营范围的议案》、《关于修改公 司章程的议案》、《关于提请召开 2016 年第四次 临时股东大会的议案》；2016 年 12 月 5 日，公 司召开第一届董事会第五次会议，审议通过《关 于向中国工商银行贷款的议案》、 《关于向重庆农 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 35 村商业银行贷款的议案》、《关于提请召开 2016 年第五次临时股东大会的议案》。 监事会 1 2016 年 6 月 10 日，公司召开第一届监事会第一 次会议，审议通过《关于选举公司监事会主席的 议案》。 股东大会 5 2016 年 6 月 10 日，公司召开创立大会暨第一次 股东大会，审议通过《关于重庆骐鸣健身股份有 限公司筹建工作的报告的议案》、《<关于重庆骐 鸣健身股份有限公司章程（草案）>的议案》、 《关 于发起人以重庆骐鸣健身有限公司净资产折为 其持有股份有限公司股份情况的议案 》、《关于 重庆骐鸣健身股份有限公司筹建费用开支情况 的议案》、 《关于授权董事会办理与重庆骐鸣健身 股份有限公司设立相关事宜的议案》、 《关于聘请 致同会计师事务所为重庆骐鸣健身股份有限公 司 2016 年度外部审计机构的议案》、《关于推选 重庆骐鸣健身股份有限公司第一届董事会成员 的议案》、 《关于推选重庆骐鸣健身股份有限公司 第一届监事会成员的议案》、《关于通过<重庆骐 鸣健身股份有限公司股东大会议事规则>的议 案》、《关于通过<重庆骐鸣健身股份有限公司董 事会议事规则>的议案》、 《关于通过<重庆骐鸣健 身股份有限公司监事会议事规则>的议案》、《关 于通过<重庆骐鸣健身股份有限公司关联交易管 理办法>的议案》、 《关于通过<重庆骐鸣健身股份 有限公司对外投资管理办法>的议案》、《关于通 过<重庆骐鸣健身股份有限公司对外担保管理办 法>的议案》；2016 年 8 月 6 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过《关于公司申 请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让的议案》、 《关于提请股东大会授权董 事会全权办理本次公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》、 《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让时采取协议转让方式的议案》、 《关于聘请华创证券有限责任公司担任公司申 请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让事宜主办券商的议案》、 《关于聘请致 同会计师事务所任公司申请公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让事宜审计 机构的议案》、《关于聘请北京市大成（深圳）律 师事务所担任公司申请公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让事宜法律顾问 的议案》；2016 年 8 月 19 日，公司召开 2016 年 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 36 第三次临时股东大会，审议通过《 关于公司发 展计划的议案》、 《关于<公司财务管理制度>的议 案》、《关于致同会计师事务所（特殊普通合伙） 2016 年 8 月 3 日出具的致同审字（2016）第 441ZB5670 号<审计报告>中关联交易的议案》； 2016 年 9 月 20 日，公司召开 2016 年第四次临 时股东大会，审议通过《 关于增加公司经营范 围的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》2016 年 12 月 29 日，公司召开 2016 年第五次临时股 东大会，审议通过《关于向中国工商银行贷款的 议案》、 《关于向重庆农村商业银行贷款的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司于 2016 年 6 月 10 日召开股份有限公司创立大会，成立董事会、监事会，2016 年 7 月完成股份制 改造。股改后召开 5 次董事会、1 次监事会、5 次股东大会，由于公司刚变更为股份公司，公司监事会对公 司治理有关规定认识不足，导致监事会召开次数不符合法律规定，公司监事会后续将严格按照法律法规规 定，每年至少召开 2 次监事会，除此之外，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知 时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决 议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》 等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勉励、诚信地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等相关法律法规要求,在由股东大会、董 事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构的有效管理下，依照规定程序共召开了 5 次股东大 会、5 次董事会会议、1 次监事会会议，修订并完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、 《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《信息披露制度》等制度，公司的重大事项能够按照制 度要求进行决策，三会决议能够得到较好的执行。 报告期内，公司依据法律、法规的要求及规范公司经营 操作合法、合规的要求，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行，股东 大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监事均按照相关法律法规 履行各自的权利和义务。公司将继续加强对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训，在监事会的督促 下，保证股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职责，确保管理 制度有效实施，切实有效地保证中小股东的利益。 （四） 投资者关系管理情况 公司高度重视投资者管理工作，由董事会秘书负责具体管理事务。公司严格按照《全国中小企业股份 转让系统股票发行业务细则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》 等相关法律、法规及《公司章程》、《信息披露管理制度》等相关制度的指引，真实、准确、完整地编制 并披露各项定期报告和临时报告，以确保投资者能够及时了解公司经营状况及财务指标等重要信息。公司 董事长为公司信息披露第一责任人，董事会秘书为主要责任人，董事会全体成员负有连带责任，公司相关 部门负责人就该部门所提供的信息负有直接责任。信息发布平台为全国中小企业股份转让系统信息披露平 台（）。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 37 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤 勉”的原则，积极认真发挥对公司经营、财务运行的监督和检查职责。 监事会认为：报告期内，董事会工 作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律 法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、机构、财务方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分离、 相互独立。本公司具有完整的拓展、销售和服务系统，具有独立完整的业务体系和面向市场的自主经营能 力。 （一）资产独立 公司拥有独立的生产经营场所，拥有独立完整与采购、提供健身服务和销售相关的固定资产及配套设 施。公司未以自身资产、权益或信誉为股东提供担保，公司对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资 产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。 公司目前拥有经营所必须的健身器材、 办公家具及电子设备；公司通过租赁方式依法取得经营所需房产；公司目前拥有与主要服务相关商标权。 公 司作为服务型企业已经具备与提供服务相关的销售系统、服务设施，合法拥有或使用与经营有关的房产、 商标，具有独立的采购和销售系统，公司资产完整。 （二）人员独立 公司的人事及工资管理完全独立，公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》 的有关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级 管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务或领取报酬。 公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 （三）机构独立 公司建立了规范的股东大会、董事会、监事会及其他法人治理结构，并制订了相应的议事规则；公司 根据业务和管理的需要，设置了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构。公司与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业之间在机构设置和运作等方面相互独立，不存在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业干预公司机构设置和运作的情形。 （四）财务独立 公司设立独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理工作。公司财务负责人及财务人员均专职 在本公司工作并领取薪酬，未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。公司按照《会 计法》、《企业会计准则》等法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立的会计核算体系和财务管理制 度。公司开设独立的银行账户，作为独立纳税人依法纳税。公司能够依据《公司章程》和相关财务制度独 立做出财务决策，不存在公司股东或其他关联方干预本公司资金使用的情况；公司独立对外签订各项合同。 （五）业务独立 公司拥有独立完整的研发、采购、服务和销售业务体系，经营所需的商标，不存在产权争议，具有直 接面向市场独立经营的能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的 情况。截至本报告期末，公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事与公司存在同业竞争的业 务。 综上所述，公司资产完整，在人员、财务、机构、业务等方面独立，具有完整的业务体系和直接面向 市场独立经营的能力及风险承受能力。公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的 组织机构，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场 所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 38 制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制 体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守相关制度，执行情况良好。截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 2017 年公司将建立《年度报告重大差错责任追究制度》，并严格遵守该制度要求，确保报告的及时、真实、 准确、完整。 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 39 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 致同审字（2017）第 441ZB5367 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 审计报告日期 2017-04-26 注册会计师姓名 王忠年、罗芙蓉 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 致同审字（2017）第 441ZB5367 号 重庆骐鸣健身股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的重庆骐鸣健身股份有限公司（以下简称骐鸣股份公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是骐鸣股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，骐鸣股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了骐鸣股份公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成 果和合并及公司现金流量。 致同会计师事务所 中国注册会计师：王忠年 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：罗芙蓉 中国·北京 二Ｏ一七年四月二十六日 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 40 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 1,608,331.22 4,774,325.00 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 149,486.53 - 预付款项 五、3 586,826.70 1,185.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 1,356,349.77 2,529,415.65 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 141,863.43 - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 585,970.37 233,019.44 流动资产合计 - 4,428,828.02 7,537,945.09 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 4,845,404.28 4,451,145.90 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 41 无形资产 五、8 45,197.14 8,114.40 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、9 12,376,836.32 11,145,945.07 递延所得税资产 五、10 2,266,925.43 1,551,189.31 其他非流动资产 五、11 7,036,709.10 4,693,816.30 非流动资产合计 - 26,571,072.27 21,850,210.98 资产总计 - 30,999,900.29 29,388,156.07 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、12 956,501.66 6,080.00 预收款项 五、13 22,897,121.36 19,547,239.22 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、14 2,398,302.97 1,658,798.28 应交税费 五、15 128,085.43 228,543.83 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、16 908,866.49 2,397,254.99 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 27,288,877.91 23,837,916.32 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 42 预计负债 五、17 - 625,531.72 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 625,531.72 负债合计 - 27,288,877.91 24,463,448.04 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、18 5,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、19 622,466.65 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、20 -1,911,444.27 -5,075,291.97 归属于母公司所有者权益合计 - 3,711,022.38 4,924,708.03 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 3,711,022.38 4,924,708.03 负债和所有者权益总计 - 30,999,900.29 29,388,156.07 法定代表人： 王志江 主管会计工作负责人： 吴航 会计机构负责人： 朱学兵 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 465,126.87 3,947,508.33 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 - - - 预付款项 - 187,353.53 - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十四、1 6,130,280.20 4,947,227.09 存货 - 32,273.35 - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 43 其他流动资产 - 153,206.86 - 流动资产合计 - 6,968,240.81 8,894,735.42 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、2 4,682,605.89 1,991,605.89 投资性房地产 - - - 固定资产 - 973,317.31 1,278,122.03 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 7,119.74 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 2,364,976.78 3,269,218.99 递延所得税资产 - 488,166.78 207,960.52 其他非流动资产 - 969,020.60 163,000.00 非流动资产合计 - 9,485,207.10 6,909,907.43 资产总计 - 16,453,447.91 15,804,642.85 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 464,721.89 5,535.00 预收款项 - 8,038,539.38 7,772,901.47 应付职工薪酬 - 773,177.55 547,398.18 应交税费 - 76,218.69 79,979.24 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 2,393,718.87 1,100,756.94 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 11,746,376.38 9,506,570.83 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 44 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - 625,531.72 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 625,531.72 负债合计 - 11,746,376.38 10,132,102.55 所有者权益： - 股本 - 5,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 622,466.65 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 未分配利润 - -915,395.12 -4,327,459.70 所有者权益合计 - 4,707,071.53 5,672,540.30 负债和所有者权益合计 - 16,453,447.91 15,804,642.85 法定代表人： 王志江 主管会计工作负责人： 吴航 会计机构负责人： 朱学兵 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 45 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 五、21 39,242,584.50 28,780,513.81 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 五、21 25,885,747.06 17,057,647.39 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、22 781,316.94 1,226,762.79 销售费用 五、23 7,911,060.59 5,275,307.99 管理费用 五、24 6,801,708.36 6,143,866.88 财务费用 五、25 291,869.29 220,995.33 资产减值损失 五、26 -585,293.52 465,375.36 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,843,824.22 -1,609,441.93 加：营业外收入 五、27 56,115.02 601,503.47 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、28 -328,941.80 713,769.83 其中：非流动资产处置损失 - 195.86 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -1,458,767.40 -1,721,708.29 减：所得税费用 五、29 -245,081.75 -358,730.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -1,213,685.65 -1,362,977.99 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - -894,556.53 归属于母公司所有者的净利润 - -1,213,685.65 -1,362,977.99 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 46 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -1,213,685.65 -1,362,977.99 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -1,213,685.65 -1,362,977.99 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.24 -0.68 （二）稀释每股收益 - -0.24 -0.68 法定代表人： 王志江 主管会计工作负责人： 吴航 会计机构负责人： 朱学兵 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、3 14,385,577.04 13,601,535.04 减：营业成本 十四、3 8,181,287.24 6,776,023.69 营业税金及附加 - 279,094.61 557,171.93 销售费用 - 2,222,998.57 1,879,402.86 管理费用 - 5,439,836.50 3,158,067.81 财务费用 - 111,192.45 86,816.98 资产减值损失 - -207,504.72 155,670.71 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,641,327.61 988,381.06 加：营业外收入 - 36,019.64 447,334.06 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - -359,632.94 710,155.62 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -1,245,675.03 725,559.50 减：所得税费用 - -280,206.26 231,252.00 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -965,468.77 494,307.50 五、其他综合收益的税后净额 - - - 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 47 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -965,468.77 494,307.50 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.19 0.10 （二）稀释每股收益 - -0.19 0.10 法定代表人： 王志江 主管会计工作负责人： 吴航 会计机构负责人： 朱学兵 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 48 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 45,228,120.62 35,900,967.69 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - 182,983.54 收到其他与经营活动有关的现金 五、30 1,047,068.59 1,770,325.48 经营活动现金流入小计 - 46,275,189.21 37,854,276.71 购买商品、接受劳务支付的现金 - 9,696,469.06 6,306,515.74 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 23,424,115.99 15,416,374.17 支付的各项税费 - 2,728,519.20 1,705,976.98 支付其他与经营活动有关的现金 五、30 4,424,681.65 7,830,244.72 经营活动现金流出小计 - 40,273,785.90 31,259,111.61 经营活动产生的现金流量净额 - 6,001,403.31 6,595,165.10 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 9,167,201.23 12,306,632.18 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 49 支付其他与投资活动有关的现金 - 195.86 - 投资活动现金流出小计 - 9,167,397.09 12,306,632.18 投资活动产生的现金流量净额 - -9,167,397.09 -12,306,632.18 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 8,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 8,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -3,165,993.78 2,288,532.92 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,774,325.00 2,485,792.08 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,608,331.22 4,774,325.00 法定代表人： 王志江 主管会计工作负责人： 吴航 会计机构负责人： 朱学兵 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 15,463,206.12 14,467,751.23 收到的税费返还 - - 166,235.39 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,331,220.17 183,433.19 经营活动现金流入小计 - 16,794,426.29 14,817,419.81 购买商品、接受劳务支付的现金 - 2,893,259.06 2,017,096.32 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,630,508.18 6,617,468.05 支付的各项税费 - 868,287.43 711,553.69 支付其他与经营活动有关的现金 - 3,419,634.56 5,290,866.65 经营活动现金流出小计 - 16,811,689.23 14,636,984.71 经营活动产生的现金流量净额 - -17,262.94 180,435.10 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 774,118.52 605,022.60 投资支付的现金 - 2,691,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 4,320,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 3,465,118.52 4,925,022.60 投资活动产生的现金流量净额 - -3,465,118.52 -4,925,022.60 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 8,000,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 8,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -3,482,381.46 3,255,412.50 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,947,508.33 692,095.83 六、期末现金及现金等价物余额 - 465,126.87 3,947,508.33 法定代表人： 王志江 主管会计工作负责人： 吴航 会计机构负责人： 朱学兵 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 51 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - - - -5,075,291.97 - 4,924,708.03 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -5,075,291.97 - 4,924,708.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -5,000,000.00 - - - 622,466.65 - - - - - 3,163,847.70 - -1,213,685.65 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,213,685.65 - -1,213,685.65 （二）所有者投入和减少资 本 -5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 -5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 52 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -4,377,533.35 - - - - - 4,377,533.35 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -4,377,533.35 - - - - - 4,377,533.35 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 622,466.65 - - - - - -1,911,444.27 - 3,711,022.38 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - 500,000.00 - - - - - -3,712,313.98 - -1,212,313.98 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 53 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - 500,000.00 - - - - - -3,712,313.98 - -1,212,313.98 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 8,000,000.00 - - - -500,000.00 - - - - - -1,362,977.99 - - （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,362,977.99 - -1,362,977.99 （二）所有者投入和减少资本 8,000,000.00 - - - - - - - - - - - 8,000,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - -500,000.00 - - - - - - - -500,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -500,000.00 - - - - - - - -500,000.00 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 - - - - - - - - - - - - - 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 54 本） 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - - - -5,075,291.97 - 4,924,708.03 法定代表人： 王志江 主管会计工作负责人： 吴航 会计机构负责人： 朱学兵 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - -4,327,459.70 5,672,540.30 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - -4,327,459.70 5,672,540.30 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） -5,000,000.00 - - - 622,466.65 - - - - 3,412,064.58 -965,468.77 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -965,468.77 -965,468.77 （二）所有者投入和减少资本 -5,000,000.00 - - - -5,000,000.00 - - - - - - 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 55 1．股东投入的普通股 -5,000,000.00 - - - -5,000,000.00 - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -4,377,533.35 - - - - 4,377,533.35 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -4,377,533.35 - - - - 4,377,533.35 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 622,466.65 - - - - -915,395.12 4,707,071.53 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - - -1,413,373.09 586,626.91 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 56 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - - -1,413,373.09 586,626.91 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 8,000,000.00 - - - - - - - - -2,914,086.61 5,085,913.39 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 494,307.50 494,307.50 （二）所有者投入和减少资本 8,000,000.00 - - - - - - - - -3,408,394.11 4,591,605.89 1．股东投入的普通股 8,000,000.00 - - - - - - - - - 800,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - -3,408,394.11 3,408,394.11 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 57 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - -4,327,459.70 5,672,540.30 法定代表人： 王志江 主管会计工作负责人： 吴航 会计机构负责人： 朱学兵 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 58 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 重庆骐鸣健身股份有限公司（以下简称本公司）是一家在重庆市工商行政管理局 注册的股份有限公司。注册资本：人民币 500 万元。统一社会信用代码： 9150010668391621XQ 法定代表人：王志江。 本公司前身为原重庆骐鸣健身有限公司，2016 年 6 月 10 日，根据本公司发起人 协议及修改后公司章程的规定，申请以净资产折股形式整体变更为股份有限公司， 变更后注册资本为人民币 5,000,000.00 元，由公司以截至 2016 年 2 月 29 日止经致 同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同审字（2016）第 441ZB5225 号《审 计报告》审定的净资产人民币 5,622,446.65 元折合股份总额 500.00 万股，每股面 值 1 元，共计股本人民币 500.00 万元，由原股东按原比例持有，大于股本部分人 民币 622,446.65 元计入资本公积。本次净资产折股业经致同会计师事务所（特殊 普通合伙）于 2016 年 7 月 5 日出具的致同验字（2016）第 441ZC0411 号《验资报 告》验证。 2016 年 7 月 7 日本公司办理了工商变更登记，并换领了统一社会信用代码为 9150010668391621XQ 的营业执照。变更后各股东出资金额及出资比例如下： 投资者名称 出资额 出资比例（%） 王志江 3,550,000.00 71.00 吴航 50,000.00 1.00 张继猛 50,000.00 1.00 深圳市鸿兴投资管理企业（有限合伙） 750,000.00 15.00 中山市道兴投资管理企业（有限合伙） 600,000.00 12.00 合 计 5,000,000.00 100.00 2016 年 12 月 28 日，本公司取得“关于同意重庆骐鸣健身股份有限公司股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌的函”，文件编号为股转系统函[2016]9715 号，证券 简称：骐鸣股份，证券代码：870546。 本公司目前设行政人事部、教练部、财务部、销售业务部、采购部等部门，拥有 重庆云汇健身有限公司（以下简称重庆云汇）、重庆展民文化传播有限公司（以 下简称重庆展民）、中山骐鸣健身有限公司（以下简称中山骐鸣）和重庆翡丽健 身有限公司（以下简称重庆翡丽）四家子公司。 本公司经营范围：恒温游泳；健身、美发；预包装食品零售。（按专项许可证核 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 59 准的事项及期限从事经营）* 健身咨询（不含诊疗）；体育馆管理；物业管理（凭 相关资质证书执业）；企业营销策划；跆拳道培训（不含专业艺术院校招考科目 辅导）、产后康复（不含诊疗）；健身运动培训；餐饮管理服务；美容；销售；服 装、日用百货；场地租赁。 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2017 年 4 月 26 日批准。 2、合并财务报表范围 本申报财务报表合并范围：重庆云汇、重庆展民、重庆翡丽和中山骐鸣，详见“附 注六、合并范围的变动”、“附注七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定 （统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有 关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史 成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认 政策，具体会计政策参见附注三、15、附注三、18 和附注三、24。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司 现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本申报财务报表时所采 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 60 用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除 因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差 额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始 投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资 本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政 策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资 产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同 一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所 有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日， 取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的， 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 61 原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损 益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购 买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股 权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计 入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所 有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投 资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含 企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公 司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保 持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业 务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方 控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业 务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入 合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产 负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公 司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍 冲减少数股东权益。 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 62 （3）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净 资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益， 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 （5）分步处置股权直至丧失控制权的处理 分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处 置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价 值之间的差额计入当期投资收益。 在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处 置股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额： ①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益。 ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得 转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安 排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 63 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处 理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇 兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计 入当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具 的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 64 ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金 融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易 费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融 资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照 摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计 入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失， 计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续 计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币 性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 65 认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售 金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融 负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实 际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当 期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实 际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行 可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 66 ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流 量确已减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负 债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成 本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公 允价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预 计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损 益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关 担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 67 值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供 出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原 已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资 产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认， 不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该 金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别 下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的 资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易 在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相 关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 68 能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其 经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允 价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济 利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济 利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技 术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而 言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值， 是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次 输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第 三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和 负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 12、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 50 万元（含 50 万元）以上 的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理 由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 69 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及 未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准 备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 关联方组合 合并范围内 不计提坏账准备 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 13、存货 （1）存货的分类 本公司存货为外购的库存商品。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证 据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 14、长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及 对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 70 的联营企业。 （1）投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资， 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成 本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权 投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期 股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业 和合营企业的投资采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账 面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净 利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益 法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允 价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当 转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会 计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 71 当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采 用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能 够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余 股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值间的差额计入当期损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计 算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发 生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资， 如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股 权投资借方差额后，确认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时， 首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组 参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参 与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体 控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体 控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保 护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单 位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投 资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股 权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可 转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50% 的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经 营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被 投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影 响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成 重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 72 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、 20。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 10 年 5.00 9.50 办公设备 3-5 年 5.00 19-31.67 运输设备 4 年 5.00 23.75 其他设备 5 年 5.00 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种 选择权。 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 73 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属 于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产 价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合 理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计 提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 16、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、20。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 74 ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 18、无形资产 本公司无形资产包括软件。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利 益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现 方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 软件 5 年 直线摊销法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 75 形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、20。 19、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日转为无形资产。 20、资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 产、商誉（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确 定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命 不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 76 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中 受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的 减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面 价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 21、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付 职工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基 准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住 房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职 工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大 的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指 向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划； 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定 提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 77 并计入当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关 于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定 受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划 净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 23、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考 虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响 重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负 债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳 估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补 偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所 确认负债的账面价值。 24、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 78 计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按会员 卡的有效期间平均确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计 量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定； D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经 发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本 公司确认收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司健身服务收入确认的具体方法如下： 公司在为客户提供健身服务时，与客户签订相关的会籍协议，确定服务的有效期 限，在服务有效期内分期平均确认收入。 25、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿 证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政 府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计 量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应 的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 79 助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配， 计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失， 则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益， 于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可 能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 80 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 27、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资 租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直 接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融 资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生 的初始直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认 融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司 采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 28、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要 会计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计 估计和关键假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发 生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 81 29、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额 根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕 22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生 的与增值税相关交易，影响资产、负债等 金额的，按该规定调整。利润表中的“营 业税金及附加”项目调整为“税金及附加” 项目，房产税、土地使用税、车船使用税、 印花税等原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附加”。 ① 税金及附加 ② 管理费用 710.00 -710.00 （2）重要会计估计变更 报告期内本公司不存在重要会计估计变更。 四、税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 营业税 应税收入 3、5 增值税 应税收入 3、6、17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 说明：从 2016 年 5 月 1 日开始，本公司根据国家税收政策统一由营业税改征增 值税。重庆骐鸣、重庆云汇和中山骐鸣已申请为一般纳税人，增值税税率为 6%， 重庆展民、重庆翡丽和中山骐鸣新悦分公司是小规模纳税人，增值税税率为 3%； 重庆骐鸣、重庆云汇和中山骐鸣的小商品销售增值税税率为 17%。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 68,227.67 280,638.22 银行存款 1,449,358.55 4,493,686.78 其他货币资金 90,745.00 -- 合 计 1,608,331.22 4,774,325.00 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 82 期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款 项。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 157,354.24 100.00 7,867.71 5.00 149,486.53 组合小计 157,354.24 100.00 7,867.71 5.00 149,486.53 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- 合 计 157,354.24 100.00 7,867.71 5.00 149,486.53 说明：无期初数。 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 157,354.24 100.00 7,867.71 5.00 149,486.53 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 7,867.71 元。 （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 144,172.24 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 91.63%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 7,208.61 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 83 1 年以内 585,641.70 99.80 1,185.00 100.00 1 至 2 年 1,185.00 0.20 -- -- 合 计 586,826.70 100.00 1,185.00 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额大额单位情况 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 433,930.53 元，占预付 款项期末余额合计数的比例 73.94%。 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 1,514,926.60 100.00 158,576.83 10.47 1,356,349.77 组合小计 1,514,926.60 100.00 158,576.83 10.47 1,356,349.77 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 合 计 1,514,926.60 100.00 158,576.83 10.47 1,356,349.77 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 3,281,153.71 100.00 751,738.06 22.91 2,529,415.65 组合小计 3,281,153.71 100.00 751,738.06 22.91 2,529,415.65 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 合 计 3,281,153.71 100.00 751,738.06 22.91 2,529,415.65 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 84 1 年以内 1,044,432.62 68.95 52,221.63 5.00 992,210.99 1 至 2 年 393,479.48 25.97 39,347.95 10.00 354,131.53 2 至 3 年 20,014.50 1.32 10,007.25 50.00 10,007.25 3 年以上 57,000.00 3.76 57,000.00 100.00 -- 合 计 1,514,926.60 100.00 158,576.83 10.47 1,356,349.77 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,226,952.31 39.19 61,347.61 5.00 1,165,604.70 1 至 2 年 1,029,275.65 32.87 102,927.57 10.00 926,348.08 2 至 3 年 874,925.75 26.67 437,462.88 50.00 437,462.87 3 年以上 150,000.00 4.57 150,000.00 100.00 -- 合 计 3,281,153.71 100.00 751,738.06 22.91 2,529,415.65 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 593,161.23 元。 （3）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 往来款 243,859.09 2,169,387.80 退税款 -- 383,048.86 保证金 851,834.50 605,634.50 备用金 183,538.00 74,420.00 其他 235,695.01 48,662.55 合 计 1,514,926.60 3,281,153.71 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 重庆瑞孚和房地 产开发有限公司 保证金 230,000.00 1 年以内 15.18 11,500.00 重庆市金科星聚 置业有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 1-2 年 13.20 15,500.00 戴佳晋 往来款 159,631.00 1 年以内 10.54 7,981.55 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 85 中山市远信商用 物业管理有限公 司 保证金 150,000.00 1-2 年 9.90 15,000.00 中山市新悦大信 新都汇商业投资 有限公司 保证金 103,000.00 1 年以内 6.80 5,150.00 合 计 842,631.00 55.62 55,131.55 5、存货 存货分类 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 141,863.43 -- 141,863.43 -- -- -- 6、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 多交或预缴的增值税额 143,595.19 -- 预缴所得税 163,446.34 -- 预缴其他税费 278,928.84 233,019.44 合 计 585,970.37 233,019.44 7、固定资产 固定资产情况 项 目 机器设备 办公设备 运输设备 其他设备 合 计 一、账面原值 1.期初余额 3,135,619.00 1,588,503.24 1,139,000.00 905,219.00 6,768,341.24 2. 本 期 增 加 金 额 1,432,781.44 541,999.15 -- 9,792.87 1,984,573.46 购置 1,432,781.44 541,999.15 -- 9,792.87 1,984,573.46 3.本期减少金 额 -- 268.00 -- -- 268.00 处置或报废 -- 268.00 -- -- 268.00 4.期末余额 4,568,400.44 2,130,234.39 1,139,000.00 915,011.87 8,752,646.70 二、累计折旧 1.期初余额 890,296.10 645,082.34 247,969.81 533,847.09 2,317,195.34 2. 本 期 增 加 金 774,574.58 372,513.27 270,512.52 172,518.85 1,590,119.22 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 86 项 目 机器设备 办公设备 运输设备 其他设备 合 计 额 计提 774,574.58 372,513.27 270,512.52 172,518.85 1,590,119.22 3. 本 期 减 少 金 额 -- 72.14 -- -- 72.14 处置或报废 -- 72.14 -- -- 72.14 4.期末余额 1,664,870.68 1,017,523.47 518,482.33 706,365.94 3,907,242.42 三、减值准备 四、账面价值 1. 期末账面价 值 2,903,529.76 1,112,710.92 620,517.67 208,645.93 4,845,404.28 2. 期初账面价 值 2,245,322.90 943,420.90 891,030.19 371,371.91 4,451,145.90 8、无形资产 无形资产情况 项目 软件 一、账面原值 期初余额 10,584.00 本期增加金额 43,133.98 本期减少金额 -- 期末余额 53,717.98 二、累计摊销 期初余额 2,469.60 本期增加金额 6,051.24 摊销 6,051.24 本期减少金额 -- 期末余额 8,520.84 三、减值准备 四、账面价值 期末账面价值 45,197.14 期初账面价值 8,114.40 9、长期待摊费用 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 87 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期摊销 其他减少 装修费 11,145,945.07 5,049,004.99 3,818,113.74 -- 12,376,836.32 10、递延所得税资产 递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 166,444.54 41,611.13 751,738.06 187,934.52 内部交易未实现 利润 13,033.88 3,258.47 -- -- 可抵扣亏损 8,888,223.25 2,222,055.83 5,453,019.12 1,363,254.79 小 计 9,067,701.67 2,266,925.43 6,204,757.18 1,551,189.31 11、其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付工程款 5,217,605.50 3,522,066.30 预付设备款 1,819,103.60 1,171,750.00 合 计 7,036,709.10 4,693,816.30 12、应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 36,831.63 -- 工程款 253,404.00 1,000.00 设备款 152,959.00 2,205.00 服务费 508,352.66 2,875.00 其他 4,954.37 -- 合 计 956,501.66 6,080.00 说明：不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。 13、预收款项 项 目 期末数 期初数 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 88 健身会员费 22,691,445.68 19,496,029.22 租赁费 205,675.68 51,210.00 合 计 22,897,121.36 19,547,239.22 说明：不存在账龄超过 1 年的重要预收款项。 14、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,658,798.28 22,689,536.89 21,950,032.20 2,398,302.97 离职后福利-设定提存计划 -- 1,474,083.79 1,474,083.79 -- 合 计 1,658,798.28 24,163,620.68 23,424,115.99 2,398,302.97 （1）短期薪酬 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 1,658,798.28 21,428,416.81 20,688,912.12 2,398,302.97 职工福利费 -- 597,069.71 597,069.71 -- 社会保险费 -- 561,327.37 561,327.37 -- 其中：1．医疗保险费 -- 477,789.89 477,789.89 -- 2．工伤保险费 -- 44,111.46 44,111.46 -- 3．生育保险费 -- 39,426.02 39,426.02 -- 4．.补充医疗保险 -- -- -- -- 住房公积金 -- 102,723.00 102,723.00 -- 合 计 1,658,798.28 22,689,536.89 21,950,032.20 2,398,302.97 （2）设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 -- -- -- -- 其中：1．基本养老保险费 -- 1,425,717.59 1,425,717.59 -- 2．失业保险费 -- 48,366.20 48,366.20 -- 合 计 -- 1,474,083.79 1,474,083.79 -- 15、应交税费 税 项 期末数 期初数 增值税 17,003.41 -- 营业税 86,777.31 151,155.97 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 89 税 项 期末数 期初数 城市维护建设税 3,546.72 12,391.57 教育费附加 1,097.21 4,607.05 地方教育费附加 2,685.03 4,693.75 个人所得税 12,742.23 32,464.81 企业所得税 -- 19,221.78 水利基金 3,401.52 3,176.90 排污费 832.00 832.00 合 计 128,085.43 228,543.83 16、其他应付款 项 目 期末数 期初数 往来款 488,939.02 1,765,158.43 押金 261,132.36 601,566.56 其他 158,795.11 30,530.00 合 计 908,866.49 2,397,254.99 17、预计负债 项 目 期末数 期初数 形成原因 未决诉讼 -- 625,531.72 劳动合同纠纷诉讼 说明：2015 年本公司与员工刘雄、夏强因劳动合同纠纷提起诉讼，截至 2015 年 12 月 31 日两宗案件均未终审判决，刘雄案按起诉金额 548,980.00 元确认预计负 债，夏强案按一审判决金额 76,551.72 元确认预计负债。刘雄案 2016 年 3 月 2 日 一审判决，判定本公司支付刘雄赔偿款 142,620.69 元，本公司不服判决，提起上 诉；2016 年 9 月份刘雄案终审判决，法院驳回本公司上诉，维持原判；2016 年 11 月 29 日本公司支付刘雄赔偿款 142,620.69 元。夏强案 2016 年 6 月终审判决， 维持一审原判；2016 年 8 月 11 日本公司支付夏强赔偿款 76,551.72 元。 18、股本（单位：万股） 项 目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 1,000.00 -- -- -- -500.00 -500.00 500.00 说明：上述股本变化情况详见本报告附注一、1。 19、资本公积 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 90 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 -- -- -- -- 其他资本公积 -- 5,000,000.00 4,377,533.35 622,466.65 合 计 -- 5,000,000.00 4,377,533.35 622,466.65 说明： （1）2016 年 3 月 8 日本公司发布减资公告，注册资本由原来的 1000 万元减至 500 万元，减少部分金额转入资本公司。 （2）2016 年 6 月 10 日，根据本公司发起人协议及修改后公司章程的规定，申请 以净资产折股形式整体变更为股份有限公司，变更后注册资本为人民币 5,000,000.00 元，由公司以截至 2016 年 2 月 29 日止经致同会计师事务所（特殊普 通合伙）出具的致同审字（2016）第 441ZB5225 号《审计报告》审定的净资产人 民币 5,622,446.65 元折合股份总额 500.00 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 500.00 万元，由原股东按原比例持有，大于股本部分人民币 622,446.65 元计入资 本公积。 20、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 调整前 上年年末未分配利润 -5,075,291.97 -3,712,313.98 调整 年初未分配利润合计数（调 增+，调减-） -- -- 调整后 年初未分配利润 -5,075,291.97 -3,712,313.98 加：本年归属于母公司所有者的净 利润 -1,213,685.65 -1,362,977.99 净资产折股 4,377,533.35 -- 年末未分配利润 -1,911,444.27 -5,075,291.97 21、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主 营 业 务 36,763,207.21 25,388,524.14 26,453,961.67 16,605,477.31 其 他 业 务 2,479,377.29 497,222.92 2,326,552.14 452,170.08 合计 39,242,584.50 25,885,747.06 28,780,513.81 17,057,647.39 注：其他业务主要是房屋出租业务和与健身配套的小商品销售。 （1）主营业务（分业务） 项 目 本期发生 额 上期发生额 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 91 收入 成本 收入 成本 健 身 服 务 36,763,207.21 25,388,524.14 26,453,961.67 16,605,477.31 （2）主营业务（分地区） 项 目 本期发生 额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 重庆市 23,602,896.62 16,674,544.67 22,081,432.93 13,684,351.78 中山市 13,160,310.59 8,713,979.47 4,372,528.74 2,921,125.53 合计 36,763,207.21 25,388,524.14 26,453,961.67 16,605,477.31 22、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 579,932.25 1,092,388.60 城市维护建设税 115,534.91 76,467.23 教育费附加 49,514.86 32,882.28 地方教育费附加 33,009.96 21,847.78 水利基金 2,614.96 3,176.90 车船使用税 660.00 -- 印花税 50.00 -- 合 计 781,316.94 1,226,762.79 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 23、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,801,329.05 4,675,977.70 广告宣传费 489,498.04 314,631.74 业务招待费 123,533.58 8,809.00 服务费 91,250.00 -- 会员停车费 81,900.00 46,038.00 差旅费 56,114.00 -- 交通费 48,530.29 -- 活动费 28,946.10 73,752.59 促销费 1,050.20 91,072.48 其他 188,909.33 65,026.48 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 92 合计 7,911,060.59 5,275,307.99 24、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,405,203.55 3,456,018.22 折旧费 640,232.80 478,289.71 中介服务费 367,328.30 825,432.00 差旅费 361,803.28 240,411.63 办公费 267,150.83 319,316.55 业务招待费 214,094.85 336,163.68 活动费 150,000.00 -- 培训费 74,870.00 21,740.70 摊销费 5,917.91 -- 其他 315,106.84 466,494.39 合 计 6,801,708.36 6,143,866.88 25、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 -- -- 减：利息收入 4,689.61 9,350.04 手续费及其他 296,558.90 230,345.37 合 计 291,869.29 220,995.33 26、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -585,293.52 465,375.36 27、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 员工违规罚款 37,250.03 26,795.18 37,250.03 政府补助 -- 566,032.40 -- 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 93 其他 18,864.99 8,675.89 18,864.99 合 计 56,115.02 601,503.47 56,115.02 28、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 195.86 -- 195.86 其中：固定资产处置损失 195.86 16,938.00 195.86 对外捐赠 5,000.00 -- 5,000.00 非常损失 5,000.00 67,585.90 5,000.00 赔偿款 5,327.76 -- 5,327.76 预计负债 -406,359.31 625,531.72 -406,359.31 滞纳金 57,366.58 3,714.21 57,366.58 其他 4,527.31 -- 4,527.31 合 计 -328,941.80 713,769.83 -328,941.80 说明：2015 年本公司与员工刘雄、夏强因劳动合同纠纷提起诉讼，截至 2015 年 12 月 31 日两宗案件均未终审判决，刘雄案按起诉金额 548,980.00 元确认营业外 支出-预计负债，夏强案按一审判决金额 76,551.72 元确认营业外支出-预计负债。 刘雄案 2016 年 3 月 2 日一审判决，判定公司支付刘雄赔偿款 142,620.69 元，本公 司不服判决，提起上诉；2016 年 9 月 28 日刘雄案终审判决，法院驳回本公司上 诉，维持原判；2016 年 11 月 29 日本公司支付刘雄赔偿款 142,620.69 元。夏强案 2016 年 6 月终审判决，维持一审原判；2016 年 8 月 11 日本公司支付夏强赔偿款 76,551.72 元。本期确认营业外支出-预计负债-406,359.31 元，冲回上期多确认的营 业外支出-预计负债。 29、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 470,654.37 19,221.78 递延所得税费用 -715,736.12 -377,952.08 合 计 -245,081.75 -358,730.30 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -1,458,767.40 -1,721,708.29 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 94 按法定税率计算的所得税费用（利润总额*25%） -364,691.85 -430,427.08 不可抵扣的成本、费用和损失 119,610.10 71,696.78 所得税费用 -245,081.75 -358,730.30 30、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 营业外收入 56,115.02 26,795.18 利息收入 4,689.61 9,350.04 往来款 579,904.65 1,734,180.26 合 计 640,709.28 1,770,325.48 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 营业外支出 -328,941.80 88,238.11 付现的期间费用 2,858,875.64 3,285,114.23 往来款 1,488,388.50 4,456,892.38 合 计 4,018,322.34 7,830,244.72 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,213,685.65 -1,362,977.99 加：资产减值损失 -585,293.52 465,375.36 固定资产折旧 1,590,119.22 1,083,044.20 无形资产摊销 6,051.24 9,916.80 长期待摊费用摊销 3,818,113.74 2,957,217.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 195.86 -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） -- -- 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -715,736.12 -377,952.08 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 95 补充资料 本期发生额 上期发生额 存货的减少（增加以“－”号填列） -141,863.43 -- 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 418,072.10 -468,935.16 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,825,429.87 4,289,476.83 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 6,001,403.31 6,595,165.10 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,608,331.22 4,774,325.00 减：现金的期初余额 4,774,325.00 2,485,792.08 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -3,165,993.78 2,288,532.92 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 1,608,331.22 4,774,325.00 其中：库存现金 68,227.67 280,638.22 可随时用于支付的银行存款 1,449,358.55 4,493,686.78 可随时用于支付的其他货币资金 90,745.00 -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 1,608,331.22 4,774,325.00 六、合并范围的变动 2016 年 7 月 5 日，本公司出资设立重庆翡丽，注册资本人民币 300.00 万元，本公 司持股 100%。重庆翡丽自设立后纳入合并范围。截至 2016 年 12 月 31 日，本公 司已出资金额人民币 224.10 万元。 七、在其他主体中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 重庆云汇 重庆市 重庆市 健身服务 100.00 -- 同一控 制下合 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 96 并 重庆展民 重庆市 重庆市 健身服务 100.00 -- 同一控 制下合 并 中山骐鸣 中山市 中山市 健身服务 100.00 -- 同一控 制下合 并 重庆翡丽 重庆市 重庆市 健身服务 100.00 -- 新设合 并 八、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风 险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层 对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融 风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管 理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相 应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理 政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。 本公司的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风 险。 （1）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动 的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷 款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利 率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面 临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合 同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 97 的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担 的外汇变动市场风险不重大。 本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货 币性项目说明。 （2）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款 项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存 款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人 的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如 目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司 会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用 书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可 控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本 公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 91.63%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他 应收款总额的 55.62%（2015 年：72.69%）。 （3）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行 监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银 行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供 足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 期末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单 位：人民币元）： 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 98 项 目 期末数 六个月以内 六个月至一年以 内 一年至五年以内 五年以上 合 计 应付账款 952,626.66 -- 3,875.00 -- 956,501.66 其他应付款 408,088.11 243,056.02 257,722.36 -- 908,866.49 负债合计 1,360,669.77 243,056.02 261,642.36 -- 1,865,368.15 期初本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单 位：人民币元）： 项 目 期初数 六个月以内 六个月至一年以 内 一年至五年以 内 五年以上 合 计 应付账款 2,205.00 3,875.00 -- -- 6,080.00 其他应付款 2,024,997.49 372,257.50 -- -- 2,397,254.99 负债合计 2,027,202.49 376,132.50 -- -- 2,403,334.99 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回 报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返 还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 88.03%。 （2015 年 12 月 31 日：83.24%）。 九、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值 层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资 产或负债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输 入值）。 （1）以公允价值计量的项目和金额 于 2016 年12 月31 日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 99 （2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、 其他应收款、应付账款和其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和 金融负债的账面价值与公允价值相差很小，不再详细披露。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 名称 与本公司关系 直接拥有本公司 股份比例% 间接拥有本公司 股份比例% 性质 王志江 实际控制人 71.00 3.58 自然人 王芳 间接控股 -- 10.80 自然人 说明：王志江、王芳为夫妻关系，被认定为一致行动人，双方已签署一致行动协 议。王志江通过深圳鸿兴投资管理企业（有限合伙）持股平台间接持有本公司 3.58%的股权，王芳通过中山市道兴投资管理企业（有限合伙）持股平台间接持 有本公司 10.80%的股权。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、1。 3、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 重庆鼎美健康管理有限公司 公司股东亲属控股的公司 深圳市骐鸣投资咨询有限公司 实际控制人控制的公司 中山市道兴投资管理企业（有限合伙） 实际控制人配偶控制的公司 深圳鸿兴投资管理企业（有限合伙） 实际控制人控制的公司 重庆骐鸣文化传播有限公司 实际控制人参股公司 重庆骐鸣网络科技有限责任公司 实际控制人控制的公司 董事、监事及高管人员 关键管理人员 4、关联交易情况 关键管理人员薪酬 本公司 2016 年度关键管理人员 10 人，2015 年度关键管理人员 6 人，支付薪酬情 况见下表： 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 100 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,524,564.28 977,800.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 重庆骐鸣网络科技 有限公司 -- -- 1,632,586.90 494,368.99 其他应收款 重庆骐鸣文化传播 有限公司 -- -- 219,259.00 10,962.95 其他应收款 深圳市骐鸣投资咨 询有限公司 -- -- 2,300.00 115.00 其他应收款 中山市道兴投资管 理企业（有限合伙） -- -- 50,000.00 2,500.00 其他应收款 王志江 -- -- -- -- 其他应收款 吴航 -- -- -- -- 其他应收款 张继猛 -- -- 70,000.00 3,500.00 其他应收款 张翔 -- -- -- -- 续： 项目名称 关联方 期末数 期初数 本期占用 本期偿还 本期占用 本期偿还 其他应收款 重庆骐鸣网络科技 有限责任公司 -- 1,632,586.90 1,632,586.90 -- 其他应收款 重庆骐鸣文化传播 有限公司 10,000.00 229,259.00 369,259.00 150,000.00 其他应收款 深圳市骐鸣投资咨 询有限责任公司 -- 2,300.00 2,300.00 -- 其他应收款 中山市道兴投资管 理企业（有限合伙） 1,555.00 51,555.00 50,000.00 -- 其他应收款 王志江 -- -- 2,020,750.94 2,020,750.94 其他应收款 吴航 15,600.00 15,600.00 186,398.73 186,398.73 其他应收款 张继猛 14,000.00 84,000.00 70,000.00 -- 其他应收款 张翔 6,700.00 6,700.00 420,626.80 420,626.80 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 101 其他应付款 王志江 138,506.91 1,285,158.43 其他应付款 王芳 -- 480,000.00 其他应付款 张继猛 465.92 -- 十一、 承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 经营租赁承诺 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数 资产负债表日后第 1 年 4,468,727.30 3,568,345.74 资产负债表日后第 2 年 4,717,681.05 4,088,906.90 资产负债表日后第 3 年 2,698,820.64 4,377,262.96 以后年度 23,787,851.58 26,761,130.47 合 计 35,673,080.57 38,795,646.07 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2017 年 4 月 26 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 102 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 657,931.73 10.56 99,910.80 15.19 558,020.93 关联方组合 5,572,259.27 89.44 -- -- 5,572,259.27 组合小计 6,230,191.00 100.00 99,910.80 1.60 6,130,280.20 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 合 计 6,230,191.00 100.00 99,910.80 1.60 6,130,280.20 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 1,991,134.74 37.89 307,415.52 15.44 1,683,719.22 关联方组合 3,263,507.87 62.11 -- -- 3,263,507.87 组合小计 5,254,642.61 100.00 307,415.52 5.85 4,947,227.09 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 合 计 5,254,642.61 100.00 307,415.52 5.85 4,947,227.09 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 395,763.52 60.16 19,788.18 5.00 375,975.34 1 至 2 年 196,153.71 29.81 19,615.37 10.00 176,538.34 2 至 3 年 11,014.50 1.67 5,507.25 50.00 5,507.25 3 年以上 55,000.00 8.36 55,000.00 100.00 -- 合 计 657,931.73 100.00 99,910.80 15.19 558,020.93 账 龄 期初数 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 103 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 892,359.09 44.82 44,617.95 5.00 847,741.14 1 至 2 年 903,975.65 45.40 90,397.57 10.00 813,578.08 2 至 3 年 44,800.00 2.25 22,400.00 50.00 22,400.00 3 年以上 150,000.00 7.53 150,000.00 100.00 -- 合 计 1,991,134.74 100.00 307,415.52 15.44 1,683,719.22 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 207,504.72 元。 （3）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 内部往来款 5,746,152.17 4,484,769.92 补贴退税款 -- 260,766.89 保证金 280,334.50 414,334.50 备用金 109,520.00 73,420.00 其他 94,184.33 21,351.30 合 计 6,230,191.00 5,254,642.61 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 重 庆 翡 丽 健 身有限公司 内部往来款 3,828,483.50 1年以内 61.45 -- 中 山 骐 鸣 健 身有限公司 内部往来款 1,250,775.77 1年以内 3年以上 20.08 -- 中 山 骐 鸣 健 身 有 限 公 司 石 岐 区 新 悦 分公司 内部往来款 493,000.00 1年以内 7.91 -- 重 庆 市 金 科 星 聚 置 业 有 限公司 保证金 200,000.00 1年以内 1-2年 3.21 15,500.00 戴佳晋 内部往来款 159,631.00 1年以内 2.56 7,981.55 合 计 5,931,890.27 95.21 23,481.55 2、长期股权投资 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 104 对子公司投资 4,682,605.89 -- 4,682,605.89 1,991,605.89 -- 1,991,605.89 被投资单位 期初数 本期增加 本期减 少 期末数 本期计 提减值 准备 减值准 备 期末余 额 重庆云汇 186,981.97 -- -- 186,981.97 -- -- 重庆展民 -- 450,000.00 -- 450,000.00 -- -- 中山骐鸣 1,804,623.92 -- -- 1,804,623.92 -- -- 重庆翡丽 -- 2,241,000.00 -- 2,241,000.00 -- -- 合 计 1,991,605.89 2,691,000.00 -- 4,682,605.89 -- -- 3、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 13,688,599.69 8,022,673.98 12,918,146.74 6,599,453.67 其他业务 696,977.35 158,613.26 683,388.30 176,570.02 合计 14,385,577.04 8,181,287.24 13,601,535.04 6,776,023.69 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 -195.86 营业外支出固定资产处置损失 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 385,252.68 营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- 非经常性损益总额 385,056.82 减：非经常性损益的所得税影响数 110,605.85 非经常性损益净额 274,450.97 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后） -- 归属于公司普通股股东的非经常性损益 274,450.97 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -29.03 -0.24 -- 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 105 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -35.60 -0.30 -- 重庆骐鸣健身股份有限公司 2017 年 4 月 26 日 重庆骐鸣健身股份有限公司 2016 年度报告 106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 重庆骐鸣健身股份有限公司董事会秘书办公室