870681_2017_大雷股份_2017年年度报告_2018-04-25.txt

深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 1 2017 年度报告 大雷股份 NEEQ : 870681 深圳大雷汽车检测股份有限公司 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 2 公司年度大事记 （或）致投资者的信 1、2017 年 1 月 19 日，公司投资的第一家检测站阜阳祥瑞检测站盛大开业 2、2017 年 3 月 6 日，公司高层参加公司新三板挂牌仪式。 3、2017 年 3 月 21 日，公司投资的第二家检测站合肥鸿昌站盛大开业。 4、2017 年 3 月 29 日，公司参加中国汽车保修设备行业协会第八届四次理事会，并荣获“2016 度中 国汽保诚信企业”四星级称号。 5、2017 年 6 月 2 日，公司在合肥投资成立安徽大雷汽车检测设备有限公司。 6、2017 年 6 月 28 日，公司投资的第三家检测站合肥水家湖站盛大开业。 7、2017 年 7 月公司荣获中国汽保行业优秀会员 8、2017 年 7 月 13 日，公司将 2015 年投资的阜阳金鑫机电科技有限公司的 51%股权转让给张新矿 8、2017 年 7 月 15 日，公司成为中国质量检验协会机动车专业委员会常务理事单位 9、2017 年 7 月 27 日，公司决定把合肥安丰汽车综合性能检测有限公司进行注销，并与 2018 年 1 月 16 日注销完毕。 10、2017 年 8 月 15 日，公司在新疆成立霍尔果斯大雷管理咨询有限公司 11、2017 年 8 月 21 日，公司在深圳成立深圳大雷控股管理有限公司。 12、2017 年 9 月全资子公司宿州探路取得土地使用权证，并于同年 10 月开始动工。 13、2017 年 12 月 20 日，公司召开第一届董事会第十七次会议，审议《关于公司股权激励计划的议 案》、《关于公司股权激励股权激励股票发行方案的议案》等事项，上述议案于 2018 年 1 月 4 日召 开 2018 年第一届临时股东大会审议通过。 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 3 目 录 第一节 声明与提示 ..................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ......................................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ....................................................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 38 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 41 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 43 第九节 行业信息 ....................................................................................................................... 48 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 49 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 59 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 4 释义 释义项目 释义 公司／本公司／股份公司／大雷检测 ／大雷股份／大雷 指 深圳大雷汽车检测股份有限公司 有限公司/大雷有限 指 大雷汽车检测技术（深圳）有限公司 股东会 指 大雷汽车检测技术（深圳）有限公司股东会 股东大会 指 深圳大雷汽车检测股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳大雷汽车检测股份有限公司董事会 监事会 指 深圳大雷汽车检测股份有限公司监事会 三会议事规则 指 深圳大雷汽车检测股份有限公司的《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监 公司章程、章程 指 深圳大雷汽车检测股份有限公司章程 本说明书、本公开转让说明书 指 深圳大雷汽车检测股份有限公司公开转让说明书 本次挂牌 指 公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 推荐券商／主办券商／光大证券 指 光大证券股份有限公司 律师事务所 指 中伦律师事务所 会计师事务所／致同 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 资产评估机构 指 北京京都中新资产评估有限公司 《证券法》 指 《中国人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中国人民共和国公司法》 元/万元 指 人民币元/万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司负责人陈莉、主管会计工作负责人李正营及会计机构负责人（会计主管人员）李正营保 证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人 士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、国家对在用机动车强制性检测政策 发生变化的风险 目前，国家以法律、法规和标准等形式对在用机动车的安全、 环保以及营运车辆综合性能的强制性检测提出了明确要求。随 着我国汽车保有量的不断增长，政府的强制检测给行业市场空 间的扩大带来了有利因素。如果未来国家对现行的在用机动车 强制性检测要求调整为非强制性或者降低强制性检测的频率， 则很可能会减少国内检验机构或检测线的数量，从而将对公司 产品市场需求带来不利影响。 2、技术与市场发展风险 检测设备及系统属于技术密集型产品，涉及精密光学、精密机 械、电子、化学、自动控制和计算机软件等多个学科和技术领 域。为了应对市场不断升级的需求，公司必须对产品进行更新 换代，保持公司的竞争力。此外，产品开发不仅要掌握技术， 还要把握行业和市场发展的方向，才能准确地开发出满足市场 需求的产品。检测标准的变化会带来存量检测系统的更新改造 需求或者新型检测系统的新需求，公司如果能充分发挥技术创 新优势更快地响应行业的新标准率先在市场上推出高质量的 新产品，则将进一步抢占市场份额并获得更高的毛利率。 但 是，如果未来随着行业标准的提升，而公司因技术研发能力不 足未能及时开发出满足市场需求的新产品，又或者随着我国机 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 6 动车工业的发展进步，新车出厂质量的提高，未来检测的行业 标准为更合理高效而出现了调整 取消部分检测项目，则可能 对公司经营业绩带来不利影响。 3、市场竞争加剧的风险 近年来，随着汽车行业的不断发展和人民生活水平的不断提 升，人均汽车拥有量在逐年提高，与之相关的汽车维护行业获 得了较快发展，汽车检测设备的市场空间也在不断扩大，可能 会吸引越来越多的企业加入竞争者行列。虽然公司具有一定的 先发优势、技术优势和项目经验优势，但毕竟公司仍处于不断 发展壮大阶段，并且市场也存在不断变化的情况，今后随着竞 争者的不断增加，若公司无法在规模、技术、研发、市场等方 面继续保持发展势头，公司的业务将可能受到冲击，因此公司 面临市场竞争加剧的风险。 4、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东、实际控制人陈莉持有公司股份 828.60 万股，占 公司总股份的 69.05%，且陈莉为公司董事长、总经理，对公司 经营管理拥有较大的影响力。虽然公司已建立了较为健全的法 人治理结构和内部控制制度，但公司实际控制人仍可利用其持 股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司的重大决策，对 公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经 营带来风险。 5、公司治理的风险 股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和 高级管理层组成的公司治理结构，建立健全了法人治理结构， 完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是由于股份公 司成立时间较短，公司治理和内部控制体系需要在生产经营过 程中逐渐完善。此外，公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让之后，新的法规对公司治理提出了更高的要 求，而公司在对相关制度的执行中尚需进一步理解、熟悉，公 司治理存在一定的风险。 6、对重大供应商依赖的风险 2015 年、2016 年及 2017 年，公司对成都新成汽车检测设备有 限公司的采购额占当年采购总额的比例分别为 55.49%、 66.49%、66.73%，占比较高。成都新成作为公司主要的 OEM 厂商，其产品质量及交付时间的变化会对公司的经营带来一定 影响。公司存在重大供应商依赖的风险。 7、税收优惠的政策风险 公司于 2015 年 11 月 2 日取得《高新技术企业证书》，有效期 为 3 年，减按 15%的税率征收企业所得税；同时，公司取得了 《软件企业认定证书》，享受软件销售收入增值税实际税赋超 过 3%的部分享受即征即退的税收政策。但若国家调整高新技 术企业或软件企业的认定标准，或相关税收优惠政策，将会对 公司的税负、盈利带来一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳大雷汽车检测股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Dalei Vehicle Inspection Incorporated Company 证券简称 大雷股份 证券代码 870681 法定代表人 陈莉 办公地址 深圳龙岗区天安数码城 2 栋 B 座 1301 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责 人 李正营 职务 副总经理 电话 13923808096 传真 0755-88353270 电子邮箱 lizhengying@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳龙岗区天安数码城 2 栋 B 座 1301 室 518100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳龙岗区天安数码城 2 栋 B 座 1301 室 财务中心 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 6 月 3 日 挂牌时间 2017 年 2 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C40 仪器仪表制造业 主要产品与服务项目 机动车检测设备与软件的研发、销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 12,000,000.00 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 陈莉 实际控制人 陈莉 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403005538679906 否 注册地址 深圳龙岗区天安数码城 2 栋 B 座 1301 室 是 注册资本 12,000,000.00 否 不适用 五、 中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 深圳市福田区车公庙绿景纪元 NEO 大厦 A 栋 17 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈志芳，周维权 会计师事务所办公地址 深圳市福田区金田南路大中华国际交易广场写字楼 14 层中区 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 61,920,258.07 42,217,237.49 46.67% 毛利率% 37.11% 39.49% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,605,236.82 4,996,438.99 52.21% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 7,128,293.81 4,941,879.83 44.24% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 26.54% 31.33% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 24.88% 30.99% - 基本每股收益 0.63 0.42 50.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 85,185,162.64 66,442,974.17 28.21% 负债总计 58,890,592.16 41,590,417.79 41.61% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,680,786.74 18,446,389.94 33.80% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.06 1.54 33.80% 资产负债率%（母公司） 65.96% 66.35% - 资产负债率%（合并） 69.13% 62.60% - 流动比率 1.18 1.31 - 利息保障倍数 119.77 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 14,625,992.42 1,950,857.59 649.72% 应收账款周转率 5.58 5.28 - 存货周转率 1.74 1.93 - 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 28.21% 102.3% - 营业收入增长率% 46.67% 43.85% - 净利润增长率% 68.33% -51.49% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 12,000,000.00 12,000,000.00 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外 562,832.29 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,247.31 非经常性损益合计 567,079.6 所得税影响数 90,136.59 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 476,943.01 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要采取“以销定产”的生产模式，在确定合同订单后才根据客户需求组织设计并开始 采购和生产。整个生产过程涵盖方案设计、软硬件设计研发、设备生产、整机组装、安装调试、 培训及售后服务等环节。其次是子公司机动车辆检测业务以独立第三方参与机动车检测与评价活 动，同时将检测技术、 服务融入品牌；公司接受客户委托，根据《中华人民共和国道路交通安全 法》及《中华 人民共和国道路交通安全法实施条例》的要求，按照国家和行业标准，运用专业设 备仪器和专业技术对送检机动车安全性能、综合性能、环保质量指标进行全面专业的检测和评价， 并向客户提供具有权威性、标准性的车辆检测评价报告，同时客户收取费用。 1、采购模式 公司采购由采购部负责，主要包括两类，一种是直接向生产厂商采购，主要包括通用仪器仪 表、检测台体和工业电脑；一种是向代理商下单采购，主要包括电子元器件和部分电脑、服务器。 公司建立了完整的供应链管理体系，对采购计划、合同签订、订货、验收、支付等各个环节 严格按流程执行。在供应商选择上，除仅有唯一供货单位或公司有生产经营特殊要求外，公司主 要物资的采购一般选择两个以上供货商，要从质量、价格、供货能信誉等方面择优采购。公司与 重要设备供应商建立的战略合作关系，以保证稳定货源和有竞争力的价格。 2、生产模式 公司采取“以销定产”的生产模式，根据每个项目的客户需求和产品要求，提供产品方案， 公司自主设计的检测设备，由研发中心准备设计方案，由 OEM 厂家负责生产，非自主设计的检测 设备或通用检测设备，直接向生产厂商采购。 （1）主要检测设备由公司自主设计，交由 OEM 厂家生产。此类设备主要包括：滚筒反力式 制动性能检验台、平板制动检验台、速度表检验台、侧滑检验台、轻型测功机、重型测功机、底 盘间隙观察仪、轴（轮重）仪、自由滚筒、悬架振动检验台等。 （2）非自主设计的检测设备或通用检测设备采用外购方式，直接向生产厂家采购，公司已与 浙大鸣泉建立了战略合作关系，并获得了授权书，授权公司销售其生产的灯光检测仪、尾气设备。 （3）控制系统用的各种前置板卡由公司自主研发、设计与生产。 3、销售模式 公司销售采用“直销+代理”模式，直销方式包括公司竞标销售与客户议价销售两类，主要取 决于客户的需求。规模较大的客户采购机动车检测产品一般采用公开招标方式。目前公司在云南 的业务主要是通过代理商进行，公司在云南有两家代理商。 对于检测站的销售收入主要来源为机动车辆检测业务收入、公司目前收入一部分来源 于安徽 省合肥市、长丰县以及阜阳的机动车所有者，包括公交公司、出租车公司、客运和货运 公司等法 人单位及其他个体机动车所有者提供检测服务收费。对于法人单位的销售模式采取上门推广宣传， 对于个体机动车所有者通过平台发送信息推广。 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 12 4、服务模式 公司设立技术服务中心，在公司客户集中地区设立了当地服务机构。公司建立了售前、售中、 售后全流程服务模式，具体服务包括客户培训、售后服务、技术支持及用户联络等。 （1）售前服务 主要是检测场地规划、检测设备配置、工程施工等方面的内容，公司以电话、传真、特快邮 寄、现场交流等多种方式提供售前技术服务。 （2）售中服务 公司定期或不定期对客户进行理论和实践培训，培训内容包括现场安装跟踪培训、操作培训、 对检测站技术人员进行全面技术培训，并提供全部设备的全套技术资料。另外，公司还不定期举 行技术研讨会，探讨检测技术的发展方向、公司技术改进内容、常见问题的解决和维护方法。 （3）售后服务 公司建立了不定期巡访机制及定期意见表反馈机制，并设有售后服务部与投诉机构，为客户 提供各方面的技术支持。 5、研发模式 公司采用自主研发和与高级院校合作研发两种模式进行，制定了研发相关制度及控制程序， 掌握了检测设备及系统多项核心技术，建立并培养了一支稳定的专业化研发团队。基于公司现有 检测设备及软件上的研发工作一般由公司内部研发，新项目研发一般由公司和合肥工业大学、安 徽大学等高校合作研发。 6、盈利模式 公司的盈利主要来自检测设备软件。机动车检测机构购买公司产品，公司为其提供建站服务， 涵盖方案设计、软硬件设计研发、设备生产、整机组装、安装调试等环节。公司依托公司品牌及 全链条服务，通过公开招标或客户介绍，拓展公司业务，公司以安徽省、云南省、四川省等市场 为重点，随着机动车保有量的不断增长；其次来源与机动车检测服务收入，公司盈利能力稳步上 升。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，公司管理层紧紧围绕年初工作目标，扎实推进各项工作计划，积极应对市场需求变化， 创造条件不断扩大经营规模。加快检测站的建设进度，在 2017 年上半年已陆续开业。 1、检测线系统和设备销售增长速度较快。2017 年由于国标的更改，公司抓住这一有利时机，积 极抢占市场份额，扩大业务销售。全年完成销售收入 6,192.03 万元，比上年增长 46.67%，安检、环 检、综检及运营维护、线外检验及检测服务等业务都有大幅度的提升。安检系统收入额提升 27.88%， 环检提升 36.67%，综检提升 47.90%，运营维护提升 0.4%，线外检验提升 75.36%，检测服务收入 441.38 万元其他各项业务也有不同程度增加。销售毛利比上年增长 627.72 万元，增长率为 37.65%。同时， 公司不断优化营销策略和人员配置，积极发现优质的客户资源，圆满的完成了年初制定的经营目标和 经营指标。 截止到 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额为 8,518.52 万元，较上年同期增,28.21%，净资产为 2,629.46 万元，较上年同期增长 5.80%。资产结构合理，没有不良资产，资产质量优良。 2、投资项目稳步推进。2015 年公司投资控股并建设的阜阳祥瑞、合肥鸿昌、合肥水家湖检测站 分别与 2017 年上半已全部投产运营。为了方便运用及下一步顺利实施新型检测站的运营模式，公司 把阜阳祥瑞及合肥水家湖 2 个检测站的小股东的股份已全部收购。阜阳祥瑞经过一年的运营客户群已 基本稳定，2017 年盈利 4.47 万元；合肥水家湖及合肥鸿昌开业较晚还没有到达盈亏平衡，但检测业 务也有稳步增长的趋势。2017 年下半年为了加强检测站的管理，我们投资成立了大雷控股专门对检 测站的运营进行管理。宿州探路土地使用权已取得，前期设计、规划、环评手续已办理，项目已正式 启动。安徽大雷土地规划已审批，正在做前期的设计、规划。由于政策改变，公司对合肥水家湖检测 项目进行扩项，增加机动车综合性能检测，并将合肥安丰注销，从而节约管理成本，由于阜阳金鑫项 目土地规划及环评审批没有完成，我们将阜阳金鑫项目的股份转让给其他股东，筹集资金用于其他项 目的建设；由于我们公司是专门做检测系统研发、设计、运营与管理的专业公司，在这方面有近 10 年的管理经验，有自己的研发与干了团体，2017 年 8 月在新疆成立霍尔果斯大雷专门用于汽车后市 场的管理与咨询。另外公司专门成立运营管理中心，专门对检测站的合理合规性进行检查与监督，以 保证检测站的良好运行。新投资项目的投入运营，对于完善公司业务链，提升公司竞争力，促进公司 未来业务的进一步发展都起到积极推动作用。 3、逐步建立健全公司内部治理制度。公司以股份制改造为契机，审议通过了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作制度》、《信息披露管理制度》、《对外 担保管理制度》、《对外投资管理制度》等一系列制度规定，以上机构和人员严格依法按照规定和要 求，履行职责和义务，公司内部治理机制得到进一步完善。为公司正常运作和长远发展起到保驾护航 的作用。 (二) 行业情况 1、 我国机动车检测行业现状 由于我国机动车检测行业发展时间较短，进入 21 世纪后，汽车保有量才开始快速增长，许多 潜在的机动车检测需求尚有待开发，一方面，我国汽车后市场的发展远远滞后于汽车保有量的增长， 机动车维修检测、二手车交易评估检测还未普及；另一方面，随着驾驶人安全和环保意识的提升，除 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 14 强制检测外，为及时了解车辆技术状况，保证行驶安全、减少环境污染，其主动参检需求将逐渐增加， 国家在提高道路安全水平以及节能减排方面的政策导向和不断增加的机动车检验机构为满足该需求创 造了良好的外部条件。目前，我国机动车检测技术的整体水平正处于行业发展第三阶段（智能化与 网络化阶段）的起步时期。 2、 行业需求情况 1）机动车保有量迅速增长拉动在用车检测需求，随着我国经济社会持续快速发展，机动车保 有量继续保持快速增长态势。据公安部统计，截至 2017 年底，全国机动车保有量达 3.10 亿辆， 其中汽车 2.17 亿辆；机动车驾驶人达 3.85 亿人，其中汽车驾驶人 3.42 亿人。我国机动车尤其是 汽车的保有量持续快速增长，需要不断增强的机动车检测能力与之匹配，这将拉动机动车检测系 统以及信息化监管系统需求的增加。 2）随着在用车车龄的增长，在用车检测频率增加也带动在用车检测的需求，检测市场下游需 求增大。 3）我国机动车检测站配比与国外相比严重不足，机动车检测机构需进一步增加，由于我国机 动车检测行业发展时间较短，我国汽车后市场的发展远远滞后于汽车保有量增长，“机动车维修检 测、二手车交易评估检测”等还未普及，“机动车检测市场增速”将大于汽车保有量增速。另外，“中 国每万辆车辆拥有的检测机构”与国外差距较大，我国机动车检测机构数量明显偏少，机动车检测 机构亟待进一步增加。 4）强制检测、非强制性检测需求逐步增加，机动车检测分为强制检测和非强制检测。机动车 强制检测也称定期检测，是由政府通过法律强制规定必须定期参加的检测；非强制检测主要指机动 车生产及服务类企业因业务开展需要而执行的机动车检测，如汽车制造厂、汽车维修厂和二手车交易 评估机构等企业都有较强的机动车检测需求。随着机动车保有量逐年增加，机动车治理与管控的压 力不断加大，在国家“提高道路安全水平及节能减排”政策背景下，预计强制检测覆盖将进一步扩大。另 外，随着驾驶人安全和环保意识的提升、机动车维修检测的逐渐普及、二手车交易数量的快速增长，未来 非强制性检测需求会逐步增加。 (三) 财务分析 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本 期 期 末 与 上 年 期 末 金 额 变 动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 28,393,239.20 33.33% 24,083,122.20 36.25% 17.90% 应收账款 10,783,462.45 12.66% 8,912,170.95 13.41% 21.00% 存货 26,474,005.76 31.08% 18,210,440.24 27.41% 45.38% 长期股权投资 - - 固定资产 4,283,940.21 5.03% 1,741,860.91 2.62% 145.94% 在建工程 829,597.50 0.97% 2,483,255.56 3.74% -66.59% 短期借款 1,100,000.00 1.29% - - - 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 15 长期借款 无形资产 3,901,008.61 4.58% 1,991,513.73 3% 95.88% 资产总计 85,185,162.64 66,442,974.17 应付票据 18,696,500.00 21.93% 16,158,800.00 24.32% 15.7% 应付账款 7,062,740.94 8.30% 5,600,167.17 8.43% 26.22% 预收账款 28,119,265.26 32.98% 16,720,392.97 25.17% 68.04% 应交税费 1,715,598.99 2.01% 1,665,224.77 2.51% 106.22% 负债总计 58,890,592.16 69.13% 41,590,417.79 62.60% 41.6% 资产负债项目重大变动原因： 1、公司报告期货币资金 2,839.32 万元，比上年同期增加 431.01 万元增长了 17.9%，增长 的主要原因是公司业务规模扩大所致。 2、公司报告期应收账款 1,078.35 万元，比上年同期增加 187.13 万元增长了 21.00%，增 长的主要原因是公司业务增长，产销规模扩大所致。 3、公司报告期存货 2,647.4 万元，比上年同期增加 826.36 万元增长 45.38%，增加的主要 原因是发出商品的增加 815.03 万元增长 45.38%，发出商品增长的主要原因是公司业务增长， 产销规模扩大所致。 4、公司报告期固定资产 428.39 万元，比上年同期增加 254.21 万元增长 145.94%，增长的 主要原因是 2016 年投资的合肥水家湖及合肥鸿昌 2 个项目报告期已验收，分别增加固定资产 140.33 万元及 156.32 万元。 5、公司报告期在建工程 82.96 万元，减少 165.37 万元，减少的主要原因是合肥水家湖及 合肥鸿昌项目验收，转入固定资产所致。 6、公司报告期无形资产 390.1 万元，增加 190.95 万元，增加的主要原因是宿州探路购买 土地增加无形资产 390.1 万元扣除阜阳金鑫转让股权减少 199.15 万元所致。 7、公司报告期短期借款 110 万元，是 2017 年 3 月向北京银行贷款 200 万元，每月还款 10 万元。 8、公司报告期应付账款 706.85 万元，比上年同期增加 146.84 万元增长 26.22%，增长的 主要原因是公司业务规模扩大所致。 9、公司报告期预收账款 2,809.73 万元，比去年同期增加 1,137.69 万元，增加的主要原因 是业务增长，公司产销规模扩大所致。 10、公司报告期应交税费 171.56 万元，比上年同期增加 88.37 万元增长 106.22%，增长的 主要原因是应交增值税 70.74 万元比上年同期增加 70.4 万元及应交所得税 87.68 万元比上年同 期增加 10.56 万元所致。 1. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收入 的比重 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 16 营业收入 61,920,258.07 - 42,217,237.49 - 46.67% 营业成本 38,938,738.82 62.89% 25,546,119.71 60.51% 52.43% 毛利率% 37.11% - 39.49% - - 管理费用 12,170,311.29 19.65% 9,371,498.09 22.20% 29.87% 销售费用 3,958,588.75 6.39% 2,542,403.58 6.02% 55.7% 财务费用 -210,047.64 -0.34% -105,810.09 -0.25% -98.51% 营业利润 7,716,850.53 14.07% 4,265,266.60 10.10% 104.32% 营业外收入 11,151.27 0.02% 482,179.30 1.14% -97.69% 营业外支出 497.69 24.06 净利润 6,053,915.04 9.78% 3,596,554.99 8.52% 68.33% 项目重大变动原因： 1、 公司报告期内实现营业收入 6,192.03 万元，比上年同期增加 1,970.30 万元增长 46.67%，增长的主要原因是随着汽车保有量的不断增加，与之相应检测站需求的数量也不断 增加；同时，安徽省改变尾气检测方法，使得每个环保检测站都要增加设备；投资控股三个 子公司营业收入增加 399.63 万元。 2、 公司报告期内营业成本 3,893.88 万元，比上年同期增加 1,339.26 万元增长 52.43%， 增长的 主要原因是业务量的增加所致。 3、 公司报告期内毛利率 37.11%，比上年同期降低 2.37 百分点，降低 6.00%。降低的主 要原因是投资的子公司亏损所致。其主体母公司的毛利率与上年同期基本持平。 4、 公司报告期内管理费用 1,217.03 万元，比上年同期增加 279.88 万元，增长 29.87%。 增长的主要原因是：管理人员的增加工资增加 161.31 万元；由于公司新办公室购置办公家具 增加折旧及摊销费用 45.7 万元；由于加大运营管理及投融资的力度增加业务招待费用 20.29 万元及汽车费用 36.29 万元。 5、 公司报告期内销售费用 395.86 万元，比上年同期增加 141.62 万元增长 55.7%，增 长的主要原因是加大四川及安徽片区宣传力度增加广告费用 135.32 万元，其次是对销售人员 引进激励机制超额完成任务增加提成比例，从而提高其积极性致使销售人员工资增加 26.32 万元。 6、 报告期内营业利润为 771.69 万元增加 345.16 万元增长 80.92%，增长的主要原因是 主营业务收入的增长所致。其次是 2017 年营业利润中包含其他收益 259.68 万元，其中即征 即退的退税收入 203.61 万元、收到政府补贴 55 万元，而上年此项作为营业外收入。 7、 报告期其他收益 259.68 万元是收到即征即退退税及政府补贴收入。 8、 报告期净利润 605.39 万元，比上年同期增加 245.74 万元增长 68.33%，增长的主要 原因是业务增加及其他收益的增长所致。 9、 本年度经营活动产生的现金流量净额 1,462.60 万元，远高于报告期内净利润，主要原因 是报告期内业务规模增长，导致本年度预收账款增加现金 1,137.69 万元，其次本年度收 到税费返还现金增长 161.82 万元。 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 17 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 61,896,258.05 42,217,237.49 46.61% 其他业务收入 24,000.02 - - 主营业务成本 38,938,738.82 25,546,119.71 52.43% 其他业务成本 - - - 说明：其他业务收入 24,000.02 是合肥鸿昌场地租赁收入。 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比例% 安检系统 22,651,174.39 36.59% 17,712,698.94 41.96% 环检系统 14,477,100.71 23.39% 10,592,985.77 25.09% 综检系统 8,427,051.91 13.61% 5,697,948.79 13.50% 运营维护 2,641,045.68 4.27% 2,630,495.93 6.23% 线外检验 9,588,011.84 15.49% 5,467,535.24 12.95% 安检服务 2,869,951.41 4.64% 80,388.35 0.19% 环检服务 1,241,922.11 2.01% 35,184.47 0.08% 合计 61,896,258.05 100.00% 42,217,237.49 100% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 西南 12,577,669.04 20.32% 13,335,692.74 31.59% 华东 43,669,735.46 70.55% 25,485,390.86 60.37% 华中 4,448,658.12 7.19% 3,108,034.21 7.36% 华南 1,047,203.98 1.69% 其他 152,991.45 0.25% 288,119.68 0.68% 合计 61,896,258.05 100.00% 42,217,237.49 100% 收入构成变动的原因： 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 18 报告期内主营业务收入 6,189.63 万元，比上年同期增加 1,967.9 万元增长 46.61%，其中 安检系统为 2,265.12 万元，比上年同期增加了 493.85 万元，增长率为 27.88%；环检系统为 1,447.71 万元，比上年同期增加了 388.41 万元，增长率为 36.67%；综检系统为 842.71 万元， 比上年同期增加了 272.91 万元，增长率为 47.90%；运营维护为 264.1 万元，比上年同期增加 了 1.05 万元，增长率为 0.4%。外检为 958.8 万元，比上年同期增加 412.05 万元，增长 75.36%； 安检检测服务为 287 万元比上年同期增加 278.97 万元；环检检测服务为 124.19 万元，比上 年同期增加 120.67 万元。上述项目收入增长的主要原因是随着检测站的逐步社会化经营，检 测站建站数量增加，公司抓住有利时机，积极拓展市场所致。另一方面是投资控股的三个检 测站开业带来的检测服务收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 怀远县亚山机动车检测有限公司 1,854,700.85 3.0% 否 2 宿州汽车运输集团有限公司 1,666,666.67 2.69% 否 3 望江县宇洁机动车检测有限公司 1,379,893.16 2.23% 否 4 黄山市聚能汽车服务有限公司 1,376,068.38 2.22% 否 5 涡阳县汽车综合性能检测站 1,330,769.23 2.15% 否 合计 7,608,098.29 12.29% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 成都新成汽车检测设备有限公司 29,309,398.57 66.73% 否 2 浙江浙大鸣泉科技有限公司 7,225,302.56 16.45% 否 3 艾讯宏达科技（深圳）有限公司 1,277,350.43 2.91% 否 4 安徽安联开启信息技术有限公司 554,991.46 1.26% 否 5 安徽科力信息产业有限责任公司 522,393.16 1.19% 否 合计 38,889,436.18 88.54% - 2. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 14,625,992.42 1,950,857.59 649.72% 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 19 投资活动产生的现金流量净额 -7,711,124.58 -8,569,920.27 -10.02% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,142,450.84 6,219,000.00 -182.69% 现金流量分析： 1、 报告期内经营活动产生的现金流量净额为1,462.6 万元，比上年同期增加 1,267.51 万元， 主要是： 1） 销售商品、提供劳务收到的现金增加了 2,521.53 万元，购买商品、接受劳务支付的现金 增加了 1,899.29 万元，净增加现金 622.24 万元。主要是公司业务量扩大，销售收入的增加所致； 2）收到的税费返还增加了 161.82 万元，主要是 16 年变更单位名称从而引起所有资质的单 位名称变更，导致增值税即征即退延缓所致 17 年办理； 3）收到的其他与经营活动有关的现金增加 498.81 万元，主要本期收到往来款增加所致。 4）支付的其他与经营活动有关的现金减少 681.72 万元。主要是是本期支付的往来款和付现 费用减少所致。 5）支付给职工以及为职工支付的现金增加 389.12 万元，主要是是员工人数增加所致。 2、报告期内投资活动产生的现金流量净额为-771.11 万元，比上年同期增加 85.88 万元，主 要是处置阜阳金鑫股权所致。 3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额为-514.25 万元，比上年同期减少 1,136.15 万元。 主要是支付其他与筹资活动有关的现金增加。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司共有 10 家控股子公司，具体情况如下： 序 号 子公司名 称 注册地 经营范围 持股比 例 备注 1 阜阳金鑫 机电科技 有限公司 阜南经济开发区王 化路以东省道 328 以南 汽车检测设备零部件及电控系统生产、装 配项目、机动车检测设备、交通自动化软 件、车牌识别仪、车牌补光和红灯检测器 的技术开发（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动） 51% 已处置 2 阜阳祥瑞 机动车检 测有限公 司 阜阳市颍泉区中市 办顶大路 57 号安徽 和鑫家居制品有限 公司 2＃生产车间 0 室 机动车安全性能检测、尾气检测（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动） 100% 2017 年 11 月 收购为全资子 公司 3 合肥鸿昌 机动车检 测有限公 司 安徽省合肥市经济 技术开发区锦绣大 道以南、合安路以 东 1#生产厂房 机动车安全技术检测、尾气排放检测。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动） 51% 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 20 4 合肥水家 湖机动车 检测有限 公司 长丰县水湖镇长丰 西路北段 机动车安全检测、尾气检测。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动） 100% 2017 年 11 月 收购为全资子 公司 5 合肥安丰 汽车综合 性能检测 有限公司 长丰县水湖镇长丰 西路北侧 汽车综合性能检测。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活 动） 52% 已注销 6 宿州市探 路科技有 限公司 宿州市高新区拂晓 大道与北外环交叉 口 车联网系统软件开发；机电设备、自动控 制测试设备、仪器仪表的研发、生产；网 络系统集成；技术咨询、信息咨询(依法须 经相关部门批准的项目,经批准后方可开 展经营活动) 100% 2017 年 8 月增 加实收资本 500 万元 7 宿州市路 畅机动车 检测有限 公司 宿州市高新区拂晓 大道与北外环交叉 口 机动车安全性能检测、机动车尾气排放检 测(依法须经相关部门批准的项目,经批准 后方可开展经营活动) 100% 8 安徽大雷 汽车检测 设备有限 公司 安徽长丰双凤经济 开发区润河路与辉 山路交口西北角 机动车检测设备、交通自动化软件、车牌 识别仪、车牌补光灯和红灯检测器的技术 开发、批发、进出口及相关配套业务。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动） 100% 新设全资子公 司 9 深圳大雷 控股管理 有限公司 深圳市前海深港合 作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室(入驻深 圳市前海商务秘书 有限公司) 投资兴办实业（具体项目另行申报）；创 业投资；项目投资。 100% 新设全资子公 司 10 霍尔果斯 大雷管理 咨询有限 公司 新疆伊犁州霍尔果 斯市滨河北路 2 号 仙桃苑 1 幢 210 号 -21 商务咨询、企业管理咨询、人才信息咨询； 企业营销策划及管理咨询；设计、制作、 发布国内广告业务；软件开发及应用服 务、电子商务系统开发及应用服务、互联 网和下一代互联网技术产品开发与建设 及应用平台建设和服务、信息技术外包、 业务流程外包、知识流程外包技术先进型 服务。 100% 新设全资子公 司 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 21 说明： 1、阜阳金鑫：2017 年 7 月 4 日，本公司与张新矿签订了《阜阳金鑫机电科技有限公司 股权转让协议书》，将持有的阜阳金鑫 51.00%的股权作价 1,150,000.00 元转让给张新矿，产 生投资收益 124,952.33 元； 2、 阜阳祥瑞：2017 年 1 月 9 日正式开业，2017 年 9 月 18 日大雷股份将股权转让给全 资子公司大雷控股；2017 年 11 月 17 日，大雷控股收购其他小股东的股份，成为全资子公司。 2017 年实现销售收入 283.28 万元。 3、合肥水家湖：2017 年 6 月 28 日正式开业，2017 年 9 月 15 日大雷股份将股权转让给 全资子公司大雷控股；2017 年 11 月 14 日，大雷控股收购其他小股东的股份，成为全资子公 司。由于是新建站，开业较晚，2017 年实现收入 45.53 万元，亏损 138.44 万元。 4、合肥鸿昌：2017 年 3 月 21 日正式开业，2017 年 9 月 21 日大雷股份将股权转让给全 资子公司大雷控股。2017 年实现销售收入 84.78 万元，由于是新建站前期费用较大，亏损 179.62 万元。 5、合肥安丰：2017 年 7 月 24 日经股东会决议同意注销公司，并于 2017 年 7 月 27 日在 工商网站公示走简易注销流程，与 2018 年 1 月 16 日取得长丰县工商行政管理局“（合）登 记企销字[2018]第 423 号于准予注销登记通知书。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕15 号）的要求，与企业日 常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。比 较数据不调整。故公司将相应政府补助金额从利润表“营业外收入”2,542,555.50 元项目 调整为利润表“其他收益”项目列报。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 （1）单次处置至丧失控制权而减少的子公司 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 22 子公司名称 股权处置价 款 股权 处置 比 例% 股权 处置 方式 丧失控制 权的时点 丧失控制 权时点的 确定依据 处置价款与 处置投资对 应的合并财 务报表层面 享有该子公 司净资产份 额的差额 合并财 务报表 中与该 子公司 相关的 商誉 阜阳金鑫机电 科技有限公司 1,150,000.00 51.00 出售 2017/7/13 工商变更 登记日 45,952.33 -- 说明：2017 年 7 月 4 日，本公司与张新矿签订了《阜阳金鑫机电科技有限公司股权转让协议书》，本 公司将持有的阜阳金鑫 51.00%的股权作价 1,150,000.00 元转让给张新矿，双方于 2017 年 7 月 13 日在 阜南县市场监督管理局办理了工商变更登记手续，股权处置日确定为 2017 年 7 月 13 日，该公司自股 权处置日始不再纳入本公司合并范围。 2、通过新设方式取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 法人 代表 业务性质 注册资本 (万元) 霍尔果斯大雷管理咨询有限公 司 有限责任公司 霍尔果斯 郑静 服务 50.00 安徽大雷汽车检测设备有限公 司 有限责任公司 长丰县 陈莉 机动车检测 1,200.00 深圳大雷控股管理有限公司 有限责任公司 深圳 陈莉 投资 3,500.00 续 1： 子公司全称 经营范围 持股比 例% 表决权 比例% 是否 合并 报表 霍尔果斯大雷管 理咨询有限公司 商务咨询、企业管理咨询、人才信息咨询;企业营 销策划及管理咨询;设计、制作、发布国内广告业 务;软件开发及应用服务、电子商务系统开发及应 用服务、互联网和下一代互联网技术产品开发与建 设及应用平台建设和服务、信息技术外包、业务流 程外包、知识流程外包技术先进型服务 100.00 100.00 是 安徽大雷汽车检 测设备有限公司 机动车检测设备、交通自动化软件、车牌识别仪、 车牌补光灯和红灯检测器的技术开发、批发、进出 口及相关配套业务(依法须经批准的项目,经相关 部门批准后方可开展经营活动) 100.00 100.00 是 深圳大雷控股管 理有限公司 投资兴办实业（具体项目另行申报）；创业投资； 项目投资 100.00 100.00 是 续 2： 子公司全称 期末实际出 资额（万元） 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 少数股东 权益（万元） 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 23 霍尔果斯大雷管理咨询有限 公司 -- -- -- -- 安徽大雷汽车检测设备有限 公司 -- -- -- -- 深圳大雷控股管理有限公司 1,555.00 -- -- -- 3、报告期内注销的子公司 合肥安丰成立于 2015 年 11 月 12 日，由本公司与闫如萍、高家斌、王武华 3 人共同出资组建的有限 公司，注册资本 1,000,000.00 元，实际出资额零元；其中，本公司占股 52.00%，闫如萍、高家斌、王 武华 3 人合计占股 48.00%。合肥安丰于 2017 年 9 月 18 日取得长丰县国家税务局核发的长丰国税税通 【2017】9516 号《税务事项通知书》准予注销税务登记以及《清税证明》；于 2017 年 10 月 27 日取 得合肥市长丰县地方税务局城关分局核发的长地税税通【2017】1484 号《税务事项通知书》准予注销 税务登记。 (八) 企业社会责任 无 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务机构等独立运营，保持良好的独立自主的经营能力。 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等经营指标 健康，经营管理层、核心员工人员队伍稳定，公司和全体员工没有发生违法违规行为，公司经营 业绩稳步增长，资产负债结构合理，外部环境未发生重大不利变化。公司具有良好的持续经营和 发展能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 24 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业政策变化风险 目前，国家以法律、法规和标准等形式对在用机动车的安全、环保以及营运车辆综合性能的强制 性检测提出了明确要求。随着我国汽车保有量的不断增长，政府的强制检测给行业市场空间的扩大带 来了有利因素。如果未来国家对现行的在用机动车强制性检测要求调整为非强制性或者降低强制性检 测的频率，则很可能会减少国内检验机构或检测线的数量，从而将对公司产品市场需求带来较不利的 影响。 2、技术与市场发展风险 检测设备及系统属于技术密集型产品，涉及精密光学、精密机械、电子、化学、自动控制和计 算机软件等多个学科和技术领域。为了应对市场不断升级的需求，公司必须对产品进行更新换代， 保持公司的竞争力。此外，产品开发不仅要掌握技术，还要把握行业和市场发展的方向，才能准确 地开发出满足市场需求的产品，一旦方向错误，将给公司的发展造成不利影响。 3、市场竞争加剧的风险 近年来，随着汽车行业的不断发展和人民生活水平的不断提升，人均汽车拥有量在逐年提高，与 之相关的汽车维护行业获得了较快发展，汽车检测设备的市场空间也在不断扩大，可能会吸引越来越 多的企业加入竞争者行列。虽然公司具有一定的先发优势、技术优势和项目经验优势，但毕竟公司仍 处于不断发展壮大阶段，并且市场也存在不断变化的情况，今后随着竞争者的不断增加，若公司无法 在规模、技术、研发、市场等方面继续保持发展势头，公司的业务将可能受到冲击，因此公司面临市 场竞争加剧的风险。 4、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东、实际控制人陈莉持有公司股份 826.20 万股，占公司总股份的 68.85%，且陈莉为 公司董事长、总经理，对公司经营对公司经营管理拥有较大的影响力。虽然公司已建立了较为健全的 法人治理结构和内部控制制度，但公司实际控制人仍可利用其持股优势，通过行使表决权直接或间接 影响公司的重大决策，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营带来风险。 5、公司治理风险 股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构， 建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是由于股份公司成立时间 较短，公司治理和内部控制体系需要在生产经营过程中逐渐完善。此外，公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让之后，新的法规对公司治理提出了更高的要求，而公司在对相关制度的执 行中尚需进一步理解、熟悉，公司治理存在一定的风险。 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 25 6、对重大供应商依赖的风险 2015 年、2016 年及 2017 年，公司对成都新成汽车检测设备有限公司的采购额占当年采购总额的 比例分别为 55.49%、66.49%、66.73%占比较高。成都新成作为公司主要的 OEM 厂商，其产品质量 及交付时间的变化会对公司的经营带来一定影响。公司存在重大供应商依赖的风险。 7、税收优惠的政策风险 公司 2015 年 11 月 2 日取得《高新技术企业证书》，有效期为 3 年，减按 15%的税率征收企业所 得税；同时，公司取得了《软件企业认定证书》，享受软件销售收入增值税实际税赋超过 3%的部分 享受即征即退的税收政策。但若国家调整高新技术企业或软件企业的认定标准，或相关税收优惠政策， 将会对公司的税负、盈利带来一定影响。频率，则很可能会减少国内检验机构或检测线的数量，从而 将对公司产品市场需求带来较不利的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(七) 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司 的担保） - 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 27 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 - 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 - 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 - (三) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： - (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 阜阳大雷顺通机动 车安全性能检测有 限公司 销售商品 314,658.12 是 2018-04-26 2018-012 阜南县大雷机动车 安全检测有限公司 销售商品 18,598.29 是 陈莉、马骏 银行贷款 担保 2,000,000.00 是 2017-02-21 2017-002 总计 - 2,333,256.41 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、本公司 2017 年 1 月 22 日及 2017 年 12 月 31 日分别给阜阳大雷顺通提供货物销售 160,683.76 元及 153,974.36 元，合计 314,658.12 元,此项关联交易价格是按照市场价销售。2018 年 4 月 26 日，公司召开第一届董事会第十八次会议对上述关联交易进行了补充审议。 2、2017 年 3 月 25 日给阜南大雷提供环保软件联网服务 8,547.00 元，2017 年 5 月 19 日给 阜南大雷提供货物销售 5,555.56 元，2017 年 7 月 12 日给阜南大雷提供货物销售 4,495.73 元总 计 18,598.29 元。此项交易价格按照市场价销售，由于金额较小，按照公司关联交易管理办法直 接由董事长审批后实施。 3、2017 年 2 月 16 日，本公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订《借款合同》（合同编 号：0395193），借款金额 200 万元，借款期限：2017 年 3 月 16 日至 2018 年 3 月 16 日。该项借 款由深圳市高新投融资担保有限公司提供保证担保，并由陈莉、马骏夫妻向深圳市高新投融资担 保有限公司提供反担保，详见附注十、关联方及关联交易；本公司于 2017 年 3 月 9 日召开第一 次临时股东大会，审议通过了《关于向北京银行深圳分行申请贷款并由关联方提供担保的议案》 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 28 (五) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、 公司于 2017 年 7 月 5 日召开第一届董事会第九次会议，审议通过了《关于出售公司所 持有的阜阳金鑫机电科技有限公司全部股权的议案》。同意公司作价 115 万元转让给张新矿， 产生投资收益 124,952.33 元，并与 2017 年 7 月 13 日做了工商变更。 2、 公司于 2017 年 7 月 10 日召开第二次临时股东大会，审议通过了《关于补充确认设立 全资子公司安徽大雷汽车检测设备有限公司的议案》 ，认缴出资额 1,200 万元，实缴为 0 元。 3、 公司于 2017 年 7 月 31 日第一届董事会第第十一次会议审议通了《关于设立全资子公 司霍尔果斯大雷管理咨询有限公的议案》,认缴出资额 50 万元，实缴出资额 0 元。并于 2017 年 8 月 15 日完成工商登记。 4、公司于 2017 年 8 月 16 日召开第一届董事会第十二次会议，审议通过了《关于控股子公 司股权转让的议案》，并与 2017 年 8 月 16 日与宿州探路股东马崇崇签订股权转让协议，其将 持有宿州探路 26.67%的股权转让给大雷股份，转让价格为 0 元。公司于 2017 年 8 月 17 日实缴 宿州探路注册资本 500 万元，用于购买土地使用权，并与 2017 年 9 月 14 日取得土地使用权证。 5、公司于 2017 年 8 月 16 日召开第三次临时股东大会，审议通过了《关于设立全资子公司 深圳大雷控股管理有限公司的议案》，并与 2017 年 8 月 21 日完成工商注册，认缴出资额 3,500 万元，实缴出资额 1,555 万元。 6、公司于 2017 年 10 月 19 日召开第一届董事会第十五次会议，审议通过了《关于公司全 资子公司大雷控股收购其控股子公司少数股东股权的议案》、并与 2017 年 11 月 17 日完成收购。 以现金人民币 288 万元受让合肥水家湖 48%的股权；以现金人民币 250 万元受让阜阳祥瑞 40% 的股权。 (六) 股权激励情况 公司于 2017 年 12 月 20 日召开第一届董事会第十七次会议，审议通过了《关于公司股权 激励计划的议案》、《关于公司股权激励股票发行方案的议案》、《关于签订附生效条件的股 权激励股票发行认购合同的议案》、《关于股票发行认购合同中特殊条款的议案》、《关于本 次股票发行在册股东无优先认购权的议案》、《关于因本次股票发行修改<公司章程>的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》，拟发行 400 万股， 每股 3 元，募集资金不超过 1,200 万元。 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,579,500 4,579,500 38.16% 其中：控股股东、实际 控制人 2,089,500 2,089,500 17.41% 董事、监事、高 管 408,000 408,000 3.4% 核心员工 48,000 48,000 0.4% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 12,000,000 100% -4,579,500 7,420,500 61.84% 其中：控股股东、实际 控制人 8,262,000 68.85% -2,065,500 6,196,500 51.64% 董事、监事、高 管 1,632,000 13.60% -408,000 1,224,000 10.2% 核心员工 72,000 0.60% -72,000 0% 总股本 12,000,000 - 0 12,000,00 0.00 - 普通股股东人数 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 陈莉 8,262,000 8,262,000 69.05% 6,196,500 2,065,500 2 李道柱 612,000 612,000 5.10% 459,000 153,000 3 李正营 1,020,000 1,020,000 8.50% 765,000 255,000 4 刘军 306,000 306,000 2.55% 0 306,000 5 深 圳 前 海 科 杰 投 资 管 理 合 伙 企业（有限 合伙） 1,800,000 1,800,000 14.8% 0 1,800,000 合计 12,000,000 0 12,000,000 100% 7,420,500 4,579,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 各股东之间无关联关系。 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 30 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 控股股东为陈莉女士，陈莉直接持有公司股份 826.20 万股，间接通过科杰持有公司股份 2.4 万股，合计持有公司股份 828.6 万股，占公司股本总额的 69.05%。 陈莉女士，女，1968 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于澳门城市大学，工商管 理硕士学历。现任深圳大雷汽车检测股份有限公司董事长兼总经理；1991 年至 1995 年任蒙城县 广播事业局责任编辑，1995 年至 2010 年任深圳市大雷实业有限公司副总经理，2010 年 6 月至 2016 年 1 月任大雷汽车检测技术(深圳)有限公司公司总经理。 报告期内，公示控股股东一直为陈莉女士，未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为陈莉女士。 简历请见本报告之“第六节股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”之 “（一）控股股东情况”。 报告期内，公司实际控制人一直为陈莉女士，未发生变化。 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是 否 违 约 银行贷款 北京银行股份有 限公深圳分行 2,000,000.00 6.084% 2017.3.16-2018.3.15 否 合计 - 2,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 四、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 陈莉 董事长/总经理 女 49 硕士 三年 是 李道柱 董事/副总经理 男 45 本科 三年 是 李正营 董事/副总经理 女 49 本科 三年 是 郑静 董事 女 45 大专 三年 是 代波 董事 男 38 大专 三年 是 曹振 董事 男 44 大专 三年 是 王建志 董事 男 31 大专 三年 是 宗振思 监事会主席 男 39 大专 三年 是 曹德发 监事 男 48 大专 三年 是 丁礼俊 职工代表监事 男 44 大专 三年 是 田传东 高管 男 45 本科 三年 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 陈莉 董事长/总经理 8,262,000 24,000 8,286,000 69.05% 0 李道柱 董事/副总经理 612,000 612,000 5.10% 0 李正营 董事/副总经理 1,020,000 1,020,000 8.50% 0 合计 - 9,894,000 24,000 9,918,000 82.65% 0 说明：陈莉增加 24000 股是通过前海科技间接持有。 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 33 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 变动原因 田传东 新任 董事会秘书 公司于 2017 年 2 月新 聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 田传东，男，出生年月 1976.07，籍贯:山东成武，家庭居住地址：深圳龙岗区振业大峦 2016.09-2018.02 深圳大雷汽车检测股份有限公司 董事会秘书 2013.10-2016.07 深圳市卡司通展览股份有限公司 副总裁财务总监董事会秘书 2010.05-2013.04 东海航空 财务部 财务部总经理 2004.02-2010.04 江铜南方总公司 财务部 财务经理 1995.09-1999.07 中南大学财务管理专业学习 田传东先生于 2017 年 2 月被公司聘任为董事会秘书，2018 年 2 月底因个人原因离职。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 6 12 销售人员 11 11 技术及研发人员 31 89 后勤人员 4 10 员工总计 52 122 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 4 本科 22 28 专科 25 83 专科以下 2 7 员工总计 52 122 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 34 1、 人员变动 报告期内，因战略计划及经营管理需要，公司根据实际经营情况，子公司已正式开业， 根据管理需要大大增加人员，而且需要一定专业技术人员，因此技术人员大幅提升。 2、人才引进、培训及招聘 报告期内，公司通过常规社会招聘方式吸引了符合岗位要求及企业文化的人才，推动了 企业发展，另一方面也巩固、增强了公司的研发和管理团队，从而为企业持久发展提供了坚 实的人力资源保障。同时公司还组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素 质，进一步加强了公司创新能力和凝聚力，以实现公司与员工的共同发展。 3、薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同及聘用合同。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 核心员工 核心技术人员 研发中心 48,000 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内核心技术人员 3 人，分别是肖邦、鲍桂兵、李新光。期初通过科杰公司间接持有 大雷股份股票 72,000 股。李新光由于个人原因，2017 年 7 月递交辞职报告，于 2017 年 12 月 办理离职手续，公司已安排其他人员接替，对公司经营没有影响。由于李新光离职，股份内部 转让，期末持股变更为 48,000 股。 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 公司业务主要是提供机动车检测设备，属于广义上汽车产业的后汽车市场的一个分支“汽车检 测设备的提供者”。根据中华人民共和国国家统计局发布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011）， 公司所处行业为“C-制造业”之“40-仪表仪器制造业”之“402-专用仪器仪表制造”。 根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所处行业为“C40-仪器仪表制 造业”。 根据全国中小企业股份转让系统公司《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业为“C4029- 其他专用仪器制造”。 由于我国机动车检测行业发展时间较短，进入 21 世纪后汽车保有量才开始快速增长，许多潜在的 机动车检测需求尚有待开发，一方面，我国汽车后市场的发展远远滞后于汽车保有量的增长，机动 车维修检测、二手车交易评估检测还未普及；另一方面，随着驾驶人安全和环保意识的提升，除强 制检测外，为及时了解车辆技术状况，保证行驶安全、减少环境污染，其主动参检需求将逐渐增加， 国家在提高道路安全水平以及节能减排方面的政策导向和不断增加的机动车检验机构为满足该需求 创造了良好的外部条件。 （1）机动车保有量迅速增长拉动在用车检测需求 随着我国经济社会持续快速发展，机动车保有量继续保持快速增长态势。据公安部统计，截至 2017 年底，全国机动车保有量达 3.10 亿辆，其中汽车 2.17 亿辆；机动车驾驶人达 3.85 亿人，其中汽车 驾驶人 3.42 亿人。我国机动车尤其是汽车的保有量持续快速增长，需要不断增强的机动车检测能力 与之匹配，这将拉动机动车检测系统以及信息化监管系统需求的增加。 （2）在用车车龄增长、检测频率增加带动在用车检测需求 《中华人民共和国道路交通安全法实施条例》、《机动车环保检验合格标志管理规定》等法律法规， 对不同类型机动车的检测频率要求作出了明确规定，只有经检测合格的车辆方可取得检验合格标志， 未取得检验合格标志的车辆不得上路行驶。针对不同类型机动车，安全、环保和综合检测的频率要 求：营运载客汽车 5 年以内每年检验 1 次，超过 5 年的，每 6 个月检验 1 次；载货汽车和大型、中 型非营运载客汽车 10 年以内每年检验 1 次，超过 10 年的，每 6 个月检验 1 次；小型、微型非营运 载客汽车 6 年以内免检次，超过 6 年的，每年检验 1 次，超过 15 年的，每 6 个月检验 1 次；摩托车 4 年以内每 2 年检验 1 次， 超过 4 年的，每年检验 1 次；拖拉机和其他机动车每年检验 1 次。随着 在用车车龄的不断增长，在用车检测频率增加，检测市场下游需求增大。 （3）我国机动车检测站配比与国外相比严重不足，机动车检测机构需进一步增加 由于中国机动车检测行业发展时间较短，中国汽车后市场的发展远远滞后于汽车保有量增长，“机 动车维修检测、二手车交易评估检测”等还未普及，“机动车检测市场增速”将大于汽车保有量增 速。另外，“中国每万辆车辆拥有的检测机构”与国外差距较大，我国机动车检测机构数量明显偏 少，机动车检测机构亟待进一步增加。 （4）强制检测、非强制性检测需求逐步增加 机动车检测分为强制检测和非强制检测。机动车强制检测也称定期检测，是由政府通过法律强制规 定必须定期参加的检测；非强制检测主要指机动车生产及服务类企业因业务开展需要而执行的机动 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 36 车检测，如汽车制造厂、汽车维修厂和二手车交易评估机构等企业都有较强的机动车检测需求。 随着机动车保有量逐年增加，机动车治理与管控的压力不断加大，在国家“提高道路安全水平及节 能减排”政策背景下，预计强制检测覆盖将进一步扩大。另外，随着驾驶人安全和环保意识的提升、 机动车维修检测的逐渐普及、二手车交易数量的快速增长，未来非强制性检测需求会逐步增加。 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 37 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度 本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律 法规以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理 结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出 现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 信息披露方面，公司重视信息披露工作，严格按照法律、法规的要求，真实、准确、完整、及 时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获取信息。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依据《公司法》、《证券法》等法律法规制定了《公司章程》、“三会”议事规则，《对外 投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》等制度，公司严格依照法律法规及 相关制度规定和要求，召集、召开股东大会。公司能够确保全体股东享有法律、法规和《公司章程》 规定的合法权利，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 自股份公司设立以来，公司依公司章程规定召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照 要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法、内容有效。 截止报告期末，上述机构和人员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷。 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 38 4、 公司章程的修改情况 报告期内，根据《公司法》和《公司章程》的规定，对《公司章程》进行了一次修改。 2017 年 9 月 25 日召开 2017 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议案》， 决定对《公司章程》第三条和第十八条内容进行相应修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 12 1、 公司于 2017 年 2 月 17 日召开第一届董 事会第六次会议，审议通过了《关于 向北京银行深圳分行申请贷款并由关 联方提供担保的议案》、《关于拟以软 件著作权为质押物向深圳市高新投融 资担保有限公司提供反担保的议案》、 《关于聘请田传东为公司董事会秘书 的议案》、《关于提请召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》 2、 公司于 2017 年 4 月 26 日召开第一届董 事会第七次会议，审议通过了《关于公 司 2016 年年度报告及其摘要的议案》、 《关于公司 2016 年度董事会工作报告 的议案》、《关于公司 2016 年度总经 理工作报告的议案》、《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》 、《关于公 司 2016 年度不进行利润不分配的议 案》、 《关于公司承诺管理制度的议案》、 《关于公司年报信息披露重大差错责 任追究制度的议案》、《关于会计政策 变更的议案》 、《关于公司 2017 年度 工作计划报告的议案》、《关于公司 2017 年度公司财务预算报告的议案》 、《关于续聘公司 2017 年度审计机构 的议案》 、 《关于确认并批准报出公 司 2016 年财务报表及附注的议案》 、 《关于提请公司召开 2016 年年度股东 大会的议案》 3、 公司于 2017 年 6 月 23 日召开第一届董 事会第八次会议，审议通过了《关于补 充确认设立全资子公司安徽大雷汽车 检测设备有限公司的议案》 、《关于提 议召开 2017 年第二次临时股东大会 的议案》 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 39 4、 公司于 2017 年 7 月 5 日召开第一届董 事会第九次会议，审议通过了《关于出 售公司所持有的阜阳金鑫机电科技有 限公司全部股权的议案》 5、 公司于 2017 年 7 月 20 日召开第一届董 事会第十次会议，审议通过了《关于对 控股子公司合肥水家湖机动车检测有 限公司追加投资的议案》、《关于控股 子公司合肥水家湖机动车检测有限公 司变更经营范围的议案》、《关于补充 确认对控股子公司合肥鸿昌机动车检 测有限公司追加投资的议案》 、《关 于注销控股子公司合肥安丰汽车综合 性能检测有限公司的议案》 6、 公司于 2017 年 7 月 31 日召开第一届董 事会第十一次会议，审议通过了《关于 设立全资子公司深圳大雷控股管理有 限公司的议案》、《关于设立全资子公 司深圳大雷管理咨询有限公司的议 案》、《关于提议召开 2017 年第三次 临时股东大会的议案》 7、 公司于 2017 年 8 月 16 日召开第一届董 事会第十二次会议，审议通过了《关于 控股子公司股权转让的议案》 8、 公司于 2017 年 8 月 28 日召开第一届董 事会第十三次会议，审议通过了《深圳 大雷汽车检测股份有限公司 2017 年半 年度报告的议案》 、《关于子公司拟 购买土地使用权的议案》 9、 公司于 2017 年 9 月 8 日召开第一届董 事会第十四次会议，审议通过了《关于 变更公司注册地址及修改公司章程的 议案》 、《关于公司与全资子公司 股权转让的议案》、《关于对全资子公 司深圳大雷控股管理有限公司增资的 议案》、《关于提议召开 2017 年第四 次临时股东大会的议案》 10、 公司于 2017 年 10 月 19 日召开第 一届董事会第十五次会议，审议通过 了《关于公司全资子公司大雷控股收 购其控股子公司少数股东股权的议 案》、《关于对全资子公司深圳大雷 控股管理有限公司增资的议案》 、 《关于提议召开 2017 年第五次临时 股东大会的议案》 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 40 11、 公司于 2017 年 11 月 27 日召开第 一届董事会第十六次会议，审议通过了 《关于全资子公司大雷控股终止收购 陈涛持有的合肥鸿昌 49%股权的议案》 12、 公司于 2017 年 12 月 20 日召开第 一届董事会第十七次会议，审议通过了 《关于公司股权激励计划的议案》、《关 于公 司股 权激 励股 票发 行方 案的 议 案》、《关于签订附生效条件的股权激 励股票发行认购合同的议案》、《关于 股票 发行 认购 合同 中特 殊条 款的 议 案》、《关于本次股票发行在册股东无 优先认购权的议案》、《关于因本次股 票发行修改<公司章程>的议案》、《关 于提请股东大会授权董事会全权办理 本次股票发行相关事宜的议案》、《关 于<深圳大雷汽车检测股份有限公司募 集资金管理制度>的议案》、《关于开 立募集资金专项账户并签署三方监管 协议的议案》、关于提议召开 2018 年 第一次临时股东大会的议案》 监事会 2 13、 公司于 2017 年 4 月 26 日召开第 一届监事会第四次会议，审议通过了 《关于公司 2016 年度监事会报告的议 案》 、《关于公司 2016 年度财务决算 的议案》、 《关于公司 2017 年度公司 财务预算报告的议案》、 《关于公司 2016 年年度报告及其摘要的议案》、 《关于公司 2016 年度不进行利润分配 的议案》、《关于公司承诺管理制度的 议案》、《关于公司年报信息披露重大 差错责任追究制度的议案》、《关于公 司会计政策变更的议案》、 《关于续 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 41 聘公司 2017 年度审计机构的议案》 14、 公司于 2017 年 8 月 28 日召开第 一届监事会第五次会议，审议通过了深 圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年 半年度报告的议案》 股东大会 6 15、 公司于 2017 年 3 月 9 日召开第一 次临时股东大会，审议通过了《关于向 北京银行深圳分行申请贷款并由关联 方提供担保的议案》、《关于拟以软件 著作权为质押物向深圳市高新投融资 担保有限公司提供反担保的议案》、 16、 公司于 2017 年 7 月 10 日召开第 二次临时股东大会，审议通过了《关于 补充确认设立全资子公司安徽大雷汽 车检测设备有限公司的议案》 17、 公司于 2017 年 8 月 16 日召开第 三次临时股东大会，审议通过了《关于 设立全资子公司深圳大雷控股管理有 限公司的议案》 18、 公司于 2017 年 9 月 25 日召开第 四次临时股东大会，审议通过了《关于 变更公司注册地址及修改公司章程的 议案》 19、 公司于 2017 年 11 月 6 日召开第 五次临时股东大会，审议通过了《关于 对全资子公司深圳大雷控股管理有限 公司增资的议案》 20、 公司于 2017 年 5 月 17 日召开 2016 年度股东大会，审议通过了《关 于公司 2016 年年度报告及其摘要的议 案》、《关于公司 2016 年度董事会工 作报告的议案》、《关于公司 2016 年 度监事会工作报告的议案》、《关于公 司 2016 年度财务决算报告的议案》、 《关于公司 2016 年度不进行利润分配 的议案》、《关于公司承诺管理制度的 议案》、《关于公司年报信息披露重大 差错责任追究制度的议案》、《关于公 司 2017 年度工作计划报告的议案》、 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 42 《关于公司 2017 年度公司财务预算报 告的议案》、《关于续聘公司 2017 年 度审计机构的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议均符合相关法律法规、规范性文件及公司章程的规定，均严格依法履行 各自的权利和义务。未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步加强并完善内控工作，严格遵守三会议事规则、关联交易决策制度、 关于投融资担保等重大事项管理制度等，形成较为完整、合理的内部控制制度，逐步建立科学的 决策体系，逐步建立完善的激励机制，加强规范运作和有效执行，最大限度的保证内部控制目标 的完成，保证公司会计资料的真实性、合法性和完整性，确保公司财产的独立、安全和完整。 (四) 投资者关系管理情况 1、公司在《公司章程》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》中对信息披露和 投资者关系管理进行了专门规定，财务负责人负责投资者关系管理工作，负责组织和协调公司信 息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资 料并向投资者及时披露，同时保证了信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。 2、公司设立并公告了联系电话和电子邮箱，便于保持与投资者及潜在投资者之间的沟通。在 沟通过程中，对投资者给予耐心的解答。 3、积极做好在册股东和潜在投资者的接待来访工作。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险 事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 43 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在财产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业之间相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立 公司具有完整的业务流程，公司产品开发、项目执行流程均已形成了书面化的较为齐备的 程序制度，具备独立完整的采购、研发、销售、售后服务体系，自主组织经营，不受其他公司 干预。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业间不存在同业竞争以及影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。公司 的业务独立。 2、资产独立 公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业之间的资产产权关系清晰，公司的资产完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业。公司资产不存在权属抵押、质押情况。公司目前没有以资产或权益为控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业提供担保的情形，也不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情形。公司的资产独立。 3、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生， 在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立。公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理 人员均专职在公司工作，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事 以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司的人员独立。 4、财务独立 公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的会计核 算制度和财务管理制度。公司取得了《开户许可证》，并开立基本存款账户，公司不存在与控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司持有有效的国税和地税《税 务登记证》，且独立进行纳税申报和缴纳税款。公司拥有独立自主筹借、使用资金的权利，不 存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司资金使用的情况。公司的财务独立。 5、机构独立 公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决 策、监督及经营管理机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法履行职责。 公司目前已经具备较为健全的组织结构和内部经营管理机构，设置的程序合法，不受任何股东 或其他单位或个人的控制。公司各内部组织机构和各经营管理部门与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业之间不存在机构混同的情形。公司的机构独立。 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 44 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司逐步完善股东大会、董事会、监事会等各项制度，形成以股东大会、董 事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。目前，公司在公司治理方面的各项 规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《总经理工作细则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联 交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》等。自股份公司成 立以来，股东大会、董事会、监事会均能够按照有关法律法规和《公司章程》的规定依法规 范运作，未出现违法违规情形。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算 体系，从公司自身情况出发，并结合公司本身的管理需要，制定会计核算体系、现金管理制 度等财务管理制度相关制度和流程，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算 工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政 策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系，确保公司内控 有效执行。 3、关于风险控制体系报告期内，公司在有效分析政策风险、经营风险等的前提下，采取 事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关 法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和 合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所 处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善，持续完善公司风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司建立健全《年报信息披露重大差错责任追究制度》，本制度于 2017 年 4 月 26 日第一届董事会第七次会议审议通过。未来将进一步完善公司治理制度。公司信息披露责任 人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好，未发生重大年度报告会计差错、重大遗漏信 息等情况。 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 45 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 致同审字(2018)第 441ZA6897 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙 审计机构地址 深圳市福田区金田南路大中华国际交易广场写字楼 14 层中区 审计报告日期 2018 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 陈志芳，周维权 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 致同审字（2018）第 441ZA6897 号 深圳大雷汽车检测股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳大雷汽车检测股份有限公司（以下简称大雷股份公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大雷股 份公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司的经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财 务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 德守则，我们独立于大雷股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取 的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 大雷股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括大雷股份公司 2017 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 46 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴 证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是 否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在 这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 大雷股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估大雷股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大雷股份公司、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督大雷股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行 的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单 独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串 通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的 风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 47 能导致对大雷股份公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论 基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大雷股份公司不能持续 经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 （6）就大雷股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 ：陈志芳 ：周维权 中国·北京 二Ｏ一八年 四 月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 48 货币资金 五、1 28,393,239.20 24,083,122.20 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 250,000.00 876,090.00 应收账款 五、3 10,783,462.45 8,912,170.95 预付款项 五、4 118,271.54 352,607.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 1,754,075.19 1,806,390.60 买入返售金融资产 存货 五、6 26,474,005.76 18,210,440.24 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 1,834,184.94 296,078.88 流动资产合计 69,607,239.08 54,536,899.91 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五、8 75,000.00 75,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、9 4,283,940.21 1,741,860.91 在建工程 五、10 829,597.50 2,483,255.56 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、11 3,901,008.61 1,991,513.73 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、12 5,844,134.19 5,218,299.30 递延所得税资产 五、13 644,243.05 396,144.76 其他非流动资产 非流动资产合计 15,577,923.56 11,906,074.26 资产总计 85,185,162.64 66,442,974.17 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 49 流动负债： 短期借款 五、14 1,100,000.00 - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、15 18,696,500.00 16,158,800.00 应付账款 五、16 7,068,540.94 5,600,167.17 预收款项 五、17 28,097,265.26 16,720,392.97 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、18 1,517,603.18 1,272,127.02 应交税费 五、19 1,715,598.99 831,926.91 应付利息 五、20 1,915.83 应付股利 其他应付款 五、21 693,167.96 552,735.99 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、22 454,267.73 流动负债合计 58,890,592.16 41,590,417.79 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 58,890,592.16 41,590,417.79 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、23 12,000,000.00 12,000,000.00 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 50 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 866,756.69 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、25 1,229,149.79 802,208.37 一般风险准备 未分配利润 五、26 11,451,636.95 4,777,424.88 归属于母公司所有者权益合计 24,680,786.74 18,446,389.94 少数股东权益 1,613,783.74 6,406,166.44 所有者权益合计 26,294,570.48 24,852,556.38 负债和所有者权益总计 85,185,162.64 66,442,974.17 法定代表人：陈莉 主管会计工作负责人：李正营 会计机构负责人：李正营 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 26,908,057.22 21,982,722.67 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 250,000.00 876,090.00 应收账款 十四、1 10,905,862.45 9,661,720.95 预付款项 16,271.54 35,457.04 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、2 771,702.13 936,877.07 存货 五、6 26,474,005.76 18,160,440.24 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 1,354,574.45 117,304.31 流动资产合计 66,680,473.55 51,770,612.28 非流动资产： 可供出售金融资产 五、8 75,000.00 75,000.00 持有至到期投资 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 51 长期应收款 长期股权投资 十四、3 20,550,000.00 9,767,000.00 投资性房地产 固定资产 五、9 637,031.61 357,940.65 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、12 440,040.00 递延所得税资产 五、13 331,183.64 113,004.72 其他非流动资产 非流动资产合计 22,033,255.25 10,312,945.37 资产总计 88,713,728.80 62,083,557.65 流动负债： 短期借款 五、14 1,100,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、15 18,696,500.00 16,158,800.00 应付账款 五、16 7,062,740.94 5,487,365.67 预收款项 五、17 28,119,265.26 16,720,392.97 应付职工薪酬 五、18 1,316,248.01 1,134,519.66 应交税费 五、19 1,665,224.77 827,234.66 应付利息 五、20 1,915.83 应付股利 其他应付款 五、21 552,746.05 412,136.56 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、22 454,267.73 流动负债合计 58,514,640.86 41,194,717.25 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 52 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 58,514,640.86 41,194,717.25 所有者权益： 股本 五、23 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、24 866,756.69 866,756.69 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、25 1,733,233.12 802,208.37 一般风险准备 未分配利润 五、26 15,599,098.13 7,219,875.34 所有者权益合计 30,199,087.94 20,888,840.40 负债和所有者权益合计 88,713,728.80 62,083,557.65 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 61,920,258.07 42,217,237.49 其中：营业收入 五、27 61,920,258.07 42,217,237.49 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 38,938,738.82 25,546,119.71 其中：营业成本 五、27 38,938,738.82 25,546,119.71 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 53 分保费用 税金及附加 五、28 433,753.09 282,509.87 销售费用 五、29 3,958,588.75 2,542,403.58 管理费用 五、30 12,170,311.29 9,371,498.09 财务费用 五、31 -210,047.64 -105,810.09 资产减值损失 五、32 1,627,716.32 315,249.73 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、33 118,803.53 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五、34 2,596,849.56 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,716,850.53 4,265,266.60 加：营业外收入 五、35 11,151.27 482,179.30 减：营业外支出 五、36 497.69 24.06 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,727,504.11 4,747,421.84 减：所得税费用 五、37 1,673,589.07 1,150,866.85 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,053,915.04 3,596,554.99 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 6,053,915.04 3,596,554.99 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -1,551,321.78 -1,399,884.00 2.归属于母公司所有者的净利润 7,605,236.82 4,996,438.99 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 54 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 6,053,915.04 3,596,554.99 归属于母公司所有者的综合收益总额 7,605,236.82 4,996,438.99 归属于少数股东的综合收益总额 -1,551,321.78 -1,399,884.00 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.63 0.42 （二）稀释每股收益 法定代表人：陈莉 主管会计工作负责人：李正营 会计机构负责人：李正营 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五、27 58,216,008.46 45,609,357.13 减：营业成本 五、27 34,910,060.15 27,803,916.31 税金及附加 五、28 402,259.29 282,093.81 销售费用 五、29 3,289,131.39 1,882,873.24 管理费用 五、30 9,890,946.31 7,042,206.96 财务费用 五、31 -207,003.89 -99,335.37 资产减值损失 五、32 1,532,705.81 308,935.86 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、33 66,190.00 - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 其他收益 五、34 2,542,555.50 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,006,654.90 8,388,666.32 加：营业外收入 五、35 11,151.27 482,175.27 减：营业外支出 五、36 97.69 24.06 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,017,708.48 8,870,817.53 减：所得税费用 五、37 1,707,460.94 1,434,006.89 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,310,247.54 7,436,810.64 （一）持续经营净利润 9,310,247.54 7,436,810.64 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合 - - 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 55 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 9,310,247.54 7,436,810.64 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 78,318,527.19 53,103,213.93 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,036,129.48 417,965.81 收到其他与经营活动有关的现金 五、38 5,187,614.10 199,494.24 经营活动现金流入小计 85,542,270.77 53,720,673.98 购买商品、接受劳务支付的现金 45,549,022.48 26,556,166.39 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 56 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,973,053.87 5,081,865.43 支付的各项税费 5,449,508.23 2,369,860.38 支付其他与经营活动有关的现金 五、38 10,944,693.77 17,761,924.19 经营活动现金流出小计 70,916,278.35 51,769,816.39 经营活动产生的现金流量净额 14,625,992.42 1,950,857.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 1,110,201.82 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 1,110,201.82 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 8,821,326.40 8,494,920.27 投资支付的现金 75,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 8,821,326.40 8,569,920.27 投资活动产生的现金流量净额 -7,711,124.58 -8,569,920.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,746,800.00 6,499,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 2,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 32,249,804.00 - 筹资活动现金流入小计 35,996,604.00 6,499,000.00 偿还债务支付的现金 6,280,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 71,550.84 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、38 34,787,504.00 280,000.00 筹资活动现金流出小计 41,139,054.84 280,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -5,142,450.84 6,219,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,772,417.00 -400,062.68 加：期初现金及现金等价物余额 7,924,322.20 8,324,384.88 六、期末现金及现金等价物余额 9,696,739.20 7,924,322.20 法定代表人：陈莉 主管会计工作负责人：李正营 会计机构负责人：李正营 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 57 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 75,238,097.19 55,702,866.39 收到的税费返还 2,036,129.48 417,965.81 收到其他与经营活动有关的现金 五、38 1,828,834.19 887,952.13 经营活动现金流入小计 79,103,060.86 57,008,784.33 购买商品、接受劳务支付的现金 43,715,745.67 28,620,071.97 支付给职工以及为职工支付的现金 6,300,942.05 4,366,404.42 支付的各项税费 5,344,728.15 2,370,669.39 支付其他与经营活动有关的现金 五、38 9,136,407.60 15,425,541.87 经营活动现金流出小计 64,497,823.47 50,782,687.65 经营活动产生的现金流量净额 14,605,237.39 6,226,096.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 600,000.00 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 11,294,200.00 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 11,294,200.00 600,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,352.00 405,749.15 投资支付的现金 21,998,200.00 8,171,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 22,002,552.00 8,576,749.15 投资活动产生的现金流量净额 -10,708,352.00 -7,976,749.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 2,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 32,249,804.00 - 筹资活动现金流入小计 34,249,804.00 - 偿还债务支付的现金 900,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 71,550.84 - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、38 34,787,504.00 - 筹资活动现金流出小计 35,759,054.84 - 筹资活动产生的现金流量净额 -1,509,250.84 - 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 2,387,634.55 -1,750,652.47 加：期初现金及现金等价物余额 5,823,922.67 7,574,575.14 六、期末现金及现金等价物余额 8,211,557.22 5,823,922.67 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 59 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权 益工具 资本 公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,000,000.00 866,756.69 - - - 802,208.37 4,777,424.88 6,406,166.44 24,852,556.38 加：会计政策变更 — — — — — — — — — 前期差错更正 — — — — — — — — — 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 60 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,000,000.00 866,756.69 - - - 802,208.37 4,777,424.88 6,406,166.44 24,852,556.38 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - -866,756.69 - - - 426,941.42 6,674,212.07 -4,792,382.70 1,442,014.10 （一）综合收益总额 - - - - - - 7,605,236.82 -1,551,321.78 6,053,915.04 （二）所有者投入和减少 资本 - -1,370,840.02 - - - - - -3,241,060.92 -4,611,900.94 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 61 1．股东投入的普通股 - - - - - - - 891,800.00 891,800.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - 4．其他 - -1,370,840.02 - - - - - -4,132,860.92 -5,503,700.94 （三）利润分配 - 504,083.33 - - - 931,024.75 -931,024.75 - 504,083.33 1．提取盈余公积 - - - - - 931,024.75 -931,024.75 - - 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 62 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - 4．其他 - 504,083.33 - - - - - 504,083.33 （四）所有者权益内部结 转 - - - - - -504,083.33 -504,083.33 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 63 4．其他 - - - - - -504,083.33 - -504,083.33 （五）专项储备 - - 1．本期提取 - - 2．本期使用 - - （六）其他 - - 四、本年期末余额 12,000,000.00 - 1,229,149.7 9 11,451,636.9 5 1,613,783.74 26,294,570.48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 64 一、上年期末余额 7,058,824.00 2,716,887. 80 705,679.28 2,968,559.87 1,587,050.4 4 15,037,001. 39 加：会计政策变更 前期差错更 正 同一控制下 企业合并 其他 二、本年期初余额 7,058,824.00 2,716,887. 80 705,679.28 2,968,559.87 1,587,050.4 4 15,037,001. 39 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 4,941,176.00 -1,850,131 .11 96,529.09 1,808,865.01 4,819,116.0 0 9,815,554.9 9 （一）综合收益总 额 4,996,438.99 -1,399,884. 00 3,596,554.9 9 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 65 （二）所有者投入 和减少资本 4,941,176.00 6,219,000.0 0 11,160,176. 00 1．股东投入的普 通股 6,219,000.0 0 6,219,000.0 0 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 4,941,176.0 0 4,941,176.0 0 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 66 （三）利润分配 743,681.06 - -743,681.06 1．提取盈余公积 743,681.06 - -743,681.06 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 -1,850,131 .11 -647,151.9 7 -2,443,892.92 -4,941,176. 00 1．资本公积转增 资本（或股本） -1,850,131 .11 -1,850,131. 11 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 67 2．盈余公积转增 资本（或股本） -647,151.9 7 -647,151.97 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 -2,443,892.92 -2,443,892. 92 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 866,756.69 802,208.37 4,777,424.88 6,406,166.4 4 24,852,556. 38 法定代表人：陈莉 主管会计工作负责人：李正营 会计机构负责人：李正营 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减 其 专 盈余公积 一般 未分配利润 所有者权益合计 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 68 优 先 股 永 续 债 其 他 ： 库 存 股 他 综 合 收 益 项 储 备 风险 准备 一、上年期末余额 12,000,000. 00 866,756. 69 802,208.37 7,219,875.34 20,888,840.40 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,000,000. 00 866,756. 69 802,208.37 7,219,875.34 20,888,840.40 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 931,024.75 8,379,222.79 9,310,247.54 （一）综合收益总额 9,310,247.54 9,310,247.54 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 69 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 931,024.75 -931,024.75 1．提取盈余公积 931,024.75 -931,024.75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 70 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000. 00 866,756. 69 1,733,233.12 15,599,098.13 30,199,087.94 项目 上期 股本 其他权益 工具 资本公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 71 一、上年期末余额 7,058,824. 00 2,716,887.8 0 705,679.28 2,970,638.68 13,452,029.76 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,058,824. 00 2,716,887.8 0 705,679.28 2,970,638.68 13,452,029.76 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,941,176. 00 -1,850,131. 11 96,529.09 4,249,236.66 7,436,810.64 （一）综合收益总额 7,436,810.64 7,436,810.64 （二）所有者投入和减少 资本 4,941,176.00 1．股东投入的普通股 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 72 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 4,941,176.00 （三）利润分配 4,941,176. 00 743,681.06 -743,681.06 1．提取盈余公积 743,681.06 -743,681.06 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 4,941,176. 00 （四）所有者权益内部结 转 -1,850,131. 11 -647,151.9 7 -2,443,892.92 -4,941,176.00 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 73 1．资本公积转增资本（或 股本） -1,850,131. 11 -1,850,131.11 2．盈余公积转增资本（或 股本） -647,151.9 7 -647,151.97 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -2,443,892.92 -2,443,892.92 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000 .00 866,756.69 802,208.37 7,219,875.34 20,888,840.40 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 74 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 深圳大雷汽车检测股份有限公司 (以下简称“本公司”或“公司”) 是一家在广东省深圳市 注册的股份公司。统一社会信用代码：914403005538679906；公司注册地址：深圳市龙 岗区天安数码城 2 栋 B 座 1301 室；注册资本人民币 1,200.00 万元；法定代表人：陈莉； 公司经营期限：永续经营。 2017 年 1 月 5 日，公司取得“关于同意深圳大雷汽车检测股份有限公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌的函”，文件编号为股转系统函[2016]9930 号，证券简称：大雷 股份，证券代码：870681。 本公司前身为大雷汽车检测技术（深圳）有限公司， 2016 年 1 月 10 日，经股东会决 议，公司以 2015 年 10 月 31 日经审计的净资产 12,866,756.69 元按 1：0.93264 的折股比 例整体变更设立股份公司，股份公司的股本总数为 12,000,000.00 股，每股面值人民币 1 元，其余 866,756.69 元转作资本公积。上述出资业经致同会计师事务所（特殊普通合 伙）“致同验字(2016)第 441ZC0030 号”验资报告审验。上述事项已于 2016 年 1 月 19 日 办理了工商变更登记。 整体变更为股份公司后本公司的股权结构如下： 投资者名称 出资额 出资比例（%） 陈莉 8,262,000.00 68.85 深圳前海科杰投资管理合伙企业（有限合伙） 1,800,000.00 15.00 李正营 1,020,000.00 8.50 李道柱 612,000.00 5.10 刘军 306,000.00 2.55 合 计 12,000,000.00 100.00 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营销中心、技术服 务中心、财务中心、行政服务中心、研发中心等部门。 本公司及子公司业务性质和主要经营活动：机动车检测设备销售。 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 75 本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十八次会议于 2018 年 4 月 26 日批准。 2、合并财务报表范围 序号 子公司全称 子公司简称 1 阜阳金鑫机电科技有限公司 阜阳金鑫 2 阜阳祥瑞机动车检测有限公司 阜阳祥瑞 3 合肥鸿昌机动车检测有限公司 合肥鸿昌 4 合肥水家湖机动车检测有限公司 合肥水家湖 5 合肥安丰汽车综合性能检测有限公司 合肥安丰 6 宿州市探路科技有限公司 宿州探路 7 宿州市路畅机动车检测有限公司 宿州路畅 8 深圳大雷控股管理有限公司 大雷控股 9 安徽大雷汽车检测设备有限公司 安徽大雷 1 0 霍尔果斯大雷管理咨询有限公司 霍尔果斯大雷 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统 称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还参照中国证监会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本 为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销及收入确认政策， 具体会计政策参见附注三、14、附注三、17 和附注三、23。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 76 的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量 等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会 计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公 积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本 与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不 同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并 前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资 产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在 取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并 方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 77 和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被 购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采 用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方 的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当 期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益 变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 78 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单 位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投 资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资 单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编 制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致， 公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自 同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日 起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务 自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并 现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债 表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并 利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权 益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情 况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应 享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资 产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 79 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价 值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由 于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分 为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 80 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公 司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在 初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始 确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采 用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 81 的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 包括应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成 本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上 述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其 折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的 汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收 益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利 或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按 照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 82 的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减 值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事 项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减 少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 83 - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表 日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时 间超过 12 个月（含 12 个月）； 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价 值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据； 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计 未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确 认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的 金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融 资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下 降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融 资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 84 减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面 价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差 额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负 债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融 负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 10、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 85 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在 相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资 产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进 入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益 最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益 的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能 力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优 先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具 有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计 量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值， 是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债 进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 11、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100.00 万元（含 100.00 万元）以 上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 86 的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单 独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 30 30 4 至 5 年 50 50 5 年以上 100 100 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料及库存商品的发出计价在按定单采购情况 下采用个别计价法，在统一采购情况下采用月末一次加权平均法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 87 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础， 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照 单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 13、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投 资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日 按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投 资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投 资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的 购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证 券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合 营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 88 告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为 投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调 整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享 有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后 确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初 始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认 和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者 权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 89 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因 增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原 账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采 用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归 属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实 现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判 断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决 策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与 方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体 控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构 成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重 大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方 持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包 括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表 决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下 不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20% （不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确 证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、19。 14、固定资产 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 90 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况 下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧 率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 4 5 23.75 办公设备 3 5 31.67 其他 3-5 5 19.00-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 91 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融 资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使 用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数 与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确 认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、19。 16、借款费用 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 92 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发 生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资 本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 17、无形资产 本公司的无形资产为土地使用权。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿 命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 93 实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用 直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类 别 使 用 寿 命 摊 销 方 法 备 注 工 业 用 地 5 0 年 直 线 法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、19。 18、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技 术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 94 支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目 立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使 用状态之日转为无形资产。 19、资产减值 对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税 资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司 将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确 定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者 资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的 资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的 资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值 损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与 可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 95 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 20、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使 以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 21、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业 提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职 工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工 薪酬”项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和 比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积 金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关 服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将 以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独 立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受 益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 96 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供 的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设 定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划 的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产 所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计 负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金 额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。 23、收入 （1）一般原则 ①销售商品 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 97 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相 关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确 认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分 比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司 确认收入。 （2）收入确认的具体方法 ①机动车检测站建设收入确认的具体方法如下： 产品已发出，按合同完成安装，检测站标定验收之后公司取得客户签署的安装完工证 明（《安装手册》）或验收证明时确认收入的实现。 ②运营维护收入确认方法如下： 在已向客户提供完服务开具发票确认收入。 ③机动车辆检测服务收入确认的具体方法如下： 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 98 机动车辆检测服务主要包括机动车安全技术检验、机动车排放污染物检测。公司在机 动车辆检测服务已经提供，相关的经济利益很可能流入，收到价款或取得收取价款的 权利时，确认机动车辆检测服务收入。 公司机动车辆检测服务收入确认的具体方法与公司检测业务流程密切相关。机动车辆 检测服务流程具体内容为：车辆抵达检测入口处，根据提供的行驶证在公司的车辆全 自动控制系统中进行车辆登记，通过联网查询、车辆唯一性认定后，收取检测费，由 各检测员依次进行线外检验、环保检测、安全检测，公司车辆全自动控制系统输出终 端根据各项检测数据自动生成检测报告，最后经技术员对检测报告进行技术审核后对 外提供。 由于公司检测业务流程中车辆登记、收款、检测、审核、出具检测报告均在当日完成， 因此，公司在出具检测报告后确认机动车辆检测服务收入。 24、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府 补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政 府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以 区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方 法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的， 计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相 关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的 政府补助，计入营业外收支。 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 99 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面 价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损 益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计 入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费 用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生 的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 100 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁， 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及 未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁 期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初 始直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租 赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资 产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期 损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 27、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计 估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计 和关键假设列示如下： 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 101 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确 认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间 和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。） 28、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》对于 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或 处置组的分类、计量和列报，以及终止经营 的列报等进行了规定，并采用未来适用法进 行处理； 修改了财务报表的列报，在合并利润表和个 别利润表中分别列示持续经营损益和终止 经营损益等。 对比较报表的列报进行了相应调整：对于当 期列报的终止经营，原来作为持续经营损益 列报的信息重新在比较报表中作为终止经 营损益列报。 持续经营净利润 终止经营净利润 -- -- 根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》 （2017），政府补助的会计处理方法从总额 法改为允许采用净额法，将与资产相关的政 其他收益 营业外收入 2,596,849.56 -2,596,849.56 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 102 府补助相关递延收益的摊销方式从在相关 资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系 统的方法分配，并修改了政府补助的列报项 目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补 助和 2017 年取得的政府补助适用修订后的 准则。 对新的披露要求不需提供比较信息，不对比 较报表中其他收益的列报进行相应调整。 根据《关于修订印发一般企业财务报表格式 的通知》（财会[2017]30 号），在利润表中 新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划 分为持有待售的非流动资产（金融工具、长 期股权投资和投资性房地产除外）或处置组 时确认的处置利得或损失，处置未划分为持 有待售的固定资产、在建工程、生产性生物 资产及无形资产而产生的处置利得或损失， 以及债务重组中因处置非流动资产产生的 利得或损失和非货币性资产交换产生的利 得或损失。 相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项 下的“其中：非流动资产处置利得”和“其中： 非流动资产处置损失”项目，修订后的营业 资产处置收益 营业外收入 营业外支出 -- -- -- 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 103 外收支反映企业发生的营业利润以外的收 益，主要包括债务重组利得或损失、与企业 日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支 出、非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、 流动资产毁损报废损失等。 对比较报表的列报进行了相应调整。 （2）重要会计估计变更 本期本公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 3、17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 纳入合并范围各公司所得税税率： 纳税主体名称 所得税税率% 本公司 15 阜阳金鑫 25 阜阳祥瑞 25 合肥鸿昌 25 合肥水家湖 25 合肥安丰 25 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 104 宿州探路 25 宿州路畅 25 大雷控股 25 安徽大雷 25 霍尔果斯大雷 25 2、税收优惠及批文 本公司被认定为高新技术企业，2015 年 11 月 2 日取得由深圳市科技创新委员会、深 圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合签发的《高新技术企业 证书》，证书编号：GF201544200358，有效期 3 年。据此，本公司 2017 年度企业所得 税适用税率为 15%。 本公司被认定为软件企业，已取得由深圳市经济贸易和信息化委员会签发的《软件企 业认定证书》，证书编号：深 R-2013-1065（原证书编号：深 R-2011-0124），证书注册 日期为 2010 年 6 月 3 日，据此，本公司销售自行开发的软件产品，按 17%税率征收增 值税后，增值税实际税负超过 3%的部分享受即征即退政策。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金 39,469.46 32,647.43 银行存款 9,657,269.74 7,891,674.77 其他货币资金 18,696,500.00 16,158,800.00 合计 28,393,239.20 24,083,122.20 期末，本公司使用受到限制的其他货币资金余额 18,696,500.00 元，为银行承兑汇票 保证金。 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 105 2、应收票据 种 类 期末数 期初数 银 行 承 兑 汇 票 250,000.00 876,090.00 期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 816,000.00 -- 说明：用于背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险 很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和 报酬已经转移，故终止确认。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 1,096,200.00 8.65 1,096,200.00 100.00 -- 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 11,501,737.50 90.80 718,275.05 6.24 10,783,462.45 组合小计 11,501,737.50 90.80 718,275.05 6.24 10,783,462.45 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 70,000.00 0.55 70,000.00 100.00 -- 合计 12,667,937.50 100.00 1,884,475.05 14.88 10,783,462.45 应收账款按种类披露（续） 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 106 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 9,430,294.74 99.03 518,123.79 5.49 8,912,170.95 组合小计 9,430,294.74 99.03 518,123.79 5.49 8,912,170.95 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 92,000.00 0.97 92,000.00 100.00 -- 合 计 9,522,294.74 100.00 610,123.79 6.41 8,912,170.95 说明： ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 灵璧县安途机动车检 测服务有限公司 1,096,200.00 1,096,200.00 100.00 超信用期，预计难 以收回 ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 9,150,012.00 79.55 457,500.60 5.00 8,692,511.40 1 至 2 年 2,095,706.50 18.22 209,570.65 10.00 1,886,135.85 2 至 3 年 256,019.00 2.23 51,203.80 20.00 204,815.20 合 计 11,501,737.50 100.00 718,275.05 6.24 10,783,462.45 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 8,498,113.74 90.12 424,905.69 5.00 8,073,208.05 1 至 2 年 932,181.00 9.88 93,218.10 10.00 838,962.90 合 计 9,430,294.74 100.00 518,123.79 5.49 8,912,170.95 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 107 应收账款 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 德江县缘臣机动车 安全检测综合服务 中心 70,000.00 70,000.00 100.00 预期无法收回 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,319,351.26 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 45,000.00 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 灵璧县安途机动车检测服务有限公司 1,096,200.00 8.65 1,096,200.00 怀远县亚山机动车检测有限公司 900,000.00 7.10 45,000.00 界首市汽车综合性能检测站 649,000.00 5.12 32,450.00 凤台县运安汽车综合性能检测站 599,200.00 4.73 29,960.00 宣城市天湖机动车检测有限公司 583,616.50 4.61 48,680.83 合计 3,828,016.50 30.21 1,252,290.83 说明：期末关联方应收款项情况详见附注十、6。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 118,271.54 100.00 352,607.04 100.00 （2）本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 117,457.66 元，占预付 款项期末余额合计数的比例 99.31%。 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 108 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 1,894,735.98 93.03 140,660.79 7.42 1,754,075.19 组合小计 1,894,735.98 93.03 140,660.79 7.42 1,754,075.19 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 142,000.00 6.97 142,000.00 100.00 -- 合 计 2,036,735.98 100.00 282,660.79 13.88 1,754,075.19 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 1,911,705.90 100.00 105,315.30 5.51 1,806,390.60 组合小计 1,911,705.90 100.00 105,315.30 5.51 1,806,390.60 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 合 计 1,911,705.90 100.00 105,315.30 5.51 1,806,390.60 说明： ①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 109 1 年以内 981,456.38 51.80 49,072.83 5.00 932,383.55 1 至 2 年 910,679.60 48.06 91,067.96 10.00 819,611.64 2 至 3 年 2,600.00 0.14 520.00 20.00 2,080.00 合 计 1,894,735.98 100.00 140,660.79 7.42 1,754,075.19 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,717,105.90 89.82 85,855.30 5.00 1,631,250.60 1 至 2 年 194,600.00 10.18 19,460.00 10.00 175,140.00 合 计 1,911,705.90 100.00 105,315.30 5.51 1,806,390.60 ②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 深圳市鑫安城科技 有限公司 142,000.00 142,000.00 100.00 预期无法收回 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 177,345.49 元。 （3）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 备用金 89,585.43 438,014.41 押金、保证金 464,183.20 572,564.00 往来款 1,303,720.00 600,800.00 其他 179,247.35 300,327.49 合 计 2,036,735.98 1,911,705.90 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 110 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 安徽和鑫家居制品有限 公司 押金及预 付租金 975,800.00 1 年以内或 1 至 2 年 47.91 78,830.00 安徽派雅新能源股份有 限公司 押金 300,000.00 1 至 2 年 14.73 30,000.00 凤台县运安汽车综合性 能检测站 保证金 150,000.00 1 年以内 7.36 7,500.00 深圳市鑫安城科技有限 公司 预付货款 142,000.00 2 至 3 年 6.97 142,000.00 宜宾市平安机动车辆安 全技术检测有限公司 保证金 125,000.00 1 年以内 6.14 6,250.00 合计 1,692,800.00 83.11 264,580.00 6、存货 （1）存货分类 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 936,937.30 -- 936,937.30 629,716.32 -- 629,716.32 原材料 -- -- -- 144,004.91 -- 144,004.91 发出商品 25,663,337.92 126,269.46 25,537,068.46 17,430,958.60 44,239.59 17,386,719.01 低值易耗品 -- -- -- 50,000.00 -- 50,000.00 合计 26,600,275.22 126,269.46 26,474,005.76 18,254,679.83 44,239.59 18,210,440.24 （2）存货跌价准备 存货种类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转销 其他 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 111 发出商品 44,239.59 115,209.56 -- 33,179.69-- -- 126,269.46 存货跌价准备（续） 存货种类 确定可变现净值的 具体依据 本期转回或转销 存货跌价准备的原因 发出商品 以合同价格减去预计销售费用 和相关税费 -- 7、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待摊费用 535,810.49 178,774.57 待抵扣进项税额 1,298,374.45 117,304.31 合 计 1,834,184.94 296,078.88 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 其中：按成本计量 75,000.00 -- 75,000.00 75,000.00 -- 75,000.00 （2）采用成本计量的可供出售权益工具 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例(%) 本期现 金红利 期初 本期 增加 本 期 减 少 期末 期初 本 期 增 加 本 期 减 少 期末 上海霖木汽 车尾气治理 科技有限公 司公司 75,000.00 -- -- 75,000.0 0 -- -- -- -- 5.00 -- 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 112 说明：2016 年 4 月，本公司与其他投资者共同出资设立了上海霖木汽车尾气治理科技 有限公司，注册资本 500.00 万元，本公司认缴 25.00 万元，占比 5.00%。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司实际出资 7.50 万元，持股比例为 5.00%，对该公司无重大影响。 9、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 1,083,910.38 347,971.37 203,863.38 207,610.88 1,843,356.01 2.本期增加金额 2,436,959.90 -- 572,067.38 50,291.00 3,059,318.28 （1）购置 -- -- 572,067.38 50,291.00 622,358.38 （2）在建工程转 入 2,436,959.90 -- -- -- 2,436,959.90 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- 4.期末余额 3,520,870.28 347,971.37 775,930.76 257,901.88 4,902,674.29 二、累计折旧 1.期初余额 8,580.96 55,095.44 25,144.19 12,674.51 101,495.10 2.本期增加金额 283,348.02 82,643.16 93,449.18 57,798.62 517,238.98 （1）计提 283,348.02 82,643.16 93,449.18 57,798.62 517,238.98 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- 4.期末余额 291,928.98 137,738.60 118,593.37 70,473.13 618,734.08 三、减值准备 -- -- -- -- -- 四、账面价值 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 113 1.期末账面价值 3,228,941.30 210,232.77 657,337.39 187,428.75 4,283,940.21 2.期初账面价值 1,075,329.42 292,875.93 178,719.19 194,936.37 1,741,860.91 10、在建工程 (1)、在建工程明细 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 阜阳祥瑞环检项目 143,819.62 -- 143,819.62 -- -- -- 合肥水家湖检测升级项目 685,777.88 -- 685,777.88 -- -- -- 合肥鸿昌机动车检测站 -- -- -- 1,186,774.82 -- 1,186,774.82 合肥水家湖机动车检测站 -- -- -- 991,606.08 -- 991,606.08 合肥安丰综检站 -- -- -- 277,274.66 -- 277,274.66 阜阳金鑫机动车检测站 -- -- -- 27,600.00 -- 27,600.00 合 计 829,597.50 -- 829,597.50 2,483,255.56 -- 2,483,255.56 （2）重要在建工程项目变动情况 工程名称 期初数 本期增加 转入固 定资产 其他减 少 利息资 本化累 计金额 其 中：本期 利息资本 化金额 本期 利 息资 本 化 率% 期末数 阜阳祥瑞环检项目 -- 143,819.62 -- -- -- -- -- 143,819.6 2 合肥水家湖检测升 级项目 -- 685,777.88 -- -- -- -- -- 685,777.88 合肥鸿昌机动车检 测站 1,186,774.82 140,000.00 1,326,774.82 -- -- -- -- -- 合肥水家湖机动车 检测站 991,606.08 156,000.00 1,147,606.08 -- -- -- -- -- 合肥安丰综检站 277,274.66 -- -- 277,274.66 -- -- -- -- 阜阳金鑫机动车检 测站 27,600.00 -- -- 27,600.00 -- -- -- -- 合 计 2,483,255.56 1,125,597.50 2,474,380.90 304,874.66 -- -- -- 829,597.50 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 114 说明：其他减少为本期注销的子公司合肥安丰汽车综合性能检测有限公司所有的合肥 安丰综检站项目以及本期处置的子公司阜阳金鑫机电科技有限公司所有的阜阳金鑫 机动车检测站项目。 11、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 合计 一、账面原值 1. 期初余额 2,039,996.32 2,039,996.32 2、本期增加金额 （1）购置 3,926,843.10 3,926,843.10 3,926,843.10 3,926,843.10 3、本期减少金额 （1）、其他减少 2,039,996.32 2,039,996.32 2,039,996.32 2,039,996.32 4. 期末余额 3,926,843.10 3,926,843.10 二、累计摊销 1. 期初余额 48,482.59 48,482.59 2、本期增加金额 （1）、计提 50,261.06 50,261.06 50,261.06 50,261.06 3、本期减少金额 （1）、其他减少 72,909.16 72,909.16 72,909.16 72,909.16 4. 期末余额 25,834.49 25,834.49 三、减值准备 -- -- 四、账面价值 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 115 1.期末账面价值 3,901,008.61 3,901,008.61 2.期初账面价值 1,991,513.73 1,991,513.73 说明：其他减少为本期处置的子公司阜阳金鑫机电科技有限公司所有的土地使用权。 12、长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期摊销 其他减少 阜阳祥瑞机动车检 测站改造装修 2,661,875.00 317,865.00 570,990.00 -- 2,408,750.00 合肥鸿昌机动车检 测站改造装修 1,314,718.00 185,282.00 187,500.00 -- 1,312,500.00 合肥水家湖机动车 检测站改造装修 1,241,706.30 681,544.20 240,406.31 -- 1,682,844.19 龙岗办公室装修 -- 495,045.00 55,005.00 -- 440,040.00 合 计 5,218,299.30 1,679,736.20 1,053,901.31 -- 5,844,134.19 13、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 递延所得税资产： 资产减值准备 2,293,405.30 355,054.33 759,678.68 118,577.57 内部交易未实现利润 1,156,754.89 289,188.72 1,110,268.70 277,567.19 合 计 3,450,160.19 644,243.05 1,869,947.38 396,144.76 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣亏损 5,726,985.67 2,805,142.48 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 116 年 份 期末数 期初数 备注 2017 年 —— -- 2018 年 -- -- 2019 年 -- -- 2020 年 -- 3,864.29 2021 年 2,702,048.03 2,811,031.20 2022 年 3,024,937.64 —— 合 计 5,726,985.67 2,814,895.49 14、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末数 期初数 保证借款 1,100,000.00 -- 说明： 2017年2月16日，本公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订《借款合同》（合同编 号：0395193），借款金额200万元，借款期限：2017年3月16日至2018年3月16日。该项 借款由深圳市高新投融资担保有限公司提供保证担保，并由陈莉、马骏向深圳市高新 投融资担保有限公司提供反担保，详见附注十、关联方及关联交易；同时由本公司计 算机软件著作权（登记号：2016SR047443）向深圳市高新投融资担保有限公司设定质 押担保。 15、应付票据 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 117 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 18,696,500.00 16,158,800.00 16、应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 7,062,740.94 5,487,365.67 设备款 -- 15,500.00 服务费 -- 72,000.00 其他 5,800.00 25,301.50 合 计 7,068,540.94 5,600,167.17 说明：本公司本期不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。 17、预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 28,097,265.26 16,720,392.97 （1）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末数 未偿还或未结转的原因 重庆宗申实业发展有限公司 1,114,000.00 未验收 永善天山机动车检测有限公司 770,000.00 未验收 安徽泾县汇丰机动车检测有限公司 752,000.00 未验收 宁都平安机动车检测有限公司 375,000.00 未验收 自贡新凯机动车检测有限公司 326,000.00 未验收 合 计 3,337,000.00 18、应付职工薪酬 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 118 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,272,127.02 8,678,106.81 8,432,630.65 1,517,603.18 离职后福利-设定提存计划 -- 540,423.22 540,423.22 -- 合 计 1,272,127.02 9,218,530.03 8,973,053.87 1,517,603.18 （1）短期薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,272,127.02 7,926,023.46 7,680,547.30 1,517,603.18 职工福利费 -- 474,617.35 474,617.35 -- 社会保险费 -- 198,397.80 198,397.80 -- 其中：1．医疗保险费 -- 168,745.51 168,745.51 -- 2．工伤保险费 -- 16,234.95 16,234.95 -- 3．生育保险费 -- 13,417.34 13,417.34 -- 住房公积金 -- 78,637.00 78,637.00 -- 工会经费和职工教育经费 -- 431.20 431.20 -- 合计 1,272,127.02 8,678,106.81 8,432,630.65 1,517,603.18 （2）设定提存计划 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 -- 540,423.22 540,423.22 -- 其中：1．基本养老保险费 -- 507,417.37 507,417.37 -- 2．失业保险费 -- 33,005.85 33,005.85 -- 合计 -- 540,423.22 540,423.22 -- 19、应交税费 税 项 期末数 期初数 企业所得税 876,822.23 771,157.21 增值税 707,446.31 3,467.18 城市维护建设税 30,698.95 23,593.62 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 119 教育费附加 13,571.82 10,111.56 地方教育费附加 8,447.51 6,741.03 代扣代缴个人所得税 47,255.83 739.67 印花税 30,582.82 16,047.30 其他 773.52 69.34 合 计 1,715,598.99 831,926.91 20、应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 1,915.83 -- 21、其他应付款 项 目 期末数 期初数 备用金 583,258.83 388,370.98 往来款 620.00 40,000.00 保证金 30,000.00 30,000.00 其他 79,289.13 94,365.01 合 计 693,167.96 552,735.99 说明：本公司本期不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。 22、其他流动负债 项 目 期末数 期初数 预提费用 -- 454,267.73 23、股本（单位：万股） 项 目 期初 本期增减（+、-） 期末数 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 120 数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 1,200.00 -- -- -- -- -- 1,200.00 24、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 866,756.69 866,756.69 -- 说明：本期本公司资本公积减少 866,756.69 元，减少的主要事项为：本公司本期收购 宿州市探路科技有限公司少数股东 45%股权，资本公积减少 8,254.11 元；本公司本期 收购阜阳祥瑞机动车检测有限公司少数股东 40%股权，资本公积减少 350,966.60 元； 本公司本期收购合肥水家湖机动车检测有限公司少数股东 48%股权，资本公积减少 507,535.98 元，盈余公积减少 504,083.33 元。 25、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 802,208.37 931,024.75 504,083.33-- 1,229,149.79 说明：本公司本期收购合肥水家湖机动车检测有限公司少数股东 48%股权，资本公积减 少 507,535.98 元，盈余公积减少 504,083.33 元。 26、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比 例 调整前 上年年末未分配利润 4,777,424.88 2,968,559.87 -- 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- -- 调整后 年初未分配利润 4,777,424.88 2,968,559.87 -- 加：本年归属于母公司所有者的净利润 7,605,236.82 4,996,438.99 -- 减：提取法定盈余公积 931,024.75 743,681.06 10% 整体改制折股 -- 2,443,892.92 -- 年末未分配利润 11,451,636.95 4,777,424.88 -- 27、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 121 收入 成本 收入 成本 主营业务 61,896,258.05 38,938,738.82 42,217,237.49 25,546,119.71 其他业务 24,000.02 -- -- -- （1）主营业务（分行业） 行业 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 机动车检测行业 61,896,258.05 38,938,738.82 42,217,237.49 25,546,119.71 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 安检系统 22,651,174.39 13,716,545.30 17,712,698.94 10,338,426.40 环检系统 14,477,100.71 8,821,401.75 10,592,985.77 6,532,903.08 综检系统 8,427,051.91 4,844,311.75 5,697,948.79 3,583,304.66 运营维护 2,641,045.68 1,146,832.59 2,630,495.93 1,398,916.05 线外检验 9,588,011.84 5,995,831.04 5,467,535.24 3,555,978.72 安检 2,869,951.41 3,051,438.94 80,388.35 95,007.61 环检 1,241,922.11 1,362,377.45 35,184.47 41,583.19 合 计 61,896,258.05 38,938,738.82 42,217,237.49 25,546,119.71 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 122 西南 12,577,669.04 8,003,219.78 13,335,692.74 8,653,572.12 华东 43,669,735.46 27,782,168.53 25,485,390.86 14,613,108.76 华中 4,448,658.12 2,578,157.88 3,108,034.21 2,093,899.58 华南 1,047,203.98 485,322.75 -- -- 其他 152,991.45 89,869.88 288,119.68 185,539.25 合 计 61,896,258.05 38,938,738.82 42,217,237.49 25,546,119.71 28、营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 229,475.13 155,466.34 教育费附加 98,441.52 66,564.74 地方教育费附加 65,627.71 44,376.49 印花税 38,038.02 16,102.30 其他 2,170.71 -- 合 计 433,753.09 282,509.87 说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 29、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 广告费 1,620,275.59 72,075.75 职工薪酬 1,077,180.75 813,984.54 业务招待费 375,717.99 277,609.98 差旅费 276,742.87 357,036.84 办公费 170,807.69 291,274.69 标定费 89,510.00 34,000.00 汽车费用 72,248.50 38,070.25 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 123 移动专线费 72,000.00 -- 中标服务费 61,500.00 -- 培训费 25,520.00 146,127.60 通讯费 18,489.77 28,129.35 劳保费 11,500.00 7,616.00 租赁费 -- 373,700.00 其他 87,095.59 102,778.58 合 计 3,958,588.75 2,542,403.58 30、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,018,816.87 2,405,740.39 研发费用 2,939,795.72 2,794,994.20 办公费 1,147,150.06 635,264.79 中介机构服务费 1,081,703.78 1,283,018.87 租赁费 1,021,864.17 1,486,264.01 差旅费 512,698.34 205,995.29 折旧、摊销费 457,015.28 -- 业务招待费 377,181.05 174,348.11 汽车费用 362,934.60 -- 通讯费 44,176.43 29,566.03 物业管理费 43,989.85 29,766.87 其他 162,985.14 326,539.53 合 计 12,170,311.29 9,371,498.09 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 124 31、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 73,466.67 -- 减：利息收入 306,388.00 135,280.75 手续费及其他 25,917.44 29,470.66 合 计 -207,003.89 -105,810.09 32、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,512,506.76 315,249.73 存货跌价损失 115,209.56 -- 合 计 1,627,716.32 315,249.73 33、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 118,803.53 -- 说明： （1）2017 年 7 月 4 日，本公司将持有的子公司阜阳金鑫机电科技有限公司 51%的股 权作价 1,150,000.00 元转让给张新矿，产生投资收益 124,952.33 元； （2）2017 年 10 月 27 日，本公司之子公司合肥安丰汽车综合性能检测有限公司注销， 产生投资损失 6,148.80 元。 34、其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 增值税退税 2,036,129.48 -- 与收益相关 稳岗补贴 6,426.02 -- 与收益相关 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 125 新三板挂牌补贴项目资助经费 500,000.00 -- 与收益相关 加快规模以上服务业企业发展奖 50,000.00 -- 与收益相关 增值税免征税额 4,294.06 -- 与收益相关 合 计 2,596,849.56 -- 说明： （1）政府补助的具体信息，详见附注十三、1、政府补助。 （2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十五、1。 35、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 个税返还手续费 6,406.27 6,406.27 政府补助 481,965.11 其他 4,745.00 214.19 4,745.00 合 计 11,151.27 482,179.30 11,151.27 其中，政府补助明细如下： 说明：计入营业外收入的政府补助情况，详见附注十三、1、政府补助。 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 说明 增值税退税 -- 417,965.81 与收益相关 深圳市福田区国税局 国高企业认定奖励 -- 50,000.00 与收益相关 深圳市福田区企业发展服 务中心 失业稳岗补贴 -- 13,999.30 与收益相关 社保局 合 计 -- 481,965.11 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 126 36、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 滞纳金 497.69 24.06 497.69 37、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,925,639.86 1,473,711.33 递延所得税调整 -102,382.79 -322,844.48 合 计 1,823,257.07 1,150,866.85 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 8,725,290.76 4,747,421.84 按适用税率（15%）计算的所得税费用 1,308,793.61 712,113.28 某些子公司适用不同税率的影响 -328,066.83 -412,339.59 对以前期间当期所得税的调整 -- 68,601.24 不可抵扣的成本、费用和损失的所得税影响 104,595.13 82,213.38 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差 异的纳税影响（以“-”填列） -25,773.61 -- 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 763,708.77 700,278.54 所得税费用 1,823,257.07 1,150,866.85 38、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 311,466.91 135,280.75 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 127 往来款 4,313,314.90 -- 政府补贴收入 562,832.29 63,999.30 其他 -- 214.19 合 计 5,187,614.10 199,494.24 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 付现费用 7,613,127.71 7,042,152.20 往来款 3,331,566.06 10,719,771.99 合 计 10,944,693.77 17,761,924.19 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票保证金 32,249,804.00 -- （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票保证金 32,249,804.00 -- （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票保证金 34,787,504.00 -- 注销子公司归还的少数股东出资 -- 280,000.00 合 计 34,787,504.00 280,000.00 39、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,053,915.04 3,596,554.99 加：资产减值准备 1,627,716.32 315,249.73 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 128 补充资料 本期发生额 上期发生额 固定资产折旧 517,238.98 94,333.50 无形资产摊销 50,261.06 44,753.16 长期待摊费用摊销 1,053,901.31 48,125.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -- -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 73,466.67 -- 投资损失（收益以“－”号填列） -118,803.53 -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -248,098.29 -322,844.48 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -8,345,595.39 -10,021,229.29 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,948,353.40 -4,948,421.23 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,910,343.65 13,144,336.21 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 14,625,992.42 1,950,857.59 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,696,739.20 7,924,322.20 减：现金的期初余额 7,924,322.20 8,324,384.88 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 1,772,417.00 -400,062.68 说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额 2,442,090.00 元。 （2）本期收到的处置子公司的现金净额 项 目 本期发生额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,150,000.00 其中：阜阳金鑫机电科技有限公司 1,150,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 39,798.18 其中：阜阳金鑫机电科技有限公司 39,798.18 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -- 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 129 处置子公司收到的现金净额 1,110,201.82 （3）现金及现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 9,696,739.20 7,924,322.20 其中：库存现金 39,469.46 32,647.43 可随时用于支付的银行存款 9,657,269.74 7,891,674.77 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 9,696,739.20 7,924,322.20 40、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 18,696,500.00 开具银行承兑汇票保证金 说明：（1）期末，本公司其他货币资金 18,696,500.00 元为银行承兑汇票保证金。 （2）2017 年 2 月 16 日，本公司与深圳市高新投融资担保有限公司签订《反担保质押 合同》（编号：质 A201602367），以计算机软件著作权：大雷机动车检测数据联网上 传系统 V7.0，软件登记号：2016SR047443 为质押物，向深圳市高新投融资担保有限公 司设定质押担保。 六、合并范围的变动 （1）单次处置至丧失控制权而减少的子公司 子公司名称 股权处置价 款 股权 处置 比例% 股权 处置 方式 丧失控制 权的时点 丧失控制 权时点的 确定依据 处置价款与处 置投资对应的 合并财务报表 层面享有该子 公司净资产份 合并财 务报表 中与该 子公司 相关的 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 130 额的差额 商誉 阜阳金鑫机电 科技有限公司 1,150,000.00 51.00 出售 2017/7/13 工商变更 登记日 45,952.33 -- 说明：2017 年 7 月 4 日，本公司与张新矿签订了《阜阳金鑫机电科技有限公司股权转 让协议书》，本公司将持有的阜阳金鑫 51.00%的股权作价 1,150,000.00 元转让给张新矿， 双方于 2017 年 7 月 13 日在阜南县市场监督管理局办理了工商变更登记手续，股权处 置日确定为 2017 年 7 月 13 日，该公司自股权处置日始不再纳入本公司合并范围。 2、通过新设方式取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 法人 代表 业务性质 注册资 本(万元) 霍尔果斯大雷管理咨询有限公司 有限责任公司 霍尔果斯 郑静 服务 50.00 安徽大雷汽车检测设备有限公司 有限责任公司 长丰县 陈莉 机动车检测 1,200.00 深圳大雷控股管理有限公司 有限责任公司 深圳 陈莉 投资 3,500.00 续 1： 子公司全称 经营范围 持股比 例% 表决权 比例% 是否 合并 报表 霍尔果斯大雷管 理咨询有限公司 商务咨询、企业管理咨询、人才信息咨询;企业营 销策划及管理咨询;设计、制作、发布国内广告业 务;软件开发及应用服务、电子商务系统开发及应 用服务、互联网和下一代互联网技术产品开发与建 设及应用平台建设和服务、信息技术外包、业务流 程外包、知识流程外包技术先进型服务 100.00 100.00 是 安徽大雷汽车检 测设备有限公司 机动车检测设备、交通自动化软件、车牌识别仪、 车牌补光灯和红灯检测器的技术开发、批发、进出 口及相关配套业务(依法须经批准的项目,经相关部 门批准后方可开展经营活动) 100.00 100.00 是 深圳大雷控股管 理有限公司 投资兴办实业（具体项目另行申报）；创业投资； 项目投资 100.00 100.00 是 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 131 续 2： 子公司全称 期末实际出 资额（万元） 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 少数股东 权益（万元） 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 霍尔果斯大雷管理咨询有限 公司 -- -- -- -- 安徽大雷汽车检测设备有限 公司 -- -- -- -- 深圳大雷控股管理有限公司 1,555.00 -- -- -- 3、报告期内注销的子公司 合肥安丰成立于 2015 年 11 月 12 日，由本公司与闫如萍、高家斌、王武华 3 人共同出 资组建的有限公司，注册资本 1,000,000.00 元，实际出资额零元；其中，本公司占股 52.00%，闫如萍、高家斌、王武华 3 人合计占股 48.00%。合肥安丰于 2017 年 9 月 18 日取得长丰县国家税务局核发的长丰国税税通【2017】9516 号《税务事项通知书》准 予注销税务登记以及《清税证明》；于 2017 年 10 月 27 日取得合肥市长丰县地方税务 局城关分局核发的长地税税通【2017】1484 号《税务事项通知书》准予注销税务登记。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 阜阳金鑫机电科技有限 公司 阜阳市 阜阳市 机动车检测 51.00 -- 设立 宿州市探路科技有限公 宿州市 宿州市 机动车检测 100.00 -- 设立 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 132 司 宿州市路畅机动车检测 有限公司 宿州市 宿州市 机动车检测 -- 100.00 设立 霍尔果斯大雷管理咨询 有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 服务 100.00 -- 设立 安徽大雷汽车检测设备 有限公司 长丰县 长丰县 机动车检测 100.00 -- 设立 合肥安丰汽车综合性能 检测有限公司 长丰县 长丰县 机动车检测 100.00 -- 设立 深圳大雷控股管理有限 公司 深圳 深圳 投资 100.00 -- 设立 阜阳祥瑞机动车检测有 限公司 阜阳市 阜阳市 机动车检测 -- 100.00 同一控制下 企业合并 合肥鸿昌机动车检测有 限公司 合肥市 合肥市 机动车检测 -- 51.00 设立 合肥水家湖机动车检测 有限公司 长丰县 长丰县 机动车检测 -- 100.00 设立 （2）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 ①在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明： 2017 年 5 月 31 日，根据本公司之子公司宿州市探路科技有限公司股东会决议及修改 后的章程规定，宿州探路股东钱友为退股，注册资本由 1,000.00 万元减少至 750.00 万 元。此次减资后，本公司持有宿州探路的股权比例由原来的 55.00%增加至 73.33%。该 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 133 事项导致少数股东权益增加 3,229.09 元，资本公积减少 3,229.09 元。 2017 年 8 月 10 日，根据本公司之子公司宿州探路股东会决议及修改后公司章程的规 定，宿州探路股东马崇崇将其持有的该公司 26.67%的股权作价零元全部转让给本公 司，双方于 2017 年 8 月 10 日签订了《股权转让协议》。此次股权转让后，本公司持 有宿州探路的股权比例由原来的 73.33%增加至 100.00%。该项交易导致少数股东权益 增加 5,025.02 元，资本公积减少 5,025.02 元。 2017 年 11 月 11 日，根据本公司之子公司阜阳祥瑞机动车检测有限公司股东会决议及 修改后的章程规定，阜阳祥瑞股东纪雪明将其持有的该公司 14.00%的股权作价 87.50 万元、股东张敏将其持有的该公司 14.00%的股权作价 87.50 万元、陈杏兰将其持有的 该公司 12.00%的股权作价 75.00 万元全部转让给大雷控股，四方于 2017 年 11 月 11 日 签订了《股权转让协议》。此次股权转让后，本公司通过大雷控股间接持有合肥水家 湖的股权由原来的 60.00%增加至 100%。该项交易导致少数股东权益增加 350,966.60 元， 资本公积减少 350,966.60 元。 2017 年 11 月 15 日，根据本公司之子公司合肥水家湖机动车检测有限公司股东会决议 及修改后的章程规定，合肥水家湖股东刘传平将其持有的该公司 24.00%的股权作价 144.00 万元、股东高家斌将其持有的该公司 15.00%的股权作价 90.00 万元、王武华将 其持有的该公司 9.00%的股权作价 54.00 万元全部转让给大雷控股，四方于 2017 年 11 月 15 日签订了《股权转让协议》。此次股权转让后，本公司通过大雷控股间接持有 合肥水家湖的股权由原来的 52.00%增加至 100%。该项交易导致少数股东权益减少 1,868,380.69 元，资本公积减少 507,535.98 元，盈余公积减少 504,083.33 元。 ②交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响： 项 目 宿州市探路科 技有限公司 宿州市探路科 技有限公司 阜阳祥瑞机动 车检测有限公 司 合肥水家湖机动 车检测有限公司 购买成本/处置对价 现金 -- -- 2,500,000.00 2,880,000.00 购买成本/处置对价合计 -- -- 2,500,000.00 2,880,000.00 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 134 减：按取得/处置的股权比例 计算的子公司净资产份额 -3,229.09 -5,025.02 2,149,033.40 1,868,380.69 差额 3,229.09 5,025.02 350,966.60 1,011,619.31 其中：调整资本公积 -3,229.09 -5,025.02 -350,966.60 -507,535.98 调整盈余公积 -- -- -504,083.33 八、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险， 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风 险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险 对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以 辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制 程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控 制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项 等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不 存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财 务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 135 状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务 人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信 用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司 没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 30.21% （2016 年：34.85%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本 公司其他应收款总额的 83.11%（2016 年：69.13%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使 用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的 承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。 期末本公司承担的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下： 项 目 期末数 一年以内 一年至两年 以内 两年至三年 以内 三年以上 合 计 短期借款 1,100,000.00 -- -- -- 1,100,000.00 应付票据 18,696,500.00 -- -- -- 18,696,500.00 应付账款 7,003,819.80 64,721.14 -- -- 7,068,540.94 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 136 应付利息 1,915.83 -- -- -- 1,915.83 其他应付款 663,167.96 30,000.00 -- -- 693,167.96 金融负债合计 27,465,403.59 94,721.14 -- - -- 27,560,124.73 期初本公司承担的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下： 项 目 期初数 一年以内 一年至两年 以内 两年至三年 以内 三年以上 合 计 应付票据 16,158,800.00 -- -- -- 16,158,800.00 应付账款 5,589,770.82 10,396.35 -- -- 5,600,167.17 其他应付款 550,854.32 1,881.67 -- 552,735.99 金融负债合计 22,299,425.14 12,278.02 -- 22,311,703.16 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的 账面金额有所不同。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报， 并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资 本、发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 69.13%（2016 年 12 月 31 日：62.60%）。 九、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 137 可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或 负债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入 值）。 （1）于 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。 （2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他 应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等。 十、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东情况 名 称 与本公司关系 直接拥有本公司股 份比例% 间接拥有本公司 股份比例% 性 质 陈莉 实际控制人、董 事长、总经理 68.85 0.20 自然人 续： 名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 陈莉 8,262,000.00 -- -- 8,262,000.00 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、1。 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 138 3、本公司的合营企业和联营企业情况 无。 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 刘军 股东 李道柱 股东、董事、副总经理 李正营 股东、董事、副总经理、财务总监 深圳前海科杰投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 阜阳大雷机电科技有限公司 刘军参股公司 阜阳大雷顺通机动车安全性能检测有限公司 阜阳大雷子公司 阜阳大雷恒通机动车环保性能检测有限公司 阜阳大雷子公司 深圳前海探鹿科技有限公司 本公司股东参股公司 阜南县大雷机动车安全检测有限公司 曹振任监事（2017 年 4 月退出） 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 陈涛 合肥鸿昌股东 5、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 ①出售商品、提供劳务 关联方 关联交易内容 联交易定价方式 及决策程序 本期发生额 上期发生额 阜阳大雷顺通机动车安 全性能检测有限公司 销售商品 市场价 314,658.12 -- 阜南县大雷机动车安全 检测有限公司 销售商品 市场价 18,598.29 -- （2）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 139 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履 行完毕 陈莉、马骏 2,000,000.00 2017/3/16 2020/3/16 否 （3）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 11 人，上期关键管理人员 10 人，支付薪酬情况见下表： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,898,600.00 1,187,500.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 曹振 22,529.28 1,126.46 113,622.28 5,681.11 其他应收款 王建志 20,135.67 1,006.78 18,695.24 934.76 其他应收款 刘军 984.12 49.21 -- -- （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 预收账款 阜南大雷机动车安全检测有限 公司 94,740.00 -- 预收账款 阜阳大雷顺通机动车安全性能 检测有限公司 22,000.00 -- 其他应付款 陈莉 66069.49 28,637.10 其他应付款 李正营 12698.25 4,708.55 其他应付款 李道柱 108357.34 57,278.87 其他应付款 刘军 -- 4,511.61 其他应付款 宗振思 57845.7 56,768.00 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 140 其他应付款 丁礼俊 3053.38 1,915.14 其他应付款 曹德发 1286.21 2,013.50 其他应付款 郑静 61711.01 41,710.20 其他应付款 代波 27065.89 8,925.89 其他应付款 陈涛 66069.49 67,561.40 十一、 承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 （1）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数 资产负债表日后第 1 年 1,929,207.17 2,040,074.00 资产负债表日后第 2 年 1,845,265.50 1,486,583.33 资产负债表日后第 3 年 1,516,100.00 1,473,837.50 以后年度 12,056,227.17 13,607,327.17 合 计 17,346,799.84 18,607,822.00 （2）其他承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 2018 年 1 月 4 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于公 司股权激励股票发行方案的议案》，同意公司向陈莉等 8 位董事、监事及高级管理 人员发行 4,000,000.00 股人民币普通股，发行价格为 3 元/股，募集资金总额为不超过 人民币 12,000,000.00 元，激励对象以现金认购公司本次股票发行。 2018 年 1 月 31 日，公司在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台披露了 《股票发行认购公告》（公告编号 2018-002），公告编号：2018-0032 规定股票缴款时 间为 2018 年 2 月 2 日（含当日）至 2018 年 2 月 6 日（含当日），并对股票发 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 141 行在册股东优先认购安排、认购程序、认购完成的确认办法、缴款账户及其他注意事 项进行了说明。截止 2018 年 2 月 6 日，公司已收到全部认购价款人民币 12,000,000.00 元，本次拟发行的全部股份已被全部认购对象认购完毕。 截至 2018 年 4 月 26 日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债 表日后事项。 十三、其他重要事项 1、政府补助 （1）采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 上期计入损益 的金额 本期计入损益的 金额 计入损益的列 报项目 与资产相关/与 收益相关 增值税退税 财政拨款 -- 2,036,129.48 其他收益 与收益相关 稳岗补贴 财政拨款 -- 6,426.02 其他收益 与收益相关 新三板挂牌补贴项目 资助经费 财政拨款 -- 500,000.00 其他收益 与收益相关 增值税免征税额 财政拨款 -- 4,294.06 其他收益 与收益相关 加快规模以上服务业 企业发展奖 财政拨款 -- 50,000.00 营业外收入 与收益相关 合 计 -- 2,596,849.56 说明： 增值税退税款：本公司被认定为软件企业，已取得由深圳市经济贸易和信息化委员会 签发的《软件企业认定证书》，证书编号：深 R-2013-1065（原证书编号：深 R-2011-0124）， 证书注册日期为 2010 年 6 月 3 日。依据文件是《财政部国家税务总局关于进一步鼓励 软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）和《财政 部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），本公司销售 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 142 自行开发的软件产品，按 17%税率征收增值税后，增值税实际税负超过 3%的部分享受 即征即退政策。本年收到增值税款返还 2,036,129.48 元。 稳岗补贴：发放主体是深圳市人力资源和社会保障局，发放原因是对公司失业保险费 的补助，依据文件是《深圳市人力资源和社会保障局 深圳市财政委员会关于做好失 业保险支持企业稳定岗位有关工作的通知》（深人社规〔2016〕1 号文），发放金额 为 6,426.02 元。 新三板挂牌补贴项目：发放主体是深圳市经济贸易和信息化委员会，发放原因是对公 司新三板上市项目的补贴，依据文件《深圳市小微企业创业创新基地城市示范专项资 金实施细则》（深经贸信息中小字〔2016〕217 号）和《深圳市民营及中小企业发展 专项资金全国中小企业股份转让系统挂牌补贴项目资助计划操作规程》（深经贸信息 中小字〔2015〕37 号），发放金额 500,000.00 元。 增值税免征税额：本公司之公司合肥鸿昌、合肥水家湖为增值税小规模纳税人，根据 《财政部印发关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理的通知》（财会〔2013〕 24 号），本年共免征税额 4,294.06 元。 加快规模以上服务业企业发展奖：发放主体是长丰县发展和改革委员会，发放原因是 加快规模以上服务业企业发展的补贴，依据文件《关于印发 2016 年长丰县促进产业发 展政策的通知》（长政〔2016〕14 号）和《长丰县加快规模以上服务业企业发展奖补 资金实施细则》（长发改综〔2016〕154 号），发放金额 50,000.00 元。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 1,096,200.00 8.56 1,096,200.00 100.00 -- 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 11,637,737.50 90.89 731,875.05 6.29 10,905,862.45 组合小计 11,637,737.50 90.89 731,875.05 6.29 10,905,862.45 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 70,000.00 0.55 70,000.00 100.00 -- 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 143 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 账款 合 计 12,803,937.50 100.00 1,898,075.05 14.82 10,905,862.45 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 10,219,294.74 99.11 557,573.79 5.46 9,661,720.95 组合小计 10,219,294.74 99.11 557,573.79 5.46 9,661,720.95 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 92,000.00 0.89 92,000.00 100.00 -- 合 计 10,311,294.74 100.00 649,573.79 6.30 9,661,720.95 说明： ① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 灵璧县安途机动车检 测服务有限公司 1,096,200.00 1,096,200.00 100.00 超信用期，预计难 以收回 ② 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 9,150,012.00 78.62 457,500.60 5.00 8,692,511.40 1 至 2 年 2,231,706.50 19.18 223,170.65 10.00 2,008,535.85 2 至 3 年 256,019.00 2.20 51,203.80 20.00 204,815.20 合计 11,637,737.50 100.00 731,875.05 6.29 10,905,862.45 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 144 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 9,287,113.74 90.88 464,355.69 5.00 8,822,758.05 1 至 2 年 932,181.00 9.12 93,218.10 10.00 838,962.90 合 计 10,219,294.74 100.00 557,573.79 5.46 9,661,720.95 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 德江县缘臣机动车 安全检测综合服务 中心 70,000.00 70,000.00 100.00 预期无法收回 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,293,501.26 元 （3）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 45,000.00 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 灵璧县安途机动车检测服务有限公司 1,096,200.00 8.56 98,413.35 怀远县亚山机动车检测有限公司 900,000.00 7.03 45,000.00 界首市汽车综合性能检测站 649,000.00 5.07 32,450.00 凤台县运安汽车综合性能检测站 599,200.00 4.68 29,960.00 宣城市天湖机动车检测有限公司 583,616.50 4.56 48,680.83 合计 3,828,016.50 29.90 254,504.18 2、其他应收款 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 145 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 813,248.54 85.13 41,546.41 5.11 771,702.1 3 组合小计 813,248.54 85.13 41,546.41 5.11 771,702.1 3 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 142,000.00 14.87 142,000.00 100.00 -- 合 计 955,248.54 100.00 183,546.41 19.21 771,702.1 3 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 996,428.50 100.00 59,551.43 5.98 936,877.07 组合小计 996,428.50 100.00 59,551.43 5.98 936,877.07 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 996,428.50 100.00 59,551.43 5.98 936,877.07 说明： ①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 800,768.94 98.47 40,038.45 5.00 760,730.49 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 146 1 至 2 年 9,879.60 1.21 987.96 10.00 8,891.64 2 至 3 年 2,600.00 0.32 520.00 20.00 2,080.00 合计 813,248.54 100.00 41,546.41 5.11 771,702.13 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 801,828.50 80.47 40,091.43 5.00 761,737.07 1 至 2 年 194,600.00 19.53 19,460.00 10.00 175,140.00 合 计 996,428.50 100.00 59,551.43 5.98 936,877.07 ②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 深圳市鑫安城科技 有限公司 142,000.00 142,000.00 100.00 预期无法收回 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 123,994.98 元。 （3）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 备用金 88,085.43 432,514.41 押金、保证金 463,183.20 270,864.00 往来款 239,229.60 9,879.60 其他 164,750.31 283,170.49 合 计 955,248.54 996,428.50 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备 期末余额 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 147 (%) 安徽大雷汽车检测设备 有限公司 往来款 200,000.00 1 年以内 20.94 10,000.00 凤台县运安汽车综合性 能检测站 保证金 150,000.00 1 年以内 15.70 7,500.00 深圳市鑫安城科技有限 公司 其他 142,000.00 2 至 3 年 14.87 142,000.00 宜宾市平安机动车辆安 全技术检测有限公司 保证金 125,000.00 1 年以内 13.09 6,250.00 龙岗天安数码城 押金 52,438.00 1 年以内 5.48 2,621.90 合计 669,438.00 70.08 168,371.90 说明：安徽大雷汽车检测设备有限公司欠大雷股份 20 万元，系大雷股份借给安徽大雷的 启动资金；深圳市鑫安诚科技有限公司欠款 14.2 万元，系大雷股份付给深圳市鑫安诚 科技有限公司的货物定金，从预付账款转入其他应收款。 3、长期股权投资 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 20,550,000.00 -- 20,550,000.00 9,767,000.00 -- 9,767,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 阜阳金鑫 1,071,000.00 -- 1,071,000.00 -- -- -- 阜阳祥瑞 3,750,000.00 -- 3,750,000.00 -- -- -- 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 148 合肥鸿昌 2,346,000.00 -- 2,346,000.00 -- -- -- 合肥水家湖 2,600,000.00 -- 2,600,000.00 -- -- -- 宿州探路 -- 5,000,000.00 -- 5,000,000.00 -- -- 大雷控股 -- 15,550,000.00 -- 15,550,000.00 -- -- 合 计 9,767,000.00 20,550,000.00 9,767,000.00 20,550,000.00 -- -- 4、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 58,216,008.46 34,910,060.15 45,609,357.13 27,803,916.31 十五、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 -- 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一 定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 562,832.29 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,247.31 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- 非经常性损益总额 567,079.60 减：非经常性损益的所得税影响数 90,136.59 非经常性损益净额 476,943.01 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响 数（税后） -- 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 149 归属于公司普通股股东的非经常性损益 476,943.01 说明： （1）作为经常性损益的政府补助项目 项 目 涉及金额 原因 增值税退税 2,036,129.48 软件企业，增值税实际税负超过 3%的 部分享受即征即退政策 增值税免征税额 4,294.06 小规模纳税人销售额未超限免征增 值税 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 26.54 0.63 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 24.88 0.59 深圳大雷汽车检测股份有限公司 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的 财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市龙岗区天安数码城 2 栋 B 座 1301 室财务中心 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 150