839788_2016_汇洋股份_2016年年年度报告_2017-04-25.txt

1 江苏汇洋木业股份有限公司 JIANGSU REMIT THE WOOD INDUSTRY CO., LTD 汇洋股份 NEEQ :839788 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 2 月江苏汇洋木业股份有限公司获得 洋河新区党工委&管委会颁发的 2015 年度纳 税先进单位称号。 2016 年 3 月江苏汇洋木业股份有限公司获得 洋河新区管理委员会颁发的 2015 年度科技 创新奖称号。 2016 年 3 月江苏汇洋木业股份有限公司获得 洋河新区妇女联合会颁发的三八红旗集体称 号。 2016 年 3 月江苏汇洋木业股份有限公司洋河 新区管理委员会颁发的 2015 年度 5010 工程 突出贡献奖称号。 2016 年 6 月江苏汇洋木业股份有限公司中共 宿迁洋河新区洋河镇委员会颁发的先进基层 党组织称号。 2016 年 11 月，江苏汇洋木业股份有限公司 在全国中小企业股份转让系统正式挂牌，股 票简称：汇洋股份，股票代码：839788。 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、汇洋木业 指 江苏汇洋木业股份有限公司及其前身江苏汇洋木业有限公司 有限公司 指 江苏汇洋木业有限公司，江苏汇洋木业股份有限公司前身 汇利来 指 宿迁市汇利来贸易有限公司，公司控股子公司，持股 90.00%， 已于 2015 年 12 月 14 日注销 汇福木业 指 宿迁市汇福木业有限公司，公司控股子公司，持股 90%，已于 2015 年 12 月 16 日注销 同创担保 指 宿迁市同创信用担保有限公司 国昇担保 指 宿迁市国昇担保有限公司 国丰资管 指 宿迁市国丰资产经营管理有限公司 金顺担保 指 宿迁金顺投资担保有限公司 洋河城投 指 江苏洋河新城投资开发有限公司 高级管理人员 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其 直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转 移的其他关系 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《江苏汇洋木业股份有限公司 公司章程》 三会 指 有限公司股东会、董事会/执行董事、监事会/监事；股份公司股 东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《公司股东大会议事规则》、《公司董事会议事规则》、《公司监 事会议事规则》 纤维板 指 由木质纤维素纤维交织成型并利用其固有胶粘性能制成的人造 板。制造过程中可以施加胶粘剂和（或）添加剂 砂光 指 是压光的板子为了得到一个更容易粘贴饰面材料用砂光机砂光 加工的一种工序 脲醛树脂 指 又称脲甲醛树脂。英文缩写 UF，是尿素与甲醛在催化剂(碱性 或酸性催化剂)作用下,缩聚成初期脲醛树脂,然后再在固化剂或 助剂作用下,形成不溶、不熔的末期热固性树脂 磨片 指 一种五金件低值易耗品，主要用于磨切木材，使木材在加工过 程中纤维化，便于压制成型，成为纤维板材 报告期、本报告期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司业绩对税收优惠政策重大依赖 的风险 根据《财政部国家税务总局关于调整完善资源综合利用产品 及劳务增值税政策的通知》（财税【2011】115 号）及《财政 部国家税务总局关于调整印发资源综合利用产品和劳务增值 税优惠目录的通知》（财税【2015】78 号），对销售以三剩物、 次小薪材和农作物秸秆等 3 类农林剩余物为原料生产的纤维 板、刨花板，细木工板、生物炭、活性炭、栲胶、水解酒精、 纤维素、木质素、木糖、阿拉伯糖、糖醛、碳棒；以沙柳为 原料生产的箱板纸，在 2015 年 7 月 1 日之前实行增值税即征 即退 80%的政策，自 2015 年 7 月 1 日起实行增值税即征即 退 70%的政策。本企业以树枝、枝桠为原料生产木纤维板， 符合享受上述增值税即征即退 80%和 70%优惠政策的规定。 根据《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题 的通知》（财税[2008]47 号文）有关规定，企业综合利用锯末、 树皮、枝丫材等原料生产的人造板及其制品所取得的收入， 在计算应纳税所得额时，减按 90%计入当年收入总额。公司 生产的纤维板产品符合相关规定，取得的收入减按 90%计入 收入总额计算应纳税所得额。由于税收优惠政策调整和税收 优惠期满等一系列因素，公司报告期内退税金额大幅下降。 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 6 公司 2016 年度、2015 年度、2014 年度因为此政策产生的退 税金额为 1,535,268.69 元、4,675,719.59 元、4,844,801.79 元， 占当期公司净利润的比例分别为 17.53%、94.57%、91.93%， 影响较大。公司业绩对税收优惠政策存在重大依赖，若上述 税收优惠政策调整或者变化以及税收优惠期满，将对公司的 盈利水平产生不利影响。 公司内部控制的风险 有限公司阶段及股份公司成立初期，公司对涉及经营、销售 及日常管理等环节制定了较为齐备的内部控制制度，执行程 度也较好，但尚未制定“三会”议事规则、关联交易管理制 度等规章制度，内控体系不够健全，实践中也曾发生过公司 的关联交易及关联方资金往来等未经股东（大）会审议的情 形。2016 年 6 月 22 日，公司股份公司创立大会暨第一次股 东大会，审议通过了“三会”议事规则、《融资与对外担保管 理制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《信 息披露制度》、《投资者关系管理制度》、《重大决策事项管理 规定》、《防止控股股东及其关联方占用公司资金管理制度》、 《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等内部制度， 公司法人治理结构得到了进一步健全与完善。但由于股份公 司成立时间较短，公司及管理层规范运作意识的提高，相关 制度切实执行及完善均需要一定过程。因此，公司短期内仍 可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风 险。 短期偿债风险 报告期内，公司 2015 年资产负债率较 2014 年大幅度减小， 但流动比率和速动比率绝对值较小。截至报告期末，公司银 行贷款余额为 5,000 万元，货币资金余额仅为 847.91 万元， 如果未来公司的资产流动性和盈利能力下降或资产负债管理 不当，公司将面临一定的短期偿债风险。 应收账款无法收回的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 21,544,683.41 元，占总资产的比例为 24.32%。公司 2014 年 度、2015 年度和 2016 年度应收账款周转率分别为 23.03、11.35 和 8.00。尽管公司报告期内并未出现坏账，但应收账款绝对 金额及占总资产的相对比重仍然较高，且应收账款周转率呈 现逐年下降趋势，不能排除未来出现应收账款无法收回而损 害公司利益的情形。 部分房产未取得产权证风险 公司主要房屋、建筑物情况如下：序号坐落基本状况使用情 况产证取得情况 1 宿迁市洋河新城红庙村三组（办公楼）总 层数：3 层；建筑面积 1,486.06 平米办公楼已取得 2 宿迁市 洋河新城红庙村三组（生产厂房）总层数：1 层；建筑面积 1,0482.96 平米生产厂房已取得 3 宿迁市洋河新城红庙村三组 （宿舍生活区）总层数：2 层食堂及员工宿舍正在办理 4 宿 迁市洋河新城红庙村三组（库房）总层数：1 层成品板存储 仓库正在办理 5 宿迁市洋河新城红庙村三组（二期宿舍楼） 总层数：2 层员工宿舍正在办理公司尚有包括员工宿舍、成 品板库房在内的房产未取得产权证书。未着手办理员工宿舍 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 7 房产证主要是因为员工宿舍建筑结构简单，非核心运营功能 建筑，公司前期将主要精力集中于生产厂房、办公楼等两幢 核心建筑房产权证办理上。公司已于 2016 年 6 月取得生产厂 房、办公楼两处房产证。后续公司将着手启动员工宿舍产权 证的办理。成品板库房未办理取得房产证，主要是因为成品 板仓库于 2016 年 6 月竣工，竣工时间较短，公司尚处于办理 该处建筑产权证的准备工作中。公司员工宿舍、成品板库房 目前尚未取得房产证，将来何时办理取得房产证，尚不能完 全确定。公司存在部分房产未能取得产权证的风险。由于生 产厂房、办公楼等主要经营性建筑物均已取得产权证，公司 目前部分建筑物未办理取得产权证不影响公司持续经营能 力。 原材料价格波动风险 公司的原材料主要为木材以及甲醛、尿素等化工原料。受气 候等因素的影响，木材价格存在一定波动性；受全球石油市 场价格波动的影响，化工原料的采购价格也存在一定的波动 性。若上游原材料价格出现大幅波动，有可能对公司的盈利 水平产生影响。2015 年以来，宿迁市启动为期 5 年的“杨树 更新改造年”活动，受益砍伐杨树相应的树枝木丫供应充沛 影响，公司原材料进价下降导致毛利率大幅上升。杨树更新 改造活动结束后，树枝木业供应可能减少，公司采购成本提 升进而影响公司业绩。 部分原材料向个人采购及现金付款 可能导致的内控风险 公司附近农民砍伐树木后将木材丫枝出售给公司，作为公司 主要原材料。由于农村金融体系不完善，加之农民长期以来 的交易习惯为交货即收款，因此，公司木材丫枝采购存在以 现金方式结算的情况。公司对现金采购的内部控制具体情况 如下：①采购原材料时，个人供应商将原材料枝丫材运输至 公司，由收料人员与供应商进行现场称重过磅（公司使用的 过磅单是电脑打印，磅单上注明：顺序号、日期时点、车号、 毛重、皮重、净重、司磅人），并由收料部门人员进行质量检 验，并确定收购单价，现场开具收购发票，收料负责人签字 加盖公司收料章后交给供应商作为付款凭证，财务人员根据 盖章的收购发票付款。②采购高峰季节对农户（零星交易者） 的现金支付流程：在树木砍伐收获季节，公司财务部和收料 科每天会预估下一工作日的现金需求量，然后通知公司开户 银行次日提现需求量，次日上午，公司出纳和公司保卫以及 司机共同前去银行提现，提现后由公司出纳和一名复核的财 务人员共同管理现金，用于支付当日采购款，交易日结束后， 如果资金不足，剩余未付款项次日支付，如果资金出现少量 结余，由出纳保管次日继续支付。如果公司对个人卡及现金 业务相关的内部控制制度执行不到位将出现内部控制风险， 会对公司的资金安全、经营业绩及财务数据的真实准确性造 成不利影响。 部分销售业务通过个人卡收款的风 险 客户经常夜间安排提货，而夜间银行对公业务停业。对于部 分新成交客户，公司采取款到发货的信用政策。因此，既要 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 8 符合公司信用政策，又要获取业务，公司向客户提供个人卡 号以便于收取货款。该个人账户开立之后，银行卡由财务负 责人保管，密码由出纳人员保管，保证代收货款的安全。公 司针对此部分个人账户开立、使用、划款、对账、财务入账 建立了一整套财务管理制度，与采用其他收款方式在订货、 发运、记账等方面的业务流程控制相同。鉴于上述情况，仍 存在一定内部控制风险。为降低部分个人账户委托收款可能 引起的少计收入、虚增收入、或者人为调整收入确认时点的 风险，2016 年 7 月 25 日，用于收款的个人卡已经注销。此 后，公司全部货款通过公司账户收取。 实际控制人不当控制的风险 卢士全直接持有公司 51.00%的股权，为公司控股股东及实际 控制人。此外，卢士全为公司董事长兼总经理，可对公司施 加重大影响。若卢士全利用其对公司的实际控制权对公司的 经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和 其他少数权益股东带来风险。 安全生产的风险 公司属于林业及木材加工行业，主要原材料中木材丫枝等为 易燃物。公司作为重点防火单位，已经建立了完善的安全生 产管理制度，设置了专门的安全管理岗位，配备了专业的防 火设施，以加强对原材料储存、运输、和使用过程中的安全 管理。但基于行业的特殊性，仍存在安全生产的风险。 环境保护的风险 公司生产过程中会面临“三废”排放等问题，虽然公司安装 了环保的设施，制定并要求员工严格遵守“三废”排放相关 的管理制度，但随着国家和社会对环保要求的日益提高，仍 不能排除公司因未能严格按照环保部门要求生产而受到处罚 的可能，公司存在环境保护的风险。 受下游关联产业影响较大的风险 公司的产品为中密度纤维板，主要应用于地板、门板等家装 行业。纤维板行业与房地产行业的关联度较高，整个行业的 市场需求与房地产刚性需求紧密相关。未来，受城镇化、新 农村建设和改善性住房需求的影响，房地产刚性需求仍有较 大增长空间。但由于市场投机等因素导致房地产行业的发展 存在不确定性，若房地产行业出现较大波动，公司的盈利水 平也会受到影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏汇洋木业股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGSU REMIT THE WOOD INDUSTRY CO., LTD 证券简称 汇洋股份 证券代码 839788 法定代表人 卢士全 注册地址 宿迁市洋河新区酒都大道 19 号 办公地址 宿迁市洋河新区酒都大道 19 号 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号 45 层 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 林俊、毛已巳 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 卢阳 电话 13851385440 传真 0527-84991999 电子邮箱 1005210756@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 宿迁市洋河新区酒都大道 19 号 223800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-24 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C20 木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 主要产品与服务项目 中、高密度纤维板 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 32,000,000 做市商数量 0 控股股东 卢士全 实际控制人 卢士全 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91321300569187375K 否 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 10 税务登记证号码 91321300569187375K 否 组织机构代码 91321300569187375K 否 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 145,986,966.21 143,498,406.38 1.73% 毛利率% 11.11% 7.19% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,758,033.90 4,944,313.79 77.13% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 8,199,932.65 4,653,218.88 76.22% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 19.59% 31.19% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 18.46% 29.62% - 基本每股收益 0.27 0.32 -15.63% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 88,598,559.22 85,986,220.83 3.04% 负债总计 39,514,372.70 45,660,068.21 -13.46% 归属于挂牌公司股东的净资产 49,084,186.52 40,326,152.62 21.72% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.53 1.26 21.72% 资产负债率% 44.60% 53.10% - 流动比率 126.10% 101.76% - 利息保障倍数 6.16 2.79 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 14,076,175.32 46,585,264.05 -69.78% 应收账款周转率 8.00 11.37 - 存货周转率 13.60 7.57 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 3.04% -37.11% - 营业收入增长率% 1.73% 0.50% - 净利润增长率% 77.13% -6.18% - 五、 股本情况 单位：股 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 12 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 32,000,000 32,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 29,313.96 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 576,354.29 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -47,567.00 非经常性损益合计 558,101.25 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 558,101.25 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司业务形态属于纤维板制造业，具有降醛处理技术、木片提纯技术、定量施胶技术等核心技术，并 拥有 8 项实用新型专利，2 项正在申请的发明专利技术，以及 3 项注册商标，利用已有的核心技术和人才 团队，为大型家具制造公司、地板制造公司、装饰材料生产公司供应纤维板，从而实现收入、利润和现金 流。1、采购模式公司的原材料采购包括木材丫枝采购，以及化学品辅料采购。木材丫枝采购由公司收料 科向当地农户采购；当地农户将收集到的木材丫枝运送至公司收料场，公司收料科根据木材重量及即时行 情价格向农户收购、结算木材丫枝采购款。化学辅料包括甲醛、石蜡等材料，由公司采购科根据安全库存 量和生产计划确定采购时间和采购规模，制订采购计划，并向供应商进行比价采购。公司已建立原材料质 量跟踪体系、供应商质量评估体系，定期更新，保证采购效率。2、生产模式纤维板产品作为下游企业的 原材料具有通用性，公司根据产品的特点制定了“连续生产”的生产模式。在原材料供应充足的情况下，除 了必要的维修和保养，公司的生产线一般保持 24 小时连续生产，实行“三班轮换”，每班生产 8 小时。连 续化生产模式可以保持产品质量，降低单位成本，同时也需要较强的库存管理和销售能力作为支撑。公司 主要采取“以销定产”的生产模式，以满足客户对产品的特殊要求。3、销售模式公司采取直接销售模式。 公司与下游厂商、纤维板贸易商签订框架供货合同，明确产品的单价、规格和质量要求以及交货方式、付 款流程等实质性内容；下游厂商、销售商根据生产、销售需求，分批次发出采购订单，公司根据订单要求 组织发货。4、研发模式公司研发包括基础研发，以及根据客户具体产品要求进行的专项研发。基础研发 的主要目的是提高产品质量、节约生产成本，以及提高生产效率进；专项研发主要是根据客户对产品的具 体要求，例如密度、厚度、弹性等方面，而进行的测试性研发。5、盈利模式收购木材丫枝，并生产、销 售纤维板是公司报告期内的主要盈利模式。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，公司实现营业收入 14,598.70 万元，同比增长 1.73%；利润总额和净利润分别为 875.80 万元 和 875.8 万元，同比增长 77.13%和 77.13%。（利润增长原因：2016 年 7 月对生产机器设备进行改良，单 位成本降低，并提高产量了，进一步降低了成本）。截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 8,859.86 万 元，净资产为 4,908.42 万元。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 金额 变动比 占营业收入 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 14 入的比重 例 的比重 营业收入 145,986,966.21 1.73% - 143,498,406.38 0.50% - 营业成本 129,605,522.59 -2.56% 88.78% 133,016,936.95 0.35% 92.70% 毛利率 11.11% - - 7.19% - - 管理费用 5,996,368.38 24.21% 4.11% 4,827,535.47 -2.80% 3.36% 销售费用 3,191,894.38 70.45% 2.19% 1,872,602.06 361.49% 1.30% 财务费用 1,869,933.52 -35.75% 1.28% 2,910,235.07 -30.32% 2.03% 营业利润 4,034,799.63 - 2.76% -22,500.71 -96.21% -0.02% 营业外收入 4,784,836.48 -4.43% 3.28% 5,006,814.50 -15.59% 3.49% 营业外支出 61,602.21 54.01% 0.04% 40,000.00 -40.74% 0.03% 净利润 8,758,033.90 77.13% 6.00% 4,944,313.79 -6.18% 3.45% 项目重大变动原因： 1、2016 年公司销售费用 319.19 万元，同比增加 70.45%，增加的原因是今年为了扩大销售渠道，部 分板材销售是送货上门，增加运输费用,导致销售费用增加。 2、2016 年公司财务费用 186.99 万元，同比下降 35.75%，大幅减少的主要原因是 2016 年比 2015 年 大幅减少了银行贷款，2015 年年初银行贷款 7500 万元，2016 年年初银行贷款 2500 万元、年末银行贷款 2000 万元，贷款减少，从而贷款利息减少导致财务费用减少。 3、2016 年公司营业利润 478.48 万元，去年营业利润为负，净利润 875.80 万元，同比增长 77.13%。 增长的原因：2016 年 7 月对生产机器设备进行改良，提高产量，降低了成本。 4、2016 年营业外支出 6.16 万元，同比增长 54.01%，本年对外捐赠多支出了 2.90 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 145,810,841.41 129,605,522.59 143,328,230.32 133,016,936.95 其他业务收入 176,124.80 0.00 170,176.06 0.00 合计 145,986,966.21 129,605,522.59 143,498,406.38 133,016,936.95 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 纤维板 145,810,841.41 99.88% 143,328,230.32 99.88% 其他业务收入 176,124.80 0.12% 170,176.06 0.12% 收入构成变动的原因： 本期收入构成未发生明显变化 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 14,076,175.32 46,585,264.05 投资活动产生的现金流量净额 -3,725,401.83 -476,767.81 筹资活动产生的现金流量净额 -8,957,241.24 -48,128,037.62 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额比 2015 年同期减少 3,250.91 万元，降幅 69.78%，原因 是 2016 年其他与经营活动有关的产生现金比 2015 年减少 3,839.88 万元，主要是 2016 年收到第三方往来 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 15 及备用金较 2015 年显著减少。 2、投资活动产生的现金流量净额比 2015 年减少 324.86 万元，主要因为 2016 年新购建固定资产支 付了 379.44 万元，其中：贴面板厂房和设备 114.25 万元、削片机 51.28 万元、多用途乘用车 55.76 万元、 主设备改良支出 81.94 万元。 3、筹资活动产生的现金流量净额比 2015 年增加 3,917.08 万元主要因为：2015 年偿还给银行的政府 借道融资借款 4,000 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 江苏吉福新材料股份有限公司 17,503,700.85 11.99% 否 2 常州市凯尔木业有限公司 6,153,846.26 4.22% 否 3 淮安市伟聚装饰材料有限公司 3,988,785.47 2.73% 否 4 江苏丽车木业有限公司 4,772,797.78 3.27% 否 5 南京美高美新材料有限公司 4,652,192.31 3.19% 否 合计 37,071,322.67 25.39% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 宿迁春科农业发展有限公司 12,936,752.25 12.78% 否 2 沭阳县金辉化工有限公司 6,697,260.32 6.61% 否 3 连云港盛力树脂材料有限公司 4,871,285.76 4.81% 否 4 江苏大源化工有限公司 2,240,773.86 2.21% 否 5 徐州德阳商贸有限公司 1,804,709.93 1.78% 否 合计 28,550,782.12 28.20% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.00% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 13 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 8,479,053.28 269.61% 9.57% 2,294,064.74 -46.81% 2.67% 258.43% 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 16 应收账款 21,544,683.41 44.28% 24.32% 14,932,992.43 44.74% 17.37% 40.00% 存货 7,673,736.33 -32.60% 8.66% 11,384,572.44 -52.05% 13.24% -34.58% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 -100.00 % - - 固定资产 38,868,910.92 -0.69% 43.87% 39,138,456.69 -7.37% 45.52% -3.62% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 155,538.00 4,169.5 0% 0.18% -100.00 % 短期借款 20,000,000.00 -20.00% 22.57% 25,000,000.00 -67.74% 29.07% -22.36% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% - 资产总计 88,598,559.22 3.04% - 85,986,220.83 -37.11% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、2016 年底货币资金增加的主要原因是 2016 年度开具应付票据银行承兑汇票，需存入银行 479.15 万元作为汇票保证金。 2、应收账款增加原因是因为 2016 年 7 月份对机器设备进行改良，提高了产量，为了提高公司产品 市场占有率，下半年临时提高客户赊销比例，其中前五大客户提高了 580.81 万元。2017 年 1--2 月份多 赊销款项均收回。 3、存货减少的原因是 2016 年公司加强存货管理，大幅度提高存货周转次数，存货周转率同比去年 提高 80%。 4、企业的资产负债结构合理，资产质量较高，经营活动产生净现金流用于机器设备改良和减少银 行贷款，企业良性发展。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 本公司于 2016 年 12 月 21 日新设子公司江苏汇福木业有限公司，本公司持股 75%。截止 2016 年 12 月 31 日，公司尚未对子公司完成出资，子公司也未开展任何经营活动。本公司 2016 年度纳入合并范围 的子公司共 0 户。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 1、行业发展趋势我国中密度纤维板应用前景广阔，主要包括家具制造、强化地板生产、室内装饰 与装修和产品包装等多个领域。近几年来，由于高密度、中密度、薄型纤维板的成功开发，其用途得到 了扩大和延伸，替代了某些纸板用作食品包装盒体、线路板底板和电路控制表板等。未来纤维板行业将 有以下发展趋势：据中国产业调研网发布的《2015-2020 年中国纤维板行业现状调研分析及发展趋势研 究报告》显示，在国内消费市场的开拓上，近几年国家出台一系列扩大内需政策，有利于纤维板市场的 发展。第一，加大保障性住房建设力度；第二，中央十七届三中全会使“三农”发生彻底改变，加大城市 化进程；第三，国家西部大开发、振兴东北和中部崛起等政策的推出使得未来相当一段时期内，上述房 地产业、家具制造业将会得到蓬勃发展；第四，家电下乡的推进和建材与家具下乡活动实施，农村市场 的消费规模将成为不可忽视的一个重要领域。企业将向规模化方向发展，纤维板行业存在规模经济效应， 纤维板企业的品牌、综合运营能力、技术实力等因素对经营效益的提升效果显著。目前，纤维板行业市 场集中度较低，多数企业不能形成规模经济效益，行业整合空间较大，行业整合势在必行。龙头企业通 过收购兼并小企业，进行设备升级改造，输出管理、品牌和技术等实现做大做强，市场份额不断扩大， 行业集中度逐步提升。随着纤维板制造技术的不断创新，纤维板的性能得以提高，大幅面纤维板、特薄 型纤维板、异型板、抗静电纤维板、阻燃纤维板及其他特殊用途纤维板不断涌现，纤维板的差异化市场 已形成。同时产品应用领域逐步扩大，除应用于家具、木地板、建筑装饰等传统领域外，还广泛应用于 车船制造、音响器材、乐器制造，甚至应用于印刷电路板等领域。随着人民生活水平的提高，环保意识 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 17 的增强，消费者越来越注重选择环保型产品。为了适应市场的需要，大型纤维板企业不断加强产品质量 管理，降低产品中的甲醛释放量，纤维板环保标准将逐步向 E1、E0 级靠拢。此外，随着国家对公共场 所建筑物防火等级的要求日趋严格，具有阻燃功能的人造板的市场空间日趋扩大。 2、市场规模森林是国家重要的战略资源，世界各国的实践证明，经济越发达，对木材和木材制品 的需求量就越大；随着我国经济社会的快速发展，我国木材和林产品需求快速增长，纤维板行业的发展 空间较大。纤维板行业的最终需求与房地产行业紧密相关。目前，我国正处于城镇化快速发展阶段，城 镇人口超过 6 亿，房地产投资占城市固定资产投资总额的 1/4，房地产开发产值占 GDP 的比重超过 10%， 近十年新增商品住宅 80 亿平方米，预计未来 10 年至少新增商品房 100 亿平方米。房地产业的产业链条 较长，产业关联效应明显，也是纤维板行业最大的消费领域。房地产业的持续高速发展必将给纤维板行 业带来巨大的发展空间。同时，承接全球制造业向发展中国家转移的大趋势，欧美等国家和地区的建材 产品加工已逐步转移到发展中国家，包括纤维板等建材产品基本上都从中国、印尼、马来西亚等地进口； 随着中东、东南亚、东欧等地区的经济增长和生活水平逐步提高，对纤维板的需求正在逐步扩大，而这 些国家由于受技术水平的制约，产品供给在未来几年将主要依靠进口。近年来，我国家具、木地板产品 出口量增长很快，现已出口到北美、西欧、中东、澳洲、东北亚、东南亚等多个国家和地区。随着全球 经济一体化进程的加快，家具、木地板等行业的出口增长，必然带动上游纤维板产品销量的快速增长。 3、基本风险特征（1）行业风险特征公司的产品为中高密度纤维板，主要应用于地板、门板等家装 行业。纤维板行业与房地产行业的关联度较高，整个行业的市场需求与房地产刚性需求紧密相关。未来， 受城镇化、新农村建设和改善性住房需求的影响，房地产刚性需求仍有较大增长空间。但由于市场投机 等因素导致房地产行业的发展存在不确定性，若房地产行业出现较大波动，公司的盈利水平也会受到影 响。（2）市场风险特征公司的原材料主要为木材以及甲醛、尿素等化工原料。受气候等因素的影响， 木材价格存在一定波动性；受全球石油市场价格波动的影响，化工原料的采购价格也存在一定的波动性。 若上游原材料价格出现大幅波动，有可能对公司的盈利水平产生影响。（3）政策风险特征纤维板制造 业主要原材料是废弃木材丫枝，属于资源综合利用产业，并且有利于国家森林资源保护和利用，国家在 税收政策等方面对纤维板制造行业实行多种优惠政策。如果国家优惠或者扶持政策发生变化，公司生产 经营将面临不利变化的风险。 （四） 竞争优势分析 1、公司的竞争地位公司可以根据用户对产品的不同需求，按照国家标准和国际 ISO9001 质量管理 体系、ISO14001 环境管理体系要求组织生产，公司在徐州乃至华东区域具备一定的品牌知名度。 2、公司竞争优势（1）管理团队优势公司管理团队中大部分人员具有丰富的从业经验和管理经验， 对行业的发展水平和发展趋势有清楚的认识。同时公司管理团队大部分人员是股份公司的发起人和创业 者，团队凝聚力强，执行力强。（2）客户资源优势凭借优异的产品质量，公司与下游高端地板厂商保 持了长期合作关系。下游厂商一般会建立严格的原材料质量控制体系，一旦成为其合格供应商，既形成 一定的进入壁垒。客户资源优势有助于公司制定更加合理的采购、生产和销售计划，降低管理成本，提 高综合效益。 3、竞争劣势（1）经营管理能力尚需进一步提升公司通过多年的持续发展，已建立了较稳定的经营 管理体系。但随着进一步产能扩张，公司资产规模、业务规模、管理机构等都将逐步扩大，相对应的公 司经营活动、组织架构和管理体系亦将趋于复杂。公司现有经营管理体制、人才储备已难以满足未来公 司快速发展的需要，公司的经营管理能力尚需进一步提高。（2）产品结构单一公司主要产品为中（高） 密度纤维板，无其他附加产品，公司产品较为单一。如果中（高）密度纤维板市场出现波动，将对发行 人的经营销售产生较大影响。因此，应进一步加强公司研发能力、完善公司产品品种，是应对产品结构 单一的有效措施。 （五） 持续经营评价 本年度，公司营业收入稳定，2015 年度和 2016 年度公司营业收入分别为 143,498,406.38 元和 145,986,966.21 元。公司收入成逐年增长趋势，且公司经过不断改革和正规化后，在营业收入稳定的情 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 18 况下实现盈利大幅增长，净利润从上年度的 494.43 万元上升至 875.80 万元。公司挂牌后，技术、品牌 和市场地位得到强化，公司整体经营情况稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持 续经营能力的重大不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 公司承担的社会责任： 1、响应国家产业政策，积极开展技术和工艺创新，降低能耗，聚焦环保。 2、公司在经营管理过程中遵纪守法，依法纳税。 3、公司在不断发展中不断增加当地的就业机会。 二、未来展望 （一） 行业发展趋势 我国中密度纤维板应用前景广阔，主要包括家具制造、强化地板生产、室内装饰与装修和产品包装等 多个领域。近几年来，由于高密度、中密度、薄型纤维板的成功开发，其用途得到了扩大和延伸，替代了 某些纸板用作食品包装盒体、线路板底板和电路控制表板等。未来纤维板行业将有以下发展趋势：据中国 产业调研网发布的《2015-2020 年中国纤维板行业现状调研分析及发展趋势研究报告》显示，在国内消费 市场的开拓上，近几年国家出台一系列扩大内需政策，有利于纤维板市场的发展。第一，加大保障性住房 建设力度；第二，中央十七届三中全会使“三农”发生彻底改变，加大城市化进程；第三，国家西部大开发、 振兴东北和中部崛起等政策的推出使得未来相当一段时期内，上述房地产业、家具制造业将会得到蓬勃发 展；第四，家电下乡的推进和建材与家具下乡活动实施，农村市场的消费规模将成为不可忽视的一个重要 领域。企业将向规模化方向发展，纤维板行业存在规模经济效应，纤维板企业的品牌、综合运营能力、技 术实力等因素对经营效益的提升效果显著。目前，纤维板行业市场集中度较低，多数企业不能形成规模经 济效益，行业整合空间较大，行业整合势在必行。龙头企业通过收购兼并小企业，进行设备升级改造，输 出管理、品牌和技术等实现做大做强，市场份额不断扩大，行业集中度逐步提升。随着纤维板制造技术的 不断创新，纤维板的性能得以提高，大幅面纤维板、特薄型纤维板、异型板、抗静电纤维板、阻燃纤维板 及其他特殊用途纤维板不断涌现，纤维板的差异化市场已形成。同时产品应用领域逐步扩大，除应用于家 具、木地板、建筑装饰等传统领域外，还广泛应用于车船制造、音响器材、乐器制造，甚至应用于印刷电 路板等领域。随着人民生活水平的提高，环保意识的增强，消费者越来越注重选择环保型产品。为了适应 市场的需要，大型纤维板企业不断加强产品质量管理，降低产品中的甲醛释放量，纤维板环保标准将逐步 向 E1、E0 级靠拢。此外，随着国家对公共场所建筑物防火等级的要求日趋严格，具有阻燃功能的人造板 的市场空间日趋扩大。 三、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）公司业绩对税收优惠政策重大依赖的风险。 根据《财政部国家税务总局关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》（财税【2011】 115 号）及《财政部国家税务总局关于调整印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》（财税 【2015】78 号），对销售以三剩物、次小薪材和农作物秸秆等 3 类农林剩余物为原料生产的纤维板、刨 花板，细木工板、生物炭、活性炭、栲胶、水解酒精、纤维素、木质素、木糖、阿拉伯糖、糖醛、碳棒； 以沙柳为原料生产的箱板纸，在 2015 年 7 月 1 日之前实行增值税即征即退 80%的政策，自 2015 年 7 月 1 日起实行增值税即征即退 70%的政策。本企业以树枝、枝桠为原料生产木纤维板，符合享受上述增值税 即征即退 80%和 70%优惠政策的规定。根据《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通 知》（财税[2008]47 号文）有关规定，企业综合利用锯末、树皮、枝丫材等原料生产的人造板及其制品所 取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按 90%计入当年收入总额。公司生产的纤维板产品符合相关规 定，取得的收入减按 90%计入收入总额计算应纳税所得额。公司 2016 年度、2015 年度、2014 年度因为 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 19 此政策产生的退税金额为 1,535,268.69 元、4,675,719.59 元，4,844,801.79 元，占当期公司净利润的比例分 别为 17.53%、94.57%、91.93%，影响较大。公司业绩对税收优惠政策存在重大依赖，若上述税收优惠政 策调整或者变化以及税收优惠期满，将对公司的盈利水平产生不利影响。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下：公司将进一步加强经营管理能力，通过持续的技术改进和 技术研发，控制生产成本，提升产品附加值，增强公司的盈利能力，减少对税收优惠政策的依赖。 （二）公司内部控制的风险。 有限公司阶段及股份公司成立初期，公司对涉及经营、销售及日常管理等环节制定了较为齐备的内部 控制制度，执行程度也较好，但尚未制定“三会”议事规则、关联交易管理制度等规章制度，内控体系不够 健全，实践中也曾发生过公司的关联交易及关联方资金往来等未经股东（大）会审议的情形。2016 年 6 月 22 日，公司股份公司创立大会暨第一次股东大会，审议通过了“三会”议事规则、《融资与对外担保管 理制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》、 《重大决策事项管理规定》、《防止控股股东及其关联方占用公司资金管理制度》、《总经理工作细则》、 《董事会秘书工作细则》等内部制度，公司法人治理结构得到了进一步健全与完善。但由于股份公司成立 时间较短，公司及管理层规范运作意识的提高，相关制度切实执行及完善均需要一定过程。因此，公司短 期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下：公司管理层将认真学习并严格按照《公司章程》、“三会” 议事规则、关联交易决策制度及其他各项规章制度治理公司，使公司朝着更加规范化的方向发展。 （三）短期偿债风险。 报告期内，公司 2015 年资产负债率较 2014 年大幅度减小，但流动比率和速动比率绝对值较小。截至 报告期末，公司银行贷款余额为 5,000 万元，货币资金余额仅为 847.91 万元，如果未来公司的资产流动性 和盈利能力下降或资产负债管理不当，公司将面临一定的短期偿债风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下：公司将积极拓展融资渠道，通过债券融资和股权融资相结 合的方式，增强资本实力，为公司进一步发展提供资金支持。此外，公司将进一步加强对流动资产的管理， 降低流动资产的资金占用量，提供流动资产的流动性。 （四）应收账款无法收回的风险。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 21,544,683.41 元，占总资产的比例为 24.32%。 公司 2014 年度、2015 年度和 2016 年度应收账款周转率分别为 23.03、11.35 和 8.00。尽管公司报告期内 并未出现坏账，但应收账款绝对金额及占总资产的相对比重仍然较高，且应收账款周转率呈现逐年下降趋 势，不能排除未来出现应收账款无法收回而损害公司利益的情形针对上述风险，公司的风险管理措施如下： 公司将根据市场情况进一步完善现有的销售政策，增强与下游客户的合作关系，采取与业务发展相适应的 应收账款回收措施，保证应收账款正常回收。 （五）部分房产未取得产权证风险。 公司主要房屋、建筑物情况如下：序号坐落基本状况使用情况产证取得情况 1 宿迁市洋河新城红庙村 三组（办公楼）总层数：3 层；建筑面积 1,486.06 平米办公楼已取得 2 宿迁市洋河新城红庙村三组（生产 厂房）总层数：1 层；建筑面积 1,0482.96 平米生产厂房已取得 3 宿迁市洋河新城红庙村三组（宿舍生活 区）总层数：2 层食堂及员工宿舍正在办理 4 宿迁市洋河新城红庙村三组（库房）总层数：1 层成品板存 储仓库正在办理 5 宿迁市洋河新城红庙村三组（二期宿舍楼）总层数：2 层员工宿舍正在办理公司尚有包 括员工宿舍、成品板库房在内的房产未取得产权证书。未着手办理员工宿舍房产证主要是因为员工宿舍建 筑结构简单，非核心运营功能建筑，公司前期将主要精力集中于生产厂房、办公楼等两幢核心建筑房产权 证办理上。公司已于 2016 年 6 月取得生产厂房、办公楼两处房产证。后续公司将着手启动员工宿舍产权 证的办理。成品板库房未办理取得房产证，主要是因为成品板仓库于 2016 年 6 月竣工，竣工时间较短， 公司尚处于办理该处建筑产权证的准备工作中。公司员工宿舍、成品板库房目前尚未取得房产证，将来何 时办理取得房产证，尚不能完全确定。公司存在部分房产未能取得产权证的风险。由于生产厂房、办公楼 等主要经营性建筑物均已取得产权证，公司目前部分建筑物未办理取得产权证不影响公司持续经营能力。 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 20 针对以上风险，公司的风险管理措施如下：积极推进房产证办理工作，加强与房产管理部门沟通、协调， 争取尽快办理取得剩余房产的产权证。 （六）原材料价格波动风险。 公司的原材料主要为木材以及甲醛、尿素等化工原料。受气候等因素的影响，木材价格存在一定波动 性；受全球石油市场价格波动的影响，化工原料的采购价格也存在一定的波动性。若上游原材料价格出现 大幅波动，有可能对公司的盈利水平产生影响。2015 年以来，宿迁市启动为期 5 年的“杨树更新改造年” 活动，受益砍伐杨树相应的树枝木丫供应充沛影响，公司原材料进价下降导致毛利率大幅上升。杨树更新 改造活动结束后，树枝木业供应可能减少，公司采购成本提升进而影响公司业绩。 针对以上风险，公司的风险管理措施如下：公司通过持续的生产工艺技术改进，降低生产过程中原材 料的消耗率，从而降低原材料价格波动对产品成本的影响程度。公司将根据淡旺季原材料价格的变化特点， 制定合理的收购计划，保证原材料的供应，同时降低原材料采购成本。 （七）部分原材料向个人采购及现金付款可能导致的内控风险。 公司附近农民砍伐树木后将木材丫枝出售给公司，作为公司主要原材料。由于农村金融体系不完善， 加之农民长期以来的交易习惯为交货即收款，因此，公司木材丫枝采购存在以现金方式结算的情况。公司 对现金采购的内部控制具体情况如下：①采购原材料时，个人供应商将原材料枝丫材运输至公司，由收料 人员与供应商进行现场称重过磅（公司使用的过磅单是电脑打印，磅单上注明：顺序号、日期时点、车号、 毛重、皮重、净重、司磅人），并由收料部门人员进行质量检验，并确定收购单价，现场开具收购发票， 收料负责人签字加盖公司收料章后交给供应商作为付款凭证，财务人员根据盖章的收购发票付款。②采购 高峰季节对农户（零星交易者）的现金支付流程：在树木砍伐收获季节，公司财务部和收料科每天会预估 下一工作日的现金需求量，然后通知公司开户银行次日提现需求量，次日上午，公司出纳和公司保卫以及 司机共同前去银行提现，提现后由公司出纳和一名复核的财务人员共同管理现金，用于支付当日采购款， 交易日结束后，如果资金不足，剩余未付款项次日支付，如果资金出现少量结余，由出纳保管次日继续支 付。如果公司对个人卡及现金业务相关的内部控制制度执行不到位将出现内部控制风险，会对公司的资金 安全、经营业绩及财务数据的真实准确性造成不利影响。 针对以上风险，公司的风险管理措施如下：公司将严格执行内部控制制度，防范内部控制风险，避免 个人采购及现金付款对公司的资金安全、经营业绩及财务数据的真实准确性造成不利影响。 （八）部分销售业务通过个人卡收款的风险。 客户经常夜间安排提货，而夜间银行对公业务停业。对于部分新成交客户，公司采取款到发货的信用 政策。因此，既要符合公司信用政策，又要获取业务，公司向客户提供个人卡号以便于收取货款。该个人 账户开立之后，银行卡由财务负责人保管，密码由出纳人员保管，保证代收货款的安全。公司针对此部分 个人账户开立、使用、划款、对账、财务入账建立了一整套财务管理制度，与采用其他收款方式在订货、 发运、记账等方面的业务流程控制相同。鉴于上述情况，仍存在一定内部控制风险。为降低部分个人账户 委托收款可能引起的少计收入、虚增收入、或者人为调整收入确认时点的风险，2016 年 7 月 25 日，用于 收款的个人卡已经注销。此后，公司全部货款通过公司账户收取。 针对以上风险，公司的风险管理措施如下：公司将严格执行内部控制制度，遵守《公司法》、《现金 管理暂行条例》、《商业银行法》等相关法律、法规的规定，杜绝使用个人卡账户收取公司业务款项的情 况。 （九）实际控制人不当控制的风险。 卢士全直接持有公司 51.00%的股权，为公司控股股东及实际控制人。此外，卢士全为公司董事长兼 总经理，可对公司施加重大影响。若卢士全利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等 进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下：公司将通过建立由股东大会、董事会、监事会、总经理、 副总经理、财务总监、董事会秘书等组成的公司治理架构，完善“三会”议事规则，确保所有股东、特别是 中小股东充分行使法律、行政法规和公司章程规定的合法权利。 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 21 （十）安全生产的风险。 公司属于林业及木材加工行业，主要原材料中木材丫枝等为易燃物。公司作为重点防火单位，已经建 立了完善的安全生产管理制度，设置了专门的安全管理岗位，配备了专业的防火设施，以加强对原材料储 存、运输、和使用过程中的安全管理。但基于行业的特殊性，仍存在安全生产的风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下：公司施行总经理负责的安全生产管理制度，采取事前培训、 事中控制、事后奖惩的措施，防范任何安全生产事故。 （十一）环境保护的风险。 公司生产过程中会面临“三废”排放等问题，虽然公司安装了环保的设施，制定并要求员工严格遵守“三 废”排放相关的管理制度，但随着国家和社会对环保要求的日益提高，仍不能排除公司因未能严格按照环 保部门要求生产而受到处罚的可能，公司存在环境保护的风险。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下：公司将根据国家和社会对环保的要求不断完善并执行现有 的环境保护制度，及时对环境保护设施进行维护和更新，严格履行环境保护的责任和义务。 （十二）受下游关联产业影响较大的风险。 公司的产品为中密度纤维板，主要应用于地板、门板等家装行业。纤维板行业与房地产行业的关联度 较高，整个行业的市场需求与房地产刚性需求紧密相关。未来，受城镇化、新农村建设和改善性住房需求 的影响，房地产刚性需求仍有较大增长空间。但由于市场投机等因素导致房地产行业的发展存在不确定性， 若房地产行业出现较大波动，公司的盈利水平也会受到影响。 针对上述风险，公司的风险管理措施如下：公司将通过技术研发投入，不断开发适应市场需求的新产 品，保持公司新产品的市场竞争力，提升企业的抗风险能力。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 不适用 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二（三） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、 垫支、其 他） 期初余额 累计发生 额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 卢阳 资金 借款 70,000.00 - 0.00 是 是 卢士军 资金 借款 2,460,000.00 800,000.00 0.00 是 是 总计 2,530,000.00 800,000.00 0.00 占用原因、归还及整改情况： 均为个人临时借款，由于相关人员挂牌前意识不强，挂牌时全部进行了清理，期末前已经及时归还，截止 目前无关联方占用资金。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 卢士军 为民丰银行 1000 万贷 款担保人提供反担保 10,000,000.00 是 卢士全、赵春梅 为邮储银行 1000 万贷 款担保人提供反担保 10,000,000.00 是 常州森诚木业有限公司 销售 34,000.00 是 总计 - 20,034,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 23 公司大股东自愿以自已的财产为公司贷款担提供保，不收任何费用，可以增强公司管理层凝聚力，进 一步推动公司持久稳定发展。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 公司于 2016 年 12 月 21 日新设子公司江苏汇福木业有限公司，本公司持股 75%。截止 2016 年 12 月 31 日，公司尚未对子公司完成出资，子公司也未开展任何经营活动。本公司 2016 年度纳入合并范围的子 公司共 0 户。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 其他货币资金 质押 4,791,456.29 5.41% 应付票据保证金 无形资产 抵押 4,797,791.54 5.42% 抵押给担保人用于反担保 固定资产 抵押 13,488,847.99 15.22% 抵押给担保人用于反担保 总计 23,078,095.82 26.05% - 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 32,000,000 100.00% - 32,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 16,320,000 51.00% - 16,320,000 51.00% 董事、监事、高管 31,200,000 97.50% - 31,200,000 97.50% 核心员工 - - - - - 总股本 32,000,000 - - 32,000,000 - 普通股股东人数 10 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 卢士全 16,320,000 - 16,320,000 51.00% 16,320,000 - 2 卢士军 8,944,000 - 8,944,000 27.95% 8,944,000 - 3 张垂中 2,240,000 - 2,240,000 7.00% 2,240,000 - 4 李 勇 1,120,000 - 1,120,000 3.50% 1,120,000 - 5 陈之路 800,000 - 800,000 2.50% 800,000 - 6 王绪军 800,000 - 800,000 2.50% 800,000 - 7 徐 帆 800,000 - 800,000 2.50% 800,000 - 8 肖长谊 656,000 - 656,000 2.05% 656,000 - 9 李言刚 160,000 - 160,000 0.50% 160,000 - 10 董学军 160,000 - 160,000 0.50% 160,000 - 合计 32,000,000 - 32,000,000 100% 32,000,000 - 前十名股东间相互关系说明： 卢士全、卢士军系堂兄弟关系，卢士全为卢士军之堂兄。除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 25 （一） 控股股东情况 卢士全，男，1959 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，高级经济师职称。1976 年 7 月，毕业于沭阳县贤官中学，获高中学历。1976 年 8 月至 1980 年 2 月，于沭阳县务农；1980 年 3 月至 1996 年 2 月，就职于沭阳县联运公司，担任会计；1996 年 3 月至 2002 年 11 月，任沭阳长城木业有限公 司总经理；2000 年 10 月至 2002 年 11 月，任沭阳新概念木业有限公司副总经理；2002 年 12 月至 2011 年 1 月，任江苏大江木业集团有限公司副总裁兼总经理； 2011 年 2 月至 2016 年 6 月，任有限公司执行 董事兼总经理；2016 年 6 月至今，任股份公司董事长、总经理，任期三年。 （二） 实际控制人情况 同上 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 26 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违 约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否违 约 银行借款 江苏民丰农村商业 银行股份有限公司 10,000,000.00 6.96 20160429-20170419 否 银行借款 中国邮政储蓄银行 股份有限公司宿迁 市分行 10,000,000.00 5.655 20161207-20171120 否 合计 20,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 卢士全 董事长、总经理 男 59 高中 三年 是 卢士军 副董事长 男 55 本科 三年 否 王绪军 董事、副总经理 男 38 高中 三年 是 李言刚 董事、副总经理 男 49 高中 三年 是 肖长谊 董事、副总经理 男 49 高中 三年 是 卢阳 董事、董事会秘 书 男 36 本科 三年 是 李勇 董事 男 38 大专 三年 否 张垂中 监事会主席 男 48 高中 三年 是 陈之路 监事 男 41 初中 三年 否 王强 监事 男 55 高中 三年 是 董学军 财务总监 男 49 大专 三年 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、卢士全、卢士军为堂兄弟关系，卢士全为卢士军堂兄。 2、卢士全、卢阳为父子关系，卢士全为 卢阳父亲。 3、卢士军、卢阳为堂叔侄关系，卢士军为卢阳堂叔。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 卢士全 董事长、总经理 16,320,000 0 16,320,000 51.00% 0 卢士军 副董事长 8,944,000 0 8,944,000 27.95% 0 张垂中 监事会主席 2,240,000 0 2,240,000 7.00% 0 李 勇 董事 1,120,000 0 1,120,000 3.50% 0 陈之路 监事 800,000 0 800,000 2.50% 0 王绪军 董事、副总经理 800,000 0 800,000 2.50% 0 肖长谊 董事、副总经理 656,000 0 656,000 2.05% 0 李言刚 董事、副总经理 160,000 0 160,000 0.50% 0 董学军 财务总监 160,000 0 160,000 0.50% 0 合计 31,200,000 0 31,200,000 97.50% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 28 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 卢士全 执行董事、总经理 新任 董事长、总经理 公司发展需要 卢士军 监事 新任 副董事长 公司发展需要 王绪军 副总经理 新任 董事、副总经理 公司发展需要 李言刚 副总经理 新任 董事、副总经理 公司发展需要 肖长谊 副总经理 新任 董事、副总经理 公司发展需要 卢阳 销售经理 新任 董事会秘书 公司发展需要 李勇 - 新任 董事 公司发展需要 张垂中 - 新任 监事会主席 公司发展需要 陈之路 - 新任 监事 公司发展需要 王强 锅炉主任 新任 监事 公司发展需要 董学军 总账会计 新任 财务总监 公司发展需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： （一）公司董事 1、卢士全，男，1959 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，高级经济师职称。1976 年 7 月，毕业于沭阳县贤官中学，获高中学历。1976 年 8 月至 1980 年 2 月，于沭阳县务农；1980 年 3 月至 1996 年 2 月，就职于沭阳县联运公司，担任会计；1996 年 3 月至 2002 年 11 月，任沭阳长城木业有 限公司总经理；2000 年 10 月至 2002 年 11 月，任沭阳新概念木业有限公司副总经理；2002 年 12 月至 2011 年 1 月，任江苏大江木业集团有限公司副总裁兼总经理； 2011 年 2 月至 2016 年 6 月，任有限公司执行 董事兼总经理；2016 年 6 月至今，任股份公司董事长、总经理，任期三年。 2、卢士军，男，1963 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。1984 年 6 月，毕业于 淮阴师范学院化学系，获大专学历；2000 年 5 月，毕业于中央党校经济管理专业，获本科学历。1984 年 9 月至 1987 年 7 月，任江苏省沭阳县华冲中学教师；1987 年 8 月至 1990 年 8 月，任江苏省沭阳县新河中 学教师；1990 年 9 月至 1993 年 9 月，任教师省沭阳县贤官中学教师；1993 年 10 月至 1997 年 3 月，任江 苏省沭阳县贤官乡政府办公室主任、党委秘书；1997 年 4 月至 1998 年 11 月，任江苏省沭阳县贤官乡党 委宣传委员；1998 年 12 月至 1999 年 2 月，江苏省沭阳县县委办秘书科科长；1999 年 3 月至 2003 年 12 月，任江苏省沭阳县政府办主任；2004 年 1 月至 2007 年 2 月，任江苏省宿迁市外事办副主任；2007 年 3 月至 2008 年 9 月，任中国太平洋人寿保险股份有限公司江苏分公司办公室主任；2008 年 10 月至今，任 中国太平洋人寿保险股份有限公司宿迁中心支公司总经理；2011 年 2 月至 2016 年 6 月，任有限公司监事； 2016 年 6 月至今，任股份公司副董事长，任期三年。 3、王绪军，男，1980 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权，高中学历。1997 年 7 月毕业于灌 云县四队中学，取得高中学历。1997 年 8 月至 2000 年 12 月，任江苏金田集团蓝图人造板厂生产主任； 2001 年 1 月至 2002 年 12 月，任沭阳新概念木业有限公司生产厂长；2003 年 1 月至 2011 年 1 月，任江苏 大江木业有限公司副总经理；2011 年 2 月至 2016 年 6 月，任有限公司副总经理；2016 年 6 月至今，任股 份公司董事、副总经理，任期三年。 4、李言刚，男，1969 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，高中学历，人力资源管理师（二 级）。1989 年 7 月毕业于沭阳县华冲中学，取得高中学历。1989 年 8 月至 1996 年 10 月，任沭阳县高墟 面粉厂厂长；1996 年 11 月至 2004 年 9 月，任中国巨日鞋业有限公司行政人事部经理；2004 年 10 月至 2007 年 9 月，任温州雷得利鞋业有限公司行政总监；2007 年 10 月至 2012 年 2 月，任江苏业事集团行政 中心总经理；2012 年 2 月至 2016 年 6 月，任有限公司副总经理；2016 年 6 月至今，任股份公司董事、副 总经理，任期三年。 5、肖长谊，男，1969 年 4 月出生，中国籍，无境外永久居留权，高中学历。1990 年 7 月毕业于沭阳 县华冲中学，取得高中学历。1990 年 8 月至 1997 年 8 月，就职于沭阳县粮食局华冲粮所，担任防化员； 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 29 1997 年 9 月至 2002 年 9 月，从事机器设备维修服务的个体户经营；2002 年 10 月至 2011 年 5 月，任江苏 大江木业有限公司生产副总经理；2011 年 6 月至 2016 年 6 月，任有限公司副总经理；2016 年 6 月至今， 任股份公司董事、副总经理，任期三年。 6、卢阳，男，1982 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 7 月，毕业于莫斯 科大学经济管理专业，获本科学历。2006 年 8 月至 2008 年 10 月，任江苏大江木业集团有限公司销售经 理；2008 年 11 月至 2011 年 1 月，就职于中国太平洋保险徐州分公司，任业务经理；2011 年 2 月至 2016 年 6 月，任有限公司销售经理、技术员；2016 年 6 月至今，任股份公司董事、董事会秘书、销售经理、 技术经理，其中董事、董事会秘书任期三年。 7、李勇，男，1980 年 4 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。2000 年 6 月，毕业于郑州 经济管理学院会计专业，获大专学历。2000 年 7 月至 2001 年 5 月，待业；2001 年 6 月至 2003 年 8 月， 就职于吉象木业有限公司，任销售经理；2003 年 9 月至 2006 年 5 月，任大亚木业（集团）有限公司销售 经理；2006 年 6 月至 2008 年 5 月，个体经营板材销售；2008 年 6 月至 2010 年 9 月，任常州鼎众板材有 限公司销售经理；2012 年 2 月至今，任常州森诚木业有限公司执行董事兼总经理；2016 年 6 月至今，任 股份公司董事，任期三年。 （二）公司监事 1、张垂中，男，1970 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权，高中学历。1989 年 7 月，毕业于 沭阳沂河中学，取得高中学历。1989 年 7 月至 1990 年 4 月，待业；1990 年 4 月至 2004 年 7 月，创办、 经营沭阳大光明钟表眼镜行；2004 年 8 月至今，任沭阳大光明眼镜有限公司执行董事兼总经理；2016 年 6 月至今，任股份公司监事会主席，任期三年。 2、陈之路，男，1977 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权，初中学历。1995 年 7 月，毕业于沭 阳县贤官中学，取得初中学历。1995 年 8 月至 1997 年 7 月，学习客车驾驶；1997 年 8 月至 2003 年 10 月，就职于沭阳县公交公司，担任司机；2003 年 11 月至 2011 年 10 月，任宿迁市京沪木业有限公司销售 经理；2011 年 11 月至 2013 年 5 月，从事贴面板生产销售的个体经营；2013 年 5 月至今，任沭阳县露森 贴面板厂总经理；2016 年 6 月至今，任股份公司监事，任期三年。 3、王强，男，1963 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权，高中学历。1982 年 7 月，毕业于沭阳 县中学，取得高中学历。1982 年 8 月至 1984 年 11 月，待业；1984 年 12 月至 2001 年 10 月，就职于沭阳 县化肥厂，先后任工人、工段长；2001 年 11 月至 2003 年 1 月，从事餐饮个体经营；2003 年 2 月至 2013 年 5 月，就职于江苏大江木业有限公司，先后担任工人、锅炉主任、副总经理；2013 年 6 月至 2015 年 3 月，待业；2015 年 4 月至 2016 年 6 月，任有限公司锅炉主任；2016 年 6 月至今，任股份公司职工监事、 锅炉主任，其中职工监事任期三年。 （三）公司高级管理人员 1、董学军，男，1969 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。1988 年 7 月，毕业于 宿迁市技工学校玻璃工艺专业，获中专学历；1993 年 7 月，毕业于淮阴广播电视大学财务会计专业，获 大专学历。1988 年 7 月至 1998 年 11 月，就职于江苏玻璃厂，先后担任出纳、成本会计、总账会计、厂 内银行会计、企业管理办公室管理会计；1998 年 11 月至 2002 年 10 月，就职于江苏艾森龙河油脂有限公 司，担任财务经理兼总帐会计；2000 年 3 月至 2001 年 10 月，任中粮黄海粮油工业有限公司宿迁分公司 总账会计；2001 年 11 月至 2002 年 5 月，任沭阳新概念木业有限公司总账会计；2002 年 10 月至 2014 年 6 月，任江苏大江木业集团有限公司财务总监；2010 年 7 月至 2011 年 3 月，任江苏双虎实业有限公司财 务总监；2014 年 7 月至 2016 年 6 月，任有限公司总账会计；2016 年 6 月至今，任股份公司财务总监，任 期三年。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 30 管理人员 20 20 技术人员 37 37 一般生产人员 63 63 研发人员 18 18 财务人员 5 5 销售人员 6 6 员工总计 149 149 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 1 1 专科 8 8 专科以下 140 140 员工总计 149 149 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变化 报告期内公司核心技术人员无变动。 2、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范 性文 件，与所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司 依据国家有 关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失 业、生育的社会保险和住房公 积金，为员工代缴代扣个人所得税。 3、培养计划 公司重视人才的培养，为员工提供可持续发展的机会，制定年度培训计划，加强对 全体 员工的培训。新员工入职后，将进行入职培训、岗位技能培训、企业文化培训，在 职员工进行业务及管理 技能培训、工程员工进行现场操作业务技术及安全培训，公司定 期对不同岗位进行培训需求调研，制定有 针对性的培训计划，全面提升员工综合素质和 能力，为公司发展提供有利的保障。 4、报告期内公司无承担费用的离退休职工人员。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 5 5 800,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： （1）卢阳 卢阳，男，1982 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 7 月，毕业 于莫斯科大学经济管理专业，获本科学历。2006 年 8 月至 2008 年 10 月，任江苏大江木业集团有限公司销 售经理；2008 年 11 月至 2011 年 1 月，就职于中国太平洋保险徐州分公司，任业务经理；2011 年 2 月至 2016 年 6 月，任有限公司销售经理、技术员；2016 年 6 月至今，任股份公司董事、董事会秘书、销售经理、 技术经理，其中董事、董事会秘书任期三年。 （2）王绪军 王绪军，男，1980 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权，高中学历。1997 年 7 月 毕业于灌云县四队中学，取得高中学历。1997 年 8 月至 2000 年 12 月，任江苏金田集团蓝图人造板厂生产 主任；2001 年 1 月至 2002 年 12 月，任沭阳新概念木业有限公司生产厂长；2003 年 1 月至 2011 年 1 月， 任江苏大江木业有限公司副总经理；2011 年 2 月至 2016 年 6 月，任有限公司副总经理；2016 年 6 月至今， 任股份公司董事、副总经理，任期三年。 （3）蒋学兵 蒋学兵，男，1966 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权，高中学历。1987 年 7 月， 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 31 毕业于滁州市职业高中，取得高中学历。1987 年 8 月至 2004 年 10 月，任滁州华能人造板有限公司车间主 任；2004 年 11 月至 2008 年 4 月，任沭阳松凌木业有限公司生产副总经理；2008 年 5 月至 2015 年 3 月， 任宿迁市鑫源木业有限公司生产厂长；2015 年 4 月至 2016 年 6 月，任有限公司生产厂长；2016 年 6 月至 今，任股份公司生产厂长。 （4）董焱 董焱，男，1987 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权，中专学历。2007 年 7 月，毕业 于沭阳职业技术学院汽车驾驶与维修专业，取得中专学历。2007 年 7 月至 2010 年 5 月，任常州育才印刷 有限公司操作工；2010 年 6 月至 2011 年 5 月，任江苏大江木业集团有限公司操作工；2011 年 6 月至 2016 年 6 月，任股份公司车间主任；2016 年 6 月至今，任股份公司车间主任。 （5）肖祝 肖祝，男，1992 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。2013 年 7 月，毕业 于苏州市工业园区职业技术学院机电一体化专业，获大专学历。2013 年 8 月至 2016 年 6 月，先后任有限 公司研究员、化验室主管；2016 年 6 月至今，任股份公司化验室主管。 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 32 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司自整体改制为股份有限公司以来，即按照《公司法》等法律法规的要求，建立了由公司股东大会、 董事会、监事会和高级管理层组成的治理架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间的相 互协调和相互制衡机制，并以公司章程的形式进一步明确了公司股东大会、董事会、监事会、高级管理层 之间的分工和职能。 股份公司成立后，先后制订的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《融资与对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《信息 披露制度》、《投资者关系管理制度》、《重大决策事项管理规定》、《防止控股股东及其关联方占用公 司资金管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等内部管理制度，进一步建立健全了 公司法人治理机制。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 有限公司股东会、执行董事、监事制度的建立和运行情况存在一定瑕疵，例如部分股东会、执行董事 决定存在记录届次不清的情况；有限公司章程未明确规定股东会、董事会或执行董事、监事会或监事、总 经理等在关联交易决策上的权限范围，造成有限公司时期部分关联交易及关联方资金往来未履行股东会或 董事会决策程序；有限公司监事未形成书面的监事工作报告。 公司自整体改制为股份有限公司以来，即按 照《公司法》等法律法规的要求，建立了由公司股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的治理架构， 形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间的相互协调和相互制衡机制，并以公司章程的形式进 一步明确了公司股东大会、董事会、监事会、高级管理层之间的分工和职能。 股份公司成立后，先后制订 的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《融资与对外担保管理制度》、 《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》、《重大 决策事项管理规定》、《防止控股股东及其关联方占用公司资金管理制度》、《总经理工作细则》、《董 事会秘书工作细则》等内部管理制度，进一步建立健全了公司法人治理机制。 自 2016 年 6 月 22 日以来， 股份公司共召开 3 次股东大会、4 次董事会、1 次监事会。会议召集、召开程序均符合《公司法》、《公司 章程》及公司有关公司治理机制的内部制度的要求。 经评估，目前公司现有的公司治理机制已能够给所有 股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司已建立完善 的投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度以及与财务管理、风险控制相关的内部管理 制度，且上述制度均得以有效执行。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、重大合同签订等事项均按照《公司法》、《公司章程》、《股东大 会议事规则》等相关法律法规履行了规定的程序。股份公司成立后历次董事会、股东大会的会议通知方式、 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 33 召开方式、表决方式、决议内容及签署，均符合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的规定。公司 股东均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定行使权利。公司重大决策事项程序合规、合法，决策有 效。 4、公司章程的修改情况 股份公司成立后，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，制订了《公司章程》，建立了由股东 大会、董事会、监事会和高级管理层组成的法人治理结构，并制定了《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《融资与对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管 理制度》、《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》、《重大决策事项管理规定》、《防止控股股东 及其关联方占用公司资金管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等内部制度。至此， 公司法人治理结构得到了进一步健全与完善。对章程如下： 《公司章程》第二十八条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转让。” 《公司章程》第二十八条规定：“公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的 股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%；上述人员在其 离职后半年内不得转让其所持有的本公司的股份。” 《公司章程》第二十九条规定：“公司董事、监事、高级管理人员、持有本公司股份 5%以上的股东， 将其持有的本公司股票在买入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归本公司所 有，本公司董事会将收回其所得收益。” （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一次董事会审议通过了《关于选举卢士全担任 江苏汇洋木业股份有限公司第一届董事会董事 长的议案》、 《关于聘任卢士全担任江苏汇洋木业 股份有限公司总经理的议案》等相关人事任命。 第二次董事会审议通过了《关于申请江苏汇洋木 业股份有限公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌公开转让的议案》、 《关于江苏汇洋木业 股份有限公司挂牌后股票采取协议转让方式的 议案》、 《关于提请股东大会授权董事会办理申请 江苏汇洋木业股份有限公司股票在中小企业股 份转让系统公开转让相关事宜的议案》、 《关于聘 请申万宏源证券有限公司为江苏汇洋木业股份 有限公司股票在中小企业股份转让系统推荐挂 牌并持续督导机构的议案》。 第三次董事会审议通过了《关于批准瑞华会计师 事务所（特殊普通合伙）上海分所出具公司 2014 年至 2016 年 3 月财务报表的议案》。 第四次董事会审议通过了《关于投资设立控股子 公司的议案》、《关于提请召开 2016 年第三次临 时股东大会的议案》。 监事会 1 第一次监事会审议通过了《关于选举张垂中担任 江苏汇洋木业股份有限公司第一届监事会主席 的议案》、 《关于审核确认江苏汇洋木业股份有限 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 34 公司两年一期关联交易的议案》。 股东大会 3 创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会决议。 第二次临时股东大会审议通过了《关于申请江苏 汇洋木业股份有限公司在全国中小企业股份转 让系统挂牌公开转让的议案》。 第三次临时股东大会审议通过了《关于投资设立 控股子公司的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 有限公司时期，公司制订了有限公司章程，并根据有限公司章程的规定建立了股东会、未设立董事会， 但设一名执行董事，未设立监事会，但设一名监事。公司变更名称、住所、经营期限、经营范围、增资、 减资、变更出资形式、股权转让、整体变更等事项均履行了股东会决议程序。有限公司股东会、执行董事、 监事制度的建立和运行情况存在一定瑕疵，例如部分股东会、执行董事决定存在记录届次不清的情况；有 限公司章程未明确规定股东会、董事会或执行董事、监事会或监事、总经理等在关联交易决策上的权限范 围，造成有限公司时期部分关联交易及关联方资金往来未履行股东会或董事会决策程序；有限公司监事未 形成书面的监事工作报告。 股份公司成立后，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，制订了《公司 章程》，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的法人治理结构，并制定了《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《融资与对外担保管理制度》、《关联交易决策 制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》、《重大决策事项管理规 定》、《防止控股股东及其关联方占用公司资金管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细 则》等内部制度。至此，公司法人治理结构得到了进一步健全与完善。 总体来说，公司上述机构和相关人 员均符合《公司法》的任职要求，基本能够按照“三会”议事规则履行其职责。公司职工监事王强为职工代 表大会选举产生，代表职工的利益履行监事职责。 （三） 公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》、《公司章程》等文件的相关 规定，结合公司自身实际情况全面推行规范化管理，公司股东大会、董事会、监事会和高级管理人员各司 其职、履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切 实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求，并促使公司董事、监事、高级管理 人员严格遵守《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，在《公司章程》和公司股东大会的具体 授权范围内，董事会负责审议公司的经营战略和重大决策，高级管理人员在董事会的授权范围内负责公司 的日常生产经营活动。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，使 公司的各项内部控制制度更加健全，治理更加规范，有效保证了公司正常的经营和规范化运作。公司将在 今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公 司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司明确了投资者关系管理工作的机构及负责人，公司董事会秘书全面负责投资者关系管 理各项工作。 二、内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股 东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力 。 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 35 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能 够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据自身发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《信息披露管理制度》等规定，力争做到真实、 准确、完整、及时地披露有关信息，严格依照《公司法》、《证券法》及相关信息披露规则的要求规范运 作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情况良好。 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字[2017]31180018 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2017 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 林俊、毛已巳 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华 字[2017]31180018 号 江苏汇洋木业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏汇洋木业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 36 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江苏汇洋木业 股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：林 俊 中国·北京 中国注册会计师：毛 已 巳 二〇一七年四月二十五日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 37 货币资金 六、1 8,479,053.28 2,294,064.74 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 - 700,000.00 应收账款 六、3 21,544,683.41 14,932,992.43 预付款项 六、4 1,204,203.39 636,135.76 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 5,300,423.69 11,847,437.47 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 7,673,736.33 11,384,572.44 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 44,202,100.10 41,795,202.84 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 38,868,910.92 39,138,456.69 在建工程 六、8 0.00 155,538.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、9 4,797,791.54 4,897,023.30 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、10 479,756.66 - 递延所得税资产 六、11 - - 其他非流动资产 六、12 250,000.00 - 非流动资产合计 - 44,396,459.12 44,191,017.99 资产总计 - 88,598,559.22 85,986,220.83 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 38 流动负债： - 短期借款 六、13 20,000,000.00 25,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 六、14 4,753,000.00 - 应付账款 六、15 7,503,111.39 12,292,728.39 预收款项 六、16 598,997.50 1,923,674.50 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、17 646,488.88 612,760.78 应交税费 六、18 719,557.47 932,764.63 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、19 830,827.75 310,256.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 35,051,982.99 41,072,184.30 非流动负债： - 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 六、20 4,462,389.71 4,587,883.91 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 4,462,389.71 4,587,883.91 负债合计 - 39,514,372.70 45,660,068.21 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、21 32,000,000.00 32,000,000.00 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 39 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、22 10,484,803.35 8,000,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、23 659,938.32 32,615.26 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、24 5,939,444.85 293,537.36 归属于母公司所有者权益合计 - 49,084,186.52 40,326,152.62 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 49,084,186.52 40,326,152.62 负债和所有者权益总计 - 88,598,559.22 85,986,220.83 法定代表人： 卢士全 主管会计工作负责人： 肖长谊 会计机构负责人： 董学军 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、25 145,986,966.21 143,498,406.38 其中：营业收入 - 145,986,966.21 143,498,406.38 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 六、25 129,605,522.59 133,016,936.95 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、26 857,567.25 642,478.28 销售费用 六、27 3,191,894.38 1,872,602.06 管理费用 六、28 5,996,368.38 4,827,535.47 财务费用 六、29 1,869,933.52 2,910,235.07 资产减值损失 六、30 430,880.46 251,119.26 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 40 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 4,034,799.63 -22,500.71 加：营业外收入 六、31 4,784,836.48 5,006,814.50 其中：非流动资产处置利得 - 29,313.96 - 减：营业外支出 六、32 61,602.21 40,000.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 8,758,033.90 4,944,313.79 减：所得税费用 六、33 - - 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 8,758,033.90 4,944,313.79 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 8,758,033.90 4,944,313.79 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 8,758,033.90 4,944,313.79 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十二、2 0.27 0.32 （二）稀释每股收益 十二、2 0.27 0.32 法定代表人： 卢士全 主管会计工作负责人： 肖长谊 会计机构负责人： 董学军 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 41 销售商品、提供劳务收到的现金 - 163,157,872.94 162,515,104.13 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 5,828,846.45 1,715,586.71 收到其他与经营活动有关的现金 六、34 24,677,883.47 136,640,522.10 经营活动现金流入小计 - 193,664,602.86 300,871,212.94 购买商品、接受劳务支付的现金 - 137,583,529.62 139,031,860.81 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,373,622.79 7,238,543.78 支付的各项税费 - 7,037,057.01 6,857,484.92 支付其他与经营活动有关的现金 六、34 27,594,218.12 101,158,059.38 经营活动现金流出小计 - 179,588,427.54 254,285,948.89 经营活动产生的现金流量净额 六、35 14,076,175.32 46,585,264.05 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 1,000.00 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 69,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 69,000.00 1,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 3,794,401.83 477,767.81 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 3,794,401.83 477,767.81 投资活动产生的现金流量净额 - -3,725,401.83 -476,767.81 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 30,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 42 取得借款收到的现金 - 50,000,000.00 75,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、34 3,330,000.00 33,877,820.88 筹资活动现金流入小计 - 53,330,000.00 138,877,820.88 偿还债务支付的现金 - 55,000,000.00 127,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,695,784.95 2,755,098.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、34 5,591,456.29 56,750,760.00 筹资活动现金流出小计 - 62,287,241.24 187,005,858.50 筹资活动产生的现金流量净额 - -8,957,241.24 -48,128,037.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、35 1,393,532.25 -2,019,541.38 加：期初现金及现金等价物余额 六、35 2,294,064.74 4,313,606.12 六、期末现金及现金等价物余额 六、35 3,687,596.99 2,294,064.74 法定代表人： 卢士全 主管会计工作负责人： 肖长谊 会计机构负责人： 董学军 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 43 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,000,000. 00 - - - 8,000, 000.0 0 - - - 32,61 5.26 - 293,537. 36 - 40,326,1 52.62 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 32,000,000. 00 - - - 8,000, 000.0 0 - - - 32,61 5.26 - 293,537. 36 - 40,326,1 52.62 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 2,484, 803.3 5 - - - 627,3 23.06 - 5,645,90 7.49 - 8,758,03 3.90 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,758,03 3.90 - 8,758,03 3.90 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 44 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - 2,484, 803.3 5 - - - 627,3 23.06 - -3,112,1 26.41 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 875,8 03.39 - -875,80 3.39 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,484, 803.3 5 - - - -248,4 80.33 - -2,236,3 23.02 - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 32,000,000. 00 - - - 10,48 4,803. 35 - - - 659,9 38.32 - 5,939,44 4.85 - 49,084,1 86.52 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 45 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000. 00 - - - - - - - - - -4,618,1 61.17 500,000.0 0 5,881,83 8.83 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000. 00 - - - - - - - - - -4,618,1 61.17 500,000.0 0 5,881,83 8.83 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 22,000,000. 00 - - - 8,000, 000.00 - - - 32,615 .26 - 4,911,69 8.53 -500,000.0 0 34,444,3 13.79 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,944,31 3.79 - 4,944,31 3.79 （二）所有者投入和减少资本 22,000,000. 00 - - - 8,000, 000.00 - - - - - - - 30,000,0 00.00 1．股东投入的普通股 22,000,000. 00 - - - 8,000, 000.00 - - - - - - - 30,000,0 00.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 32,615 .26 - -32,615. 26 - - 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 46 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 32,615 .26 - -32,615. 26 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 32,000,000. 00 - - - 8,000, 000.00 - - - 32,615 .26 - 293,537. 36 - 40,326,1 52.62 法定代表人： 卢士全 主管会计工作负责人： 肖长谊 会计机构负责人： 董学军 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 47 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 江苏汇洋木业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系江苏 汇洋木业有限公司，于2011年2月24日在江苏省宿迁注册成立。于2016年6月22 日，整体变更为股份有限公司，并更名为“江苏汇洋木业股份有限公司”。截止 2016年12月31日止，公司注册资本（股本）为3,200万元。详见本财务报表附注 六、21股本。现公司位于江苏省宿迁市洋河新区洋河镇红庙村三组。 本公司股票于2016年11月24日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称 “汇洋股份”，证券代码“839788”。 本公司于 2016 年 12 月 21 日新设子公司江苏汇福木业有限公司，本公司持 股 75%。截止 2016 年 12 月 31 日，公司尚未对子公司完成出资，子公司也未开 展任何经营活动。本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 0 户。本公司本年 度合并范围与上年度相比未发生变化。 本公司主要从事中、高密度纤维板生产销售。 本财务报表业经本公司董事会于2017年4月25日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司2016年12月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 48 此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年 修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事中、高密度纤维板经营。本公司及各子公司根据实际 生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了 若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、15“收入”各项描述。关于管 理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、19“重大会计判断和 估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 49 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 50 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 51 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 6、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收 款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方 法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 保证金、押金及备用金组合 以款项性质为押金及备用金信用风险特征划分组合 关联方组合 以与债务人是否为本公司关联关系为信用风险特证划分组合 账龄组合 按应收账款的账龄为信用风险特征划分组合 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 52 无回收风险款项组合 以款项性质为无信用风险特征划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 保证金、押金及备用金组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 关联方组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 账龄组合 账龄分析法 无回收风险款项组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 20 20 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备；客户证据包括与对方存在争议或涉及诉 讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收 款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 7、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、低值易耗品、产成品。 （2）存货取得和发出的计价方法 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 53 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊 销。 8、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 直线法 20 5 4.75 机器设备 直线法 10-15 5 6.33-9.5 生产工具 直线法 5 5 19 办公电子设备 直线法 3-5 5 19-31.67 运输设备 直线法 5 5 19 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 54 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13 “长期资产 减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 9、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及 其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减 值”。 10、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 11、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 55 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采 用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的， 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减 值”。 12、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括树木。长期待摊费用在预计受 益期间按直线法摊销。 13、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 56 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定 提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本 或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 15、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 16、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 57 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 58 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 18、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 19、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 59 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 60 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时， 本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折 现率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税销售收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。注 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 注： 根据《财税[2015]78 号资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》，自 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 61 2015 年 7 月 1 日开始销售以三薪、次小薪材和农作物秸秆等农林剩余物为原材 料生产的木（竹、秸秆）纤维板试行增值税即征即退 70%的政策。 2、税收优惠及批文 根据财政部、国家税务总局《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有 关问题的通知》（财税[2008]47号），自2008年1月1日起企业通过综合利用资源生 产产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 12,647.25 65,702.77 银行存款 3,674,949.74 2,228,361.97 其他货币资金 4,791,456.29 - 合 计 8,479,053.28 2,294,064.74 注：其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金，受限情况详见附注六、36。 2、应收票据 （1）应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 - 700,000.00 合 计 - 700,000.00 （2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年初终止确认金额 银行承兑汇票 7,181,339.00 3,495,259.13 合 计 7,181,339.00 3,495,259.13 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 - - - - - 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 62 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 账龄组合 22,956,308.81 100.00 1,411,625.40 6.15 21,544,683.41 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 - - - - - 合 计 22,956,308.81 100.00 1,411,625.40 6.15 21,544,683.41 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 账龄组合 15,913,737.37 100.00 980,744.94 6.16 14,932,992.43 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 15,913,737.37 100.00 980,744.94 6.16 14,932,992.43 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 21,201,475.69 1,060,073.78 5.00 1 至 2 年 1,752,883.12 350,576.62 20.00 2 至 3 年 1,950.00 975.00 50.00 合 计 22,956,308.81 1,411,625.40 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 430,880.46 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 63 单位名称 与本公 司关系 账面余额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期 末余额 淮安市伟聚装饰材料有限公司 第三方 4,160,999.00 1 年以内 18.13 208,049.95 江苏吉福新材料股份有限公司 第三方 2,614,695.00 1 年以内 11.39 130,734.75 江苏丽车木业有限公司 第三方 1,750,329.90 1 年以内 7.62 87,516.50 南京美高美新材料有限公司 第三方 1,603,115.00 1 年以内 6.98 80,155.75 上海欧怡科教设备有限公司 第三方 800,000.00 1 年以内 3.48 40,000.00 合计 10,929,138.90 47.60 546,456.95 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,196,153.39 99.33 626,845.76 98.54 1 至 2 年 8,050.00 0.67 9,290.00 1.46 合 计 1,204,203.39 100.00 636,135.76 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前四名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 占预付账款总 额的比例（%） 江苏省电力公司宿迁供电公司 第三方 1,147,296.98 95.27 南京拓世科技有限公司 第三方 32,256.41 2.68 SEW-传动设备（苏州）有限公司 第三方 16,600.00 1.38 济南圣泽化工有限公司 第三方 8,050.00 0.67 合计 1,204,203.39 100.00 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 保证金、押金及备用金组合 2,015,155.00 38.02 - - 2,015,155.00 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 64 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 无风险组合 3,285,268.69 61.98 - - 3,285,268.69 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 5,300,423.69 100.00 - - 5,300,423.69 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 关联方组合 2,537,000.00 21.41 - - 2,537,000.00 保证金、押金及备用金组合 34,155.00 0.29 - - 34,155.00 无回收风险款项组合 9,276,282.47 78.30 - - 9,276,282.47 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 11,847,437.47 100.00 - - 11,847,437.47 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 2,000,000.00 2,500,000.00 往来款 1,750,000.00 6,037,300.35 押金及备用金 15,155.00 111,155.00 即征即退款项 1,535,268.69 3,198,982.12 合 计 5,300,423.69 11,847,437.47 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 江苏汉韵木业有限公司 代付租金 1,750,000.00 1 年以内 33.02 - 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 65 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 宿迁市国家税务局 即征即退税款 1,535,268.69 1 年以内 28.97 - 宿迁市同创信用担保有限公司 保证金 1,000,000.00 3 年以上 18.87 - 宿迁市国昇担保有限公司 保证金 1,000,000.00 3 年以上 18.87 - 卢旺 备用金 13,655.00 2 至 3 年 0.26 - 合 计 5,298,923.69 99.99 - 6、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,700,061.32 - 2,700,061.32 在产品 1,764,131.09 - 1,764,131.09 产成品 3,191,534.99 - 3,191,534.99 低值易耗品 18,008.93 - 18,008.93 合 计 7,673,736.33 - 7,673,736.33 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,714,273.97 - 3,714,273.97 在产品 1,431,876.73 - 1,431,876.73 产成品 6,217,988.38 - 6,217,988.38 低值易耗品 20,433.36 - 20,433.36 合 计 11,384,572.44 - 11,384,572.44 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公电子 设备 生产工具 合 计 一、账面原值 1、年初余额 16,095,850.22 34,148,553.43 949,314.00 741,131.37 1,419,000.08 53,353,849.10 2、本年增加金额 611,732.81 1,975,135.60 599,646.63 17,124.79 - 3,203,639.83 （1）购置 - 512,820.51 599,646.63 17,124.79 - 1,129,591.93 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 66 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公电子 设备 生产工具 合 计 （2）在建工程转入 611,732.81 1,462,315.09 - - - 2,074,047.90 3、本年减少金额 - - - - 154,080.00 154,080.00 （1）处置或报废 - - - - 154,080.00 154,080.00 4、年末余额 16,707,583.03 36,123,689.03 1,548,960.63 758,256.16 1,264,920.08 56,403,408.93 二、累计折旧 1、年初余额 2,717,304.27 9,252,041.37 711,153.37 645,288.58 889,604.82 14,215,392.41 2、本年增加金额 802,608.85 2,204,150.16 177,450.43 39,791.62 219,524.14 3,443,525.20 （1）计提 802,608.85 2,204,150.16 177,450.43 39,791.62 219,524.14 3,443,525.20 3、本年减少金额 - - - - 124,419.60 124,419.60 （1）处置或报废 - - - - 124,419.60 124,419.60 4、年末余额 3,519,913.12 11,456,191.53 888,603.80 685,080.20 984,709.36 17,534,498.01 三、减值准备 - - - - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 13,187,669.91 24,667,497.50 660,356.83 73,175.96 280,210.72 38,868,910.92 2、年初账面价值 13,378,545.95 24,896,512.06 238,160.63 95,842.79 529,395.26 39,138,456.69 （2）暂时闲置的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 自动喷胶设备 300,000.00 87,875.00 - 212,125.00 贴面板生产线 1,189,437.49 499,068.14 - 690,369.35 合 计 1,489,437.49 586,943.14 - 902,494.35 注：暂时闲置的机器设备因目前无法最大化产能故暂不使用。 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 7,416,769.64 土地证尚在办理中 （4）所有权受到限制的固定资产情况 截至 2016 年 12 月 31 日止，账面价值为 13,488,847.99 元（原值 21,876,000.00 元）的机器设备抵押给宿迁市同创信用担保有限公司作为银行借款的反担保，见 附注六、36。 8、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 67 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 二期新厂房 - - - 43,579.00 - 43,579.00 胶房 - - - 47,582.24 - 47,582.24 粉尘室 - - - 57,376.76 - 57,376.76 下水道 - - - 7,000.00 - 7,000.00 合 计 - - - 155,538.00 - 155,538.00 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 年初余额 本年增加 金额 本年转入固定资 产金额 本年其他减 少金额 年末余额 二期新厂房 43,579.00 456,194.81 499,773.81 - - 胶房 47,582.24 - 47,582.24 - - 粉尘室 57,376.76 - 57,376.76 - - 下水道 7,000.00 - 7,000.00 - - 贴面板设备 - 642,766.85 642,766.85 - - 压机改良 - 819,548.24 819,548.24 - - 合 计 155,538.00 1,918,509.90 2,074,047.90 - - （续） 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 二期新厂房 100.00 100.00 - - - 自有资金 胶房 100.00 100.00 - - - 自有资金 粉尘室 100.00 100.00 - - - 自有资金 下水道 100.00 100.00 - - - 自有资金 贴面板设备 100.00 100.00 - - - 自有资金 压机改良 100.00 100.00 - - - 自有资金 合 计 100.00 100.00 - - - 9、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 5,340,060.00 5,340,060.00 2、本期增加金额 - - 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 68 项 目 土地使用权 合 计 3、本期减少金额 - - 4、年末余额 5,340,060.00 5,340,060.00 二、累计摊销 1、年初余额 443,036.70 443,036.70 2、本期增加金额 99,231.76 99,231.76 （1）计提 99,231.76 99,231.76 3、本期减少金额 - - 4、年末余额 542,268.46 542,268.46 三、减值准备 - - 四、账面价值 1、年末账面价值 4,797,791.54 4,797,791.54 2、年初账面价值 4,897,023.30 4,897,023.30 注：2016 年 12 月 31 日，账面价值为 4,797,791.54 元（原值 5,340,060.00 元） 的土地抵押给宿迁市同创信用担保有限公司作为银行借款的反担保，见附注六、 36。 10、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 厂区绿化 - 496,300.00 16,543.34 - 479,756.66 合 计 - 496,300.00 16,543.34 - 479,756.66 11、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 1,411,625.40 980,744.94 可抵扣亏损 49,384,284.45 46,531,498.45 递延收益 4,462,389.71 4,587,883.91 合 计 55,258,299.56 52,100,127.30 （2）未确认递延所得税负债明细 项 目 年末余额 年初余额 即征即退 1,535,268.69 3,198,982.12 合 计 1,535,268.69 3,198,982.12 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 69 年 份 年末余额 年初余额 2017 年度 15,428,093.37 15,428,093.37 2018 年度 13,339,003.44 13,339,003.44 2019 年度 7,241,533.49 7,241,533.49 2020 年度 10,522,868.15 10,522,868.15 2021 年度 2,852,786.01 - 合 计 49,384,284.45 46,531,498.45 12、其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付固定资产购置款 200,000.00 - 预付工程款 50,000.00 - 合 计 250,000.00 - 13、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 20,000,000.00 25,000,000.00 合 计 20,000,000.00 25,000,000.00 注：2016 年 12 月 31 日保证借款共计 20,000,000.00 元，其中江苏民丰农村 商业银行股份有限公司 10,000,000.00 元由江苏洋河新城投资开发有限公司为借 款提供担保；中国邮政储蓄银行股份有限公司宿迁市分行 10,000,000.00 元由宿 迁市同创信用担保有限公司、卢士全以及赵春梅、卢士军为借款提供担保。同时， 公司以机器设备和土地使用权抵押给宿迁市同创信用担保有限公司作为反担保， 参见附注六、36。 14、应付票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 4,753,000.00 - 合 计 4,753,000.00 - 注：本年末无已到期未支付的应付票据。 15、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 货款 7,503,111.39 12,292,728.39 合 计 7,503,111.39 12,292,728.39 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 70 （2）无账龄超过 1 年的重要应付账款 16、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 销售货款 598,997.50 1,923,674.50 合 计 598,997.50 1,923,674.50 （2）无账龄超过 1 年的重要预收款项 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 612,760.78 7,312,090.89 7,278,362.79 646,488.88 二、离职后福利-设定提存计划 - 95,260.00 95,260.00 - 合 计 612,760.78 7,407,350.89 7,373,622.79 646,488.88 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 612,760.78 7,128,625.39 7,094,897.29 646,488.88 2、职工福利费 - 118,292.60 118,292.60 - 3、社会保险费 - 65,172.90 65,172.90 - 其中：医疗保险费 - 32,487.00 32,487.00 - 工伤保险费 - 30,365.40 30,365.40 - 生育保险费 - 2,320.50 2,320.50 - 合 计 612,760.78 7,312,090.89 7,278,362.79 646,488.88 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 - 90,045.25 90,045.25 - 2、失业保险费 - 5,214.75 5,214.75 - 合 计 - 95,260.00 95,260.00 - 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司分别按员工基本工资的一定比例向该等计划缴存费用。除上述每月缴 存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益 或相关资产的成本。 18、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 71 项 目 年末余额 年初余额 增值税 518,095.37 677,179.95 个人所得税 4,255.47 2,707.57 城市维护建设税 25,904.77 33,859.00 房产税 127,795.09 167,557.12 其他 43,506.77 51,460.99 合 计 719,557.47 932,764.63 19、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 未支付费用 821,827.75 305,256.00 押金保证金 9,000.00 5,000.00 合 计 830,827.75 310,256.00 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 未支付土地租赁费 305,256.00 费用未结算 合 计 305,256.00 20、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 4,587,883.91 - 125,494.20 4,462,389.71 土地、锅炉补贴 合 计 4,587,883.91 - 125,494.20 4,462,389.71 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本年新增 补助金额 本年计入营业外 收入金额 其他 变动 年末余额 与资产相关/与 收益相关 2014 年省级环境 保护引导资金（锅 炉整治类项目） 387,111.11 - 34,666.68 - 352,444.43 与资产相关 土地补贴 4,200,772.80 - 90,827.52 - 4,109,945.28 与资产相关 合 计 4,587,883.91 - 125,494.20 - 4,462,389.71 21、股本 投资者名称 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 持股比例% 卢士全 16,320,000.00 - - 16,320,000.00 51.00 卢士军 8,944,000.00 - - 8,944,000.00 27.95 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 72 投资者名称 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 持股比例% 张垂中 2,240,000.00 - - 2,240,000.00 7.00 李勇 1,120,000.00 - - 1,120,000.00 3.50 陈之路 800,000.00 - - 800,000.00 2.50 王绪军 800,000.00 - - 800,000.00 2.50 徐帆 800,000.00 - - 800,000.00 2.50 肖长谊 656,000.00 - - 656,000.00 2.05 李言刚 160,000.00 - - 160,000.00 0.50 董学军 160,000.00 - - 160,000.00 0.50 合 计 32,000,000.00 - - 32,000,000.00 100.00 22、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 资本溢价——净资产折股 - 2,484,803.35 - 2,484,803.35 合 计 8,000,000.00 2,484,803.35 - 10,484,803.35 注：股份有限公司发起人以其拥有的江苏汇洋木业有限公司 2016 年 2 月 29 日净资产 42,484,803.35 元（实收资本 32,000,000.00 元；资本公积 8,000,000.00 元；盈余公积 248,480.33 元；未分配利润 2,236,323.02 元）为基准，折为股份有 限公司的股份 3,200 万股，每股面值 1 元，余额人民币 10,484,803.35 元作为“资 本公积”。 23、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 32,615.26 875,803.39 248,480.33 659,938.32 合 计 32,615.26 875,803.39 248,480.33 659,938.32 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 盈余公积本年减少详见附注六、22 资本公积。 24、未分配利润 项 目 本 年 上 年 年初未分配利润 293,537.36 -4,618,161.17 加：本年归属于母公司股东的净利润 8,758,033.90 4,944,313.79 减：提取法定盈余公积 875,803.39 32,615.26 净资产折股 2,236,323.02 - 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 73 项 目 本 年 上 年 年末未分配利润 5,939,444.85 293,537.36 25、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 145,810,841.41 129,605,522.59 143,328,230.32 133,016,936.95 其他业务 176,124.80 - 170,176.06 - 合 计 145,986,966.21 129,605,522.59 143,498,406.38 133,016,936.95 （2）主营业务（分产品） 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 纤维板 145,810,841.41 129,605,522.59 143,328,230.32 133,016,936.95 合 计 145,810,841.41 129,605,522.59 143,328,230.32 133,016,936.95 （3）报告期内各期前五名客户的营业收入情况 年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%） 2016 年 37,071,322.67 25.39 26、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 298,316.14 321,239.14 教育费附加 178,989.68 192,743.48 地方教育附加 119,326.45 128,495.66 房产税 45,898.00 - 土地使用税 70,407.98 - 印花税 144,629.00 - 合 计 857,567.25 642,478.28 注：主要税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。根据财会[2016]22 号文 规定，本年将房产税、土地使用税、印花税等计入税金及附加科目。 27、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 运输费 2,892,768.21 1,089,073.13 工资 109,200.00 109,200.00 招待费 110,426.90 594,420.14 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 74 项 目 本年发生额 上年发生额 其它 39,285.73 33,183.96 社保 6,546.00 6,546.00 差旅费 28,434.52 38,938.83 邮电费 5,233.02 1,240.00 合 计 3,191,894.38 1,872,602.06 28、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,173,792.86 2,176,246.27 咨询服务费 1,719,760.88 415,277.93 折旧费 806,918.02 773,923.38 车辆使用费 290,048.27 292,750.99 水电费 210,317.29 220,288.96 业务招待费 183,269.31 140,332.30 差旅费 121,104.00 25,700.50 其他资产摊销 99,231.76 106,800.72 邮电费 78,150.63 26,388.53 租赁费 76,314.00 76,314.00 办公费 58,734.00 83,225.40 检测费 35,673.78 58,968.68 花木费 16,543.34 3,120.00 税金 - 236,118.82 培训费 - 77,709.40 旅游费 - 44,625.00 其他 126,510.24 69,744.59 合 计 5,996,368.38 4,827,535.47 29、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,695,784.95 2,755,098.50 减：利息收入 72,553.38 114,113.43 手续费用 6,701.95 61,250.00 担保费 240,000.00 208,000.00 合 计 1,869,933.52 2,910,235.07 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 75 30、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账准备 430,880.46 251,119.26 合 计 430,880.46 251,119.26 31、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 29,313.96 - 29,313.96 其中：固定资产处置利得 29,313.96 - 29,313.96 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 576,354.29 313,716.41 576,354.29 增值税即征即退 4,165,133.02 4,675,719.59 - 无需支付款项 14,035.21 17,378.50 14,035.21 合 计 4,784,836.48 5,006,814.50 619,703.46 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益 相关 组宣部市双创奖励资金 210,000.00 90,000.00 与收益相关 省级环境保护引导资金 34,666.68 132,888.89 与资产相关 土地补贴 90,827.52 90,827.52 与资产相关 开票奖励 100,000.00 - 与收益相关 产业升级补贴 80,000.00 - 与收益相关 电力补助 60,860.09 - 与收益相关 合 计 576,354.29 313,716.41 32、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠支出 49,025.00 20,000.00 49,025.00 滞纳金 12,577.21 - 12,577.21 其他 - 20,000.00 - 合 计 61,602.21 40,000.00 61,602.21 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 76 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 - - 递延所得税费用 - - 合 计 - - （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 8,758,033.90 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,189,508.48 减计收入的影响 -3,645,271.04 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 250,291.14 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 及未确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异的影响净额 1,205,471.42 所得税费用 - 34、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 营业外收入 450,860.09 610,000.00 利息收入 72,553.38 114,113.43 第三方往来及备用金 24,056,550.00 135,641,163.67 关联方备用金及往来款 97,920.00 275,245.00 合 计 24,677,883.47 136,640,522.10 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付费用 5,047,690.51 3,134,759.70 营业外支出 61,602.21 40,000.00 银行手续费 240,000.00 269,250.00 第三方往来及备用金 22,154,005.40 97,680,349.68 关联方备用金 90,920.00 33,700.00 合 计 27,594,218.12 101,158,059.38 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 关联方资金拆借 3,330,000.00 33,877,820.88 合 计 3,330,000.00 33,877,820.88 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 77 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 关联方资金拆借 800,000.00 56,750,760.00 票据保证金 4,791,456.29 - 合 计 5,591,456.29 56,750,760.00 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,758,033.90 4,944,313.79 加：资产减值准备 430,880.46 251,119.26 固定资产折旧 3,443,525.20 3,419,318.98 无形资产摊销 99,231.76 106,800.72 长期待摊费用摊销 16,543.34 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -29,313.96 - 财务费用（收益以“－”号填列） 1,695,784.95 2,963,098.50 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,710,836.11 12,356,628.27 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,485,081.58 22,795,320.46 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,435,735.14 -251,335.93 经营活动产生的现金流量净额 14,076,175.32 46,585,264.05 2、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,687,596.99 2,294,064.74 减：现金的期初余额 2,294,064.74 4,313,606.12 现金及现金等价物净增加额 1,393,532.25 -2,019,541.38 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 其中：库存现金 12,647.25 65,702.77 可随时用于支付的银行存款 3,674,949.74 2,228,361.97 三、年末现金及现金等价物余额 3,687,596.99 2,294,064.74 36、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 78 项 目 年末账面价值 受限原因 其他货币资金 4,791,456.29 应付票据保证金 固定资产 13,488,847.99 抵押给担保人用于反担保 无形资产 4,797,791.54 抵押给担保人用于反担保 合 计 23,078,095.82 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 江苏汇福木 业有限公司 睢宁县睢宁街道 汉韵大道 8 号 睢宁县 中、高密度纤维板、 贴面板、地板、木制 品生产、销售 100.00 - 新设成立 注：江苏汇福木业有限公司于 2016 年 12 月 21 日注册成立，本公司尚未对 其出资，并且江苏汇福木业有限公司尚未开始经营活动，因此本年度未纳入合并 报表范围。 八、关联方及关联交易 1、 本公司的主要股东情况 主要股东名称 主要股东对本公司的持股比例（%） 主要股东对本公司的表决权比例（%） 卢士全 51.00 51.00 2、本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 赵春梅 股东亲属 卢士军 股东，持股 27.95% 卢阳 董秘 李言刚 股东，持股 0.50% 常州森诚木业有限公司 董事李勇持股 80%，担任法定代表人及执行董事 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 79 出售商品情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 常州森诚木业有限公司 销售 34,000.00 - （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 卢士全、赵春梅 10,000,000.00 2016.12 2017.12 否 卢士军 10,000,000.00 2016.12 2017.12 否 （3）关联方资金拆借 类别 关联方名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 其他应收款 卢阳 70,000.00 - 70,000.00 - 其他应收款 卢士军 2,460,000.00 800,000.00 3,260,000.00 - 合 计 2,530,000.00 800,000.00 3,330,000.00 - （4）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 521,730.74 521,730.74 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 卢士军 - - 2,460,000.00 - 卢阳 - - 70,000.00 - 李言刚 - - 7,000.00 - 合 计 - - 2,537,000.00 - 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 （1）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 80 资产负债表日后第 1 年 3,208,333.33 - 资产负债表日后第 2 年 3,500,000.00 - 资产负债表日后第 3 年 3,500,000.00 - 以后年度 10,791,666.67 - 合 计 21,000,000.00 - 2、 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要事项。 十二、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 29,313.96 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 576,354.29 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -47,567.00 小 计 558,101.25 所得税影响额 - 少数股东权益影响额（税后） - 合 计 558,101.25 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.59 0.27 0.27 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 18.46 0.26 0.26 江苏汇洋木业股份有限公司 2016 年度报告 81 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏汇洋木业股份有限公司办公室