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公告编号：2019-003 1 2018 年度报告 成功之道 NEEQ : 870667 成功之道（北京）教育科技股份有限公司 BEIJING KEY TO SUCCESS EDU TECHNOLOGY Co., Ltd 公告编号：2019-003 2 公司年度大事记 天天心理完成升级，新版 APP 正式上线，定位为心理咨询师专业成长平台，已开发课时总计 5000 课时，规划课时超过 10000 课时，将成为心理咨询师专业学习的必备工具。 成功之道立足心理学资源优势，在高技术服务、城市管理与社会服务、互联网教育领域里， 得到了长足发展，2018 年 9 月被北京市科委、北京市财政局、国家税务总部北京市税务总局授予 “北京市高新技术企业”，目前公司拥有 12 个软件著作权，接下来会借助心理学资源优势和高新技 术优势，在社会心理服务体系建设方面进行新的产品设计开发，范围涉及到党政机关、社会团体、 企事业单位、学校、社区等。 公告编号：2019-003 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 公告编号：2019-003 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、成功之道 指 成功之道（北京）教育科技股份有限公司 有限公司、成功之道有限 指 成功之道（北京）教育科技发展有限公司 深圳成功之道、深圳子公司 指 成功之道管理科技发展（深圳）有限公司 中财龙马 指 北京中财龙马投资管理有限公司 云科技 指 北京成功之道云科技有限公司 股东大会、股东会 指 成功之道（北京）教育科技股份有限公司股东大会 董事会 指 成功之道（北京）教育科技股份有限公司董事会 监事会 指 成功之道（北京）教育科技股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 会计师事务所、兴华会所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司章程》 指 《成功之道（北京）教育科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《合同法》 指 《中华人民共和国合同法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、本年度、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 公告编号：2019-003 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张冉、主管会计工作负责人吴映桦及会计机构负责人（会计主管人员）吴映桦保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当的风险 张冉为公司的控股股东、实际控制人。如张冉利用其实际控股 地位，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事及财务 等进行不当控制，可能会给公司经营和其他少数权益股东带来 风险。 师资流失的风险 公司的应用心理学培训业务是占公司营业收入比重较大的业 务。师资是该项业务所依赖的重要资源。公司目前所聘请的授 课专家不是公司员工，与公司不存在劳动关系，是否继续为公 司今后开设的课程授课，取决于专家个人意愿。专家往往在高 校、研究机构等其他单位任职领薪，不依靠为公司授课作为收 入来源，对公司不存在任何依赖。在此情况下，专家可能不再 为任何培训机构授课或为同行业其他企业授课。 学员大规模退款的风险 公司预收账款余额较大，主要原因为公司培训业务结算方式采 取预收款模式所致，虽然公司目前货币资金较充足且应付款项 余额相对较小，具有较高的短期偿债能力，但仍然可能面临因 大范围学员退款造成公司现金流大规模减少的情形，从而对公 司的经营活动产生不利影响。 公司股票投资失败的风险 为提高公司闲置资金的使用效率，公司于 2016 年 6 月 8 日开 始进行股票投资。受国内外政治、经济及社会环境等各方面政 策的影响，股票市场价格波动具有较大不确定性，投资风险较 大且无法预估。如果投资失败，将对公司的经营业绩造成不利 影响。 公告编号：2019-003 6 主要客户影响营业收入的风险 公司的主要客户中国科学院心理研究所营业收入的比重较大， 近两年位居公司前五名客户之一，其占收入比重高于其余所有 客户。公司与该客户的业务合作持续性及业绩量对公司营业收 入能够产生较大影响，如果与该客户的合作中止，公司总体营 业收入将有所减少。 轻资产风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司没有任何土地和房产，拥有的 固定资产主要系电子设备等。公司采用的轻资产的运营方式会 加大公司在筹资、投资、运营等方面的财务风险，如果市场环 境发生重大变化或竞争加剧导致营业收入下跌，公司风险将凸 显。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-003 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 成功之道（北京）教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 BEIJING KEY TO SUCCESS EDU TECHNOLOGY Co., Ltd 证券简称 成功之道 证券代码 870667 法定代表人 张冉 办公地址 北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街 1132 号通惠大厦第六层第 625- 627A,629-631 房间 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吴映桦 职务 董事会秘书 电话 010-59231571 传真 - 电子邮箱 wuyinghua@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街 1132 号通惠大厦第 六层第 625-627A,629-631 房间 100000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 1 月 20 日 挂牌时间 2017 年 2 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） P 教育-P82 教育- P829 技能培训、教育辅助及其他教育-P8291 职业技能培训 主要产品与服务项目 公司的主营业务包括应用心理学培训业务、教育辅助服务、员 工帮助计划业务，其中应用心理学培训面向全国范围内的个人 客户，主要针对心理咨询从业人员或预备从业人员、相关行业 人员；教育辅助服务面向开设心理学相关专业研修班的科研机 构及高等院校，为客户提供课程推广、学生接洽、班级组织管 理等服务；员工帮助计划业务面向企事业单位客户，为客户提 供员工帮助计划课程方案设计，并安排专家现场授课。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 1,589,500 优先股总股本（股） 0 公告编号：2019-003 8 做市商数量 0 控股股东 张冉 实际控制人及其一致行动人 张冉 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110105699563041J 否 注册地址 北京市海淀区北四环西路 65 号 10 层 1043 室 否 注册资本（元） 1,589,500 否 五、 中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 傅映红、俞自勇 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-003 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 42,365,385.80 40,614,045.59 4.31% 毛利率% 51.06% 62.67% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,005,084.33 3,377,497.20 -159.37% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -654,323.02 4,760,945.21 -116.95% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -9.64% 16.79% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -6.49% 23.66% - 基本每股收益 -1.2615 2.1249 -159.37% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 49,307,185.27 49,156,333.56 0.31% 负债总计 29,501,565.53 27,345,629.49 7.88% 归属于挂牌公司股东的净资产 19,805,619.74 21,810,704.07 -9.19% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 12.46 13.72 -9.18% 资产负债率%（母公司） 54.63% 53.93% - 资产负债率%（合并） 59.83% 55.63% - 流动比率 1.48 1.55 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,664,623.57 5,072,020.72 -27.75% 应收账款周转率 1,463.74 1,403.23 - 存货周转率 27.87 20.25 - 公告编号：2019-003 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 0.31% 4.19% - 营业收入增长率% 4.31% 6.34% - 净利润增长率% -159.37% 59.51% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 1,589,500 1,589,500 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 1,000,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -1,854,731.45 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,699.24 非经常性损益合计 -872,430.69 所得税影响数 -218,107.67 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -654,323.02 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 公告编号：2019-003 11 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 0 57,886.35 应收账款 57,886.35 0 其他应收款 444,126.34 444,126.34 应付票据及应付账 款 0 90,461.40 应付账款 90,461.40 0 其他应付款 598,519.16 598,519.16 管理费用 13,373,053.00 9,298,888.84 研发费用 0 4,074,164.16 财务费用 151,289.24 151,289.24 其中：利息收入 0 19,280.68 会计政策变更的内容和原因 备注(受重要影响的报表项目名 称和金额) 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会[2018]15 号），对于执行企业会计准则的非金融企业 中，尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应当按照企业会计准则和本通 知附件 1 的要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。由于上述通知的修 订，公司需对原会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的起始日开始执 行。 参见上表列示科目及金额 本次会计政策变更仅对公司财务报表列报产生影响，对公司净利润、净资产均无影响 公告编号：2019-003 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的主营业务包括应用心理学培训业务、教育辅助服务、员工帮助计划业务，其中应用心理学培训 面向全国范围内的个人客户，主要针对心理咨询从业人员或预备从业人员、相关行业人员；教育辅助 服务面向开设心理学相关专业研修班的科研机构及高等院校，为客户提供课程推广、学生接洽、班级 组织管理等服务；员工帮助计划业务面向企事业单位客户，为客户提供员工帮助计划课程方案设计， 并安排专家现场授课。 公司所从事的培训行业是智力密集型行业，不同于从事产品生产的企业，公司设立至今，立足应用心 理学培训领域，主要依靠人才资源、合作渠道、品牌地位等软性资源。公司的核心资源是公司设立以 来形成的品牌影响力，及由此带来的行业内、学科内交流、合作机会，依靠这一资源，公司提供的培 训服务质量和效果保持在行业前沿，使同行业竞争者难以复制。公司是中国心理学会支持单位，在应 用心理学学术界、行业圈均具有一定知名度、影响力。公司经常与国际、国内心理学组织、专家进行 学术交流，在课程开发过程中得到中国台湾的心理学家、美国加州整合学院等专家、研究机构等在学 术上的支持。 公司自设立以来持续为中国科学院心理学研究所提供班级管理等教育辅助服务，因该客户在我国心理 学界影响力强，在多年合作过程中，公司亦积累了心理学专家渠道、学术交流机会等无形资源。 公司 的品牌影响力进一步为公司吸引了更多高学历的心理学专业人才，这又增强了公司进行学术交流、合 作的能力，在这一良性循环中，公司进入了发展期。 公司自设立以来，持续推出新课程，开课频率基本保持稳定，注重课程服务，保障课程质量，公司在 心理学领域内口碑良好。营销方面，公司教育辅助服务和员工帮助计划业务的主要客户维持稳定，在 应用心理学培训业务上的市场开发效果较好，各项主营业务业绩稳定。 公司通过由课程顾问向意向学员解答咨询的方式销售课程产品。收入来源是销售培训课程产品。报告 期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、总体经营情况 报告期内，公司实现营业收入 42,365,385.80 元，较上年同期增加 1,751,340.21 元，增幅 4.31%。 公告编号：2019-003 13 主要原因系公司在 2018 年对培训课程进行持续的迭代更新，来源于培训业务的收入增长。本期营业 成本 20,731,919.92 元，较上年同期增加 5,568,674.77 元,增幅 36.72%，系 1、随着营业收入的快速增长 营业成本相应增加；2、对公司的场地使用进行了分摊，场地费用上涨；3、师资成本上涨。本期毛利 率为 51.06%，毛利率下降主要由于 1、成本部分，内部场地费用进行了分摊；2、师资成本上涨。报告 期内公司现净利润-2,005,084.33 元，较上年下降 159.37%元，系报告期内子公司商誉减值及投资损失 所致。 2、财务状况 报告期末，公司总资产 49,307,185.27 元，与上年同期基本持平； 报告期末，公司负债总额 29,501,565.53 元，较上年末增长 7.88%。主要系预收帐款增加 14.19%所致。 报告期末，公司资产负债率 59.83%，处于较合适范围之内。 3、现金流量 报告期内，公司经营活动现金净额为 3,664,623.57 元，较上年减少 1,407,397.15 元，主要系成本费用 支出增长以及税费支出增加所致； 本期投资活动产生的现金净额为-1,776,298.03 元，较上年减少 18,588,932.06 元，主要系 17 年银行理 财产品为 16 年支付购买，17 年赎回，而 18 年为当年购买银行理财产品，当年赎回所致。 4、经营目标实现 公司基本实现 2018 年度经营目标。 (二) 行业情况 随着 2017 年 9 月《人力资源社会保障部关于公布国家职业资格目录的通知》发布声明，确定心 理咨询师正式退出国家职业资格目录清单之后，2018 年 2 月 23 日，人力资源和社会保障部职业技能 鉴定中心发布《关于做好 2018 年全国统一鉴定工作通知》，安排对心理咨询师等 5 个职业，组织进行 最后一次补考。这意味着从 2002 年开设的国家认证的心理咨询师职业资格考试，在持续了 15 年之 后，退出了历史的舞台。同时这也意味着，心理咨询师职业的发展开启了一个新的篇章。心理咨询师 职业会在国家相关部门的宏观监管下，在相关法律的严格规范下，逐步过渡到行业的自我约束和自我 管理阶段。 由国家卫健委牵头，中国科学院心理研究所出面成立的“中国心理咨询师协会”筹备组在 2017 年 10 月召开了第一次会议以来，2018 年 1 月，筹委会向社会发布了《心理咨询师成长指南》，征求意见 稿 1.0 版，文中明确提出的心理咨询职业成长的时期和阶段是“以全面提升心理咨询从业能力为目标， 以促进心理咨询专业成长、个人成长、生涯领域发展为核心”。这样看来，心理咨询职业的规范要求已 经从证书认证，向能力认证迈出了重要一步；在这样的新形势下，大众对心理咨询的专业服务水准和 监管规范有了更高的要求。 2018 年底，国家卫健委、中央政法委、中宣部等十部委联合下发了《关于印发全国社会心理服务 体系建设试点工作方案的通知》，通知中提到，为贯彻落实党的十九大提出的“加强社会心理服务体系 建设，培育自尊自信、理性平和、积极向上的社会心态”的要求，“通过试点工作探索社会心理服务模 式和工作机制”，在试点工作中共 17 项重点内容，其中 8 项涉及到建立健全社会心理服务网络，5 项 涉及到服务人才队伍建设；并明确提到“开展实践操作等方面的继续教育、专业培训，定期开展督导， 提高心理咨询人员的专业化水平。”文件的下发，更为心理咨询专业人员的专业培养规范了更加清晰方 向。 对一直专注于心理咨询师继续教育领域的成功之道来说，这也一直是公司的核心方向，公司迎来 了新的发展机遇。2018 年，公司将和计划心理学超市升级为和计划心理师学院，独创的 SEC 理念，注 重用层层递进的系统化培训模式，体验和实习督导的实战训练，以及同侪社群的研讨策略，培养实战 学院派的心理师。 公告编号：2019-003 14 公司引进的台湾心理咨商师 3 年长程培训体系“1879 计划”是和计划心理师学院的拳头产品，该项 目已成为中国心理学会标准委认证的中国心理咨询师继续教育领域的标准化建设项目，首期学员已于 2018 年 5 月毕业。至此，该项目为社会各界输送优秀的心理师 43 人、心理督导师 25 人。 十部委联合下发的《关于印发全国社会心理服务体系建设试点工作方案的通知》中提到，建立健全的 社会心理服务网络，其中包括村（社区）、教育系统、机关和企事业单位、医疗机构等一系列心理服务 网络。 在社会暴增的需求和文件的引领下，成功之道的定位已经调整为“个人成长解决方案提供商”，开 设“青少年治疗师”、“家庭治疗师”、“中医心理治疗师”等相关专业，并结合“互联网+”的模式，打造相 应的 O2O 成长平台，为社区、教育系统、医疗系统等提供心理成长服务。报告期内，心理学培训行业 法律法规无变化。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 34,259,190.71 69.48% 32,370,865.17 65.85% 5.83% 应收票据与应 收账款 57,886.35 0.12% -100.00% 存货 759,531.64 1.54% 728,086.17 1.48% 4.32% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 697,821.55 1.42% 858,335.97 1.75% -18.70% 在建工程 短期借款 长期借款 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 5,742,120.00 11.65% 8,244,303.64 16.77% -30.35% 资产负债项目重大变动原因： 公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产较 2017 年下降 30.35%，主要系 2018 年股 市整体低迷，股票投资亏损所致； 应收帐款较 2017 年下降 100%，系 2018 年期末应收帐款余额为零所致； 固定资产较 2017 年下降 18.7%，系 2018 年固定资产折旧所致； 报告期内，公司资产负债率为 59.83%，较去年 55.63%上升了 4.2%，总体来说，公司资产负债率 处于适宜水平，财务状况良好。 公告编号：2019-003 15 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 42,365,385.80 - 40,614,045.59 - 4.31% 营业成本 20,731,919.92 48.94% 15,163,245.15 37.33% 36.72% 毛利率% 51.06% - 62.67% - - 管理费用 8,575,103.71 20.24% 9,298,888.84 22.90% -7.78% 研发费用 4,291,993.93 10.13% 4,074,164.16 10.03% 5.35% 销售费用 8,147,526.03 19.23% 6,343,009.33 15.62% 28.45% 财务费用 203,904.52 0.48% 151,289.24 0.37% 34.78% 资产减值损失 2,194,009.11 5.18% 100,140.04 0.25% 2,090.94% 其他收益 1,000,000.00 2.36% 投资收益 -1,395,721.02 -3.29% -1,527,873.07 -3.76% 8.65% 公允价值变动 收益 -459,010.43 -1.08% -241,751.85 -0.6% -89.87% 资产处置收益 0 0% -48,350.19 -0.12% 100% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -2,866,561.55 -6.77% 3,447,488.79 8.49% -183.15% 营业外收入 0 0% 1.99 0.00% -100% 营业外支出 17,699.24 0.04% 22,819.57 0.06% -22.44% 净利润 -2,005,084.33 -4.73% 3,377,497.2 8.32% -159.37% 项目重大变动原因： 营业成本变动比比例为 36.72%，主要系 1、随着营业收入的增长，营业成本相应增加；2、对公司的场 地使用进行了分摊，对成本上涨的影响为 5.32%；3、师资成本上涨，上涨的原因为原有讲师讲课费用 的上涨以及聘请更优秀的讲师所致； 销售费用变动比例为 28.45%，主要系增加一个长沙子公司以及郑州办事处所致； 财务费用变动比例为 34.78%，主要系收款刷卡手续费增长所致； 资产减值损失变动比例为 2090.94%，主要系子公司商誉减值 203.71 万所致，计提商誉减值是由于新 项目的进度及收益低于去年预测数据，经评估公司评估后，计提减值； 资产处置收益变动比例为-100%，主要系报告期内无资产处置收益所致； 公允价值变动收益变动比例为 89.87%，主要系股票投资亏损所致； 营业利润变动比例为-183.15%，主要系：1、营业成本增长 36.72%所致；2、销售费用增长 28.45%；3、 资产减值损失增加 200 万所致； 净利润变动比例为-159.37%，主要系营业利润变动-183.15%以及可抵扣亏损计入递延所得税费用所 致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 公告编号：2019-003 16 主营业务收入 42,365,385.80 40,614,045.58 4.31% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 20,731,919.92 15,163,245.15 36.72% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 应用心理学培训 业务 23,278,684.42 54.95% 20,678,396.67 50.91% 教育辅助服务 19,086,701.38 45.05% 19,583,464.45 48.22% 员工帮助计划业 务 0 0% 352,184.47 0.87% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内员工帮助计划无收入，主要系公司对本项业务进行产品更新，还未上线所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国科学院心理研究所 19,086,701.38 45.05% 否 2 包芳 72,200.00 0.17% 否 3 曹官保 54,940.00 0.13% 否 4 李旭娟 52,780.00 0.12% 否 5 夏贤树 50,782.00 0.12% 否 合计 19,317,403.38 45.59% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海创有会展服务中心 3,397,494.48 16.39% 否 2 上海转境企业管理咨询中心 3,119,218.50 15.05% 否 3 百度时代网络技术（北京）有限公司 2,226,415.05 10.74% 否 4 安丘市絮昂商务咨询中心 462,121.00 2.23% 否 5 北京全时天地在线网络信息股份有限 公司 375,471.71 1.81% 否 合计 9,580,720.74 46.22% - 公告编号：2019-003 17 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,664,623.57 5,072,020.72 -27.75% 投资活动产生的现金流量净额 -1,776,298.03 16,812,634.03 -110.57% 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 0% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额变动率为-27.75%，主要系成本费用支出增长以及税费支出增加所致； 投资活动产生的现金流量净额变动率为-100.57%，主要系 17 年银行理财产品为 16 年支付购买，17 年 赎回，而 18 年为当年购买银行理财产品，当年赎回所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，以下三家全资子公司的净利润对公司净利润达到 10%以上： 公司名称 成功之道管理科技发 展（深圳）有限公司 长沙成功之道教育科 技有限公司 北京成功之道云科技 有限公司 收入 6,811,316.34 464,368.91 1,468,155.34 净利润 485,789.38 -245,246.19 -2,412,497.55 总资产 300,212.21 303,237.96 2,513,333.09 净资产 -1,944,132.04 175,715.97 2,343,798.14 公司主要子公司、参股公司情况如下： 1.全资子公司：成功之道管理科技发展（深圳）有限公司 工商登记的基本情况如下： 名称：成功之道管理科技发展（深圳）有限公司； 类型：有限责任公司（法人独资）； 住所：深圳市南山区同发路 6 号官龙名苑裙楼商场 001-A01 室； 法定代表人：吴映桦； 注册资本：50 万元整； 成立日期：2011 年 04 月 08 日； 营业期限：2011 年 4 月 08 日至 2061 年 04 月 08 日； 经营范围：企业咨询管理、经济信息咨询（不含人才中介、证券、保险、基金、金融业务及其他限制 项目）；计算机软硬件的技术开发、销售；音乐培训、舞蹈培训、书法培训（以上不含限制项目，且法 律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外） 2.参股公司：北京中财龙马投资管理有限公司 2014 年 6 月 17 日，公司与中财龙马签订《投资入股协议》，公司作为投资方以 170 万元的认购价格， 占中财龙马 3.35%的出资比例。中财龙马现持有北京市工商行政管理局海淀分局于 2015 年 9 月 6 日核发的注册号为 110108017031843 的《企业法人营业执照》以及北京市海淀区质量技术监督局核 发的代码为 09771605-5 的《组织机构代码证》。 工商登记的基本情况如下： 公告编号：2019-003 18 类型：有限责任公司(自然人投资或控股)； 住所：北京市海淀区学院南路 39 号融金中财大国际酒店 4011 室； 法定代表人：刘志忠； 注册资本：5080 万元整； 成立日期：2014 年 04 月 15 日； 营业期限：2014 年 04 月 15 日至 2034 年 04 月 14 日； 经营范围：投资管理；企业管理咨询、投资咨询、经济贸易咨询；企业策划、设计；教育咨询（不含 出国留学咨询及中介服务）；文化咨询；创意服务；会议服务。（1、不得以公开方式募集资金；2、不 得公开交易证券类产品和金融衍生品；3、不得发放贷款；4、不得向所投资企业以外的其他企业提供 担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益。依法须经批准的项目，经相关部门 批准后依批准的内容开展经营活动。） 3．全资子公司：北京成功之道云科技有限公司。 2016 年 8 月 22 日，公司召开第一次临时股东大会，审议通过公司投资 1000 万设立全资子公司北京 成功之道云科技有限公司。 工商登记的基本情况如下： 统一社会信用代码： 91110105MA00B78U26 类型：有限责任公司(法人独资) 法定代表人：张冉 注册资本：1000 万人民币 成立日期：2017 年 01 月 11 日 营业期限自：2017 年 01 月 11 日至长期 住所： 北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街 1132 号通惠大厦 6 层 A617-619 房间 经营范围： 技术推广服务；销售计算机、软件及辅助设备；软件开发；教育咨询（不含出国留学咨询 及中介服务）；设计、制作、代理、发布广告；互联网信息服务；广播电视节目制作。（企业依法自主 选择经营项目，开展经营活动；互联网信息服务、广播电视节目制作以及依法须经批准的项目，经相 关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 4．二级全资子公司：北京华胜全人科技教育有限公司（收购时名称为北京人人路演科技有限公司）。 2017 年 3 月 31 日，公司第一届董事会第六次会议, 审议通过《关于公司全资子公司北京成功之道云 科技有限公司收购北京人人路演科技有限公司 100%的股份的议案》。 工商登记的基本情况如下： 2018 年 1 月 10 日，北京人人路演科技有限公司更名为北京华胜全人教育科技有限公司，法人由张冉 变更为吴映桦。 统一社会信用代码：91110108MA005QWL02 类型：有限责任公司(法人独资) 法定代表人：吴映桦 注册资本：110 万人民币 成立日期：2016 年 05 月 27 日 营业期限自：2016 年 05 月 27 日-2036 年 05 月 26 日 住所：北京市海淀区高里掌路 1 号院 104-57 营业范围：技术开发、技术推广、技术咨询、技术服务；销售自行开发后的产品；应用软件服务；产 品设计；模型设计；包装装潢设计；工艺美术设计；电脑动画设计；企业策划；设计、制作、代理、 发布广告；组织文化交流活动（不含营业性质演出）；文艺创作；承办展览展示活动；文化咨询；影视 策划；公关关系服务；会议服务；市场调查；教育咨询（中介除外）；经济贸易咨询；体育咨询；企业 管理咨询；翻译服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部 公告编号：2019-003 19 门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 5.由全资子公司北京成功之道云科技有限公司参股公司杭州逍度网络科技公司。 2017 年 9 月 27 日，公司第一届董事会第九次会议，审议通过《关于公司全资子公司北京成功之道云 科技有限公司收购杭州逍度网络科技有限公司 10%的股份的议案》。 工商登记的基本情况如下： 统一社会信用代码：91330110MA28X51Q00 类型： 有限责任公司 法定代表人:席坤 注册资本：3333.33 万人民币 成立日期：2017 年 08 月 14 日 营业期限自：2017 年 08 月 14 日至长期 住所：浙江省杭州市余杭区五常街道五常大道 181 与 1 幢 1#东大楼 402 室 营业范围：网络技术、计算机软硬件、计算机集成系统的技术开发、成果转让、技术咨询、技术服务； 销售：计算及辅助设备；服务：动漫设计、图文设计制作，网页设计，商务信息咨询（除证券、期货）， 经常互联网文化服务，货物及技术进出口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限 制经营的项目取得许可证后方可经营）依法须批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。 6.全资子机构：北京和文化心理研究院。 2017 年 3 月 14 日，召开了公司第一届董事会第五次会议，审议通过《关于成功之道（北京）教育科 技股份有限公司 2017 年对外投资设立民办非企业单位北京和文化心理发展研究院的议案》。 工商登记的基本情况如下： 统一社会信用代码： 52110000MJ01623910 类型：民办非企业单位 法定代表人：张冉 注册资本：50 万人民币 成立日期：2017 年 06 月 23 日 营业期限自：2017 年 06 月 23 日-2027 年 06 月 22 日 住所：北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街 1132 号通惠大厦 A 区六层 营业范围：开展心理学的调查研究、学术交流、成果转化；心理健康服务咨询、培训；编辑心理健康 专业刊物；承接关于心理健康领域的 政府委托服务。（涉及行政许可的，凭许可证开展业务。） 7.全资子公司：长沙成功之道文化科技有限公司 2017 年 10 月 18 日，公司第一届董事会第十次会议，审议通过了《关于成功之道（北京）教育科技股 份有限公司 2017 年对外投资设立全资子公司长沙成功之道文化科技有限公司的议案》。 工商登记的基本情况如下： 统一社会信用代码：91430111MA4M7TA3XP 类型：有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资) 法定代表人：吴映桦 注册资本：50 万人民币 成立日期：2017 年 10 月 30 日 营业期限自：2017 年 10 月 30 日-2067 年 10 月 29 日 住所：长沙市雨花区树木岭路 16 号双铁兴苑 1 号综合楼 714 房 营业范围：文化产品研发；科技信息咨询服务；科研成果的研发、孵化及转化；计算机技术开发、技 术服务；信息技术咨询服务；软件开发；软件技术转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动。） 公告编号：2019-003 20 2、委托理财及衍生品投资情况 1、股票投资 公司 2018 年股票投资，投资收益合计为 -2,120,747.01 元。截至 2018 年 12 月 31 日，公司持有交易 性金融资产余额为 574.21 万元。 2、银行理财 公司 2018 年购买银行理购产品 2000 万，共实现投资收益 72.50 万元，截止到 2018 年 12 月 31 日， 公司持有的银行理财产品余额为零。 3、信托产品 公司 2018 年购买信托产品，没有实现收益，截止到 2018 年 12 月 31 日，公司持有信托产品余额为 200 万元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 备注(受重要影响的报表项目名 称和金额) 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会[2018]15 号），对于执行企业会计准则的非金融企业 中，尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应当按照企业会计准则和本通 知附件 1 的要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。由于上述通知的修 订，公司需对原会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的起始日开始执 行。 参见其他说明及第三节-第八点 会计政策变更及会计差错更正 其他说明： （1）该项会计政策变更采用追溯调整法，公司可比年度报表已重新表述。 （2）本次会计政策变更仅对公司财务报表列报产生影响，对公司净利润、净资产均无影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 心理师的职业，承担着很多对社会大众进行心理健康方面服务的重大责任，选择立足于心理服务 公告编号：2019-003 21 和专业人士培养，并以此作为公司的主营的方向，本身就意味着承载更多的对社会的责任。所以在成 功之道，企业社会责任不是一个项目或计划，而是处理和经营业务的方式，更是企业可持续发展的动 力。我们深知：企业最根本的责任，就是在奉公守法的基础上为客户提供最优质的产品和服务，让我 们的客户带着对社会的责任感开展工作，让更多的人快乐成长正是我们企业得以立足和发展的根本。 在 2018 年，公司围绕多个社会热点事件，从心理学的角度对社会大众进行专业知识普及和心理问题 疏导；其中包括：青少年自杀、校园霸凌、职场霸凌、临终关怀、顺风车司机杀人、公交车坠江、知 名人物去世、基因编辑婴儿等。并基于以上热点事件，为相关人员阶段性开放课程的免费领取渠道， 包括《心理危机干预专题讲座》、《中国心理学会：危机干预特辑》、《关于校园欺凌，你必须知道的五 件大事》、《17 堂课，送给青少年心理工作者的新年礼物》、《临终关怀-一位安宁志工督导与心理咨询 师的深度对话》、《心理专家谈性侵害与自我保护》等，并在爱奇艺等网络视频平台进行宣传，以求让 更多人科学地了解心理学，以及能够更好地应用心理学的知识原理和应用策略，应对社会生活事件带 来的心理影响。 在 4 月 2 日世界自闭症日，与出版公司后浪·浪花朵朵以绘本《不可思议的朋友》和《走进自闭 症儿童的内心》课程为依托合作，公益宣传关爱自闭症儿童与家庭，促进社会的理解和接纳，帮助他 们健康成长以及融入社会创造更多可能。 除此之外，我们还积极追踪和及时传递社会和国家对心 理健康提出的新需求和政策，对十部委（国家卫生健康委、中央政法委、中宣部、教育部、公安部、 民政部、司法部、财政部、国家信访局、中国残联等）联合印发的《全国社会心理服务体系建设试点 工作方案》进行转载宣传和邀请专家解读，传递国家政策针对心理服务体系建设的重要目标和工作方 向，积极为社会心理健康服务的发展做出力所能及的贡献。贯彻落实习总书记在第十九次全国代表大 会的报告中提到的：加强社会心理服务体系建设，培育自尊自信、理性平和、积极向上的社会心态。 成功之道将积极响应国家的方针政策，在新时期我国社会心理服务体系建设中：培养更多优秀的实战 派咨询师，持续推出公益活动，通过心理学让更多人收益，让心理学帮助更多的人快乐成长。 三、 持续经营评价 报告期内，公司的法人治理结构及内部管理机制不断完善、核心团队稳定、管理水平不断提升， 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营能力；会计核算、财 务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运营良好；公司财务状况良好，经营现金流较为充足，主 营产品的市场竞争力稳步提升，产品研发能力也不断加强，经营情况正常。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）实际控制人控制不当的风险 股东张冉直接持有公司 52.9412%的股份，为公司的实际控制人。如张冉利用其实际控股地位，通过行 使表决权等方式对公司的经营决策、人事及财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他少数权益 股东带来风险。 应对措施：为降低实际控制人不当控制的风险，股份公司已建立了法人治理结构，健全了各项规章制 度，完善了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但由于股份公司成立时间尚短，公司将通过加强董 公告编号：2019-003 22 事、监事、高级管理人员的公司治理规范培训，提高管理层的公司治理规范意识，规范”三会”运作 等方式，增强实际控制人和管理层的诚信和规范经营意识，督促实际控制人遵照相关法规规范经营公 司，忠实履行职责。 （二）轻资产风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司没有任何土地和房产，拥有的固定资产主要系电子设备等。公司采用 的轻资产的运营方式会加大公司在筹资、投资、运营等方面的财务风险，如果市场环境发生重大变化 或竞争加剧导致营业收入下跌，公司风险将凸显。 应对措施：在进入壁垒较高的行业中，竞争剧烈程度较低，公司能够通过维持较高市场占有率，维持 良好的营业收入水平，规避轻资产风险。公司所处培训行业为智力密集型行业，专业性很强，行业经 验壁垒、人才壁垒较高，是适合采用轻资产模式的行业。公司行业经验、专业性方面在行业中具有优 势，由轻资产模式带来的风险较小。公司将继续注重专业团队的建设，保持专业性方面的优势，维持 市场地位，保证营业收入和现金流；同时加强内部控制，避免由不合适的筹资、投资决策引发的轻资 产风险。 （三）师资流失的风险 公司的应用心理学培训业务是占公司营业收入比重较大的业务。师资是该项业务所依赖的重要资源。 公司目前所聘请的授课专家不是公司员工，与公司不存在劳动关系，是否继续为公司今后开设的课程 授课，取决于专家个人意愿。专家往往在高校、研究机构等其他单位任职领薪，不依靠为公司授课作 为收入来源，对公司不存在任何依赖。在此情况下，专家可能不再为任何培训机构授课或为同行业其 他企业授课。 应对措施：公司是中国心理学会支持单位，在应用心理学领域具有一定的品牌影响力，已经获得一些 专家的认可。公司积极举办心理学家大会等学术交流活动，将公司在我国推广并实践应用心理学先进 理论的愿景、以应用心理学实践造福民众的服务理念在应用心理学学术领域内进行宣传，使专家认同 公司所从事的事业，从而愿意与公司共同为应用心理学的实践和发展作出贡献。公司注重品牌形象塑 造，已经打造了”和计划”、”1879 计划”等课程品牌，口碑良好，未来公司将继续提升品牌影响力， 成为专家传播自身知识与理论的平台，以专家的认同感换取稳定的合作。 （四）学员大规模退款的风险 公司预收账款余额较大，主要原因为公司培训业务结算方式采取预收款模式所致，虽然公司目前货币 资金较充足且应付款项余额相对较小，具有较高的短期偿债能力，但仍然可能面临因大范围学员退款 造成公司现金流大规模减少的情形，从而对公司的经营活动产生不利影响。 应对措施：在保证公司业务规模快速增长的同时，公司将不断完善日常教学管理的制度，规范学员报 班、退班以及退返学费的流程，减少与学员发生纠纷的可能；同时完善财务内控管理制度，加强对公 司流动资金的管理，保证公司具有良好的负债偿还能力。另外，公司将定期对学员进行回访，了解学 员对培训课程的满意度及需求，不断改进课程设置的不足并持续加大对培训课程新模式的开发，从而 提高公司的服务质量，最大程度降低学员退班的概率。 同时，公司在营销管理模式上也进行了调整： 1、2016 年底已取消了原有的”预收款”模式，改为直接售课收款。这虽然将减少预售款的增加额， 减少经营活动产生的现金净流入，但减少了退款风险。 2、在此基础上，公司培训业务开始实行学院制，采用 SEC 授课模式，即系统化的课程设计、人人有督 导/体验以及以社群为单位 的社会化学习相结合，将大大提高客单量，提高客户粘性。 （五）公司股票投资失败的风险 为提高公司闲置资金的使用效率，公司于 2016 年 6 月 8 日开始进行股票投资。受国内外政治、经济 及社会环境等各方面政策的影响，股票市场价格波动具有较大不确定性，投资风险较大且无法预估。 如果投资失败，将对公司的经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司并非专业的投资机构，且无相关专业人才，因此为降低股票投资的风险，正在寻找合 公告编号：2019-003 23 适的专业投资公司签订服务协议，由其为公司提供股票投资建议，如果投资亏损超过 20%，应立即通 知公司相关人员，公司将根据具体情况召开董事会，以降低亏损进一步扩大的风险。 （六）主要客户影响营业收入的风险 公司的主要客户中国科学院心理研究所营业收入的比重较大，近几年位居公司前五名客户之一，其占 收入比重高于其余所有客户。公司与该客户的业务合作持续性及业绩量对公司营业收入能够产生较大 影响，如果与该客户的合作中止，公司总体营业收入将有所减少。 应对措施： 1、公司研究生课程发展中心正在积极开发其他高等院校或科研机构客户，拓宽教育辅助服务的市场； 2、公司正逐步开展”天天心理网”的线上课程销售，开发个体心理咨询服务平台、推出心理咨询师考 证培训、加大 EAP 业务开发力度等措施，进一步延伸产品链，在其他产品业务收入增加的情况下，预 计中国科学院心理研究所占公司营业收入的比重将逐步降低。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-003 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担 保） 147,676.18 公告编号：2019-003 25 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 清偿和违规担保情况： 无 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2016 年 5 月 29 日，有限公司召开股东会议，审议通过授权公司开设资金总额不超过 1,500 万元 的股票帐户的事项；投资情况详见“第四节、二、（四）投资状况分析”。 2017 年 2 月 5 日，召开了 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《公司 2017 年将自有闲置资 金 2000 万购买银行保本型理财产品的议案》，投资情况详见“第四节、二、（四）投资状况分析”。 2018 年 5 月 18 日，召开了 2017 年度股东大会，审议通过《关于追认并授权公司使用自有闲置资 金购买银行理财产品的议案》，投资情况详见“第四节、二、（四）投资状况分析”。 公司利用自有闲置资金购买理财产品和进行股票投资，有利于提高资金使用效率，不影响公司日 常资金正常周转，风险可控，不会对公司业务连续性、管理层稳定性造成影响。 除此之外，公司在报告期内未发生其他经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 企业合并事项。 (四) 承诺事项的履行情况 公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人出具了《关于进 一步提高公司治理水平的承诺函》；《董事、高级管理人员避免违反竞业禁止的承诺》；《不存在对外投 资与公司存在利益冲突的承诺》；《规范和减少关联交易的承诺函》；《关于关联方资金拆借问题的承诺 函》；《关于关联方资金拆借问题的承诺函》；《公司住房公积金、社保问题的承诺函》；《公司控股股东 关于机构独立情况的承诺》；《实际控制人关于避免同业竞争的承诺函》；《董监高技术人员关于避免同 业竞争的承诺函》；《成功之道股东出资来源承诺函》；《业务合同合法、合规且有效的承诺函》；此外， 公司控股股东、实际控制人出具了《聘任在职教师合规的承诺》。 报告期内公司、控股股东、实际控制人、董监高人员及签署承诺的股东均未发生违反承诺的事宜。 公告编号：2019-003 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 742,200 46.69% 0 742,200 46.69% 其中：控股股东、实际控 制人 210,375 13.23% 0 210,375 13.23% 董事、监事、高管 229,600 14.45% 0 229,600 14.45% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 847,300 53.30% 0 847,300 53.3% 其中：控股股东、实际控 制人 631,125 52.94% 0 631,125 52.94% 董事、监事、高管 847,300 67.75% -158,500 688,800 57.78% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 1,589,500 - 0 1,589,500 - 普通股股东人数 40 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 张冉 841,500 0 841,500 52.94% 631,125 210,375 2 张磊 158,500 0 158,500 9.97% 158,500 0 3 蔡守平 143,000 0 143,000 9.00% 0 143,000 4 姜文浩 62,500 0 62,500 3.93% 46,875 15,625 5 潘辉 21,500 1,000 22,500 1.42% 0 22,500 合计 1,227,000 1,000 1,228,000 77.26% 836,500 391,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前五名股东之间，张冉和张磊系同胞兄弟关系；除此之外，前五名或持股 10%以上股东之间无其 他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-003 27 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 截止到报告期末，张冉先生持有公司 52.9412%的股份，担任公司法定代表人、董事长、总经理，能够 通过股东大会、董事会决定公司的经营管理决策及管理人员的选任，因此张冉先生为公司的控股股东、 实际控制人。 张冉先生，1973 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1995 年 7 月毕业于中央财经大学会计 系外国财务会计专门化专业，本科学历。1995 年 7 月至 1995 年 11 月就职于中国技术进出口总公司， 担任会计；1995 年 11 月至 1998 年 10 月就职于中国旅游国际信托部投资有限公司，任资金部主管； 1998 年 10 至 1999 年 11 月就职于中国昊华财务有限公司，任资金部业务主管；1999 年 12 月至 2003 年 9 月就职于北京嘉鹤投资发展有限公司，任副总经理；2003 年 9 月至 2016 年 2 月任成功之道顾问 执行董事、经理；2011 年 2 月至今，任中财智库监事；2013 年 1 月至今，任深圳凯途监事。 本公司任职情况：2010 年 1 月至 2016 年 5 月，任有限公司执行董事、经理；2011 年 4 月至今，任深 圳子公司监事；2011 年 11 月至 2015 年 9 月，任哈尔滨子公司执行董事；2016 年 5 月至今，任股份 公司董事长、总经理。 报告期内，公司的控股股东及实际控制人未发生变化。 公告编号：2019-003 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-003 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 张冉 董事、董事 长兼总经理 男 1973 年 1 月 本科 2016 年 5 月 30 日至 2019 年 5 月 29 日 是 卫捷 董事 男 1967 年 10 月 本科 2016 年 5 月 30 日至 2019 年 5 月 29 日 否 倪颖 董事 男 1973 年 2 月 研究生 2016 年 5 月 30 日至 2019 年 5 月 29 日 否 姜文浩 监事会主席 男 1971 年 6 月 研究生 2016 年 5 月 30 日至 2019 年 5 月 29 日 否 曾海波 监事 男 1971 年 4 月 博士 2016 年 5 月 30 日至 2019 年 5 月 29 日 否 孟宪群 职工监事 男 1975 年 7 月 专科 2017 年 4 月 14 日至 2019 年 5 月 29 日 是 吴映桦 财务负责 人、董事、 董事会秘书 女 1982 年 8 月 本科 2016 年 5 月 30 日至 2019 年 5 月 29 日，2017 年 9 月 19 日至 2019 年 5 月 29 日，2018 年 12 月 23 日 至 2019 年 5 月 29 日 是 张子微 董事 女 1986 年 7 月 专科 2018 年 5 月 18 日至 2019 年 5 月 29 日 是 董事会人数： 4 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 注：董事会秘书、董事张子微于 2018 年 12 月 17 日辞去董事会秘书、董事职务，其中董事会秘书已经生 效，董事辞职事项在 2019 年第一次临时股东大会选出新任董事后生效，在公司选举出新任董事前,张子 公告编号：2019-003 30 微按照相关规定继续履行董事职责。详见《董事、高级管理人员辞职公告》（2018-021）。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 张冉是公司控股股东、实际控制人。其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制 人间均无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张冉 董事、董事长 兼总经理 841,500 0 841,500 52.94% 0 卫捷 董事 7,200 0 7,200 0.45% 0 倪颖 董事 0 0 0 0.00% 0 姜文浩 监事会主席 62,500 0 62,500 3.93% 0 曾海波 监事 7,200 0 7,200 0.45% 0 孟宪群 职工监事 0 0 0 0.00% 0 吴映桦 财务负责人、 董事、董事会 秘书 0 0 0 0.00% 0 张子微 董事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 918,400 0 918,400 57.77% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 杨光 董事、副总经 理 离任 无 个人原因离职 张子微 董事会秘书 新任 董事 董事会选举 张子微 董事会秘书 离任 董事 个人原因离职 吴映桦 财务负责人、 董事 新任 财务负责人、董 事、董事会秘书 董事会选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 吴映桦女士，1982 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2002 年 6 月毕业于湖南税务高等 公告编号：2019-003 31 专科学校经济信息管理与计算机应用专业，专科学历；2013 年 1 月毕业于中国人民大学会计学专 业，本科学历。2002 年 7 月至 2003 年 12 月，就职于广西扶绥县地方税务局，任见习生；2004 年 3 月 至 2009 年 6 月，就职于思博欧咨询（北京）有限公司，任会计服务顾问；2009 年 7 月至 2011 年 6 月，就职于信永中和会计师事务所公司，任风险管理部助理；2011 年 7 月至 2012 年 1 月，就职于威 乐（中国）水泵系统有限公司，担任会计；2012 年 2 月至 2015 年 5 月，就职于安博教育集团公司， 任内控专员、职教集团财务经理；2016 年 1 月至 2016 年 5 月，就职于有限公司，任财务经理；2016 年 5 月至今，任股份公司财务负责人。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 43 41 销售人员 46 41 技术人员 16 14 财务人员 8 8 员工总计 113 104 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 8 9 本科 60 54 专科 40 37 专科以下 5 4 员工总计 113 104 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司新增员工 30 人，减少 39 人，薪酬政策未做调整，不存在需要公司承担费用的离退休 职工情况。 公司在 2018 年度组织了包括企业激励、薪酬改革、财务规范以及公司后期发展规划等在内的多场培 训，进一步提高员工职业水平。在员工工作绩效上，进一步改进了公司绩效考核制度并有效执行，加 强考核管理，提高员工工作质量和效率。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 公告编号：2019-003 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-003 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企业股份转让系统和有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，不断完善法人治 理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司结合自身情况先后制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《总经理工作制度》、《董 事会秘书工作制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露重大差错责任追究制 度》等内部控制制度。在公司运营中，公司三会的的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和 《公司章程》的要求，公司重大经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程 序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议 事规则》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的 权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 董事会经过评估认为，公司重要的人事变动、对外投资等事项符合《公司法》、《证券法》、《公司 章程》等法律法规及规范性文件的要求，均按规定履行各项程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程在 2018 年 12 月 23 日召开第一届董事会第十六次会议，审议通过了《关 于修改<公司章程>的方案》和《关于修改<公司章程>》的议案，提交公司股东大会表决；2019 年 1 月 9 日的 2019 年第一次临时股大会审议通过《关于变更公司经营范围》和《关于修改<公司章程>》的议 案，公司经营范围增加“心理咨询”内容；召开临时董事会，董事会应当于会议召开 5 日前通知全体 董事和监事变更为董事会应当于会议召开 2 日前通知全体董事和监事。 公告编号：2019-003 34 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2018 年 4 月 26 日召开了第一届董事会第 十一次会议，审议通过了《关于 2017 年度 总经理工作报告的议案》、《关于 2017 年度 董事会工作报告的议案》、《关于 2017 年度 财务决算报告的议案》、《关于 2018 年度财 务预算报告的议案》、《关于 2017 年年度报 告及其摘要的议案》、《关于 2017 年年度利 润分配的议案》、《关于续聘北京兴华会计师 事务所（特殊普通合伙）为 2018 年度审计 机构的议案》、《关于聘请北京康达律师事务 所为公司的法律顾问，并对公司 2017 年度 股东大会出具法律意见的议案》、《关于追认 并授权公司使用自有闲置资金购买银行理财 产品的议案》、《关于补选张子微为公司董事 侯选人的议案》、《关于召开 2017 年年度股 东大会的议案》。2、2018 年 7 月 3 日召开了 第一届董事会第十二次会议，审议通过《关 于公司对外提供担保的议案》、《关于召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》。3、 2018 年 8 月 28 日召开了第一届董事会第十 三次会议，审议通过《2018 年半年度报告》 议案。4、2018 年 10 月 23 日召开了第一届 董事会第十四次会议，审议通过《公司证券 投资浮动亏损总额超过投资额百分之三十的 处理意见》议案。5、2018 年 12 月 3 日召开 了第一届董事会十五次会议，审议通过《关 于<公司投入 200 万购买四川信托·北京远洋 一品股权投资集合资金信托计划>》议案。 6、2018 年 12 月 23 日召开了第一届董事会 十六次会议，审议通过《关于变更公司经营 范围》议案、《关于修改<公司章程>》议案、 《关于补选李东风为第一届董事会董事》议 案、《关于授权公司 2019 年使用自有闲置资 金购买银行理财产品》、《关于聘任吴映桦为 董事会秘书》议案、《关于提请召开 2019 年 第一次临时股东大会》议案。 监事会 2 1、2018 年 4 月 26 日召开了第一届监事会第 四次会议，审议通过《关于 2017 年度监事 会工作报告的议案》、《关于 2017 年度财务 决算报告的议案》、《关于 2018 年度财务预 公告编号：2019-003 35 算报告的议案》、《关于 2017 年度报告及其 摘要的议案》、《关于 2017 年度利润分配的 议案》。2、2018 年 8 月 28 日召开了第一届 监事会第五次会议，审议通过《2018 年半 年度报告》议案。 股东大会 2 1、2018 年 5 月 18 日召开了 2017 年年度股 东大会，审议通过了《关于公司 2017 年度 监事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》、《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》、《关于公司 2017 年年度报告及其摘要的议案》、《关于续 聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2018 年度审计机构的议案》、《关于 追认并授权公司使用自有闲置资金购买银行 理财产品的议案》、《关于补选张子微为公司 董事的议案》。 2、2018 年 7 月 21 日召开了 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了 《关于公司提供对外担保的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内股东大会、董事会、监事会的召集和召开程序、出席现场会议人员资格及召集人资 格、表决程序和表决结果均严格按照合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》的有关规定；报告期内的股东大会会议、董事会会议、监事会会议和形成 的决议均符合相关法律法规的要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层 均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务， 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和 义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。经董事会评估认为，公司治理机制能够给所有股东 提供合适的保护和平等权利保障，公司治理与《公司法》及股转公司相关规定的要求无差异。公司尚 未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司已安排董事会秘书专门对公司的股东、潜在投资人等进行不定期的沟通交流，来加强公司与 投资者之间的信息沟通，增进投资者对公司的了解与认同，切实保护投资者的合法权益，促进公司与 投资者之间建立长期、稳定的良好关系，完善公司治理结构。 同时公司网站、邮箱、传真均保持畅通，随时给予投资者详细的解答，记录投资者提出的意见和 公告编号：2019-003 36 建议，认真做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （基础层公司不做强制要求） (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 （基础层公司不做强制要求） 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司产权明晰、权责明确、运作规范，与控股股东、实际控制人在业务、资产、人员、财务和机 构等方面完全分开，拥有独立的产供销体系，并具有面向市场的自主经营能力。 1、业务独立 股份公司主营业务包括应用心理学培训业务、教育辅助服务、员工帮助计划业务。报告期内收入 占比最大的是应用心理学培训业务。公司拥有独立完整的采购体系、运营体系、销售体系和教学研发 体系，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在需要依赖股东及其他关联方进行经营活动的情况。 2、资产独立 公司拥有的资产产权明晰，均由公司实际控制和使用。截至本报告期期末，公司控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业不存在违规占用公司的资金和其他资产的情况，公司资产独立。 同时，公司合法拥有与经营有关的商标、著作权、车辆及办公设备，并办理了相关的权属证明。 目前公司的资产未被其控股股东及其他关联方占用。公司在变更设立时，原有限公司全部资产和负债 均由股份公司承继。公司资产与股东的资产严格分开，并独立运营。 3、人员独立 公司建立、健全了法人治理结构，董事、监事及高级管理人员的任免严格按照《公司法》、《公司 章程》的有关规定执行，程序合法有效；公司副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员没 有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务，也没有在与本公司 业务相同或相似或存在其他利益冲突的企业任职或领取薪酬。 4、财务独立 公司在银行独立开设账户，对所发生的经济业务进行独立结算，依法独立进行纳税申报和缴纳。 公司设有独立的财务部门，配备专职财务管理人员，并根据现行的会计准则及相关法规，结合公司实 际情况制定了财务管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范 的财务会计制度。 5、机构独立 公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会、董事会秘书等完备的法人治理 结构；公司具有完备的内部管理制度，设有战略研发部、人资部、销售部、市场部、行政部、财务部 等部门，各部门依照《公司章程》等内部规章制度在各自职责范围内独立决策，行使经营管理职权。 公告编号：2019-003 37 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等法律、法规和规章制度的要求，建立了适应 公司管理要求的内部控制体系，体系涵盖了人事、行政、会计核算、财务管理、研发、业务、运营、 信息安全等各业务环节和管理环节，从公司经营过程和成果看，公司内部控制体系能够适应公司业务 和管理的特点，是完整、合理并有效的，内部控制体系已基本能够适应公司管理的要求，能够对编制 真实、完整、准确、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司产品研发、项目执行提供保证，亦 能够对公司内部运营与管理提供保证。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，重大差错责任追究制度能有效执行，公司定期报告未发生重大差错 公告编号：2019-003 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2019）京会兴审字第 01000039 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2019-4-26 注册会计师姓名 傅映红、俞自勇 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 （2019）京会兴审字第 01000039 号 成功之道（北京）教育科技股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了成功之道（北京）教育科技股份有限公司（以下简称成功之道公司）合并 及母公司财务报表（以下简称财务报表），包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产 负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所 有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了成功之道公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 公告编号：2019-003 39 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于成功之道公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 (三) 其他信息 成功之道公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括成功之道公 司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 成功之道公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估成功之道公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算成功之道公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 公告编号：2019-003 40 治理层负责监督成功之道公司的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序 以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对成功之道公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致成 功之道公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 公告编号：2019-003 41 映相关交易和事项。 6、就成功之道公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 傅映红 中国·北京 中国注册会计师： 二○一九年四月二十六日 余自勇 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 34,259,190.71 32,370,865.17 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 六、（二） 5,742,120.00 8,244,303.64 公告编号：2019-003 42 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（三） 0 57,886.35 其中：应收票据 应收账款 0 57,886.35 预付款项 六、（四） 708,002.22 381,851.78 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（五） 198,917.37 444,126.34 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（六） 759,531.64 728,086.17 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（七） 2,000,000 流动资产合计 43,667,761.94 42,227,119.45 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 六、（八） 3,033,333.00 3,033,333.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（九） 697,821.55 858,335.97 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 六、（十） 2,037,092.05 长期待摊费用 六、（十一） 887,249.28 927,954.24 递延所得税资产 六、（十二） 1,021,019.50 72,498.85 其他非流动资产 非流动资产合计 5,639,423.33 6,929,214.11 资产总计 49,307,185.27 49,156,333.56 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 公告编号：2019-003 43 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十三） 90,461.40 其中：应付票据 应付账款 90,461.40 预收款项 六、（十四） 25,293,552.87 22,150,388.17 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十五） 3,261,190.7 3,031,738.17 应交税费 六、（十六） 793,771.2 1,414,084.63 其他应付款 六、（十七） 153,050.76 598,519.16 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 29,501,565.53 27,285,191.53 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 六、（十二） 60,437.96 其他非流动负债 非流动负债合计 60,437.96 负债合计 29,501,565.53 27,345,629.49 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十八） 1,589,500.00 1,589,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十九） 17,799,771.17 17,799,771.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十） 488,144.64 458,715.97 公告编号：2019-003 44 一般风险准备 未分配利润 六、（二十一） -71,796.07 1,962,716.93 归属于母公司所有者权益合 计 19,805,619.74 21,810,704.07 少数股东权益 所有者权益合计 19,805,619.74 21,810,704.07 负债和所有者权益总计 49,307,185.27 49,156,333.56 法定代表人：张冉 主管会计工作负责人：吴映桦 会计机构负责人：吴映桦 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 33,316,110.50 31,193,079.51 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 5,742,120.00 8,244,303.64 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十五、（一） 57,886.35 其中：应收票据 应收账款 57,886.35 预付款项 682,438.22 362,053.78 其他应收款 十五、（二） 1,196,189.10 2,361,534.80 其中：应收利息 应收股利 存货 759,531.64 728,086.17 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,000,000.00 流动资产合计 43,696,389.46 42,946,944.25 非流动资产： 可供出售金融资产 1,700,000 1,700,000 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、（三） 5,500,000.00 5,500,000.00 投资性房地产 固定资产 640,272.03 820,863.54 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 公告编号：2019-003 45 商誉 长期待摊费用 800,285.77 844,565.76 递延所得税资产 1,159,510.44 233,449.96 其他非流动资产 非流动资产合计 9,800,068.24 9,098,879.26 资产总计 53,496,457.70 52,045,823.51 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 1,160,000.00 2,971,683.60 其中：应付票据 应付账款 1,160,000.00 2,971,683.60 预收款项 24,601,930.61 21,500,371.79 应付职工薪酬 2,633,101.09 2,133,331.61 应交税费 714,167.27 1,035,390.91 其他应付款 116,541.09 368,176.74 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 29,225,740.06 28,008,954.65 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 60,437.96 其他非流动负债 非流动负债合计 60,437.96 负债合计 29,225,740.06 28,069,392.61 所有者权益： 股本 1,589,500.00 1,589,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 17,799,771.17 17,799,771.17 公告编号：2019-003 46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 488,144.64 458,715.97 一般风险准备 未分配利润 4,393,301.83 4,128,443.76 所有者权益合计 24,270,717.64 23,976,430.90 负债和所有者权益合计 53,496,457.70 52,045,823.51 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 42,365,385.80 40,614,045.59 其中：营业收入 六、（二十 二） 42,365,385.80 40,614,045.59 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 44,377,215.9 35,348,581.69 其中：营业成本 六、（二十 二） 20,731,919.92 15,163,245.15 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十 三） 232,758.68 217,844.93 销售费用 六、（二十 四） 8,147,526.03 6,343,009.33 管理费用 六、（二十 五） 8,575,103.71 9,298,888.84 研发费用 六、（二十 六） 4,291,993.93 4,074,164.16 财务费用 六、（二十 七） 203,904.52 151,289.24 其中：利息费用 利息收入 12,163.28 19,280.68 公告编号：2019-003 47 资产减值损失 六、（二十 八） 2,194,009.11 100,140.04 加：其他收益 六、（二十 九） 1,000,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（三 十） -1,395,721.02 -1,527,873.07 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 六、（三十 一） -459,010.43 -241,751.85 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十 二） 0 -48,350.19 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,866,561.55 3,447,488.79 加：营业外收入 六、（三十 三） 0 1.99 减：营业外支出 六、（三十 四） 17,699.24 22,819.57 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,884,260.79 3,424,671.21 减：所得税费用 六、（三十 五） -879,176.46 47,174.01 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,005,084.33 3,377,497.2 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 六、（三十 六） -2,005,084.33 3,377,497.2 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -2,005,084.33 3,377,497.20 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 公告编号：2019-003 48 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -2,005,084.33 3,377,497.20 归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,005,084.33 3,377,497.20 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十六、 （二） -1.2615 2.1249 （二）稀释每股收益（元/股） 十六、 （二） -1.2615 2.1249 法定代表人：张冉 主管会计工作负责人：吴映桦 会计机构负责人：吴映桦 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、 （四） 37,177,365.28 34,962,828.64 减：营业成本 十五、 （四） 17,410,310.02 13,049,417.83 税金及附加 186,769.43 188,568.48 销售费用 7,013,231.00 4,848,113.51 管理费用 7,787,845.24 7,831,925.84 研发费用 4,291,993.93 4,074,164.16 财务费用 174,577.10 97,898.35 其中：利息费用 利息收入 10,079.86 15,771.64 资产减值损失 66,515.59 -50,957.44 加：其他收益 1,000,000 投资收益（损失以“－”号填列） 十五、 （五） -1,395,721.02 -1,527,873.07 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） -459,010.43 -241,751.85 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -608,608.48 3,154,072.99 加：营业外收入 1.99 减：营业外支出 16,551.91 3,796.29 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -625,160.39 3,150,278.69 公告编号：2019-003 49 减：所得税费用 -919,447.13 125,129.95 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 294,286.74 3,025,148.74 （一）持续经营净利润 294,286.74 3,025,148.74 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 294,286.74 3,025,148.74 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 47,149,495.23 38,645,251.04 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十 七） 3,349,250.62 2,197,491.4 公告编号：2019-003 50 经营活动现金流入小计 50,498,745.85 40,842,742.44 购买商品、接受劳务支付的现金 13,794,045.22 10,115,474.13 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 19,818,148.04 16,395,062.54 支付的各项税费 2,800,446.93 1,649,386.19 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十 七） 10,421,482.09 7,610,798.86 经营活动现金流出小计 46,834,122.28 35,770,721.72 经营活动产生的现金流量净额 3,664,623.57 5,072,020.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 21,000,000 20,023,409.44 取得投资收益收到的现金 725,025.99 685,555.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 340.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 21,725,025.99 20,709,304.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 427,229.22 566,983.82 投资支付的现金 23,074,094.8 1,333,333.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,996,353.73 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 23,501,324.02 3,896,670.55 投资活动产生的现金流量净额 -1,776,298.03 16,812,634.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 公告编号：2019-003 51 五、现金及现金等价物净增加额 1,888,325.54 21,884,654.75 加：期初现金及现金等价物余额 32,370,865.17 10,486,210.42 六、期末现金及现金等价物余额 34,259,190.71 32,370,865.17 法定代表人：张冉 主管会计工作负责人：吴映桦 会计机构负责人：吴映桦 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 42,022,480.36 35,810,312.75 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,498,666.23 6,244,657.81 经营活动现金流入小计 45,521,146.59 42,054,970.56 购买商品、接受劳务支付的现金 14,387,146.37 12,504,000.57 支付给职工以及为职工支付的现金 16,236,112.02 12,147,757.43 支付的各项税费 2,105,612.59 1,351,706.94 支付其他与经营活动有关的现金 8,971,048.59 7,770,100.1 经营活动现金流出小计 41,699,919.57 33,773,565.04 经营活动产生的现金流量净额 3,821,227.02 8,281,405.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 21,000,000.00 20,023,409.44 取得投资收益收到的现金 725,025.99 685,555.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 340.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 21,725,025.99 20,709,304.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 349,127.22 446,338.82 投资支付的现金 23,074,094.8 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 5,500,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 23,423,222.02 5,946,338.82 投资活动产生的现金流量净额 -1,698,196.03 14,762,965.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2019-003 52 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,123,030.99 23,044,371.28 加：期初现金及现金等价物余额 31,193,079.51 8,148,708.23 六、期末现金及现金等价物余额 33,316,110.50 31,193,079.51 公告编号：2019-003 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 1,589,500.00 17,799,771.17 458,715.97 1,962,716.93 21,810,704.07 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,589,500.00 17,799,771.17 458,715.97 1,962,716.93 21,810,704.07 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 29,428.67 - 2,034,513.00 -2,005,084.33 （一）综合收益总额 - 2,005,084.33 -2,005,084.33 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 公告编号：2019-003 54 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 29,428.67 -29,428.67 1．提取盈余公积 29,428.67 -29,428.67 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 1,589,500.00 17,799,771.17 488,144.64 -71,796.07 19,805,619.74 公告编号：2019-003 55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 1,589,500.00 17,799,771.17 156,201.10 - 1,112,265.40 18,433,206.87 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,589,500.00 17,799,771.17 156,201.10 - 1,112,265.40 18,433,206.87 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 302,514.87 3,074,982.33 3,377,497.20 （一）综合收益总额 3,377,497.20 3,377,497.20 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 公告编号：2019-003 56 的金额 4．其他 （三）利润分配 302,514.87 -302,514.87 1．提取盈余公积 302,514.87 -302,514.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 1,589,500.00 17,799,771.17 458,715.97 1,962,716.93 21,810,704.07 法定代表人：张冉 主管会计工作负责人：吴映桦 会计机构负责人：吴映桦 公告编号：2019-003 57 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 1,589,500.00 17,799,771.17 458,715.97 4,128,443.76 23,976,430.90 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,589,500.00 17,799,771.17 458,715.97 4,128,443.76 23,976,430.90 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 29,428.67 264,858.07 294,286.74 （一）综合收益总额 294,286.74 294,286.74 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 29,428.67 -29,428.67 1．提取盈余公积 29,428.67 -29,428.67 公告编号：2019-003 58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 1,589,500.00 17,799,771.17 488,144.64 4,393,301.83 24,270,717.64 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 公告编号：2019-003 59 一、上年期末余额 1,589,500.00 17,799,771.17 156,201.10 1,405,809.89 20,951,282.16 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,589,500.00 17,799,771.17 156,201.10 1,405,809.89 20,951,282.16 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 302,514.87 2,722,633.87 3,025,148.74 （一）综合收益总额 3,025,148.74 3,025,148.74 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 302,514.87 -302,514.87 1．提取盈余公积 302,514.87 -302,514.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 公告编号：2019-003 60 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 1,589,500.00 17,799,771.17 458,715.97 4,128,443.76 23,976,430.90 公告编号：2019-003 61 成功之道（北京）教育科技股份有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 （一）历史沿革 成功之道（北京）教育科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由成功 之道（北京）教育科技发展有限公司整体变更的股份公司。成功之道（北京）教育科技发展 有限公司（以下简称“有限公司”）于 2010 年 1 月 20 日根据公司章程由张冉、张磊二人出 资设立，注册资本为 100.00 万元，实收资本为 50.00 万元，其中张冉出资 35.00 万元，占注 册资本 35.00%；张磊出资 15.00 万元，占注册资本 15.00%。 2010 年 12 月 16 日根据有限公司股东会决议和修改后的章程，有限公司累计实收资本 80.00 万元，本期增资金额为 30.00 万元，其中张冉出资 20.00 万元，累计出资 55.00 万元， 增资后占注册资本 55.00%；张磊出资 10.00 万元，累计出资 25.00 万元，增资后占注册资本 25.00%。 2011 年 12 月 16 日根据有限公司股东会决议和修改后的章程，有限公司累计实收资本 100.00 万元，本期增资金额为 20.00 万元，其中张冉出资 15.00 万元，累计出资 70.00 万元， 增资后占注册资本 70.00%；张磊出资 5.00 万元，累计出资 30.00 万元，增资后占注册资本 30.00%。 2014 年 9 月 12 日，有限公司地址由北京市海淀区西三环北路 50 号院 6 号楼 607 室变 更为北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街 1132 号通惠大厦第六层第 625-627A，629-631 房间，并取得北京工商行政管理局朝阳分局核发的《企业法人营业执照》。 2015 年 7 月 27 日根据有限公司股东会决议和修改后的章程，公司累计实收资本 143.00 万元，本期增资金额为 43.00 万元，由孙树亮、何胜昔、金月茹等 38 名股东共同出资，其 中姜文浩出资 3.94 万元，占注册资本的 2.7552%；马春树、卢琳、宋海红、潘辉、孙树亮分 别出资 2.15 万元，分别占注册资本的 1.5035%；唐澍明、张浩、卢梅艳、何胜昔、金月茹、 张秀芳、宫肃康分别出资 1.43 万元，分别占注册资本的 1.0000%；赵照出资 1.08 万元，占 注册资本的 0.7552%；张亚尉、齐娅莉、徐萍、徐登高、施林琳、卫捷、马铁蕾、张薇、欧 阳林敏、翁学东、纪桂萍、张冬梅、陆杰曾琴、梁宜松、兰天红、潘红斌、姜学民、冯若燕、 吴贻强、曾海波、朱奇志、王德智、杨晓军分别出资 0.72 万元，分别占注册资本的 0.5035%。 2015 年 12 月 26 日根据有限公司股东会决议和修改后的章程，有限公司累计实收资本 158.95 万元，注册资本 158.95 万元。本期增资金额为 15.95 万元，由蔡守平、姜文浩等出 资。其中蔡守平出资 14.3 万元，占注册资本的 8.9965%；姜文浩增资 1.59 万元，累计出资 额为 6.25 万元，占注册资本的 3.9321%。 2015 年 12 月 26 日，有限公司发生股权转让，并取得北京工商行政管理局朝阳分局核 发的《企业法人营业执照》。其中：张磊将 8.9%的股权 14.15 万元转让给张冉，张冉出资总 额为 84.15 万元，占注册资本的 52.941%；张磊出资总额为 15.85 万元，占注册资本的 9.971%； 翁学东将全部股权 0.72 万元转让给王峰，王峰出资总额为 0.72 万元，占注册资本的 0.453%； 公告编号：2019-003 62 施林琳将全部股权 0.72 万元转让给张喜芳，张喜芳出资总额为 0.72 万元，占注册资本的 0.453%；吴贻强将全部股权 0.72 万元转让给姜文浩，姜文浩出资总额为 6.25 万元，占注册 资本的 3.9321%。变更后的股权结构如下： 股东名称 出资金额 持股比例（%） 张冉 841,500.00 52.9410 张磊 158,500.00 9.9710 张亚蔚 7,200.00 0.4530 齐娅莉 7,200.00 0.4530 徐萍 7,200.00 0.4530 马春树 21,500.00 1.3526 徐登高 7,200.00 0.4530 张喜芳 7,200.00 0.4530 唐澍明 14,300.00 0.8997 姜文浩 62,500.00 3.9321 赵照 10,800.00 0.6795 卫捷 7,200.00 0.4530 马铁蕾 7,200.00 0.4530 卢琳 21,500.00 1.3526 张微 7,200.00 0.4530 欧阳林敏 7,200.00 0.4530 宋海红 21,500.00 1.3526 张浩 14,300.00 0.8997 潘辉 21,500.00 1.3526 卢梅艳 14,300.00 0.8997 王峰 7,200.00 0.4530 纪桂萍 7,200.00 0.4530 张冬梅 7,200.00 0.4530 陆杰 7,200.00 0.4530 曾琴 7,200.00 0.4530 何胜昔 14,300.00 0.8997 梁宜松 7,200.00 0.4530 金月茹 14,300.00 0.8997 兰天红 7,200.00 0.4530 潘红斌 7,200.00 0.4530 孙树亮 21,500.00 1.3526 姜学民 7,200.00 0.4530 冯若燕 7,200.00 0.4530 曾海波 7,200.00 0.4530 朱奇志 7,200.00 0.4530 张秀芳 14,300.00 0.8997 王德志 7,200.00 0.4530 公告编号：2019-003 63 杨晓军 7,200.00 0.4530 宫肃康 14,300.00 0.8997 蔡守平 143,000.00 8.9965 合 计 1,589,500.00 100.00 2016 年 5 月 30 日，有限公司原全体股东作为股份公司发起人共同签署《成功之道（北 京）教育科技股份有限公司（筹）发起人协议书》，同意以经审计（审计基准日为 2016 年 2 月 29 日）的有限公司的净资产折股 1,589,500 股，每股 1 元，股份公司注册资本为 158.95 万元，超过前述注册资本的净资产的余额 17,799,771.17 元计入公司资本公积。变更后的股 权结构如下： 股东名称 出资金额 持股比例（%） 张冉 841,500.00 52.9410 张磊 158,500.00 9.9710 张亚蔚 7,200.00 0.4530 齐娅莉 7,200.00 0.4530 徐萍 7,200.00 0.4530 马春树 21,500.00 1.3526 徐登高 7,200.00 0.4530 张喜芳 7,200.00 0.4530 唐澍明 14,300.00 0.8997 姜文浩 62,500.00 3.9321 赵照 10,800.00 0.6795 卫捷 7,200.00 0.4530 马铁蕾 7,200.00 0.4530 卢琳 21,500.00 1.3526 张微 7,200.00 0.4530 欧阳林敏 7,200.00 0.4530 宋海红 21,500.00 1.3526 张浩 14,300.00 0.8997 潘辉 21,500.00 1.3526 卢梅艳 14,300.00 0.8997 王峰 7,200.00 0.4530 纪桂萍 7,200.00 0.4530 张冬梅 7,200.00 0.4530 陆杰 7,200.00 0.4530 曾琴 7,200.00 0.4530 何胜昔 14,300.00 0.8997 梁宜松 7,200.00 0.4530 金月茹 14,300.00 0.8997 兰天红 7,200.00 0.4530 潘红斌 7,200.00 0.4530 孙树亮 21,500.00 1.3526 公告编号：2019-003 64 姜学民 7,200.00 0.4530 冯若燕 7,200.00 0.4530 曾海波 7,200.00 0.4530 朱奇志 7,200.00 0.4530 张秀芳 14,300.00 0.8997 王德志 7,200.00 0.4530 杨晓军 7,200.00 0.4530 宫肃康 14,300.00 0.8997 蔡守平 143,000.00 8.9965 合 计 1,589,500.00 100.00 2016 年 12 月 31 日公司收到挂牌函，2017 年 2 月公司股票在全国股转系统挂牌公开转 让。 （二）基本组织架构 公司的组织架构由公司治理层、职能部门构成，其中公司治理层包括董事会和总裁办， 公司各职能部门包括综合服务部、人力资源部、财务部、战略研发部、研究生课程发展中心、 营销部、运营部、技术部、孵化器，主要覆盖北京和深圳两地市场。 （三）经营范围 技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；教育咨询（不含出国留学咨询 及中介服务）；软件开发；经济贸易咨询；计算机技术培训（不得面向全国招生）；武术技术 培训（不得面向全国招生）；销售计算机、软件及辅助设备；会议服务；心理咨询。（企业依 法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内 容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） （四）其他情况 公司统一社会信用代码编号为 91110105699563041J；法定代表人为张冉；注册资本为 158.95 万元；注册地址为北京市海淀区北四环西路 65 号 10 层 1043 室。 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 26 日批准报出。 二、报告期合并财务报表范围 报告期纳入合并范围的子公司共 5 家，具体见本附注 “八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制 财务报表。。 公告编号：2019-003 65 （二）持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策及会计估计 公司从事心理学咨询与培训，并致力于心理学周边产品的研发及推广工作。根据实际生 产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定的具体会计政策和会计估计包括收入确认 和计量、应收款项坏账准备的确认和计量等，详见本附注、四相关政策描述。 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度采用公历年，自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司之境外子公 司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，在合并日按照本公司会 计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价 收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 按照下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据 公告编号：2019-003 66 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期 股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长 期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取 得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公 积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位 净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计 处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法 核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具 确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四（六）“合并财务报表的编制方法”。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复 核后，计入当期损益。 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公 司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，区别个 别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理。 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间 的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的， 其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。购买日之前持有的 股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上 公告编号：2019-003 67 新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面 价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期 投资损益。 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）“合并财务报表的编制方法”。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一 个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及 会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并 母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对 子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公 司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全 额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中 所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的 净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司 的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之 间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归 属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时， 调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进 行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 公告编号：2019-003 68 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告 期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负 债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现 金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权 新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权 日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同 一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认的有关损益、其他综合收益和其他所有者权 益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务 报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的 股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属 当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益 除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相 关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策。 公告编号：2019-003 69 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营 企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公 司作为共同经营中的合营方按照相关企业会计准则的规定确认单独持有的资产和承担的 负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的 收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生 的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司作为合营企业 的合营方按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计 处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价 值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务按交易发生日的即期汇率或所属当月期初汇率折合成记账本位币记账，期末 分外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与 购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的 原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日 的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用 公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 目除“未分配利润”、“其他综合收益”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。外 币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。 汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的 外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的， 按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 公告编号：2019-003 70 本公司根据投资目的和经济实质以及风险管理的要求，将金融资产在初始确认时划分 为下列四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资 产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； （2）持有至到期投资； （3） 应收款项；（4）可供出售金融资产。将金融负债在初始确认时划分为下列两类：（1）以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量方法 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对各项金融工 具的计量方法如下： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作 为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取 得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场 上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确 认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价 值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本 进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将 原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 公告编号：2019-003 71 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如既保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬又没有失去 对金融资产的控制，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值。 （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。金融工具 不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前 的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 公告编号：2019-003 72 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合 收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可 靠计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不 包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计 处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的 预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量 进行折现。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，本公司按规定程序批准后作为 坏账损失，冲销提取的坏账准备。 本公司计提坏账准备时，首先对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，并按下 述 1、中所述方法处理；其次，可以考虑单项金额不重大的应收款项是否需要单独计提， 需要单独计提的则按下述 3、中所述方法处理；除上述以外的应收款项，按照信用风险特 征组合计提并按下述 2、中所述方法处理。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 公告编号：2019-003 73 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于 100 万元的应收款项（包括应收 账款、其他应收款）。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收 账款、其他应收款）单独进行减值测试。如有 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险 特征划分为账龄组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收 账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期账龄组合计提坏账准备的比例，据 此计算本期应计提的坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 （%） 其他应收款计提比例（%） 一年以内 5 5 一至二年 10 10 二至三年 30 30 三至四年 50 50 四至五年 80 80 五年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有证据表明该项应收款项确定能够收回或者确定不能收回 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按个别计价法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 公告编号：2019-003 74 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一 项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能 性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面 价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后 的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准 备。 （1） 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定 资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售 条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资 产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减 去处置费用后的净额孰低进行计量。 （2） 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起， 停止按权益法核算。 （3） 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售 后本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分 条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务 报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 （1） 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认 条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： 公告编号：2019-003 75 ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持 有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 （2） 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售 资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他 非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险 合同中产生的合同权利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 本公司将长期股权投资分为对被投资单位实施控制的权益性投资（即对子公司的投 资），对被投资单位实施重大影响的权益性投资（即对联营企业的投资），对被投资单位实 施共同控制的权益性投资（即对合营企业的投资）三类。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）“合并财务报表的编制方法”； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 本公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。 C、与被投资单位之间发生重要交易。 D、向被投资单位派出管理人员。 E、向被投资单位提供关键技术资料。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形， 还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 ③确定被投资单位是否为共同控制的依据： 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）“合营安排的分 类及共同经营的会计处理方法”。 2、长期股权投资初始成本的确定 公告编号：2019-003 76 （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积 （资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并 对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面 值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢 价）不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并，本公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证 券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交 易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或 有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初 始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货 币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始 投资成本。 本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入 当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 公告编号：2019-003 77 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者 权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及 会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间 发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此 基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资 产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成 控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权 投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共 同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）投资性房地产 公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租 用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本公司与无形 资产相同的摊销政策。 公告编号：2019-003 78 （十六）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备 及其他。本公司固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济 利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 本公司固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预 计净残值率确定折旧率。 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 3-5 5 19.40-32.33 运输工具 5 5 19.40 办公设备 3-5 5 19.40-32.33 3、其他 本公司对符合固定资产确认条件的、与固定资产有关的更新改造等后续支出，计入固 定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；对不符合上述固定资产确认条件的、与 固定资产有关的修理费用等后续支出，计入当期损益。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。 （十七）在建工程 本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装工程，按成本 进行初始计量，工程成本包括在建期间发生的各项工程支出以及符合资本化条件的借款费 用等。 本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资产，并按建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。对已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程 实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。 公告编号：2019-003 79 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销 售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发 生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资 本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际 发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 （十九）无形资产 1、无形资产的计价方法 公告编号：2019-003 80 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 本公司外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上 具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 对债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入 当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用， 以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止 在无形资产使用寿命内采用直线法摊销，摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期 损益。本公司对已提减值准备的无形资产计算应摊销金额时，还需扣除该无形资产已计提 的减值准备累计金额。 对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该 部分无形资产的使用寿命进行复核，如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计 本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同 性权利或其他法定权利的期限；对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合同 行业比较、历史经验、相关专家论证等各方面因素判断，确定无形资产为公司带来经济利 益的期限。 每期末，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使用寿命不确定 的无形资产。本公司无使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 本公司对内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 公告编号：2019-003 81 活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 本公司对内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出， 在发生时计入当期损益。 （二十）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资 产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计 其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单 项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产 在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商 誉每年年度终了进行减值测试。 本公司对企业合并所形成的商誉，每年末均进行减值测试。对于因企业合并形成的商 誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产 组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产 组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价 值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面 价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组 或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产 组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括 公告编号：2019-003 82 所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回 金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，本公司对前期已确认的长期资产减值 损失在以后会计期间不予转回。 （二十一）长期待摊费用 本公司对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用作 为长期待摊费用核算，按预计受益年限分期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后 会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十二）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。在职工为公司提 供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。本公司的离职后福利计划是设 定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险。在职工为公司提供服务的会计期间，将 根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的 相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期 职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存 计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资 产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新 计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产 成本。 （二十三）预计负债 公告编号：2019-003 83 本公司对于涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组等或有事项同时符合以下条件时， 将其确认为预计负债： （1）该义务是公司承担的现时义务； （2）该义务的执行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导 致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 对过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在需通过未来不确定事项的发生或不发生 予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益 流出本公司或该义务的金额不能可靠计量，则本公司会将该潜在义务或现时义务披露为或 有负债。 （二十四）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 以权益结算的股份支付是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结 算的交易。以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日 的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的 服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积，不确认后续公允价值变动。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算 确定的支付现金或其他资产义务的交易。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公 司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内 的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况 的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费 用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价 值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所 依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 公告编号：2019-003 84 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允 价值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公 允价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件， 仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授 予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处 理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能 够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十五）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入实现。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占预计总成本的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 公告编号：2019-003 85 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、收入确认的具体会计政策 公司的业务类型分为：应用心理学培训业务、教育辅助服务、员工帮助计划业务。 公司各项业务收入确认的具体方法如下： （1）应用心理学培训业务 应用心理学培训主要面向全国范围内的个人客户，适用于持有心理咨询师职业资格证书 的心理咨询从业人员或预备从业人员、教育、人力资源管理、公安等相关行业人员或其他心 理学爱好者。公司按照培训的班次，在课程结束后确认收入实现，其中 1879 课程按培训期 间分期确认收入实现。 （2）教育辅助服务 教育辅助服务面向开设心理学相关专业研修班的科研机构及高等院校，公司在全国范围 内为其招生并提供班级管理等辅助服务。按合作协议约定，公司在服务已完成且收到科研机 构和高等院校的结算单时确认收入的实现。 （3）员工帮助计划业务 员工帮助计划业务面向企业客户，公司提供员工救援计划课程体系，并安排专家至客 户企业进行面授课程。公司按照培训的班次，在课程结束后确认收入实现。 （二十六）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府 补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递 延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 公告编号：2019-003 86 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。 与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷 款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计 算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明 该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定 的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，存在相关递延 收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资 产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的 差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。 此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有 当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延 所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 公告编号：2019-003 87 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不 同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉 及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递 延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十八）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较 大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收 益。 出租人承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生 的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内 确认的收益金额。 （二十九）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经 营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一 部分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）“持有待售资产”。 （三十）关联方 公告编号：2019-003 88 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方 控制、共同控制的，构成本公司的关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： （1）母公司； （2）子公司； （3）受同一母公司控制的其他企业； （4）实施共同控制的投资方； （5）施加重大影响的投资方； （6）合营企业，包括合营企业的子公司； （7）联营企业，包括联营企业的子公司； （8）主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同 控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布 的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司 的关联方： （11）持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； （12）直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上 市公司监事及与其关系密切的家庭成员； （13）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； （14）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项 情形之一的个人； （15）由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员 的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 （三十一）分部报告 本公司根据产品所属的细分行业，以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据 确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条 件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业 绩； 3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 公告编号：2019-003 89 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的， 可以合并为一个经营分部： （1）各单项产品或劳务的性质； （2）生产过程的性质； （3）产品或劳务的客户类型； （4）销售产品或提供劳务的方式； （5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 （三十二）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注(受重要影响的报表项目名 称和金额) 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会[2018]15 号），对于执行企业会计准则的非金融企业 中，尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应当按照企业会计准则和本通 知附件 1 的要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。由于上述通知的修 订，公司需对原会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的起始日开始执 行。 参见其他说明 其他说明： （1）该项会计政策变更采用追溯调整法，公司可比年度报表已重新表述。 项目 2017 年 12 月 31 日 /2017 年度 2017 年 12 月 31 日 /2017 年度 2017 年 12 月 31 日 /2017 年度 2017 年 12 月 31 日 /2017 年度 合并 合并（经重述） 母公司 母公司（经重述） 应收票据及应收账款 57,886.35 57,886.35 应收账款 57,886.35 57,886.35 其他应收款 444,126.34 444,126.34 2,361,534.80 2,361,534.80 应付票据及应付账款 90,461.40 2,971,683.60 应付账款 90,461.40 2,971,683.60 其他应付款 598,519.16 598,519.16 368,176.74 368,176.74 管理费用 13,373,053.00 9,298,888.84 11,906,090.00 7,831,925.84 研发费用 4,074,164.16 4,074,164.16 财务费用 151,289.24 151,289.24 97,898.35 97,898.35 其中：利息收入 19,280.68 15,771.64 （2）本次会计政策变更仅对公司财务报表列报产生影响，对公司净利润、净资产均无 影响。 公告编号：2019-003 90 2、会计估计变更 无。 五、税项 公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 增值税应税收入 3%、6% 城市维护建设税 应缴流转税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% 注：2018 年 9 月 10 日成功之道（北京）教育科技股份有限公司取得由北京市科学技术 委员会、北京市财政局、国家税务总局北京税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号： GR201811002665，成功之道（北京）教育科技股份有限公司 2018 年度企业所得税税率按 15% 执行。本报告期子公司成功之道管理科技发展（深圳）有限公司和北京成功之道云科技有限 公司符合小型微利企业的标准，所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所 得税。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 57,850.49 18,247.77 银行存款 33,718,614.26 31,285,559.56 其他货币资金 482,725.96 1,067,057.84 合 计 34,259,190.71 32,370,865.17 其中：存放在境外的款项总额 注（1）：本公司不存在因抵押或冻结对使用有限制、存放在境外、有潜在收回风险的货 币资金。 注（2）：其他货币资金为公司的支付宝账户及证券账户余额。 （二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末余额 期初余额 权益工具投资 5,742,120.00 8,244,303.64 合 计 5,742,120.00 8,244,303.64 其他说明：公司经股东大会批准，2016 年 6 月 8 日在天风证券有限责任公司开立股票 帐户，用于申购新股及买卖股票。期末余额中投资成本 6,442,882.28 元，公允价值变动损益 -700,762.28 元。 公告编号：2019-003 91 （三）应收票据及应收账款 1. 总表情况 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收账款 57,886.35 合计 57,886.35 2. 应收账款 (1) 应收账款分类及披露 种类 期末余额 账面 价值 期初余额 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 按账龄分析法计 提坏账准备的应 收账款 60,933.00 100.00 3,046.65 5.00 57,886.35 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款 合计 60,933.00 100.00 3,046.65 5.00 57,886.35 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 一年以内 60,933.00 100.00 3,046.65 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上 合计 60,933.00 100.00 3,046.65 (2) 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2019-003 92 项 目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 3,046.65 3,046.65 合 计 3,046.65 3,046.65 (3) 本报告期无实际核销的应收账款。 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：无。 (5) 因金融资产转移而终止确认的应收款项：无。 (6) 转移应收账款且继续涉入的资产、负债的金额：无。 (7) 报告期无应收关联方单位款项情况。 （四）预付款项 1. 账龄分析 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 占总额比例（%） 账面余额 占总额比例 （%） 一年以内 708,002.22 100.00 381,851.78 100.00 合 计 708,002.22 100.00 381,851.78 100.00 截止期末，无账龄超过一年的预付款项。 2. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 余额 账龄 款项性质 北京天瑞国峰科技孵化器有限公司 非关联方 214,678.51 一年以内 房租 北京可为世纪软件有限公司 非关联方 183,101.89 一年以内 软件开发费 上海创有会展服务中心 非关联方 100,000.00 一年以内 大会讲师费 北京诠释通联网络信息技术有限公司 非关联方 46,116.47 一年以内 宽带网费 北京圣奇律师事务所 非关联方 39,308.17 一年以内 法律顾问费 合计 583,205.04 （五）其他应收款 1. 总表情况 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 198,917.37 444,126.34 合计 198,917.37 444,126.34 公告编号：2019-003 93 2. 其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面 价值 期初余额 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 按账龄分析法计 提坏账准备的应 收账款 646,744.82 100 447,827.45 69.24 198,917.37 731,990.08 100 287,863.74 39.33 444,126.34 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款 合计 646,744.82 100 447,827.45 69.24 198,917.37 731,990.08 100 287,863.74 39.33 444,126.34 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 一年以内 84,049.94 13.00 4,202.50 175,625.13 23.99 8,781.26 一至二年 9,329.93 1.44 932.99 二至三年 - - - 三至四年 - - - 553,364.95 75.60 276,682.48 四至五年 553,364.95 85.56 442,691.96 3,000.00 0.41 2,400.00 合计 646,744.82 100.00 447,827.45 731,990.08 100.00 287,863.74 (2) 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 287,863.74 159,963.71 447,827.45 合 计 287,863.74 159,963.71 447,827.45 (3) 报告期无实际核销的其他应收款 (4) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金、押金 597,681.60 586,113.95 往来款 16,499.88 22,999.88 公告编号：2019-003 94 备用金 32,563.34 122,876.25 合 计 646,744.82 731,990.08 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 金额 占其他应收款 总额比例（%） 欠款时间 坏账准备 北京天瑞国峰科技孵 化器有限公司 押金 547,364.95 84.63 四至五年 437,891.96 胡瑞芳 备用金 21,000.00 3.25 注 1,516.50 张伟 往来款 16,499.88 2.55 一年以内 824.99 深圳市瑞丰文化发展 有限公司 押金 13,874.56 2.15 一年以内 693.72 刘芳 备用金 11,328.00 1.75 一年以内 566.40 合 计 610,067.39 94.33 441,493.57 注：其中一年以内 11,670.07 元，一至二年 9,329.93 元。 (6) 涉及政府补助的应收款项：无。 (7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 (8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 (9) 期末其他应收款余额中无应收关联方单位款项情况。 （六）存货 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 759,531.64 759,531.64 728,086.17 728,086.17 合 计 759,531.64 759,531.64 728,086.17 728,086.17 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 （八）可供出售金融资产 1. 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权 益工具： 按成本计 量的 3,033,333.00 3,033,333.00 3,033,333.0 0 3,033,333.0 0 合 计 3,033,333.00 3,033,333.00 3,033,333.0 0 3,033,333.0 0 公告编号：2019-003 95 (1) 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例(%) 本期 现金 红利 期初余额 本期增加 本 期 减 少 期末余额 期初 余额 本期 增加 本 期 减 少 期末余 额 北京中财龙 马投资管理 有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 3.35 杭州逍度网 络科技有限 公司 1,333,333.00 1,333,333.00 10.00 合 计 3,033,333.00 3,033,333.00 - 注 1：根据 2014 年 6 月 17 日的投资协议，本公司分次投资北京中财龙马投资管理有限公司 50 万元、120 万元，持股比例为 3.35%。 注 2：本公司于 2017 年 9 月与杭州逍度网络科技有限公司签订增资及转让股权协议，出资 1,333,333.00 元，持杭州逍度网络科技有限公司 10% 股权。 （九）固定资产 1. 固定资产情况 项目 电子设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值： 619,823.96 805,201.71 138,688.23 1,563,713.90 1.期初余额 2.本期增加金额 150,989.67 （1）购置 150,989.67 （2）在建工程转入 （3）投资性房地产转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 770,813.63 805,201.71 138,688.23 1,714,703.57 二、累计折旧 353,969.02 242,231.57 109,177.34 705,377.93 1.期初余额 2.本期增加金额 151,962.05 152,988.36 6,553.68 311,504.09 （1）计提 151,962.05 152,988.36 6,553.68 311,504.09 （2）投资性房地产转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 505,931.07 395,219.93 115,731.02 1,016,882.02 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 公告编号：2019-003 96 项目 电子设备 运输工具 办公设备 合计 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 264,882.56 409,981.78 22,957.21 697,821.55 2.期初账面价值 265,854.94 562,970.14 29,510.89 858,335.97 2. 暂时闲置的固定资产情况：无 3. 通过融资租赁租入的固定资产情况：无 4. 通过经营租赁租出的固定资产：无 5. 未办妥产权证书的固定资产情况：无 6. 关联采购：无 （十）商誉 被投资单位名称 或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京华胜全人教育科技有限公司 2,037,092.05 2,037,092.05 合计 2,037,092.05 2,037,092.05 注 1：2017 年 4 月 6 日，本公司子公司北京成功之道云科技有限公司出资 2,000,000.00 元购买北京华胜全人教育科技有限公司 100.00%股权，合并成本大于合并取得被投资企业各 项可辨认资产、负债公允价值份额的差额 2,037,092.05 元确认为商誉。 注 2：2018 年 12 月 31 日，以含商誉的资产组未来现金流量现值与含商誉相关资产组 账面价值比较，进行商誉减值测试，经测算期末发生减值，全额计提商誉减值 2,037,092.05 元。 （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 装修费 835,678.76 213,661.00 439,399.69 609,940.07 1879 网站费用 1,250.10 1,250.10 录课系统费用 56,369.38 56,369.38 网络课程费用 21,750.76 21,750.76 网站费用 12,905.24 4,424.64 8,480.60 和计划呼叫系统费用 275,943.39 7,114.78 268,828.61 公告编号：2019-003 97 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 合计 927,954.24 489,604.39 530,309.35 887,249.28 （十二）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 446,351.71 111,587.93 289,995.39 72,498.85 可抵扣亏损 2,936,964.02 734,241.00 交易性金融资产公允价值变 动 700,762.28 175,190.57 合计 4,084,078.01 1,021,019.50 289,995.39 72,498.85 2、未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税负债 可抵扣暂时性差异 递延所得税负债 交易性金融资产公允价值变 动 241,751.85 60,437.96 合计 241,751.85 60,437.96 3、未确认递延所得税资产 项目 期末余额 可抵扣暂时性差异 1475.74 可抵扣亏损 830,205.26 合 计 831,681.00 4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 2019 年度 2020 年度 2021 年度 2022 年度 156,406.78 2023 年度 673,798.48 合 计 830,205.26 （十三）应付票据及应付账款 1、总表情况 公告编号：2019-003 98 项目 期末余额 期初余额 应付账款 90,461.40 合计 90,461.40 2、应付账款 (1) 应付账款按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 90,461.40 100.00 合 计 90,461.40 100.00 （十四）预收款项 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 14,812,965.07 58.56 11,470,334.03 51.78 一至二年 5,197,526.58 20.55 6,063,243.23 27.37 二至三年 3,353,013.25 13.26 3,084,186.16 13.92 三至四年 1,020,671.74 4.04 932,540.53 4.22 四至五年 491,628.92 1.94 600,084.22 2.71 五年以上 417,747.31 1.65 合 计 25,293,552.87 100.00 22,150,388.17 100.00 其他说明：报告期本公司无预收关联方款项情况。 （十五）应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,951,746.17 19,032,716.41 18,804,154.88 3,180,307.70 二、离职后福利-设定提存计划 79,992.00 1,075,586.62 1,074,695.62 80,883.00 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 3,031,738.17 20,108,303.03 19,878,850.50 3,261,190.70 2. 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2019-003 99 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,876,981.34 17,208,488.05 16,975,500.65 3,109,968.74 二、职工福利费 21,190.00 185,083.00 193,653.00 12,620.00 三、社会保险费 53,574.83 728,784.36 724,640.23 57,718.96 其中： 1、医疗保险费 47,892.80 651,457.87 647,774.67 51,576.00 2、工伤保险费 1,850.75 25,652.52 25,486.39 2,016.88 3、生育保险费 3,831.28 51,673.97 51,379.17 4,126.08 四、住房公积金 - 522,081.00 522,081.00 - 五、工会经费和职工教育经费 - - - 六、短期带薪缺勤 - - - 七、短期利润分享计划 - - - 八、其他短期薪酬 388,280.00 388,280.00 - 合 计 2,951,746.17 19,032,716.41 18,804,154.88 3,180,307.70 3. 离职后福利-设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 76,760.00 1,033,240.46 1,032,385.46 77,615.00 二、失业保险费 3,232.00 42,346.16 42,310.16 3,268.00 三、企业年金缴费 - - - - 合 计 79,992.00 1,075,586.62 1,074,695.62 80,883.00 注：期末余额中无属于拖欠性质的款项。 （十六）应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 423,454.36 945,999.91 企业所得税 16,135.67 19,671.68 城建税 37,827.00 66,987.84 教育费附加 16,211.57 28,709.07 地方教育费附加 10,807.70 19,139.39 代扣代缴个人所得税 289,334.90 333,576.74 合 计 793,771.20 1,414,084.63 （十七）其他应付款 1、总表情况 公告编号：2019-003 100 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 153,050.76 598,519.16 合计 153,050.76 598,519.16 2、其他应付款 (1) 按款项性质列示其他应付款 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 往来款 75,187.49 49.13 379,866.00 63.47 代扣代缴 43,776.20 28.60 42,629.56 7.12 其他 34,087.07 22.27 176,023.60 29.41 合 计 153,050.76 100.00 598,519.16 100.00 (2) 期末余额中无账龄超过一年的大额其他应付款。 (3) 报告期其他应付款中应付关联方情况：无 （十八）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 限售流通股 股份 847,300.00 847,300.00 非限售流通 股股份 742,200.00 742,200.00 股份总数 1,589,500.00 1,589,500.00 （十九）资本公积 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 17,799,771.17 17,799,771.17 合 计 17,799,771.17 17,799,771.17 （二十）盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 458,715.97 29,428.67 488,144.64 合 计 458,715.97 29,428.67 488,144.64 注：盈余公积本期增加系按照公司章程的规定提取的法定盈余公积。 公告编号：2019-003 101 （二十一）未分配利润 项 目 本期 上期 年初未分配利润 1,962,716.93 -1,112,265.40 加：本期归属于母公司股东的净利润 -2,005,084.33 3,377,497.20 减：提取法定盈余公积 29,428.67 302,514.87 对股东的分配 其他减少 期末未分配利润 -71,796.07 1,962,716.93 （二十二）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 42,365,385.80 20,731,919.92 40,614,045.59 15,163,245.15 其他业务 合计 42,365,385.80 20,731,919.92 40,614,045.59 15,163,245.15 2、主营业务（分产品） 项目名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 应用心理学培训业务 23,278,684.42 11,921,506.48 20,678,396.67 7,804,549.48 教育辅助服务 19,086,701.38 8,810,413.44 19,583,464.45 7,236,892.58 员工帮助计划业务 352,184.47 121,803.09 合 计 42,365,385.80 20,731,919.92 40,614,045.59 15,163,245.15 （二十三）税金及附加 税 种 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 135,064.50 126,959.49 教育费附加 57,884.81 54,531.27 地方教育费附加 38,589.85 36,354.17 印花税 1,148.70 残疾人就业保障金 70.82 合 计 232,758.68 217,844.93 公告编号：2019-003 102 （二十四）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资福利费 6,494,199.20 5,270,265.88 日常办公开支 1,280,334.71 1,054,896.29 广告宣传费 372,992.12 17,847.16 总 计 8,147,526.03 6,343,009.33 （二十五）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资福利费 4,023,339.85 3,550,565.96 日常办公开支 1,535,598.36 1,528,798.19 租赁费 1,535,027.14 2,520,971.83 折旧 275,430.70 292,725.69 长期待摊费用摊销 427,819.69 702,191.92 中介服务费 777,887.97 703,635.25 总 计 8,575,103.71 9,298,888.84 （二十六）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 2,000.00 差旅费 6,365.00 25,482.50 人工费用 3,322,775.78 2,816,361.21 物料消耗 14,945.46 折旧摊销租赁及物业费 23,503.44 27,997.63 中介顾问咨询费 35,377.36 外包服务费 939,349.71 1,152,000.00 合计 4,291,993.93 4,074,164.16 （二十七）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 12,163.28 19,280.68 手续费 213,867.80 169,469.92 其他 2,200.00 1,100.00 合 计 203,904.52 151,289.24 公告编号：2019-003 103 （二十八）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 156,917.06 100,140.04 商誉减值 2,037,092.05 合 计 2,194,009.11 100,140.04 （二十九）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌补贴 1,000,000.00 与收益相关 合 计 1,000,000.00 （三十）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 -2,120,747.01 -2,066,921.37 理财投资收益 725,025.99 539,048.30 合 计 -1,395,721.02 -1,527,873.07 （三十一）公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -459,010.43 -241,751.85 合 计 -459,010.43 -241,751.85 （三十二）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生 物资产及无形资产而产生的处置利得或损失小计 -48,350.19 其中：固定资产处置 -48,350.19 合计 -48,350.19 （三十三）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 其他 1.99 合 计 1.99 （三十四）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产及无形资产报废损失 2,007.70 公益性捐赠支出 10,000.00 公告编号：2019-003 104 滞纳金 6,699.24 3,072.00 违约金 15,951.28 其他 1,000.00 1,788.59 合 计 17,699.24 22,819.57 （三十五）所得税费用 1. 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 129,782.15 67,461.42 递延所得税费用 -1,008,958.61 -20,287.41 合 计 -879,176.46 47,174.01 2. 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -2,884,260.79 按法定/适用税率计算的所得税费用 -721,065.20 子公司适用不同税率的影响 313,208.96 调整以前期间所得税的影响 -53,824.62 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 320,501.68 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -684.35 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 67,435.93 加计扣除 -804,748.86 所得税费用 -879,176.46 （三十六）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司所有者 的损益 发生金额 归属于母公司所有者 的损益 持续经营净利润 -2,005,084.33 -2,005,084.33 3,377,497.20 3,377,497.20 终止经营净利润 合计 -2,005,084.33 -2,005,084.33 3,377,497.20 3,377,497.20 （三十七）现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 财务费用 12,163.28 19,280.68 营业外收入 1.99 公告编号：2019-003 105 其他收益 1,000,000.00 往来款项 2,337,087.34 2,178,208.73 合 计 3,349,250.62 2,197,491.40 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 销售费用和管理费用 4,080,319.08 7,152,856.19 财务费用 216,067.80 170,569.92 营业外支出 17,551.91 19,023.28 往来款项 6,107,543.30 268,349.47 合 计 10,421,482.09 7,610,798.86 （三十八）现金流量表补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,005,084.33 3,377,497.20 加：资产减值准备 2,194,009.11 100,140.04 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 311,504.09 325,348.62 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 530,309.35 827,389.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - 48,350.19 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 2,007.70 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 459,010.43 241,751.85 财务费用（收益以“－”号填列） - 投资损失（收益以“－”号填列） 1,395,721.02 1,527,873.07 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -948,520.65 -24,806.26 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -60,437.96 4,518.85 存货的减少（增加以“－”号填列） -31,445.47 41,782.25 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -179,479.18 99,462.73 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,999,037.16 -1,499,295.39 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 3,664,623.57 5,072,020.72 公告编号：2019-003 106 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 34,259,190.71 32,370,865.17 减：现金的期初余额 32,370,865.17 10,486,210.42 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 1,888,325.54 21,884,654.75 2、现金和现金等价物的有关信息 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 34,259,190.71 32,370,865.17 其中：库存现金 57,850.49 18,247.77 可随时用于支付的银行存款 33,718,614.26 31,285,559.56 可随时用于支付的其他货币资金 482,725.96 1,067,057.84 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 34,259,190.71 32,370,865.17 （三十九）所有权或使用权受到限制的资产 无。 七、合并范围的变更 无。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 成功之道管理科技发展（深 圳）有限公司 深圳 深圳 教育咨询 100.00 设立 长沙成功之道文化科技有限 公司 长沙 长沙 教育咨询 100.00 设立 北京成功之道云科技有限公 司 北京 北京 教育咨询 100.00 设立 北京华胜全人教育科技有限 公司 北京 北京 教育咨询 100.00 收购 北京和文化心理发展研究院 北京 北京 教育咨询 100.00 设立 公告编号：2019-003 107 （二）在合营安排或联营企业中的权益 无。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详细情 况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采 取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风 险控制在限定的范围之内。 本公司与金融工具相关的风险主要体现在以下几个方面： （一）市场风险 1、外汇风险 公司经营活动主要在国内进行，结算货币全部为人民币，因此不存在外汇风险。 2、利率风险 本公司的利率风险主要产生于购买银行理财产品。公司通过银行购买低风险高流动的理 财产品，在市场利率出现波动时，可及时赎回，降低利率波动对资产损失的影响。 （二）信用风险 可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而 导致本公司金融资产产生的损失。 本公司主要以预收培训费或服务费为主的服务形式，个别项目是服务完结结算，此类客 户为信用等级较高客户。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况， 以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信 用风险已经大为降低。 （三）流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 十、关联方及关联交易 （一）本公司股东情况 股东名称 关联关系 企业类型 对本公司的持 股比例(%) 对本公司的表 决权比例(%) 注册号 (或登记证号) 张冉 股东 个人 52.9410 52.9410 张磊 股东 个人 9.9710 9.9710 蔡守平 股东 个人 8.9965 8.9965 公告编号：2019-003 108 公司的实际控制人为张冉。 （二）本公司子公司情况 公司全称 公司类 型 企业类 型 注册 地 法人代 表 （负责 人） 注册资本 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 组织机构代码（或注册 号） 成功之道管理 科技发展（深 圳）有限公司 有限公 司 有限公 司 深圳 吴映桦 50 万 100.00 100.00 91440300573102426L 长沙成功之道 文化科技有限 公司 有限公 司 有限公 司 长沙 吴映桦 50 万 100.00 100.00 91430111MA4M7TA3XP 北京成功之道 云科技有限公 司 有限公 司 有限公 司 北京 张冉 1000 万 100.00 100.00 91110105MA00B78U26 北京华胜全人 教育科技有限 公司 有限公 司 有限公 司 北京 吴映桦 110 万元 100.00 100.00 91110108MA005QWL02 北京和文化心 理发展研究院 有限公 司 有限公 司 北京 张冉 50 万 100.00 100.00 52110000MJ01623910 （三）本公司无合营和联营企业 （四）本公司无其他关联情况 （五）关联交易情况 无。 （六）关联方应收应付款项 无。 十一、或有事项 截止报告日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、承诺事项 截至报告日，公司无需要披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后非调整事项 无。 十四、其他重要事项 无。 十五、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 1. 总表情况 分类列示 公告编号：2019-003 109 项目 期末余额 期初余额 应收账款 - 57,886.35 合计 - 57,886.35 2. 应收账款 (1) 应收账款分类及披露 种类 期末余额 账面 价值 期初余额 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 按账龄分析法计 提坏账准备的应 收账款 60,933.00 100.00 3,046.65 5.00 57,886.35 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款 合计 60,933.00 100.00 3,046.65 5.00 57,886.35 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 一年以内 60,933.00 100.00 3,046.65 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上 合计 60,933.00 100.00 3,046.65 (2) 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 3,046.65 3,046.65 合 计 3,046.65 3,046.65 公告编号：2019-003 110 (3) 本报告期无实际核销的应收账款。 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：无。 (5) 因金融资产转移而终止确认的应收款项：无。 (6) 转移应收账款且继续涉入的资产、负债的金额：无。 (7) 报告期无应收关联方单位款项情况。 （二）其他应收款 1. 总表情况 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 1,196,189.10 2,361,534.80 合计 1,196,189.10 2,361,534.80 2. 其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面 价值 期初余额 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的应收 账款 按账龄分析法 计提坏账准备 的应收账款 1,696,504.53 100.00 500,315.43 29.49 1,196,189.10 2,792,287.99 100.00 430,753.19 15.43 2,361,534.80 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 应收账款 合计 1,696,504.53 100.00 500,315.43 29.49 1,196,189.10 2,792,287.99 100.00 430,753.19 15.43 2,361,534.80 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 一年以内 1,133,809.65 66.83 56,690.48 1,396,431.98 50.01 69,821.60 一至二年 9,329.93 0.55 932.99 842,491.06 30.17 84,249.11 公告编号：2019-003 111 二至三年 三至四年 553,364.95 19.82 276,682.48 四至五年 553,364.95 32.62 442,691.96 合计 1,696,504.53 100.00 500,315.43 2,792,287.99 100.00 430,753.19 (2) 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 430,753.19 69,562.24 500,315.43 合 计 430,753.19 69,562.24 500,315.43 (3) 报告期内，无实际核销的其他应收款。 (4) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 1,106,669.49 2,126,709.06 保证金、押金 557,507.04 553,364.95 备用金 32,328.00 112,213.98 合 计 1,696,504.53 2,792,287.99 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 金额 占其他应收款 总额比例（%） 欠款时间 坏账准备 成功之道管理科技发展 （深圳）有限公司 往来款 1,106,669.49 65.23 一年以内 55,333.47 北京天瑞国峰科技孵化 器有限公司 押金 547,364.95 32.26 四至五年 437,891.96 胡瑞芳 备用金 21,000.00 1.24 注 1,516.50 刘芳 备用金 11,328.00 0.67 一年以内 566.40 中国电信股份有限公司 北京分公司 押金 6,000.00 0.35 四至五年 4,800.00 合 计 1,692,362.44 99.75 500,108.33 注：其中一年以内 11,670.07 元，一至二年 9,329.93 元。 (6) 涉及政府补助的应收款项：无。 (7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 (8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 (9) 期末其他应收款余额中应收关联方单位款项情况： 公告编号：2019-003 112 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备期 末余额 成功之道管理科技发展 （深圳）有限公司 往来款 1,106,669.49 一年以内 65.23 55,333.47 合 计 1,106,669.49 65.23 55,333.47 （三）长期股权投资 1. 长期股权投资分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 对子公司的投资 6,000,000.00 500,000.00 6,000,000.00 500,000.00 合 计 6,000,000.00 500,000.00 6,000,000.00 500,000.00 2. 被投资单位主要信息 被投资单位 核算方 法 投资成本 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 持股比例 与表决权 比例不一 致的说明 减值准备 成功之道管理科技发展（深圳）有限公 司 成本法 500,000.00 100.00 100.00 500,000.00 长沙成功之道文化科技有限公司 成本法 500,000.00 100.00 100.00 北京成功之道云科技有限公司 成本法 4,500,000.00 100.00 100.00 北京和文化心理发展研究院 成本法 500,000.00 100.00 100.00 合 计 6,000,000.00 500,000.00 （四）营业收入和营业成本 1. 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 37,177,365.28 17,410,310.02 34,962,828.64 13,049,417.83 其他业务 合计 37,177,365.28 17,410,310.02 34,962,828.64 13,049,417.83 2. 主营业务（分产品） 公告编号：2019-003 113 项目名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 应用心理学培训业务 18,090,663.90 8,599,896.58 16,631,778.76 6,329,645.41 教育辅助服务 19,086,701.38 8,810,413.44 18,331,049.88 6,719,772.42 员工帮助计划业务 合 计 37,177,365.28 17,410,310.02 34,962,828.64 13,049,417.83 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 -2,120,747.01 -2,066,921.37 理财投资收益 725,025.99 539,048.30 合 计 -1,395,721.02 -1,527,873.07 十六、补充资料 （一）非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 -50,357.89 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 1,000,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -1,854,731.45 -1,769,624.92 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 公告编号：2019-003 114 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,699.24 -20,809.88 其他符合非经常性损益定义的损益项目 企业所得税影响额 218,107.67 457,344.68 少数股东损益影响额（税后） 合计 -654,323.02 -1,383,448.01 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -9.64 -1.2615 -1.2615 除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -6.49 -0.8498 -0.8498 成功之道（北京）教育科技股份有限公司 二〇一九年四月二十六日 公告编号：2019-003 115 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室