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2019-004 1 2018 德丰影业 NEEQ:839797 德丰影业股份有限公司 年度报告 2019-004 2 公司年度大事记 《右玉和她的县委书记们》 在 2018 年 10 月 2 日，中 央一套黄金档首播。该剧讲 述了自 1949 年以来，右玉 县历届县委、县政府带领当 地人民群众坚持不懈植树 造林、改造生态环境的故 事。该剧完美的诠释了“右 玉精神”。该剧自播出以来 备受观众的关注和称赞。 当代农村题材电视剧《兰桐花开》2018 年 5 月拍摄， 制作周期约 90 天，主要讲述了河南省兰桐县后牛村自 七十年代末的一穷二白，经过党和政府的扶植，村民 齐心协力共同奋斗，到如今摘掉贫困帽子，家家富足 的故事。也是一部向改革开放 40 周年献礼的史诗巨 作。 2019-004 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 29 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 33 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 36 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 37 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 42 2019-004 4 释义 释义项目 释义 公司/股份公司/德丰影业 指 德丰影业股份有限公司 德丰利达集团/集团 指 德丰利达资产管理集团有限公司 德丰天翔 指 德丰天翔文化传媒(北京)有限公司 中广德丰 指 中广德丰文化传媒(北京)有限公司 安信证券 指 安信证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 股东大会/股东会 指 德丰影业股份有限公司股东大会 董事会 指 德丰影业股份有限公司董事会 监事会 指 德丰影业股份有限公司监事会� 三会 指 德丰影业股份有限公司股东会、董事会、监事会 管理层 指 德丰影业股份有限公司董事、监事、高级管理人员 � 高级管理人员 指 德丰影业股份有限公司总经理、副总经理、财务总 监、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 工商局 指 工商行政管理局� 公司章程 指 《德丰影业股份有限公司章程》 亚太会计师事务所/亚太 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 关联关系 指 依据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》所确 定的公司关联方与公司之间内在联系 《审计报告》 指 亚会 B 审字（2019）0535 号 报告期 指 2018 年 元/万元 指 人民币元、人民币万元 2019-004 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李纪丰、主管会计工作负责人司晓靖及会计机构负责人（会计主管人员）司晓靖保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、影视作品的适销性风险 影视作品的出现和行业繁荣主要为了满足人们对精神文化 日益增加的需求,观众对于特定作品的喜好主要取决自身主观 偏好和生活体验,而且消费者的主观体验和判断标准会随社会 文化环境变化而变化,使作品的高下缺乏客观外在的质量评判 标准。公司在进行影视剧制作时,必须紧密把握市场状况和观众 主观偏好的变化。 反之,如果受到题材选择不当、推出时机不佳甚至主创人员 被社会舆论谴责等不利因素的影响,影视作品的票房或收视率 可能会受到巨大的打击,从而给投资者带来较大的投资风险。影 视作品制作企业很难预测作品的适销性,无法完全确保所摄制 或者投资拍摄的影视作品能够取得市场的广泛认可。因此,公司 影视作品的市场需求具有一定的未知性,影视剧的投资回报存 在一定的不确定性。 2、联合摄制的风险 联合摄制为影视剧投资制作的主要形式之一,这种方式有 助于公司拓宽收入来源、分散经营风险。报告期内,公司影视作 品的制作主要采用联合摄制模式。在这一模式下,剧组组建、具 体拍摄制作和资金管理一般由执行制片方负责,非执行制片方 将资金投入到执行制片方后并不参与具体的拍摄工作,仅在电 影上映后取得票房分账收入以实现投资款的收回。在联合摄制 过程中,若投资各方未达成一致而导致项目被终止,各方的前期 投入都将成为损失。 2019-004 6 目前,公司存在少量作为非执行制片方参与联合摄制的业 务,在合作对方为执行制片方时,尽管联合摄制各方有着共同的 利益基础,执行制片方多为经验丰富的制片企业,公司可以根据 合同约定充分行使联合摄制方的权利,但具体制作仍然掌握在 对方手中,其工作能力和影片的制作质量直接影响影片的最终 收入,所以公司存在着联合摄制的控制风险。 3、监管政策风险 作为具有意识形态特殊属性的重要产业,影视行业面临着较 为严格的监督和管理。我国对影视行业实行严格的行业准入和 监管政策,涉及影视制作资格准入、备案公示、摄制行政许可、 内容审查和发行管理等方面,而且国家监管政策的不断调整也 会对公司的各项业务产生直接影响。 一方面,公司面临着未能严格遵守相关监管政策需接受惩 罚的风险,包括但不限于:通报批评、限期整顿、没收所得、罚 款等处罚,如果情节严重,还有可能被吊销相关许可证或者被市 场禁入。 另一方面,随着资格准入和监管政策的进一步放宽,影视行 业的竞争将逐渐加剧,国内的影视剧公司将进一步面临着来自 国外先进同行的巨大冲击。因此,公司必须坚持依法经营的经营 理念,及时跟踪监管政策动态,严格遵守相关监管规定,防范影 视业务所面临的监管政策风险。 4、知识产权风险 一方面,公司面临着影视作品被盗版侵权的风险。由于影视 行业是典型的创意行业,具有制作周期长,初始成本高,但是复 制和模仿成本低的特点。作品一旦被盗版,对于电影,失去的是 部分观众,分流的是电影票房、音像版权收入;对于电视剧,降低 的是收视率,打击的是电视台的购片积极性。盗版的存在,会给 电影、电视剧的制作发行单位带来极大的经济损失。虽然我国 已经制定了一系列知识产权保护方面的法律法规,加大了对侵 权行为的打击,但是打击盗版侵权、规范市场秩序是一个长期的 过程,在未来一段时间内,公司仍然不可避免的面临着盗版风 险。 另一方面,公司也面临着与相关知识产权权利人发生纠纷 的风险。在联合投资摄制的模式下,影视版权的归属依赖于合作 各方的合同约定,如约定不清楚或者执行过程中存在与合同约 定不一致的情形,则存在发生影视著作权纠纷的风险。另外,影 视制作过程中通常会使用他人知识产权,比如改编他人小说为 剧本、使用他人肖像作为道具等,如果未取得他人的许可或许可 人自身的权利存在瑕疵,则公司作品会存在侵犯他人知识产权 的风险。知识产权方面的诉讼、仲裁等纠纷,一方面可能会直接 损害公司的经济利益,另一方面也会损害公司的品牌和形象,对 公司的生产经营产生不利影响。 5、经营业绩波动风险 受影视作品适销性风险和较长的制作发行周期、文化活动 艺人知名度和受众定位精准度等因素的影响,报告期内公司营 业收入波动较大。 未来,公司将主要立足于影视作品的摄制、发行和销售,并 2019-004 7 在维持大型文化活动的举办业务基础上积极开拓艺人经纪业 务,以实现公司未来经营业绩的增长。但是由于公司所处影视行 业的特点,若作为主营业务的影视业务未能取得良好票房收入 或制作销售收入,将导致公司未来经营业绩存在持续波动甚至 下滑的风险。 6、采用“计划收入比例法”结转成本 的风险 由于影视作品摄制、发行过程较长,其成本结转往往存在跨 期的情形,企业一般采用“计划收入比例法”对相应的影视产品 结转销售成本。 公司采用该种核算方法不会影响各期销售收入的确认,但 是会影响各期销售成本的结转,且在销售成本结转时往往需要 预估影视作品的整体销售收入,销售收入预测的准确程度直接 影响销售成本结转的准确性和当期利润的准确性。公司因社会 经济环境、观众需求等发生重大变化或公司发生判断失误等因 素导致预测销售收入与实际销售收入存在较大差异时,将直接 影响各期结转销售成本的准确性,从而导致公司净利润存在一 定的波动性。 7、关联方资金拆借的风险 报告期内向关联方拆借资金金额较大,主要是因为公司成 立时间较短,融资渠道单一,但前期公司拍摄影视剧作品对资金 需求量大,因此向公司控股股东及实际控制人无息拆入资金较 多。 股份公司成立后,公司制定了《公司章程》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》及《关联交易管理制度》等 制度,完善公司治理机制,但公司因投资拍摄影视剧对资金的巨 大需求,仍可能存在继续向关联方拆借资金并面临较大利息支 付的风险。 8、实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为李纪丰。截至到 2018 年 12 月 31 日, 李纪丰通过德丰利达集团间接持有公司 79.16%的股份,直接持 有公司 2.67%的股份,合计持有公司 81.83%的股份 ,并担任股份 公司董事长、总经理职务,实际参与公司经营,对公司经营决策 可施予重大影响。若李纪丰利用相关管理权对公司的经营决策、 人事、财务等进行不当控制,可能损害公司或其他股东的利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 2019-004 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 德丰影业股份有限公司 英文名称及缩写 DeFeng Film Co.,Ltd 证券简称 德丰影业 证券代码 839797 法定代表人 李纪丰 办公地址 北京市朝阳区建国路甲 92 号-4 至 24 层内 10 层 1018 二、 联系方式 董事会秘书 王思维 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 010-5629 3096 传真 010-8571 2158 电子邮箱 siwei@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区建国路甲 92 号-4 至 24 层内 10 层 1018/100022 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 德丰影业股份有限公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 10 月 10 日 挂牌时间 2016 年 11 月 22 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） R 文化、体育和娱乐业-R86 广播、电视、电影和影视录音专业 -R8630 电影和影视节目制作业-R8640 电影和影视节目发行 主要产品与服务项目 影视制作、发行、文艺创作 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 252,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 德丰利达资产管理集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 李纪丰 2019-004 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101050805464751 否 注册地址 北京市朝阳区建国路甲 92 号-4 至 24 层内 10 层 1018 号 否 注册资本（元） 252,000,000 是 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 朱海英、王小曲 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号 B2 座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用√不适用 2019-004 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 43,714,606.98 144,091,933.52 -69.66% 毛利率% 21.76% 67.15% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -12,846,011.22 60,975,931.13 -121.07% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -15,096,011.22 61,047,418.72 -124.73% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -4.89% 27.54% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -5.75% 27.54% - 基本每股收益 -0.05 0.37 -113.51% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 545,297,468.68 529,950,422.67 2.90% 负债总计 289,074,765.27 260,881,708.04 10.81% 归属于挂牌公司股东的净资产 256,222,703.41 269,068,714.63 -4.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.02 1.49 -31.54% 资产负债率%（母公司） 41.19% 36.94% - 资产负债率%（合并） 53.01% 49.23% - 流动比率 1.86 2.02 - 利息保障倍数 -13.09 1,100.73 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -34,709,203.10 -43,520,666.60 20.25% 应收账款周转率 1.56 10.04 - 存货周转率 0.13 0.27 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.90% 57.85% - 2019-004 11 营业收入增长率% -69.66 % 73.26% - 净利润增长率% -121.07% 456.58% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 252,000,000 180,000,000 40.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补贴 3,000,000.00 非经常性损益合计 3,000,000.00 所得税影响数 750,000.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,250,000.00 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 23,249,786.58 4,012,183.45 应收账款 23,249,786.58 4,012,183.45 应付票据 17,284,800.00 - 29,680,290.92 应收账款 17,284,800.00 29,680,290.92 利息费用 74,999.98 825,000.00 利息收入 9,786,806.91 4,465,562.43 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会（2018）15 号），本公司在编制 2018 年 1-12 月财务报表时执行上述新的政策，该项会计政策变 更采用追溯调整法。 九、 业绩预告、业绩快报的差异说明 √适用 □不适用 2019-004 12 2019 年 3 月 12 日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 上 发布 《2018 年年度业绩预告公告》（公告编号：2019-001）。公司在业绩预告公告中披露 2018 年归属 于挂牌公司股东的净利润-1,200 万元— -1,300 万元。经审计，2018 年德丰影业归属于挂牌公司股东的净 利润为-12,846,011.22 元，在已经披露的业绩预告的合理范围内。 2019-004 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司主营影视剧的投资、制作、发行以及举办大型文化活动，针对影视剧业务，分为自主拍摄、联 合摄制两种模式；为充分发挥影视剧专业拍摄机构的优势，公司剧本采购、绝大部分影视剧拍摄均委托 专业机构进行创作、拍摄、制作、宣发，涉及剧本采购、演员、道具、场地等合同均以专业机构为主体 签订，确保了采购质量和整个影视剧的效率，在涉及与个人签订合同的情况发生时，公司严格履行了代 扣代缴相关义务。针对大型文化活动，公司同样与专业机构进行合作签约，对演员、场地、专业服务进 行统一采购，在保证活动质量的同时，也规避了相关风险。 核心竞争力分析： 1、精准定位，树立行业口碑； 公司一直以倡导社会主旋律、弘扬社会正能量为己任，先后举办、投资拍摄多部紧跟国家战略、符 合时代要求、关注社会热点、展现百姓民生的活动及影视作品，获得了市场积极关注，亮出了鲜明的公 司个性，在行业中树立了公司独有的品牌特色。 2、板块整合，实现业务协同发展； 公司已形成以电视剧、电影、网剧三大板块为主，艺人经纪有效补充的业务格局，在公司统一平台 的整体运作下，通过整合资源，电视剧、电影、网剧的制作发行业务形成了协同效应。一方面，公司影 视业务走上良性发展渠道后，形成了公司的持续造血功能，为公司其他业务板块的发展壮大提供了资金 支持，同时向市场传递了公司弘扬社会正能量的鲜明个性。 3、内外助力，奠定企业发展基础。 今后，公司将继续秉承“以德为先、共享丰盛”的理念，在得到资本市场的支持后，凭借一直以来 的过硬专业素质，在保证公司作品质量的同时，不断增加作品数量，并积极抓住市场热点，把握舆论风 向，以拍摄传递社会正能量的优质影视作品为企业特色，创作出更多的精品剧目。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 √是 □否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 报告期内没有举行大型文化活动，所以本期未取得文化活动收入。 2019-004 14 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一方面，公司将继续秉承企业宗旨,发挥核心竞争力,坚持电视剧发行的精品战略, 以市场为导向,深 挖客户需求,优化电视剧的产出数量和产出结构。同时积极向电影、微电影和网络剧方向拓展,并积极设 计和尝试新的业务模式。 另一方面，公司管理层提出以“内容为王、科技领先、独特定位、团队优势”为特点，提高公司的 核心竞争力。 (二) 行业情况 影视行业是具有意识形态特殊属性的行业，是国家的软实力，它影响国家的文化环境，国民心态， 是体现国家文化和经济发展水平的重要标志之一。人们消费意愿持续增强，文化产品消费习惯的形成， 都将助力影视文化行业获得较快的持续发展动力。 （1）电视剧业务 中国电视剧市场未来将向精品剧、网络端方向发展。拥有热门 IP 资源及原生 IP 孵化能力的公司将 领先市场，行业集中度提升，同时网络平台参与电视剧的制作及播映将成为行业新趋势。 “互联网+”大潮开辟映播新主场，网络端与电视端并驾齐驱。在“互联网+”大潮下，视频网站蓬 勃发展，对优质电视剧的网络版权争夺趋于白热化。大剧的发行价格持续走高，视频网站购剧价格已超 卫视。在互联网引领的跨屏多媒体传播新时代，对电视剧产业而言，网络端已经成为与电视端并驾齐驱 的新主场。“收视率”加“点击率”已经成为热剧缺一不可的评价标准。 优胜劣汰，行业集中度上升。未来市场将向综合实力强的大型电视剧制作龙头公司倾斜，中小规模 的电视剧制作机构将被逐步淘汰出局，能够形成较大产能的大型电视剧制作机构将逐步成为电视剧制作 市场的主导，市场集中度也将因此而提高。 网络剧异军突起，携手电视剧共同引领付费观看新模式。在传统电视剧产业加快布局网络端的同时， 视频网站自制网剧异军突起，发展势头强劲。与传统电视剧相比，网络自制剧具有选材独具特色、盈利 模式灵活、受众年轻等特点。随着金牌制作团队纷纷布局网剧制作，网络剧在快速发展的同时也在走向 规范化、精品化。传统电视剧的网络端布局与自制网剧的崛起为电视剧产业带来了从免费观看到付费观 看的模式革新。目前中国视频付费主要有两种形态，单次点播与会员模式。优质内容及创新付费方式的 不断涌现，有望共同带动付费观剧模式在未来走向主流。 （2）电影业务 随着我国文化体制改革的不断深入，许多新竞争主体进入电影市场，在一定程度上改变了市场现有 竞争格局，从而降低了电影行业的平均利润水平。同时也为电影业实现快速发展提供了良好机遇，为国 产电影营造了一个较为宽松和有利的发展环境。同时，国内电影市场对高质量国产大片的需求仍将长期 旺盛，国产大片将具备良好的票房前景，国产大片在市场上能够继续保持较高的利润水平。 得益于供给端质量提升及以三四线城市为代表的旺盛观影需求，中国电影市场未来规模还将扩大。 拥有优质 IP 资源、强大制作团队、雄厚宣发实力的制作发行商将在产业链中拥有更高的议价权，而布局 三四线城市映播市场的院线及影院也将受益于观影行为下沉带来的增量需求。 （3）艺人经纪业务 拥有较强的影视制作资源和发行实力的艺人经纪公司才具有核心竞争力，才能培养和吸引一流的演 艺人才，影视制作业务和艺人经纪业务的有机结合代表着影视艺人经纪服务业的发展方向。 在国民经济快速增长的背景下，企业的名人品牌代言意识不断提高，影视业和演艺界的商业活动大 幅增长，这些都为艺人经纪服务创造了较大的市场需求。因此，艺人经纪服务业在未来一段时间内仍将 保持相对较高的利润水平。 2019-004 15 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,463,405.24 0.27% 28,776,384.61 5.43% -94.91% 应 收 票 据 及 应收账款 29,162,279.11 5.35% 23,249,786.58 4.39% 25.43% 存货 300,698,430.43 55.14% 230,157,652.24 43.43% 30.65% 投 资 性 房 地 产 - - - - 长 期 股 权 投 资 固定资产 367,638.10 0.07% 614,187.34 0.12% -40.14% 在建工程 - - - - - 短期借款 4,000,000.00 0.73% - - - 长期借款 - - - - - 预付款项 120,987,185.72 22.19% 165,524,890.63 31.23% -26.91% 其他应收款 85,791,488.37 15.73% 77,942,751.29 14.71% 10.07% 无形资产 427.25 0.00% 32,193.66 0.01% -98.67% 递 延 所 得 税 资产 6,668,059.87 1.22% 1,858,437.74 0.35% 258.80% 应 付 票 据 及 应付账款 23,299,300.00 4.27% 17,284,800.00 3.26% 34.80% 预收款项 30,340,000.00 5.56% 19,240,000.00 3.63% 57.69% 其他应付款 222,731,403.52 40.85% 216,146,391.47 40.79% 3.05% 资产总计 545,297,468.68 - 529,950,422.67 - 2.90% 资产负债项目重大变动原因： 截止 2018 年末，公司货币资金 146.34 万元，较上年同期减少 2,731.29 万元，降幅-94.91%，幅度 较大主要原因是:公司根据经营计划时间表利用自有资金投资影视剧所致；应收账款增加 591.25 万元， 增幅 25.43%，主要原因是本年度发行的影视剧存在回收期，预计 2019 年收回。 本期末应收账款余额 2,916.23 万元，较上年同期增加 591.25 万元，增幅 25.43%，而本期营业收入 减低，其主要原因是当期形成应收账款 1,691.48 万元，为 2018 年下半年发生，按照行业回款周期，应 于 2019 年上半年收回，故此增加了应收账款余额；超过一年的应收账款 1,454.80 万元，为公司正常发 行款项，正在催收中，预计 2019 年收回。 报告期末，公司存货 30,069.84 万元，较上年同期增加 7,054.08 万元，增幅 30.65%，其主要原因是， 自 2016 年始公司开始步入产品成熟期，前期投入影视剧开始取得发行许可证，上期《七十七天》《大 客栈》、《异兽来袭》《暗刃》等 7 部影视剧转入存货，而本期影视剧目陆续取得发行许可证增多：《右 玉和他的县委书记们》《拉黑他》、《黑客情缘》、《风雨老字号》、《奔向延安》等，已全部转入存 2019-004 16 货。由于影视行业影视剧播映的特殊性，影视剧目发行是一个循序渐进的过程，发行计划随着社会、经 济、文化思潮、群众偏好等因素变化不断调整，报告期内已经在全国院线上映或在国内地方台进行播映 的影视剧，根据计划收入比例法结转相应存货成本，剩余存货根据发行计划预计 2019 年和 2020 年陆续 完成发行。 报告期末，公司预付账款 12,098.72 万元，较上期减少 4,453.77 万元，降幅 26.91%，主要原因是本 期减少了影视剧投资规模，同事前期投资拍摄的电视剧《风雨老字号》《拉黑他》等取得发行许可证， 按照会计准则规定转入存货。 本期期末递延所得税资产 666.81 万元，较上期增加 480.96 万元，增幅 258.80%，主要原因是本期资 产减值准备大幅增加引起的递延所得税变动。 报告期末，公司资产负债率 53.01%，较上期末增加 3.78%，主要原因是报告期内公司增加了短期负 债，提高了自有资金使用效率。 报告期末，无形资产 0.04 万元，较上年期末减少 3.18 万元，降幅 95.67%，降幅较大的主要原因是： 公司无形资产主要为软件类，设定 2 年摊销期，报告期末基本摊销完毕。 报告期末，应付票据及应付账款 2,329.93 万元，较上年同期增加 601.45 万元，增幅 34.80%，主要 原因是：本年营收减少，前期投资项目降低了支付比例，导致应付账款增加。 报告期末，预付账款 3,034.00 万元，较上年同期增加 1,110.00 万元，增幅 57.69%，主要原因是： 本年某新投资影视剧引入了新的合作者，增加了预付制片款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 43,714,606.98 - 144,091,933.52 - -69.66% 营业成本 34,203,786.66 78.24% 47,338,231.71 32.85% -27.75% 毛利率% 21.76% - 67.15% - - 管理费用 7,194,563.85 16.46% 8,678,277.53 6.02% -17.10% 研发费用 - - - 销售费用 2,538,718.86 5.81% 9,720,752.59 6.75% -73.88% 财务费用 -10,876,195.41 -24.88% -9,702,993.21 -6.73% -12.09% 资 产 减 值 损 失 19,532,064.44 44.68% 4,766,202.22 3.31% 309.80% 其他收益 2,000,000.00 4.58% - - - 投资收益 - - - - - 公 允 价 值 变 动收益 - - - - - 资 产 处 置 收 益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -7,118,094.42 -16.28% 82,574,756.39 57.31% -108.62% 营业外收入 1,000,000.00 2.29% 4,683.21 0.00% 21252.88% 营业外支出 0.00 0.00% 100,000.00 0.07% -100.00% 2019-004 17 净利润 -12,846,011.22 -29.39% 60,975,931.13 42.32% -121.07% 项目重大变动原因： 2018 年度，公司营业收入 4,371.46 万元，较上年减少 10,037.73 万元，主要原因是：上年同期完成 了《七十七天》、《于成龙》、《铁血将军》、《豆腐司令》、《大话红娘》《冒牌卧底》、《三仙@ 洛杉矶上&下》等多部影视剧的发行，本年度由于受文娱行业整体不景气和市场低迷的影响，仅完成《右 玉和他的县委书记们》、《暗刃》等少数几部电视剧剧发行，电影《收走就走之不说再见》、《麦兵兵》 票房由于各种因素影响未达到预期成果，造成本年度营业收入变动较大。报告期内，营业成本 3,420.38 万元，较上年同期减少 1,313.44 万元，主要由发行影视剧数目减少，成本相应减少所致。 管理费用本期发生 719.45 万元，较上年减少 148.37 万元，降幅 17.10%，主要原因是：本年内，公司管 理层借鉴行业内优秀公司的成功经验和管理方法，继续调整经营管理结构，提高员工积极性，减少人浮 于事，导致管理费用人工成本降低 47.32 万元；房屋租赁费用及物业管理费降低 198.94 万元，主要原 因是上年年中开始降低房屋租赁及物业管理费，未降低前租赁费相对较高。 销售费用本期发生 253.87 万元，较上期减少 718.20 万元，降幅 73.88%，主要原因是本年宣传费用 降低 809.94 万元，广告费用等其他费用略有增长，系公司调整战略所致，对部分影视剧减少不必要的 宣传支出。 财务费用本期发生-1,087.62 万元，较上年减少 117.32 万元，主要原因是： （1）利息收入的确认：本期确认了固定投资回报的影视剧利息收入 1,141.40 万元和活期存款利息 0.87 万元，其中：本期的利息收入主要为公司投资影视剧的固定收益回报，其中《王者归来》确认利息收入 87.80 万元，《断玉》确认利息收入 471.70 万元，《复婚前规则》确认利息收入 67.45 万元，《西柏坡》 确认利息收入 94.33 万元，《傻柱》确认利息收入 141.51 万元，《平遥人家》确认利息收入 188.68 万 元，《再青春》确认利息收入 18.31 万元，《嘻哈英雄》确认利息收入 70.75 万元。上期确认了《西柏 坡》、《岳父》、《复婚前规则》、《十个连长一个班》、《傻柱》、《断玉》6 部影视剧的固定收益 回报 965.75 万元和活期存款利息 12.93 万元。 （2）利息支出的确认：本期利息支出 43.43 万元，主要为北京银行短期借款 400.00 万元产生的利息 12 万元，固投本金；上年确认了固定利率跟投剧的利息额 7.50 万元，主要为上海翼翔影视文化制作有限 公司投资参拍《豆腐司令》，投资本金 500.00 万元，本公司根据约定固定利率确认的利息费用。 报告期内减值损失 1,953.21 万元，较上年增加 1,476.59 万元，其中坏账准备 720.35 万元，采用账龄 分析法计提，系部分合作单位不诚信经营，账款回收周期延长所致；存货跌价准备 1,232.85 万元，主 要原因是本年度发行的两部电影票房未达预期，计提存货跌价准备 1,220.25 万元。 报告期内其他收益 200.00 万元，较上年增加 200.00 万元，系政府根据公司申报资料给予的品牌提升类 支持资金。 报告期内营业外收入 100.00 万元，较上年增加 99.53 万元，为公司“新三板”挂牌政府补贴。 报告期内营业利润-711.81 万元，较上年减少 8,969.28 万元，净利润-1,284.60 万元，较上年减少 7,382.19 万元，变动较大主要原因在于行业大环境遇“寒冬”，市场变动较大，公司发行影视剧数量较 预期减少，且电影票房受市场和人民群众偏好影响未达到预期所致。 2019 年度，正值建国 70 周年之际，广电总局提倡“小正大”，鼓励“小人物、大主题、主旋律” 的现实主义题材剧集回归。德丰影业紧跟社会发展风向，投资储备了大量弘扬社会正能量的主旋律精品 影视剧，与社会思潮和人民群众文化偏好趋向一致，将陆续发行播出。同时公司将继续秉承企业宗旨， 始终坚守“弘扬社会正能量、塑造艺术精品”的企业使命，发挥核心竞争力，坚持“一大一快”投资发 展战略，以市场为导向，深挖客户需求，优化影视作品的产出数量和产出结构，并积极设计和尝试新的 业务模式，公司管理层对未来的发展充满信心。 2019-004 18 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 43,714,606.98 144,091,933.52 -69.66% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 34,203,786.66 47,338,231.71 -27.75% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 影视剧销售 43,714,606.98 100.00% 142,896,574.73 99.17% 文化活动 0.00 0.00% 1,195,358.79 0.83% 合计 43,714,606.98 100.00% 144,091,933.50 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 公司经营范围为：广播电视节目制作；电影制作及发行；版权贸易；文艺创作；组织文化艺术交流 活动；摄影服务；舞台灯光音响设计等。 现阶段公司的收入主要包含广播电视节目制作，电影制作及发行，文艺创作，大型文化交流活动，因广 播电视节目制作周期相对较长，一般需要一到三年的时间，而大型文化交流和演出活动运作周期相对较 短，一般在一年以内。公司从成立开始投资进行拍摄后，不断进行各种文化类型和经营尝试。在当前市 场环境下，为了股东和投资者利益，公司管理层经过分析认为减少文化活动和演出门票类经营活动，对 提高公司整体利润率有积极的推动作用，所以本期内未举办大型文化活动。 本期营业收入 4,371.46 万元均来自影视剧发行收入，占比 100.00%，未取得文化活动收入，这与文 化活动利润率低和市场环境变化息息相关；而上期文化活动收入 119.54 万元，主要为前期举办活动“一 带一路万里行”后续收入和新年演唱会收入，整体已经处于不断收缩的态势，上期影视剧占总收入 99.17%。� (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 山西广电影视艺术传媒有限公司 9,962,397.24 22.79% 否 2 华影纵横影业（北京）有限公司 9,433,962.26 21.58% 否 3 康曦影业无锡有限公司 7,488,679.24 17.13% 否 4 北线光影（北京）文化发展有限公司 6,041,186.15 13.82% 否 5 大顺（北京）影视文化有限公司 3,672,740.29 8.4% 否 合计 36,598,965.18 83.72% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 2019-004 19 1 坤泰文化传媒（天门）有限公司 57,000,000.00 52.87% 否 2 骉马影业（北京）有限公司 18,300,000.00 16.97% 否 3 北京百瑞加壹影视文化传播有限公司 18,000,000.00 16.70% 否 4 北京环宇星漫文化传播有限公司 6,000,000.00 5.57% 否 5 厦门昕美昕文化传媒有限公司 2,400,000.00 2.23% 否 合计 101,700,000.00 94.34% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -34,709,203.10 -43,520,666.60 20.25% 投资活动产生的现金流量净额 725,671.57 -33,858,867.81 102.14% 筹资活动产生的现金流量净额 6,670,552.16 101,724,952.85 -93.44% 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额-3,470.92 万元，较上年同期增加 881.15 万元，主要 原因是：销售商品、提供劳务收到的现金减少 9,963.35 万元，购买商品、接受劳务支付的现金减少 10,783.44 万元，主要原因为本年度营收减少，公司随之调整经营计划减少了影视剧的投资拍摄量。 报告期内，公司的投资活动产生的净现金流量 72.57 万元，较上年同期增加 3,458.45 万元，主要原因 是：公司投资活动主要为对固定投资收益的影视剧投资，报告期内公司量入为出，减少了此类经营活动， 而上年度支付固定投资收益预付制片款 3,500.00 万元。 本期筹资活动产生的现金流量净额 667.06 万元，较上期减少 9,505.44 万元的原因是：本报告期内， 公司取得银行借款 400.00 万元，收到其他与筹资活动有关的现金 1,368.00 万元，支付其他与筹资活动 有关的现金 1,089.03 万元，主要为固定投资回报项目的收支；而上期完成以 1.30 元/股的价格向公司 控股股东定向发行 8,000 万股，公司股本由 10,000.00 万元增加至 18,000.00 万元，增加 8,000.00 万 元，资本公积增加 2,282.50 万元，引起上期筹资活动产生的现金流量 10,172.50 万元，从而导致报告 期内变化较大。� (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司旗下拥有两家全资子公司： 1、中广德丰文化传媒（北京）有限公司 统一社会信用代码：9111010505364861XX 成立日期：2012 年 7 月 31 日 注册资本：人民币 1,000 万元 法定代表人：李纪丰 经营范围：动画片、专题片、电影发行，组织文化艺术交流活动 报告期内子公司中广德丰营业收入 1,275.69 万元，净利润-187.17 万元，上年同期营业收入 4,272.64 万元，净利润 944.49 万元；报告期末总资产 12,079.31 万元，净资产 1,474.39 万元，上年末总资产 13,316.61 万元，净资产 1,661.56 万元。 2、德丰天翔文化传媒（北京）有限公司 统一社会信用代码：91110102MA002AXW7J 成立日期：2015 年 11 月 25 日 2019-004 20 注册资本：人民币 1,000 万元 法定代表人：李纪丰 经营范围：广播电视节目制作；电影发行；文艺演出；演出经纪 报告期内子公司德丰天翔营业收入 201.42 万元，净利润-1,082.20 万元，上年同期营业收入 0 万元，净 利润-24.54 万元；报告期末总资产 3,518.76 万元，净资产-142.98 万元，上年末总资产 4,712.31 万元， 净资产 939.23 万元。 报告期内公司无取得和处置子公司的情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 - - 研发支出占营业收入的比例 - - 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科以下 - - 研发人员总计 - - 研发人员占员工总量的比例 - - 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 - - 公司拥有的发明专利数量 - - 研发项目情况： 不适用 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体 进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 2019-004 21 （一）收入确认 1、事项描述 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计 20”所述的会计政策、“五、合并财务报表项 目注释 19”及“十四、母公司财务报表主要项目注释 4”。 德丰影业营业收入主要包括影视剧销售、发行、文化活动收入。2018 年度德丰影业营业收入为人民币 43,714,606.98 元，由于销售收入为关键业绩指标，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收 入确认时点的固有风险。因此，我们将销售收入的确认作为关键审计事项。 2、审计应对 （1）测试公司销售与收款相关内部控制的设计与运行的有效性； （2）检查主要客户合同的相关条款，并评价公司收入确认是否符合会计准则的要求； （3）通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等，确认主要客户与公司及其关联方不存在关联关系； （4）结合应收账款向客户函证款项余额及当期销售额； （5）检查与主要客户所签合同、母带移交确认书、授权书，并执行细节测试，核实公司收入确认是否 与披露的会计政策一致； （6）对营业收入进行截止测试，确认收入是否记录在正确的会计期间。 （二）存货跌价准备 1、事项描述 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计 13”所述的会计政策及“五、合并财务报表项 目注释 5”。 德丰影业主要从事电视剧和电影的投资、制作及发行业务，其存货主要为影视剧剧本、在制影视剧 以及已完成拍摄并取得发行许可证或公映许可证的影视剧。截至 2018 年 12 月 31 日，存货账面余额为 人民币 313,026,928.99 元，存货跌价准备为人民币 12,328,498.56 元，账面价值为人民币 300,698,430.43 元，占年末资产总额的 55.14%；2018 年度，德丰影业计提存货跌价准备人民币 12,328,498.56 元。 由于年末存货可变现净值的确定涉及管理层判断，且影响金额较大，因此我们将存货跌价准备作为关键 审计事项。 2、审计应对 （1）评价、测试与存货跌价准备相关的内部控制的设计和运行的有效性； （2）评估存货跌价准备计提方法的适当性； （3）审阅影视剧剧本明细表，分析影视剧剧本库龄，了解剧本状态、未来拍摄计划； （4）审阅在摄制影视剧明细表，分析各影视剧的拍摄周期，对于拍摄周期较长的影视剧，了解其进展 情况，并评估减值测试证据的充分性； （5）对于已完成拍摄的影视剧，检查销售预测、销售合同，分析发行周期，结合销售成本的结转，复 核存货跌价准备计提是否准确。 （三）应收款项的可收回性 1、事项描述 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计 12”所述的会计政策及“五、合并财务报表项 目注释 2 和 4”。 截至 2018 年 12 月 31 日，德丰影业合并财务报表中应收账款及其他应收款的余额合计为 129,297,508.34 元，坏账准备合计为 14,343,740.86 元。由于坏账准备的计提涉及管理层的专业判断， 我们将应收款项的坏账准备计提确定为关键审计事项。 2、审计应对 （1）分析应收款项坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收款项组合的依据、金额重大的判断、单 独计提坏账准备的判断等； 2019-004 22 （2） 通过分析公司应收款项的账龄和客户信誉情况，并执行应收款项函证程序，评价应收款项坏账准 备计提的合理性； （3）比较前期坏账准备的计提数和实际发生数，对应收款项余额进行期后收款测试，评价本期应收款 项坏账准备计提的合理性； （4）对于账龄较长的应收款项，分析债务人直接回款情况，获取债务人还款计划、实际经营情况及债 务偿还能力，判断应收款项的可回收金额是否低于账面价值，分析坏账准备计提是否充分。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会（2018）15 号），本公司在编制 2018 年 1-12 月财务报表时执行上述新的政策，该项会计政策变 更采用追溯调整法。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 (九) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社 会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。在追求效益的同时，公司依法纳税，认真履行 作为企业应当履行的社会责任，做到对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负责。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 经营管理层、核心人员队伍稳定；没有影响公司持续经营的事项发生。公司在行业内已具有一定的知名 度和公信力，能够吸引较好的影视界资源，同时公司资金充足，业务规模和盈利水平不断提高，已经有 越来越多的知名导演和编剧与公司展开合作。 除此之外，公司所处行业潜力巨大，发展势头良好。挂牌后，公司治理制度稳健，不断建立健全项 目立项管理制度，净利润逐年增长，持续经营能力较强。 由此可见，公司不存在对持续经营能力产生重大影响的事项，在可预见的将来具有持续经营能力。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 2018 年已经过去，从年底公布的数字看，中国电影的票房创造了历史的新高。当年全国电影总票 房为 609.76 亿元，同比增长 9.06%，城市院线观影人次为 17.16 亿，同比增长 5.93%；国产电影总票房 为 378.97 亿元，同比增长 25.89%，市场占比为 62.15%，比去年提高了 8.31 个百分点。 2019 年转变的 复杂深刻都非过去所能想象。原来的一些高速成长中所习惯的东西在发生不可逆的复杂的变化。 在外部会有很多复杂的难以预测的因素的影响制约，全球的大环境的变化会带来更多深远的影响， 2019-004 23 不确定的形势会造成更多的问题，外部环境的变化对于整个产业的预期来说也并不是非常理想的，尤其 在这种情况下，中国的影视产业环境将受到怎样的影响是无法预测的。 中国影视内部环境也很复杂，一方面是传统影视产业和新媒体的发展呈现了更为丰富多样的形态。 另一方面，原有高速成长也遇到了新的规范的要求，原有的一些状况需要有新的调整和改变，这些调整 和改变的状况也是相当复杂和丰富的。 我公司认为，中国影视的主要的空间仍然是以内需为中心的，中国观众对影视娱乐等文化的强劲的 需求没有任何改变，在经济状况复杂的情势之下，观众的需求会更为强烈，更加重视娱乐和文化产业的 内在。 由于更开放的要求和更规范的要求之间的平衡关系而出现新的状况。外部的情况会产生的效应也不 是单方面的，对开放的推力和对规范的推力会形成更好的平衡关系。现在看很多冲击的，但在平衡的状 况下也会有更多的变化。机会和基本面还是没有改变。所以机会是熬出来的，机会是在变化中寻求出来 的。 未来依然有可期待的空间，因为无论今天的整个产业的平台和整个产业的能力都是过去难以比拟 的。而内部的需求也在要求从业者有更好的提升和更多的创造性。对在内容方面的出现更丰富和更有创 造性的高水准的作品的期待仍然很高，所以影视产业本身的发展依然值得期待。 (二) 公司发展战略 公司坚持主旋律、正能量的发展战略，将影视作品的社会价值放在首位，创作出了众多关注社会热 点，展现百姓民生，引领社会正能量的影视文化精品。同时我们通过“一大一快”的产业布局，以大投 入、大制作的行业大戏确立了我们的行业地位。 还将进一步进行产业扩展，希望通过加盟合作一批以原创作品为主的公司、电影院线的发行公司等， 丰富我们整个影视产业链条。还将根据市场需求，国家产业政策的调整和企业发展阶段的不同，调整内 部管理结构，强化公司内部治理。对内在业绩上保持一个稳定快速的增长与成长。对外则牢固树立我们 主旋律、正能量，一个具有社会担当的企业形象。 (三) 经营计划或目标 公司将继续秉承企业宗旨,发挥核心竞争力,以弘扬中国精神、传播中国文化价值为使命，坚持电视 剧发行的精品战略, 以市场为导向,深挖客户需求,优化电视剧的产出数量和产出结构。力求通过加强对 影视策划、制作发行的环节的控制力，不断提高公司对影视资源的整合能力和赢利能力，以巩固公司在 国内电视剧行业中的领先优势，同时积极向电影、微电影和网络剧方向拓展,提高公司的影响力，并积 极设计和尝试新的业务模式。 (四) 不确定性因素 1、行业竞争加剧的风险 国家对文化产业的鼓励引导性政策以及影视剧市场的火爆,近年来从事影视剧发行、经销的企业激 增,影视剧发行市场已经是充分竞争的市场,行业竞争风险加大,如果作品不符合现代观众、电视台等媒 体的需求品位, 可能存在剧集滞销,销售毛利率降低的风险。 2、政策风险和监管风险 广播电影电视行业作为具有意识形态特殊属性的重要产业,受到中宣部、文化部、国家新闻出版广 电总局的监管,电视节目的制作内容、制作流程受到国家有关法律、法规及政策的严格监督、管理。根 据 《广播电视管理条例》、《广播电视节目制作经营管理规定》、《电视剧拍摄制作备案公示管理暂 2019-004 24 行办法》、《电视剧内容管理规定》等相关规定,电视剧制作机构需持有《广播电视节目经营许可证》; 制作电视剧须经过国家广电总局的剧目备案公示管理,并获得《电视剧制作许可证》后方可进行制作;电 视剧制作完成后必须经国家广电总局或省级广电局审查通过并获得《电视剧发行许可证》之后方可发行。 从资格准入、内容审查到发行许可,行业严格监管贯穿于电视剧制作及发行全部业务流程。公司投资、 制作的电视剧,可能存目备案未获通过、拍摄完成未通过内容审查导致不能取得发行许可的风险。 此外, 国家对电视台的电视剧播出的政策性规定、广告插播规定的变化等也会影响到公司电视剧的发行量、发 行价格。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、影视作品的适销性风险 影视作品的出现和行业繁荣主要为了满足人们对精神文化日益增加的需求，观众对于特定作品的喜 好主要取决自身主观偏好和生活体验，而且消费者的主观体验和判断标准会随社会文化环境变化而变 化，使作品的高下缺乏客观外在的质量评判标准。公司在进行影视剧制作时，必须紧密把握市场状况和 观众主观偏好的变化。反之，如果受到题材选择不当、推出时机不佳甚至主创人员被社会舆论谴责等不 利因素的影响，影视作品的票房或收视率可能会受到巨大的打击，从而给投资者带来较大的投资风险。 影视作品制作企业很难预测作品的适销性，无法完全确保所摄制或者投资拍摄的影视作品能够取得市场 的广泛认可。因此，公司影视作品的市场需求具有一定的未知性，影视剧的投资回报存在一定的不确定 性. 应对措施：公司现有业务模式十分注重对作品适销性的把握，从立项阶段开始就结合价值取向、观 众的审美情趣孕育剧本，在拍摄和发行阶段全程统筹，以保障作品符合公司的预期。同时，公司根据不 同地域市场的需求，有计划地将产品投入市场。 2、联合摄制风险 作为影视剧投资制作的主要形式之一，联合摄制方式有助于公司拓宽收入来源、分散经营风险。报 告期内，公司影视作品的制作主要采用联合摄制模式。在这一模式下，剧组组建、具体拍摄制作和资金 管理一般由执行制片方负责，非执行制片方将资金投入到执行制片方后并不参与具体的拍摄工作，仅在 电影上映后取得票房分账收入以实现投资款的收回。在联合摄制过程中，若投资各方未达成一致而导致 项目被终止，各方的前期投入都将成为损失。目前，公司存在作为非执行制片方参与联合摄制的业务， 在合作对方为执行制片方时，尽管联合摄制各方有着共同的利益基础，执行制片方多为经验丰富的制片 企业，公司可以根据合同约定充分行使联合摄制方的权利，但具体制作仍然掌握在对方手中，其工作能 力和影片的制作质量直接影响影片的最终收入，所以公司存在着联合摄制的控制风险。 应对措施：公司成立《项目审核制度》，审慎审查每个项目的合作各方的资质文件，明确电影剧本 的著作权权属来源及剧本著作权侵权的风险承担，明确电影著作权的归属及行使。电影的著作权是合作 各方投资的利益所在，在合同中明确约定。 3 行业政策风险和监管风险 作为具有意识形态特殊属性的重要产业，影视行业面临着较为严格的监督和管理。我国对影视行业 实行严格的行业准入和监管政策，涉及影视制作资格准入、备案公示、摄制行政许可、内容审查和发行 管理等方面，而且国家监管政策的不断调整也会对公司的各项业务产生直接影响。一方面，公司面临着 未能严格遵守相关监管政策需接受惩罚的风险，包括但不限于：通报批评、限期整顿、没收所得、罚款 等处罚，如果情节严重，还有可能被吊销相关许可证或者被市场禁入；另一方面，随着资格准入和监管 政策的进一步放宽，影视行业的竞争将逐渐加剧，国内的影视剧公司将进一步面临着来自国外先进同行 的巨大冲击。因此，公司必须坚持依法经营的经营理念，及时跟踪监管政策动态，严格遵守相关监管规 定，防范影视业务所面临的监管政策风险。 2019-004 25 应对措施:秉承合规经营的经营理念，及时跟踪监管政策动态，通过建立健全并有效执行影视剧作 品质量控制体系，防范影视剧业务所面临的监管政策风险，公司在投拍电视剧之前会进一步加强对政策 监管的评估分析,完善节目制作前的事先风险控制,剧本形成创意后,以剧本研讨会等多种方式广泛听取 公司发行部及部分代表客户意见,公司也相应制定了《项目审核制度》等方式降低公司项目在获得制作 许可、发行许可方面的的风险。并且公司也在积极拓展卫视频道、地方频道、网络视频客户端等多渠道 的发行和销售。 4、知识产权风险 一方面,公司面临着影视作品被盗版侵权的风险。由于影视行业是典型的创意行业,具有制作周期 长,初始成本高,但是复制和模仿成本低的特点。作品一旦被盗版,对于电影,失去的是部分观众,分流的 是电影票房、音像版权收入;对于电视剧,降低的是收视率,打击的是电视台的购片积极性。盗版的存在, 会给电影、电视剧的制作发行单位带来极大的经济损失。虽然我国已经制定了一系列知识产权保护方面 的法律法规,加大了对侵权行为的打击,但是打击盗版侵权、规范市场秩序是一个长期的过程,在未来一 段时间内,公司仍然不可避免的面临着盗版风险。 另一方面,公司也面临着与相关知识产权权利人发生纠纷的风险。在联合投资摄制的模式下,影视版 权的归属依赖于合作各方的合同约定,如约定不清楚或者执行过程中存在与合同约定不一致的情形,则 存在发生影视著作权纠纷的风险。另外,影视制作过程中通常会使用他人知识产权,比如改编他人小说为 剧本、使用他人肖像作为道具等,如果未取得他人的许可或许可人自身的权利存在瑕疵,则公司作品会存 在侵犯他人知识产权的风险。知识产权方面的诉讼、仲裁等纠纷,一方面可能会直接损害公司的经济利 益,另一方面也会损害公司的品牌和形象,对公司的生产经营产生不利影响。 应对措施：积极学习知识产权保护方面的法律知识，提高公司版权保护意识；全面核查题材、剧本、 音乐的知识产权状况，避免直接侵犯属第三方拥有的知识产权；同时与上述单位或人员均签订完整合约， 对知识产权事宜进行具体约定；积极开展知识产权登记工作。 除此之外，还要完善公司法律风险管理体系，提高公司管理人员的法律意识，制定法律制度风险 管理制度并及时优化全面的处理法律纠纷。 5、经营业绩波动的风险 受影视作品适销性风险和较长的制作发行周期、文化活动艺人知名度和受众定位精准度等因素的影 响，报告期内公司营业收入波动较大。未来，公司将主要立足于影视作品的摄制、发行和销售，并在维 持大型文化活动的举办业务基础上积极开拓艺人经纪业务，以实现公司未来经营业绩的增长。但是由于 公司所处影视行业的特点，若作为主营业务的影视业务未能取得良好票房收入或制作销售收入，将导致 公司未来经营业绩存在持续波动甚至下滑的风险。 应对措施：针对采用“计划收入比例法”带来净利润波动的风险，公司将加强对市场环境、经济环 境变化的判断，制定符合市场及公司情况的发行方案并执行，准确预计发行销售收入，尽量缩小预计收 入与实际收入的偏差。 6、采用“计划收入比例法”结转成本的风险 由于影视作品摄制、发行过程较长,其成本结转往往存在跨期的情形,企业一般采用“计划收入比例 法”对相应的影视产品结转销售成本。 公司采用该种核算方法不会影响各期销售收入的确认,但是会影响各期销售成本的结转,且在销售 成本结转时往往需要预估影视作品的整体销售收入,销售收入预测的准确程度直接影响销售成本结转的 准确性和当期利润的准确性。公司因社会经济环境、观众需求等发生重大变化或公司发生判断失误等因 素导致预测销售收入与实际销售收入存在较大差异时,将直接影响各期结转销售成本的准确性,从而导 致公司净利润存在一定的波动性。 应对措施：针对采用“计划收入比例法”带来净利润波动的风险，公司将加强对市场环境、经济环 境变化的判断，制定符合市场及公司情况的发行方案并执行，准确预计发行销售收入，尽量缩小预计收 入与实际收入的偏差。 2019-004 26 7、关联方资金拆借的风险 公司成立时间较短，融资渠道单一，但前期公司拍摄影视剧作品对资金需求量大，因此向公司控股 股东无息拆入资金较多。股份公司成立后，公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》及《关联交易管理制度》等制度，完善公司治理机制，但公司因投资拍摄影视剧对资金的 巨大需求，仍可能存在继续向关联方拆借资金并面临较大利息支付的风险。 应对措施：公司目前对关联方资金拆借的对象主要为旗下两家全资子公司，用于影视剧和大型活动 投资，其经营业绩纳入合并报表范围，与母公司经营活动相辅相成。 8、实际控制人控制不当风险 公司的实际控制人为李纪丰。截至到 2018 年 12 月 31 日，李纪丰通过德丰利达集团间接持有公司 79.16%的股份，直接持有公司 2.67%的股份，合计持有公司 81.83%的股份，并担任股份公司董事长、总 经理职务，实际参与公司经营，对公司发展战略、重大经营决策实施重大影响，为公司的实际控制人。 若李纪丰利用相关管理权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司或其他股东的 利益。 应对措施：公司将严格遵守股东大会、董事会、监事会的分层决策机制，强化公司内部监督，坚持 管理层的会议 决策制度，避免控制人决策不当导致的管理风险。同时严格接受监督机构、推荐主办券 商及社会舆论等各 种形式的外部监督，不断完善公司治理机制和内部控制机制。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 2019-004 27 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 100,000,000.00 5,664,451.20 注：截至 2018 年 12 月 31 日，根据 2018 年 3 月 28 日在全国中小企业股份转让系统披露的《德丰影业 股份有限公司关于预计 2018 年日常性关联交易》的公告（编号为 2018-011），公告内容：德丰利达集 团为德丰影业补充流动资金不超过 10,000 万元人民币。本期产生的关联交易金额没有超出预计范围。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时公告披露时 间 临时公告编 号 金色艳阳文化传媒 （天门）有限公司 委托拍摄 21,700,000.00 已事后补充履行 2019 年 3 月 26 日 2019-007 李纪丰 投资形式 27,000,000.00 已事后补充履行 2019 年 3 月 26 日 2019-007 李纪丰 担保 4,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 7 月 3 日 2018-024 李纪丰 借款 2,000,000.00 已事后补充履行 2019 年 3 月 26 日 2019-007 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、德丰影业股份有限公司股东徐淑文持有公司股份 1,800,000 股，占公司总股本的 1.00%;同时还有 拥有金色艳阳文化传媒（天门）有限公司 40%的股权。 根据公司某影视剧投资协议，出于资金安全性考虑，投资双方需要建立双方均认可的共管账户监控 资金使用，双方按照对该剧投资份额建立了共管账户，其监控人为双方各自代表，该账户只能用于该影 视剧的投资拍摄和收入回收。 2、对电视剧《兰桐树》的本金及投资收益的担保产生的前提是当该剧 12 个月内未在央视或四大卫 视播出或收益未达到年化 13.00%的任何一项下，与本公司签订投资合同的陕西西咸新区秦汉新城影视发 展有限公司有权将投资方式转为年化收益率为 13.00%的固定收益投资，并由关联方李纪丰承担连带责 任。截至到 2018 年 12 月 31 日,李纪丰通过德丰利达集团间接持有公司 79.16%的股份,直接持有公司 2.67%的股份,合计持有公司 81.83%的股份为公司实际控制人，本次交易构成关联交易。 3、2018 年 10 月 23 日，公司向实际控制人李纪丰借款 2,000,000.00 元，用于公司日常周转，本次 交易构成关联交易。 以上三个偶发性关联交易未能及时披露，已于 2019 年 3 月 26 日在全国股转系统指定披露平台披露 《关于追认 2018 年度偶发性关联交易》的临时公告（公告号为 2019-007）。此议案需董事会表决通过 及股东大会审议通过。此类交易不会持续发生，定价机制参照与非关联方交易金额定价,交易价格公允。 2019-004 28 4、公司向北京银行股份有限公司右安门支行申请 400 万元的流动资金借款，并由公司实际控制人、 董事长、法定代表人兼总经理李纪丰先生为公司的该笔借款提供不可撤销的连带责任保证担保，本次担 保构成关联交易。已于 2018 年 7 月 3 日在全国中小企业股份转让系统发布了《德丰影业股份有限公司 关于关联方为公司贷款提供担保的公告》（公告编号：2018-024） 上述关联交易均遵循诚实信用、等价有偿、公平自愿、合理公允的基本原则，依据市场价格定价、 交易，不存在损害公司利益的情形，对公司未来的财务状况和经营成果有积极影响，同时，公司与关联 方之间是互利双赢的平等互惠关系，不会对公司造成任何风险，也不存在损害公司权益的情形。公司主 要业务不会因上述关联交易而对关联方形成依赖。 2019-004 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 80,000,000 44.44% 32,000,000 112,000,000 44.44% 其中：控股股东、实际控制 人 56,117,000 31.18% 18,494,000 74,611,000 29.61% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 100,000,000 55.56% 40,000,000 140,000,000 55.56% 其中：控股股东、实际控制 人 94,000,000 52.22% 37,600,000 131,600,000 52.22% 董事、监事、高管 4,200,000 2.33% 3,600,000 7,800,000 2.33% 核心员工 总股本 180,000,000 - 72,000,000 252,000,000 - 普通股股东人数 74 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 德丰利达资产 管理集团有限 公司 143,374,00 0 56,117,000 199,491,000 79.16% 124,880,000 74,611,000 2 李纪丰 4,800,000 1,920,000 6,720,000 2.67% 6,720,000 - 3 李海英 4,593,000 1,844,200 6,437,200 2.55% - 6,437,200 4 青岛科融未来 资产管理中心 （有限合伙） - 2,617,600 2,617,600 1.04% - 2,617,600 5 符建 1,800,000 720,000 2,520,000 1.00% 2,520,000 - 6 徐淑文 1,800,000 720,000 2,520,000 1.00% 2,520,000 - 7 陈欣 1,200,000 480,000 1,680,000 0.67% 1,680,000 - 8 陈飞 1,200,000 480,000 1,680,000 0.67% 1,680,000 - 9 崔卫东 1,110,000 444,000 1,554,000 0.62% - 1,554,000 10 李宁 - 841,000 841,000 0.33% - 841,000 合计 159,877,00 0 66,183,800 226,060,800 89.71% 140,000,000 86,060,800 2019-004 30 前十名股东间相互关系说明：公司实际控制人李纪丰持有公司控股股东德丰利达资产管理 集团 100.00%股权，除此之外，其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 德丰利达集团成立于 2012 年 2 月 2 日，注册号为 911100005890694723，法定代表人为李纪丰。营业 期限为 2012 年 2 月 2 日至 2032 年 2 月 1 日，住所为北京市朝阳区建国路 91 号院 9 号楼 21 层 2108-2115 单元，经营范围为：“资产管理；项目投资；投资管理；投资咨询；销售化工产品（不含危险化学品及 一类易治毒化学品）、建筑材料、矿产品（不含石油制品）、煤炭（不在北京地区开展实物煤的交易、 储运活动）、五金交电、金属材料、机械设备；仓储服务；货物进出口；技术进出口；代理进出口” 。 报告期内无变化。 (二) 实际控制人情况 截至到 2018 年 12 月 31 日，李纪丰通过德丰利达集团间接持有公司 79.16%的股份，直接持有公司 2.67%的股份，合计持有公司 81.83%的股份，并担任股份公司董事长、总经理职务，实际参与公司经营， 对公司发展战略、重大经营决策实施重大影响，为公司的实际控制人。 李纪丰，男，河南省兰考县人，1968 年 12 月 26 日出生，研究生学历。 国籍：中国，无境外永久居留权。 1985 年 9 月—1987 年 6 月 河南财经政法大学文播系毕业； 1987 年 7 月—1991 年 2 月 化工部化工矿山机械厂组织部干事、厂办秘书、厂办主任； 1991 年 9 月—1996 年 6 月 西安交通大学经济管理学院研究生学习； 1996 年 9 月—2003 年 7 月 浙江天龙集团总经理 浙江温州河南商会会长； 2004 年 8 月—2008 年 6 月 海智本源企业管理咨询有限公司咨询委员会主任 质量、环境、职业健 康安全国家注册审核员； 2008 年 7 月—至今 郑州德丰天缘旅游开发有限公司法人代表； 2012 年 2 月—至今 德丰利达资产管理集团有限公司法人代表； 2013 年 2 月—至今 德丰影业股份有限公司法人代表；董事长，总经理； 2014 年 8 月—至今 中国社会艺术协会副主席； 2015 年 8 月—至今 中国对外交流协会副会长。个人还获得“2015 年品牌中国年度人物·大健康产 业领袖奖”殊荣； 2015 年 10 月起 “一带一路万里行”组委会主任； 2016 年 12 月起 第十届中国国际慈善形象大使； 2017 年 1 月起 担任中国亚洲经济发展协会副会长，兼“一带一路”经济文化交流委员会会长。 电视连续《守望正义》、《于成龙》、《铁血将军》、《西柏坡》等优秀作品的出品人。 � 报告期内实际控制人无变化。 2019-004 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016 年 12 月 26 日 2017 年 3 月 27 日 1.30 80,000,000 104,000,000.00 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 公司严格按照已披露的股票发行方案中的用途存放和使用定向增发募集资金，并依据公司董事会决 议通过的募集资金用途用于补充公司流动资金。（具体内容详见 2018 年 3 月 28 日在全国股转系统披露 的公告号为 2018-012 的《德丰影业股份有限公司关于 2017 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报 告》。截至 2019 年 3 月 26 日，该账户余额为零。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 2019-004 32 五、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 北京银行股份有限 公司右安门支行 4,000,000.00 6.09% 2018-06-28 至 2021-06-28 否 合计 - 4,000,000.00 - - - 公司向北京银行股份有限公司右安门支行申请 400 万元的流动资金借款，并由公司实际控制人、 董事长、法定代表人兼总经理李纪丰先生为公司的该笔借款提供不可撤销的连带责任保证担保，本次 担 保构成关联交易。已于 2018 年 7 月 3 日在全国中小企业股份转让系统发布了《德丰影业股份有限公司 关于关联方为公司贷款提供担保的公告》（公告编号：2018-024） 违约情况： □适用√不适用 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 6 月 19 日 0 2.40 1.60 合计 0 2.40 1.60 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： □适用√不适用 2019-004 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 年度薪酬 李纪丰 总经理兼董事长 男 1968 年 12 月 专科 2016/06/01-2019/05/31 360,000.00 符建 副总经理兼董事 男 1980 年 11 月 专科 2016/06/01-2019/05/31 180,000.00 陈欣 董事 男 1986 年 12 月 本科 2018/04/17-2019/05/31 60,000.00 陈飞 董事 男 1980 年 2 月 本科 2016/06/01-2019/05/31 180,000.00 王浩哲 监事会主席 男 1992 年 7 月 本科 2016/06/01-2019/05/31 60,000.00 杨宇松 监事 男 1978 年 9 月 专科 2018/04/17-2019/05/31 60,000.00 马延军 监事 男 1964 年 7 月 专科 2016/06/01-2019/05/31 120,000.00 司晓靖 财务总监 女 1983 年 2 月 本科 2016/06/01-2019/05/31 72,000.00 吕凯 副总经理兼董事 男 1989 年 8 月 硕士 2018/04/17-2019/05/31 120,000.00 王思维 董事会秘书 女 1981 年 5 月 本科 2016/06/01-2019/05/31 96,000.00 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司实际控制人李纪丰持有公司控股股东德丰利达资产管理集团 100.00%股权，除此之外，其他股东 之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李纪丰 董事长兼总经理 4,800,000 1,920,000 6,720,000 2.67% - 符建 董事兼副总经理 1,800,000 720,000 2,520,000 1.00% - 陈欣 董事 1,200,000 480,000 1,680,000 0.67% - 陈飞 董事 1,200,000 480,000 1,680,000 0.67% - 王浩哲 监事会主席 - - - - - 杨宇松 监事 - - - - - 马延军 监事 - - - - - 司晓靖 财务总监 - - - - - 王思维 董事会秘书 - - - - - 吕凯 董事兼副总经理 - - - - - 合计 - 9,000,000 3,600,000 12,600,000 5.01% 0 2019-004 34 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 邹长乐 董事兼副总经理 离任 无 个人原因 吕凯 职员 新任 董事兼副总经理 新任 苏畅 监事会主席 离任 无 个人原因 王浩哲 监事 新任 监事会主席 新任 杨宇松 职员 新任 职工代表监事 新任 报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明 年初至报告 期末董秘是 否发生变动 原董秘离职时 间 现任董秘任职 时间 现任董秘姓名 是否具备全国股 转系统董事会秘 书任职资格 临时公告查询 索引 否 不适用 2016 年 5 月 1 日 王思维 是 - 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 吕凯，男，1989 年 8 月生，中国国籍，无永久境外居留权，美国纽约电影学院洛杉矶分校硕士学历。 2011 年 9 月—2012 年 2 月，担任中央新影集团纪录片导演助理；2013 年 11 月—2014 年 1 月，担任美 国纽约好莱坞生活有限公司内容编辑及摄影师；2014 年 2 月-2016 年 1 月待业；2016 年 2 月—2017 年 7 月，担任中国电影股份有限公司北京电影制片分公司市场部助理；2017 年 9 月加入德丰影业股份有限 公司，担任执行制片人。2018 年 4 月任德丰影业股份有限公司董事兼副总经理。 杨宇松，男，1979 年 9 月生，中国国籍，无永久境外居留权，中国国际金融学院大专学历。1997 年 7 月—2003 年 3 月，担任威凌商贸有限公司销售部经理；2003 年 4 月—2008 年 5 月，担任北京世纪海 洋投资有限公司行政主管；2008 年 8 月—2013 年 4 月，担任京信通信北京分公司项目专员；2013 年 7 月—2016 年 7 月，担任久久爱商贸有限公司天津分公司副总经理；2016 年 10 月加入德丰影业股份有限 公司，担任行政主管。2018 年 4 月任德丰影业股份有限公司监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 5 财务人员 4 5 业务人员 0 9 董监高 10 10 2019-004 35 员工总计 17 29 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 12 23 专科 5 5 专科以下 员工总计 17 29 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司为了更好的控制项目风险，明确权责，考核项目业绩，所以对组织结构 进行调整，业务部门由公司直接聘请改为合作室工作制，使得公司组织结构结构逐步趋于合理，人工总 成本得到有效控制，劳动效率也有较大幅度提高。 2、薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文 件，与所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、补贴、奖金，公司依据国家有关法 律、法规及地方相关社会保险政策，为所有员工办理了社会保险，为员工代缴代扣个人所得税。 3、人员招聘：公司有针对性地招聘应届毕业生和优秀专业人才，为人才提供发挥自己才干的舞台和机 会，帮助人才实现自身的价值，并提供与其自身价值相适应的待遇和职位。 4、培养计划：公司注重人才的培养，为员工提供可持续发展的机会与实现自我价值的平台，制定年度 培训计划，加强对全体员工的培训。新员工入职后，将进行入职培训、岗位技能培训，在职员工进行业 务及管理技能培训，通过培训全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有利的保障。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 2019-004 36 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 2019-004 37 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 经公司全体董事对公司治理机制进行讨论评估，全体董事认为，公司依照《公司法》和《公司章程》 的相关规定，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了三会议 事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会对 董事会在公司投资、融资、资产的收购处置、担保等方面有明确的授权，董事会对董事长及总经理在日 常经营业务中也有明确的授权。公司为了保证经营目标的实现而建立《项目风险管控制度》，在经营管 理中起到重要作用。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制应确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位。股东按其持有的股份享有平等的 权利，并承担相应的义务。股东对法律、行政法规和公司章程规定的公司重大事项，享有知情权和参与 权。 股东有权按照法律、行政法规的规定，通过民事诉讼或其他法律手段保护其合法权利。股东大会、 董事会的决议违反法律、行政法规的规定，侵犯股东合法权益，股东有权依法提起要求停止上述违法行 为或侵害行为的诉讼。董事、监事、经理执行职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司 造成损害的，应承担赔偿责任。股东有权要求公司依法提起要求赔偿的诉讼。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的会议决议、权益变动等事项均已履行规定程序。 报告期内，重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行。截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、 高级管理人员依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，因进行权益分派，公司进行过 1 次《公司章程》修改。本次章程修订内容为公司注册资 本由 180,000,000 元变为 252,000,000 元。 2019-004 38 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 一、2018 年 3 月 26 日在德丰影业股份有限公司 会议室召开第一届董事会第八次会议： 1、审议通过《关于<2017 年度董事会工作报告> 的议案》； 2、审议通过《关于<2017 年度总经理工作报告> 的议案》； 3、审议通过《关于<2017 年度报告及年度报告 摘要>的议案》； 4、审议通过《关于<2017 年度财务决算>的议 案》； 5、审议通过《关于<2018 年度财务预算>的议 案》； 6、审议通过《关于<2017 年度权益分派预案> 的议案》； 7、审议通过《关于<追认 2017 年度偶发性关联 交易>的议案》； 8、审议通过《关于<预计 2018 年日常性关联交 易>的议案》； 9、审议通过《关于<德丰影业股份有限公司控 股股东及其关联方占用资金情况专项说明>的 议案》； 10、审议通过《关于<德丰影业股份有限公司会 计政策变更>的议案》； 11、审议通过《关于<续聘外部审计机构>的议 案》； 12、审议通过《关于<提请召开 2017 年股东大 会>的议案》； 13、审议通过《<2017 年度审计报告>的议案》； 14、审议通过《提请股东大会授权董事会办理 公司 2017 年分派预案相关事宜的议案》； 15、审议通过《2017 年度募集资金存放与使用 情况的专项报告》； 16、审议通过《公司内部控制有效性的自我评 价报告》； 17、审议通过《关于<提名吕凯先生为公司董事 候选人>的议案》； 二、2018 年 4 月 23 日在德丰影业股份有限公司 会议室召开第一届董事会第九次会议： 1、审议通过《德丰影业股份有限公司 2018 年 第一季度报告》的议案； 2、审议通过《委托王思维全权办理工商变更事 2019-004 39 宜》的议案； 三、2018 年 7 月 2 日在德丰影业股份有限公司 会议室召开第一届董事会第十次会议： 1、审议通过《关于关联方为公司向北京银行股 份有限公司右安门支行申请贷款提供担保》的 议案 四、2018 年 8 月 13 日在德丰影业股份有限公司 会议室召开第一届董事会第十一次会议决议： 1、审议通过《德丰影业股份有限公司 2018 年 半年报》议案； 五、2018 年 10 月 25 日在德丰影业股份有限公 司会议室召开第一届董事会第十二次会议： 1、审议通过《德丰影业股份有限公司 2018 年 第三季度报告》议案； 监事会 4 一、2018 年 3 月 26 日在德丰影业股份有限公司 会议室召开第一届监事会第四次会议： 1、审议通过《关于<2017 年度审计报告>的议 案》； 2、审议通过《关于<2017 年度监事会工作报告> 的议案》； 3、《关于<2017 年度报告及年度报告摘要>的 议案》； 4、审议通过《关于<2017 年度决算情况>的议 案》； 5、审议通过《关于<2018 年度预算情况>的议 案》； 6、审议通过《公司内部控制有效性的自我评价 报告》； 二、2018 年 4 月 23 日在德丰影业股份有限公司 会议室召开第一届监事会第五次会议： 1、审议通过《德丰影业股份有限公司 2018 年 第一季度报告》的议案； 2、审议通过《选举王浩哲为德丰影业股份有限 公司第一届监事会主席》的议案； 三、2018 年 8 月 13 日在德丰影业股份有限公司 会议室召开第一届监事会第六次会议 1、审议通过《德丰影业股份有限公司 2018 年 半年报》议案； 四、2018 年 10 月 25 日在德丰影业股份有限公 司会议室召开第一届监事会第七次会议： 1、审议通过《德丰影业股份有限公司 2018 年 度第三季度报告》议案； 股东大会 1 一、2018 年 4 月 17 日在德丰影业股份有限公司 2019-004 40 会议室召开 2017 年股东大会 1、审议通过《关于<2017 年度董事会工作报告> 的议案》； 2、审议通过《关于<2017 年度监事会工作报告> 的议案》 3、审议通过《关于<2017 年度财务决算>的议 案》 4、审议通过《关于<2018 年度财务预算>的议 案》； 5、审议通过《关于<2017 年度权益分派预案> 的议案》； 6、审议通过《关于<追认 2017 年度偶发性关 联交易>的议案》； 7、审议通过《关于<预计 2018 年日常性关联 交易>的议案》； 8、审议通过《关于<德丰影业股份有限公司控 股股东及其关联方占用资金情况专项说明>的 议案》； 9、审议通过《关于<德丰影业股份有限公司会 计政策变更>的议案》； 10、审议通过《关于<续聘外部审计机构>的议 案》； 11、审议通过《<2017 年度审计报告>的议案》； 12、审议通过《提请股东大会授权董事会办理 公司 2017 年权益分派预案相关事宜的议案》； 13、审议通过《2017 年度募集资金存放与使用 情况的专项报告》； 14、审议通过《关于<2017 年度报告及年度报 告摘要>的议案》； 15、审议通过《关于<提名吕凯先生为公司董事 候选人>的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等符合法律、行政法规和公司章程的规定，公司股东大会和董事会能够按期召开，并对公司的重大决策 事项作出决议，保证公司的正常运行。公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理人 员的监督职责，保证公司治理的合法有效运行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》、《公司章程》 等文件的相关规定，结合公司自身实际情况全面推行规范化管理，公司股东大会、董事会、监事会和高 级管理人员各司其职、履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及《项目风险管控制度》执行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现 2019-004 41 象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求，并促使公司董事、监 事、高级管理人员严格遵守《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，在《公司章程》和公司 股东大会的具体授权范围内，董事会负责审议公司的经营战略和重大决策，高级管理人员在董事会的授 权范围内负责公司的日常生产经营活动。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，使公司的各项内部 控制制度更加健全，治理更加规范，有效保证了公司正常的经营和规范化运作。公司将在今后的工作中 进一步改进、充实和完善内部控制制度，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、 《公司章程》和《三会议事规则》等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（），严格依照《非上市公众公司监督管理 办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》及时按照相关法律法规等有关 文件的要求进行充分的信息披露，依法保障股东（投资者）对公司重大事务依法享有的知情权。并制定 了《投资者关系管理制度》指定董事会秘书为投资者关系管理负责人。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内,监事会能够独立运作,对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股 股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理和项目风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据自身发展情况，不断更新和完善相 关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格按照制定的《德丰影业股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》落 实执行，公司未发生重大信息差错、遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制 度，执行情况良好。 2019-004 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）0535 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号 B2 座 301 室 审计报告日期 2018 年 3 月 26 日 注册会计师姓名 朱海英、王小曲 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 250,000.00 审计报告正文： 德丰影业股份有限公司二 0 一八年度审计报告 亚会 B 审字（2019）0535 号 德丰影业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了德丰影业股份有限公司（以下简称德丰影业）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合 并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变 动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德丰影业 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 德丰影业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认 1、事项描述 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计 20”所述的会计政策、“五、合并财务报表项 目注释 19”及“十四、母公司财务报表主要项目注释 4”。 德丰影业营业收入主要包括影视剧销售、发行、文化活动收入。2018 年度德丰影业营业收入为人民币 43,714,606.98 元，由于销售收入为关键业绩指标，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收 入确认时点的固有风险。因此，我们将销售收入的确认作为关键审计事项。 2019-004 43 2、审计应对 （1）测试公司销售与收款相关内部控制的设计与运行的有效性； （2）检查主要客户合同的相关条款，并评价公司收入确认是否符合会计准则的要求； （3）通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等，确认主要客户与公司及其关联方不存在关联关系； （4）结合应收账款向客户函证款项余额及当期销售额； （5）检查与主要客户所签合同、母带移交确认书、授权书，并执行细节测试，核实公司收入确认是否 与披露的会计政策一致； （6）对营业收入进行截止测试，确认收入是否记录在正确的会计期间。 （二）存货跌价准备 1、事项描述 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计 13”所述的会计政策及“五、合并财务报表项 目注释 5”。 德丰影业主要从事电视剧和电影的投资、制作及发行业务，其存货主要为影视剧剧本、在制影视剧 以及已完成拍摄并取得发行许可证或公映许可证的影视剧。截至 2018 年 12 月 31 日，存货账面余额为 人民币 313,026,928.99 元，存货跌价准备为人民币 12,328,498.56 元，账面价值为人民币 300,698,430.43 元，占年末资产总额的 55.14%；2018 年度，德丰影业计提存货跌价准备人民币 12,328,498.56 元。 由于年末存货可变现净值的确定涉及管理层判断，且影响金额较大，因此我们将存货跌价准备作为关键 审计事项。 2、 审计应对 （1）评价、测试与存货跌价准备相关的内部控制的设计和运行的有效性； （2）评估存货跌价准备计提方法的适当性； （3）审阅影视剧剧本明细表，分析影视剧剧本库龄，了解剧本状态、未来拍摄计划； （4）审阅在摄制影视剧明细表，分析各影视剧的拍摄周期，对于拍摄周期较长的影视剧，了解其进展 情况，并评估减值测试证据的充分性； （5）对于已完成拍摄的影视剧，检查销售预测、销售合同，分析发行周期，结合销售成本的结转，复 核存货跌价准备计提是否准确。 （三）应收款项的可收回性 1、事项描述 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计 12”所述的会计政策及“五、合并财务报表项 目注释 2 和 4”。 截至 2018 年 12 月 31 日，德丰影业合并财务报表中应收账款及其他应收款的余额合计为 129,297,508.34 元，坏账准备合计为 14,343,740.86 元。由于坏账准备的计提涉及管理层的专业判断， 我们将应收款项的坏账准备计提确定为关键审计事项。 2、审计应对 （1）分析应收款项坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收款项组合的依据、金额重大的判断、单 独计提坏账准备的判断等； （2） 通过分析公司应收款项的账龄和客户信誉情况，并执行应收款项函证程序，评价应收款项坏账准 备计提的合理性； （3）比较前期坏账准备的计提数和实际发生数，对应收款项余额进行期后收款测试，评价本期应收款 项坏账准备计提的合理性； （4）对于账龄较长的应收款项，分析债务人直接回款情况，获取债务人还款计划、实际经营情况及债 务偿还能力，判断应收款项的可回收金额是否低于账面价值，分析坏账准备计提是否充分。 四、其他信息 2019-004 44 德丰影业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估德丰影业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算德丰影业、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督德丰影业的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对德丰 影业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致德丰影业不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 （六）就德丰影业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。 我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理 预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 2019-004 45 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱海英 中国注册会计师：王小曲 （项目合伙人） 中国·北京 二零一九年三月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - 货币资金 五、1 1,463,405.24 28,776,384.61 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 五、2 29,162,279.11 23,249,786.58 预付款项 五、3 120,987,185.72 165,524,890.63 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、4 85,791,488.37 77,942,751.29 买入返售金融资产 - - 存货 五、5 300,698,430.43 230,157,652.24 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、6 158,554.59 1,794,138.58 流动资产合计 538,261,343.46 527,445,603.93 非流动资产： - - 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 2019-004 46 固定资产 五、7 367,638.10 614,187.34 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 427.25 32,193.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、9 6,668,059.87 1,858,437.74 其他非流动资产 非流动资产合计 7,036,125.22 2,504,818.74 资产总计 545,297,468.68 529,950,422.67 流动负债： 短期借款 五、10 4,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、11 23,299,300.00 17,284,800.00 预收款项 五、12 30,340,000.00 19,240,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、13 264,410.29 285,367.35 应交税费 五、14 8,439,651.46 7,925,149.22 其他应付款 五、15 222,731,403.52 216,146,391.47 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 289,074,765.27 260,881,708.04 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 2019-004 47 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 289,074,765.27 260,881,708.04 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、16 252,000,000.00 180,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、17 1,669,495.79 30,469,495.79 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、18 5,259,134.73 5,259,134.73 一般风险准备 未分配利润 五、19 -2,705,927.11 53,340,084.11 归属于母公司所有者权益合计 256,222,703.41 269,068,714.63 少数股东权益 所有者权益合计 256,222,703.41 269,068,714.63 负债和所有者权益总计 545,297,468.68 529,950,422.67 法定代表人：李纪丰 主管会计工作负责人：司晓靖 会计机构负责人：司晓靖 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,181,270.67 27,048,258.85 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十四、1 12,840,916.91 8,884,751.55 预付款项 106,067,185.72 137,604,890.63 其他应收款 十四、2 122,298,476.37 125,048,761.29 存货 179,339,120.87 94,520,787.73 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 136,550.35 1,755,133.61 流动资产合计 421,863,520.89 394,862,583.66 非流动资产： 可供出售金融资产 2019-004 48 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 19,308,527.30 19,308,527.30 投资性房地产 固定资产 197,622.03 280,461.99 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 427.25 32,193.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4,483,167.30 1,595,977.63 其他非流动资产 非流动资产合计 23,989,743.88 21,217,160.58 资产总计 445,853,264.77 416,079,744.24 流动负债： 短期借款 4,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 20,909,700.00 14,895,200.00 预收款项 30,340,000.00 19,240,000.00 应付职工薪酬 227,273.49 241,744.35 应交税费 5,781,622.52 7,203,324.96 其他应付款 122,377,579.24 112,130,104.52 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 183,636,175.25 153,710,373.83 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 183,636,175.25 153,710,373.83 2019-004 49 所有者权益： 股本 252,000,000.00 180,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 978,023.09 29,778,023.09 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,259,134.73 5,259,134.73 一般风险准备 未分配利润 3,979,931.70 47,332,212.59 所有者权益合计 262,217,089.52 262,369,370.41 负债和所有者权益合计 445,853,264.77 416,079,744.24 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 43,714,606.98 144,091,933.52 其中：营业收入 五、20 43,714,606.98 144,091,933.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五、20 52,832,701.40 61,517,177.13 其中：营业成本 34,203,786.66 47,338,231.71 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、21 239,763.00 716,706.29 销售费用 五、22 2,538,718.86 9,720,752.59 管理费用 五、23 7,194,563.85 8,678,277.53 研发费用 财务费用 五、24 -10,876,195.41 -9,702,993.21 其中：利息费用 434,262.97 74,999.98 利息收入 11,414,026.42 9,786,806.91 资产减值损失 五、25 19,532,064.44 4,766,202.22 2019-004 50 加：其他收益 五、26 2,000,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,118,094.42 82,574,756.39 加：营业外收入 五、27 1,000,000.00 4,683.21 减：营业外支出 五、28 100,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,118,094.42 82,479,439.60 减：所得税费用 五、29 6,727,916.80 21,503,508.47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -12,846,011.22 60,975,931.13 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -12,846,011.22 60,975,931.13 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -12,846,011.22 60,975,931.13 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -12,846,011.22 60,975,931.13 归属于母公司所有者的综合收益总额 -12,846,011.22 60,975,931.13 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.05 0.37 （二）稀释每股收益 -0.05 0.37 法定代表人：李纪丰 主管会计工作负责人：司晓靖 会计机构负责人：司晓靖 2019-004 51 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 28,943,499.09 101,365,526.60 减：营业成本 十四、4 16,493,930.01 27,484,399.46 税金及附加 211,587.00 636,131.38 销售费用 1,121,914.35 1,563,527.55 管理费用 6,617,596.02 7,531,356.92 研发费用 财务费用 -10,168,382.72 -9,761,863.42 其中：利息费用 435,108.22 利息收入 10,705,003.38 9,769,398.34 资产减值损失 11,548,758.68 4,435,591.62 加：其他收益 2,000,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,118,095.75 69,476,383.09 加：营业外收入 1,000,000.00 4,683.21 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,118,095.75 69,481,066.30 减：所得税费用 6,270,376.64 17,704,656.59 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -152,280.89 51,776,409.71 （一）持续经营净利润 -152,280.89 51,776,409.71 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -152,280.89 51,776,409.71 七、每股收益： （一）基本每股收益 2019-004 52 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 50,958,899.84 150,592,411.31 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、30（1） 30,629,630.40 50,459,480.61 经营活动现金流入小计 81,588,530.24 201,051,891.92 购买商品、接受劳务支付的现金 70,483,032.44 178,317,480.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,532,035.51 4,182,641.46 支付的各项税费 12,197,749.24 20,519,654.00 支付其他与经营活动有关的现金 五、30（2） 30,084,916.15 41,552,782.76 经营活动现金流出小计 116,297,733.34 244,572,558.52 经营活动产生的现金流量净额 -34,709,203.10 -43,520,666.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、30（3） 5,357,547.17 1,150,000.00 2019-004 53 投资活动现金流入小计 5,357,547.17 1,150,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 8,867.81 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、30（4） 4,631,875.60 35,000,000.00 投资活动现金流出小计 4,631,875.60 35,008,867.81 投资活动产生的现金流量净额 725,671.57 -33,858,867.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 102,824,952.83 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、30（5） 13,680,000.00 4,800,000.00 筹资活动现金流入小计 17,680,000.00 107,624,952.83 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 119,093.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 10,890,354.50 5,899,999.98 筹资活动现金流出小计 11,009,447.84 5,899,999.98 筹资活动产生的现金流量净额 6,670,552.16 101,724,952.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -27,312,979.37 24,345,418.44 加：期初现金及现金等价物余额 28,776,384.61 4,430,966.17 六、期末现金及现金等价物余额 1,463,405.24 28,776,384.61 法定代表人：李纪丰 主管会计工作负责人：司晓靖 会计机构负责人：司晓靖 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 38,321,877.38 121,414,539.96 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 35,726,833.88 42,403,981.52 经营活动现金流入小计 74,048,711.26 163,818,521.48 购买商品、接受劳务支付的现金 69,458,747.83 170,018,309.99 支付给职工以及为职工支付的现金 2,913,110.25 3,331,479.72 支付的各项税费 11,167,924.13 17,678,352.22 支付其他与经营活动有关的现金 23,814,593.79 22,848,724.69 经营活动现金流出小计 107,354,376.00 213,876,866.62 2019-004 54 经营活动产生的现金流量净额 -33,305,664.74 -50,058,345.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,150,000.00 1,150,000.00 投资活动现金流入小计 3,150,000.00 1,150,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 8,867.81 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,381,875.60 35,000,000.00 投资活动现金流出小计 2,381,875.60 35,008,867.81 投资活动产生的现金流量净额 768,124.40 -33,858,867.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 102,824,952.83 取得借款收到的现金 4,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 13,680,000.00 4,800,000.00 筹资活动现金流入小计 17,680,000.00 107,624,952.83 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 119,093.34 支付其他与筹资活动有关的现金 10,890,354.50 筹资活动现金流出小计 11,009,447.84 筹资活动产生的现金流量净额 6,670,552.16 107,624,952.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -25,866,988.18 23,707,739.88 加：期初现金及现金等价物余额 27,048,258.85 3,340,518.97 六、期末现金及现金等价物余额 1,181,270.67 27,048,258.85 2019-004 55 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 180,000,000.00 30,469,495.79 5,259,134.73 53,340,084.11 269,068,714.63 加：会计政策变更 前期差错更正 同 一 控 制 下 企 业合并 其他 二、本年期初余额 180,000,000.00 30,469,495.79 5,259,134.73 53,340,084.11 269,068,714.63 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 72,000,000.00 -28,800,000.00 -56,046,011.22 -12,846,011.22 （一）综合收益总额 -12,846,011.22 -12,846,011.22 （二）所有者投入和 减少资本 1．股东投入的普通 2019-004 56 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 43,200,000.00 -43,200,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 43,200,000.00 -43,200,000.00 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 28,800,000.00 -28,800,000.00 1.资本公积转增资本 （或股本） 28,800,000.00 -28,800,000.00 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2019-004 57 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 252,000,000.00 1,669,495.79 5,259,134.73 -2,705,927.11 256,222,703.41 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 7,644,542.96 81,493.76 -2,458,206.05 105,267,830.67 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 100,000,000.00 7,644,542.96 81,493.76 -2,458,206.05 105,267,830.67 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 80,000,000.00 22,824,952.83 5,177,640.97 55,798,290.16 163,800,883.96 （一）综合收益总额 60,975,931.13 60,975,931.13 （二）所有者投入和减少资 本 80,000,000.00 22,824,952.83 102,824,952.83 1．股东投入的普通股 80,000,000.00 22,824,952.83 102,824,952.83 2．其他权益工具持有者投入 2019-004 58 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 5,177,640.97 -5,177,640.97 1．提取盈余公积 5,177,640.97 -5,177,640.97 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 180,000,000.00 30,469,495.79 5,259,134.73 53,340,084.11 269,068,714.63 法定代表人：李纪丰 主管会计工作负责人：司晓靖 会计机构负责人：司晓靖 2019-004 59 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 180,000,000.00 29,778,023.09 5,259,134.73 47,332,212.59 262,369,370.41 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 180,000,000.00 29,778,023.09 5,259,134.73 47,332,212.59 262,369,370.41 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 72,000,000.00 -28,800,000.00 -43,352,280.89 -152,280.89 （一）综合收益总额 -152,280.89 -152,280.89 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 43,200,000.00 -43,200,000.00 2019-004 60 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 43,200,000.00 -43,200,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 28,800,000.00 -28,800,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 28,800,000.00 -28,800,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 252,000,000.00 978,023.09 5,259,134.73 3,979,931.70 262,217,089.52 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 6,953,070.26 81,493.76 733,443.85 107,768,007.87 2019-004 61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 100,000,000.00 6,953,070.26 81,493.76 733,443.85 107,768,007.87 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 80,000,000.00 22,824,952.83 5,177,640.97 46,598,768.74 154,601,362.54 （一）综合收益总额 51,776,409.71 51,776,409.71 （二）所有者投入和减少资 本 80,000,000.00 22,824,952.83 102,824,952.83 1．股东投入的普通股 80,000,000.00 22,824,952.83 102,824,952.83 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 5,177,640.97 -5,177,640.97 1．提取盈余公积 5,177,640.97 -5,177,640.97 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 2019-004 62 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 180,000,000.00 29,778,023.09 5,259,134.73 47,332,212.59 262,369,370.41 2019-004 63 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 德丰影业股份有限公司（以下简称“德丰影业公司”或“本公司”）成立于 2013 年 10 月 10 日，前身为原德丰天润国际影视传媒（北京）有限公司（以下简称“有限公司”）， 2016 年 5 月 3 日，有限公司召开股东会，一致同意以有限公司全体股东作为发起人，以 2016 年 3 月 31 日为基准日进行审计、评估，将有限公司整体变更为股份有限公司。公司名称变 更为“德丰影业股份有限公司”。 2017 年 1 月 10 日，经本公司第一次临时股东大会决议通过，本公司以每股人民币 1.30 元的价格向控股股东德丰利达资产管理集团有限公司定向发行 80,000,000.00 股，募集资金 总额 104,000,000.00 元，2017 年 2 月 13 日，本公司已收到德丰利达资产管理集团有限公司 缴入的出资款合计人民币 104,000,000.00 元，并于 2017 年 2 月 22 日经亚太（集团）会计师 事务所（特殊普通合伙）以亚会 B 验字（2017）0037 号验资报告验证。 2017 年 6 月，本公司控股股东德丰利达资产管理集团有限公司协议转让了部分股权。 2018 年 6 月 11 日，根据本公司 2017 年年度权益分派方案，本公司以原有总股本 180,000,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2.40 股，同时，以资本公积金向全体 股东每 10 股转增 1.60 股。 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 德丰利达资产管理集团有限公司 19,949.10 79.16 李纪丰 672.00 2.67 李海英 643.72 2.55 青岛科融未来资产管理中心（有限合伙） 261.76 1.04 徐淑文 252.00 1.00 符建 252.00 1.00 陈欣 168.00 0.67 陈飞 168.00 0.67 其他小股东 2,833.42 11.24 合计 25,200.00 100.00 本公司法定代表人：李纪丰； 本公司注册地址：北京市朝阳区建国路甲 92 号-4 至 24 层内 10 层 1018 号； 本公司经营范围：广播电视节目制作；电影制作及发行；版权贸易；文艺创作；组织文化艺 术交流活动（不含演出）；摄影服务；舞台灯光音响设计。（企业依法自主选择经营项目， 开展经营活动；广播电视节目制作以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内 容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2、财务报表的批准报出 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2019 年 3 月 26 日批准报出。 3、合并财务报表范围 本公司报告期内合并财务报表范围：中广德丰文化传媒（北京）有限公司（以下简称“中广 德丰”）、德丰天翔文化传媒（北京）有限公司（以下简称“德丰天翔”），详见附注六及 附注七。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本公司还参照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 2019-004 64 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量 基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策， 具体会计政策参见附注三、15、附注三、16 和附注三、20。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合 并及母公司财务状况以及 2018 年 1-12 月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量 等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 本公司下属合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币， 编制财务报表时折算为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有 投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的 账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资， 在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关 损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的 资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前 持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会 计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损 2019-004 65 益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权 在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的 权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权 力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部 分，以及企业所控制的结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重 大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最 终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果 和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。 因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末 的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为 权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公 司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （3）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时 转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合 收益除外。 （4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理 分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对 应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期 2019-004 66 投资收益。 在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权 损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额： ①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。在丧 失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同 经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务 本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的 汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认 时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用 2019-004 67 直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进 行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计 入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应 收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计 量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融 资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实 际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期 损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融 资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当 期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的， 相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进 行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计 入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的 预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，包括： 2019-004 68 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的 公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益 工具投资公允价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量 现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值 损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认 减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对 该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。 11、公允价值计量 2019-004 69 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最 有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司 采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用 相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可 观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 12、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100.00 万元（含 100.00 万元）以上的 应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试 的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 关联方组合 合并范围内关联方 不计提 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 20.00 20.00 3-4 年（含 4 年） 30.00 30.00 2019-004 70 4-5 年（含 5 年） 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 13、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为库存商品、在产品、原材料等。 ①库存商品系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》 的影视剧产品。 ②在产品系公司投资拍摄尚在摄制中或虽然已摄制完成但尚未取得《电影片公映许可证》 或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。 ③原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在拍影 视剧成本。 （2）发出存货的计价方法 ①本公司存货取得时按实际成本计价。摄制影视剧业务的具体核算方法：A.自制拍摄影视剧 根据实际发生的支出核算成本；B.本公司除自制拍摄影视剧外，联合摄制以及委托其他单位 拍摄影视剧的，公司预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”、“预付账款”科目 核算，当完成摄制并结算后，按实际结算金额转做库存商品成本。 ②发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本： A.一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本； B.采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定 时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其 他单位发行、销售的影视剧，一般在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内， 采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。 C.计划收入比例法具体的计算原则和方法：从符合收入确认条件之日起，在各收入确认的期 间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。即当 期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持 有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货 跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。 14、长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营 企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并 日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成 本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成 本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资， 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行 权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营 2019-004 71 企业的投资采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入 当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投 资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资 的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按 照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损 益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时 即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本 公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在 与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额 后，确认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参 与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决 定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安 排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两 个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时， 不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响 时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可 执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的 当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股 2019-004 72 份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影 响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决 权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与 被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、17。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确 认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资 产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 4.00 5.00 23.75 办公家具 5.00 5.00 19.00 电子设备及其他 3.00-5.00 5.00 19.00--31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定 折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、17。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、 差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间 采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件 的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大 修理间隔期间，照提折旧。 2019-004 73 16、无形资产 本公司无形资产全部为办公软件。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式 的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使 用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 办公软件 2 年 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以 前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账 面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、17。 17、资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性 房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房 地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产 和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认 定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组 合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回 金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 18、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会 计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工 配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪 酬”期项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 2019-004 74 负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位 法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本， 是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定 受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入 当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范 围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供 服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损 益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规 定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动” 部分计入当期损益或相关资产成本。 20、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益 很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实 现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确 认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相 关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计 2019-004 75 不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收 入。 （2）收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 1）电视剧销售收入 电视剧产品的收入确认和成本结转的会计处理方法相同，即公司在电视剧完成摄制并经 电视行政主管部门审查通过，取得《电视剧发行许可证》后，电视剧拷贝、播映带和其他载 体转移给购货方，相关经济利益很可能流入公司时确认收入。收入确认的具体时点通常为电 视剧母带移交并经对方签收确认的日期，金额为双方签订的合同金额。 2）电影销售收入 电影版权收入：在影片取得广播电影电视行政管理部门颁发的《电影片公映许可证》、 母带已经交付给买方并经对方签收确认，相关经济利益很可能流入本公司时确认收入； 电影票房分账收入：在电影完成摄制并经电影行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可 证》后，电影于院线、影院上映后按公司与放映方确认的实际票房统计并根据相应的分账方 法所计算的金额确认收入。 3）让渡资产使用权收入 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收 入。 4）演出门票及文化活动收入 ①演出门票收入 本公司对采用支付手续费方式委托代销的门票销售收入，在收到受托方出具的代销清单 时确认收入，对采用交款提货方式销售的门票销售收入，在门票已提交至客户，并收到货款 或取得收取货款的权力时确认收入。 ②文化活动收入 本公司在产品或服务已提交至客户，并收到客户签收确认的结算单据时确认收入。 21、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有 者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损 益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产 生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影 响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 2019-004 76 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际 利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接 费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁 资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 23、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键 假设列示如下： 营业成本 由于影视行业的成本结转往往存在跨周期情形，公司影视剧业务的成本结转采用计划收 入比例法。在该办法下，成本与收入配比的准确程度依赖于对影视剧收入预测的准确性。公 司存在经济环境、市场环境发生重大变化或者判断失误、非人为的偶发性因素等原因，导致 预测收入与实际收入差异较大，公司将依据实际情况重新进行预测并调整销售成本率。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 24、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 1）会计政策变更的内容和原因：财政部于 2018 年 6 月 15 日发布《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），本公司在编制 2018 年 1-12 月财务报表时执行上述新的政策，该项会计政策变更采用追溯调整法。 2）2017 年 12 月 31 日/2017 年度受重要影响的合并报表项目和金额列示如下： 原列合并报表项目及金额 新列合并报表项目及金额 报表项目 金额 报表项目 金额 应收票据 -- 应收票据及应收账款 23,249,786.58 应收账款 23,249,786.58 应付票据 -- 应付票据及应付账款 17,284,800.00 应付账款 17,284,800.00 2019-004 77 利息费用 -- 利息费用 74,999.98 利息收入 -- 利息收入 9,786,806.91 （2）重要会计估计变更 报告期内未发生重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 适用税率（%） 增值税 应税收入 6.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 续表： 纳税主体名称 所得税税率（%） 德丰影业股份有限公司 25.00 中广德丰文化传媒（北京）有限公司 25.00 德丰天翔文化传媒（北京）有限公司 25.00 2、税收优惠及批文 根据财税［2018］56 号《财政部国家税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》 的文件规定，本公司的子公司中广德丰、德丰天翔享受销售电影拷贝、转让版权、电影发行 和在农村的电影放映收入免征增值税的税收优惠政策。 五、合并财务报表项目注释 本财务报表的报告期为 2018 年 1-12 月，附注中期末指 2018 年 12 月 31 日，期初指 2017 年 12 月 31 日，本期特指 2018 年 1-12 月。 1、 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现金 64,117.83 42,594.83 银行存款 1,398,601.21 28,733,103.58 其他货币资金 686.20 686.20 合 计 1,463,405.24 28,776,384.61 说明：期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收票据及应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末余额 金额 比例% 坏账准备 计 提 比 例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- 2019-004 78 按组合计提坏账准备 的应收账款 31,462,818.87 100.00 2,300,539.76 7.31 29,162,279.11 其中：账龄组合 31,462,818.87 100.00 2,300,539.76 7.31 29,162,279.11 组合小计 31,462,818.87 100.00 2,300,539.76 7.31 29,162,279.11 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 -- -- -- -- 合 计 31,462,818.87 100.00 2,300,539.76 7.31 29,162,279.11 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计提 比 例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 的应收账款 24,473,459.56 100.00 1,223,672.98 5.00 23,249,786.58 其中：账龄组合 24,473,459.56 100.00 1,223,672.98 5.00 23,249,786.58 组合小计 24,473,459.56 100.00 1,223,672.98 5.00 23,249,786.58 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 24,473,459.56 100.00 1,223,672.98 5.00 23,249,786.58 说明①：本公司期初期末均无应收票据余额。 说明②： 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 金额 比例% 坏账准备 计 提 比 例% 净额 1 年以内（含 1 年） 16,914,842.36 53.76 845,742.11 5.00 16,069,100.25 1-2 年（含 2 年） 14,547,976.51 46.24 1,454,797.65 10.00 13,093,178.86 合 计 31,462,818.87 100.00 2,300,539.76 7.31 29,162,279.11 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续） 账 龄 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计 提 比 例% 净额 1 年以内（含 1 年） 24,473,459.56 100.00 1,223,672.98 5.00 23,249,786.58 合 计 24,473,459.56 100.00 1,223,672.98 5.00 23,249,786.58 （2）计提、收回或转回的坏账准备情况 本公司 2018 年 1-12 月计提坏账准备金额 1,076,866.78 元。 2019-004 79 （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 款 项 性 质 应收账款 期末余额 账龄 占 应 收 账 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 (%) 坏账准备 期末余额 北京百瑞加壹影视 文化传播有限公司 发行款 12,805,243.51 1-2 年 40.70 1,280,524.35 山西广电影视艺术 传媒有限公司 发行款 10,480,400.00 1 年以内 33.31 524,020.00 大顺（北京）影视 文化有限公司 发行款 3,672,740.29 1 年以内 11.67 183,637.01 北京佳人乐国际影 视投资有限公司 发行款 1,742,733.00 1-2 年 5.54 174,273.30 北京森广文化传媒 有限公司 发行款 835,805.00 1 年以内 2.66 41,790.25 合 计 -- 29,536,921.80 -- 93.88 2,204,244.91 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内（含 1 年） 70,450,616.89 58.23 126,814,113.93 76.61 1-2 年（含 2 年） 21,825,792.13 18.04 36,210,776.70 21.88 2-3 年（含 3 年） 26,210,776.70 21.66 2,500,000.00 1.51 3 年以上 2,500,000.00 2.07 -- -- 合 计 120,987,185.72 100.00 165,524,890.63 100.00 说明：本公司期末预付款项余额主要为联合拍摄或委托拍摄而预付的制片款。 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 预付款项 期末余额 账龄 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) 坤泰文化传媒（天 门）有限公司 预付制片款 26,430,000.00 1 年以内 21.85 海南依嘉影视文化 传媒有限公司 预付制片款 15,000,000.00 1 年以内 12.40 唯创东方环球影视 文化（北京）有限 公司 预付制片款 12,000,000.00 2-3 年 9.92 骉马影业(北京)有 限公司 预付制片款 11,000,000.00 1 年以内 9.09 北京盛致天成影视 文化有限公司 预付制片款 10,337,040.00 详见说明 8.54 合 计 74,767,040.00 61.80 2019-004 80 说明：北京盛致天成影视文化有限公司预付款项期末余额中，账龄在 1 年以内的金额为 555,000.00 元，账龄在 1-2 年的金额为 9,787,040.00 元。 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末余额 金额 比例% 坏账准备 计 提 比 例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 的其他应收款 97,834,689.47 100.00 12,043,201.10 12.31 85,791,488.37 其中：账龄组合 97,834,689.47 100.00 12,043,201.10 12.31 85,791,488.37 组合小计 97,834,689.47 100.00 12,043,201.10 12.31 85,791,488.37 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 97,834,689.47 100.00 12,043,201.10 12.31 85,791,488.37 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计 提 比 例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 的其他应收款 83,859,253.29 100.00 5,916,502.00 7.06 77,942,751.29 其中：账龄组合 83,859,253.29 100.00 5,916,502.00 7.06 77,942,751.29 组合小计 83,859,253.29 100.00 5,916,502.00 7.06 77,942,751.29 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 83,859,253.29 100.00 5,916,502.00 7.06 77,942,751.29 说明： 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 金额 比例% 坏账准备 计 提 比 净额 2019-004 81 例% 1 年以内（含 1 年） 19,966,930.18 20.42 998,346.51 5.00 18,968,583.67 1-2 年（含 2 年） 45,486,972.63 46.49 4,548,697.26 10.00 40,938,275.37 2-3 年（含 3 年） 32,180,786.66 32.89 6,436,157.33 20.00 25,744,629.33 3-4 年（含 4 年） 200,000.00 0.20 60,000.00 30.00 140,000.00 合 计 97,834,689.47 100.00 12,043,201.10 12.31 85,791,488.37 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款（续） 账 龄 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计 提 比 例% 净额 1 年以内（含 1 年） 49,908,466.63 59.51 2,495,423.33 5.00 47,413,043.30 1-2 年（含 2 年） 33,690,786.66 40.18 3,369,078.67 10.00 30,321,707.99 2-3 年（含 3 年） 260,000.00 0.31 52,000.00 20.00 208,000.00 合 计 83,859,253.29 100.00 5,916,502.00 7.06 77,942,751.29 （2）计提、收回或转回的坏账准备情况 本公司 2018 年 1-12 月计提坏账准备金额 6,126,699.10 元。 （3）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 押金 2,159,120.00 2,219,120.00 固定收益投资本金及收益 87,648,441.47 76,968,639.29 往来款 8,027,128.00 4,671,494.00 合 计 97,834,689.47 83,859,253.29 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款 项 性 质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 北京天瑞派明 文化传媒股份 有限公司 固 定 收 益 投 资 本 金 及 收益 5,000,000.00 1 年以内 5.11 250,000.00 26,287,671.24 1-2 年 26.86 2,628,767.12 艺照天下（北 京）影视传媒有 限公司 固 定 收 益 投 资 本 金 及 收益 2,215,000.00 1 年以内 2.26 110,750.00 2,325,191.78 1-2 年 2.38 232,519.18 16,965,000.00 2-3 年 17.34 3,393,000.00 山西黄河影视 社 固 定 收 益 投 资 本 金 及 2,000,000.00 1 年以内 2.04 100,000.00 11,243,835.62 1-2 年 11.49 1,124,383.56 2019-004 82 收益 中銮文化传媒 （上海）有限公 司 固 定 收 益 投 资 本 金 及 收益 930,684.92 1 年以内 0.95 46,534.25 2,369,315.08 1-2 年 2.42 236,931.51 7,700,000.00 2-3 年 7.87 1,540,000.00 北京华夏之子 国际文化传媒 有限公司 固 定 收 益 投 资 本 金 及 收益 1,000,000.00 1 年以内 1.02 50,000.00 1,010,958.91 1-2 年 1.03 101,095.89 5,916,666.66 2-3 年 6.05 1,183,333.33 合 计 -- 84,964,324.21 -- 86.82 10,997,314.84 5、存货 存货种 类 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 1,600,000.00 -- 1,600,000.00 -- -- -- 在产品 26,957,075.97 -- 26,957,075.97 6,337,194.86 -- 6,337,194.86 库存商 品 284,469,853.02 12,328,498.56 272,141,354.46 223,820,457.38 -- 223,820,457.38 合 计 313,026,928.99 12,328,498.56 300,698,430.43 230,157,652.24 -- 230,157,652.24 6、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣、待认证进项税 137,352.72 1,794,138.58 待摊费用 21,201.87 -- 合 计 158,554.59 1,794,138.58 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 运输设备 办公家具 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1. 2017.12.31 461,360.25 448,555.10 504,813.79 1,414,729.14 2.本期增加金额 -- -- -- -- （1）购置 -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- 4.2018.12.31 461,360.25 448,555.10 504,813.79 1,414,729.14 二、累计折旧 1.2017.12.31 236,958.28 172,803.32 390,780.20 800,541.80 2.本期增加金额 109,573.08 75,710.52 61,265.64 246,549.24 （1）计提 109,573.08 75,710.52 61,265.64 246,549.24 3.本期减少金额 -- -- -- -- 2019-004 83 4.2018.12.31 346,531.36 246,609.24 453,950.44 1,047,091.04 三、减值准备 -- -- -- -- 四、账面价值 1.2018.12.31 账面价值 114,828.89 201,945.86 50,863.35 367,638.10 2.2017.12.31 账面价值 224,401.97 275,751.78 114,033.59 614,187.34 说明：本期计提折旧 246,549.24 元。 （2）公司实质在使用但产权尚未转移至公司名下资产情况 项 目 期末账面价值 目前权利人 东南汽车一辆 22,510.33 喻亮 东南汽车一辆 22,510.33 杨起武 东南汽车一辆 22,510.33 冯雪林 东南汽车一辆 25,340.25 莱姆赞穆罕默德 东南汽车一辆 21,957.65 南阳丹江坐禅谷旅游有限责任公司 合 计 114,828.89 -- 8、无形资产 项 目 办公软件 合 计 一、账面原值 1.2017.12.31 86,324.79 86,324.79 2.本期增加金额 -- -- 3.本期减少金额 -- -- 4.2018.12.31 86,324.79 86,324.79 二、累计摊销 1.2017.12.31 54,131.13 54,131.13 2.本期增加金额 31,766.41 31,766.41 3.本期减少金额 -- -- 4.2018.12.31 85,897.54 85,897.54 三、减值准备 1.2017.12.31 -- -- 2.本期增加金额 -- -- 3.本期减少金额 -- -- 4.2018.12.31 -- -- 四、账面价值 1.2018.12.31 账面价值 427.25 427.25 2.2017.12.31 账面价值 32,193.66 32,193.66 2019-004 84 说明：本期计提摊销额 31,766.41 元。 9、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 26,672,239.42 6,668,059.87 7,140,174.98 1,785,043.75 可抵扣亏损 -- -- 293,575.96 73,393.99 合 计 26,672,239.42 6,668,059.87 7,433,750.94 1,858,437.74 10、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 4,000,000.00 -- 合 计 4,000,000.00 -- （2）短期借款的其他说明： 本公司的 4,000,000.00 元短期借款，系向北京银行右安门支行借入（借款合同编号： 0489758），由北京海淀科技企业融资担保有限公司以及李纪丰提供连带责任保证。 11、应付票据及应付账款 （1）应付账款按账龄披露 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 6,014,500.00 -- 1-2 年（含 2 年） -- 2,389,600.00 2-3 年（含 3 年） 2,389,600.00 14,895,200.00 3 年以上 14,895,200.00 -- 合 计 23,299,300.00 17,284,800.00 说明①：本公司期初期末均无应付票据余额。 （2）按债权人归集的应付票据及应付账款期末余额前五名单位情况 单位名称 金额 账龄 内容 北京优购文化发展有限公司 6,637,600.00 详见说明 演职员费用/剧 本费用 北京环球国广媒体科技有限公司 4,878,000.00 3 年以上 拍摄费用 北京森广文化传媒有限公司 3,800,000.00 1 年以内 制片费 北京大卫之星文化传播有限公司 2,214,500.00 1 年以内 制片费 湖南梵影影视传媒有限公司 2,127,200.00 3 年以上 演职员费用 合 计 19,657,300.00 说明：北京优购文化发展有限公司应付账款期末余额中账龄在 2-3 年（含 3 年）的金额为 2,389,600.00 元，账龄在 3 年以上的金额为 4,248,000.00 元。 12、预收款项 （1）预收款项按账龄披露 项 目 期末余额 期初余额 2019-004 85 1 年以内（含 1 年） 30,100,000.00 19,240,000.00 1-2 年（含 2 年） 240,000.00 -- 合 计 30,340,000.00 19,240,000.00 （2）按债权人归集的预收款项期末余额前五名单位情况 单位名称 金额 账龄 内容 陕西西咸新区秦汉新城影视发展 有限公司 27,000,000.00 1 年以内 预收制片款 上海拓影影视文化传媒有限公司 2,000,000.00 1 年以内 预收制片款 北京硕牛文化传媒有限公司 1,100,000.00 1 年以内 预收制片款 北京车娃娃科技发展有限公司 240,000.00 1-2 年 预收广告款项 合 计 30,340,000.00 -- -- 13、应付职工薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 251,881.99 3,102,878.89 3,125,673.99 229,086.89 离职后福利-设定提存计划 33,485.36 408,199.56 406,361.52 35,323.40 合 计 285,367.35 3,511,078.45 3,532,035.51 264,410.29 （1）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 232,933.00 2,623,272.85 2,647,236.35 208,969.50 职工福利费 -- 1,895.00 1,895.00 -- 社会保险费 18,948.99 231,459.04 230,290.64 20,117.39 其中：1．医疗保险费 16,936.60 206,877.40 205,833.90 17,980.10 2．工伤保险费 657.47 8,031.46 7,990.05 698.88 3．生育保险费 1,354.92 16,550.18 16,466.69 1,438.41 住房公积金 -- 246,252.00 246,252.00 -- 其他短期薪酬 -- -- -- -- 合 计 251,881.99 3,102,878.89 3,125,673.99 229,086.89 （2）设定提存计划 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 离职后福利 33,485.36 408,199.56 406,361.52 35,323.40 其中：1．基本养老保险费 32,132.42 391,706.66 389,942.89 33,896.19 2．失业保险费 1,352.94 16,492.90 16,418.63 1,427.21 合 计 33,485.36 408,199.56 406,361.52 35,323.40 14、应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 960,427.34 104,584.10 2019-004 86 城市维护建设税 6,603.77 12,102.01 教育费附加 4,716.98 8,644.30 企业所得税 7,456,281.14 7,787,127.42 个人所得税 11,622.23 12,691.39 合 计 8,439,651.46 7,925,149.22 15、其他应付款 （1）其他应付款按账龄披露 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 15,049,463.25 25,800,315.00 1-2 年（含 2 年） 21,000,315.00 190,346,076.47 2-3 年（含 3 年） 186,681,625.27 -- 合 计 222,731,403.52 216,146,391.47 （2）按债权人归集的其他应付款期末余额前五名单位情况 单位名称 金额 账龄 内容 德丰利达资产管理集团有限公司 21,000,000.00 1-2 年 关联方往来款 185,777,569.68 2-3 年 关联方往来款 西咸新区秦汉新城时尚光辉文化传 媒有限公司 8,000,000.00 1 年以内 固定回报投资款 北京华威兄弟文化传媒有限公司 6,300,000.00 1 年以内 往来款 北京海剑理灵文化传播有限责任公 司 904,055.59 2-3 年 往来款 北京一克金影视文化传媒有限公司 275,000.00 1 年以内 往来款 合 计 222,256,625.27 -- -- 16、股本 （单位：万股） 项 目 期初余额 本期增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 18,000.00 -- 4,320.00 2,880.00 -- 7,200.00 25,200.00 说明：2018 年 6 月 11 日，根据本公司 2017 年年度权益分派方案，本公司以公司原有总股 本 18,000.00 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2.40 股，同时，以资本公积金向全体 股东每 10 股转增 1.60 股。 17、资本公积 项 目 股本溢价 其他资本公积 合 计 期初余额 29,778,023.09 691,472.70 30,469,495.79 本期增加 -- -- -- 本期减少 28,800,000.00 -- 28,800,000.00 2019-004 87 期末余额 978,023.09 691,472.70 1,669,495.79 说明：本公司股本溢价减少原因详见附注五、16 股本的说明；本公司其他资本公积系 2015 年度同一控制下控股合并子公司中广德丰形成。 18、盈余公积 项 目 法定盈余公积 合 计 期初余额 5,259,134.73 5,259,134.73 本期增加 -- -- 本期减少 -- -- 期末余额 5,259,134.73 5,259,134.73 19、未分配利润 根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配： ①弥补以前年度的亏损； ②提取 10.00%的法定盈余公积金； ③提取任意盈余公积金； ④支付普通股股利。 项 目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 53,340,084.11 -2,458,206.05 调整年初未分配利润合计数（调增 +，调减-） -- -- 调整后年初未分配利润 53,340,084.11 -2,458,206.05 加：本年归属于母公司所有者的净 利润 -12,846,011.22 60,975,931.13 减：提取法定盈余公积 -- 5,177,640.97 提取任意盈余公积 -- -- 提取一般风险准备 -- -- 应付普通股股利 -- -- 应付其他权益持有者的股利 -- -- 转作股本的普通股股利 43,200,000.00 -- 其他利润分配 -- -- 期末未分配利润 -2,705,927.11 53,340,084.11 其中：子公司当年提取的盈余公积 归属于母公司的金额 -- -- 20、营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 43,714,606.98 144,091,933.52 其他业务收入 -- -- 主营业务成本 34,203,786.66 47,338,231.71 其他业务成本 -- -- 说明：本公司主营业务收入、成本分行业、分产品列示如下： 2019-004 88 （1）主营业务（分行业） 行业（或： 业务）名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 影视文化 43,714,606.98 34,203,786.66 144,091,933.52 47,338,231.71 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 影视剧销售 43,714,606.98 34,203,786.66 142,896,574.73 45,505,733.74 文化活动 -- -- 1,195,358.79 1,832,497.97 合 计 43,714,606.98 34,203,786.66 144,091,933.52 47,338,231.71 （3）前 5 大客户明细 客户名称 本期金额 占公司全部营业收入的比例(%) 山西广电影视艺术传媒有限公司 9,962,397.24 22.79 华影纵横影业（北京）有限公司 9,433,962.26 21.58 康曦影业无锡有限公司 7,488,679.24 17.13 北线光影（北京）文化发展有限公司 6,041,186.15 13.82 大顺（北京）影视文化有限公司 3,672,740.29 8.40 合 计 36,598,965.18 83.72 21、税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 -- 383,496.79 教育费附加 -- 164,355.77 印花税 239,763.00 59,283.20 其他 -- 109,570.53 合 计 239,763.00 716,706.29 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 22、销售费用 项 目 本期金额 上期金额 工薪 504,434.40 554,361.93 宣传费 -- 8,099,351.06 服务费 406,399.99 -- 广告费 1,627,884.47 1,067,039.60 合 计 2,538,718.86 9,720,752.59 23、管理费用 项 目 本期金额 上期金额 工薪 3,006,091.05 3,479,280.54 2019-004 89 办公费用 97,963.28 136,148.10 折旧及摊销 278,315.65 325,351.35 中介机构费用 1,510,994.73 436,399.97 业务招待费 9,783.00 20,955.20 房租及物业管理费 1,776,969.28 3,766,350.13 差旅费 120,627.06 106,983.99 其他 393,819.80 406,808.25 合 计 7,194,563.85 8,678,277.53 24、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 434,262.97 74,999.98 减：利息收入 11,414,026.42 9,786,806.91 手续费 9,228.42 8,813.72 其他 94,339.62 -- 合 计 -10,876,195.41 -9,702,993.21 说明：本期的利息收入主要为公司投资影视剧的固定收益回报，其中《王者归来》确认利息 收入 87.80 万元，《断玉》确认利息收入 471.70 万元，《复婚前规则》确认利息收入 67.45 万元，《西柏坡》确认利息收入 94.33 万元，《傻柱》确认利息收入 141.51 万元，《平遥人 家》确认利息收入 188.68 万元，《再青春》确认利息收入 18.31 万元，《嘻哈英雄》确认利 息收入 70.75 万元。 25、资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 7,203,565.88 4,766,202.22 存货跌价损失 12,328,498.56 -- 合 计 19,532,064.44 4,766,202.22 26、其他收益 项 目 本期金额 上期金额 政府补助 2,000,000.00 -- 合 计 2,000,000.00 -- 政府补助明细如下： 项 目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益 相关 电视剧《于成龙》品牌提升支 持资金 2,000,000.00 -- 与收益相关 合 计 2,000,000.00 -- -- 27、营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 2019-004 90 政府补助 1,000,000.00 -- 1,000,000.00 个人所得税返还 -- 4,683.21 -- 合 计 1,000,000.00 4,683.21 1,000,000.00 说明：上述政府补助为北京市朝阳区发展和改革委员会汇入的新三板挂牌奖励款项 100.00 万元。 28、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 -- 100,000.00 -- 合 计 -- 100,000.00 -- 29、所得税费用 项 目 本期金额 上期金额 按税法及相关规定计算的当期所得税 11,537,538.93 22,039,446.59 递延所得税调整 -4,809,622.13 -535,938.12 合 计 6,727,916.80 21,503,508.47 30、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 利息收入 9,397.92 129,285.56 政府补贴收入 3,000,000.00 -- 往来款及其他 27,620,232.48 50,330,195.05 合 计 30,629,630.40 50,459,480.61 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 付现的营业费用、管理费用 及营业外支出 4,794,833.30 13,908,658.76 支付的往来款 25,280,854.43 27,635,310.28 银行手续费 9,228.42 8,813.72 合 计 30,084,916.15 41,552,782.76 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 固定收益预付制片款及投 资收益 5,357,547.17 1,150,000.00 合 计 5,357,547.17 1,150,000.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 固定收益预付制片款 4,631,875.60 35,000,000.00 2019-004 91 合 计 4,631,875.60 35,000,000.00 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 固定收益预收制片款 13,680,000.00 4,800,000.00 合 计 13,680,000.00 4,800,000.00 （6）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 固定收益预收制片款 10,890,354.50 5,899,999.98 合 计 10,890,354.50 5,899,999.98 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -12,846,011.22 60,975,931.13 加：资产减值准备 19,532,064.44 4,766,202.22 固定资产折旧 246,549.24 284,005.08 无形资产摊销 31,766.41 41,346.27 长期待摊费用摊销 -- -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） -- -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） -10,876,025.91 -9,582,521.37 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,809,622.13 -535,938.12 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -82,869,276.75 -115,876,094.44 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 35,888,295.59 -9,207,629.38 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,993,057.23 25,614,032.01 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 -34,709,203.10 -43,520,666.60 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 2019-004 92 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,463,405.24 28,776,384.61 减：现金的期初余额 28,776,384.61 4,430,966.17 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -27,312,979.37 24,345,418.44 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 1,463,405.24 28,776,384.61 其中：库存现金 64,117.83 42,594.83 可随时用于支付的银行存款 1,399,287.41 28,733,789.78 二、现金等价物 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 1,463,405.24 28,776,384.61 32、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 东南汽车 5 辆 114,828.89 尚未取得车辆使用权证 六、合并范围的变动 1、同一控制下企业合并 无。 2、其他原因的合并范围变动 无。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业 务 性 质 持股比例% 取得方式 直接 间接 中广德丰 北京 北京 广 播 电 影电视 100.00 -- 合并取得 德丰天翔 北京 北京 广 播 电 影电视 100.00 -- 合并取得 2、在合营安排或联营企业中的权益 无。 八、金融工具及风险管理 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、应付职工薪酬、 其他应付款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险， 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口 进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公 司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本 公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司 的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或 2019-004 93 本公司经营活动的改变。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重 大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、 外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务 人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控， 对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以 确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提 供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满 足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行 监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期 和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动 的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇 率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其 他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发 行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2018 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 53.01%。 九、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分 为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的 市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 （1）以公允价值计量的项目和金额 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。 （2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、 应付账款、其他应付款等。 本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 2019-004 94 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 母公司对本公 司持股比例% 母公司对本公 司 表 决 权 比 例% 德丰利达资产管 理集团有限公司 北京 资产管理 5,001.00 79.16 79.16 本公司最终控制方是：李纪丰。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、1。 3、本公司的合营企业和联营企业情况 无。 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 李纪丰 实际控制人、股东、董事长、总经理 符建 股东、董事、副总经理 陈飞、陈欣 股东、董事 吕凯 董事 李海英 股东 青岛科融未来资产管理中心(有限合伙) 股东 徐淑文 股东 崔卫东 股东 李宁 股东 王浩哲、马延军、杨宇松 监事 王思维、司晓靖 高管 德丰利达（北京）控股有限公司 母公司控股企业 德丰利达（北京）寄卖有限公司 母公司控股企业 德丰康寿国际健康管理（北京）有限公司 母公司控股企业 德丰金太阳（北京）居家养老服务有限公司 德丰康寿国际健康管理（北京）有限公司 控股企业 金太阳（北京）家政服务有限公司 德丰金太阳（北京）居家养老服务有限公 司全资子公司 德丰阳光（北京）国际旅行社有限公司 母公司控股企业 希谱投资（上海）有限公司 母公司控股企业 威海德丰龙湖实业有限公司 母公司控股企业 威海市德丰大英温泉旅游开发有限公司 威海德丰龙湖实业有限公司控股企业 威海德丰生物科技有限公司 母公司控股企业 南阳雁口峡开发有限公司 母公司控股企业 2019-004 95 湖北德丰旅游开发有限公司 母公司控股企业 中健协健康管理（北京）有限公司 母公司控股企业 大冶市雷山德丰凯隆温泉酒店有限公司 母公司控股企业 德丰华奥文化体育发展（北京）有限公司 母公司控股企业 深度世界（北京）文化传媒有限公司 母公司控股企业 木兰战纪(北京)体育文化有限公司 深度世界（北京）文化传媒有限公司控股 企业 德丰春源商贸（北京）有限公司 母公司控股企业 山西德丰阳光文化旅游有限公司 母公司控股企业 德丰惠享科技（北京）股份有限公司 母公司控股企业 青岛德丰万联信息科技有限公司 母公司控股企业 江苏遵意礼品工艺有限公司 母公司控股企业 安徽儒意文化创意产业有限公司 江苏遵意礼品工艺有限公司全资子公司 北京德丰汇智信息科技有限公司 母公司控股企业 北京奇正悦扬科技有限公司 母公司控股企业 威海奇悦电子科技有限公司 北京奇正悦扬科技有限公司控股企业 南阳丹江坐禅谷旅游有限责任公司 李纪丰控制的企业 郑州德丰天缘旅游开发有限公司 李纪丰控制的企业 新疆德丰利达矿业有限公司 李纪丰控制的企业 莎车县德丰利达民用洁净型煤厂 李纪丰控制的企业 中国德丰利达国际有限公司（新加坡） 李纪丰控制的企业 瑞安森（北京）国际投资发展有限公司 李纪丰控制的企业 北京德丰康诺科技有限公司 李纪丰控制的企业 中国德丰利达集团（香港）有限公司 希谱投资（上海）有限公司全资子公司 德丰利达国际集团有限公司（印度尼西亚） 中国德丰利达集团（香港）有限公司控股 企业 山东福道文化传播有限公司 李纪丰施加重大影响的企业 金色艳阳文化传媒（天门）有限公司 股东徐淑文重大影响的企业 江苏德丰锦昕工贸有限公司 母公司控股企业 青岛计世高科信息产业发展有限公司 母公司对外投资企业 威海季丰果蔬专业合作社 李纪丰控制的企业 河南德丰富民农业科技有限公司 李纪丰控制的企业 德丰传奇（北京）影院管理有限公司 李纪丰控制的企业 北京德融文化发展有限公司 李纪丰控制的企业 2019-004 96 上海智本源企业管理咨询有限公司 李纪丰控制的企业 威海利达生物科技有限公司 李纪丰担任法定代表人 文登区季丰大酒店 李纪丰控制的企业 5、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 ①关联采购 关联方名称 关联交易内容 本期金额 上期金额 金色艳阳文化传媒（天门） 有限公司 委托拍摄 21,700,000.00 -- 合 计 -- 21,700,000.00 -- ②关联销售 无。 （2）关联托管、承包情况 无。 （3）关联租赁情况 无。 （4）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担 保 是 否 已 经 履 行 完毕 李纪丰 本公司 电视剧《兰桐树》联合 投资摄制合同约定的 投资本金 2,700.00 万 元及投资收益 2018-08-25 2020-06-28 否 李纪丰 本公司 4,000,000.00 2018-06-28 2021-06-28 否 说明：上述关于对电视剧《兰桐树》的本金及投资收益的担保产生的前提是当该剧 12 个月 内未在央视或四大卫视播出或收益未达到年化 13.00%的任何一项下，与本公司签订投资合 同的陕西西咸新区秦汉新城影视发展有限公司有权将投资方式转为年化收益率为 13.00%的 固定收益投资，并由李纪丰承担连带责任担保。 （5）关联方资金拆借情况 ①拆入 关联方名称 本期金额 上期金额 拆入 归还 拆入 归还 德丰利达资产管 理集团有限公司 -- 3,664,451.20 21,000,000.00 -- 李纪丰 2,000,000.00- 2,000,000.00- -- 300,000.00 合 计 2,000,000.00- 5,664,451.20 21,000,000.00 300,000.00 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无。 6、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额 2019-004 97 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 金色艳阳文化 传媒(天门)有 限公司 -- -- 16,700,000.00 -- （2）应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额 其他应付款 德丰利达资产管理 集团有限公司 206,777,569.68 210,442,020.88 其他应付款 陈飞 11,237.30 -- 其他应付款 符建 11,237.30 -- 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2019 年 3 月 26 日（董事会批准报告日），本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末余额 金额 比例% 坏账准备 计 提 比 例% 净额 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准 备的应收账款 13,608,477.43 100.00 767,560.52 5.64 12,840,916.91 其中：账龄组合 13,608,477.43 100.00 767,560.52 5.64 12,840,916.91 组合小计 13,608,477.43 100.00 767,560.52 5.64 12,840,916.91 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 13,608,477.43 100.00 767,560.52 5.64 12,840,916.91 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 2019-004 98 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准 备的应收账款 9,352,370.05 100.00 467,618.50 5.00 8,884,751.55 其中：账龄组合 9,352,370.05 100.00 467,618.50 5.00 8,884,751.55 组合小计 9,352,370.05 100.00 467,618.50 5.00 8,884,751.55 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 9,352,370.05 100.00 467,618.50 5.00 8,884,751.55 说明①：本公司期初期末均无应收票据余额。 说明②： 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内（含 1 年） 11,865,744.43 87.19 593,287.22 5.00 11,272,457.21 1-2 年（含 2 年） 1,742,733.00 12.81 174,273.30 10.00 1,568,459.70 合 计 13,608,477.43 100.00 767,560.52 5.64 12,840,916.91 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）： 账 龄 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内（含 1 年） 9,352,370.05 100.00 467,618.50 5.00 8,884,751.55 合 计 9,352,370.05 100.00 467,618.50 5.00 8,884,751.55 （2）计提、收回或转回的坏账准备情况 本公司 2018 年 1-12 月计提坏账准备金额 299,942.02 元。 （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性 质 应收账款 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 山西广电影视艺术 传媒有限公司 发行款 10,480,400.00 1 年 以 内 77.01 524,020.00 北京佳人乐国际影 视投资有限公司 发行款 1,742,733.00 1-2 年 12.81 174,273.30 北京森广文化传媒 有限公司 发行款 835,805.00 1 年 以 内 6.14 41,790.25 2019-004 99 北京硕牛文化传媒 有限公司 发行款 341,075.20 1 年 以 内 2.51 17,053.76 北京东方今鸣文化 传媒有限公司 发行款 208,464.23 1 年 以 内 1.53 10,423.21 合 计 -- 13,608,477.43 -- 100.00 767,560.52 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末余额 金额 比例% 坏账准备 计 提 比 例% 净额 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准 备的其他应收款 134,303,729.47 100.00 12,005,253.10 8.94 122,298,476.37 其中：账龄组合 97,075,729.47 72.28 12,005,253.10 12.37 85,070,476.37 关联方组合 37,228,000.00 27.72 -- -- 37,228,000.00 组合小计 134,303,729.47 100.00 12,005,253.10 8.94 122,298,476.37 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 134,303,729.47 100.00 12,005,253.10 8.94 122,298,476.37 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计 提 比 例% 净额 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准 备的其他应收款 130,965,053.29 100.00 5,916,292.00 4.52 125,048,761.29 其中：账龄组合 83,855,053.29 64.03 5,916,292.00 7.06 77,938,761.29 关联方组合 47,110,000.00 35.97 -- -- 47,110,000.00 组合小计 130,965,053.29 100.00 5,916,292.00 4.52 125,048,761.29 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 130,965,053.29 100.00 5,916,292.00 4.52 125,048,761.29 说明： 2019-004 100 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 金额 比例% 坏账准备 计 提 比 例% 净额 1 年以内（含 1 年） 19,207,970.18 19.79 960,398.51 5.00 18,247,571.67 1-2 年（含 2 年） 45,486,972.63 46.86 4,548,697.26 10.00 40,938,275.37 2-3 年（含 3 年） 32,180,786.66 33.14 6,436,157.33 20.00 25,744,629.33 3-4 年（含 4 年） 200,000.00 0.21 60,000.00 30.00 140,000.00 合 计 97,075,729.47 100.00 12,005,253.10 12.37 85,070,476.37 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款（续）： 账 龄 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计 提 比 例% 净额 1 年以内（含 1 年） 49,904,266.63 59.51 2,495,213.33 5.00 47,409,053.30 1-2 年（含 2 年） 33,690,786.66 40.18 3,369,078.67 10.00 30,321,707.99 2-3 年（含 3 年） 260,000.00 0.31 52,000.00 20.00 208,000.00 合 计 83,855,053.29 100.00 5,916,292.00 7.06 77,938,761.29 （2）计提、收回或转回的坏账准备情况 本公司 2018 年 1-12 月计提坏账准备金额 6,088,961.10 元。 （3）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 往来款 45,246,168.00 51,777,294.00 押金 2,159,120.00 2,219,120.00 固定收益投资本金及收益 86,898,441.47 76,968,639.29 合 计 134,303,729.47 130,965,053.29 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占 其 他 应 收 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 (%) 坏账准备 期末余额 德丰天翔文化传 媒（北京）有限 公司 内部往来款 4,200,000.00 1-2 年 3.13 -- 32,200,000.00 2-3 年 23.98 -- 北京天瑞派明文 化传媒股份有限 公司 固定收益投 资本金及收 益 5,000,000.00 1 年以内 3.72 250,000.00 26,287,671.24 1-2 年 19.57 2,628,767.12 艺照天下（北京） 固定收益投 2,215,000.00 1 年以内 1.65 110,750.00 2019-004 101 影视传媒有限公 司 资本金及收 益 2,325,191.78 1-2 年 1.73 232,519.18 16,965,000.00 2-3 年 12.63 3,393,000.00 山西黄河影视社 固定收益投 资本金及收 益 2,000,000.00 1 年以内 1.49 100,000.00 11,243,835.62 1-2 年 8.37 1,124,383.56 中 銮 文 化 传 媒 （上海）有限公 司 固定收益投 资本金及收 益 930,684.92 1 年以内 0.69 46,534.25 2,369,315.08 1-2 年 1.76 236,931.51 7,700,000.00 2-3 年 5.73 1,540,000.00 合 计 -- 113,436,698.64 -- 84.45 9,662,885.62 3、长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对 子 公 司 投 资 19,308,527.30 -- 19,308,527.30 19,308,527.30 -- 19,308,527.30 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本 期 增加 本 期 减少 期末余额 本 期 计 提 减 值 准备 减值准备 期末余额 中广德丰 9,308,527.30 -- -- 9,308,527.30 -- -- 德丰天翔 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 -- -- 合 计 19,308,527.30 -- -- 19,308,527.30 -- -- 4、营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 28,943,499.09 101,365,526.60 其他业务收入 -- -- 主营业务成本 16,493,930.01 27,484,399.46 其他业务成本 -- -- 十五、补充资料 1、非经常性损益明细表 项 目 本期金额 上期金额 非流动性资产处置损益 -- -- 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免 -- -- 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 准定额或定量持续享受的政府补助除外） 3,000,000.00 -- 2019-004 102 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 -- -- 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 -- -- 非货币性资产交换损益 -- -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 -- -- 债务重组损益 -- -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 等 -- -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 -- -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 -- -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 -- -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值 变动损益 -- -- 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 -- -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- -- 对外委托贷款取得的损益 -- -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 -- -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 -- -- 受托经营取得的托管费收入 -- -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -- -95,316.79 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- -- 非经常性损益总额 3,000,000.00 -95,316.79 减：非经常性损益的所得税影响数 750,000.00 -23,829.20 非经常性损益净额 2,250,000.00 -71,487.59 2019-004 103 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后） -- -- 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,250,000.00 -71,487.59 2、加权平均净资产收益率 报告期利润 加权平均净资产收益率 本期金额 上期金额 归属于公司普通股股东的净利润 -4.89% 27.54% 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -5.75% 27.57% 德丰影业股份有限公司 2019 年 3 月 26 日 2019-004 104 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 德丰影业股份有限公司董秘办公室