870653_2019_明辉大秦_2019年年度报告_2020-04-29.txt

1 2019 年度报告 明辉大秦 NEEQ : 870653 明辉大秦（上海）环保科技股份有限公司 2 公司年度大事记 公司于 2019 年通过了国 家高新技术企业认证，获 得了高新技术企业证书 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 片（如有） 2019 年公司新增实用新 型专利一项 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、明辉大秦 指 明辉大秦（上海）环保科技股份有限公司 明辉有限、有限公司 指 明辉大秦（上海）环保科技有限公司，公司前身 万世联 指 万世联（厦门）化工科技有限公司，本公司在福建省 厦门市的控股子公司 明辉环保 指 上海明辉环保科技有限公司 异族生物 指 异族生物科技（上海）有限公司，本公司的参股子公 司 上海灏律 指 上海灏律企业管理合伙企业（有限合伙），公司股东 公司高级管理人员 指 总经理、财务总监、董事会秘书 三会一层 指 股东大会、董事会、监事会、管理层 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 明辉大秦（上海）环保科技股份有限公司章程 报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 特殊释义 指 特殊释义 速溶胶粉 指 胶粉是指橡胶制品经粉碎加工处理而得到的粉末状橡 胶材料 淀粉糊增强剂 指 淀粉在水介质中，通过用化学试剂或升温等方法使淀 粉发生膨胀和胶状扩散而形成的粘性物质 木薯淀粉 指 是木薯经过淀粉提取后脱水干燥而成的粉末，应用于 造纸工业可改善纸张质量、提高生产率和纸浆利用率 速溶（糨糊）胶粉 指 用于制作糨糊、造纸和涂料加工 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人秦清春、主管会计工作负责人贺清龙及会计机构负责人（会计主管人员）陈梅芳保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动风险 原材料价格的波动会对胶粘剂行业内企业的盈利水平产生较大 影响。现阶段，普通胶粘剂产品的市场竞争已非常激烈，产品 价格已经接近成本价，原材料价格波动对其利润水平影响很大。 但是，高性能环保型胶粘剂产品与普通胶粘剂产品相比具有较 高的利润率，原材料价格的波动对高性能胶粘剂生产企业的盈 利能力影响相对较小。 核心技术人员流失风险 胶粘剂行业竞争的关键在于产品技术配方，技术人才是胶粘剂 生产企业的核心资源之一。行业内企业需要的技术人员不仅要 具备过硬的技术实力，还应具备目标客户所在行业的应用经验， 市场准入条件较高。未来随着行业竞争的加剧，整个行业对于 人才的重视程度也将进一步提高，行业内人员的流动也将逐步 加快，核心技术人员流失风险是行业内企业面临的重要风险之 一，一旦出现核心技术人员变动，将会对公司的竞争力和持续 经营能力带来负面影响。 行业竞争风险 目前，我国胶粘剂行业市场竞争较为充分，中小型企业数量多、 分布广，行业内尤其是中低端市场的竞争比较激烈，除了少数 技术含量高的高端产品外，其他产品的议价能力低，且有一定 的产品价格下行压力。同时，而国际行业巨头凭借其较强的研 发能力和品牌优势，在国内建立合资企业或生产基地以降低生 6 产成本，进一步加剧国内胶粘剂市场的竞争程度。因此，在行 业竞争日趋激烈的背景下，行业内大量规模较小、产品技术含 量低、盈利能力弱的胶粘剂生产企业将面临着被市场逐步淘汰 的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 明辉大秦（上海）环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Minghui Daqin (Shanghai)Environmental Technology Co.,Ltd 证券简称 明辉大秦 证券代码 870653 法定代表人 秦清春 办公地址 上海市嘉定区马陆镇丰饶路 828 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 贺清龙 职务 董事会秘书 电话 021-59901999 传真 021-59902998 电子邮箱 jane@ 公司网址 http://www.sh- 联系地址及邮政编码 上海市嘉定区马陆镇丰饶路 828 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 2 月 21 日 挂牌时间 2017 年 1 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业 C-化学原料和化学制品制造业（C26）-专用化学产品 制造（C266）-专项化学品（C2662） 主要产品与服务项目 从事环保技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服 务，从事速溶胶粉、环保型淀粉糊增强剂、全自动制糊机的生产， 化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用 爆炸物品、易制毒化学品）、胶粉、机电设备、胶黏剂的销售， 从事货物与技术的进出口业务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 14,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 秦清春 实际控制人及其一致行动人 秦清春、贺清龙 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9131011470320531XH 否 注册地址 上海市嘉定区马陆镇丰饶路 828 号 否 注册资本 14,500,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 夏云青、吴太山 会计师事务所办公地址 上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 18 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 49,139,190.75 34,324,437.89 43.16% 毛利率% 45.50% 46.44% - 归属于挂牌公司股东的净利润 570,918.15 -1,249,778.77 145.68% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -440,629.49 -1,732,904.18 74.57% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 2.09% -4.51% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算） -1.61% -6.26% - 基本每股收益 0.04 -0.09 155.56% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 42,061,204.42 35,252,272.67 19.31% 负债总计 13,272,133.44 7,288,807.11 82.09% 归属于挂牌公司股东的净资产 27,627,590.76 27,056,672.61 2.11% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.91 1.87 2.14% 资产负债率%（母公司） 30.52% 19.92% - 资产负债率%（合并） 31.55% 20.68% - 流动比率 3.21 7.82 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,036,774.81 -260,934.45 1,263.81% 应收账款周转率 3.06 4.92 - 存货周转率 6.04 4.19 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 19.31% 4.55% - 营业收入增长率% 43.16% 9.18% - 净利润增长率% 168.73% 67.08% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 14,500,000 14,500,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,008,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,366.06 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,772.37 非经常性损益合计 1,013,138.43 所得税影响数 154.30 少数股东权益影响额（税后） 1,436.49 非经常性损益净额 1,011,547.64 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 11 应收票据 1,852,201.68 应收款项融资 0 1,852,201.68 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司成立至今一直致力于胶粘剂领域产品的研发、生产及销售，拥有淀粉糊增强剂、速溶胶粉等多种类 型、多种规格型号的产品，产品主要应用平板印刷、瓦楞纸板添加剂、裱纸胶水、纸包装复合材料粘合 剂等专业细分领域。公司在胶粘行业具有良好的口碑，生产符合市场需求的胶粘剂产品，并实现销售以 获取利润。公司采取一整套的采购、生产、销售、盈利的业务模式，经营模式清晰，业务结构完整。报 告期内，公司主营业务突出、商业模式稳定。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司主营业务为胶粘剂领域产品的研发、生产及销售，拥有自主研发的工业淀粉、淀粉 糊增强剂、速溶胶粉等多种类型、多种规格型号的核心产品。公司核心产品具有绿色环保、粘合性能优 异、使用方便、简化胶接工艺的特点，广泛应用于平板纸印刷、瓦楞纸板添加剂、裱纸胶水、纸包装材 料粘合剂等专业细分领域。公司专注于提升产品质量和环保性能，深挖客户需求，不断加大研发投入， 丰富产品。报告期内公司积极招揽高素质人才加盟，不断提升运营管理水平。 2019 年度，公司实现营业收入 4913.91 万元，较 2018 年营业收入 3432.44 万元增长 43.16%；2019 年净利润为 82.56 万元，2018 年净利润为-120.11 万元，公司在报告期内销售增长明显，主要原因为 2019 年度公司新产品由于使用效果好并且使用方便，确实获得了客户的认可，销售情况良好，得到初步成效。 截至报告期末，公司总资产、净资产分别为 4206.12 万元和 2878.90 万元，较上年同期分别增长 19.31% 和 2.95%，说明公司在报告期内的生产经营状况逐步好转。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 13 货币资金 2,456,585.85 5.84% 7,570,056.46 21.47% -67.55% 应收票据 3,865,875.89 9.19% 1,852,201.68 5.25% 108.72% 应收账款 7,032,498.40 16.72% 5,338,057.40 15.14% 31.74% 存货 3,998,973.89 9.51% 4,872,484.50 13.82% -17.93% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 1,512,659.63 3.60% 61,256.60 0.17% 2,369.38% 固定资产 6,972,330.98 16.58% 3,507,372.03 9.95% 98.79% 在建工程 - - 191,777.06 - - 短期借款 3,000,000.00 - - - - 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金245.65万元，比上年同期大幅减少，因为有银行理财600万，计入交易性金融资产科目。 2、 应收票据386.58万元，比上年同期增加108.72%，主要因为销售业务收款增加了，银行承兑汇票 同比例上升所至。 3、应收账款703.24万元，比上年同期增加31.74%，原因是报告期内销售增加，使得客户应收账款 相应增加，后续公司将加强应收账款管理，设定合理的信用账期，减少客户拖欠付款情况。 4、 存货399.89万元，比上年同期减少17.93%，是因为公司考虑到2020年春节期间销售订单预计会 减少，主动降低了存货所至。 5、长期股权投资：公司2019年度为长期股权投资151.26万元，主要原因是公司2019年 新增投资了长扬大秦（上海）环保科技有限公司，本公司出资150万元。 6、在建工程减少了19.18万，主要因为报告期内下沉式储料罐在建工程已经修建完成所 致。 7、 固定资产 697.23 万元，较上年同期大幅增加，因为公司加大了对技术的研发支持，购入了大量 的研发设备，计入固定资产。 8、 短期借款 300 万，属于银行信用借款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 49,139,190.75 - 34,324,437.89 - 43.16% 营业成本 26,783,080.80 54.50% 18,384,262.71 53.56% 45.68% 毛利率 45.50% - 46.44% - - 销售费用 4,022,098.57 8.19% 3,035,828.81 8.84% 32.49% 管理费用 7,523,206.05 15.31% 6,869,781.94 20.01% 9.51% 研发费用 10,320,388.81 21.00% 7,696,088.61 22.42% 34.10% 财务费用 -120,494.97 -0.25% -265,680.33 -0.77% -54.65% 信用减值损失 -656,678.97 -1.34% - - - 14 资产减值损失 - - -247,109.01 0.72% - 其他收益 1,009,772.37 - - - - 投资收益 -48,596.97 -0.10% 284,317.09 0.83% -117.09% 公 允 价 值 变 动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 790,630.70 1.61% -1,474,007.53 -4.29% 153.64% 营业外收入 3,380.20 0.01% 151,507.47 0.44% -97.77% 营业外支出 14.14 0% 7,982.01 0.02% -99.82% 净利润 825,605.42 1.68% -1,201,171.91 -3.5% 168.73% 项目重大变动原因： 1、 营业收入 4913.91 万元，比上年同期大幅增加 43.16%，主要是由于公司研发的新产品使用效果好并 且使用方便，获得客户的认可，销售业绩大幅上升。 2、 营业成本 2678.80 万元，比上年同期增加 45.68%，因为报告期内销售收入增加，成本相应增加。 3、 销售费用 402.20 万元，比上年同期增加 32.49%，主要因为在报告期内销售业务增加，其中货物运输 费用占比较大。 4、 管理费用 752.32 万元，比上年同期增加 9.51%，相对其他费用增长较小，说明管理费用控制得当。 5、 研发费用：公司 2019 年度的研发费用为 1032.03 万元，较上年增加了 769.61 万元，增长了 34.10%， 主要原因是 2019 年度公司为了提升产品性能稳定性，加大了对技术研发的投入。 6、 财务费用-12.04 万元，比上年同期减少 54.65%，此费用为负数标明是收益减少，主要是报告期内美 元存款减少，期末汇率影响减少（报告期内整年美元汇率为上升趋势）。 7、 其他收益 100.97 万元，主要是报告期内公司研发项目获得政府补助所至。 8、 投资收益-4.85 万元，因为报告期内对于参股公司，期末按权益法核算投资收益，异族生物科技（上 海）有限公司减少-25499.57 元，长扬大秦（上海）环保科技有限公司减少-23097.40 元 9、 营业利润 79.06 万元，比上年同期增加 153.64%，主要是产品销售收入增加 43.16%，因为新产品工 业淀粉研制成功，导致营业利润增加。 10、 营业外收入 3380.20 元，比上年同期减少 153.64%，原因是报告期内没有获得政府扶持基金， 2018 年收到政府扶持基金 14.10 万元。 10、净利润 82.56 万元，比上年同期增加 168.73%，是因为公司新产品工业淀粉研制成功，市场反应好， 营业收入大幅增长，导致营业利润增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 49,139,190.75 34,324,437.89 43.16% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 26,783,080.80 18,384,262.71 45.68% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 15 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 工业淀粉 35,629,728.22 72.51% 18,616,119.47 54.24% 79.69% 速溶胶粉 10,138,762.78 20.63% 11,461,559.22 33.39% -12.89% 淀粉糊增强剂 2,691,840.92 5.48% 3,332,154.84 9.71% -26.79% 制糊机 678,858.83 1.38% 914,604.36 2.66% -25.78% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 工业淀粉是公司的主导产品，市场反应良好，此产品在国内同行业中处于领先地位，本年销售占比增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 苏州市恒顺纸塑有限公司 6,111,160.87 13.13% 否 2 肇庆高新区骏驰纸品有限公司 3,609,142.56 7.75% 否 3 东莞市鸿富纸品有限公司 2,689,008.85 5.78% 否 4 长扬大秦（上海）环保科技有限公司 1,999,431.46 4.29% 是 5 上海金海纸业有限公司 1,978,053.90 4.25% 否 合计 16,386,797.64 35.20% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 黑龙江金象生化有限责任公司 13,178,479.00 53.22% 否 2 上海炎臻化学有限公司 974,792.79 3.94% 否 3 和顺润达发展集团有限责任公司 452,614.55 1.83% 否 4 山东京粮兴茂贸易有限公司 419,431.02 1.69% 否 5 绍兴上虞洁华化工有限公司 333,262.51 1.35% 否 合计 15,358,579.87 62.03% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,036,774.81 -260,934.45 1,263.81% 投资活动产生的现金流量净额 -11,338,170.87 -1,240,511.86 -813.99% 筹资活动产生的现金流量净额 2,980,746.66 - - 16 现金流量分析： 1、公司在报告期内的经营活动产生的现金流量净额为 303.67 万元，较上年度上升 1263.81%，主要 原因：由于报告期销售收入大幅增长，导致经营活动产生的现金流入上升。 2、公司在报告期内的投资活动产生的现金流量净额为-1133.81 万元，比上年度减少-813.99%，主要 原因为：报告期内购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金比上年增加 225.63 万元，加大了 生产设备投入；同时增加对外投资 150 万和短期投资银行理财产品 600 万。 3、公司在报告期内的筹资活动的现金流量净额为 298.07 万元，主要是有银行信用借款。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、重要的控股子公司 公司名称：万世联（厦门）化工科技有限公司 成立日期：2015 年 5 月 7 日 注册地址：厦门市同安区祥平街道西湖塘里 30 号 法定代表人：张毓培 注册资本：100.00 万元 住所：厦门市同安区祥平街道西湖塘里 30 号 经营范围：工程和技术研究和实验发展；其他化工产品批发（不含危险化学品和监控化学品）；其 他专用化学品制造（不含危险化学品和监控化学品及非药品类易制毒化学品）；其他金属加工机械 制造； 制浆和造纸专用设备制造；印刷专用设备制造。 万世联（厦门）化工科技有限公司 2018 年营业收入 12,970318.93 元，净利润 519,769.93 元 2、参股公司 公司名称：异族生物科技（上海）有限公司 成立日期：2016 年 1 月 7 日 注册地址：上海市嘉定工业区兴顺路 180 号 3 幢 2 层 D 区 法定代表人：秦清春 注册资本：1000.00 万元 异族生物科技（上海）有限公司注册资本为人民币 1,000 万元，其中，本公司认缴 260 万元，占注 册资本的 26.00%。截止 2019 年 12 月 31 日公司实收资本为 210.75 万元，其中：本公司出资人民币 52 万元，占实收资本的 24.67%。 经营范围：研发饲料添加剂，环保领域的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，饲料、饲料 添加剂、有机生物添加剂、有机农作物培养剂、食用农产品（不含粮食、生猪、牛羊肉产品）、环保设 备的批发、进出口、佣金代理（拍卖除外），并提供相关配套服务。（不涉及国营贸易管理商品；涉及配 额、许可证管理商品的，按照国家有关规定办理申请）【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动】 异族生物科技（上海）有限公司 2019 年营业收入 18,348.62 元，净利润-98,075.25 元。 3、参股公司 公司名称：长扬大秦（上海）环保科技有限公司 成立日期：2019 年 1 月 18 日 注册地址：上海市嘉定工业区封周路 655 号 14 幢 201 室 JT4418 17 法定代表人：李登发 注册资本：3000.00 万元 长扬大秦（上海）环保科技有限公司注册资本为人民币 3,000 万元，其中，本公司认缴 900 万元， 占注册资本的 30.00%。截止 2019 年 12 月 31 日公司实收资本为 874.41 万元，其中：本公司出资人民币 150 万元，占实收资本的 17.15%。 经营范围：速溶胶粉、环保型淀粉糊增强剂、胶粉、纸张的批发、进出口 长扬大秦（上海）环保科技有限公司 2019 年营业收入 2,413,247.99 元，净利润-76,991.32 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 1、巨大的市场容量为公司的持续经营提供了基础性保障，充足的原材料供应将保证胶粘剂生产企 业能够更容易的获得更大的市场发展空间和机会，胶粘剂上下游行业的快速发展，能为胶粘剂生产企业 带来较大的发展机遇。公司所处行业前景广阔，为公司的持续经营发展奠定了坚实的基础。 2、公司产品与技术具有优势，公司一直以来都注重自身研发能力的提升和研发团队的建立，通过 生产工艺改进提高相关产品的生产效率，核心产品的性能优势及环保优势是确保公司出于细分行业领先 地位的关键因素，增强了企业的可持续发展能力 。 3、报告期内，公司主要从事胶粘剂领域产品的研发、生产及销售。根据公司三年规划，明辉大秦 将争取用三到五年的时间，打造成为国内一流的纸包装用胶粘剂生产及研发企业，发展成为自主创新能 力强、品牌形象优良、营销网络完善、管理水平较高的专业胶粘剂生产商。 公司的业务发展规划明确 了公司业务发展目标，指明了企业未来发展方向。 4、经验丰富的管理团队 总之，公司管理层都具有相关行业的专业背景，能够从公司运营管理及技 术管理两方面对公司的财务资源、技术资源、客户资源等进行全面管控，为公司的可持续发展提供智力 支持。 综上，根据公司所处行业前景、产品与技术优势、业务发展规划、专业管理团队及技术团队优势， 可以判断在可预见的未来公司具有持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、原材料价格波动风险 原材料价格的波动会对胶粘剂行业内企业的盈利水平产生较大影响。现阶段，普通胶粘剂产品的市 场竞争已非常激烈，产品价格已经接近成本价，原材料价格波动对其利润水平影响很大。但是，高性能 环保型胶粘剂产品与普通胶粘剂产品相比具有较高的利润率，原材料价格的波动对高性能胶粘剂生产企 业的盈利能力影响相对较小。 2、核心技术人员流失风险 胶粘剂行业竞争的关键在于产品技术配方，技术人才是胶粘剂生产企业的核心资源之一。行业内企 18 业需要的技术人员不仅要具备过硬的技术实力，还应具备目标客户所在行业的应用经验，市场准入条件 较高。未来随着行业竞争的加剧，整个行业对于人才的重视程度也将进一步提高，行业内人员的流动也 将逐步加快，核心技术人员流失风险是行业内企业面临的重要风险之一，一旦出现核心技术人员变动， 将会对公司的竞争力和持续经营能力带来负面影响。 3、行业竞争风险 目前，我国胶粘剂行业市场竞争较为充分，中小型企业数量多、分布广，行业内尤其是中低端市场的竞 争比较激烈，除了少数技术含量高的高端产品外，其他产品的议价能力低，且有一定的产品价格下行压 力。同时，而国际行业巨头凭借其较强的研发能力和品牌优势，在国内建立合资企业或生产基地以降低 生产成本，进一步加剧国内胶粘剂市场的竞争程度。因此，在行业竞争日趋激烈的背景下，行业内大量 规模较小、产品技术含量低、盈利能力弱的胶粘剂生产企业将面临着被市场逐步淘汰的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 1,500,000.00 1,500,000.00 20 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 长扬大秦（上海）环 保科技有限公司 出售商品 203,008.85 1,999,431.46 已事后补充履 行 2019 年 9 月 2 日 长扬大秦（上海）环 保科技有限公司 出售商品 1,796,422.61 1,999,431.46 已事后补充履 行 2020 年 4 月 30 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易以市场公允价格为依据，遵循公平、公开、公正的原则，不存在损害公司利 益的情形。上述关联交易不会导致公司对关联人形成依赖，有利于公司经营，促进公司发 展。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2019 年 1 月 8 日 2019 年 3 月 7 日 长扬大 秦（上 海）环保 科技有 限公司 投资 现金 150 万 否 否 对 外 投 资 2019 年 3 月 20 日 2019 年 4 月 17 日 长扬大 秦（上 海）环保 科技有 限公司 投资 现金 750 万 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司出资设立长扬大秦（上海）环保科技有限公司，注册资本为 3000 万元，由尊荣实业有限公司出资 2100 万人民币，出资比例 70%，明辉大秦（上海）公司出资 900 万人民币，出资比例 30%，经营范围主 要速溶胶粉、环保型淀粉糊增强剂、胶粉、纸张的批发及进出口。 本次投资是为了进一步拓展公司业务，提高公司业务的运营效率，增强公司整体业务竞争力，提高公司 资源的有效配置，确保公司的可持续发展。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 承诺结束 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 21 期 日期 况 实际控制人 或控股股东 2017 年 1 月 23 日 - 挂牌 资金占用 承诺 1、截至本承诺函 出具之日，本人 及本人控制的企 业、公司及其他 经济组织不存在 占用股份公司及 其子公司资金的 情况；2、本人及 本 人 控 制 的 企 业、公司及其他 经济组织自承诺 函出具之日起将 不以借款、代偿 债务、代垫款项 或者其他方式占 用股份公司及其 子公司之资金， 且 将 严 格 遵 守 《全国中小企业 股份转让系统业 务规则》等法律 法规关于法人治 理的有关规定， 避免与本公司发 生除正常业务外 的 一 切 资 金 往 来；3、如果股份 公司及子公司因 与本人及本人控 制的企业、公司 及其他经济组织 之间发生的相互 借款行为而被政 府 主 管 部 门 处 罚，本人愿意对 其因受罚所产生 的经济损失予以 全额补偿。截至 本 说 明 书 出 具 日，公司实际控 制人严格遵守上 述承诺，未有违 反上述承诺的行 正在履行中 22 为。 董监高 2017 年 1 月 23 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 公司全体董事、 监事以及高级管 理 人 员 做 出 了 《关于同业竞争 的承诺》，除已 披露的情形外， 承诺不从事与公 司构成同业竞争 的经营活动；承 诺将不在中国境 内外直接或间接 从事或参与任何 在商业上对股份 公司构成竞争的 业务及活动，或 拥有与股份公司 存在竞争关系的 任何经济实体、 机构经济组织的 权益，或以其他 任何形式取得该 经营实体、机构、 经济组织的控制 权，或在该经营 实体、机构、经 济组织中担任高 级管理人员或核 心技术人员；并 承担因违反上述 承诺而给股份公 司造成的全部经 济损失。公司全 体董事、监事以 及高级管理人员 做出了《关于规 范关正在履行中 19 联交易的承 诺函》：今后本 人将尽量避免与 公司之间产生关 联交易事项，对 于不可避免发生 的关联业务往来 正在履行中 23 或交易，将在平 等、自愿的基础 上，按照公平、 公允和等价有偿 的原则进行，交 易价格将按照市 场公允的合理价 格确定。本人将 严格遵守公司章 程等规范性文件 中关于关联交易 事 项 的 回 避 规 定，所涉及的关 联交易均将按照 规定的决策程序 进行，并将履行 合法程序，及时 对关联交易事项 进行信息披露。 本人承诺不会利 用 关 联 交 易 转 移、输送利益， 不会通过公司的 经营决策权损害 公司及其他股东 的合法权益。 实际控制人 或控股股东 2017 年 1 月 23 日 - 挂牌 尽可能减 少与公司 之间的关 联交易 对于确实无法避 免的关联交易， 将 依 法 签 订 协 议，并按照公司 法、公司章程、 关联交易管理办 法及其他相关法 律法规的规定， 履行相应的决定 程序”。报告期 内，上述承诺能 有效履行。 正在履行中 公司 2016 年 9 月 1 日 - 挂牌 经营租赁 公司依法签订协 议，并按照国家 相关法律法规的 规定，履行对外 签订的不可撤销 的 经 营 租 赁 合 正在履行中 24 约，租赁期限为 2016 年 9 月 1 日 至 2036 年 8 月 31 日，月租金为 12.5 万元，报告 期内，上述承诺 能有效履行。 承诺事项详细情况： ①2017 年 1 月 23 日，公司实际控制人向汝发已出具《关于避免资金占用的承诺》，承诺如下：1、 截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的企业、公司及其他经济组织不存在占用股份公司及其子公司 资金的情况；2、本人及本人控制的企业、公司及其他经济组织自承诺函出具之日起将不以借款、代偿 债务、代垫款项或者其他方式占用股份公司及其子公司之资金，且将严格遵守《全国中小企业股份转让 系统业务规则》等法律法规关于法人治理的有关规定，避免与本公司发生除正常业务外的一切资金往来； 3、如果股份公司及子公司因与本人及本人控制的企业、公司及其他经济组织之间发生的相互借款行为 而被政府主管部门处罚，本人愿意对其因受罚所产生的经济损失予以全额补偿。截至本说明书出具日， 公司实际控制人严格遵守上述承诺，未有违反上述承诺的行为。 ②公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于同业竞争的承诺》，除已披露的情形外，承 诺不从事与公司构成同业竞争的经营活动；承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上 对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的 权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组 织中担任高级管理人员或核心技术人员；并承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。公 司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于规范关联交易的承诺函》：今后本人将尽量避免与公 司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照 公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定。本人将严格遵守公司章 程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并 将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。本人承诺不会利用关联交易转移、输送利益，不 会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。 （3）公司持股 5.00%以上的股东、管理层人员作出了承诺“尽可能减少与公司之间的关联交易”。对于 确实无法避免的关联交易，将依法签订协议，并按照公司法、公司章程、关联交易管理办法及其他相关 法律法规的规定，履行相应的决定程序”。 4、公司对于依法签订《房屋租赁》协议，按照国家相关法律法规的规定，履行对外签订的不可撤销的 经营租赁合约，租赁期限为 2016 年 9 月 1 日至 2036 年 8 月 31 日，月租金为 12.5 万元， 报告期内，上述承诺能有效履行。 报告期内，公司信息义务披露人均严格履行以上承诺。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 25 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 14,500,000 100.00% 14,500,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 12,000,000 82.76% 12,000,000 82.76% 董事、监事、高管 12,000,000 82.76% 12,000,000 82.76% 核心员工 - - - - - 总股本 14,500,000 - 0 14,500,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 秦清春 10,500,000 0 10,500,000 72.41% 10,500,000 0 2 上 海 灏 律 企 业 管 理 合 伙 企 业 （有限合伙） 2,500,000 0 2,500,000 17.24% 2,500,000 0 3 贺清龙 1,500,000 0 1,500,000 10.35% 1,500,000 0 合计 14,500,000 0 14,500,000 100.00% 14,500,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东秦清春与贺清龙为夫妻关系，秦清春持有公司另一股东上海灏律企业管理合伙企业（有限合伙） 99%的合伙份额，为上海灏律企业管理合伙企业（有限合伙）的有限合伙人，贺清龙持有公司另一股东 上海灏律企业管理合伙企业（有限合伙）1%的合伙份额，为上海灏律企业管理合伙企业（有限合伙）的 普通合伙人和执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 秦清春直接持有公司 72.41%的股份，通过上海灏律间接持有公司 17.07%股份，合计持有公司 89.48% 股份，为公司的控股股东。 秦清春，男，1974 年生，中国国籍，本科学历，无境外永久居留权。1996 年参与发起设立广州富隆化 26 工有限公司，2001 年 2 月，发起设立上海明辉化工有限公司；2016 年 8 月至今任明辉大秦（上海）环 保科技股份有限公司董事长、总经理。 (二) 实际控制人情况 秦清春直接持有公司 1,050 万股，持股比例为 72.41%，秦清春同时担任公司董事长、总经理； 贺清龙直接持有公司股份 150 万股，占公司股份总数的 10.35%，并担任公司董事、副总经理、董事 会秘书；同时二人通过上海灏律间接持有公司 250 万股，占公司股份总数 17.24%；秦清春、贺清龙 为夫妻关系，两人合计控制公司 1,450 万股，占公司股本总额 100%。鉴于秦清春、贺清龙的持股情 况，及其在公司董事会、管理层所担任的重要职务，两人能控制公司的重大决策及日常经营，共同 为公司的实际控制人。 秦清春基本情况详见“控股股东情况”。 贺清龙，女，1980 年出生，中国国籍，本科学历，无境外永久居留权。2001 年 2 月，发起设 立上海明辉化工有限公司；2016 年 8 月至今任明辉大秦（上海）环保科技股份有限公司董事、副总 经理、董事会秘书。 报告期内，公司实际控制人未发生变更。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 信 用 贷 款 银行 直接 300 万 2019 年 4 月 15 日 2020年4月14 日 4.56% 合计 - - - 300 万 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 秦清春 董事长/总经 理 男 1974年11 月 本科 2016 年 8 月 8 日 2019 年 8 月 7 日 是 贺清龙 董事/董事会 秘书 女 1980年10 月 本科 2016 年 8 月 8 日 2019 年 8 月 7 日 是 贺飞 董事 男 1984年10 月 本科 2016 年 8 月 8 日 2019 年 8 月 7 日 是 孙晔 董事 女 1972 年 1 月 高中 2016 年 8 月 8 日 2019 年 8 月 7 日 否 李云峰 董事 男 1974年11 月 大专 2016 年 8 月 8 日 2019 年 8 月 7 日 是 陈梅芳 监事会主席 女 1972 年 3 月 大专 2016 年 8 月 8 日 2019 年 8 月 7 日 是 周洁 职工代表监 事 女 1982年10 月 本科 2016 年 8 月 8 日 2019 年 8 月 7 日 是 王行佳 监事 男 1968 年 9 月 高中 2016 年 8 月 8 日 2019 年 8 月 7 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 说明：我公司董事、监事、高级管理人员任期已到期，因公司新一届董事会董事候选人、监事会监事候 选人的提名工作尚未完成，本次换届选举延期举行。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长秦清春与董事贺清龙为夫妻关系，董事贺清龙与董事贺飞为姐弟关系，其余人员之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 秦清春 董事长/总经理 10,500,000 0 10,500,000 72.41% 0 贺清龙 董事/董事会秘 书 1,500,000 0 1,500,000 10.34% 0 合计 - 12,000,000 0 12,000,000 82.75% 0 29 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 刘健 财务总监 离任 无 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 8 销售人员 5 4 技术人员 3 3 财务人员 2 2 生产人员 10 9 员工总计 28 26 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 4 4 专科 8 8 专科以下 16 14 员工总计 28 26 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司建立健全了“三会”议事规则、《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》、《对外担保管 理办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等规章制度。报告期内，公司根据《公司法》、 《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关 法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的 内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关 法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投 资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机 构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷 解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机 制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的 授权原则做了明确规定，制定《关联交易制度》，对公司关联交易的程序及内容作了细致规定，进一步 明确了关联股东及董事回避制度，确保公司能独立于控股股东规范运行。报告期内，公司重要的人事变 动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 - 31 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2019 年 4 月 16 日召开第一届董事会第十次 会议，《对子公司长扬大秦（上海）环保科技有 限公司追加投资》议案。 2、2019 年 4 月 26 日召开第一届董事会第十一 次会议，审议通过《2018 年度总经理工作报告》 议案、《2018 年度董事会工作报告》等议案。 3、2019 年 8 月 30 日召开第一届董事会第十二 次会议，审议通过《明辉大秦（上海）环保科 技股份有限公司 2019 年半年度报告》议案、 审议通过《补充确认关联交易》等议案。 监事会 2 1、2019 年 4 月 26 日召开第一届监事第七次会 议，审议通过了《2018 年年度报告及其摘要》 议案、《2018 年度财务决算报告》议案等的议 案。 2、2019 年 8 月 30 日召开第一届监事第八次会 议，审议通过《明辉大秦（上海）环保科技股 份有限公司 2019 年半年度报告》议案、审议 通过《关于补充确认关联交易》等议案。 股东大会 3 1、2019 年 5 月 6 日召开 2019 年第一次临时股 东大会，审议通过《对参股子公司长扬大秦（上 海）环保科技有限公司追加投资》议案。 2、2019 年 5 月 16 日召开 2018 年年度股东大 会，审议通过《2018 年度监事会工作报告》议 案、审议通过《2018 年度董事会工作报告》等 议案。 3、2019 年 9 月 20 日召开 2019 年第二次临时 股东大会，审议通过《关于补充确认关联交易》 议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求， 决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》 等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会在报告期内的监督 活动中未发 现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 32 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场 独立经营的能力。 1、业务独立情况公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立 承担责任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间 存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、资产独立情况公司资产产权关系明晰，公司不存在资产被控股股东、实际控制人为其提供担保 的情形。公司合法拥有与生产经营有关的土地、办公楼及厂房的所有权和使用权。公司拥有开展业务所 需的技术、场所和必要设备、设施，具有与生产经营相关的知识产权。 3、人员独立情况公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法 产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任 除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东 及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立情况公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计 制度。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东及实际控制人 共用银行账户的情形。 5、机构独立情况公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大 会、董事会、监事会独立行使相应职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司在业务、资产、人员、 财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法 律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合 理性方面不存在重 大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处 行业、经营现状和发展情况 不断调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险 控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。2017 年 4 月公司建立了《年报信息披 露重大差错责任追究制度》。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 瑞华审字【2020】31080015 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 18 层 审计报告日期 2020 年 4 月 30 日 注册会计师姓名 夏云青、吴太山 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告正文：明辉大秦（上海）环保科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了明辉大秦（上海）环保科技股份有限公司（以下简称“明辉大秦公司”）财务 报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了明辉大秦公司 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于明辉大秦公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 明辉大秦公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 34 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 明辉大秦公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估明辉大秦公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算明辉大秦公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督明辉大秦公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 35 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对明辉大秦公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致明 辉大秦公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就明辉大秦公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：夏云青 中国注册会计师：吴太山 2020 年 4 月 30 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 2,456,585.85 7,570,056.46 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 6,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 3,865,875.89 1,852,201.68 应收账款 六、3 7,032,498.40 5,338,057.40 应收款项融资 六、4 预付款项 六、5 2,560,772.22 3,232,694.54 应收保费 应收分保账款 36 应收分保合同准备金 其他应收款 六、6 5,481,952.45 5968063.40 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、7 3,998,973.89 4,872,484.50 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、8 26,576.83 10,310.09 流动资产合计 31,423,235.53 28,843,868.07 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 六、9 1,512,659.63 61,256.60 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、10 6,972,330.98 3,507,372.03 在建工程 六、11 - 191,777.06 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、12 262,006.68 313,478.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、13 1,184,427.58 583,309.47 递延所得税资产 六、14 356,544.02 277,211.40 其他非流动资产 六、15 350,000.00 1,474,000.00 非流动资产合计 10,637,968.89 6,408,404.60 资产总计 42,061,204.42 35,252,272.67 流动负债： 短期借款 六、16 3,000,000.00 - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 37 应付票据 应付账款 六、17 2,637,361.41 1,088,661.37 预收款项 六、18 1,177,666.32 1,068,570.77 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、19 199,738.00 216,454.27 应交税费 六、20 184,154.38 64,161.50 其他应付款 六、21 2,581,213.33 1,250,959.20 其中：应付利息 62,231.33 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,780,133.44 3,688,807.11 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、22 3,492,000.00 3,600,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,492,000.00 3,600,000.00 负债合计 13,272,133.44 7,288,807.11 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、23 14,500,000.00 14,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、24 18,289,776.62 18,289,776.62 减：库存股 其他综合收益 专项储备 38 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、25 -5,162,185.86 -5,733,104.01 归属于母公司所有者权益合计 27,627,590.76 27,056,672.61 少数股东权益 1,161,480.22 906,792.95 所有者权益合计 28,789,070.98 27,963,465.56 负债和所有者权益总计 42,061,204.42 35,252,272.67 法定代表人：秦清春 主管会计工作负责人：贺清龙 会计机构负责人：陈梅芳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,812,151.51 7,186,177.83 交易性金融资产 6,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 6,240,441.40 4,529,569.45 应收款项融资 3,865,875.89 1,254,221.06 预付款项 2,544,470.72 3,227,894.54 其他应收款 十二、2 3,864,278.09 5,520,636.46 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 3,549,870.07 4,678,389.97 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 26,576.83 10,310.09 流动资产合计 27,903,664.51 26,407,199.40 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、3 2,022,659.63 571,256.60 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 39 投资性房地产 固定资产 6,933,869.36 3,434,722.41 在建工程 191,777.06 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 262,006.68 313,478.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,184,427.58 583,309.47 递延所得税资产 332,270.75 269,636.48 其他非流动资产 350,000.00 1,474,000.00 非流动资产合计 11,085,234.00 6,838,180.06 资产总计 38,988,898.51 33,245,379.46 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,481,402.69 926,930.97 预收款项 1,125,076.32 654,151.78 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 168,681.00 173,339.00 应交税费 108,505.92 43,305.80 其他应付款 2,522,460.33 1,224,784.20 其中：应付利息 13,040.00 10,150.00 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,406,126.26 3,022,511.75 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 40 递延收益 3,492,000.00 3,600,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,492,000.00 3,600,000.00 负债合计 11,898,126.26 6,622,511.75 所有者权益： 股本 14,500,000.00 14,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 18,289,776.62 18,289,776.62 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -5,699,004.37 -6,166,908.91 所有者权益合计 27,090,772.25 26,622,867.71 负债和所有者权益合计 38,988,898.51 33,245,379.46 法定代表人：秦清春 主管会计工作负责人：贺清龙 会计机构负责人：陈梅芳 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 49,139,190.75 34,324,437.89 其中：营业收入 六、26 49,139,190.75 34,324,437.89 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 48,653,056.48 35,835,653.50 其中：营业成本 六、26 26,783,080.80 18,384,262.71 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、27 124,777.22 115,371.76 销售费用 六、28 4,022,098.57 3,035,828.81 管理费用 六、29 7,523,206.05 6,869,781.94 41 研发费用 六、30 10,320,388.81 7,696,088.61 财务费用 六、31 -120,494.97 -265,680.33 其中：利息费用 81,484.67 利息收入 16,937.46 12,322.47 加：其他收益 六、32 1,009,772.37 投资收益（损失以“-”号填列） 六、33 -48,596.97 284,317.09 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -48,596.97 -57,046.56 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、34 -656,678.97 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、35 -247,109.01 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 790,630.70 -1,474,007.53 加：营业外收入 六、36 3,380.20 151,507.47 减：营业外支出 六、37 14.14 7,982.01 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 793,996.76 -1,330,482.07 减：所得税费用 六、38 -31,608.66 -129,310.16 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 825,605.42 -1,201,171.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 825,605.42 -1,201,171.91 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 254,687.27 48,606.86 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 570,918.15 -1,249,778.77 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - 42 （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 825,605.42 -1,201,171.91 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 570,918.15 -1,249,778.77 （二）归属于少数股东的综合收益总额 254,687.27 48,606.86 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.04 -0.09 （二）稀释每股收益（元/股） 0.04 -0.09 法定代表人：秦清春 主管会计工作负责人：贺清龙 会计机构负责人：陈梅芳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、4 46,553,299.93 32,348,915.08 减：营业成本 十二、4 26,792,941.07 18,401,557.72 税金及附加 93,502.96 75,742.79 销售费用 2,908,267.13 1,740,928.84 管理费用 6,711,537.34 6,235,457.28 研发费用 10,320,388.81 7,696,088.61 财务费用 -134,713.90 -265,548.30 其中：利息费用 68,400.00 利息收入 15,064.12 9,276.25 加：其他收益 1,009,772.37 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、5 -48,596.97 284,317.09 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -48,596.97 -57,046.56 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -417,561.80 资产减值损失（损失以“-”号填列） -222,724.20 资产处置收益（损失以“-”号填列） 43 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 404,990.12 -1,473,718.97 加：营业外收入 280.15 147,922.78 减：营业外支出 7,982.01 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 405,270.27 -1,333,778.20 减：所得税费用 -62,634.27 -33,408.63 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 467,904.54 -1,300,369.57 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 467,904.54 -1,300,369.57 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 467,904.54 -1,300,369.57 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：秦清春 主管会计工作负责人：贺清龙 会计机构负责人：陈梅芳 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 47,437,118.73 39,436,608.44 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 44 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 94,553.13 101,195.28 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 2,228,499.23 4,189,567.06 经营活动现金流入小计 49,760,171.09 43,727,370.78 购买商品、接受劳务支付的现金 23,928,125.03 26,066,357.79 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,690,495.05 4,363,703.21 支付的各项税费 1,173,892.07 1,087,727.93 支付其他与经营活动有关的现金 六、36 17,930,884.13 12,470,516.30 经营活动现金流出小计 46,723,396.28 43,988,305.23 经营活动产生的现金流量净额 六、37 3,036,774.81 -260,934.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 341,363.65 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 341,363.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,838,170.87 1,581,875.51 投资支付的现金 7,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,338,170.87 1,581,875.51 投资活动产生的现金流量净额 -11,338,170.87 -1,240,511.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 45 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 六、38 4,400,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,400,000.00 偿还债务支付的现金 1,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,253.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,419,253.34 筹资活动产生的现金流量净额 2,980,746.66 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 207,178.79 271,961.83 五、现金及现金等价物净增加额 -5,113,470.61 -1,229,484.48 加：期初现金及现金等价物余额 7,570,056.46 8,799,540.94 六、期末现金及现金等价物余额 2,456,585.85 7,570,056.46 法定代表人：秦清春 主管会计工作负责人：贺清龙 会计机构负责人：陈梅芳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 44,405,690.05 33,653,290.25 收到的税费返还 94,553.13 101,195.28 收到其他与经营活动有关的现金 2,223,525.84 4,182,936.15 经营活动现金流入小计 46,723,769.02 37,937,421.68 购买商品、接受劳务支付的现金 23,505,475.89 22,087,205.97 支付给职工以及为职工支付的现金 3,317,552.94 3,684,310.30 支付的各项税费 937,097.05 705,202.01 支付其他与经营活动有关的现金 15,187,930.71 11,468,399.58 经营活动现金流出小计 42,948,056.59 37,945,117.86 经营活动产生的现金流量净额 3,775,712.43 -7,696.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 341,363.65 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 341,363.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,838,170.87 1,479,311.39 46 投资支付的现金 7,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,338,170.87 1,479,311.39 投资活动产生的现金流量净额 -11,338,170.87 -1,137,947.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,746.67 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,018,746.67 筹资活动产生的现金流量净额 1,981,253.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 207,178.79 271,961.83 五、现金及现金等价物净增加额 -5,374,026.32 -873,682.09 加：期初现金及现金等价物余额 7,186,177.83 8,059,859.92 六、期末现金及现金等价物余额 1,812,151.51 7,186,177.83 法定代表人：秦清春 主管会计工作负责人：贺清龙 会计机构负责人：陈梅芳 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,500,000.00 18,289,776.62 -5,733,104.01 906,792.95 27,963,465.56 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,500,000.00 18,289,776.62 -5,733,104.01 906,792.95 27,963,465.56 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 570,918.15 254,687.27 825,605.42 （一）综合收益总额 570,918.15 254,687.27 825,605.42 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 48 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,500,000.00 18,289,776.62 -5,162,185.86 1,161,480.22 28,789,070.98 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,500,000.00 18,289,776.62 -4,483,325.24 858,186.09 29,164,637.47 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 49 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,500,000.00 18,289,776.62 -4,483,325.24 858,186.09 29,164,637.47 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,249,778.77 48,606.86 -1,201,171.91 （一）综合收益总额 -1,249,778.77 48,606.86 -1,201,171.91 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 50 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,500,000.00 18,289,776.62 -5,733,104.01 906,792.95 27,963,465.56 法定代表人：秦清春 主管会计工作负责人：贺清龙 会计机构负责人：陈梅芳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,500,000.00 18,289,776.62 -6,166,908.91 26,622,867.71 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 14,500,000.00 18,289,776.62 -6,166,908.91 26,622,867.71 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 467,904.54 467,904.54 （一）综合收益总额 467,904.54 467,904.54 51 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 52 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,500,000.00 18,289,776.62 -5,699,004.37 27,090,772.25 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,500,000.00 18,289,776.62 -4,866,539.34 27,923,237.28 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 14,500,000.00 18,289,776.62 -4,866,539.34 27,923,237.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,300,369.57 -1,300,369.57 （一）综合收益总额 -1,300,369.57 -1,300,369.57 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 53 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,500,000.00 18,289,776.62 -6,166,908.91 26,622,867.71 法定代表人：秦清春 主管会计工作负责人：贺清龙 会计机构负责人：陈梅芳 54 明辉大秦（上海）环保科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 明辉大秦（上海）环保科技股份有限公司（原名上海明辉化工有限公司，以 下简称“本公司”或“公司”）于2001年2月21日由自然人股东秦清春、贺清龙共同 出资组建，原注册资本为人民币50.00万元，业经上海同诚会计师事务所有限公 司于2001年2月14日验证，并出具同诚会验(2001)第547号《验资报告》。 2003年6月，本公司决定增加注册资本人民币450.00万元，以货币资金形式 出资。其中，秦清春增资305万元，出资合计350万元，占增资后注册资本的70%， 贺清龙增资145万元，出资合计150万元，占增资后注册资本的30%。上述增资 业经上海同诚会计师事务所有限公司于2003年6月5日验证，并出具同诚会验 [2003]第1-2950号《验资报告》。 2009年7月，本公司决定增加注册资本人民币350.00万元，以货币资金形式 出资。其中，秦清春增资350万元，出资合计700万元，占增资后注册资本的 82.35%，贺清龙出资合计150万元，占增资后注册资本的17.65%。上述增资业 经上海佳安会计师事务所有限公司于2009年7月6日验证，并出具佳安会验[2009] 第3166号《验资报告》。 2009年8月，本公司决定增加注册资本人民币350.00万元，以货币资金形式 出资。其中，秦清春增资350万元，出资合计1050万元，占增资后注册资本的 87.50%，贺清龙出资合计150万元，占增资后注册资本的12.50%。上述增资业 经上海佳安会计师事务所有限公司于2009年8月24日验证，并出具佳安会验 [2009]第3963号《验资报告》。 2016年8月8日，根据发起人协议和本公司章程的规定，全体发起人同意以 有限公司2016年5月31日经审计报告审定的净资产人民币27,789,776.62元，作 为对本公司的投资入股，申请变更为股份有限公司，其中人民币1,200万元折合 为本公司的股本，股份总额为1,200万股，每股面值人民币1元，缴纳注册资本人 民币1,200万元整，余额人民币15,789,776.62元作为“资本公积”，业经瑞华会计 师事务所（特殊普通合伙）于2016年8月8日验证，并出具瑞华验字【2016】 31080012号《验资报告》。 2016年9月21日，本公司向上海灏律企业管理合伙企业（有限合伙）发行人 民币普通股250万股，每股面值人民币1元，出资方式全部为货币资金。本公司 55 收到人民币500万元，其中新增注册资本人民币250万元，余额计人民币250万元 转入资本公积。上述增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年9月 26日验证，并出具瑞华验字【2016】31080013号《验资报告》。 本 公 司 于 2016 年 9 月 18 日 换 领 了 统 一 社 会 信 用 代 码 为 9131011470320531XH的《营业执照》，注册住所为嘉定区马陆镇丰饶路828号。 法定代表人为秦清春，公司类型为有限责任公司（国内合资）。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函〔2016〕9892号核 准，本公司股票于2017年1月23日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转 让。本公司证券简称：明辉大秦，证券代码：870653。 本财务报表业经本公司董事会于2020年4月30日决议批准报出。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附 注七“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围与上年同期相比未发生变化。 本公司及各子公司主要从事环保技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨 询、技术服务，从事速溶胶粉、环保型淀粉糊增强剂、全自动制糊机的生产，化 工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒 化学品）、胶粉、机电设备、胶黏剂的销售，从事货物与技术的进出口业务。【依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 56 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事环保技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、 技术服务，胶粉、制糊机（除特种设备）、机电设备（除特种设备）的生产、加 工，化工原料及胶水（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、 易制毒化学品）、胶粉、机电设备的销售，胶粘剂的生产、加工、销售，从事货 物与技术的进出口业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企 业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体 会计政策和会计估计，详见本附注四、19“收入”、15“无形资产”各项描述。关于 管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、24“重大会计判断 和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 57 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、 5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本 部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子 交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 58 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 59 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 60 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11（2）② “权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含 或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价 金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 61 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公 司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 62 益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债。 63 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 9、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收 票据、应收账款、其他应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所 述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计 量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 64 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调 整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资 产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显 著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如 果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信 用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有 依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失 准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化 作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险 是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方 款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人 很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产 划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于 其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备 的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 65 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合： 项 目 确定组合的依据 关联方组合 以与债务人是否为关联关系为信用风险特征划分组合 账龄分析组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当 于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单 项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 关联方组合 以与债务人是否为关联关系为信用风险特征划分组合 备用金及押金保证金组合 以款项性质为备用金及押金为信用风险特征划分组合 出口退税组合 以款项性质为应收出口退税款为信用风险特征划分组合 账龄分析组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 66 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊 销。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 67 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 68 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比 例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 69 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 5 4.75 机器设备 直线法 10 5 9.50 办公设备 直线法 5 5 19.00 运输设备 直线法 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产 减值”。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 70 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采 用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 71 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减 值”。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预 计受益期间按直线法摊销。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 72 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在 职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所 提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰 早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在 年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 19、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 本公司商品销售收入确认标准为： 内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品发出给购货 方，且收到经过客户确认的发货单、产品销售收入金额已确定，相关的经济利益 很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条 件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已 73 确定，相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 （2）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能 够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公 司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 74 会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 22、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 本公司作为承租人记录经营租赁业务 75 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 23、重要会计政策、会计估计的变更 ①会计政策变更 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量（2017 年修订）》 （财会〔2017〕7 号）、 《企业会计准则第 23 号—— 金融资产转移（2017 年修订）》 （财会〔2017〕8 号）、 《企业会计准则第 24 号—— 套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号） （上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起 执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值 计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理 金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资 产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值 计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中， 对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留 存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的 金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款 及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比 较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对 于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合 收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： ——本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合 同现金流量又以出售金融资产为目标，因此，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后 将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产 类别，列报为应收款项融资。 A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 76 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项 目 计量 类 别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应 收 票 据 摊 余 成 本 1,852,201.68 应 收 票 据 摊余成本 应 收 款 项 融 资 以公允价值计 量且其变 动计入其 他综合收 益 1,852,201.68 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项 目 计量 类 别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应 收 票 据 摊 余 成 本 1,254,221.06 应 收 票 据 摊余成本 应 收 款 项 融 资 以公允价值计 量且其变 动计入其 他综合收 益 1,254,221.06 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进 行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新 计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收票据 1,852,201.68 减：转出至应收款项融资 -1,852,201.68 重新计量：预计信用损失准 备 按新金融工具准则列示的 余额 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益： 应收款项融资 —— 从应收票据转入 -1,852,201.68 从应收账款转入 77 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新 计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 重新计量：按公允价值重新 计量 重新计量：预计信用损失准 备 按新金融工具准则列示的 余额 1,852,201.68 b、对公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新 计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收票据 1,254,221.06 减：转出至应收款项融资 -1,254,221.06 重新计量：预计信用损失准 备 按新金融工具准则列示的 余额 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益： 应收款项融资 —— 从应收票据转入 1,254,221.06 从应收账款转入 重新计量：按公允价值重新 计量 重新计量：预计信用损失准 备 按新金融工具准则列示的 余额 1,254,221.06 ②财务报表格式变更 财政部于2019年4月、9月分别发布了《关于修订印发2019年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会[2019]6号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16号），对一般企业财务报表、合并财务报表格式作出 了修订，本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融 准则、新收入准则和新租赁准则的企业）、合并财务报表格式编制财务报表。主 要变化如下： 78 A、将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收 账款”行项目；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及 “应付账款”行项目；B、新增“应收款项融资”行项目；C、列报于“其他应 收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅反映相关金融工具已 到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未收到或支付的利息；基于实际利率 法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中；D、明确“递延收 益”行项目中摊销期限只剩一年或不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行 摊销的部分，不得归类为流动负债，仍在该项目中填列，不转入“一年内到期的 非流动负债”行项目；E、将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其 他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损失” 行项目列于“资产减值损失”行项目之前；F、“投资收益”行项目的其中项新 增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。根据上述列报要求相应 追溯重述了比较报表。 24、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损 失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性 79 信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济 指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人 信用风险的预期变动。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价 值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、 信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相 关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资 或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 80 旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、 税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，于 2019 年 1～3 月期间的 适用税率为 16%，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改 革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定， 自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%。同时，本公司作为生产、生活性 服务业纳税人，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，可按照当期可抵扣 进项税额加计 10%，抵减应纳税额。 2、税收优惠及批文 本公司于2016年11月24日获取上海市科学技术委员会、上海市财政局、上 海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR201631000346。根据《高新技术企业认定管理办法》规定，高新技术企业 资格自颁发证书之日起有效期为三年（即2016年11月24日至2019年11月23日）。 同时，根据《中华人民共和国企业所得税法》（2007年3月16日第十届全国人民 代表大会第五次会议通过）第二十八条第二款规定减按15%税率征收企业所得 税。 本公司子公司万世联（厦门）化工科技有限公司所得税适用税率，根据《财 政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕 81 13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25% 计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 1 月 1 日，“年末”指 2019 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2018 年 12 月 31 日，“本年”指 2019 年度，“上年”指 2018 年度。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 3,451.74 2,136.15 银行存款 2,453,134.11 7,567,920.31 合 计 2,456,585.85 7,570,056.46 2、 交易性金融资产 项 目 年末余额 年初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6,000,000.00 其中：债务工具投资 6,000,000.00 合 计 6,000,000.00 注：本公司债务工具投资为购买工行“e 灵通”净值型理财产品，管理层已 经评估了该理财产品，因剩余期限较短，账面价值和公允价值相近。 3、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 6,954,500.27 1 至 2 年 236,810.00 2 至 3 年 216,310.00 3 至 4 年 947,788.81 4 至 5 年 60,159.54 5 年以上 336,222.75 小 计 8,751,791.37 减：坏账准备 1,719,292.97 合 计 7,032,498.40 82 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 807,721.05 9.23 807,721.05 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 7,944,070.32 90.77 911,571.92 11.47 7,032,498.40 其中：关联方组合 账龄组合 7,944,070.32 90.77 911,571.92 11.47 7,032,498.40 合 计 8,751,791.37 100.00 1,719,292.97 —— 7,032,498.40 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 654,246.05 9.80 654,246.05 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 6,021,277.75 90.20 683,220.35 11.35 5,338,057.40 其中：关联方组合 账龄组合 6,021,277.75 90.20 683,220.35 11.35 5,338,057.40 合 计 6,675,523.80 100.00 1,337,466.40 —— 5,338,057.40 ①年末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 浙江邦特包装印刷器材有限公司 445,641.00 445,641.00 100.00 经法院执行裁 定后，暂无可以 执行的财产归 还本公司款项 芜湖三友印务有限公司 11,400.00 11,400.00 100.00 苏州上大包装工业有限公司 43,095.51 43,095.51 100.00 淮安惠科包装制品有限公司 85,707.60 85,707.60 100.00 南通凯远印务有限公司 30,400.00 30,400.00 100.00 余姚市奇盛印刷有限公司 38,001.94 38,001.94 100.00 福建省晋江市大自然彩色印刷有限公司 46,500.00 46,500.00 100.00 预计难以收回 款项 晋江市兴鑫彩印包装有限公司 22,175.00 22,175.00 100.00 厦门市美伦时代科技有限公司 84,800.00 84,800.00 100.00 合 计 807,721.05 807,721.05 —— —— ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 83 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,922,700.27 346,135.02 5.00 1 至 2 年 183,810.00 18,381.00 10.00 2 至 3 年 147,635.00 29,527.00 20.00 3 至 4 年 338,852.30 169,426.15 50.00 4 至 5 年 14,850.00 11,880.00 80.00 5 年以上 336,222.75 336,222.75 100.00 合 计 7,944,070.32 911,571.92 —— （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 单项计提坏 账准备 654,246.05 153,475.00 807,721.05 按组合计提 坏账准备 683,220.35 228,351.57 911,571.92 合 计 1,337,466.40 381,826.57 1,719,292.97 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 2,817,380.28 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 32.19%，相应计提 的坏账准备年末余额汇总金额为 564,227.96 元。 4、 应收款项融资 （1）应收款项融资情况 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 3,865,875.89 1,852,201.68 合 计 3,865,875.89 1,852,201.68 （2）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况 项 目 年初余额 本年变动 年末余额 成本 公允价值变动 成本 公允价值变动 成本 公允价值变动 应收票据 1,852,201.68 2,013,674.21 3,865,875.89 合 计 1,852,201.68 2,013,674.21 3,865,875.89 注：本公司管理层已经评估了应收票据，因剩余期限较短，账面价值和公允 价值相近。 5、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 84 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,746,439.66 68.20 2,450,319.34 75.79 1 至 2 年 708,968.36 27.69 572,704.60 17.72 2 至 3 年 26,239.60 1.02 209,670.60 6.49 3 年以上 79,124.60 3.09 合 计 2,560,772.22 100.00 3,232,694.54 100.00 注：预付龙州县天侨淀粉有限公司材料采购款金额为 456,330.00 元，账龄 为 1-2 年，已于 2020 年 3 月办理结算入库。 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本 公 司 按 预 付 对 象 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 金 额 为 2,007,623.58 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 78.40%。 6、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 5,481,952.45 5,968,063.40 合 计 5,481,952.45 5,968,063.40 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 1,793,427.36 1 至 2 年 464,752.55 2 至 3 年 3,031,321.93 3 至 4 年 292,276.66 4 至 5 年 319,592.40 5 年以上 391,293.27 小 计 6,292,664.17 减：坏账准备 810,711.72 合 计 5,481,952.45 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 85 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 14,383.48 159,481.53 备用金 154,611.27 161,542.87 往来款 2,026,800.45 1,914,258.83 应收关联方款项 4,096,868.97 4,268,639.49 小 计 6,292,664.17 6,503,922.72 减：坏账准备 810,711.72 535,859.32 合 计 5,481,952.45 5,968,063.40 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 535,859.32 535,859.32 2019 年 1 月 1 日余额在本年： 535,859.32 535,859.32 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 274,852.40 274,852.40 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 810,711.72 810,711.72 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 上海宏晶建筑 材料有限公司 应收关联方款项 2,448,246.09 2-3 年 38.91 张毓培 应收关联方款项 1,615,738.88 1 年以内 25.68 李伟 往来款 348,573.09 3 年以内 5.54 82,886.75 卿南海 往来款 274,291.43 3 年以内 4.36 51,617.41 王道兵 往来款 200,000.00 3-5 年 3.18 130,000.00 合 计 —— 4,886,849.49 —— 77.67 264,504.16 7、 存货 86 （1） 存货分类 项 目 年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 1,059,383.61 1,059,383.61 库存商品 1,430,784.45 1,430,784.45 发出商品 1,508,805.83 1,508,805.83 合 计 3,998,973.89 3,998,973.89 （续） 项 目 年初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 2,245,907.95 2,245,907.95 库存商品 1,693,825.47 1,693,825.47 发出商品 932,751.08 932,751.08 合 计 4,872,484.50 4,872,484.50 8、 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税额 26,576.83 10,310.09 合 计 26,576.83 10,310.09 9、 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 联营企业 异族生物科技（上 海）有限公司 61,256.60 -25,499.57 长扬大秦（上海）环 保科技有限公司 1,500,000.00 -23,097.40 合 计 61,256.60 1,500,000.00 -48,596.97 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 异族生物科技（上 海）有限公司 35,757.03 长扬大秦（上海）环 保科技有限公司 1,476,902.60 87 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 合 计 1,512,659.63 10、 固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 6,972,330.98 3,507,372.03 固定资产清理 合 计 6,972,330.98 3,507,372.03 固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 5,557,265.36 5,021,640.87 998,007.14 11,576,913.37 2、本年增加金额 3,675,385.40 594,247.79 209,029.34 4,478,662.53 购置 3,675,385.40 594,247.79 209,029.34 4,478,662.53 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 9,232,650.76 5,615,888.66 1,207,036.48 16,055,575.90 二、累计折旧 1、年初余额 3,394,350.58 4,136,155.93 539,034.83 8,069,541.34 2、本年增加金额 561,827.00 278,631.82 173,244.76 1,013,703.58 计提 561,827.00 278,631.82 173,244.76 1,013,703.58 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 3,956,177.58 4,414,787.75 712,279.59 9,083,244.92 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 计提 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 88 项 目 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 四、账面价值 1、年末账面价值 5,276,473.18 1,201,100.91 494,756.89 6,972,330.98 2、年初账面价值 2,162,914.78 885,484.94 458,972.31 3,507,372.03 11、 在建工程 项 目 年末余额 年初余额 在建工程 191,777.06 工程物资 合 计 191,777.06 在建工程 ①在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 车间改造工程 191,777.06 191,777.06 合 计 191,777.06 191,777.06 ②重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加金 额 本年转入固 定资产金额 本年其他减 少金额 年末余额 车间改造工程 191,777.06 81,818.18 273,595.24 合 计 191,777.06 81,818.18 273,595.24 （续） 工程名称 工程累计投入占 预算比例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 车间改造工程 自筹 合 计 —— —— —— 注：本年其他减少为转入长期待摊费用金额。 12、 无形资产 项 目 软 件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 474,457.82 474,457.82 2、本年增加金额 - - 购置 - - 3、本年减少金额 89 项 目 软 件 合 计 处置 4、年末余额 474,457.82 474,457.82 二、累计摊销 1、年初余额 160,979.78 160,979.78 2、本年增加金额 51,471.36 51,471.36 计提 51,471.36 51,471.36 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 212,451.14 212,451.14 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 计提 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 262,006.68 262,006.68 2、年初账面价值 313,478.04 313,478.04 13、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 装修费 583,309.47 1,429,603.23 828,485.12 1,184,427.58 合 计 583,309.47 1,429,603.23 828,485.12 1,184,427.58 14、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 2,530,004.69 348,014.07 1,873,325.72 277,211.40 内部交易未实现利 润 170,599.00 8,529.95 合 计 2,700,603.66 356,544.02 1,873,325.72 277,211.40 （2） 未确认递延所得税资产明细 90 项 目 年末余额 年初余额 递延收益 3,492,000.00 3,600,000.00 可抵扣亏损 15,064,782.50 8,583,775.48 合 计 18,556,782.50 12,183,775.48 （3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2021 年 658,860.54 658,860.54 相关可抵扣亏损金额 以当地税务局汇算清 缴认定金额为准 2022 年 4,747,603.71 4,747,603.71 2023 年 3,177,311.23 3,177,311.23 2021 年 6,481,007.02 合 计 15,064,782.50 8,583,775.48 15、 其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付固定资产购置款 350,000.00 1,474,000.00 合 计 350,000.00 1,474,000.00 16、 短期借款 项 目 年末余额 年初余额 信用借款 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 17、 应付账款 （1） 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 应付货款 2,272,161.41 1,088,661.37 应付设备款 365,200.00 合 计 2,637,361.41 1,088,661.37 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款 18、 预收款项 （1） 预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 预收货款 1,177,666.32 1,068,570.77 合 计 1,177,666.32 1,068,570.77 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 91 本公司无账龄超过 1 年的重要预收款项 19、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 216,454.27 3,364,147.95 3,380,864.22 199,738.00 二、离职后福利-设定提存计划 306,305.93 306,305.93 合 计 216,454.27 3,670,453.88 3,687,170.15 199,738.00 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 216,454.27 2,762,548.80 2,779,265.07 199,738.00 2、职工福利费 298,079.15 298,079.15 3、社会保险费 196,908.34 196,908.34 其中：医疗保险费 175,541.64 175,541.64 工伤保险费 3,014.14 3,014.14 生育保险费 18,352.56 18,352.56 4、住房公积金 102,772.00 102,772.00 5、工会经费和职工教育经费 3,839.66 3,839.66 合 计 216,454.27 3,364,147.95 3,380,864.22 199,738.00 （3） 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 296,113.94 296,113.94 2、失业保险费 10,191.99 10,191.99 合 计 306,305.93 306,305.93 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，除上述 缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损 益或相关资产的成本。 20、 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 142,453.44 39,823.95 企业所得税 8,830.88 个人所得税 15,635.92 18,960.82 印花税 581.50 241.20 城市维护建设税 8,909.21 2,913.07 92 项 目 年末余额 年初余额 教育费附加 4,646.05 1,531.86 地方教育费附加 3,097.38 690.60 合 计 184,154.38 64,161.50 21、 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 62,231.33 应付股利 其他应付款 2,518,982.00 1,250,959.20 合 计 2,581,213.33 1,250,959.20 （1） 应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 62,231.33 合 计 62,231.33 （2） 其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 往来款 1,741,982.00 1,169,459.20 押金及保证金 777,000.00 81,500.00 合 计 2,518,982.00 1,250,959.20 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 本公司无账龄超过 1 年的重要其他应收款 22、 递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 3,600,000.00 900,000.00 1,008,000.00 3,492,000.00 合 计 3,600,000.00 900,000.00 1,008,000.00 3,492,000.00 — 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本年新增补 助金额 本年计入营业 外收入金额 本年计入其他 收益金额 其他 变动 年末余额 与资产/收 益相关 高性能速溶胶粉自动 化生产与储运的应用 推广及产业化项目 3,600,000.00 900,000.00 1,008,000.00 3,492,000.00 与资产 相关 合 计 3,600,000.00 900,000.00 1,008,000.00 3,492,000.00 —— 23、 股本 93 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 14,500,000.00 14,500,000.00 24、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 18,289,776.62 18,289,776.62 合 计 18,289,776.62 18,289,776.62 25、 未分配利润 项 目 本 年 上 年 年初未分配利润 -5,733,104.01 -4,483,325.24 加：本年归属于母公司股东的净利润 570,918.15 -1,249,778.77 减：提取法定盈余公积 年末未分配利润 -5,162,185.86 -5,733,104.01 26、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 49,139,190.75 26,783,080.80 34,324,437.89 18,384,262.71 其他业务 合 计 49,139,190.75 26,783,080.80 34,324,437.89 18,384,262.71 27、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 60,536.16 54,520.63 教育费附加 33,776.57 29,070.26 地方教育费附加 20,071.62 16,614.69 车船使用税 2,469.77 9,948.48 印花税 7,923.10 5,217.70 合 计 124,777.22 115,371.76 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 28、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 运输费 2,414,724.67 1,983,803.78 销售服务费 515,297.00 返利及佣金 436,791.84 94 项 目 本年发生额 上年发生额 差旅费 293,715.81 298,965.48 车辆费 126,253.00 49,809.74 职工薪酬 108,877.42 644,164.87 折旧费 61,710.06 办公费 31,901.09 11,682.68 广告宣传费 24,600.00 35,151.46 业务招待费 5,241.68 7,013.00 劳务费 650.80 其他 2,986.00 4,587.00 合 计 4,022,098.57 3,035,828.81 29、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,672,223.76 1,639,665.37 租赁费 1,141,612.86 779,228.36 聘请中介机构费 1,022,454.43 627,153.20 长期待摊费用摊销 828,485.12 708,991.81 水电费 413,921.01 371,932.33 折旧费 398,148.80 540,696.09 咨询服务费 336,984.91 业务招待费 333,490.39 256,353.29 车辆费 288,655.00 178,989.55 差旅费 250,187.15 851,451.11 修理费 204,415.27 122,816.14 低值易耗品摊销 183,261.79 339,144.31 办公费 153,152.75 190,433.51 机物料消耗 87,165.37 94,918.16 无形资产摊销 51,471.36 51,471.36 会议费 7,528.30 25,926.57 劳动保护费 4,666.00 1,230.00 其他 145,381.78 89,380.78 合 计 7,523,206.05 6,869,781.94 30、 研发费用 95 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,129,765.63 887,864.84 材料费 9,131,352.08 6,446,693.97 办公费 6,571.20 21,907.17 咨询费 52,699.90 339,622.63 合 计 10,320,388.81 7,696,088.61 31、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息费用 81,484.67 减：利息收入 16,937.46 12,322.47 汇兑损益 -207,178.79 -271,961.83 手续费 22,136.61 18,603.97 合 计 -120,494.97 -265,680.33 32、 其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助 1,008,000.00 代扣个人所得税手续费返还 1,772.37 合 计 1,009,772.37 注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注六、36“营业外收入”。 33、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -48,596.97 -57,046.56 处置可供出售金融资产取得的投资收益 —— 341,363.65 合 计 -48,596.97 284,317.09 34、 信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收账款坏账损失 -381,826.57 —— 其他应收款坏账损失 -274,852.40 —— 合 计 -656,678.97 —— 35、 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 —— -247,109.01 合 计 -247,109.01 36、 营业外收入 96 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 147,642.00 其他 3,380.20 3,865.47 3,380.20 合 计 3,380.20 151,507.47 3,380.20 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收 益相关 计入营业 外收入 计入其他 收益 冲减成本 费用 计入营业 外收入 计入其他 收益 冲减成本 费用 高性能速溶胶粉 自动化生产与储 运的应用推广及 产业化项目 1,008,000.00 与资产 相关 财政补贴 141,000.00 与收益 相关 稳岗补助 6,642.00 与收益 相关 合 计 1,008,000.00 147,642.00 37、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 7,982.01 其他 14.14 14.14 合 计 14.14 7,982.01 14.14 38、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 47,723.96 -101,167.71 递延所得税费用 -79,332.62 -28,142.45 合 计 -31,608.66 -129,310.16 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 793,996.76 按法定/适用税率计算的所得税费用 119,099.51 子公司适用不同税率的影响 -38,872.65 调整以前期间所得税的影响 97 项 目 本年发生额 非应税收入的影响 -8,910.45 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 82,180.16 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 972,151.05 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 3,787.46 研发费加计扣除的影响 -1,161,043.74 所得税费用 -31,608.66 39、 现金流量表项目 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到政府补助 900,000.00 3,747,642.00 收到往来款 1,306,689.20 425,737.12 财务费用中的利息收入 16,937.46 12,322.47 代扣个人所得税手续费返还 1,772.37 营业外收入中有关现金收入 3,100.20 3,865.47 合 计 2,228,499.23 4,189,567.06 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付往来款 1,559,453.89 463,296.27 销售费用中有关现金支出 3,851,511.09 2,391,663.94 管理费用和研发费用中有关现金支出 12,497,768.40 9,596,952.12 财务费用中有关现金支出 22,136.61 18,603.97 营业外支出中有关现金支出 14.14 合 计 17,930,884.13 12,470,516.30 40、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 825,605.42 -1,201,171.91 净利润 加：资产减值准备 247,109.01 信用减值损失 656,678.97 —— 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,013,703.58 859,028.63 98 补充资料 本年金额 上年金额 无形资产摊销 51,471.36 51,471.36 长期待摊费用摊销 828,485.12 708,991.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,982.01 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -125,694.12 -271,961.83 投资损失（收益以“－”号填列） 48,596.97 -284,317.09 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -79,332.62 -28,142.45 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 873,510.61 -973,259.81 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,223,027.65 -2,401,758.96 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,274,777.17 -574,905.22 其他 -108,000.00 3,600,000.00 经营活动产生的现金流量净额 3,036,774.81 -260,934.45 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 2,456,585.85 7,570,056.46 减：现金的年初余额 7,570,056.46 8,799,540.94 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,113,470.61 -1,229,484.48 （2） 现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 2,456,585.85 7,570,056.46 其中：库存现金 3,451.74 2,136.15 可随时用于支付的银行存款 2,453,134.11 7,567,920.31 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 99 项 目 年末余额 年初余额 三、年末现金及现金等价物余额 2,456,585.85 7,570,056.46 41、 外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 47,231.03 6.9762 329,493.11 应收账款 其中：美元 18,915.00 6.9762 131,954.82 42、 政府补助 政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 高性能速溶胶粉自动化生产与 储运的应用推广及产业化项目 900,000.00 递延收益 七、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1） 本公司的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 万世联（厦门）化工科 技有限公司 厦门 厦门 其他化工产品批发 51.00 非同一控制下 企业合并 （2） 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股 东分派的股利 年末少数股东 权益余额 万世联（厦门）化工科技有限公司 49.00 254,687.27 1,161,480.22 （3） 重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 万世联（厦门）化工 科技有限公司 5,437,043.20 54,204.94 5,491,248.14 3,120,880.36 3,120,880.36 （续） 100 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 万世联（厦门）化工 科技有限公司 2,878,588.67 80,224.54 2,958,813.21 1,108,215.36 1,108,215.36 （续） 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动现 金流量 万世联（厦门）化 工科技有限公司 12,970,318.93 519,769.93 519,769.93 -738,937.62 6,500,938.60 99,197.66 99,197.66 -253,238.27 2、 在合营企业或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业 名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 异族生物科技（上海） 有限公司（注 1） 上海 上海 研发和销售饲料添 加剂等 26.00 权益法 长扬大秦（上海）环保 科技有限公司（注 2） 上海 上海 速溶胶粉、环保型淀 粉糊增强剂、胶粉、 纸张的批发、进出口 30.00 权益法 注：：异族生物科技（上海）有限公司注册资本为人民币 1,000 万元，其中， 本公司认缴 260 万元，占注册资本的 26.00%。截止 2019 年 12 月 31 日公司实 收资本为 210.75 万元，其中：本公司出资人民币 52 万元，占实收资本的 24.67%。 注 2：长扬大秦（上海）环保科技有限公司注册资本为人民币 3,000 万元， 其中，本公司认缴 900 万元，占注册资本的 30.00%。截止 2019 年 12 月 31 日 公司实收资本为 8,744,160.00 元，其中：本公司出资人民币 150 万元，占实收 资本的 17.15%。 （2） 重要联营企业的主要财务信息 项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 异族生物科技 （上海）有限公 司 长扬大秦（上 海）环保科技有 限公司 异族生物科技 （上海）有限公 司 长扬大秦（上 海）环保科技有 限公司 流动资产 151,248.39 10,063,786.02 186,674.17 其中：现金和现金等价物 13,331.99 8,889,035.62 45,562.17 非流动资产 173,032.56 213,890.52 资产合计 324,280.95 10,063,786.02 400,564.69 流动负债 79,276.99 1,396,617.34 57,485.48 101 项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 异族生物科技 （上海）有限公 司 长扬大秦（上 海）环保科技有 限公司 异族生物科技 （上海）有限公 司 长扬大秦（上 海）环保科技有 限公司 非流动负债 负债合计 79,276.99 1,396,617.34 57,485.48 少数股东权益 归属于母公司股东权益 245,003.96 8,667,168.68 343,079.21 按持股比例计算的净资产份额 63,701.03 2,600,150.60 89,200.59 调整事项 -27,944.00 -1,123,248.00 -27,943.99 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 -27,944.00 -1,123,248.00 -27,943.99 对合营企业权益投资的账面价值 35,757.03 1,476,902.60 61,256.60 存在公开报价的合营企业权益投 资的公允价值 营业收入 18,348.62 2,413,247.99 252,598.51 净利润 -98,075.25 -76,991.32 -219,409.83 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -98,075.25 -76,991.32 -219,409.83 本年收到的来自合营企业的股利 八、 关联方及关联交易 1、 本公司的实际控制人情况 秦清春直接持有公司 1,050 万股，持股比例为 72.41%，秦清春同时担任公 司董事长、总经理；贺清龙直接持有公司股份 150 万股，占公司股份总数的 10.35%，并担任公司董事、副总经理、董事会秘书；同时二人通过上海灏律企 业管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 250 万股，占公司股份总数 17.24%； 秦清春、贺清龙为夫妻关系，两人合计控制公司 1,450 万股，占公司股本总额 100%。鉴于秦清春、贺清龙的持股情况，及其在公司董事会、管理层所担任的 重要职务，两人能控制公司的重大决策及日常经营，共同为公司的实际控制人。 2、 本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 102 3、 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2、在合营企业或联营企业中的 权益。 4、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海宏晶建筑材料有限公司 秦清春投资企业 张毓培 子公司股东 秦清兰 实际控制人关系密切的家庭成员 秦清杰 实际控制人关系密切的家庭成员 5、 关联方交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 长扬大秦（上海）环保科技有限公司 出售商品 1,999,431.46 （2） 关联租赁情况 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 上海宏晶建筑材料有限公司 房屋租赁 1,500,000.00 1,500,000.00 6、 关联方应收应付款项 （1） 应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 长扬大秦（上海）环保科技有限公司 159,357.50 7,967.88 合 计 159,357.50 7,967.88 其他应收款： 张毓培 1,615,738.88 420,393.41 上海宏晶建筑材料有限公司 2,448,246.09 3,848,246.08 合 计 4,063,984.97 4,268,639.49 （2） 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 秦清兰 40,000.00 40,000.00 103 项目名称 年末余额 年初余额 合 计 40,000.00 40,000.00 九、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 （1） 经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 2020 年度 1,500,000.00 1,500,000.00 2021 年度 1,500,000.00 1,500,000.00 2022 年度 1,500,000.00 1,500,000.00 以后年度 20,500,000.00 22,000,000.00 合 计 25,000,000.00 26,500,000.00 （2） 其他承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、 资产负债表日后事项 对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估 新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对肺炎疫情 的防控工作正在全国范围内持续进行。肺炎疫情将对全国范围内的企业经营以及 整体经济运行造成一定影响，从而可能在一定程度上影响本公司胶粉生产及销售 业务，影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政策的实施。 本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务 状况、经营成果等方面的影响。截至本报告报出日，该评估工作尚在进行当中。 十一、 其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 104 十二、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 6,193,685.89 1 至 2 年 16,760.00 2 至 3 年 121,635.00 3 至 4 年 916,404.81 4 至 5 年 60,159.54 5 年以上 336,222.75 小 计 7,644,867.99 减：坏账准备 1,404,426.59 合 计 6,240,441.40 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 654,246.05 9.23 654,246.05 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 6,990,621.94 91.44 750,180.54 10.73 6,240,441.40 其中：关联方组合 1,746,873.18 22.85 1,746,873.18 账龄组合 5,243,748.76 68.59 750,180.54 14.31 4,493,568.22 合 计 7,644,867.99 100.00 1,404,426.59 —— 6,240,441.40 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 654,246.05 11.30 654,246.05 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 5,137,040.59 88.70 607,471.14 11.83 4,529,569.45 其中：关联方组合 441,920.00 7.63 441,920.00 账龄组合 4,695,120.59 81.07 607,471.14 12.94 4,087,649.45 合 计 5,791,286.64 100.00 1,261,717.19 —— 4,529,569.45 105 ①年末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 浙江邦特包装印刷器材有限公司 445,641.00 445,641.00 100.00 经法院执行裁定后， 暂无可以执行的财 产归还本公司款项 芜湖三友印务有限公司 11,400.00 11,400.00 100.00 苏州上大包装工业有限公司 43,095.51 43,095.51 100.00 淮安惠科包装制品有限公司 85,707.60 85,707.60 100.00 南通凯远印务有限公司 30,400.00 30,400.00 100.00 余姚市奇盛印刷有限公司 38,001.94 38,001.94 100.00 合 计 654,246.05 654,246.05 —— —— ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,446,812.71 222,340.64 5.00 1 至 2 年 16,760.00 1,676.00 10.00 2 至 3 年 121,635.00 24,327.00 20.00 3 至 4 年 307,468.30 153,734.15 50.00 4 至 5 年 14,850.00 11,880.00 80.00 5 年以上 336,222.75 336,222.75 100.00 合 计 5,243,748.76 750,180.54 —— ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 （5） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 单项计提坏 账准备 654,246.05 654,246.05 按组合计提 坏账准备 607,471.14 142,709.40 750,180.54 合 计 1,261,717.19 142,709.40 1,404,426.59 （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 3,649,919.43 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 47.74 %，相应计提 的坏账准备年末余额汇总金额为 518,511.26 元。 106 2、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,864,278.09 5,520,636.46 合 计 3,864,278.09 5,520,636.46 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 175,753.00 1 至 2 年 464,752.55 2 至 3 年 3,031,321.93 3 至 4 年 292,276.66 4 至 5 年 319,592.40 5 年以上 391,293.27 小 计 4,674,989.81 减：坏账准备 810,711.72 合 计 3,864,278.09 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 12,448.00 132,448.00 备用金 154,611.27 161,542.87 往来款 2,026,800.45 1,914,258.83 应收关联方款项 2,481,130.09 3,848,246.08 小 计 4,674,989.81 6,056,495.78 减：坏账准备 810,711.72 535,859.32 合 计 3,864,278.09 5,520,636.46 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 535,859.32 535,859.32 107 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额在本年： 535,859.32 535,859.32 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 274,852.40 274,852.40 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 810,711.72 810,711.72 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 上海宏晶建筑 材料有限公司 应收关联方款项 2,448,246.09 2-3 年 38.91 李伟 往来款 348,573.09 3 年以内 5.54 82,886.75 卿南海 往来款 274,291.43 3 年以内 4.36 51,617.41 王道兵 往来款 200,000.00 3-5 年 3.18 130,000.00 傅作发 往来款 196,635.67 3 年以内 3.18 49,499.17 合 计 —— 3,470,671.81 —— 77.67 82,886.75 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 对子公司投资 510,000.00 510,000.00 510,000.00 510,000.00 对联营企业投资 1,512,659.63 1,512,659.63 61,256.60 61,256.60 合 计 2,022,659.63 2,022,659.63 571,256.60 571,256.60 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 万世联（厦门）化 工科技有限公司 510,000.00 510,000.00 108 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 合 计 510,000.00 510,000.00 （3） 对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 联营企业 异族生物科技（上 海）有限公司 61,256.60 -25,499.57 长扬大秦（上海）环 保科技有限公司 1,500,000.00 -23,097.40 合 计 61,256.60 1,500,000.00 -48,596.97 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 异族生物科技（上 海）有限公司 35,757.03 长扬大秦（上海）环 保科技有限公司 1,476,902.60 合 计 1,512,659.63 4、 营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 46,553,299.93 26,792,941.07 32,348,915.08 18,401,557.72 其他业务 合 计 46,553,299.93 26,792,941.07 32,348,915.08 18,401,557.72 5、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -48,596.97 -57,046.56 处置可供出售金融资产取得的投资收益 —— 341,363.65 合 计 -48,596.97 284,317.09 109 十三、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,008,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 本公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与本公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,366.06 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,772.37 小 计 1,013,138.43 所得税影响额 -154.30 少数股东权益影响额（税后） -1,436.49 合 计 1,011,547.64 110 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.09 0.04 0.04 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -1.61 -0.03 -0.03 111 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室