839794_2018_赛姆科技_2018年年度报告_2019-03-25.txt

1 2018 年度报告 赛姆科技 NEEQ : 839794 广州赛姆科技资讯股份有限公司 Guangzhou SAM Information Technology Co., Ltd. 2 公 司 年 度 大 事 记 2018 年 1 月，公司荣获国家知识产权 局颁发的实用新型专利证书——智能 占线板。 2018 年 6 月，公司荣获广东省企业联 合会、企业家协会颁发的广东省诚信 示范企业荣誉证书（连续十年）。 2018 年 6 月，公司工会第一届第一次 会员代表大会召开，公司工会成立。 2018 年 8 月，公司的 ISO9001：2015- 2018 质量管理体系认证证书（中英文 版）成功换版更新有效期。 2018 年 10 月，公司启用新版 LOGO。 2018 年 11 月，公司荣获 ISO20000 IT 服务管理体系认证证书。 2018 年 8 月，公司牵头编写的《铁路 接发列车仿真实训系统》团体标准由 广东省电子信息联合会批准发布。 2018 年 12 月，公司通过中国电子工 业标准化技术协会 ITSS 运维能力成 熟度证书三级现场审核。 2018 年 11 月，公司通过中国电子工 业标准化技术协会 ITSS 数据中心服 务能力成熟度标准符合性证书二级现 场审核。 2018 年 8 月，公司荣获 2018 沙利文 中国新经济卓越增长奖。 2018 年 12 月，公司的佛山市禅城区 电子政务云建设项目被广州信息协会 作为典型案例编入《粤港澳大湾区信 息化发展案例汇编》中的“云计算与信 息安全”章节。 公告编号：2019-016 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重要事项 .......................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 27 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 30 第九节 行业信息 .......................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 34 第十一节 财务报告 ........................................................ 39 公告编号：2019-016 4 释义 释义项目 释义 赛姆有限 指 广州赛姆科技资讯有限公司 赛姆科技 指 广州赛姆科技资讯股份有限公司 致泽投资 指 广州致泽投资合伙企业（有限合伙） 股东大会 指 广州赛姆科技资讯股份有限公司股东大会 董事会 指 广州赛姆科技资讯股份有限公司董事会 监事会 指 广州赛姆科技资讯股份有限公司监事会 会计师事务所、会计师、中喜会计师 事务所 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所、律师 指 北京大成（广州）律师事务所 评估机构、评估师 指 国众联资产评估土地房地产估价有限公司 广州证券 指 广州证券股份有限公司 天风证券 指 天风证券股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 《公司章程》 指 《广州赛姆科技资讯股份有限公司章程》 《股东大会议事规则》 指 《广州赛姆科技资讯股份有限公司股东大会议事规 则》 《董事会议事规则》 指 《广州赛姆科技资讯股份有限公司董事会议事规则》 《监事会议事规则》 指 《广州赛姆科技资讯股份有限公司监事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2018 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-016 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人袁东红、主管会计工作负责人于洪梅及会计机构负责人（会计主管人员）周亮保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、毛利率波动风险 公司整体毛利率在 2017 年及 2018 年分别为 44.86%、26.84%， 毛利率波动较大，主要是由于公司 2018 年 IT 技术服务的毛利 率降幅较大，以至公司整体毛利率波动较大。IT 技术服务方 面，主要是由于与部分客户的运维服务模式发生变更，以致运 维成本增加，使得毛利率下降。公司目前处于业务扩张期，在 拓展新业务的过程中，公司的成本预算及成本控制能力受到考 验，在项目实施过程中可能会产生预算外的成本支出，导致项 目的毛利率偏离预期，最终使毛利率产生波动，因此存在一定 的毛利率波动风险。 2、抗风险能力较弱的风险 2018 年度、2017 年度，公司实现营业收入分别为 6,369.21 万 元、7,513.12 万元，经营活动现金流量净额为 985.97 万元、 680.46 万元，2018 年 12 月 31 日的总资产为 6,636.21 万元， 净资产为 2,428.33 万元。尽管公司发展多年已具备一定的规 模和客户资源能力，在华南地区的医疗系统领域取得一定知名 度，而且也打开了部分华南区以外的市场，但是公司与已上市 或挂牌的同行业公司相比，规模相对较小，在激烈的市场竞争 环境下，公司存在抗风险能力较弱的风险。 3、政策变动风险 公司所处的数据信息安全行业作为国家战略性新兴行业，其发 展前景与国家政策有着密切联系。近年来，我国推出了一系列 鼓励政策，从加强人才培养和引进、完善产业投融资环境、知 公告编号：2019-016 6 识产权保护、税收优惠、政府采购政策等方面给予了较为全面 的政策支持，促使行业快速发展。如果未来国家政策、信息技 术产业政策发生重大变化，国家和地方政府针对本行业的支持 政策退出，将可能导致行业的市场环境和发展空间发生变化， 存在一定的政策风险。 4、人才流失与技术失密风险 公司属于技术密集型企业，提供的产品和服务都拥有较高的技 术含量，且随着科技发展，公司对于自身的技术要求也在不断 更新。由于公司规模的不断扩大，公司已培养出一批在数据信 息安全方面具备高水准的技术和服务人才队伍。但随着业务范 围不断扩展，公司在区域销售、技术服务、研发等人才资源上 容易出现短缺和人才流失的风险。而人才流失也可能造成技术 失密，这些都可能削弱公司的核心竞争力，对公司发展产生较 大影响。 5、市场竞争风险 随着市场需求的逐步释放和市场规模的迅速扩大，国内越来越 多的企业开始涉足信息安全领域，既包括数据中心解决方案及 服务提供商，也包括厂商、分销商、应用软件提供商等，行业 区域性关系导向明显，导致行业整体集中度较低，呈高度分散 状态，行业的市场竞争越发激烈。同时，行业中企业技术水平 良莠不齐，核心竞争力较弱的企业通过复制模仿的方式降低技 术开发成本，以偏低价格扰乱市场正常秩序，对自主研发类企 业造成恶性竞争。因此公司在竞争中若不能提高自主研发能力 和专业技术水平，及时进行技术和业务模式创新，不能有效扩 大销售规模和加大客户推广力度加强品牌知名度，不能保持高 速增长，扩大企业规模，抢占市场份额，将因竞争优势减弱而 面临较大的市场竞争风险。 6、税收优惠风险 根据国家企业所得税法及高新技术企业认定办法，公司 2016 年通过了高新技术企业认定，可享受税率 15%的企业所得税 优惠，有效期为 3 年。上述优惠政策一旦发生不利变化，将对 公司盈利能力产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-016 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广州赛姆科技资讯股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou SAM Information Technology Co., Ltd. 证券简称 赛姆科技 证券代码 839794 法定代表人 袁东红 办公地址 广州市天河区珠江新城华夏路 49 号津滨腾越大厦南塔 1503-1505 房 英文名称及缩写如不适用，请选中此行，使用编制公告下面的工具-删除进行删除 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 于洪梅 职务 董事、副总经理、财务总监、证券事务代表 电话 020-22123010 传真 020-22123010-616 电子邮箱 yuhongmei@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市天河区珠江新城华夏路 49 号津滨腾越大厦南塔 1503- 1505 房，510620 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广州市天河区珠江新城华夏路 49 号津滨腾越大厦南塔 1504 房档 案室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 4 月 15 日 挂牌时间 2016 年 11 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I6520 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务 业-信息系统集成服务-信息系统集成服务 主要产品与服务项目 1、云业务：云咨询、云规划、云建设、云迁移、云运维、云安 全等；2、自主研发的软件销售：铁路车站联锁仿真实训软件、 安全监察软件、数据库审计软件、诺亚数据中心等；3、系统集 成、IT 全生命周期运维服务：为政府机关、医疗机构、铁路高 铁以及大型企业客户提供线上线下高端计算机系统架构设计、 软硬件系统底层架构整合等服务。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 13,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 袁东红、陈光明、邓越 公告编号：2019-016 8 做市商数量如不适用，请选中此行，使用编制公告下面的工具-删除进行删除 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914401167371685531 否 注册地址 广州市高新技术产业开发区科 学城科研路 3 号自编 A2 栋 203 房 否 注册资本 13,000,000.00 否 - 五、中介机构 主办券商 天风证券 主办券商办公地址 武汉市东湖新技术开发区关东园路 2 号高科大厦 4 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 魏淑珍、杨帆 会计师事务所办公地址 北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、变更持续督导主办券商 2019 年 2 月 14 日，公司主办券商由广州证券变更为天风证券。具体内容详见公司于 2019 年 2 月 18 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《关于变更持续 督导主办券商的公告》（公告编号：2019-004）。 2、变更信息披露事务负责人 2019 年 3 月 1 日，公司信息披露事务负责人变更为刘文剑先生。具体内容详见公司于 2019 年 3 月 4 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《广州赛姆科技 资讯股份有限公司信息披露事务负责人变更公告》（公告编号：2019-006）。 公告编号：2019-016 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 63,692,132.91 75,131,216.68 -15.23% 毛利率% 26.84% 44.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,350,815.22 14,233,515.58 -83.48% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 -913,867.36 10,408,358.13 -108.78% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 7.00% 54.13% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） -2.72% 39.58% - 基本每股收益 0.18 1.09 -83.49% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 66,362,094.79 65,533,935.54 1.26% 负债总计 42,078,775.97 32,187,302.01 30.73% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,283,318.82 33,346,633.53 -27.18% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.87 2.57 -27.24% 资产负债率%（母公司） 63.15% 49.43% - 资产负债率%（合并） 63.41% 49.12% - 流动比率 144.15% 214.79% - 利息保障倍数 3.30 60.38 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,859,656.31 6,804,561.57 44.90% 应收账款周转率 201.67% 219.00% - 存货周转率 1,364.00% 2,806.00% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 1.26% 36.96% - 营业收入增长率% -15.23% 7.17% - 净利润增长率% -83.48% 141.59% - 五、 股本情况 公告编号：2019-016 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 13,000,000 13,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,779,536.86 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -27,330.40 其他符合非经常性损益定义的损益项目 88,596.57 非经常性损益合计 3,840,803.03 所得税影响数 576,120.45 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3,264,682.58 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用单位：元 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - （1）财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会（2018）15 号）及《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，对一般企业财 务报表格式进行了修订。本公司在资产负债表中，将 “应收票据”和“应收账款”重分类至新增的 “应收票据及应收账款”中；将“应收利息”、“应收股利”重分类至“其他应收款”中；将“固定资 产清理”重分类至“固定资产”中；将“工程物资”重分类至“在建工程”中；将“应付票据”和 “应付账款”重分类至新增的“应付票据及应付账款”中；将“应付利息”、“应付股利”重分类至 “其他应付款”中；将“专项应付款”重分类至“长期应付款”中；在利润表中，将“管理费用”项 目下的“研发费用”单独分拆出来。在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目； 企业按照相关规定采用追溯调整法，对可比会计期间的比较数据进行相应调整。 （2）财政部于 2017 年 6 月 12 日发布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会 计处理》、《企业会计准则解释第 10 号-关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会 计准则解释第 11 号-关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》以及《企业会计准则解释第 公告编号：2019-016 11 12 号-关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》，根据该四项会计准则解释规定，自 2018 年 1 月 1 日起实施，除解释 9 号应进行追溯调整外，无需对比较数据进行追溯调整。 执行财会（2018）15 号文而影响财务报表比较期的项目名称及金额如下： 报表项目 调整前 调整后 一、资产负债表项目 应收账款 37,207,271.13 应收票据及应收账款 37,207,271.13 应付账款 13,582,742.61 应付票据及应付账款 13,582,742.61 二、 利润表项目 管理费用 14,806,829.69 7,361,393.66 研发费用 7,445,436.03 公告编号：2019-016 12 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 报告期内，公司的主营业务为大型计算机信息系统网络安全和数据系统安全建设与服务。主要针 对政府、交通、金融、医疗和制造业等大中型企事业单位的数据中心，以自主研发的云安全、数据安 全软件和智能大数据分析管理软件为依托，以系统管理大师，专注云业务作为企业定位，以标准化、 定制化 IT 技术服务为核心，为客户提供上云和云上服务，借助自主研发的软件产品，提供 IT 云业务 整体解决方案和全生命周期的 IT 高端服务。 公司的主要业务模式分为以下几个方面： 1、云服务解决方案 随着云技术的发展，越来越多的企业将更多的运算能力提交给云服务器承载，公司依托优势的云 端技术和 IT 技术服务能力，为客户提供个性化、定制化的云服务，包括云咨询、云规划、云建设、云 迁移、云安全、云运维等一系列云服务解决方案。目前已经实施落地了佛山政务云、东莞教育云、广 东医疗云等项目。 2、自研软件销售 公司以自主研发的《SAM SA Toolkit 稽核系统》、《SAM SA Toolkit 安全监察系统》等系列数据 库安全类软件产品为切入点，为多位客户提供了数据安全服务，公司专注于数据安全产品研发、生产 与服务，从数据审计、运维审计、系统行为审计、身份认证、动态加密管理、防泄密防篡改、访问痕 迹管理、安全生产追责管理和痕迹取证等多方面为客户提供数据安全服务。同时，公司凭借自主研发 的《赛姆车站联锁仿真操作实训软件》、《赛姆铁路调度系统内控安全管理软件 》、《车站外勤作业移动 平台管理软件》、《车站非正常作业辅助软件》等系列软件，与中国铁路济南局集团有限公司、中国铁 路南宁局集团有限公司、中国铁路兰州局集团有限公司、中国铁路上海局集团有限公司、中国铁路哈 尔滨局集团有限公司等多家单位展开合作，用信息化实现网上信息资源的实时互传和共享，提升工作 效率，降低信息安全风险和运输风险，是“互联网+传统行业”具有较强示范作用的典型。随着我国一 带一路政策的持续推进我国高铁事业的不断发展，中国高铁成为中国品牌推向世界。公司把握机遇， 积极拓展渠道，持续提升在铁路领域的知名度。目前高铁领域管理系统在中国铁路济南局集团有限公 司、中国铁路南宁局集团有限公司、中国铁路兰州局集团有限公司、中国铁路上海局集团有限公司均 有项目实施落地。 3、深挖数据业务和运维服务 公司依托核心技术人员打造一支技术精锐、服务意识优、善学习能吃苦的团队，为客户提供包含 云计算、云平台、云安全、等保安全和数据内控安全，数据防泄密防篡改以及数据优化、数据监控、 数据分析、数据共享、数据分发、数据灾备等软硬件一体化解决方案，提供从设计到实施到运维的 IT 全生命周期的高端运营技术服务（含基础平台和部分应用类软件），包括系统架构设计、规划布局、教 育云、医疗云平台（含应用）、数据中心、灾备中心等建设，为客户网络系统提供稳定、优质、安全、 有效地运行服务。在“产品服务化，服务产品化”的思路下，公司通过研究开发的系列安全软件产品 为客户提供主动安全服务，增加客户系统安全性，及时发现客户系统的隐患，发现客户的新需求；利 用智能数据分析软件为系统提供自诊断功能，降低后续系统维护的难度，令初级水平的维护人员也可 以通过固化的软件产品提供中级水平的服务，减少系统维护成本，将运维服务标准化、流程化和产品 化，防数据泄露、防篡改等功能提供了强大的技术支撑，为客户的内控安全提供了有效的保障。 公司产品和服务的客户有：政府相关部门如公安、检察院、财政、税务、广交会等等；广东联通、 电信、湖南联通等运营商；中泰国际、广发银行、平安银行等金融客户；交通运输类有珠江船务、中 国铁路济南局集团有限公司、中国铁路南宁局集团有限公司、中国铁路兰州局集团有限公司、中国铁 路上海局集团有限公司等客户；地产类有越秀地产、时代地产等客户；医疗类有广东省人民医院、省 公告编号：2019-016 13 二医、省妇幼、省中医、广州妇儿中心、中山大学附一/附三/附六/附七/眼科医院/肿瘤、南方医院、 珠江医院、中国人民解放军南部战区总医院等；企业有台达电子、联合大数据等。 公司的商业模式是借力自主研发的软件产品形成整体解决方案，撬动市场。包括云上和上云服务、 运维服务以及数据安全三大部分，采用的销售模式为提供信息化建设的咨询规划、建设实施、软件开 发、安全运维等整体解决方案，在软件开发和系统集成服务过程中为客户采购相匹配的硬件为辅助。 通过核心系统的运维服务发现商机；通过行业展会、收集下游行业公开资料、关注公开招投标信息网 站等途径获取国内外潜在客户资源；以技术论坛、顾问咨询、服务救援、上门拜访、电子邮件、电话 传真等形式与潜在客户建立对话机制；以针对性的方案设计赢得客户。内部价值链通过自主研发，创 新改进，提升产品附加值和客户的依赖，建立标准化、系统化的服务模型，形成系统化的服务体系。 由于公司客户以政府机关、事业单位、大中型企业为主，其支付能力较强且重视信息化建设，公 司收款情况比较良性循环。 报告期内，公司的商业模式上正逐步减少硬件集成的占比，更多的转向软件服务，并新开拓了铁 路软件服务的市场，扩展了商业模式的延展性。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: - 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 面对国家宏观经济发展新常态形势，以及 IT 数据中心行业发展的机遇和挑战，公司抢抓机遇，不 断提升发展质量，继续推进自主创新产品技术研发、加速建设营销服务网络、聚焦提升客户服务体验、 不断发掘管理创新活力。 公司深耕数据领域，密切关注产业发展和产业竞争形式，致力于提高服务产品的自主创新能力与 核心竞争能力，不断巩固传统市场、开拓新兴市场，各项主营业务整体进展平稳有序，业务结构进一 步优化。 报告期内业务、产品或服务有关经营计划的实现情况： 2018 年，公司稳健发展，公司实现营业收入 6,369.21 万元，较上年同比下滑 15.23%；归属于挂 牌公司股东的净利润 235.08 万元,较上年同比下滑 83.48%。毛利率下滑的主要原因是受宏观经济整体 下行的影响，客户订单节奏放缓，且公司某运维项目的服务模式由于客户需求发生转变，公司对应付 除了更多的劳务成本，最终导致总成本增加；同时在 2018 年末，公司及时对 2019 年合同签订做出预 判，因此在 2018 年，提前储备了大量的运维技术人才，导致收入和成本在 2018 年度进行了错配，出 现了业绩下滑的情况。 1、提供 IT 全生命周期的服务 公告编号：2019-016 14 随着各个行业客户数据规模和服务需求的日益增长，公司全面向客户提供各类信息化建设、基础 平台架构搭建、主流数据库管理软件的咨询、规划、建设、运维、优化，帮助用户解决包括结构化、 半结构化在内的各项数据管理问题。公司注重数据安全、注重用户体验，为用户提供高回报、高效率、 安全可靠的一站式全数据库服务。同时，公司研发团队携手一线技术专家，研发运维管理软件，前瞻 性的持续完善各种流行数据库的交付能力。 报告期内，IT 技术服务在报告期内稳健发展，共取得 2,718 万元业务收入，较上年同期增长 4.6%， 由于公司优秀的运维能力以及良好的服务态度，在与大量老客户续签服务合同的基础上，开拓了一些 新的服务合同；系统集成解决方案业务收入受经济大环境下行的影响，落地的系统集成解决方案项目 不多，该业务在报告期内完成收入 3,314 万元，较去年同期下降 29.28%。 2、提供数据整体解决方案，聚焦数据质量提升、价值发掘 为帮助客户打破数据孤岛，建立数据平台，梳理数据标准和规范，提升数据质量，体现数据价值， 公司提供数据质量解决方案与数据价值解决方案。 3、扩大客户规模与行业覆盖，奠定良好发展基础 2018 年，公司客户覆盖区域不断扩展，服务响应实时性不断提升。继在海南、湖北等地相继设立、 筹备分公司的基础上，公司业务继续向广西等省市域扩展，构建了以重点城市为中心、辐射延伸周边 区域的市场营销和服务网络。 4、加大自主产品研发力度，提升核心竞争水平 公司根据市场发展趋势和需求更新，着重开发和推广适应新技术特点的数据解决方案和技术服 务，并在此基础上加大具有公司特色的自主产品研发力度，报告期内，公司共申请了 3 项发明专利。 同时，公司根据技术发展趋势，结合客户应用需求升级，对已有安全监察系统、IT 帮等软件进行了升 级完善，并开发了中小企业服务平台等平台产品。此外，公司也加强了管理体系建设，完成了 ISO20000IT 服务管理体系的认证审核、ISO27001 信息安全管理体系的认证审核、ISO9001 质量管理 体系的审核换版、知识产权管理体系的认证审核。 （二） 行业情况 近年来，软件和信息技术服务业已成为推动国民经济发展和促进社会生产效率提升的强大动力， 信息产业受到越来越多国家和地区的重视。我国政府大力推进信息化建设，信息化和工业化融合不断 深入，重点领域信息化水平明显提高，企业信息化投入逐年增加，信息化建设过程中所释放的大量信 息系统集成服务需求为 IT 服务商提供广阔、持续的市场空间。 2018 年，我国软件和信息技术服务业总体保持平稳较快发展，产业规模进一步扩大，盈利能力稳 步提升，行业就业形势保持稳定，产业服务化、平台化、融合发展态势更加明显，在为制造强国和网 络强国建设提供基础支撑、为经济高质量发展提供新动能等方面作用进一步凸显。 据工信部数据显示，2018 年上半年我国软件和信息技术服务业发展保持平稳向好，业务收入增速 有所提升，全国软件和信息技术服务业完成软件业务收入 29118 亿元，同比增长 14.4%，增速同比提 高 0.8 个百分点。其中，信息技术服务收入保持较快增长，在线运营及平台类信息技术服务收入增势 突出。上半年，全行业实现信息技术服务收入 16186 亿元，同比增长 17%，增速同比提高 1.3 个百分 点，在全行业收入中占比为 55.6%。 2018 年，我国软件和信息技术服务业发展保持平稳向好，业务收入增速有所提升，国内软件和信 息技术服务业累计完成软件业务收入 63061 亿元，同比增长 14.2%。据国家统计局数据显示，2018 年 信息传输、软件和信息技术服务业增加值比上年同期增长 30.7%。 我国特有的人口基数庞大、互联网普及程度高、基础数据资源丰富等特点，有力促进了云计算、 大数据以及人工智能技术的快速落地和应用发展。2018 年，云计算相关的运营服务收入同比增长 21.4%，在信息技术服务中占比达 30.0%；电子商务平台技术服务收入同比增长 21.9%，占比 13.9%， 两项收入直接拉动软件和信息技术服务业增长 4.9 个百分点，成为产业增长的最重要动力来源。 公告编号：2019-016 15 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 12,041,376.15 18.14% 5,832,739.89 8.90% 106.44% 应收票据与应 收账款 25,958,273.88 39.12% 37,207,271.13 56.78% -30.23% 存货 7,139,261.99 10.76% 2,199,780.30 3.36% 224.54% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 3,733,052.37 5.63% 4,000,214.59 6.10% -6.68% 在建工程 - - - - - 短期借款 5,885,525.21 8.87% 1,684,800.00 2.57% 249.33% 长期借款 - - 4,000,000.00 6.10% -100.00% 资产总计 66,362,094.79 - 65,533,935.54 - 1.26% 资产负债项目重大变动原因： 1、期末货币资金较上年期末增加了106.44%，主要原因是公司为2019年部分项目提前预备资金，向银 行、股东借款金额较多，同时，公司2019年向香港子公司增资，增资后子公司帐上货币资金较多。 2、应收票据与应收账款较上年期末减少了30.23%，主要原因是由于公司本年度加强了应收账款管理， 落实了应收账款个人责任制度，促使公司加快了应收账款的回收速度，期末应收账款较上年下降。 3、存货较上年期末增加了224.54%，主要原因是公司2018年底有几个较大项目未验收，因此导致该部 分项目的存货无法结转为成本，期末存货数值上升。 4、短期借款较上年期末增加了249.33%，主要原因是公司为了充分利用财务杠杆，在报告期内向中国 银行、中国工商银行贷款。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的比 重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 63,692,132.91 - 75,131,216.68 - -15.23% 营业成本 46,596,160.57 73.16% 41,428,349.59 55.14% 12.47% 毛利率 26.84% - 44.86% - - 管理费用 7,474,839.48 11.74% 7,361,393.66 9.80% 1.54% 研发费用 5,672,796.65 8.91% 7,445,436.03 9.91% -23.81% 销售费用 5,498,681.37 8.63% 4,873,306.42 6.49% 12.83% 财务费用 713,258.53 1.12% 311,707.29 0.41% 128.82% 资产减值 -503,116.97 -0.79% 1,172,449.24 1.56% -142.91% 公告编号：2019-016 16 损失 其他收益 3,779,536.86 5.93% 4,439,270.82 5.91% -14.86% 投资收益 88,596.57 0.14% 23,740.26 0.03% 273.19% 公允价值 变动收益 - - - - - 资产处置 收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 1,662,727.46 2.61% 16,478,493.65 21.93% -89.91% 营业外收 入 7,668.20 0.01% 37,527.44 0.05% -79.57% 营业外支 出 34,998.60 0.05% 353.29 0.00% 9,806.48% 净利润 2,350,815.22 3.69% 14,233,515.58 18.94% -83.48% 项目重大变动原因： 1、 营业收入 报告期内营业收入为63,692,132.91元，较上年减少15.23%，主要是由于公司报告期内受经济环境 下行的影响，在报告期内承接并验收的项目数量不多，同时，公司2018年下半年的项目并未在年底前 完成验收，综上导致营业收入下降。 2、 营业成本 报告期内公司营业成本为46,596,160.57元，较上年增加12.47%，主要是由于公司2018年与湖南省 检察院及各区县院运维项目的运维模式发生了变更，由提供后台远程服务变更为提供现场驻点运维服 务，因而造成大量人工运维成本，导致该项目的运维成本大幅提升，最终使得公司整体营业成本的增 加。 3、 毛利率 报告期内的毛利率为26.84%，较上年减少了18.02个百分点，主要原因是上述湖南省检察院及各区 县院运维项目的运维模式变更，导致该项目的毛利率大幅下降，因而导致公司整体的毛利率下降。 4、财务费用 报告期内财务费用为713,258.53元，较上年增长128.82%，主要原因是公司报告期内存续的银行借 款较多，支付的贷款利息也较多，因此导致财务费用的增加。 5、资产减值损失 公司本年计提资产减值损失-503,116.97，主要原因是公司在报告期内收回了较多以前年度的应 收账款，因此在报告期期末按照企业会计准则要求冲回部分资产减值损失。 6、投资收益 公司本年投资收益为88,596.57元，较上年增长273.19%，主要原因是公司在报告期内充分利用自 有账户闲置资金购买银行短期理财获得投资收益。 7、营业利润 公司本年营业利润为1,662,727.46元，较上年减少89.91%，主要是由于一方面公司营业收入下降， 在同等费用规模的情况下，导致营业利润下降；另一方面，由于公司2018年的主营业务毛利率较2017 年下降，也使得公司本年营业利润下降。 8、净利润 公司本年净利润为2,350,815.22元，较上年减少了83.48%，主要原因是公司2018年的营业收入、 毛利率均下降，导致营业利润下降，从而净利润也随之下降。 公告编号：2019-016 17 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 63,692,132.91 75,131,216.68 -15.23% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 46,596,160.57 41,428,349.59 12.47% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% IT 技术服务 27,185,838.97 42.68% 25,993,947.87 34.60% 系 统 集 成 解 决 方案业务 33,140,712.52 52.03% 46,863,785.40 62.37% 软件 3,365,581.42 5.29% 2,273,483.41 3.03% 合计 63,692,132.91 100.00% 75,131,216.68 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、IT技术服务业务 公司2018年度实现IT技术服务收入27,185,838.97元，较2017年度增长4.58%。公司IT技术服务主 要包括自有软硬件的售后服务以及为合作企业提供云上、上云服务及IT全生命周期的信息技术服务。 在报告期内，公司IT技术服务业务稳步增长。 2、系统集成解决方案业务 2018年度实现收入33,140,712.52元，较2017年下降29.28%，主要原因有以下两点：一是受经济大 环境下行的影响，客户的资金预算较为谨慎，导致部分潜在的集成项目未能成功落地；另一方面是由 于公司集成项目中标在四季度居多，而四季度实施的集成项目尚未完工验收，无法确认收入。 3、软件销售业务 公司2018年度实现软件销售业务收入3,365,581.42元，较2017年度增加48.04%，主要原因是由于 公司在报告期内凭借自主研发的安全监察加密软件以及高铁仿真实训等软件产品打开市场，不断提升 公司的软件产品收入。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 广东省中医院 7,854,577.78 12.33% 否 2 广州市慕迪科技有限公司 6,848,965.30 10.75% 否 3 精诚瑞宝计算机系统有限公司 5,819,957.59 9.14% 否 4 中国电信股份有限公司东莞分公司 3,130,630.01 4.92% 否 5 广州市妇女儿童医疗中心 2,780,905.65 4.37% 否 公告编号：2019-016 18 合计 26,435,036.33 41.51% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 四川长虹佳华数字技术有限公司 9,114,335.00 17.86% 否 2 广州市康汇电子科技有限公司 5,813,860.00 11.39% 否 3 广州神州数码信息科技有限公司 3,455,000.00 6.77% 否 4 广州胡杨网络科技有限公司 1,216,030.00 2.38% 否 5 广州耀恒信息科技有限公司 1,109,149.17 2.17% 否 合计 20,708,374.17 40.57% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 9,859,656.31 6,804,561.57 44.90% 投资活动产生的现金流量净额 -104,691.84 -578,814.12 81.91% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,239,488.11 2,016,677.50 -359.81% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：本年经营活动产生的现金流量净额较上年增加 44.90%，主要是由 于公司今年加大了应收账款的回收力度，销售商品、提供劳务收到的现金较去年增加。 投资活动产生的现金流量净额：本年投资活动产生的现金流量净额较上年增多了 81.91%，主要是 由于公司在 2018 年控制了固定资产的支出。 筹资活动产生的现金流量净额：本年筹资活动产生的现金流量净额较上年减少了 359.81%，主要 是由于今年公司向股东分配了股利。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 1、公司的主要控股子公司情况 公司的全资子公司赛姆科技资讯（香港）有限公司，公司持股 100.00%，经营范围为数据安全产 品等的软件开发设计、技术服务和进出口销售。2018 年度营业收入为 1,516,845.99 元，净利润为- 1,190,533.24 元。 2018 年度营业利润为负，主要是由于香港子公司目前处于市场拓展阶段，存量及新拓展的项目数 量较少，因而导致营业收入较低，而香港的人工费用及办公室租金等费用支出较高，从而导致香港子 公司整体的成本费用较高，营业利润为负。 2、公司的主要参股公司情况（不适用） 2、 委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司使用闲置资金购买工商银行低风险的无固定期限超短期人民币理财产品，获取投资 公告编号：2019-016 19 收益，2018 年度共取得收益 88,596.57 元。 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会（2018）15 号）及《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，对一 般企业财务报表格式进行了修订。本公司在资产负债表中，将 “应收票据”和“应收账款”重分类 至新增的“应收票据及应收账款”中；将“应收利息”、“应收股利”重分类至“其他应收款”中； 将“固定资产清理”重分类至“固定资产”中；将“工程物资”重分类至“在建工程”中；将“应 付票据”和“应付账款”重分类至新增的“应付票据及应付账款”中；将“应付利息”、“应付股 利”重分类至“其他应付款”中；将“专项应付款”重分类至“长期应付款”中；在利润表中，将 “管理费用”项目下的“研发费用”单独分拆出来。在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息 收入”明细项目；企业按照相关规定采用追溯调整法，对可比会计期间的比较数据进行相应调整。 （2）财政部于 2017 年 6 月 12 日发布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损 失的会计处理》、《企业会计准则解释第 10 号-关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、 《企业会计准则解释第 11 号-关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》以及《企业会计 准则解释第 12 号-关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》，根据该四项会计准则解 释规定，自 2018 年 1 月 1 日起实施，除解释 9 号应进行追溯调整外，无需对比较数据进行追溯调 整。 执行财会（2018）15 号文而影响财务报表比较期的项目名称及金额如下： 报表项目 调整前 调整后 一、资产负债表项目 应收账款 37,207,271.13 应收票据及应收账款 37,207,271.13 应付账款 13,582,742.61 应付票据及应付账款 13,582,742.61 二、 利润表项目 管理费用 14,806,829.69 7,361,393.66 研发费用 7,445,436.03 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 赛姆科技一直以来秉承和谐社会、以人为本的理念，将社会责任意识贯穿于公司经营活动全过程 中，通过为社会创造财富、注重股东回报、关爱员工成长、进行社会公益活动等积极履行企业社会责 任。 公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》等规定，不断完善法人治理结构，不断完善劳动用 工与福利保障的相关管理制度，尊重员工，切实维护员工的合法权益，改善员工工作环境，重视人才 公告编号：2019-016 20 培训和培养，鼓励员工不断学习，实现员工与公司的共同成长，使员工共享发展成果，不断提升员工 满意度；与供应商、客户建立了长期稳定的战略合作伙伴关系，维护供应商、客户的权益。 公司通过不断创新的信息化、智能化技术与产品为政府机关、医疗机构、铁路、通信、金融、互 联网等行业客户提供主动式全生命周期的 IT 高端服务体系方案，提升产业活力，创造客户及社会价 值；同时，公司积极响应并参与社会公益事业，在报告期内向长沙铁路第一中学捐赠部分物资，为经 济发展与社会和谐贡献公司力所能及的力量。 三、持续经营评价 报告期内，公司持续经营能力正常，未发生对公司持续经营能力有重大不利影响。 四、未来展望 是否自愿披露 √是 □否 （一） 行业发展趋势 1、信息安全技术标准不断提高 2007 年，公安部等部门联合发布了《信息安全等级保护管理办法》，简称“等保 1.0”，明确了信 息安全等级保护制度的基本内容、流程及工作要求。2018 年 6 月，公安部发布《网络安全等级保护条 例（征求意见稿）》，11 月，公安部十一局郭启全总工在技术论坛上提出 “等保 2.0 标准已在国家安 标委最终审批，不日出台”；12 月 28 日，全国信息安全标准化技术委员亦发布了《信息安全技术网络 安全等级保护测评过程指南》等 27 项国家标准。 等保 2.0 在等保 1.0 资产防护的基础上，提出网络运营者应当按照网络安全等级保护制度要求， 采取措施，管控云计算、大数据、人工智能、物联网、工控系统和移动互联网等新技术、新应用带来 的安全风险，消除安全隐患。 等保 2.0 提出后，我国信息系统的安全保护要求提高，将会有更多政府机关及国家汇总点行业为 符合等保 2.0 标准对信息系统进行升级和整改，这将加大信息安全产品和服务的需求。 此外，等保 2.0 的管控范围更大，新增对云计算、大数据、人工智能、物联网、工控系统和移动互联网等新技术 的管控，亦将进一步增大受用领域范围。我们认为，这些都将促进企业对信息安全领域的需求增加， 未来信息安全行业也将因此获得快速发展。 2、投资低于全球平均水平，未来发展空间巨大 根据 IDC 数据，我国目前 IT 安全支出占 IT 支出的比重仅为 1.84%，远低于美国 4.78%和全球 3.74%的水平。从支出占比角度看，我国 IT 安全支出未来仍具有明显的提升空间。 据工业信息安全产业发展联盟整理数据，2013-2017 年，我国信息安全年均复合增长率约为 21.65%，远高于全球信息安全市场增长步伐，预计 2018 年可以达到 515 亿元。我们认为，虽然我国的 信息安全投入与发达国家相比还有较大差距，但随着信息安全立法的完善和信息安全意识的强化，信 息安全产品的需求程度也逐渐提升，这为我国的信息安全产业持续发展奠定了巨大的市场基础。 3、结构亟待优化，软件+服务为未来增长点 目前，全球及美国信息安全呈现以服务和软件为主的市场格局，根据 IDC 数据，二者分别占比 40% 左右；而在我国的信息安全市场中，安全硬件占比高达 55.30%。由此可见，我国的信息安全市场结构 相较于全球市场来看成熟度较低，IT 安全投资结构亟待优化，我国安全软件及安全服务的较大发展空 间也将构成信息安全领域的新增长点。 公告编号：2019-016 21 （二） 公司发展战略 公司的使命和愿景：做最值得托付的数据库服务提供商，做最可靠的数据信息安全服务提供商； 通过信息化、智能化的融合和创新，核心业务的发展，目标五年以内成为行业领先标杆，力争成为中 国最大的数据信息安全服务公司之一。 公司的核心业务定位：重点聚焦自有软件的发展，以自主创新的专业技术为核心，发掘建设以云 医疗、大数据共享等为主要内容的大健康医疗 IT 服务板块、以仿真模拟和内控安全为支点的高铁服 务板块、多层次“云上和上云”的云业务及数据安全业务为主攻的板块，服务政府、交通、金融、医 疗和制造业等大中型企事业单位的客户，并不断开拓新的行业客户；聚焦数据质量提升、价值发掘， 为客户提供满足其个性化需求的信息安全整体解决方案。 （三） 经营计划或目标 根据上述发展战略，2019 年，公司将继续坚持以品质为基础、以安全为保障、以创新为动力的经 营理念，加快新产品、新业务、新服务的推出，实现经营业绩的稳步增长。 1、 业务方面 根据公司战略，积极推进各项业务的稳步快速发展，优化业务收入结构，逐步加强自主软件和技 术服务的收入占比，完善业务布局，并依据市场变化及公司业务发展现状，不断调整及优化资源配置， 提升公司整体的盈利能力。 2、产品研发 完善研发中心，健全公司技术创新组织体系；同时继续加大产品开发力度，加快新产品的推出速 度，持续完善和更新现有的自主知识产权科技软件产品，提高产品核心竞争力。一方面，敏锐洞察新 的客户需求，不断提升改进现有产品的功能及性能，丰富公司现有产品线；另一方面，抓住数据安全、 信息安全的发展机遇，积极补充完善相关技术体系，在自主研发的基础上探索通过项目合作、团队吸 纳、并购等整合外部资源的方式。 3、市场拓展 一方面，持续推进全国销售体系布局，逐步在全国重点区域开设销售和服务网点，深耕区域市场， 树立良好的公司品牌形象；另一方面，抓住目前数据安全、信息安全市场的发展机遇，加大市场拓展 力度，提高公司在各个地区的销售能力、技术支持和服务能力。 4、团队建设 加强团队的梯度化建设，做好人才储备；不断完善绩效考评体系，通过有效的激励措施，充分调 动团队成员的内在主动性；创新管理模式，为“有想法”、“想做事”的团队成员提供孵化平台，鼓 励内部创业；定期举办各种活动，加强员工间、员工与管理层间的沟通交流；坚持管理以人为本，努 力培养员工对公司的认同感、归宿感和荣誉感。 5、企业管理 “效率”继续成为公司 2019 年管理工作的关键词，公司管理的最终目的是提升效率；“质量” 是企业发展的根本，进一步强化质量意识，将质量工作融会贯通到各项日常工作中；提高全员成本意 识，开源节流。 6、资本方面 公告编号：2019-016 22 根据公司战略及业务发展情况，通过内部发育或外部合作的方式，完善公司董办建设，并在此过 程中一方面利用新三板资本平台制定好融资规划，一方面在资本市场寻求与其他公司的战略合作，加 速公司业务的发展及市场的开拓，实现产融互动。 以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者保持足够的风险意识，理解经营计划与业 绩承诺之间的差异。 （四） 不确定性因素 无 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、毛利率波动风险 公司整体毛利率在 2017 年及 2018 年分别为 44.86%、26.84%，毛利率波动较大，主要是由于公司 2018 年 IT 技术服务的毛利率降幅较大，以至公司整体毛利率波动较大。IT 技术服务方面，主要是由 于与部分客户的运维服务模式发生变更，以致运维成本增加，使得毛利率下降。公司目前处于业务扩 张期，在拓展新业务的过程中，公司的成本预算及成本控制能力受到考验，在项目实施过程中可能会 产生预算外的成本支出，导致项目的毛利率偏离预期，最终使毛利率产生波动，因此存在一定的毛利 率波动风险。 应对措施：加强和完善公司内控管理和预算成本管理，严格控制成本投入，提高项目盈利。 2、抗风险能力较弱的风险 2018 年度、2017 年度，公司实现营业收入分别为 6,369.21 万元、7,513.12 万元，经营活动现金 流量净额为 985,97 万元、680.46 万元，2018 年 12 月 31 日的总资产为 6,636.21 万元，净资产为 2,428.33 万元。尽管公司发展多年已具备一定的规模和客户资源能力，在华南地区的医疗系统领域取 得一定知名度，而且也打开了华南区以外的市场，但是公司与已上市或挂牌的同行业公司相比，规模 相对较小，在激烈的市场竞争环境下，公司存在抗风险能力较弱的风险。 应对措施：维系原有客户的基础上，深挖需求并不断开拓新客户、新业务区域。大力发展云安全、SaaS 智慧医疗云平台、“IT 帮服务平台”等项目，深挖主营业务多元化发展。 3、政策变动风险 公司所处的数据信息安全行业作为国家战略性新兴行业，其发展前景与国家政策有着密切联系。 近年来，我国推出了一系列鼓励政策，从加强人才培养和引进、完善产业投融资环境、知识产权保护、 税收优惠、政府采购政策等方面给予了较为全面的政策支持，促使行业快速发展。如果未来国家政策、 信息技术产业政策发生重大变化，国家和地方政府针对本行业的支持政策退出，将可能导致行业的市 场环境和发展空间发生变化，存在一定的政策风险。 应对措施：密切关注国家政策调整动向，优化产品性能，调整业务结构。 4、人才流失与技术失密风险 公司属于技术密集型企业，提供的产品和服务都拥有较高的技术含量，且随着科技发展，公司对 于自身的技术要求也在不断更新。由于公司规模的不断扩大，公司已培养出一批在数据信息安全方面 具备高水准的技术和服务人才队伍。但随着业务范围不断扩展，公司在区域销售、技术服务、研发等 人才资源上容易出现短缺和人才流失的风险。而人才流失也可能造成技术失密，这些都可能削弱公司 公告编号：2019-016 23 的核心竞争力，对公司发展产生较大影响。应对措施：建立健全保密制度及竞业禁止制度，采取多重 措施吸引和留住人才，提供有竞争力的薪酬和福利让员工有归属感、荣誉感，研发并不断升级智能服 务产品工具，将技术转化为智能工具，减少对人的依赖，降低人才流失风险。 5、市场竞争风险 随着市场需求的逐步释放和市场规模的迅速扩大，国内越来越多的企业开始涉足信息安全领域， 既包括数据中心解决方案及服务提供商，也包括厂商、分销商、应用软件提供商等，行业区域性关系 导向明显，导致行业整体集中度较低，呈高度分散状态，行业的市场竞争越发激烈。同时，行业中企 业技术水平良莠不齐，核心竞争力较弱的企业通过复制模仿的方式降低技术开发成本，以偏低价格扰 乱市场正常秩序，对自主研发类企业造成恶性竞争。因此公司在竞争中若不能提高自主研发能力和专 业技术水平，及时进行技术和业务模式创新，不能有效扩大销售规模和加大客户推广力度加强品牌知 名度，不能保持高速增长，扩大企业规模，抢占市场份额，将因竞争优势减弱而面临较大的市场竞争 风险。 应对措施：关注市场动态和客户需求，不断调整优化产品和服务。加大研发投入，通过软件著作权和 专利权的申请加强知识产权保护，保持公司在细分行业领域的技术领先地位。持续开拓新市场和新业 务模式，加强公司的竞争力。 6、税收优惠风险 根据国家企业所得税法及高新技术企业认定办法，公司 2016 年通过了高新技术企业认定，可享 受税率 15%的企业所得税优惠，有效期为 3 年。上述优惠政策一旦发生不利变化，将对公司盈利能力 产生不利影响。 应对措施： 加大研发投入力度，积极争取税收优惠政策的扶持。扩大企业经营规模，提高盈利能力， 减少税收优惠政策变化对公司带来的影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2019-016 24 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 - 是否存在对外担保事项 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 - 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 - 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股份回购事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时间 临 时 报 告 编 号 袁东红 借款给公司 3,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 3 月 22 日 2018-007 陈光明 借款给公司 2,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 3 月 22 日 2018-007 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 该项关联交易为关联方借款给公司用于补充公司流动资金，袁东红于 2018 年 10 月 24 日借给公 司 294 万元、2018 年 10 月 26 日借给公司 6 万元，共计 300 万元；陈光明于 2018 年 6 月 11 日借给公 司 200 万元。 偶发性关联交易已于 2018 年 3 月 22 日第一届董事会第九次会议和 2018 年 4 月 12 日公司 2017 年年度股东大会审议通过。本次关联交易公司按中国人民银行公布的同期贷款基准利率支付利息费 用，定价公允，为了解决公司资金临时周转需要，保障公司的运营发展，未占用公司资金，不存在损 害公司和其他股东利益的情况，对公司财务状况，经营状况不会造成负面影响。 （二） 股权激励情况 为进一步健全和完善广州赛姆科技资讯股份有限公司的股权结构，建立有效的激励约束机制， 增强 公司核心员工对公司持续、健康发展的责任感、使命感，有效的将股东利益、公司利益和员工 个人利益 结合在一起，公司已在广州致泽投资合伙企业（有限合伙）（员工持股平台）实施 2017 年 股权激励计划。 公告编号：2019-016 25 （一）激励股份的来源和激励对象的持股方式 本计划的激励对象将通过受让合伙企业份额（以下简称“激励股份”）间接持有本公司股份。合伙 企业为广州致泽投资合伙企业（有限合伙）。 转让人为致泽投资的普通合伙人陈光明（本公司实际控制人之一）、有限合伙人袁东红（本公司 实 际控制人之一）、有限合伙人邓越（本公司实际控制人之一）。 激励对象在受让激励股份之后成为致泽投资的有限合伙人，并根据其所持合伙企业的财产份额 间接 享有对赛姆科技的相应权益和股份。 截至报告期末，致泽投资在工商部门登记的合伙企业财产总额为 240 万元，共持有赛姆科技股 份 312 万股（其中无限售股为 3,120,000 股），占赛姆科技股本总额的 24.00%。 （二）激励股份数量 本次股权激励计划对激励对象拟授予的致泽投资财产份额为 1,218,462 元（对应间接持有赛姆科 技 158.4 万股），占致泽投资财产总额的 50.77%。 （三）激励股份的授予价格 本计划激励股份的授予价格为每股 1.48 元。参考公司 2016 年 12 月 31 日经审计的每股净资产 1.48 元，并与股权激励对象协商后确定。 （四）激励对象及激励股份的授予情况 1、邱峰，任职技术部经理，本次拟购入致泽投资财产份额 230,769 元（间接持有赛姆科技 30 万 股）； 2、陈家良，任职客服部经理，本次拟购入致泽投资财产份额 153,846 元（间接持有赛姆科技 20 万 股）； 3、范红涛，任职销售一部经理，本次拟购入致泽投资财产份额 76,923 元（间接持有赛姆科技 10 万 股）； 4、纪悦君，任职商务部经理，本次拟购入致泽投资财产份额 38,462 元（间接持有赛姆科技 5 万 股）； 5、吕齐萌，任职开发部经理，本次拟购入致泽投资财产份额 38,462 元（间接持有赛姆科技 5 万 股）； 6、袁建平，任职广西分公司副经理，本次拟购入致泽投资财产份额 226,154 元（间接持有赛姆科技 29.4 万股）； 7、袁栩霖，任职海南分公司副经理，本次拟购入致泽投资财产份额 153,846 元（间接持有赛姆科技 20 万股）； 8、高原，任职深圳公司经理，本次拟购入致泽投资财产份额 300,000 元（间接持有赛姆科技 39 万 股）。 （五）股权激励实施情况 截至报告期末，激励对象陈家良因个人原因离职，其所被授予的股份取消，其他激励对象已缴 款完毕，于 2018 年 7 月 4 日完成工商变更，本次股权激励计划已实施转让致泽投资财产份 1,064,616 元，取消 153,846 元（间接对应已实施转让赛姆科技 138.4 万股，取消 20 万股）。 （三） 承诺事项的履行情况 1、股份锁定承诺 在公司《公开转让说明书》“第一章基本情况”之“二、股票挂牌情况”之“（二）股东所持股份 的限售安排及股东对所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺”中披露：本公司的实际 控制人袁东红、陈光明和邓越承诺在本次挂牌前直接或间接持有的公司股票分三批解除转让限制，每 批次解除转让限制的数量均为本次挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为本次挂牌 公告编号：2019-016 26 之日、本次挂牌期满一年和两年。本公司股东、董事长袁东红，股东、董事、高管陈光明和股东、董 事、高管邓越分别承诺在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十 五。离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 报告期内，未发现承诺人有违背该承诺的事项。 2、避免同业竞争的承诺 在公司《公开转让说明书》“第三章公司治理”之“五、关联方和同业竞争”之“（二）《关于避免 同业竞争的承诺》”中披露：公司全体股东及董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺 函》。 报告期内，未发现承诺人有违背该承诺的事项。 3、避免资金和其他资产占用的承诺 在公司《公开转让说明书》“第三章公司治理”之“六、公司最近两年内资金被关联方占用或为关 联方提供担保的情况”之“（三）为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行 为发生所采取的措施”中披露：公司股东袁东红、陈光明、邓越均签署了《股东关于避免资金和其他 资产占用的声明和承诺》。 报告期内，未发现承诺人有违背该承诺的事项。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 广州市天河区华夏路 49 号之一 1504 房 抵押 1,087,877.28 1.64% 为银行贷款做抵押 广州市天河区华夏路 49 号之一 1505 房 抵押 1,689,499.74 2.55% 为银行贷款做抵押 总计 - 2,777,377.02 4.19% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2019-016 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 4,550,000 35.00% 1,040,000 5,590,000 43.00% 其中：控股股东、实际控制 人 2,470,000 19.00% 0 2,470,000 19.00% 董事、监事、高管 2,470,000 19.00% 0 2,470,000 19.00% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 8,450,000 65.00% -1,040,000 7,410,000 57.00% 其中：控股股东、实际控制 人 7,410,000 57.00% 0 7,410,000 57.00% 董事、监事、高管 7,410,000 57.00% 0 7,410,000 57.00% 核心员工 - - - - - 总股本 13,000,000 - 0 13,000,000 - 普通股股东人数 4 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持股 比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 袁东红 3,294,200 - 3,294,200 25.34% 2,470,650 823,550 2 陈光明 3,292,900 - 3,292,900 25.33% 2,469,675 823,225 3 邓越 3,292,900 - 3,292,900 25.33% 2,469,675 823,225 4 广 州 致 泽 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限合伙） 3,120,000 - 3,120,000 24.00% 0 3,120,000 合计 13,000,000 0 13,000,000 100.00% 7,410,000 5,590,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：普通股股东广州致泽投资有限合伙企 业（有限合伙）为公司实际控制人袁东红、陈光明、邓越共同均等持股的合伙企业；公司的其 他自然人股东袁东红、陈光明、邓越相互之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 公告编号：2019-016 28 □是 √否 （一） 控股股东情况 报告期内公司无控股股东。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为袁东红、陈光明、邓越。袁东红女士直接持有公司股份 3,294,200 股，占 公司总股本的 25.34%；陈光明先生直接持有公司股份 3,292,900 股，占公司总股本的 25.33%； 邓越先生直接持有公司股份 3,292,900 股，占公司总股本的 25.33%；致泽投资为公司员工持股平 台，持有公司 3,120,000 股，占公司总股本的 24%，袁东红女士持有致泽投资 18.55%份额，陈光 明先生持有致泽投资 18.55%份额，邓越持有致泽投资 18.55%份额额，同时，陈光明先生为致泽投 资的执行事务合伙人。 2016 年 4 月 1 日袁东红、陈光明和邓越共同签署《一致行动协议》，约定就其持有公司股权 期间，对公司的经营、管理、控制及其相关的所有事项保持投票的一致性。协议有效期为十年， 有效期限届满后，协议各方可将该协议延期继续履行，具体由各方另行协商确定。因此袁东红、 陈光明和邓越三人为公司实际控制人。 袁东红，女，1957 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，拥有经济师职称、法律从业 资格证书及国际商务策划师证书。大专双学历，1985 年毕业于中央电大中文专业，1992 年毕业于 中山大学法律专业。1974 年 10 月至 1976 年 12 月就职于湖南省长沙县靖岗公社，担任财务人员； 1976 年 12 月至 1985 年 7 月就职于广州铁路局，历任工人、技术员、水电段团委干部；1985 年 7 月至 1993 年 2 月就职于中国铁路物资广州公司，历任秘书、企业法律顾问、企管副科长、办公室 主任、人事教育科长；1993 年 2 月至 1997 年 1 月就职于广东铁路物资经济实业发展有限公司， 担任副总经理；1997 年 1 月至 2002 年 3 月就职于广东华通物流储运服务有限公司，担任副总经 理；2002 年 4 月至 2016 年 5 月就职于赛姆有限公司，担任法定代表人、执行董事兼总经理。2016 年 6 月起担任广州赛姆科技资讯股份有限公司董事长（法定代表人），任期 3 年。 陈光明，男，1971 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，拥有电子工业部高级程序员 证书、OCP(Oracle Certified Professional)认证证书（数据库管理专家）、高级工程师证书、工 业和信息化部高级项目经理认证及 OCM(Oracle Certified Master)认证证书（数据库管理大师）。 本科学历，1994 年毕业于北方交通大学计算机软件专业。1994 年 7 月至 2000 年 3 月就职于中 国铁路物资广州公司信息中心，担任工程师；2000 年 3 月至 2013 年 12 月就职于中国联合网络通 信有限公司广东省分公司信息化部，担任高级架构师、高级工程师；2014 年 1 月至 2016 年 5 月 就职于赛姆有限，担任副总经理。2016 年 6 月起担任广州赛姆科技资讯股份有限公司董事兼总经 理，任期 3 年。 邓越，男，1973 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，具有项目管理专业人士资格认 证（PMP）、工业和信息化部高级项目经理认证、ITIL（Information Technology Infrastructure Library）认证证书、OCP 认证证书（数据库管理专家）、CCNA（Cisco Certified Network Associate） 认证证书，硕士学历。1997 年 6 月毕业于华中师范大学理论物理专业。1997 年 7 月至 1999 年 5 月就职于武汉社会保障局，担任系统管理工程师；1999 年 5 月至 2002 年 11 月就职于广州华南 资讯科技有限公司，担任系统集成部高级工程师；2002 年 11 月至 2010 年 3 月就职于甲骨文(中 国)软件系统有限公司，担任广州分公司资深工程师；2010 年 3 月至 2016 年 5 月就职于赛姆有 限，担任技术总监。2016 年 6 月起担任广州赛姆科技资讯股份有限公司董事兼副总经理，任期 3 年。 公告编号：2019-016 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 银行借款 中国银行股份有限 公司广州天河支行 4,856,906.53 6.96% 2018.3.16- 2019.3.15 否 银行借款 中国工商银行股份 有限公司广州五羊 支行 2,000,000.00 4.35% 2018.7.20- 2019.1.19 否 银行借款 中国银行股份有限 公司广州天河支行 1,684,800.00 6.09% 2017.12.29- 2018.12.28 否 银行借款 中国银行股份有限 公司广州天河支行 3,163,350.00 6.65% 2017.10.31- 2019.10.30 否 银行借款 中国银行股份有限 公司广州天河支行 836,650.00 6.65% 2017.11.24- 2019.10.30 否 股东借款给公司 陈光明 2,000,000.00 4.35% 2018.6.11- 2019.1.29 否 股东借款给公司 袁东红 2,940,000.00 4.35% 2018.10.24- 2019.1.28 否 股东借款给公司 袁东红 60,000.00 4.35% 2018.10.26- 2018.1.28 否 合计 - 17,541,706.53 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 公告编号：2019-016 30 股利分配日期 每 10 股派现数（含 税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 11 日 10.00 0 0 合计 10.00 - - 公司 2017 年年度权益分派方案，已获 2018 年 4 月 19 日召开的股东大会审议批准通过，于 2018 年 4 月 19 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上刊登了公司 2018 年第 一次临时股东大会决议公告（公告编号 2018-015）；并于 2018 年 5 月 4 日披露了年度权益分派实施公告 （公告编号 2018-018）。报告期内，分红派息实施完毕。 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 袁东红 董事长 女 1957.09 大专 2016.6.21- 2019.6.20 是 陈光明 董事、总经理 男 1971.02 本科 2016.6.21- 2019.6.20 是 邓越 董事、副总经 理、技术总监 男 1973.06 硕士 2016.6.21- 2019.6.20 是 于洪梅 董事、副总经 理、财务总监、 证券事务代表 女 1964.02 大专 2016.6.21- 2019.6.20 是 霍玲 董事、副总经 理 女 1969.12 本科 2016.6.21- 2019.6.20 是 崔虎 副总经理 男 1973.06 硕士 2018.4.24- 2021.4.23 是 邱峰 监事会主席、 技术部经理 男 1981.01 本科 2016.6.21- 2019.6.20 是 纪悦君 职 工 代 表 监 事、商务部经 理 女 1980.12 本科 2018.4.16- 2021.4.15 是 范红涛 监事、销售部 经理 男 1984.05 大专 2016.6.21- 2019.6.20 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司各董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 公告编号：2019-016 31 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 袁东红 董事长 3,294,200 - 3,294,200 25.34% - 陈光明 董事、总经理 3,292,900 - 3,292,900 25.33% - 邓越 董事、副总经 理、技术总监 3,292,900 - 3,292,900 25.33% - 于洪梅 董事、副总经 理、财务总监、 证券事务代表 - - - - - 霍玲 董事、副总经 理 - - - - - 崔虎 副总经理 - - - - - 邱峰 监事会主席、 技术部经理 - - - - - 纪悦君 职 工 代 表 监 事、商务部经 理 - - - - - 范红涛 监事、销售部 经理 - - - - - 合计 - 9,880,000 0 9,880,000 76.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 崔虎 无 新任 副总经理 人才引进 陈家良 职工代表监事 离任 无 个人原因离职 纪悦君 商务部经理 新任 职工代表监事、商务 部经理 选举产生 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 公告编号：2019-016 32 崔虎，男，1994 年 7 月至 1999 年 4 月在北京全路通信信号研究设计院信号所担任工程师；1999 年 5 月至 2017 年 2 月在卡斯柯信号有限公司系统部开发部历任系统工程师、部门经理、产品总监； 2018 年 4 月起，在广州赛姆科技资讯股份有限公司担任副总经理。 纪悦君，女，2006 年 4 月至 2008 年 12 月在广州麦金数码科技有限公司担任商务助理；2009 年 2 月至 2009 年 7 月在广东元正招标采购有限公司担任商务专员；2009 年 9 月起，在广州赛姆科技资讯 股份有限公司历任商务部专员、商务部经理、职工代表监事。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 15 销售人员 18 26 技术人员 94 116 财务人员 4 6 员工总计 129 163 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 7 本科 58 58 专科 62 94 专科以下 4 4 员工总计 129 163 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动与人才引进 截至报告期末，公司在职员工 163 人，较报告期初新增 34 人。 公司重视人才引进，有针对性地参加人才交流会、校园招聘会等，同时开拓了多个网络招聘渠道，招 募优秀应届毕业生和专业能力人才，并提供行业内具备竞争力的待遇和职位。 2、员工薪酬政策 公司根据《中华人民共和劳动法》和地方相关法律法规，与员工签订《劳动合同》，向员工支付的薪酬 包括工资、津贴及奖金，依法为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育社会保险和住房公积金，为 员工代扣代缴个人所得税。 3、人才引进及培训计划 公司高度重视人才引进及培训，积极吸收各类高级人才，不断加大人员培养力度，除统一安排培训计 划外，还鼓励员工自行参与各类技能培训并予以报销或奖励，全面提升员工综合素质和能力，为公司 发展提供有利保障。提供与技能水平挂钩的薪酬福利，提升员工的归属感和荣誉感吸引并留住人才。 4、报告期内，公司无需要承担离退休职工费用。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-016 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-016 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，不断完善法人治理 结构和行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司结合自身情况，在已有内部控制制度的基 础上，公司于 2017 年第一届董事会第四次会议制定了《公司年报信息披露差错追责制度》。 在公司运营中，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规 和《公司章程》的要求，公司重大生产经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定 的程序和规则进行，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重大参与决策权等权利。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司报告期内股东大会的召集和召开程序、出席现场会议人员资格及召集人资格、表决程序和表 决结果均严格按照《公司法》《公司章程》《股东大会议事规则》的有关规定；报告期内的股东大会会 议和行程的决议均合法有效。董事会认为，公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平 等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项和决策，均已按照《公 司章程》及有关内控制度规定规则进行，截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切 实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，《公司章程》未修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、第一届董事会第九次会议审议通过《关于 公司2017年年度报告及摘要的议案》、 《2017 公告编号：2019-016 35 年年度审计报告》、《关于公司 2017 年年度 财务决算报告的议案》、《关于公司 2018 年 年度财务预算报告的议案》、 《2017 年度董事 会工作报告》、 《2017 年度总经理工作报告》、 《关于公司续聘会计师事务所的议案》、《关 于公司使用自有闲置资金购买理财产品的 议案》、《关于公司向公司股东借款用于补充 流动资金的议案》、《关于召开 2017 年年度 股东大会的议案》； 2、第一届董事会第十次会议审议通过《关于 公司 2017 年度利润分配预案的议案》、《关 于召开公司 2018 年第一次临时股东大会的 议案》； 3、第一届董事会第十一次会议审议通过《关 于聘任崔虎为公司副总经理的议案》； 4、第一届董事会第十二次会议审议通过《关 于公司对外投资设立参股公司的议案》； 5、第一届董事会第十三次会议审议通过《关 于向中国农业银行股份有限公司广州东城 支行申请专利质押贷款的议案》； 6、第一届董事会第十四次会议审议通过 《2018 年半年度报告》、 《关于拟设立广州赛 姆科技资讯股份有限公司湖北分公司的议 案》； 7、第一届董事会第十五次会议审议通过《关 于购买外汇用于增加全资子公司注册资本 金的议案》； 8、第一届董事会第十六次会议审议通过《关 于广州赛姆科技资讯股份有限公司员工股 权激励计划（修订稿）的议案》、《关于召开 公司 2018 年第二次临时股东大会的议案》； 9、第一届董事会第十七次会议审议通过《关 于公司与广州证券股份有限公司解除持续 督导协议的议案》、《关于公司与承接主办券 商国泰君安证券股份有限公司签署持续督 导协议的议案》、《关于公司与广州证券股份 有限公司解除持续督导协议的说明报告的 议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权 办理本次公司持续督导主办券商变更相关 事宜的议案》、《关于召开公司 2018 年第三 次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、第一届监事会第四次会议审议通过《 关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案》、 《2017 年年度审计报告》、《关于公司 2017 公告编号：2019-016 36 年年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2018年年度财务预算报告的议案》、 《2017年 度监事会工作报告》、《关于公司续聘会计师 事务所的议案》； 2、第一届监事会第五次会议审议通过《2018 年半年度报告》。 股东大会 4 1、2017 年年度股东大会审议通过《关于公 司 2017 年年度报告及摘要的议案》、《2017 年年度审计报告》、《关于公司 2017 年年度 财务决算报告的议案》、《关于公司 2018 年 年度财务预算报告的议案》、 《2017 年度董事 会工作报告》、 《2017 年度监事会工作报告》、 《关于公司续聘会计师事务所的议案》、《关 于公司使用自有闲置资金购买理财产品的 议案》、《关于公司向公司股东借款用于补充 流动资金的议案》； 2、2018 年第一次临时股东大会审议通过《关 于公司 2017 年度利润分配预案的议案》； 3、2018 年第二次临时股东大会审议通过《关 于广州赛姆科技资讯股份有限公司员工股 权激励计划（修订稿）的议案》； 4、2018 年第三次临时股东大会审议否决《关 于公司与广州证券股份有限公司解除持续 督导协议的议案》、《关于公司与承接主办券 商国泰君安证券股份有限公司签署持续督 导协议的议案》、《关于公司与广州证券股份 有限公司解除持续督导协议的说明报告的 议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权 办理本次公司持续督导主办券商变更相关 事宜的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，建立并完善规范的 公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、管理层和董事会秘书办公室均严格按照法律法规履行各 自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策和财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度 规定的程序和规则进行，报告期内，上述机构和人员未出现违法违规现象，能够切实履行应尽的职责 和义务，公司治理的实际情况符合相关法规的要求。 （四） 投资者关系管理情况 公告编号：2019-016 37 公司建立健全与投资者关系管理，通过信息披露与交流，加强与潜在投资者之间的沟通，增进投资者 对公司的了解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化，保护投资者合法权益。 公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露 细则》等规范文件，并在全国中小企业股份转让系统公司的指导监督下，根据自身实际发展经营情况， 及时在指定的信息披露平台 （）进行日常的信息披露工作，以便充分保证投 资者的知情权益。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 独立董事的意见： 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司的主营业务为软件开发、云上和上云业务，以及各类系统运营和全生命的 IT 运维技术服务。 公司具有完整的业务流程、独立的办公场所。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能 力。公司建立健全了内部经营管理部门，建立健全了相应的内部控制制度，比较科学地划分了每个部 门的职责权限，形成了互相制衡的机制。公司能够进行独立进行采购和销售工作。公司不存在影响公 司独立性的重大或频繁的显失公平的关联交易，公司实际控制人未从事与公司具有同业竞争的业务。 公司在业务上独立于股东控制的企业及其他关联方。 2、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》《公司章程》的有关规定产生，公司经理、财务 总监和证券事务代表等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任职 务、领取报酬；公司建立了独立完整的劳动、人事和薪酬管理等制度。公司依法独立与员工签署劳动 合同及保密协议，已依法缴纳社保，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立 管理。 3、资产独立 公司对其拥有的自有房产、车辆、无形资产等均具有合法有效的权利证书或权属证明文件，且均 由公司实际占有、支配、使用。公司的资产不存在以任何形式被实际控制人及其控制的其他企业占用 的情形。公司资产独立完整，各项资产产权界定清晰，权属明确。 4、机构独立 公司依照《公司法》《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策和监督机构，建立了符 合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》 和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营，合 署办公的情况。 公告编号：2019-016 38 5、财务独立 公司设立了独立的财务部门、配备了专职财务人员，实行独立财务核算制度，建立健全了规范的 财务管理制度、全面预算管理和各项内部控制制度。公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申 报并履行纳税义务。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全完善财务管理和风险控制等内部控制管理制度，能满足公司当前发展 需要，同时，公司将根据发展情况不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司于 2017 年 3 月 16 日召开的 第一届董事会第四次会议审议建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，规范年报信息披露工作。 公告编号：2019-016 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中喜审字【2019】第 0359 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2019 年 3 月 25 日 注册会计师姓名 魏淑珍、杨帆 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中喜审字【2019】第 0359 号 广州赛姆科技资讯股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州赛姆科技资讯股份有限公司（以下简称赛姆科技公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了赛姆科技 公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于赛姆科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 赛姆科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2019-016 40 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估赛姆科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算赛姆科技公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督赛姆科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对赛姆 科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 公告编号：2019-016 41 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致赛姆科技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 （6）就赛姆科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：魏淑珍 中国 北京 中国注册会计师：杨帆 二〇一九年三月二十五日 公告编号：2019-016 42 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注五（一） 12,041,376.15 5,832,739.89 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 附注五（二） 25,958,273.88 37,207,271.13 预付款项 附注五（三） 1,796,650.02 510,293.60 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 附注五（四） 2,077,403.03 2,252,664.84 买入返售金融资产 - - - 存货 附注五（五） 7,139,261.99 2,199,780.30 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 附注五（六） 11,591,080.80 12,541,260.41 流动资产合计 - 60,604,045.87 60,544,010.17 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 附注五（七） 1,200,000.00 0.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 附注五（八） 3,733,052.37 4,000,214.59 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 附注五（九） 468,769.83 515,589.21 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 附注五（十） 67,000.00 134,000.00 递延所得税资产 附注五（十一） 289,226.72 340,121.57 其他非流动资产 - - - 公告编号：2019-016 43 非流动资产合计 - 5,758,048.92 4,989,925.37 资产总计 - 66,362,094.79 65,533,935.54 流动负债： - 短期借款 附注五（十二） 5,885,525.21 1,684,800.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 附注五（十三） 18,812,600.20 13,582,742.61 预收款项 附注五（十四） 5,043,510.61 3,560,405.01 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 附注五（十五） 3,044,144.64 4,250,773.00 应交税费 附注五（十六） 582,231.08 5,061,169.61 其他应付款 附注五（十七） 5,474,655.33 47,411.78 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 附注五（十八） 3,200,000.00 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 42,042,667.07 28,187,302.01 非流动负债： 长期借款 附注五（十九） - 4,000,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 附注五（十一） 36,108.90 - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 36,108.90 4,000,000.00 负债合计 - 42,078,775.97 32,187,302.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五（二十） 13,000,000.00 13,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 公告编号：2019-016 44 永续债 - - - 资本公积 附注五（二十一） 3,117,472.68 1,779,783.48 减：库存股 - - - 其他综合收益 附注五（二十二） 195,548.10 -52,632.77 专项储备 - - - 盈余公积 附注五（二十三） 2,259,310.71 1,905,175.86 一般风险准备 - - - 未分配利润 附注五（二十四） 5,710,987.33 16,714,306.96 归属于母公司所有者权益合计 - 24,283,318.82 33,346,633.53 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 24,283,318.82 33,346,633.53 负债和所有者权益总计 - 66,362,094.79 65,533,935.54 法定代表人：袁东红 主管会计工作负责人：于洪梅 会计机构负责人：周亮 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 5,079,381.03 3,094,980.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 附注十三（一） 26,243,967.79 37,015,283.68 预付款项 - 1,796,650.02 510,293.60 其他应收款 附注十三（二） 2,020,999.01 2,242,934.85 存货 - 6,525,585.53 2,199,780.30 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 11,591,080.80 12,541,260.41 流动资产合计 - 53,257,664.18 57,604,532.84 非流动资产： 可供出售金融资产 - 1,200,000.00 - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 附注十三（三） 6,681,288.01 1,364,600.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 3,719,652.92 3,971,297.04 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 468,769.83 515,589.21 开发支出 - - - 公告编号：2019-016 45 商誉 - - - 长期待摊费用 - 67,000.00 134,000.00 递延所得税资产 - 289,226.72 340,121.57 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 12,425,937.48 6,325,607.82 资产总计 - 65,683,601.66 63,930,140.66 流动负债： 短期借款 - 5,885,525.21 1,684,800.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 - 18,795,076.20 13,582,742.61 预收款项 - 5,043,510.61 3,560,405.01 应付职工薪酬 - 2,878,542.84 4,000,000.00 应交税费 - 246,929.65 4,741,286.23 其他应付款 - 5,391,932.32 33,968.54 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 3,200,000.00 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 41,441,516.83 27,603,202.39 非流动负债： 长期借款 - - 4,000,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - 36,108.90 - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 36,108.90 4,000,000.00 负债合计 - 41,477,625.73 31,603,202.39 所有者权益： 股本 - 13,000,000.00 13,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 3,117,472.68 1,779,783.48 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 2,259,310.71 1,905,175.86 公告编号：2019-016 46 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 5,829,192.54 15,641,978.93 所有者权益合计 - 24,205,975.93 32,326,938.27 负债和所有者权益合计 - 65,683,601.66 63,930,140.66 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 63,692,132.91 75,131,216.68 其中：营业收入 附注五（二十五） 63,692,132.91 75,131,216.68 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 65,897,538.88 63,115,734.11 其中：营业成本 附注五（二十五） 46,596,160.57 41,428,349.59 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 附注五（二十六） 444,919.25 523,091.88 销售费用 附注五（二十七） 5,498,681.37 4,873,306.42 管理费用 附注五（二十八） 7,474,839.48 7,361,393.66 研发费用 附注五（二十九） 5,672,796.65 7,445,436.03 财务费用 附注五（三十） 713,258.53 311,707.29 其中：利息费用 - 712,457.16 278,122.50 利息收入 - 27,443.93 7,918.13 资产减值损失 附注五（三十一） -503,116.97 1,172,449.24 加：其他收益 附注五（三十二） 3,779,536.86 4,439,270.82 投资收益（损失以“－”号填列） 附注五（三十三） 88,596.57 23,740.26 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 - - - 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填 列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,662,727.46 16,478,493.65 加：营业外收入 附注五（三十四） 7,668.20 37,527.44 减：营业外支出 附注五（三十五） 34,998.60 353.29 公告编号：2019-016 47 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） - 1,635,397.06 16,515,667.80 减：所得税费用 附注五（三十六） -715,418.16 2,282,152.22 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,350,815.22 14,233,515.58 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） - 2,350,815.22 14,233,515.58 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） - - - （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 2,350,815.22 14,233,515.58 六、其他综合收益的税后净额 - 248,180.87 -128,213.40 归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - 248,180.87 -128,213.40 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合 收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收 益 - 248,180.87 -128,213.40 1. 权益法下可转损益的其他综合收 益 - - - 2. 可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3. 持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4. 现金流量套期损益的有效部分 - - - 5. 外币财务报表折算差额 - 248,180.87 -128,213.40 6. 其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,598,996.09 14,105,302.18 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 2,598,996.09 14,105,302.18 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 附注十二（二） 0.18 1.09 （二）稀释每股收益 附注十二（二） 0.18 1.09 法定代表人：袁东红 主管会计工作负责人：于洪梅 会计机构负责人：周亮 公告编号：2019-016 48 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注十三（四） 62,525,596.93 73,973,196.26 减：营业成本 附注十三（四） 46,008,390.42 41,099,937.39 税金及附加 - 444,919.25 523,091.88 销售费用 - 5,458,896.54 4,702,780.78 管理费用 - 5,732,773.81 6,138,985.13 研发费用 - 5,672,796.65 7,445,436.03 财务费用 - 728,207.94 299,840.09 其中：利息费用 - 712,457.16 278,122.50 利息收入 - 19,722.98 7,887.49 资产减值损失 - -505,514.95 1,194,559.62 加： 其他收益 - 3,779,536.86 4,439,270.82 投资收益（损失以“－”号填列） 附注十三（五） 88,596.57 23,740.26 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 2,853,260.70 17,031,576.42 加：营业外收入 - 7,668.20 37,527.44 减：营业外支出 - 34,998.60 353.29 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,825,930.30 17,068,750.57 减：所得税费用 - -715,418.16 2,277,068.60 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 3,541,348.46 14,791,681.97 （一）持续经营净利润 - 3,541,348.46 14,791,681.97 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - - 4. 现金流量套期损益的有效部分 - - - 5. 外币财务报表折算差额 - - - 6. 其他 - - - 公告编号：2019-016 49 六、综合收益总额 - 3,541,348.46 14,791,681.97 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 84,525,842.45 67,623,432.30 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 569,963.86 280,963.82 收到其他与经营活动有关的现金 附注五(三十七) 7,152,283.98 6,646,881.87 经营活动现金流入小计 - 92,248,090.29 74,551,277.99 购买商品、接受劳务支付的现金 - 48,123,138.24 34,659,602.75 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 19,092,210.90 15,714,505.51 支付的各项税费 - 6,648,871.90 6,548,015.94 支付其他与经营活动有关的现金 附注五（三十七） 8,524,212.94 10,824,592.22 经营活动现金流出小计 - 82,388,433.98 67,746,716.42 经营活动产生的现金流量净额 - 9,859,656.31 6,804,561.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 28,400,000.00 103,400,000.00 取得投资收益收到的现金 - 88,596.57 23,740.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 - - - 公告编号：2019-016 50 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 28,488,596.57 103,423,740.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 - 393,288.41 602,554.38 投资支付的现金 - 28,200,000.00 103,400,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 28,593,288.41 104,002,554.38 投资活动产生的现金流量净额 - -104,691.84 -578,814.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 - - - 取得借款收到的现金 - 11,856,906.53 15,884,800.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 11,856,906.53 15,884,800.00 偿还债务支付的现金 - 3,456,181.32 13,590,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 13,640,213.32 278,122.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 17,096,394.64 13,868,122.50 筹资活动产生的现金流量净额 - -5,239,488.11 2,016,677.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 293,159.90 -128,213.40 五、现金及现金等价物净增加额 附注五（三十八） 4,808,636.26 8,114,211.55 加：期初现金及现金等价物余额 - 17,632,739.89 9,518,528.34 六、期末现金及现金等价物余额 附注五（三十八） 22,441,376.15 17,632,739.89 法定代表人：袁东红 主管会计工作负责人：于洪梅 会计机构负责人：周亮 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 附注十三（六） 销售商品、提供劳务收到的现金 - 82,938,029.84 65,636,785.96 收到的税费返还 - 569,963.86 280,963.82 收到其他与经营活动有关的现金 - 7,108,430.34 6,634,593.00 经营活动现金流入小计 - 90,616,424.04 72,552,342.78 购买商品、接受劳务支付的现金 - 47,053,081.62 34,331,190.55 支付给职工以及为职工支付的现金 - 17,354,445.79 14,893,211.62 公告编号：2019-016 51 支付的各项税费 - 6,648,871.90 6,548,015.94 支付其他与经营活动有关的现金 - 8,314,755.74 10,443,448.83 经营活动现金流出小计 - 79,371,155.05 66,215,866.94 经营活动产生的现金流量净额 附注十三（六） 11,245,268.99 6,336,475.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 28,400,000.00 103,400,000.00 取得投资收益收到的现金 - 88,596.57 23,740.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 28,488,596.57 103,423,740.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 393,288.41 594,787.65 投资支付的现金 - 33,516,688.01 103,400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 1,354,600.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 33,909,976.42 105,349,387.65 投资活动产生的现金流量净额 - -5,421,379.85 -1,925,647.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 11,856,906.53 15,884,800.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 11,856,906.53 15,884,800.00 偿还债务支付的现金 - 3,456,181.32 13,590,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 13,640,213.32 278,122.50 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 17,096,394.64 13,868,122.50 筹资活动产生的现金流量净额 - -5,239,488.11 2,016,677.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 584,401.03 6,427,505.95 加：期初现金及现金等价物余额 - 14,894,980.00 8,467,474.05 六、期末现金及现金等价物余额 - 15,479,381.03 14,894,980.00 公告编号：2019-016 52 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,000,000.00 - - - 1,779,783.48 - -52,632.77 - 1,905,175.86 - 16,714,306.96 - 33,346,633.53 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,000,000.00 - - - 1,779,783.48 - -52,632.77 - 1,905,175.86 - 16,714,306.96 - 33,346,633.53 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 1,337,689.20 - 248,180.87 - 354,134.85 - -11,003,319.63 - -9,063,314.71 （一）综合收益总额 - - - - - - 248,180.87 - - - 2,350,815.22 - 2,598,996.09 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 1,337,689.20 - - - - - - - 1,337,689.20 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 1,337,689.20 - - - - - - - 1,337,689.20 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 354,134.85 - -13,354,134.85 - -13,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 354,134.85 - -354,134.85 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -13,000,000.00 - -13,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-016 53 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,000,000.00 - - - 3,117,472.68 - 195,548.10 - 2,259,310.71 - 5,710,987.33 - 24,283,318.82 项目 上期 少数股 东权益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,000,000.00 - - - 1,779,783.48 - 75,580.63 - 426,007.66 - 3,959,959.58 - 19,241,331.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,000,000.00 - - - 1,779,783.48 - 75,580.63 - 426,007.66 - 3,959,959.58 - 19,241,331.35 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - -128,213.40 - 1,479,168.20 - 12,754,347.38 - 14,105,302.18 （一）综合收益总额 - - - - - - -128,213.40 - - - 14,233,515.58 - 14,105,302.18 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-016 54 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,479,168.20 - -1,479,168.20 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,479,168.20 - -1,479,168.20 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,000,000.00 - - - 1,779,783.48 - -52,632.77 - 1,905,175.86 - 16,714,306.96 - 33,346,633.53 法定代表人：袁东红 主管会计工作负责人：于洪梅 会计机构负责人：周亮 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,000,000.00 - - - 1,779,783.48 - - - 1,905,175.86 - 15,641,978.93 32,326,938.27 公告编号：2019-016 55 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,000,000.00 - - - 1,779,783.48 - - - 1,905,175.86 - 15,641,978.93 32,326,938.27 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - 1,337,689.20 - - - 354,134.85 - -9,812,786.39 -8,120,962.34 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,541,348.46 3,541,348.46 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 1,337,689.20 - - - - - - 1,337,689.20 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 1,337,689.20 - - - - - - 1,337,689.20 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 354,134.85 - -13,354,134.85 -13,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 354,134.85 - -354,134.85 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -13,000,000.00 -13,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-016 56 四、本年期末余额 13,000,000.00 - - - 3,117,472.68 - - - 2,259,310.71 - 5,829,192.54 24,205,975.93 项目 上期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,000,000.00 - - - 1,779,783.48 - - - 426,007.66 - 2,329,465.16 17,535,256.30 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,000,000.00 - - - 1,779,783.48 - - - 426,007.66 - 2,329,465.16 17,535,256.30 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 1,479,168.20 - 13,312,513.77 14,791,681.97 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 14,791,681.97 14,791,681.97 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,479,168.20 - -1,479,168.20 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,479,168.20 - -1,479,168.20 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-016 57 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,000,000.00 - - - 1,779,783.48 - - - 1,905,175.86 - 15,641,978.93 32,326,938.27 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第1页 广州赛姆科技资讯股份有限公司 二〇一八年度合并财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 附注一、公司基本情况 （一）公司概况 广州赛姆科技资讯股份有限公司(原名：广州赛姆科技资讯有限公司，以下简称“本公司” 或“赛姆科技”)系由袁东红、邓越、陈光明投资设立,于 2002 年 4 月 15 日成立，取得广州 市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 914401167371685531 的《企业法人营业执照》； 法定代表人：袁东红；注册资本为 10 万元，其中，袁东红出资 3 万元，占比 30%，陈光明出 资 3.5 万元，占比 35%，邓越出资 3.5 万元，占比 35%。此次出资经广东金桥会计师事务所有 限公司审验，并于 2002 年 4 月 9 日出具金桥验字[2002]044 号《验资报告》。 2002 年 10 月 27 日，本公司股东会决议同意，增加注册资本 190 万元，本次增资后注册 资本变更为 200 万元，本次增资后各股东持股比例分别为袁东红 30%、陈光明 35%、邓越 35%， 此次增资经广东金桥会计师事务所有限公司审验，并于 2002 年 11 月 19 日出具金桥验字 [2002]094 号《验资报告》。 2003 年 10 月 24 日，本公司股东会决议同意陈光明和邓越将其各自占有注册资本 35%的 股权共 70 万元分别转让给陈海明和何琳，本次股权变更后各股东持股比例分别为袁东红 30%、 陈海明 35%、何琳 35%。 2010 年 7 月 21 日，经本公司股东会决议通过，同意增加注册资本 800 万元，本次增资 后的注册资本为 1000 万元人民币，其中，袁东红出资 333.4 万元，占比 33.34%，陈海明出资 333.3 万元，占比 33.33%，何琳出资 333.3 万元，占比 33.33%，此次增资经广州恒德会计师 事务所审验，并于 2010 年 7 月 21 日出具恒德审验字（2010）第 A07049 号《验资报告》。 2013 年 6 月 1 日，本公司股东会决议通过同意陈海明将其占公司注册资本 33.33%的股权 共 333.3 万元的转让给陈光明，股权变更后，各股东持股比例为袁东红 33.34%，陈光明 33.33%， 何琳 33.33%。 2015 年 8 月 10 日，本公司股东会决议通过同意何琳将占公司注册资本 33.33%共 333.3 万元的出资转让给邓越，此次股权变更后股东分别为袁东红、陈光明、邓越，各自持股比例 分别为袁东红 33.34%、陈光明 33.33%、邓越 33.33%。 2016 年 3 月 30 日，经本公司股东会决议通过，袁东红、邓越、陈光明分别将其持有的占 注册资本 8%的股权转让给广州致泽投资合伙企业（有限合伙）。变更后股东为袁东红、邓越、 陈光明、广州致泽投资合伙企业（有限合伙），持股比例分别为袁东红 25.34%、陈光明 25.33%、 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第2页 邓越 25.33%、广州致泽投资合伙企业（有限合伙）24%。 2016 年 5 月 5 日，经本公司股东大会决议通过，全体股东作为发起人按照原持股比例将 赛姆科技由有限责任公司整体变更为股份有限公司。根据股东大会决议，以截至 2016 年 3 月 31 日，赛姆科技经审计的净资产 14,779,783.48 元认购，净资产折合股份 13,000,000.00 股 （每股面值 1 元），其余净资产 1,779,783.48 元计入资本公积。该变更事项由中喜会计师事 务所（特殊普通合伙）于 2016 年 05 月 26 日出具中喜验字[2016]第 0250 号《验资报告》。 2016 年 7 月 18 日，赛姆科技完成工商变更登记并取得变更后的营业执照，统一社会信 用代码为：914401167371685531。公司名称变更为广州赛姆科技资讯股份有限公司。本次变 更后，注册资本为 1,300.00 万元。 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 1,300.00 万元。 注册地址：广州市高新技术产业开发区科学城科研路 3 号自编 A2 栋 203 房。 经营范围：信息系统集成服务;货物进出口(专营专控商品除外);会议及展览服务;技术进 出口;软件服务;软件开发;信息技术咨询服务;计算机技术开发、技术服务;商品批发贸易(许 可审批类商品除外);商品零售贸易(许可审批类商品除外);(依法须经批准的项目,经相关部 门批准后方可开展经营活动) 本公司目前主要业务为提供 IT 运维技术服务、系统集成解决方案销售及软件销售。本公 司的实际控制人为袁东红、邓越、陈光明共同控制。 （二）本年度合并财务报表范围 本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第3页 子公司全称 子公 司 类型 注 册 地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 期末实际出 资额 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否纳 入合并 报表 少数股东 权益 （元） 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 赛姆科技资 讯（香港） 有限公司 全资 子公 司 香 港 软件和 信息技 术服务 业 100 万美 元及 1 万港币 软件和 信息技 术服务 业 668.1288 0.00 100.00 100.00 是 0.00 0.00 0.00 （2）通过同一控制下企业合并取得的子公司:无。 （3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司:无。 本报告期本公司合并财务报表范围未发生变化。 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第4页 附注二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则—基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关 规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本公司自本报告期末至少 12 月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 附注三、重要会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日。 （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于经营的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资 产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第5页 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为 企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计 入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数所有者权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第6页 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原 则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第7页 ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （七）合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第8页 于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不 作为现金等价物。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转 入处置当期损益。 本公司境外子公司主要经营地为香港，经营实体按其主要业务货币（港币）作为记账本 位币。于 2018 年 12 月 31 日，合并财务报表中包含的香港子公司的财务报表已折算为人民 币列示，资产负债项目折算汇率分别为中国人民银行 2018 年 12 月 28 日公布的外币对人民 币的汇率， 2018 年 12 月 28 日，1 港元=人民币 0.8762 元。损益表项目已按照交易发生日 的即期汇率进行折算。 （十）金融工具 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第9页 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小，按票面利率）计 算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短 期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第10页 （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第11页 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额 100.00 万元以上（含 100.00 万元）的 应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项（包 括应收账款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对经减值测 试后不需要单独计提减值准备的，归入具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合 1 合并关联方、可收回性不存在风险组合 组合 2 除组合 1 以外的其他应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 由于可回收性不存在风险，不予计提坏账准备 组合 2 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2－3 年（含 3 年） 20.00 20.00 3－4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4－5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 期末应收账款、其他应收款的余额中合并关联方之间及控股公司与下属控股子公司之间 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第12页 发生的往来款项在无收回风险的情况下，不计提坏账准备。 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 对于年末单项金额非重大但存在明显减值迹象的应收款项单独进行减值测试。如有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。对单独测试未减值的应收款项，按类似的信用风险特征将其归入相应组合， 计提坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：库存商品、发出商品、和劳务成本等。 2、存货的取得成本 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本及相关税费。 3、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 4、 存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 5、 存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 （十三）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2、出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出 售的，已经获得批准。 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第13页 （十四）长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第14页 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资 产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合 并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计 处理。 公司按权益法确认应分担被投资单位的净亏损或被投资单位其他综合收益减少净额时 的账务处理：（一）投资方当期对被投资单位净利润和其他综合收益增加净额的分享额小于 或等于前期未确认投资净损失的，根据登记的未确认投资净损失的类型，弥补前期未确认的 应分担的被投资单位净亏损或其他综合收益减少净额等投资净损失。（二）投资方当期对被 投资单位净利润和其他综合收益增加净额的分享额大于前期未确认投资净损失的，应先按照 以上(一)的规定弥补前期未确认投资净损失；对于前者大于后者的差额部分，依次恢复其他 长期权益的账面价值和恢复长期股权投资的账面价值,同时按权益法确认该差额。（三）投 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第15页 资方应当按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》的有关规定，对预计负债的账面价值 进行复核，并根据复核后的最佳估计数予以调整。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧 失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计 量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （十五）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活 动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第16页 摊销政策执行。 本公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相 应的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 （十六）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 3.00 4.85 办公设备 年限平均法 5 3.00 19.40 运输设备 年限平均法 4 3.00 24.25 电子设备 年限平均法 3 3.00 32.33 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费。 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第17页 4、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值 （扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 （十七）在建工程 1、在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值 的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额 进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第18页 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第19页 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十九）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 本公司报告期内的无形资产使用寿命均定为 10 年。 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。每 期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 本公司无使用寿命不确定的无形资产。 4、无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第20页 预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用， 以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 内部研究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，期末费用化支出金额转入 “管理费用”，达到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”项目中。 5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 7、减值测试方法及减值准备计提方法： 对于无形资产，本公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。 无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使 该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第21页 无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，不再转回。 （二十）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转 回。 （二十一）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在 1 年 以上的各项费用。按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余 价值全部转入当期损益。 （二十二）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第22页 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余 和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收 益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其 他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 本公司其他长期职工福利包括以下各项（假设预计在职工提供相关服务的年度报告期末 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第23页 以后 12 个月内不会全部结算）：长期带薪缺勤，如其他长期服务福利、长期残疾福利、长 期利润分享计划和长期奖金计划，以及递延酬劳等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计 划的有关规定进行会计处理。符合设定受益计划条件的，企业应当按照设定受益计划的有关 规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： （1）服务成本。 （2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 （3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为了简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 （二十三）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交 付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时， 本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第24页 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十四）收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济 利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 的实现。 ②提供劳务 对于提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况，本公司于资产负债表日按完工百分比法 确认收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 公司在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完 工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 （2）具体方法 ①IT 技术服务 IT 技术服务主要是指 IT 运维服务。IT 技术服务合同中约定按固定金额、固定期限收取 服务费用的，按合同约定的每月服务费用确认收入或在合同约定的服务期限内采用直线法确 认。 ②系统集成解决方案业务 系统集成解决方案业务主要包括系统集成收入和自行开发软件收入。 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第25页 针对系统集成收入，本公司在已将系统集成项目上的主要风险和报酬转移给购买方，与 交易相关的经济利益能够流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠地计量，具体标志为取 得集成项目的验收报告时确认系统集成收入。 自行开发软件收入包括自制开发软件产品收入和定制软件收入。 a.自制开发软件产品 收入，公司在将产品移交给购买方时，在交付并经购买方验收后确认收入。 b.定制软件收 入，定制软件业务实质上是提供劳务，公司比照劳务收入确认原则进行确认。c.如系统集成 项目中包含自行开发软件收入，则该自行开发软件收入的确认方法与以上系统集成收入的确 认方法一致。本公司的软件产品一般情况下都嵌套在系统集成项目中，因此，一般在取得项 目验收报告时确认收入。 （二十五）政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：对于政府文件未明确规定补助对象 的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助， 其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府 补助 2、会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相 关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或 损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第26页 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十七）重要会计政策和会计估计 1、重要会计政策变更 （1）财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会（2018）15 号）及《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问 题的解读》，对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司在资产负债表中，将 “应收票 据”和“应收账款”重分类至新增的“应收票据及应收账款”中；将“应收利息”、“应收 股利”重分类至“其他应收款”中；将“固定资产清理”重分类至“固定资产”中；将“工 程物资”重分类至“在建工程”中；将“应付票据”和“应付账款”重分类至新增的“应付 票据及应付账款”中；将“应付利息”、“应付股利”重分类至“其他应付款”中；将“专 项应付款”重分类至“长期应付款”中；在利润表中，将“管理费用”项目下的“研发费用” 单独分拆出来。在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；企业按照相 关规定采用追溯调整法，对可比会计期间的比较数据进行相应调整。 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第27页 （2）财政部于 2017 年 6 月 12 日发布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下 投资净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第 10 号-关于以使用固定资产产生的收入为 基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第 11 号-关于以使用无形资产产生的收入为基础的 摊销方法》以及《企业会计准则解释第 12 号-关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否 为关联方》，根据该四项会计准则解释规定，自 2018 年 1 月 1 日起实施，除解释 9 号应进 行追溯调整外，无需对比较数据进行追溯调整。 执行财会（2018）15 号文而影响财务报表比较期的项目名称及金额如下： 报表项目 调整前 调整后 一、资产负债表项目 应收账款 37,207,271.13 应收票据及应收账款 37,207,271.13 应付账款 13,582,742.61 应付票据及应付账款 13,582,742.61 二、 利润表项目 管理费用 14,806,829.69 7,361,393.66 研发费用 7,445,436.03 2、重要会计估计变更 本报告期未发生会计估计变更。 附注四、税项 (一)主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 增值额或应税销售额 6%、16%、17% 城市维护建设税 应交流转税 7% 教育费及附加 应交流转税 3% 地方教育费及附加 应交流转税 2% 企业所得税（利得税） 应纳税所得额 15%、8.25% 本公司子公司赛姆科技资讯（香港）有限公司按当地税收法规适用 8.25%的利得税税率。 (二)税收优惠 （1）增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后， 对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 （2）财税〔2018〕99 号文《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》，企业开 展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的 基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第28页 计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。 （3）财税[2012]27 号文《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政 策的通知》第五条明确，符合条件的软件企业按照财税[2011]100 号规定，取得的即征即退 增值税款，由企业专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算，可以作为不征税收 入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。 （4）向境外单位提供软件服务及信息系统服务适用增值税零税率。 （5）财税〔2018〕54 号文《关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》，企业在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过 500 万元 的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位 价值超过 500 万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部国家税务总局关于完善固定资 产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75 号）、《财政部国家税务总局关于进一 步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106 号）等相关规定执行。 （6）2016 年 11 月，本公司通过高新技术企业认定，其高新技术企业证书编号为 GR201644003005，有效期为 2016 年 11 月 30 日至 2019 年 11 月 30 日。根据《中华人民共和 国企业所得税法》及国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，本公司自 2016 年 1 月 1 日 起，企业所得税减按 15%的税率计缴。 附注五、合并财务报表项目注释 （一） 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 原币 汇率 本币 原币 汇率 本币 现金 4,555.30 43,181.76 其中：港币 1,087.42 0.8762 952.80 27,716.98 0.83591 23,168.90 人民币 3,602.50 3,602.50 20,012.86 20,012.86 银行存款 11,980,447.85 5,745,958.13 其中：港币 103,333.29 0.8762 90,540.63 1,672,225.98 0.83591 1,397,830.41 人民币 5,019,505.53 5,019,505.53 3,031,467.14 3,031,467.14 美元 1,001,049.32 6.8632 6,870,401.69 201,502.95 6.5342 1,316,660.58 其他货币资金 56,373.00 43,600.00 其中：港币 人民币 56,373.00 56,373.00 43,600.00 43,600.00 合 计 12,041,376.15 5,832,739.89 其中：存放 在境外的款 6,961,995.12 2,737,759.89 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第29页 项 目 期末余额 期初余额 原币 汇率 本币 原币 汇率 本币 项总额 本报告期期末不存在抵押、质押、冻结等使用受限制或资金汇回受到限制的事项。 （二）应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 25,958,273.88 37,207,271.13 合 计 25,958,273.88 37,207,271.13 1、应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 27,566,899.54 100.00 1,608,625.66 5.84 25,958,273.88 其中：组合 1（合并关联 方、可收回性不存在风 险组合） 组合 2（账龄） 27,566,899.54 100.00 1,608,625.66 5.84 25,958,273.88 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 合计 27,566,899.54 100.00 1,608,625.66 5.84 25,958,273.88 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 39,239,734.97 100.00 2,032,463.84 5.18 37,207,271.13 其中：组合 1（合并关联 方、可收回性不存在风险 组合） 组合 2（账龄） 39,239,734.97 100.00 2,032,463.84 5.18 37,207,271.13 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第30页 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例(%) 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 合计 39,239,734.97 100.00 2,032,463.84 5.18 37,207,271.13 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 21,637,775.62 649,133.27 3.00 1-2 年 4,001,823.92 400,182.39 10.00 2-3 年 1,347,800.00 269,560.00 20.00 3-4 年 579,500.00 289,750.00 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 27,566,899.54 1,608,625.66 账龄 期初余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 28,267,994.96 848,039.84 3.00 1-2 年 10,099,240.01 1,009,924.00 10.00 2-3 年 872,500.00 174,500.00 20.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 合 计 39,239,734.97 2,032,463.84 2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况： 本期转回坏账准备金额 414,188.18 元。 3、本期实际核销的应收账款情况： 本期核销的坏账准备为 9,650.00 元。 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第31页 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 客户名称 金额 占应收 账款期 末余额 合计数 的比例 (%) 账龄 坏账准备 精诚瑞宝计算机系 统有限公司 5,842,538.00 21.19 1 年以内 175,276.14 广东省中医院 2,982,222.15 10.82 1 年以内 89,466.66 中山大学中山眼科 中心 1,899,390.00 6.89 1 年以内 1,125,950.00 元，1-2 年 773,440.00 元 111,122.50 汕头市中心医院 1,069,465.00 3.88 1 年以内 1,040,000.00 元，1-2 年 29,465.00 元 34,146.50 中国电信股份有限 公司东莞分公司 902,399.31 3.27 1 年以内 27,071.98 合计 12,696,014.46 46.05 437,083.78 5、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,796,650.02 100.00 510,293.60 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 1,796,650.02 100.00 510,293.60 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公 司关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例(%) 预付款 时间 未结算 原因 广西利泰电子技术有限公司 供应商 1,680,000.00 93.50 2018 年 未交货 深信服科技股份有限公司 供应商 100,000.00 5.57 2018 年 未交货 黄晓华 供应商 10,350.00 0.58 2018 年 房租 上海添跃企业管理有限公司 供应商 6,300.02 0.35 2018 年 房租 合计 1,796,650.02 100.00 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第32页 （四）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,077,403.03 2,252,664.84 合计 2,077,403.03 2,252,664.84 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 2,230,168.56 100.00 152,765.53 6.85 2,077,403.03 其中：组合 1（合并关联 方、可收回性不存在风 险组合） 组合 2（账龄） 2,230,168.56 100.00 152,765.53 6.85 2,077,403.03 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 合计 2,230,168.56 100.00 152,765.53 6.85 2,077,403.03 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 2,494,359.16 100.00 241,694.32 9.69 2,252,664.84 其中：组合 1（合并关联方、可收回 性不存在风险组合） 组合 2（账龄） 2,494,359.16 100.00 241,694.32 9.69 2,252,664.84 单项金额虽不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 2,494,359.16 100.00 241,694.32 9.69 2,252,664.84 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第33页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,501,803.48 45,054.10 3.00 1-2 年 569,136.08 56,913.63 10.00 2-3 年 134,289.00 26,857.80 20.00 3-4 年 50.00 4-5 年 5,000.00 4,000.00 80.00 5 年以上 19,940.00 19,940.00 100.00 合计 2,230,168.56 152,765.53 账龄 期初余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,246,137.16 37,384.12 3.00 1-2 年 1,133,382.00 113,338.20 10.00 2-3 年 - - 20.00 3-4 年 5,000.00 2,500.00 50.00 4-5 年 106,840.00 85,472.00 80.00 5 年以上 3,000.00 3,000.00 100.00 合计 2,494,359.16 241,694.32 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：无。 2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况： 本期转回坏账准备金额 88,928.79 元。 3、本期实际核销的其他应收款情况：无。 4、其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 1,422,758.06 2,392,275.38 备用金 420,288.80 100,779.65 往来款 其他 387,121.70 1,304.13 合计 2,230,168.56 2,494,359.16 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 国义招标股份有限公司 投标保证金 526,691.00 1 年以内 23.62 15,800.73 中山大学附属第七医院（深 圳） 履约保证金 460,493.00 1-2 年 20.65 46,049.30 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第34页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 林华兴 备用金 320,000.00 1 年以内 14.35 9,600.00 广东粤海商业数据处理有限 公司 履约保证金 99,980.00 1 年以内 4.48 2,999.40 广东省妇幼保健院 履约保证金 99,800.00 2-3 年以内 4.47 19,960.00 合计 1,506,964.00 67.57 94,409.43 6、涉及政府补助的应收款项：无。 7、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 8、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 （五）存货 1、存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 库存商品 发出商品 劳务成本 7,139,261.99 7,139,261.99 2,199,780.30 2,199,780.30 合计 7,139,261.99 7,139,261.99 2,199,780.30 2,199,780.30 2、 存货跌价准备：无。 3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:无。 4、期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：无。 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 10,400,000.00 11,800,000.00 待认证进项税 443,599.43 741,260.41 预缴企业所得税 747,481.37 合计 11,591,080.80 12,541,260.41 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第35页 （七）可供出售金融资产 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 1,200,000.00 1,200,000.00 其中：按公允价值计量 按成本计量 1,200,000.00 1,200,000.00 其他 合计 1,200,000.00 - 1,200,000.00 - - - 1、期末按公允价值计量的可供出售金融资产：无。 2、期末按成本计量的可供出售金融资产： 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例(%) 本期 现金 红利 期 初 本期增加 本 期 减 少 期末 期 初 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 安 安 贝 贝 科 技 （ 武 汉）有限公 司 1,200,000.00 1,200,000.00 20.00 合计 1,200,000.00 1,200,000.00 （八）固定资产 1、固定资产情况： 项目 房屋建筑物 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 4,534,751.12 681,200.0 0 549,471.54 584,139.64 6,349,562.30 2.本期增加金额 - 284,480.36 6,328.00 290,808.36 1）购置 282,147.41 6,328.00 288,475.41 2）在建工程转入 3）企业合并增加 4）外币报表折算影响 数 2,332.95 2,332.95 3.本期减少金额 - - 119,790.48 - 119,790.48 1）处置或报废 119,790.48 119,790.48 2）处置股权减少 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第36页 项目 房屋建筑物 运输设备 电子设备 办公设备 合计 3）外币报表折算影响 数 4.期末余额 4,534,751.12 681,200.0 0 714,161.42 590,467.64 6,520,580.18 二、累计折旧 1.期初余额 1,177,682.56 681,200.0 0 229,551.93 260,913.22 2,349,347.71 2.本期增加金额 228,551.52 - 211,344.71 118,074.35 557,970.58 1）计提 228,551.52 - 209,827.95 118,074.35 556,453.82 2）企业合并增加 3）外币报表折算影响 数 1,516.76 1,516.76 3.本期减少金额 - 119,790.48 - 119,790.48 1）处置或报废 119,790.48 119,790.48 2）处置股权减少 3）外币报表折算影响 数 4.期末余额 1,406,234.08 681,200.0 0 321,106.16 378,987.57 2,787,527.81 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 1）计提 2）外币报表折算影响 数 3.本期减少金额 1）处置或报废 2）外币报表折算影响 数 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,128,517.04 - 393,055.26 211,480.07 3,733,052.37 2.期初账面价值 3,357,068.56 319,919.61 323,226.42 4,000,214.59 2、暂时闲置的固定资产：无。 3、通过融资租赁租入的固定资产情况：无。 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第37页 4、通过经营租赁租出的固定资产情况：无。 5、未办妥产权证书的固定资产情况：无。 6、本报告期被冻结、抵押的固定资产情况： 项目 期末账面价值 期初账面价值 津滨腾越大厦南塔 1504 1,087,877.28 1,187,711.64 津滨腾越大厦南塔 1505 1,689,499.74 1,798,896.54 说明： 2017 年 08 月 23 日，本公司与中国银行股份有限公司广州天河支行签订最高 额抵押合同（合同编号为 ZX-GDY475860120170016），将广州市天河区华夏路 49 号之一津 滨腾越大厦南塔 1504 房和 1505 房抵押给中国银行股份有限公司广州天河支行，取得授信 额度为 1,200.00 万元，期限为 2017 年 4 月 5 日至 2022 年 12 月 31 日。 （九）无形资产 1、无形资产情况： 项目 土地使用权 专利权 软件使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,303,457.01 1,303,457.01 2.本期增加金额 89,826.91 89,826.91 1)购置 89,826.91 89,826.91 2)内部研发 3)企业合并增加 3.本期减少金额 1)处置 4.期末余额 1,393,283.92 1,393,283.92 二、累计摊销 1.期初余额 787,867.80 787,867.80 2.本期增加金额 136,646.29 136,646.29 1）计提 136,646.29 136,646.29 3.本期减少金额 1)处置 4.期末余额 924,514.09 924,514.09 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 1）计提 3.本期减少金额 1)处置 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第38页 项目 土地使用权 专利权 软件使用权 合计 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 468,769.83 468,769.83 2.期初账面价值 515,589.21 515,589.21 2、未办妥产权证书的土地使用权情况：无。 （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少原因 装修费 134,000.00 67,000.00 67,000.00 合计 134,000.00 67,000.00 67,000.00 （十一）递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债： 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产/ 负债 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产/ 负债 一、递延所得税资产 资产减值准备 1,752,312.16 262,846.82 2,267,477.11 340,121.57 可抵扣亏损 175,865.97 26,379.90 合计 1,928,178.13 289,226.72 2,267,477.11 340,121.57 二、递延所得税负债 固定资产折旧一次性 税前扣除 240,726.02 36,108.90 合计 240,726.02 36,108.90 2、递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后净额列示：无。 3、未确认递延所得税资产明细：无。 4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：无。 （十二）短期借款 1、短期借款分类： 项目 期末余额 期初余额 备注 质押借款 抵押借款 3,885,525.21 1,684,800.00 *1 保证借款 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第39页 项目 期末余额 期初余额 备注 信用借款 2,000,000.00 *2 合计 5,885,525.21 1,684,800.00 说明： *1：2018 年 3 月 1 日，本公司与中国银行股份有限公司广州天河支行签订了流动资金 借款合同，借款金额为 4,856,906.53 元，借款期限 12 个月。截至 2018 年 12 月 31 日，该 笔借款余额为 3,885,525.21 元。该借款以广州市天河区华夏路 49 号之一津滨腾越大厦南 塔 1504 房和 1505 房作为抵押物，袁东红、高鹏飞、陈光明、梁毅、邓越、何琳为该笔借款 提供保证。 *2：2018 年 7 月，本公司与中国工商银行股份有限公司广州五羊支行签订网上小额贷 款合同，借款金额 2,000,000.00 元，借款期限 2018 年 7 月 20 日至 2019 年 1 月 16 日。截 至 2018 年 12 月 31 日，该笔借款余额为 2,000,000.00 元。 2、已逾期未偿还的短期借款：无。 （十三）应付票据及应付账款 账龄 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 18,812,600.20 13,582,742.61 合计 18,812,600.20 13,582,742.61 1、应付账款按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 18,231,075.21 12,065,150.42 1-2 年 402,999.99 1,428,067.20 2-3 年 100,000.00 73,469.99 3 年以上 78,525.00 16,055.00 合计 18,812,600.20 13,582,742.61 2、账龄超过一年的重要应付账款： 项目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 深圳昂楷科技有限公司 350,000.00 1-2 年 未结算 冯焕成 100,000.00 2-3 年 未结算 合计 450,000.00 （十四）预收款项 1、预收款项按账龄列示： 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第40页 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 4,861,960.64 3,560,405.01 1-2 年 181,549.97 2-3 年 3 年以上 合计 5,043,510.61 3,560,405.01 2、账龄超过一年的重要预收款项： 项目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 佛冈县人民医院 148,000.00 1 年以内 22,000.00 元 1-2 年为 126,000.00 元 未验收 合计 148,000.00 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 4,250,773.00 16,785,727.35 17,992,355.71 3,044,144.64 离职后福利-设定提存计划 - 1,018,283.32 1,018,283.32 - 辞退福利 - 11,000.00 11,000.00 - 一年内到期的其他福利 合计 4,250,773.00 17,815,010.67 19,021,639.03 3,044,144.64 2、短期薪酬列示： 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,250,773.00 15,324,070.81 16,557,406.87 3,017,436.94 二、职工福利费 239,864.07 239,864.07 三、社会保险费 658,827.13 658,827.13 1．医疗保险费 580,823.29 580,823.29 2．工伤保险费 14,374.54 14,374.54 3．生育保险费 63,629.30 63,629.30 四、住房公积金 245,355.00 245,355.00 五、工会经费和职工教育经费 317,610.34 290,902.64 26,707.70 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第41页 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 八、其他 合计 4,250,773.00 16,785,727.35 17,992,355.71 3,044,144.64 3、设定提存计划列示： 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、基本养老保险 990,261.62 990,261.62 二、企业年金缴费 三、失业保险费 28,021.70 28,021.70 合计 1,018,283.32 1,018,283.32 （十六）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 110,278.63 2,539,108.86 企业所得税 335,301.43 2,174,047.00 个人所得税 52,577.79 188,526.72 城市维护建设税 32,135.62 75,747.02 教育费附加 13,772.42 32,463.02 地方教育费附加 9,541.61 22,002.01 印花税 28,623.58 29,274.98 合计 582,231.08 5,061,169.61 （十七）其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 72,243.84 应付股利 其他应付款 5,402,411.49 47,411.78 合计 5,474,655.33 47,411.78 1、应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 划分为金融负债的优先股\永续债利息 应付股东借款利息 72,243.84 合计 72,243.84 2、其他应付款按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 5,356,158.25 46,977.94 1-2 年 46,253.24 433.84 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第42页 账龄 期末余额 期初余额 2-3 年 3 年以上 合计 5,402,411.49 47,411.78 账龄超过一年的重要其他应付款：无。 （十八）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 3,200,000.00 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 一年内到期的其他长期负债 合计 3,200,000.00 1、一年内到期的长期借款 项目 期末余额 期初余额 备注 信用借款 保证借款 抵押借款 3,200,000.00 *1 质押借款 合计 3,200,000.00 说明：*1：2017 年 08 月 23 日，本公司与中国银行股份有限公司广州天河支行签订了 流动资金借款合同，借款金额为 4,000,000.00 元，借款期限为 24 个月。截至 2018 年 12 月 31 日，借款余额为 3,200,000.00 元，且全部在一年以内到期。该借款以广州市天河区华夏 路 49 号之一津滨腾越大厦南塔 1504 房和 1505 房作为抵押物，袁东红、高鹏飞、陈光明、 梁毅、邓越、何琳为该笔借款提供保证。 （十九）长期借款 项目 期末余额 期初余额 信用借款 保证借款 抵押借款 4,000,000.00 质押借款 合计 4,000,000.00 （二十）股本 投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 袁东红 3,294,200.00 3,294,200.00 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第43页 陈光明 3,292,900.00 3,292,900.00 邓越 3,292,900.00 3,292,900.00 广州致泽投资合伙企业（有限合伙） 3,120,000.00 3,120,000.00 合 计 13,000,000.00 13,000,000.00 说明：详情见附注一、公司基本情况。 （二十一）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,779,783.48 1,779,783.48 其他资本公积 1,337,689.20 1,337,689.20 合计 1,779,783.48 1,337,689.20 3,117,472.68 说明：本公司股东大会于 2017 年 12 月 18 日审议批准通过了《广州赛姆科技资讯股份有限 公司员工股权激励计划》，由持股平台广州致泽投资合伙企业合伙人袁东红、陈光明、邓越 通过股份转让的形式转让相应份额给激励对象，转让价格为人民币 1.48 元/股（参考公司 2016 年 12 月 31 日经审计的每股净资产 1.48 元），本次股权激励计划激励对象拟获授予的 致泽投资财产份额为 1,218,462.00 元（对应间接持有赛姆科技 158.40 万股），占致泽投资 财产总额的 50.77%。本计划于股东大会审议批准后 1 个月内开始实施。截至财务报告日， 由于激励对象陈家良因个人原因离职，本次股权激励计划已实施转让致泽投资财产份额 1,064,616.00 元，取消 153,846.00 元（间接对应已实施转让赛姆科技 138.40 万股，取消 20.00 万股）。本次股权激励计入当期费用及其他资本公积，金额为 1,337,689.20 元。 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第44页 （二十二）其他综合收益 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计入其他综合 收益当期转入损益 减：所得税费 用 税后归属于母 公司 税后归属于 少数股东 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 -52,632.77 248,180.87 248,180.87 195,548.10 其他综合收益合计 -52,632.77 248,180.87 248,180.87 195,548.10 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第45页 （二十三）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,905,175.86 354,134.85 2,259,310.71 任意盈余公积 储备基金 合计 1,905,175.86 354,134.85 2,259,310.71 （二十四）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 16,714,306.96 3,959,959.58 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 16,714,306.96 3,959,959.58 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,350,815.22 14,233,515.58 减：提取法定盈余公积 354,134.85 1,479,168.20 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 13,000,000.00 转增资本 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 5,710,987.33 16,714,306.96 （二十五）营业收入和营业成本 1、营业收入和成本： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 63,692,132.91 46,596,160.57 75,131,216.68 41,428,349.59 其他业务 合计 63,692,132.91 46,596,160.57 75,131,216.68 41,428,349.59 2、主营业务（分产品）： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 IT 技术服务 27,185,838.97 19,859,858.40 25,993,947.87 9,145,196.46 系统集成解决方案业务 33,140,712.52 26,395,534.79 46,863,785.40 32,037,783.04 软件 3,365,581.42 340,767.38 2,273,483.41 245,370.09 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第46页 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 合计 63,692,132.91 46,596,160.57 75,131,216.68 41,428,349.59 3、前五名客户的营业收入情况 客户名称 金额 占全部营业收入比例 广东省中医院 7,854,577.78 12.33% 广州市慕迪科技有限公司 6,848,965.30 10.75% 精诚瑞宝计算机系统有限公司 5,819,957.59 9.14% 中国电信股份有限公司东莞分公司 3,130,630.01 4.92% 广州市妇女儿童医疗中心 2,780,905.65 4.37% 合计 26,435,036.33 41.51% （二十六）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 224,348.16 271,999.48 教育费附加 96,149.21 116,571.21 地方教育费附加 64,099.47 78,074.13 印花税 22,317.00 18,587.21 房产税 37,643.85 36,719.85 其他税费 361.56 1,140.00 合计 444,919.25 523,091.88 （二十七）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,619,430.16 3,837,475.08 展览费 606,512.56 标书及中标服务费 356,327.78 387,788.20 业务招待费 296,982.90 差旅费 280,838.20 246,779.03 交通费及汽车费 53,260.09 105,491.07 会务费 66,815.77 92,482.58 广告宣传费 61,010.00 市场拓展费 35,000.00 170,525.64 租金及水电费 24,150.73 其他 98,353.18 32,764.82 合计 5,498,681.37 4,873,306.42 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第47页 （二十八）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,195,321.01 4,394,553.27 中介服务费 826,849.63 357,386.60 办公费 363,961.32 457,774.33 折旧费 360,910.98 347,461.64 业务招待费 153,485.89 514,521.75 差旅费 138,765.45 147,811.98 会务费 26,216.63 27,582.64 交通费 230,427.71 196,375.31 无形资产摊销费 36,791.52 33,048.72 咨询费 328,301.88 租金及水电费 395,457.79 370,281.92 其他 418,349.67 514,595.50 合计 7,474,839.48 7,361,393.66 （二十九）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,122,971.99 4,479,783.69 委托开发费 360,688.00 67,961.17 差旅费 229,264.27 126,791.75 租金水电 219,096.57 271,582.48 折旧 177,575.84 131,556.19 软件 128,757.73 1,901,623.95 服务费 117,554.07 257,998.82 无形资产摊销 97,297.32 97,297.32 办公费 43,868.39 24,490.29 试验材料费 36,409.58 交通费 12,270.07 5,910.00 查新费 3,028.11 5,094.34 其他 124,014.71 75,346.03 合计 5,672,796.65 7,445,436.03 （三十）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 712,457.16 278,122.50 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第48页 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 27,443.93 7,918.13 手续费 36,890.39 30,500.48 汇兑损益 -8,645.09 11,002.44 合计 713,258.53 311,707.29 （三十一）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -503,116.97 1,172,449.24 存货跌价损失 无形资产减值损失 合计 -503,116.97 1,172,449.24 （三十二）其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产关/与收益相关 知识产权规范化管理标准认证资助经费 100,000.00 与收益相关 2016 年度高新技术企业认定通过奖励 260,000.00 与收益相关 2016 年高新技术企业认定通过奖励（区级） 120,000.00 1,400,000.00 与收益相关 瞪羚专项扶持资金 610,759.00 500,567.00 与收益相关 新三板挂牌补贴及奖励资金 1,000,000.00 与收益相关 省研发后补助 233,200.00 713,300.00 与收益相关 著作权登记资助 2,100.00 100,640.00 与收益相关 区及市级研发后补助 73,800.00 与收益相关 服务外包发展专项资金 130,000.00 10,000.00 与收益相关 即征即退退税款 569,963.86 280,963.82 与收益相关 2015 年第一批省高新技术企业培育资金 100,000.00 与收益相关 研发机构补助 1,000,000.00 与收益相关 2017 省级工业和信息化发展专项资金 500,000.00 与收益相关 2017 年度科技型中小企业科技贷款成本补贴 13,514.00 与收益相关 现代服务业发展经营贡献奖 500,000.00 与收益相关 合计 3,779,536.86 4,439,270.82 （三十三）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在 持有期间的投资收益 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第49页 项目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的 利得 处置构成业务的处置组产生的投资收益 其他银行理财产品收益 88,596.57 23,740.26 合计 88,596.57 23,740.26 （三十四）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 罚没收入 收取违约金、补偿款收入 政府补助 6,317.14 4,026.30 6,317.14 受托经营取得的托管费收入 无法支付的款项 其他利得 1,351.06 33,501.14 1,351.06 合计 7,668.20 37,527.44 7,668.20 计入营业外收入的政府补助: 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 广州市社保稳岗补贴 6,317.14 4,026.30 与收益相关 合计 6,317.14 4,026.30 （三十五）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 罚款及滞纳金 12,738.26 353.29 12,738.26 对外捐赠 22,260.34 22,260.34 停工损失 其他 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第50页 合计 34,998.60 353.29 34,998.60 （三十六）所得税费用 1、所得税费用表： 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -802,421.91 2,456,252.55 递延所得税费用 87,003.75 -174,100.33 合计 -715,418.16 2,282,152.22 2、会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 1,635,397.06 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 245,309.56 子公司适用不同税率的影响 80,360.99 调整以前期间所得税的影响 -802,421.91 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 330,405.10 研发费用及加计扣除的影响 -569,071.90 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 -715,418.16 （三十七）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 27,443.93 7,918.13 收回保证金 2,739,132.65 1,803,053.72 收回备用金 140,153.88 392,612.90 收到其他往来款 459,699.52 政府补助 3,785,854.00 4,443,297.12 合计 7,152,283.98 6,646,881.87 2、支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 6,095,169.41 4,263,086.63 支付备用金 339,487.46 4,298,119.03 支付保证金 2,076,817.81 2,263,033.27 支付罚款 12,738.26 353.29 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第51页 合计 8,524,212.94 10,824,592.22 3、收到的其他与投资活动有关的现金： 本公司本报告期未发生收到的其他与投资活动有关的现金。 4、支付的其他与投资活动有关的现金： 本公司本报告期未发生支付的其他与投资活动有关的现金。 5、收到的其他与筹资活动有关的现金： 本公司本报告期未发生收到的其他与筹资活动有关的现金。 6、支付的其他与筹资活动有关的现金： 本公司本报告期未发生支付的其他与筹资活动有关的现金。 （三十八）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,350,815.22 14,233,515.58 加：资产减值准备 -503,116.97 1,172,449.24 固定资产等折旧 556,453.82 495,934.81 无形资产摊销 136,646.29 130,346.04 长期待摊费用摊销 67,000.00 67,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 712,457.16 278,122.50 投资损失（收益以“－”号填列） -88,596.57 -23,740.26 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 50,894.85 -174,100.33 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 36,108.90 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,939,481.69 955,775.25 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,650,669.61 -8,317,123.95 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -507,883.51 -2,013,617.31 其他 1,337,689.20 经营活动产生的现金流量净额 9,859,656.31 6,804,561.57 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 12,041,376.15 5,832,739.89 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第52页 补充资料 本期金额 上期金额 减：现金的期初余额 5,832,739.89 9,518,528.34 加：现金等价物的期末余额 10,400,000.00 11,800,000.00 减：现金等价物的期初余额 11,800,000.00 现金及现金等价物净增加额 4,808,636.26 8,114,211.55 2、本期支付的取得子公司的现金净额 本报告期未发生取得子公司的事项。 3、本期收到的处置子公司的现金净额 本报告期未发生取得子公司的事项。 4、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 12,041,376.15 5,832,739.89 其中：库存现金 4,555.30 43,181.76 可随时用于支付的银行存款 11,980,447.85 5,745,958.13 可随时用于支付的其他货币资金 56,373.00 43,600.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 10,400,000.00 11,800,000.00 其中：三个月内到期的债券投资 三个月内到期的保证金 三个月内到期的理财产品 10,400,000.00 11,800,000.00 三、期末现金及现金等价物余额 22,441,376.15 17,632,739.89 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 （三十九）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 期初账面价值 受限原因 固定资产 2,777,377.02 2,986,608.18 借款抵押 合计 2,777,377.02 2,986,608.18 附注六、关联方及关联交易 （一）关联方： 关联方名称 与本企业关系 袁东红 公司股东、董事长 陈光明 公司股东、董事、总经理 邓越 公司股东、董事、副总经理、技术总监 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第53页 关联方名称 与本企业关系 广州致泽投资合伙企业（有限合伙） 公司股东 于洪梅 董事、副总经理、财务负责人、证券事务代表 霍玲 董事、副总经理 邱峰 监事会主席 纪悦君 监事 范红涛 监事 高鹏飞 股东配偶 梁毅 股东配偶 何琳 股东配偶 赛姆科技资讯（香港）有限公司 全资子公司 高原 股东袁东红的女儿 （二）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本报告期未发生关联方购销商品、提供和接受劳务的关联交易事项。 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本报告期未发生关联受托管理/承包及委托管理/出包事项。 3、关联租赁情况 本报告期未发生关联租赁事项。 4、关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 （元） 担保 起始日 担保 到期日 担保是否 已经履行 完毕 说 明 袁东红、高鹏飞、陈光 明、梁毅、邓越、何琳 广州赛姆科 技资讯股份 有限公司 7,085,525.21 2017-4-5 2022-12-31 否 *1 说明：*1、袁东红、高鹏飞、陈光明、梁毅、邓越、何琳与中国银行股份有限公司广州 天河支行签订最高额保证合同，合同编号为 ZX-GBZ475860120170013，在 1,200.00 万元的 最高余额内，为本公司在中国银行股份有限公司广州天河支取得借款、贸易融资、保函、资 金业务及其他授信业务提供保证，期限为 2017 年 4 月 5 日至 2022 年 12 月 31 日。 5、关联方资金拆借 关联方 期初余额 本期拆入 本期拆出 期末余额 资金拆入 5,000,000.00 5,000,000.00 其中：袁东红 3,000,000.00 3,000,000.00 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第54页 陈光明 2,000,000.00 2,000,000.00 6、关联方资产转让、债务重组情况 本报告期未发生关联方资产转让、债务重组事项。 7、其他关联交易 项目 关联方 本期发生额 上期发生额 支付资金占用费 袁东红 23,910.50 79,049.16 支付资金占用费 陈光明 48,333.34 24,770.84 （三）关联方应收应付款项 1、应收项目 本报告期未无关联方应收项目。 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付利息 袁东红 23,910.50 应付利息 陈光明 48,333.34 其他应付款 袁东红 3,000,000.00 其他应付款 陈光明 2,000,000.00 （四）关联方承诺 本报告期内未发生关联方承诺事项。 附注七、其他 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他需要披露的关联事项。 附注八、股份支付 本公司股东大会于 2017 年 12 月 18 日审议批准通过了《广州赛姆科技资讯股份有限公 司员工股权激励计划》，由持股平台广州致泽投资合伙企业合伙人袁东红、陈光明、邓越通 过股份转让的形式转让相应份额给激励对象，转让价格为人民币 1.48 元/股（参考公司 2016 年 12 月 31 日经审计的每股净资产 1.48 元），本次股权激励计划激励对象拟获授予的致泽 投资财产份额为 1,218,462.00 元（对应间接持有赛姆科技 158.40 万股），占致泽投资财产 总额的 50.77%。本计划于股东大会审议批准后 1 个月内开始实施。截至财务报告日，由于 激励对象陈家良因个人原因离职，本次股权激励计划已实施转让致泽投资财产份额 1,064,616.00 元，取消 153,846.00 元（间接对应已实施转让赛姆科技 138.40 万股，取消 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第55页 20.00 万股）。本次股权激励计入当期费用及其他资本公积，金额为 1,337,689.20 元。 附注九、承诺及或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他需要披露的承诺及或有事项。 附注十、资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项 截至本次审计报告日，本公司未发生其他重要的非调整事项。 （二）利润分配情况 拟分配的利润或股利 本公司为发展业务，开拓市场，暂时无股利分配方案 经审议批准宣告发放的利润或股利 无 （三）销售退回 截至本次审计报告日，本公司未发生销售退回。 （四）持有待售资产和处置组 截至本次审计报告日，本公司无持有待售资产和处置组。 （五）其他资产负债表日后事项说明 截至本次审计报告日，本公司未发生资产负债表日后事项。 附注十一、其他重要事项 （一）前期会计差错更正 1、追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2、未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 （二）债务重组 本报告期未发生债务重组事项。 （三）资产置换 本报告期未发生资产置换事项。 （四）年金计划 本报告期无年金计划。 （五）终止经营 本报告期未发生终止经营事项。 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第56页 （六）分部信息 本报告期无分部事项。 （七）其他对投资者决策有影响的重要事项 本报告期无其他对投资者决策有影响的重要事项。 附注十二、补充资料 （一）非经常性损益明细表： 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 3,785,854.00 4,443,297.12 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -33,647.54 33,147.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 88,596.57 23,740.26 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第57页 项目 本期发生额 上期发生额 扣除少数股东损益前非经常性损益合计 3,840,803.03 4,500,185.23 少数股东权益影响额 所得税影响额 576,120.45 675,027.78 合计 3,264,682.58 3,825,157.45 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 2018 年度 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.00 0.18 0.18 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -2.72 -0.07 -0.07 报告期利润 2017 年度 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 54.13% 1.09 1.09 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 39.58% 0.80 0.80 附注十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 26,243,967.79 37,015,283.68 合 计 26,243,967.79 37,015,283.68 1、应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 27,848,861.52 100.00 1,604,893.73 5.76 26,243,967.79 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第58页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 (%) 其中：组合 1（合并关联 方、可收回性不存在风 险组合） 406,359.60 1.46 406,359.60 组合 2（账龄） 27,442,501.92 98.54 1,604,893.73 5.85 25,837,608.19 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 合计 27,848,861.52 100.00 1,604,893.73 5.76 26,243,967.79 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 39,041,367.40 100.00 2,026,083.72 5.19 37,015,283.68 其中：组合 1（合并关联 方、可收回性不存在风险 组合） 组合 2（账龄） 39,041,367.40 100.00 2,026,083.72 5.19 37,015,283.68 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 合计 39,041,367.40 100.00 2,026,083.72 5.19 37,015,283.68 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无。 其中：组合中，按关联方计提坏账准备情况： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合（合并范围内） 406,359.60 0.00 0.00 合计 406,359.60 0.00 0.00 2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况： 本期转回坏账准备金额 411,539.99 元。 3、本期实际核销的应收账款情况： 本期核销坏账准备金额 9,650.00 元。 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第59页 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 客户名称 金额 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 账龄 坏账准备 精诚瑞宝计算机 系统有限公司 5,842,538.00 20.98 1 年以内 175,276.14 广东省中医院 2,982,222.15 10.71 1 年以内 89,466.66 中山大学中山眼 科中心 1,899,390.00 6.82 1 年以内 1,125,950.00 元， 1-2 年 773,440.00 元 111,122.50 汕头市中心医院 1,069,465.00 3.84 1 年以内 1,040,000.00 元， 1-2 年 29,465.00 元 34,146.50 中国电信股份有 限公司东莞分公 司 902,399.31 3.24 1 年以内 27,071.98 合计 12,696,014.46 45.59 437,083.78 5、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 （二） 其他应收款 单位名称 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,020,999.01 2,242,934.85 合计 2,020,999.01 2,242,934.85 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 2,168,417.44 100.00 147,418.43 6.80 2,020,999.01 其中：组合 1（合并关联 方、可收回性不存在风 险组合） 组合 2（账龄） 2,168,417.44 100.00 147,418.43 6.80 2,020,999.01 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 合计 2,168,417.44 100.00 147,418.43 6.80 2,020,999.01 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第60页 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 2,484,328.24 100.00 241,393.39 9.72 2,242,934.85 其中：组合 1（合并关联 方、可收回性不存在风险 组合） 组合 2（账龄） 2,484,328.24 100.00 241,393.39 9.72 2,242,934.85 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 合计 2,484,328.24 100.00 241,393.39 9.72 2,242,934.85 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：无。 2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况： 本期转回坏账准备金额 93,974.96 元。 3、本期实际核销的其他应收款情况：无。 4、其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 1,412,243.66 2,382,244.46 备用金 420,288.80 100,779.65 往来款 其他 335,884.98 1,304.13 合计 2,168,417.44 2,484,328.24 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 国义招标股份有限 公司 投标保证金 526,691.00 1 年以内 24.29 15,800.73 中山大学附属第七 医院（深圳） 履约保证金 460,493.00 1-2 年 21.24 46,049.30 林华兴 备用金 320,000.00 1 年以内 14.76 9,600.00 广东粤海商业数据 处理有限公司 履约保证金 99,980.00 1 年以内 4.61 2,999.40 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第61页 广东省妇幼保健院 履约保证金 99,800.00 2-3 年 4.60 19,960.00 合计 1,506,964.00 69.50 94,409.43 6、涉及政府补助的应收款项：无。 7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第62页 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,681,288.01 6,681,288.01 1,364,600.00 1,364,600.00 对联营、合营企业投资 合计 6,681,288.01 6,681,288.01 1,364,600.00 1,364,600.00 1、对子公司的投资 被投资单位 核算 方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 期末减 值准备 本期计提减 值准备 本期现金 红利 （一）、子企业 赛姆科技资讯（香港）有 限公司 成本 法 6,681,288.01 1,364,600.00 5,316,688.01 6,681,288.01 100.00 100.00 2、对联营、合营企业投资 本公司不存在对联营、合营企业投资。 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第63页 （四）营业收入与营业成本 1、营业收入和成本： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 62,525,596.93 46,008,390.42 73,973,196.26 41,099,937.39 其他业务 合计 62,525,596.93 46,008,390.42 73,973,196.26 41,099,937.39 2、主营业务（分产品）： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 IT 技术服务 26,247,619.96 19,344,385.40 24,835,927.45 8,816,784.26 系统集成解决方案业务 32,912,395.55 26,323,237.64 46,863,785.40 32,037,783.04 软件 3,365,581.42 340,767.38 2,273,483.41 245,370.09 合计 62,525,596.93 46,008,390.42 73,973,196.26 41,099,937.39 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资 收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收 益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 处置构成业务的处置组产生的投资收益 理财产品利息收入 88,596.57 23,740.26 合计 88,596.57 23,740.26 （六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料： 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,541,348.46 14,791,681.97 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第64页 项目 本期发生额 上期发生额 加：资产减值准备 -505,514.95 1,194,559.62 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 540,119.53 483,755.50 无形资产摊销 136,646.29 130,346.04 长期待摊费用摊销 67,000.00 67,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 712,457.16 278,122.50 投资损失（收益以“－”号填列） -88,596.57 -23,740.26 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 50,894.85 -179,183.95 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 36,108.90 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,325,805.23 955,775.25 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,377,575.96 -8,500,360.33 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,365,345.39 -2,861,480.50 其 他 1,337,689.20 经营活动产生的现金流量净额 11,245,268.99 6,336,475.84 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 5,079,381.03 3,094,980.00 减：现金的期初余额 3,094,980.00 8,467,474.05 加：现金等价物的期末余额 10,400,000.00 11,800,000.00 减：现金等价物的期初余额 11,800,000.00 现金及现金等价物净增加额 584,401.03 6,427,505.95 附注十四、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2019 年 3 月 25 日批准报出。 广州赛姆科技资讯股份有限公司 二 〇 一 九 年 三 月 二 十 六 日 广州赛姆科技资讯股份有限公司 2018 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第65页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州市天河区珠江新城华夏路 49 号津滨腾越大厦南塔 1504 房档案室。