870681_2018_大雷股份_2018年年度报告_2019-04-28.txt

2018 年度报告 大雷股份 NEEQ:870681 深圳大雷汽车检测股份有限公司 公司年度大事记 2018 年 3 月，公司顺利通过公安部交通安全产品质量监督检测中心的测试，取得“机动车安全技术 检验业务信息系统”（公交检［委］第 20180368 号）和“机动车安全技术检验业务信息系统（接入 监管平台安全要求）”（公交检［委］第 20180369 号）报告,并广泛用于云南、湖南等省市的平台联 网； 2018 年 3 月，董事长陈莉女士受聘为《中国气保设备采购年鉴（2017）》编委会委员； 2018 年 5 月， 400 万股股权激励股票发行完毕并完成工商变更，股本增至 1600 万股； 2018 年 5 月，公司研发新产品矿山全自动管理系统落地，为公司增加 1 项软件著作权，并成功用于 青阳县花园石灰矿项目； 2018 年 6 月，宿州市环保联网监管平台及遥感监测系统研发完成并投入使用； 2018 年 8 月，大雷机动车尾气遥感检测系统面世，公司新取得 5 项遥感相关软件著作权； 2018 年 8 月，实施半年度权益分派，以股票发行溢价形成的资本公积每 10 股转增 5 股，股本增至 2400 万股； 2018 年 9 月，公司全资子公司大雷控股完成收购芜湖保通检测站 100%股权； 2018 年 10 月，国家级高新技术企业复审通过，取得证书； 2018 年 12 月，汽车检测设备生产基地规划等前期工作准备完毕，即将开工建设。 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 37 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 43 释义 释义项目 释义 公司／本公司／股份公司／大雷检测／ 大雷股份／大雷 指 深圳大雷汽车检测股份有限公司 股东大会 指 深圳大雷汽车检测股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳大雷汽车检测股份有限公司董事会 监事会 指 深圳大雷汽车检测股份有限公司监事会 三会议事规则 指 深圳大雷汽车检测股份有限公司的《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监 公司章程、章程 指 深圳大雷汽车检测股份有限公司章程 安徽大雷 指 安徽大雷汽车检测设备有限公司 前海科杰 指 深圳前海科杰投资管理合伙企业（有限合伙） 中投国融 指 深圳中投国融投资管理中心（有限合伙） 阜阳祥瑞 指 阜阳祥瑞机动车检测有限公司 合肥鸿昌 指 合肥鸿昌机动车检测有限公司 合肥水家湖 指 合肥水家湖机动车检测有限公司 芜湖保通 指 芜湖市保通机动车安全技术检测有限公司 霍尔果斯大雷 指 霍尔果斯大雷管理咨询有限公司 雷盟 指 合肥雷盟股权投资合伙企业（有限合伙） 雷杰 指 合肥雷杰股权投资合伙企业（有限合伙） 懒用车/北京懒用车 指 北京懒用车科技有限公司 推荐券商／主办券商／光大证券 指 光大证券股份有限公司 律师事务所 指 中伦律师事务所 会计师事务所／致同 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 元/万元 指 人民币元/万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈莉、主管会计工作负责人李正营及会计机构负责人（会计主管人员）李正营保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、国家对在用机动车强制性检测政策 发生变化的风险 目前，国家以法律、法规和标准等形式对在用机动车的安全、 环保以及营运车辆综合性能的强制性检测提出了明确要求。随 着我国汽车保有量的不断增长，政府的强制检测给行业市场空 间的扩大带来了有利因素。如果未来国家对现行的在用机动车 强制性检测要求调整为非强制性或者降低强制性检测的频率， 则很可能会减少国内检验机构或检测线的数量，从而将对公司 产品市场需求带来不利影响。 2、技术与市场发展风险 检测设备及系统属于技术密集型产品，涉及精密光学、精密机 械、电子、化学、自动控制和计算机软件等多个学科和技术领 域。为了应对市场不断升级的需求，公司必须对产品进行更新 换代，保持公司的竞争力。此外，产品开发不仅要掌握技术， 还要把握行业和市场发展的方向，才能准确地开发出满足市场 需求的产品。检测标准的变化会带来存量检测系统的更新改造 需求或者新型检测系统的新需求，公司如果能充分发挥技术创 新优势，更快地响应行业的新标准，率先在市场上推出高质量 的新产品，则将进一步抢占市场份额并获得更高的毛利率。但 是，如果未来随着行业标准的提升，而公司因技术研发能力不 足未能及时开发出满足市场需求的新产品，又或者随着我国机 动车工业的发展进步，新车出厂质量的提高，未来检测的行业 标准为更合理高效而出现了调整或取消部分检测项目，则可能 对公司经营业绩带来不利影响。 3、市场竞争加剧的风险 近年来，随着汽车行业的不断发展和人民生活水平的不断提升， 人均汽车拥有量在逐年提高，与之相关的汽车维护行业获得了 较快发展，汽车检测设备的市场空间也在不断扩大，可能会吸 引越来越多的企业加入竞争者行列。虽然公司具有一定的先发 优势、技术优势和项目经验优势，但毕竟公司仍处于不断发展 壮大阶段，并且市场也存在不断变化的情况，今后随着竞争者 的不断增加，若公司无法在规模、技术、研发、市场等方面继 续保持发展势头，公司的业务将可能受到冲击，因此公司面临 市场竞争加剧的风险。 4、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东、实际控制人陈莉直接持有公司股份 1321.80 万 股，占公司总股份的 55.075%，且陈莉为公司董事长、总经理， 对公司经营管理拥有较大的影响力。虽然公司已建立了较为健 全的法人治理结构和内部控制制度，但公司实际控制人仍可利 用其持股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司的重大决 策，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给 公司经营带来风险。 5、公司治理的风险 股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和 高级管理层组成的公司治理结构，建立健全了法人治理结构， 完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是由于股份公 司成立时间较短，公司治理和内部控制体系需要在生产经营过 程中逐渐完善。此外，公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让之后，新的法规对公司治理提出了更高的要求， 而公司在对相关制度的执行中尚需进一步理解、熟悉，公司治 理存在一定的风险。 6、应收账款发生坏账的风险 随着公司销售规模的扩大，应收账款随之增加。公司针对应收 账款制定了稳健的会计政策，按法律规定计提坏账准备。同时， 公司应收账款账龄大部分在 1 年以内、积极完善客户关系管 理，且客户在后期的系统升级和持续维护方面对公司存在较强 的依赖性，因此应收账款发生坏账损失的可能性较小，不会对 公司经营造成重大不利影响。但是，若公司不能按预期收回应 收账款，则公司存在发生坏账的风险。 7、对重大供应商依赖的风险 2016 年、2017 年及 2018 年，公司对成都新成汽车检测设备有 限公司的采购额占当年采购总额的比例分别为 66.49%、66.73%、 60.02%，占比较高。成都新成作为公司主要的 OEM 厂商，其产 品质量及交付时间的变化会对公司的经营带来一定影响。公司 存在重大供应商依赖的风险。 8、税收优惠的政策风险 公司于 2018 年 10 月 16 日通过复审，取得《高新技术企业证书》， 有效期为 3 年，减按 15%的税率征收企业所得税；同时，公司 享受财税[2011]100 号文件规定增值税优惠政策，即软件销售收 入增值税实际税赋超过 3%的部分享受即征即退的税收政策。但 若国家调整高新技术企业或相关税收优惠政策，将会对公司的 税负、盈利带来一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳大雷汽车检测股份有限公司 证券简称 大雷股份 证券代码 870681 法定代表人 陈莉 办公地址 深圳市龙岗区天安数码城 2 栋 B 座 1301 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李正营 职务 副总经理 电话 0755-88352211 传真 0755-88353270 电子邮箱 lizhengying@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市龙岗区天安数码城 2 栋 B 座 1301 室 518172 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市龙岗区天安数码城 2 栋 B 座 1301 室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 6 月 3 日 挂牌时间 2017 年 2 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C40 仪器仪表制造行业 主要产品与服务项目 机动车检测设备与软件研发销售、检测机构运营 普通股股票转让方式 集合竞价交易 普通股总股本（股） 24,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈莉 实际控制人及其一致行动人 陈莉 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403005538679906 否 注册地址 深圳市龙岗区天安数码城 2 栋 B 座 否 1301 室 注册资本（元） 24,000,000 是 不适用 五、 中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 深圳市福田区车公庙绿景纪元 NEO 大厦 A 栋 17 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈志芳、杨华 会计师事务所办公地址 深圳市福田区金田南路大中华国际交易广场写字楼 14 层中区 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 71,248,161.46 61,920,258.07 15.06% 毛利率% 41.53% 37.11% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,950,935.56 7,605,236.82 17.69% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 8,125,807.47 7,128,293.81 13.99% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 19.86% 26.54% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 18.03% 24.84% - 基本每股收益 0.58 0.63 -7.94% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 95,344,764.45 85,185,162.64 11.93% 负债总计 43,387,888.10 58,890,592.16 -26.32% 归属于挂牌公司股东的净资产 50,791,722.30 24,680,786.74 105.79% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.12 2.06 2.91% 资产负债率%（母公司） 42.72% 65.96% - 资产负债率%（合并） 45.51% 69.13% - 流动比率 1.74 1.18 - 利息保障倍数 938.6 119.77 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,753,354.27 14,625,992.42 -33.31% 应收账款周转率 5.33 5.58 - 存货周转率 1.94 1.74 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 11.93% 28.21% - 营业收入增长率% 15.06% 46.67% - 净利润增长率% 40.44% 68.33% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 24,000,000 12,000,000 100% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 1,276,690.58 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -304,417.43 非经常性损益合计 972,273.15 所得税影响数 147,145.06 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 825,128.09 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 250,000.00 - 876,090.00 - 应收账款 10,783,462.45 - 9,661,720.95 - 应收票据及应收账 款 - 11,033,462.45 - 10,537,810.95 应付票据 18,696,500.00 - 16,158,800.00 - 应付账款 7,068,540.94 - 6,389,167.17 - 应付票据及应付账 款 - 25,765,040.94 - 22,547,967.17 管理费用 12,170,311.29 9,230,515.57 9,371,498.09 6,576,503.89 研发费用 - 2,939,795.72 - 2,794,994.20 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 在检测设备方面，公司主要采取“以销定产”的生产模式，在确定合同订单后才根据客户需求组织 设计并开始采购和生产。整个生产过程涵盖方案设计、软硬件设计研发、设备生产、整机组装、安装调 试、培训及售后服务等环节。 1、采购模式 公司采购由采购部负责，主要包括两类，一种是直接向生产厂商采购，主要包括通用仪器仪表、检 测台体和工业电脑；一种是向代理商下单采购，主要包括电子元器件和部分电脑、服务器。 公司建立了完整的供应链管理体系，对采购计划、合同签订、订货、验收、支付等各个环节严格按 流程执行。在供应商选择上，除仅有唯一供货单位或公司有生产经营特殊要求外，公司主要物资的采购 一般选择两个以上供货商，从质量、价格、供货能力和信誉等方面择优采购。公司与重要设备供应商建 立了战略合作关系，以保证稳定货源和有竞争力的价格。 2、生产模式 公司采取“以销定产”的生产模式，根据每个项目的客户需求和产品要求，提供产品方案，公司自 主设计的检测设备，由研发中心准备设计方案，由 OEM 厂家负责生产，非自主设计的检测设备或通用 检测设备，直接向生产厂商采购。 （1）主要检测设备由公司自主设计，交由 OEM 厂家生产。此类设备主要包括：滚筒反力式制动性 能检验台、平板制动检验台、速度表检验台、侧滑检验台、轻型测功机、重型测功机、底盘间隙观察仪、 轴（轮重）仪、自由滚筒、悬架振动检验台、外廓尺寸检测仪等。 （2）非自主设计的检测设备或通用检测设备采用外购方式，直接向生产厂家采购，公司已与浙大鸣 泉建立了战略合作关系，并获得了授权书，授权公司销售其生产的灯光检测仪、尾气设备。 （3）控制系统用的各种前置板卡由公司自主研发、设计与生产。 3、销售模式 公司销售采用“直销+代理”模式，直销方式包括公司竞标销售与客户议价销售两类，主要取决于 客户的需求。规模较大的客户采购机动车检测产品一般采用公开招标方式。代理则是通过向区域代理商 销售产品及设备，目前公司在云南开展业务主要是通过代理商进行。 子公司检测站的销售收入主要来源为机动车辆检测业务收入。公司目前检测业务收入大部分来源于 安徽省合肥市、芜湖市、阜阳市以及合肥长丰县的机动车所有者，包括公交公司、出租车公司、客运和 货运公司等法人单位及其他个体机动车所有者。对于法人单位的销售模式采取大客户经理负责制，对于 个体机动车所有者通过口碑影响以及信息推送等方式引导。 4、服务模式 公司设立技术服务中心，在公司客户集中地区设立了当地服务机构。公司建立了售前、售中、售后 全流程服务模式，具体服务包括客户培训、售后服务、技术支持及用户联络等。 （1）售前服务 主要是检测场地规划、检测设备配置、工程施工等方面的内容，公司以电话、传真、特快邮寄、现 场交流等多种方式提供售前技术服务。 （2）售中服务 公司定期或不定期对客户进行理论和实践培训，培训内容包括现场安装跟踪培训、操作培训、对检 测站技术人员进行全面技术培训，并提供全部设备的全套技术资料。另外，公司还不定期举行技术研讨 会，探讨检测技术的发展方向、公司技术改进内容、常见问题的解决和维护方法。 （3）售后服务 公司建立了不定期巡访机制及定期意见表反馈机制，并设有售后服务部与投诉机构，为客户提供各 方面的技术支持。 5、研发模式 公司采用自主研发和与高级院校合作研发两种模式进行，制定了研发相关制度及控制程序，掌握了 检测设备及系统多项核心技术，建立并培养了一支稳定的专业化研发团队。基于公司现有检测设备及软 件上的研发工作一般由公司内部研发，新项目一般由公司和合肥工业大学、安徽大学等高校合作研发。 6、盈利模式 公司的盈利主要来自检测设备软件。机动车检测机构购买公司产品，公司为其提供整体解决方案， 涵盖方案设计、软硬件设计研发、设备生产、整机组装、安装调试等环节。公司依托公司品牌及全链条 服务，通过公开招标或客户介绍，以安徽省、云南省、四川省、湖南省等市场为重点，积极拓展公司业 务。随着机动车保有量的不断增长，公司盈利能力稳步上升。 其次，在检测服务方面，子公司是以独立企业法人身份接受公安、质检、交通运输、环保等部门的 委托，根据《中华人民共和国道路交通安全法》及《中华人民共和国道路交通安全法实施条例》等法律 法规的要求，按照国家和地方标准，运用专业设备仪器和专业技术对送检机动车安全性能、综合性能、 尾气排放指标进行全面专业的检测，向客户提供具有权威性、标准性的车辆检测报告，同时向客户收取 费用。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司在董事会的领导下，秉承“客户是上帝、更是亲人”的经营理念，朝着“让同一个 大雷走向世界，打造世界百年知名品牌”的经营目标奋力前进，努力使公司的管理模式走向：“制度化、 流程化、实效化、规范化”。持续深化研发体系改革，提高自动化水平，不断促进产业转型的升级，提 高公司运营管理的效率。主营业务继续保持稳步增长。 1、报告期内，公司实现营业收入 7,124.82 万元 同比增长 15.06%。其中检测设备及系统收入增长 6.4%，增幅较为缓慢，主要受制于服务本地化及价格因素，同时，公司积极发现优质客户资源，严把合 同质量，着力于打造精品客户。检测服务收入 972.71 万元，实现了收入翻番的目标。主要原因是报告期 检测站的运营已走向正规化，成为公司利润的又一个增长点。 2、报告期实现营业利润 1,129 万元，同比增长 46.18%；实现利润总额 1,098.56 万元，同比上升 42.16%。 增长的主要原因是：检测服务业务利润增长所致，特别是阜阳祥瑞实现营业利润比去年同期增加 229.98 万元，其他 2 个检测站也有不同程度的增长。由于机动车保有量的持续增长，在用车车龄增长检测频次 增加拉动在用车检测需求，检测服务收入将稳步增长。虽然检测设备及系统实现营业利润 1,044.92 万元， 比上年同期减少 55.75 万元，但是减少的原因是报告期公司对核心员工发行股票，形成的股份支付 516 万元费用所致，剔除该影响，检测设备及系统实现营业利润比同期增加 460.25 万元。总之，报告期已圆 满的完成了年初制定的经营指标。 截止到 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额为 9,534.48 万元，较上年同期增长 11.93%，净资产为 5,195.69 万元，较上年同期翻了一倍。资产结构合理，没有不良资产，资产质量优良。 3、投资项目稳步推进。报告期已完成对芜湖保通的收购，为皖南地区检测站的连锁运营管理，打 下了良好的基础；安徽大雷规划已完成，即将开工，为公司打造最具公信力的汽车后市场服务平台奠定 良好基础。 4、加强研发与市场的衔接，本年总计投入研发费用 705.44 万元，研发新产品有：环保联网平台、 三检合一平台、矿业管理系统等软件，并通过验收落地。同时进行了尾气遥感的软硬件的开发，并形成 产品，取得相应的软件著作权 5 个。 (二) 行业情况 1、 我国机动车检测行业现状 我国机动车检测行业发展时间较短。进入 21 世纪后，汽车保有量才开始快速增长，由 于机动车检测行业发展是滞后于汽车保有量的增长，许多潜在的机动车检测需求尚有待开发， 一方面，我国汽车后市场的发展远远滞后于汽车保有量的增长，机动车维修检测、二手车交易 评估检测还未普及；另一方面，随着驾驶人安全和环保意识的提升，除强制检测外，为及时了 解车辆技术状况，保证行驶安全、减少环境污染，其主动参检需求将逐渐增加，国家在提高道 路安全水平以及节能减排方面的政策导向和不断增加的机动车检验机构为满足该需求创造了良 好的外部条件。目前，我国机动车检测技术的整体水平正处于行业发展第三阶段（智能化与 网络化阶段）的起步时期。 2、 行业需求情况 1）机动车保有量迅速增长拉动在用车检测需求，随着我国经济社会持续快速发展，机 动车保有量继续保持快速增长态势。据公安部统计，截至 2018 年底，全国机动车保有量已 达 3.27 亿辆，其中汽车 2.4 亿辆，小型载客汽车首次突破 2 亿辆；机动车驾驶人突破 4 亿 人，达 4.09 亿人，其中汽车驾驶人 3.69 亿人。我国机动车尤其是汽车的保有量持续快速 增长，需要不断增强的机动车检测能力与之匹配，这将拉动机动车检测系统以及信息化监 管系统需求的增加。 2）随着在用车车龄的增长，在用车检测频率增加也带动在用车检测的需求，检测市场 下游需求增大。 3）我国机动车检测站配比与国外相比严重不足，机动车检测机构需进一步增加，由于 我国机动车检测行业发展时间较短，我国汽车后市场的发展远远滞后于汽车保有量增长， 机动车维修检测、二手车交易评估检测等还未普及，在未来，机动车检测市场增速将大于 汽车保有量增速。另外，中国每万辆车辆拥有的检测机构与国外差距较大，我国机动车检 测机构数量明显偏少，机动车检测机构亟待进一步增加。 4）强制检测、非强制性检测需求逐步增加，机动车检测分为强制检测和非强制检测。 机动车强制检测也称定期检测，是由政府通过法律强制规定必须定期参加的检测；非强制检 测主要指机动车生产及服务类企业因业务开展需要而执行的机动车检测，如汽车制造厂、汽车 维修厂和二手车交易评估机构等企业都有较强的机动车检测需求。随着机动车保有量逐年增 加，机动车治理与管控的压力不断加大，在国家提高道路安全水平及节能减排政策背景下，预 计强制检测覆盖将进一步扩大。另外，随着驾驶人安全和环保意识的提升、机动车维修检测的逐渐 普及、二手车交易数量的快速增长，未来非强制性检测需求会逐步增加。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 43,050,441.49 45.15% 28,393,239.20 33.33% 51.62% 应收票据与应 收账款 12,796,283.85 13.42% 11,033,462.45 12.95% 15.98% 预付款项 550,095.52 0.58% 118,271.54 0.14% 365.11% 存货 15,872,930.76 16.65% 26,474,005.76 31.08% -40.04% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 5,463,553.89 5.73% 4,283,940.21 5.03% 27.54% 在建工程 243,000 0.25% 829,597.50 0.97% -70.71% 无形资产 3,822,471.73 4.01% 3,901,008.61 4.58% -2.01% 商誉 4,764,252.57 5.00% - - - 短期借款 - - 1,100,000.00 1.29% 应付票据与应 付账款 18,935,152.62 19.86% 25,765,040.94 30.25% -26.51% 预收账款 17,185,588.00 18.02% 28,097,265.26 32.98% -38.84% 应付职工薪酬 2,526,073.74 2.65% 1,517,603.18 1.78% 66.45% 长期借款 - - - - - 应交税金 3,496,786.79 3.67% 1,715,598.99 2.01% 103.82% 负债总额 43,387,888.10 45.51% 58,890,592.16 69.13% -26.32% 资产负债项目重大变动原因： 1、公司报告期货币资金 4,305.04 万元，比上年同期增加 1,465.72 万元,增长了 51.62%，增长的主要 原因是公司业务规模扩大及股权激励增加股本收到现金所致。 2、公司报告期应收票据及应收账款 1,279.63 万元，比上年同期增加 176.28 万元增长了 15.98%，增 长的主要原因是公司业务增长，产销规模扩大所致。 3、公司报告期预付账款 55.01 万元，比上年同期增加了 43.18 万元，增加的主要原因是新产品研发 用原材料属于进口产品，要提前预付定金所致。 4、公司报告期存货 1,587.29 万元，比上年同期减少 1,060.11 万元，降低 40.04%，降低的主要原因 是发出商品的减少 1,017.08 万元，降低 39.83%，发出商品降低的主要原因是公司人员增加，缩短安装验 收时间所致。 5、公司报告期固定资产 546.36 万元，比上年同期增加 117.96 万元增长 27.54%，增长的主要原因是 今年收购芜湖保通公司，增加固定资产 76.55 万元，合肥水家湖去年新增综检设备，报告期验收转入固 定资产。 6、公司报告期在建工程 24.3 万元，减少 58.667 万元，减少的主要原因是合肥水家湖及阜阳祥瑞项 目验收，转入固定资产所致。 7、公司报告期商誉 476.43 万元，是通过全资子公司大雷控股用 650 万元现金收购芜湖保通 100%股 权，扣除取得的可辨认净资产公允价值份额 1,735,747.43 元所致。 8、上期短期借款 110 万元，报告期已归还。 9、公司报告期应付票据及应付账款 1,893.52 万元，比上年同期减少 682.99 万元，降低 26.52%，降 低的主要原因是改变付款方式，电汇增加，应付票据减少所致。 10、公司报告期预收账款 1,718.56 万元，比去年同期减少 1,091.17 万元，降低 38.84%， 降低的主要原因加快安装速度，缩短验收时间所致。 11、公司报告期应付职工薪酬 252.61 万元，比去年同期增加 100.85 万元，增长 66.45%， 增长的主要原因是公司业务扩张从而人员的增加所致。 12、公司报告期应交税费 349.68 万元，比上年同期增加 178.12 万元，增长的主要原 因是业务增长所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 71,248,161.46 - 61,920,258.07 - 15.06% 营业成本 41,645,245.57 58.47% 38,938,738.82 62.89% 6.98% 毛利率% 41.53% - 37.11% - - 管理费用 10,460,314.96 14.68% 9,230,515.57 14.91% 13.32% 研发费用 7,054,443.88 9.90% 2,939,795.72 4.75% 139.96% 销售费用 4,516,521.89 6.34% 3,958,588.75 6.39% 14.09% 财务费用 -290,031.95 -0.41% -210,047.64 -0.34% 38.08% 资产减值损失 391,498.97 0.55% 1,627,716.32 2.63% -75.95% 其他收益 4,243,726.21 5.96% 2,603,255.83 4.20% 63.02% 投资收益 205,935.70 0.29% 118,803.53 0.19% 73.34% 公 允 价 值 变 动 收益 - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 11,290,020.90 15.85% 7,723,256.80 12.47% 46.18% 营业外收入 0.02 - 4,745 - - 营业外支出 304,417.45 0.43% 497.69 - - 净利润 8,502,305.87 11.93% 6,053,915.04 9.78% 40.44% 项目重大变动原因： 1、 公司报告期内实现营业收入 7,124.82 万元，比上年同期增加 932.79 万元，增长 15.06%，增长 的主要原因是 17 年试运营的三家检测站，报告期已经正常运营并初具规模，其次是今年新收购芜湖保 通公司增加收入所致。 2、 公司报告期内营业成本 4,165.6 万元，比上年同期增加 271.73 万元，增加 6.98%，增长的主要 原因是业务量的增加所致。 3、 公司报告期内毛利率 41.53%，比上年同期提高 4.42 个百分点，增长的主要原因是检测站收入 增长所致。同时母公司软件收入的增加使毛利率增加 2 个百分点。 4、 公司报告期内管理费用 1,046.03 万元，比上年同期增加 122.98 万元，增长 13.32%。增长的主 要原因是报告期高管做股份定增，形成的股份支付所致。 5、 公司报告期内研发费用 705.44 万元，比上年同期增加 411.46 万元，增加的主要原因是报告期 增加尾气遥感、环保联网平台、安检直联平台、矿山自动化管理系统等新项目研发；其次是报告期高管 做股份定增，形成的股份支付所致。 6、 公司报告期内销售费用 451.65 万元，比上年同期增加 55.79 万元，增长 14.09%，增长的主要 原因是报告期高管做股份定增，形成的股份支付所致；其次是业务量的增加。 7、 报告期内资产减值损失 39.15 万元，比上年同期降低 123.62 万元，降低的主要原因上年同期 单个项目欠款全额计提坏账准备，今年已收回欠款。 8、 报告期其他收益 424.37 万元，比上年同期增加 164.05 万元，增长 63.02%，增长的主要原因是 报告期收到龙岗区三板上市补贴 100 万元，而上年同期收到深圳三板上市补贴是 50 万元；其次，报告 期收到即征即退收益期间是 2017 年 7 月至 2018 年 11 月总计 17 个月，而上年同期收到即征即退收益是 2016 年 8 月至 2017 年 6 月总计 11 月，享受的税收优惠期间跨度不同。 9、 报告期收到投资收益 20.59 万元，比上年同期增加 8.71 万元，增长的主要原因是报告期用闲 置资金购买理财产品收到的收益所致。 10、 报告期内营业利润为 1,129 万元，增加 356.68 万元，增长 46.18%，增长的主要原因是主营业 务收入的增长所致；其次是其他收益增长所致。 11、 报告期净利润 850.23 万元，比上年同期增加 244.84 万元，增长 40.44%，增长的主要原因是业 务增加及其他收益的增长所致。 本年度经营活动产生的现金流量净额 975.34 万元，与报告期内净利润基本持平，比上年同期下降 33.31%，下降的主要原因是报告期内研发投入增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 71,216,510.97 61,896,258.05 15.06% 其他业务收入 31,650.49 24,000.02 31.88% 主营业务成本 41,645,245.57 38,938,738.82 6.95% 其他业务成本 10,800.00 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 检测设备及系统 收入 61,489,442.95 86.34% 57,784,384.53 93.36% 检测服务收入 9,727,068.02 13.66% 4,111,873.52 6.64% 合计 71,216,510.97 100.00% 61,896,258.05 100.00% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 华东 41,967,219.52 58.93% 43,669,735.46 70.55% 西南 20,252,570.18 28.44% 12,577,669.04 20.32% 华中 7,116,248.82 9.99% 4,448,658.12 7.19% 华南 1,799,275.87 2.53% 1,047,203.98 1.69% 其他 81,196.58 0.11% 152,991.45 0.25% 合 计 71,216,510.97 100% 61,896,258.05 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内主营业务收入 7,121.65 万元，比上年同期增加 932.03 万元，增长 15.06%。 从产品类别来看，检测设备系统收入占比与检测服务占比发生变化，虽然检测设备收入绝对数增加但占 销售收入占比有所下降，从去年同期的 93.36%下降到报告期的 86.34%；检测服务收入占比由上年同期 的 6.64%上升到 13.66%，结构产生变化的主要原因是报告期自建的三个检测站上年是试运营阶段，报告 期内已正常运营，同时报告期下半年收购芜湖保通，检测服务收入比上年同期大幅提升所致。 从区域划分来看，华东地区明显上升，上升的主要原因是，检测服务收入上升幅度较大，提供检测 服务的检测站，均在华东地区所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关系 1 云南保山交通运输集团有限责任公司 2,762,746.83 3.88% 否 2 阜南县金鑫机动车检测有限公司 1,646,551.70 2.31% 否 3 宁国市源盛机动车检验有限公司 1,413,793.11 1.99% 否 4 霍山县机动车检测中心有限公司 1,350,176.85 1.90% 否 5 慈溪市金南机动车检测有限公司 1,307,241.35 1.84% 否 合计 8,480,509.84 11.92% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关系 1 成都新成汽车检测设备有限公司 15,682,803.25 60.02% 否 2 浙江浙大鸣泉科技有限公司 5,048,300.18 19.32% 否 3 上海祁鸣电子科技有限公司 835,638.75 3.20% 否 4 安徽安联开启信息技术有限公司 441,708.12 1.69% 否 5 合肥互之达商贸有限公司 414,200.87 1.59% 否 合计 22,422,651.17 85.82% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 9,753,354.27 14,625,992.42 -33.31% 投资活动产生的现金流量净额 -5,982,519.47 -7,711,124.58 -22.42% 筹资活动产生的现金流量净额 15,672,967.49 -5,142,450.84 -404.78% 现金流量分析： 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额为 975.34 万元，比上年同期减少 487.26 万元，主要是： 1）销售商品、提供劳务收到的现金减少了 1,023.13 万元，购买商品、接受劳务支付的现金减少了 784.61 万元，净减少现金收入 238.52 万元。主要是公司预收款减少所致； 2）收到的税费返还增加了 93.05 万元，主要是报告期享受即征即退税额优惠期间为 2017 年 8 月至 2018 年 11 月，而上年同期享受税费返还期间为 2016 年 8 月至 2017 年 6 月，报告期比上年同期享受税 费返还期间多 6 个月所致。 3）收到的其他与经营活动有关的现金增加 289.94 万元，主要是本期收到往来款增加所致。 4）支付的其他与经营活动有关的现金增加 417.63 万元。主要是本期支付的往来款和付现费用增加 所致。 5）支付给职工以及为职工支付的现金增加 87.86 万元，主要是是员工人数增加所致。 2、报告期内投资活动产生的现金流量净额为-598.25 万元，比上年同期增加 172.86 万元，主要是报 告期只收购芜湖保通 1 个检测站，而上年同期收购 2 个检测站所致。 3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额为 1,567.3 万元，主要是公司员工内部股份定增所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司共有 9 家控股子公司，1 家参股公司，具体情况如下： 阜阳祥瑞机动车检测有限公司,注册地为阜阳市颍泉区中市办顶大路 57 号安徽和鑫家居制品有限公 司 2＃生产车间 0 室，经营范围为机动车安全性能检测、尾气检测（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动），公司持股比例为 100%，2018 年营业收入为 557.86 万元，净利润 193.48 万 元； 合肥鸿昌机动车检测有限公司，注册地为安徽省合肥市经济技术开发区锦绣大道以南、合安路以东 1#生产厂房，经营范围为机动车安全技术检测、尾气排放检测。（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动），公司持股比例为 51%，2018 年营业收入为 178.22 万元，净利润-91.56 万元； 合肥水家湖机动车检测有限公司，注册地为长丰县水湖镇长丰西路北段，经营范围为机动车安全检 测、尾气检测。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），公司持股比例为 100%， 2018 年营业收入为 141.83 万元，净利润-54.34 万元； 芜湖市保通机动车安全技术检验有限公司，注册地为芜湖市镜湖区解放东路南侧底层，经营范围为 机动车安全技术检验、机动车尾气排放检测。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动），2018 年 9 月大雷控股全资收购，公司持股比例为 100%，2018 年营业收入为 413.32 万元，净利 润 10.42 万元； 宿州市探路科技有限公司，注册地为宿州市高新区拂晓大道与北外环交叉口，经营范围为车联网系 统软件开发；机电设备、自动控制测试设备、仪器仪表的研发、生产；网络系统集成；技术咨询、信息 咨询(依法须经相关部门批准的项目,经批准后方可开展经营活动)，公司持股比例为 100%； 宿州市路畅机动车检测有限公司，注册地为宿州市高新区拂晓大道与北外环交叉口，经营范围为机 动车安全性能检测、机动车尾气排放检测(依法须经相关部门批准的项目,经批准后方可开展经营活动)， 公司持股比例为 100%，报告期内尚未实际经营； 安徽大雷汽车检测设备有限公司，注册地为安徽长丰双凤经济开发区润河路与辉山路交口西北角， 经营范围为机动车检测设备、交通自动化软件、车牌识别仪、车牌补光灯和红灯检测器的技术开发、批 发、进出口及相关配套业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），公司持股 比例为 100%，报告期内已完成前期规划设计，即将开工建设； 深圳大雷控股管理有限公司，注册地为深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室(入驻深圳 市前海商务秘书有限公司)，投资兴办实业（具体项目另行申报）；创业投资；项目投资。公司持股比例 为 100%； 霍尔果斯大雷管理咨询有限公司，注册地为新疆伊犁州霍尔果斯市滨河北路 2 号仙桃苑 1 幢 210 号 -21，经营范围为商务咨询、企业管理咨询、人才信息咨询；企业营销策划及管理咨询；设计、制作、发 布国内广告业务；软件开发及应用服务、电子商务系统开发及应用服务、互联网和下一代互联网技术产 品开发与建设及应用平台建设和服务、信息技术外包、业务流程外包、知识流程外包技术先进型服务。 公司持股比例为 100%，2018 年 11 月 30 日完成注销； 北京懒用车科技有限公司，注册地为北京市房山区拱辰街道办事处学园北街 11 号综合服务楼二层 5201，经营范围为技术开发、技术推广、技术转让、技木咨询（中介除外）、技术服务；软件开发；数 据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）；计算机系统服务；维修 计算机；销售计算机软硬件及辅助设备、电子产品、通讯设备（卫星接收设备除外）；计算机系统服务： 基础软件服务；应用软件服务；市场营销策划；企业形象策划；企业管理；设计、制作、代理、发布广 告；经济贸易咨询、企业管理咨询（中介除外）；承办展览展示；市场调查；组织文化艺木交流活动（演 出除外）。公司持股比例为 20%，2018 年 9 月设立，尚未经营。 2、委托理财及衍生品投资情况 2018 年 5 月 9 日公司召开第一届董事会第十九次会议，2018 年 5 月 24 日公司召开 2018 年第二次 临时股东大会，审议通过了《关于授权公司利用自有闲置资金进行委托理财的议案》。 2018 年 6 月 27 日，公司与北京银行南山支行签订理财产品购买协议，购买 800 万元为期半年的京 华尊享第 122 期，此协议已于 2018 年 12 月 30 日执行完毕，合计收到投资收益 20.59 万元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），经第 一届董事会第二十三次会议决议通过，本公司对财务报表格式进行了修订，对比期间财务报表列报项目 及金额的影响如下： 列报项目 上年期末（上年同期） 上上年期末(上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 250,000.00 - 876,090.00 - 应收账款 10,783,462.45 - 9,661,720.95 - 应 收票 据及应 收 账款 - 11,033,462.45 - 10,537,810.95 应付票据 18,696,500.00 - 16,158,800.00 - 应付账款 7,068,540.94 - 6,389,167.17 - 应 付票 据及应 付 账款 - 25,765,040.94 - 22,547,967.17 管理费用 12,170,311.29 9,230,515.57 9,371,498.09 6,576,503.89 研发费用 - 2,939,795.72 - 2,794,994.20 2、根据财政部《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司作为个人所得税 的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在“其他收益”中填列，对 可比期间的比较数据进行调整，调增 2017 年度其他收益 6,406.27 元，调减 2017 年度营业外收入 6,406.27 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1、报告期内发生非同一控股下的企业合并，公司全资收购芜湖保通检测站。 2018 年 8 月 29 日，大雷股份子公司大雷控股与北京创实云科技有限公司签订了《关于转让芜湖市 保通机动车安全技术检测有限公司股权之股权转让协议》，北京创实云科技有限公司将其持有的芜湖保 通 100.00%的股权作价 6,500,000.00 元全部转让给大雷控股。 2018 年 9 月 10 日在芜湖市市场监督管理局办理了工商变更登记手续，股权转让后，公司通过大雷 控股间接持有芜湖保通 100.00%的股权。芜湖保通自本期纳入公司合并报表范围。 2、报告期内注销霍尔果斯大雷管理咨询有限公司。 霍尔果斯大雷管理咨询有限公司成立于 2017 年 8 月 15 日，是由公司出资设立的有限责任公司，注 册资本 500,000.00 元，实际出资额零元。 霍尔果斯大雷于 2018 年 11 月 30 日取得霍尔果斯市市场监督管理局核发的（伊霍市工商）登记内销 字[2018]第 875138 号《准予注销登记通知书》，完成注销登记。 (八) 企业社会责任 无 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务机构等独立运营，保持良好的独立自主的经营能力。会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务经营指标健康，经营管 理层、核心员工人员队伍稳定，公司和全体员工没有发生违法违规行为，公司经营业绩稳步增长，资产 负债结构合理，外部环境未发生重大不利变化。公司具有良好的持续经营和发展能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业政策变化风险 目前，国家以法律、法规和标准等形式对在用机动车的安全、环保以及营运车辆综合性能的强制性 检测提出了明确要求。随着我国汽车保有量的不断增长，政府的强制检测给行业市场空间的扩大带来了 有利因素。如果未来国家对现行的在用机动车强制性检测要求调整为非强制性或者降低强制性检测的频 率，则很可能会减少国内检验机构或检测线的数量，从而将对公司产品市场需求带来较不利的影响。 2、技术与市场发展风险 检测设备及系统属于技术密集型产品，涉及精密光学、精密机械、电子、化学、自 动控制和计算机软件等多个学科和技术领域。为了应对市场不断升级的需求，公司必须 对产品进行更新换代，保持公司的竞争力。此外，产品开发不仅要掌握技术，还要把握 行业和市场发展的方向，才能准确地开发出满足市场需求的产品，一旦方向错误，将给 公司的发展造成不利影响。 3、市场竞争加剧的风险 近年来，随着汽车行业的不断发展和人民生活水平的不断提升，人均汽车拥有量在逐年提高，与之 相关的汽车维护行业获得了较快发展，汽车检测设备的市场空间也在不断扩大，可能会吸引越来越多的 企业加入竞争者行列。虽然公司具有一定的先发优势、技术优势和项目经验优势，但毕竟公司仍处于不 断发展壮大阶段，并且市场也存在不断变化的情况，今后随着竞争者的不断增加，若公司无法在规模、 技术、研发、市场等方面继续保持发展势头，公司的业务将可能受到冲击，因此公司面临市场竞争加剧 的风险。 4、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东、实际控制人陈莉女士直接持有公司股份 1,321.80 万股，占公司总股份的 55.075%， 且陈莉为公司董事长、总经理，对公司经营对公司经营管理拥有较大的影响力。虽然公司已建立了较为 健全的法人治理结构和内部控制制度，但公司实际控制人仍可利用其持股优势，通过行使表决权直接或 间接影响公司的重大决策，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营带来风险。 5、公司治理风险 股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，建 立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是由于股份公司成立时间较短， 公司治理和内部控制体系需要在生产经营过程中逐渐完善。此外，公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让之后，新的法规对公司治理提出了更高的要求，而公司在对相关制度的执行中尚需进 一步理解、熟悉，公司治理存在一定的风险。 6、应收账款发生坏账的风险 随着公司销售规模的扩大，应收账款随之增加。公司针对应收账款制定了稳健的会计政策，按法律 规定计提坏账准备。同时，公司应收账款账龄大部分在 1 年以内、积极完善客户关系管理，且客户在 后期的系统升级和持续维护方面对公司存在较强的依赖性，因此应收账款发生坏账损失的可能性较小， 不会对公司经营造成重大不利影响。但是，若公司不能按预期收回应收账款，则公司存在发生坏账的风 险。 7、对重大供应商依赖的风险 2016 年、2017 年及 2018 年，公司对成都新成汽车检测设备有限公司的采购额占当年采购总额的比 例分别为 66.49%、66.73%、60.02%，占比较高。成都新成作为公司主要的 OEM 厂商，其产品质量及交付 时间的变化会对公司的经营带来一定影响。公司存在重大供应商依赖的风险。 8、税收优惠的政策风险 公司 2018 年 10 月 16 日通过复审，取得《高新技术企业证书》，有效期为 3 年，减按 15%的税率征 收企业所得税；同时，公司享受财税[2011]100 号文件规定增值税优惠政策，即软件销售收入增值税实 际税赋超过 3%的部分享受即征即退的税收政策。但若国家调整高新技术企业或相关税收优惠政策，将会 对公司的税负、盈利带来一定影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 应收账款发生坏账的风险 随着公司销售规模的扩大，应收账款随之增加。公司针对应收账款制定了稳健的会计政策，按法律 规定计提坏账准备。同时，公司应收账款账龄大部分在 1 年以内、积极完善客户关系管理，且客户在 后期的系统升级和持续维护方面对公司存在较强的依赖性，因此应收账款发生坏账损失的可能性较小， 不会对公司经营造成重大不利影响。但是，若公司不能按预期收回应收账款，则公司存在发生坏账的风 险。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 阜阳大雷顺通机动 车安全性能检测有 限公司 销售商品 235,662.40 已事前及时履 行 2018 年 4 月 26 日 2018-013 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与关联方发生的销售行为，属于正常的商业经营行为，系公司业务发展正常所需，是合理的、 必要的。公司与关联方发生的关联销售，交易价格均以市场价格为基础，双方协商确定，对关联方交易 未形成重大依赖，不存在损害公司及 其他股东利益的情形。 (三) 股权激励情况 2017 年 12 月 20 日第一届董事会第十七次会议审议并通过了《关于公司股权激励股票发行方案的议 案》等议案， 并于 2017 年 12 月 20 日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台披露了《股权 激励股票发行方案》（公告编号 2017-061）， 本次股票发行的价格为人民币 3.00 元/股，发行总股数不 超过 4,000,000 股，募集资金不超过人民币 12,000,000.00 元。 2018 年 1 月 4 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于公司股权激励股票 发行方案的议案》，并于 2018 年 1 月 4 日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台披露了《2018 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号 2018-001）。 2018 年 1 月 31 日，公司在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台披露了《股票发行认购 公告》（公告编号 2018-002），规定股票缴款时间为 2018 年 2 月 2 日（含当日）至 2018 年 2 月 6 日（含 当日），并对股票发行在册股东优先认购安排、认购程序、认购完成的确认办法、缴款账户及其他注意 事项进行了说明。 截止 2018 年 2 月 6 日，公司已收到全部认购价款人民币 12,000,000.00 元，本次拟发 行的全部股份已被全部认购对象认购完毕。 2018 年 3 月 29 日，北京市中伦律师事务所出具了《关于深圳大雷汽车检测股份有限公司定向发行 股票的法律意见书》，认为公司本次股票发行过程及发行对象合法合规。 2018 年 3 月 29 日，主办券商光大证券出具了《深圳大雷汽车检测股份有限公司股票发行合法合规 性意见书》，认为公司本次股票发行合法合规。 2018 年 4 月 28 日取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于深圳大雷汽车检测股 份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函【2018】1649 号）。 2018 年 5 月 24 日，公司已完成工商变更登记手续，并取得了变更（备案）通知书及变更后的营业 执照（统一社会信用代码：914403005538679906），此次变更完成后注册资本增至 1,600.00 万元人民币。 (四) 承诺事项的履行情况 根据北京懒用车科技有限公司章程规定，本公司认缴出资额 20 万元，出资期限为 2020 年 9 月 5 日， 出资方式为货币。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,579,500 38.16% 2,289,750 6,869,250 28.6219% 其中：控股股东、实际控制 人 2,089,500 17.41% -1,091,250 998,250 4.1594% 董事、监事、高管 408,000 3.4% -197,000 211,000 0.8792% 核心员工 48,000 0.4% - 48,000 0.2% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,420,500 61.84% 9,710,250 17,130,750 71.3781% 其中：控股股东、实际控制 人 6,196,500 51.64% 6,023,250 12,219,750 50.9156% 董事、监事、高管 1,224,000 10.2% 3,687,000 4,911,000 20.4625% 核心员工 - 0% - - - 总股本 12,000,000.00 - 12,000,000 24,000,000 - 普通股股东人数 12 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 陈莉 8,262,000 4,956,000 13,218,000 55.075% 12,219,750 998,250 2 深圳前海科杰 投资管理合伙 企业（有限合 伙） 1,800,000 900,000 2,700,000 11.25% 0 2,700,000 3 深圳中投国融 投资管理中心 （有限合伙） 0 2,500,000 2,500,000 10.4167% 0 2,500,000 4 李正营 1,020,000 964,000 1,984,000 8.2667% 1,852,500 131,500 5 李道柱 612,000 501,000 1,113,000 4.6375% 1,033,500 79,500 合计 11,694,000 9,821,000 21,515,000 89.6459% 15,105,750 6,409,250 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 陈莉、李正营、李道柱是中投国融的股东，分别持有中投国融 84%、10%、6%的股权； 陈莉持有前海科杰 4%的股权；除此之外无其它关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 控股股东为陈莉女士，陈莉直接持有公司股份 1,321.80 万股，通过科杰间接持有公司股份 10.8 万股， 通过雷盟间接持有公司股份 7.5 万股，通过中投国融间接持有公司股份 210 万股，合计持有公司股份 1,550.1 万股，占公司股本总额的 64.59%。 陈莉女士，女，1968 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于澳门城市大学，工商管理硕士 学历。现任深圳大雷汽车检测股份有限公司董事长兼总经理；1991 年至 1995 年任蒙城县广播事业局责 任编辑，1995 年至 2010 年任深圳市大雷实业有限公司副总经理，2010 年 6 月至 2016 年 1 月任大雷汽 车检测技术(深圳)有限公司公司总经理。 报告期内，公司控股股东一直为陈莉女士，未发生变化。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 12 月 20 日 2018 年 4 月 28 日 3 4,000,000 12,000,000 8 0 0 0 0 是 募集资金使用情况： 公司 2017 年 12 月 20 日召开的第一届董事会第十七次会议及 2018 年 01 月 04 日召开的 2018 年 第一次临时股东大会审议,通过了《关于公司股权激励股票发行方案的议案》（公告编号：2018-001）。公 司本次股票发行共发行股票 4,000,000.00 股，发行价格为每股人民 币 3.00 元，共募集资金 12,000,000.00 元。该募集资金已于 2018 年 02 月 06 日全部到位，缴存北京银行股份有限公司深圳龙 岗支行开立的募集资金专户（2000 0033 8644 0002 0687 090）。上述募集资金已经由致同会计师事务所（特 殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》（致同验字【2018】441ZC0047 号）。上述发行于 2018 年 4 月 28 日取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于深圳大雷汽车检测股份有限公司股票发 行股份登记的函》（股转系统函【2018】1649 号）。 公司 2018 年 6 月 8 日召开第一届董事会第二十次会议及第一届监事会第九届会议，2018 年 6 月 26 日召开 2018 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》。由于此次定增 耗时过长，贻误商机，致使原定用途实际无法完全执行。截至 2018 年 6 月 8 日，此次定增募集资金暂 未使用。为提高募集资金使用效率，避免募集资金长时间沉积，公司决定变更截止 2018 年 6 月 8 日 大雷股份募资专户资金的使用用途。具体安排如下： 1、所募集的资金人民币 6,500,000.00 元（含）， 用于实缴全资子公司深圳大雷控股的注册资本。大雷控股注册资本到位后，拟在未来一年内收购 1 家 机动车检测站； 2、剩余募集资金扣除发行费用后用于补充流动资金。公司本次变更募集资金用途用于 补充流动资金，有利于提高公司整体资金使用效率，有利于公司日常业务的开展，不存在损害公司和其 他股东利益的情形，具有必要性和合理性。变更后的募集资金用途不存在不符合《挂牌公司股票发行常 见问题解答（三）——募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》规定的募集资金 用途的情形。 2018 年 7 月 12 日，第一届董事会第二十二次会议审议通过《关于公司全资子公司大雷控股收购芜 湖市保通机动车安全技术检验有限公司 100%股权的议案》，2018 年 7 月 26 日，大雷控股与北京创实云 科技有限公司签订了《关于转让芜湖市保通机动车安全技术检测有限公司股权之股权转让协议》，北京 创实云科技有限公司将其持有的芜湖保通 100.00%的股权作价 6,500,000.00 元全部转让给大雷控股。2018 年 9 月 10 日在芜湖市市场监督管理局办理了工商变更登记手续，股权转让后，公司通过大雷控股间接 持有芜湖保通 100.00%的股权。 剩余募集资金 5,500,000.00 元扣除发行费用 127,200.00 元加上 18 年利息收入 17,061.56 元，合计 5,517,061.56 元，用于补充流动资金。截止 2018 年 12 月 31 日，已使用 5,516,759.00 元，剩余 302.56 元。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 北京银行股份有限 公深圳分行 2,000,000.00 6.084% 2017.3.16-2018.3.15 否 合计 - 2,000,000.00 - - - 说明：2017 年 2 月 16 日，本公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订《借款合同》 （合同编号：0395193）， 借款金额 200 万元，借款期限：2017 年 3 月 16 日至 2018 年 3 月 16 日。该项借款在报告期内已执行完 毕，公司按时归还贷款本息。 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 8 月 30 日 0 0 5 合计 0 0 5 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈莉 董事长/总经理 女 1968 年 11 月 硕士 三年 是 李道柱 董事/副总经理 男 1973 年 1 月 本科 三年 是 李正营 董事/副总经理 女 1968 年 10 月 本科 三年 是 郑静 董事 女 1972 年 12 月 大专 三年 是 代波 董事 男 1979 年 4 月 大专 三年 是 曹振 董事 男 1973 年 4 月 大专 三年 是 王建志 董事 男 1986 年 7 月 大专 三年 是 宗振思 监事会主席 男 1978 年 12 月 大专 三年 是 曹德发 监事 男 1969 年 9 月 大专 三年 是 丁礼俊 职工代表监事 男 1973 年 8 月 大专 三年 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈莉 董事长/总经理 8,262,000 5,056,000 13,318,000 55.4917% 0 李道柱 董事/副总经理 612,000 501,000 1,113,000 4.6375% 0 李正营 董事/副总经理 1,020,000 964,000 1,984,000 8.2667% 0 郑静 董事 0 297,000 297,000 1.2375% 0 代波 董事 0 684,000 684,000 2.85% 0 曹振 董事 0 684,000 684,000 2.85% 0 宗振思 监事会主席 0 216,000 216,000 0.9% 0 丁礼俊 职工代表监事 0 144,000 144,000 0.6% 0 合计 - 9,894,000 8,546,000 18,440,000 76.8334% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 田传东 董事会秘书 离任 辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 12 20 销售人员 11 11 技术及研发人员 89 90 后勤人员 10 16 员工总计 122 137 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 4 本科 28 28 专科 83 90 专科以下 7 15 员工总计 122 137 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人才引进、培训及招聘 报告期内，公司通过常规社会招聘方式吸引了符合岗位要求及企业文化的人才，推动了企业发展， 另一方面也巩固、增强了公司的研发和管理团队，从而为企业持久发展提供了坚实的人力资源保障。同 时公司还组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强了公司创新能力和 凝聚力，以实现公司与员工的共同发展。 2、薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同及聘用合同。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 2 2 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） - - 核心人员的变动情况 不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 公司业务主要是提供机动车检测设备，属于广义上汽车产业的后汽车市场的一个分支“汽车检测设 备的提供者”。根据中华人民共和国国家统计局发布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所 处行业为“C-制造业”之“40-仪表仪器制造业”之“402-专用仪器仪表制造”。 根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所处行业为“C40-仪器仪表制造业”。 根据全国中小企业股份转让系统公司《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业为“C4029- 其他专用仪器制造”。 由于我国机动车检测行业发展时间较短，进入 21 世纪后汽车保有量才开始快速增长，许多潜在的机 动车检测需求尚有待开发，一方面，我国汽车后市场的发展远远滞后于汽车保有量的增长，机动车维修 检测、二手车交易评估检测还未普及；另一方面，随着驾驶人安全和环保意识的提升，除强制检测外， 为及时了解车辆技术状况，保证行驶安全、减少环境污染，其主动参检需求将逐渐增加，国家在提高道 路安全水平以及节能减排方面的政策导向和不断增加的机动车检验机构为满足该需求创造了良好的外 部条件。 （1）机动车保有量迅速增长拉动在用车检测需求 随着我国经济社会持续快速发展，机动车保有量继续保持快速增长态势。据公安部统计，截至 2018 年底，全国机动车保有量已达 3.27 亿辆，其中汽车 2.4 亿辆，小型载客汽车首次突破 2 亿辆；机动车驾 驶人突破 4 亿人，达 4.09 亿人，其中汽车驾驶人 3.69 亿人。我国机动车尤其是汽车的保有量持续快速 增长，需要不断增强的机动车检测能力与之匹配，这将拉动机动车检测系统以及信息化监管系统需求的 增加。 （2）在用车车龄增长、检测频率增加带动在用车检测需求 《中华人民共和国道路交通安全法实施条例》、《机动车环保检验合格标志管理规定》等法律法规， 对不同类型机动车的检测频率要求作出了明确规定，只有经检测合格的车辆方可取得检验合格标志，未 取得检验合格标志的车辆不得上路行驶。针对不同类型机动车，安全、环保和综合检测的频率要求：营 运载客汽车 5 年以内每年检验 1 次，超过 5 年的，每 6 个月检验 1 次；载货汽车和大型、中型非营运载 客汽车 10 年以内每年检验 1 次，超过 10 年的，每 6 个月检验 1 次；小型、微型非营运载客汽车 6 年以 内免检次，超过 6 年的，每年检验 1 次，超过 15 年的，每 6 个月检验 1 次；摩托车 4 年以内每 2 年检 验 1 次， 超过 4 年的，每年检验 1 次；拖拉机和其他机动车每年检验 1 次。随着在用车车龄的不断增 长，在用车检测频率增加，检测市场下游需求增大。 （3）我国机动车检测站配比与国外相比严重不足，机动车检测机构需进一步增加 由于中国机动车检测行业发展时间较短，中国汽车后市场的发展远远滞后于汽车保有量增长，机动 车维修检测、二手车交易评估检测等还未普及，机动车检测市场增速将大于汽车保有量增速。另外，中 国每万辆车辆拥有的检测机构与国外差距较大，我国机动车检测机构数量明显偏少，机动车检测机构亟 待进一步增加。 （4）强制检测、非强制性检测需求逐步增加 机动车检测分为强制检测和非强制检测。机动车强制检测也称定期检测，是由政府通过法律强制规 定必须定期参加的检测；非强制检测主要指机动车生产及服务类企业因业务开展需要而执行的机动车检 测，如汽车制造厂、汽车维修厂和二手车交易评估机构等企业都有较强的机动车检测需求。 随着机动车保有量逐年增加，机动车治理与管控的压力不断加大，在国家提高道路安全水平及节能 减排政策背景下，预计强制检测覆盖将进一步扩大。另外，随着驾驶人安全和环保意识的提升、机动车 维修检测的逐渐普及、二手车交易数量的快速增长，未来非强制性检测需求会逐步增加。 （5）《遥感检测法》的出台带来国内机动车尾气遥感检测行业全新的发展机遇。目前各地政府已经 陆续开始尾气遥感检测招投标，报告期内，公司积极参与各地政府尾气遥感检测招投标，已在机动车尾 气遥感检测系统领域取得重大进展。 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及 全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建全行 之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，严格按照相 关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规 现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 信息披露方面，公司重视信息披露工作，严格按照法律、法规的要求，真实、准确、完整、及时地 披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获取信息。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依据《公司法》、《证券法》等法律法规制定了《公司章程》、“三会”议事规则、《对外投资管 理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》等制度，公司严格依照法律法规及相关制度规定 和要求，召集、召开股东大会。公司能够确保全体股东享有法律、法规和《公司章程》规定的合法权利， 保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 自股份公司设立以来，公司依公司章程规定召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要 求出席参加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法、内容有效。 截止报告期末，上述机构和人员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，根据《公司法》和《公司章程》的规定，对《公司章程》进行了如下修改。 2018 年 1 月 4 日召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司股权激励计划的议案》、 《关于公司股权激励股票发行方案的议案》、《关于因本次股票发行修改<公司章程>的议案》，因股权激 励增加股本，需要对公司章程的注册资本等条款进行相应的修改。 2018 年 7 月 17 日召开 2018 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于补充确认变更公司经营范围 的议案》、《关于修订〈深圳大雷汽车检测股份有限公司章程〉的议案》等议案，对公司章程第十一条作 了相应修改，公司基于自身战略发展规划，对业务范围进行增项。 2018 年 8 月 21 日召开 2018 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于公司<资本公积转增股本的 预案>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次资本公积转增股本相关事宜的议案》、《关 于修订公司章程的议案》等议案，决定对《公司章程》第四条公司注册资本等内容进行相应修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、 公司于 2018 年 4 月 26 日召开了第一届董 事会第十八次会议，审议通过了《关于公 司2017年年度报告及其摘要的议案》、 《关 于公司2017年度董事会工作报告的议案》、 《关于公司2017年度总经理工作报告的议 案》、 《关于公司 2017 年度财务决算报告 的议案》、 《关于公司 2017 年度不进行利 润不分配的议案》、 《关于公司 2018 年度 工作计划报告的议案》、 《关于公司 2018 年度公司财务预算报告的议案》、 《关于 会计政策变更的议案》、 《关于确认并批 准报出公司 2017 年财务报表及附注的议 案》、 《关于确认 2017 年度偶发性关联交 易的议案》、 《关于公司 2018 年日常性 关联交易预计的议案》、 《关于提请公司 召开 2017 年年度股东大会的议案》； 2、 公司于 2018 年 5 月 9 日召开了第一届董事 会第十九次会议，审议通过了《关于授权 公司利用自有闲置资金进行委托理财的议 案》、《关于提请公司召开 2018 年度第二 次临时股东大会的议案》； 3、 公司于 2018 年 6 月 8 日召开了第一届董事 会第二十次会议，审议通过了《关于变更 部分募集资金用途的议案》、《关于向北京 银行深圳分行申请贷款授信额度的议案》、 《关于提请召开公司 2018 年第三次临时 股东大会的议案》； 4、 公司于 2018 年 7 月 2 日召开了第一届董事 会第二十一次会议，审议通过了《关于补 充确认变更公司经营范围的议案》、《关于 修订〈深圳大雷汽车检测股份有限公司章 程〉的议案》、《关于提请召开 2018 年第四 次临时股东大会的议案》； 5、 公司于 2018 年 7 月 12 日召开了第一届董 事会第二十二次会议，审议通过了《关于 公司全资子公司大雷控股收购芜湖市保通 机动车安全技术检验有限公司 100%股权的 议案》； 6、 公司于 2018 年 8 月 6 日召开了第一届董事 会第二十三次会议，审议通过了《2018 年 半年度报告》、《关于 2018 年半年度募集资 金存放和实际使用情况的专项报告》、《关 于公司<资本公积转增股本的预案>的议 案》、《关于提请股东大会授权董事会全权 办理本次资本公积转增股本相关事宜的议 案》、《关于修订公司章程的议案》、《对外 投资（设立参股公司）的议案》、《关于注 销全资子公司的议案》、《关于会计政策变 更的议案》、《关于提议召开 2018 年第五次 临时股东大会的议案》。 监事会 3 1、 公司于 2018 年 4 月 26 日召开了第一届监 事会第六次会议，审议通过了《关于公司 2017 年年度报告及其摘要的议案》、 《关 于公司2017年度监事会工作报告的议案》、 《关于公司 2017 年度财务决算报告的议 案》、 《关于公司 2017 年度不进行利润不 分配的议案》、 《关于公司 2018 年度公 司财务预算报告的议案》、 《关于会计政 策变更的议案》； 2、 公司于 2018 年 6 月 8 日召开了第一届监事 会第七次会议，审议通过了《关于变更部 分募集资金用途的议案》； 3、 公司于 2018 年 8 月 6 日召开了第一届监事 会第八次会议，审议通过了《2018 年半年 度报告》、《关于公司<资本公积转增股本的 预案>的议案》、《关于会计政策变更的议 案》。 股东大会 5 1、 公司于 2018 年 1 月 4 日召开了 2018 年第 一次临时股东大会，审议通过了《关于公 司股权激励计划的议案》、《关于公司股权 激励股票发行方案的议案》、《关于签订附 生效条件的股权激励股票发行认购合同的 议案》、《关于股票发行认购合同中特殊条 款的议案》、《关于本次股票发行在册股东 无优先认购权的议案》、《关于因本次股票 发行修改<公司章程>的议案》、《关于提请 股东大会授权董事会全权办理本次股票发 行相关事宜的议案》、 《关于<深圳大雷汽 车检测股份有限公司募集资金管理制度> 的议案》； 2、 公司于 2018 年 5 月 24 日召开了 2018 年第 二次临时股东大会，审议通过了《关于授 权公司利用自有闲置资金进行委托理财的 议案》； 3、 公司于 2018 年 6 月 26 日召开了 2018 年第 三次临时股东大会，审议通过了《关于变 更部分募集资金用途的议案》； 4、 公司于 2018 年 7 月 17 日召开了 2018 年第 四次临时股东大会，审议通过了《关于补 充确认变更公司经营范围的议案》、《关于 修订〈深圳大雷汽车检测股份有限公司章 程〉的议案》； 5、 公司于 2018 年 8 月 21 日召开了 2018 年第 五次临时股东大会，审议通过了《关于公 司<资本公积转增股本的预案>的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理 本次资本公积转增股本相关事宜的议案》、 《关于修订公司章程的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关法律法规、规范性文件及公司章程的规定，均严格依法履行各自的权利和义务。 未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步加强并完善内控工作，严格遵守三会议事规则、关联交易决策制度、关于投 融资担保等重大事项管理制度等，形成较为完整、合理的内部控制制度，逐步建立科学的决策体系，逐 步建立完善的激励机制，加强规范运作和有效执行，最大限度的保证内部控制目标的完成，保证公司会 计资料的真实性、合法性和完整性，确保公司财产的独立、安全和完整。 (四) 投资者关系管理情况 1、公司在《公司章程》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》中对信息披露和投资者关 系管理进行了专门规定，财务负责人负责投资者关系管理工作，负责组织和协调公司信息披露事宜，参 加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料并向投资者及时披 露，同时保证了信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。 2、公司设立并公告了联系电话和电子邮箱，便于保持与投资者及潜在投资者之间的沟通。在沟通 过程中，对投资者给予耐心的解答。 3、积极做好在册股东和潜在投资者的接待来访工作。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在财产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相 互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立 公司具有完整的业务流程，公司产品开发、项目执行流程均已形成了书面化的较为齐备的程序制度， 具备独立完整的采购、研发、销售、售后服务体系，自主组织经营，不受其他公司干预。公司的业务独 立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存 在同业竞争以及影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。公司的业务独立。 2、资产独立 公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之 间的资产产权关系清晰，公司的资产完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司资产 不存在权属抵押、质押情况。公司目前没有以资产或权益为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 提供担保的情形，也不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公 司利益的情形。公司的资产独立。 3、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，在劳动、人 事、工资管理等方面均完全独立。公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均专职在公司工 作，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业中兼职。公司的人员独立。 4、财务独立 公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的会计核算制度和 财务管理制度。公司取得了《开户许可证》，并开立基本存款账户和一般存款账户，公司不存在与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司持有多证合一的营业执照，独立进行 纳税申报和缴纳税款。公司拥有独立自主筹借、使用资金的权利，不存在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业干预公司资金使用的情况。公司的财务独立。 5、机构独立 公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督 及经营管理机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法履行职责。公司目前已经具 备较为健全的组织结构和内部经营管理机构，设置的程序合法，不受任何股东或其他单位或个人的控制。 公司各内部组织机构和各经营管理部门与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在机构混 同的情形。公司的机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司逐步完善股东大会、董事会、监事会等各项制度，形成以股东大会、董事会、监事 会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。目前，公司在公司治理方面的各项规章制度主要有《公司 章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《对外投资 管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理 制度》等。自股份公司成立以来，股东大会、董事会、监事会均能够按照有关法律法规和《公司章程》 的规定依法规范运作，未出现违法违规情形。 1、关于会计核算体系。报告期内，公司严格按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算体系， 从公司自身情况出发，并结合公司本身的管理需要，制定会计核算体系、现金管理制度等财务管理制度 相关制度和流程，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系。报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系，确保公司内控有效执行。 3、关于风险控制体系。报告期内，公司在有效分析政策风险、经营风险等的前提下，采取事前防 范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整，持续完善公司风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格执行《年报信息披露重大差错责任追究制度》。未来将进一步完善公司治理制 度。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好，未发生重大年度报告会计差 错、重大遗漏信息等情况。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 致同审字（2019）第 441ZA7100 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 审计报告日期 2019 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 陈志芳、杨华 会计师事务所是否变更 否 深圳大雷汽车检测股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳大雷汽车检测股份有限公司（以下简称大雷股份公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大雷股份公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于大雷股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 大雷股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括大雷股份公司 2018 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 大雷股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估大雷股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大雷股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督大雷股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可能导致 对大雷股份公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致大雷股份公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就大雷股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 43,050,441.49 28,393,239.20 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 五、2 12,796,283.85 11,033,462.45 预付款项 五、3 550,095.52 118,271.54 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、4 1,902,966.02 1,754,075.19 买入返售金融资产 - - 存货 五、5 15,872,930.76 26,474,005.76 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、6 1,343,478.72 1,834,184.94 流动资产合计 75,516,196.36 69,607,239.08 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - 75,000 投资性房地产 - - 固定资产 五、8 5,463,553.89 4,283,940.21 在建工程 五、9 243,000 829,597.50 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、10 3,822,471.73 3,901,008.61 开发支出 - - 商誉 五、11 4,764,252.57 长期待摊费用 五、12 4,913,214.57 5,844,134.19 递延所得税资产 五、13 622,075.33 644,243.05 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 19,828,568.09 15,577,923.56 资产总计 95,344,764.45 85,185,162.64 流动负债： 短期借款 五、14 - 1,100,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 五、15 18,935,152.62 25,765,040.94 预收款项 五、16 17,185,588.00 28,097,265.26 合同负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、17 2,526,073.74 1,517,603.18 应交税费 五、18 3,496,786.79 1,715,598.99 其他应付款 五、19 1,244,286.95 695,083.79 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 43,387,888.10 58,890,592.16 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 43,387,888.10 58,890,592.16 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 24,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、21 5,160,000.00 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、22 2,043,277.91 1,229,149.79 一般风险准备 未分配利润 五、23 19,588,444.39 11,451,636.95 归属于母公司所有者权益合计 50,791,722.30 24,680,786.74 少数股东权益 1,165,154.05 1,613,783.74 所有者权益合计 51,956,876.35 26,294,570.48 负债和所有者权益总计 95,344,764.45 85,185,162.64 法定代表人：陈莉 主管会计工作负责人：李正营会计机构负责人：李正营 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 36,788,115.93 26,908,057.22 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 13,149,982.85 11,155,862.45 预付款项 五、3 546,160.35 16,271.54 其他应收款 五、4 1,779,148.49 771,702.13 存货 五、5 15,872,930.76 26,474,005.76 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 637,098.74 1,354,574.45 流动资产合计 68,773,437.12 66,680,473.55 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 27,050,000.00 20,550,000.00 其他权益工具投资 五、7 75,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 456,859.40 637,031.61 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、12 275,025.00 440,040.00 递延所得税资产 337,988.52 331,183.64 其他非流动资产 非流动资产合计 28,119,872.92 22,033,255.25 资产总计 96,893,310.04 88,713,728.80 流动负债： 短期借款 五、14 1,100,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、15 18,899,796.62 25,759,240.94 预收款项 五、16 17,176,708.00 28,119,265.26 合同负债 应付职工薪酬 五、17 1,892,629.67 1,316,248.01 应交税费 五、18 2,329,950.97 1,665,224.77 其他应付款 五、1 1,093,855.68 554,661.88 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 41,392,940.94 58,514,640.86 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 41,392,940.94 58,514,640.86 所有者权益： 股本 五、20 24,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、21 6,026,756.69 866,756.69 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、22 2,547,361.24 1,733,233.12 一般风险准备 未分配利润 五、23 22,926,251.17 15,599,098.13 所有者权益合计 55,500,369.10 30,199,087.94 负债和所有者权益合计 96,893,310.04 88,713,728.80 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 71,248,161.46 61,920,258.07 其中：营业收入 五、24 71,248,161.46 61,920,258.07 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 64,407,802.47 56,919,060.63 其中：营业成本 五、24 41,645,245.57 38,938,738.82 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、25 619,009.15 433,753.09 销售费用 五、26 4,516,521.89 3,958,588.75 管理费用 五、27 10,460,314.96 9,230,515.57 研发费用 五、28 7,054,443.88 2,939,795.72 财务费用 五、29 -290,031.95 -210,047.64 其中：利息费用 11,716.68 73,466.67 利息收入 324,771.93 311,466.91 资产减值损失 五、30 391,498.97 1,627,716.32 信用减值损失 加：其他收益 五、31 4,243,726.21 2,603,255.83 投资收益（损失以“－”号填列） 五、32 205,935.70 118,803.53 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,290,020.90 7,723,256.80 加：营业外收入 五、33 0.02 4,745 减：营业外支出 五、34 304,417.45 497.69 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,985,603.47 7,727,504.11 减：所得税费用 五、35 2,483,297.60 1,673,589.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,502,305.87 6,053,915.04 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 8,502,305.87 6,053,915.04 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -448,629.69 -1,551,321.78 2.归属于母公司所有者的净利润 8,950,935.56 7,605,236.82 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 8,502,305.87 6,053,915.04 归属于母公司所有者的综合收益总额 8,950,935.56 7,605,236.82 归属于少数股东的综合收益总额 -448,629.69 -1,551,321.78 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.58 0.63 （二）稀释每股收益（元/股） 0.58 0.63 法定代表人：陈莉 主管会计工作负责人：李正营会计机构负责人：李正营 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五、24 61,822,039.48 58,216,008.46 减：营业成本 五、24 35,541,763.14 34,910,060.15 税金及附加 五、25 575,619.85 402,259.29 销售费用 五、26 4,102,019.27 3,289,131.39 管理费用 五、27 8,705,367.25 6,951,150.59 研发费用 五、28 7,054,443.88 2,939,795.72 财务费用 五、29 -283,196.27 -207,003.89 其中：利息费用 11,716.68 73,466.67 利息收入 314,669.94 306,388.00 资产减值损失 五、30 125,082.36 1,532,705.81 信用减值损失 加：其他收益 五、31 4,242,285.42 2,548,961.77 投资收益（损失以“－”号填列） 五、32 205,935.70 66,190.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,449,161.12 11,013,061.17 加：营业外收入 五、33 4,745.00 减：营业外支出 五、34 296,417.45 97.69 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,152,743.67 11,017,708.48 减：所得税费用 五、35 2,011,462.51 1,707,460.94 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,141,281.16 9,310,247.54 （一）持续经营净利润 8,141,281.16 9,310,247.54 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 8,141,281.16 9,310,247.54 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 68,087,214.85 78,318,527.19 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,966,594.84 2,036,129.48 收到其他与经营活动有关的现金 五、36 8,086,999.96 5,187,614.10 经营活动现金流入小计 79,140,809.65 85,542,270.77 购买商品、接受劳务支付的现金 37,702,933.44 45,549,022.48 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,851,607.55 8,973,053.87 支付的各项税费 6,711,963.09 5,449,508.23 支付其他与经营活动有关的现金 五、36 15,120,951.30 10,944,693.77 经营活动现金流出小计 69,387,455.38 70,916,278.35 经营活动产生的现金流量净额 9,753,354.27 14,625,992.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,000,000.00 取得投资收益收到的现金 205,935.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,110,201.82 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,205,935.70 1,110,201.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 494,271.04 8,821,326.40 投资支付的现金 8,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,694,184.13 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,188,455.17 8,821,326.40 投资活动产生的现金流量净额 -5,982,519.47 -7,711,124.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,000,000.00 1,746,800.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、36 27,000,034.00 32,249,804.00 筹资活动现金流入小计 39,000,034.00 35,996,604.00 偿还债务支付的现金 1,100,000.00 6,280,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,632.51 71,550.84 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、36 22,213,434.00 34,787,504.00 筹资活动现金流出小计 23,327,066.51 41,139,054.84 筹资活动产生的现金流量净额 15,672,967.49 -5,142,450.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 19,443,802.29 1,772,417.00 加：期初现金及现金等价物余额 9,696,739.20 7,924,322.20 六、期末现金及现金等价物余额 29,140,541.49 9,696,739.20 法定代表人：陈莉 主管会计工作负责人：李正营会计机构负责人：李正营 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 58,150,066.50 75,238,097.19 收到的税费返还 2,966,594.84 2,036,129.48 收到其他与经营活动有关的现金 五、36 5,941,576.05 1,828,834.19 经营活动现金流入小计 67,058,237.39 79,103,060.86 购买商品、接受劳务支付的现金 36,304,323.83 43,715,745.67 支付给职工以及为职工支付的现金 6,560,838.30 6,300,942.05 支付的各项税费 6,397,317.38 5,344,728.15 支付其他与经营活动有关的现金 12,496,251.32 9,136,407.60 经营活动现金流出小计 61,758,730.83 64,497,823.47 经营活动产生的现金流量净额 5,299,506.56 14,605,237.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,000,000.00 取得投资收益收到的现金 205,935.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 11,294,200.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,205,935.70 11,294,200.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 11,751.04 4,352.00 投资支付的现金 14,500,000.00 21,998,200.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,511,751.04 22,002,552.00 投资活动产生的现金流量净额 -6,305,815.34 -10,708,352.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,000,000.00 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 27,000,034.00 32,249,804.00 筹资活动现金流入小计 39,000,034.00 34,249,804.00 偿还债务支付的现金 1,100,000.00 900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,632.51 71,550.84 支付其他与筹资活动有关的现金 22,213,434.00 34,787,504.00 筹资活动现金流出小计 23,327,066.51 35,759,054.84 筹资活动产生的现金流量净额 15,672,967.49 -1,509,250.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 14,666,658.71 2,387,634.55 加：期初现金及现金等价物余额 8,211,557.22 5,823,922.67 六、期末现金及现金等价物余额 22,878,215.93 8,211,557.22 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 1,229,149.79 11,451,636.95 1,613,783.74 26,294,570.48 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 1,229,149.79 11,451,636.95 1,613,783.74 26,294,570.48 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,160,000.00 814,128.12 8,136,807.44 -448,629.69 25,662,305.87 （一）综合收益总额 8,950,935.56 -448,629.69 8,502,305.87 （二）所有者投入和减少资本 4,000,000.00 13,160,000.00 17,160,000.00 1．股东投入的普通股 4,000,000.00 8,000,000.00 12,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 5,160,000.00 5,160,000.00 4．其他 （三）利润分配 814,128.12 -814,128.12 1．提取盈余公积 814,128.12 -814,128.12 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -8,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） -8,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,000,000.00 5,160,000.00 2,043,277.91 19,588,444.39 1,165,154.05 51,956,876.35 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 般 风 险 准 备 一、上年期末余额 12,000,000.00 866,756.69 802,208.37 4,777,424.88 6,406,166.44 24,852,556.38 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 866,756.69 802,208.37 4,777,424.88 6,406,166.44 24,852,556.38 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -866,756.69 426,941.42 6,674,212.07 -4,792,382.70 1,442,014.10 （一）综合收益总额 7,605,236.82 -1,551,321.78 6,053,915.04 （二）所有者投入和减少资本 -1,370,840.02 -3,241,060.92 -4,611,900.94 1．股东投入的普通股 891,800.00 891,800.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -4,132,860.92 -5,503,700.94 （三）利润分配 504,083.33 931,024.75 -931,024.75 504,083.33 1．提取盈余公积 931,024.75 -931,024.75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 504,083.33 504,083.33 （四）所有者权益内部结转 -504,083.33 -504,083.33 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 -504,083.33 -504,083.33 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 1,229,149.79 11,451,636.95 1,613,783.74 26,294,570.48 法定代表人：陈莉 主管会计工作负责人：李正营会计机构负责人：李正营 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 866,756.69 1,733,233.12 15,599,098.13 30,199,087.94 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 866,756.69 1,733,233.12 15,599,098.13 30,199,087.94 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 12,000,000.00 5,160,000.00 814,128.12 7,327,153.04 25,301,281.16 （一）综合收益总额 8,141,281.16 8,141,281.16 （二）所有者投入和减少资 本 4,000,000.00 13,160,000.00 17,160,000.00 1．股东投入的普通股 4,000,000.00 8,000,000.00 12,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 5,160,000.00 5,160,000.00 4．其他 （三）利润分配 814,128.12 -814,128.12 1．提取盈余公积 814,128.12 -814,128.12 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 8,000,000.00 -8,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 8,000,000.00 -8,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,000,000.00 6,026,756.69 2,547,361.24 22,926,251.17 55,500,369.10 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 866,756.69 802,208.37 7,219,875.34 20,888,840.40 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 866,756.69 802,208.37 7,219,875.34 20,888,840.40 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 931,024.75 8,379,222.79 9,310,247.54 （一）综合收益总额 9,310,247.54 9,310,247.54 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 931,024.75 -931,024.75 1．提取盈余公积 931,024.75 -931,024.75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 866,756.69 1,733,233.12 15,599,098.13 30,199,087.94 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 深圳大雷汽车检测股份有限公司 (以下简称“本公司”或“公司”) 是一家在广东省深圳市注册 的股份公司。统一社会信用代码：914403005538679906；公司注册地址：深圳市龙岗区天安 数码城 2 栋 B 座 1301 室；注册资本人民币 2,400.00 万元；法定代表人：陈莉；公司经营期限： 永续经营。 2017 年 1 月 5 日，公司取得“关于同意深圳大雷汽车检测股份有限公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌的函”，文件编号为股转系统函[2016]9930 号，证券简称：大雷股份，证券 代码：870681。 本公司前身为大雷汽车检测技术（深圳）有限公司， 2016 年 1 月 10 日，经股东会决议，公 司以 2015 年 10 月 31 日经审计的净资产 12,866,756.69 元按 1：0.93264 的折股比例整体变更设 立股份公司，股份公司的股本总数为 12,000,000.00 股，每股面值人民币 1 元，其余 866,756.69 元转作资本公积。上述出资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）“致同验字(2016)第 441ZC0030 号”验资报告审验。上述事项已于 2016 年 1 月 19 日办理了工商变更登记。 整体变更为股份公司后本公司的股权结构如下： 投资者名称 出资额 出资比例（%） 陈莉 8,262,000.00 68.85 深圳前海科杰投资管理合伙企业（有限合伙） 1,800,000.00 15.00 李正营 1,020,000.00 8.50 李道柱 612,000.00 5.10 刘军 306,000.00 2.55 合 计 12,000,000.00 100.00 2018 年 1 月 4 日，经股东大会决议，同意向陈莉、李正营、李道柱等 8 位董事、监事及高 级管理人员发行 4,000,000.00 股人民币普通股，发行价格为 3 元/股，募集资金总额为不超过 人民币 12,000,000.00 元，激励对象以现金认购公司本次股票发行。本次增资完成后，公司 总股本 16,000,000.00 股。上述出资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）“致同验字(2018) 第 441ZC0047 号”验资报告审验。上述事项已于 2018 年 5 月 24 日办理了工商变更登记。 此次股权变更后本公司股权结构如下： 投资者名称 出资额 出资比例（%） 陈莉 10,212,000.00 63.83 深圳前海科杰投资管理合伙企业（有限合伙） 1,800,000.00 11.25 李正营 1,490,000.00 9.31 李道柱 842,000.00 5.26 曹振 456,000.00 2.85 代波 456,000.00 2.85 刘军 306,000.00 1.91 郑静 198,000.00 1.24 宗振思 144,000.00 0.90 丁礼俊 96,000.00 0.60 合 计 16,000,000.00 100.00 2018 年 8 月 21 日，本公司股东大会审议通过《关于公司<资本公积转增股本的预案>的议案》， 公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本 16,000,000.00 股为基数，向全体股东以每 10 股转增 5 股的比例用资本公积转增股本 8,000,000.00 股，增资后公司总股本为 24,000,000.00 股。 此次股权变更后本公司股权结构如下： 投资者名称 出资额 出资比例（%） 陈莉 15,318,000.00 63.83 深圳前海科杰投资管理合伙企业（有限合伙） 2,700,000.00 11.25 李正营 2,235,000.00 9.31 李道柱 1,263,000.00 5.26 曹振 684,000.00 2.85 代波 684,000.00 2.85 刘军 459,000.00 1.91 郑静 297,000.00 1.24 宗振思 216,000.00 0.90 丁礼俊 144,000.00 0.60 合 计 24,000,000.00 100.00 2018 年 9 月 25 日，李正营通过全国中小企业股份转让系统与深圳中投国融投资管理中心（有 限合伙）（以下简称“中投国融”）交易 250,000.00 股，陈莉与中投国融交易 918,000.00 股；2018 年 9 月 27 日，李道柱与中投国融交易 150,000.00 股；2018 年 9 月 28 日陈莉与中投国融交易 1,082,000.00 股；2018 年 12 月 13 日陈莉与中投国融交易 100,000.00 股；交易价格均为 2 元/ 股。2018 年 9 月 12 日，李正营通过全国中小企业股份转让系统与杨静交易 1,000.00 股，交 易价格 2.34 元/股。 此次股权变更后本公司股权结构如下： 投资者名称 出资额 出资比例（%） 陈莉 13,218,000.00 55.0750 深圳前海科杰投资管理合伙企业（有限合伙） 2,700,000.00 11.2500 深圳中投国融投资管理中心（有限合伙） 2,500,000.00 10.4167 李正营 1,984,000.00 8.2667 李道柱 1,113,000.00 4.6375 曹振 684,000.00 2.8500 代波 684,000.00 2.8500 刘军 459,000.00 1.9125 郑静 297,000.00 1.2375 宗振思 216,000.00 0.9000 丁礼俊 144,000.00 0.6000 杨静 1,000.00 0.0041 合 计 24,000,000.00 100.00 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营销中心、技术服务中心、 财务中心、行政人事中心、研发中心等部门。 本公司及子公司业务性质和主要经营活动：机动车检测设备及系统销售、机动车检测。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第二十五次会议于 2019 年 4 月 28 日批 准。 2、合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 子公司全称 子公司简称 1 阜阳祥瑞机动车检测有限公司 阜阳祥瑞 2 合肥鸿昌机动车检测有限公司 合肥鸿昌 3 合肥水家湖机动车检测有限公司 合肥水家湖 4 宿州市探路科技有限公司 宿州探路 5 宿州市路畅机动车检测有限公司 宿州路畅 6 深圳大雷控股管理有限公司 大雷控股 7 安徽大雷汽车检测设备有限公司 安徽大雷 8 霍尔果斯大雷管理咨询有限公司 霍尔果斯大雷 9 芜湖市保通机动车安全技术检验有限公司 芜湖保通 本期合并财务报表范围及其变化情况详见“附注六、合并范围的变动”及“附注七、在其他主体 中的权益”。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企 业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量 基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策详见附注三、24。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合 并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民 币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策 不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有 投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进 行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的 账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持 有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚 日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、 负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按 成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处 置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益 的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权 在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前 已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益， 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发 生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权 力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力 影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、 结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在 编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大 交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最 终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、 现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股 东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利 润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处 置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股 本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持 股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和， 形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投 资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同 经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以 公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接 计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进 行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计 入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应 收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融 资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实 际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期 损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时 转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交 易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进 行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计 入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明 金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计 未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量， 包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人 可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公 允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个 月（含 12 个月）； 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度 均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据； 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量 现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值 损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项 金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减 值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供 出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对 该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同 时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债 以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内 分别列示，不予相互抵销。 10、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力， 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用 相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可 观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要 意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外 相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观 察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重 新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 11、应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100.00 万元（含 100.00 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试 的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 应收票据 承兑人、背书人、出票人以 及其他债务人的信用风险 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务 人的信用风险，银行承兑汇票不计提坏账准 备；商业承兑汇票，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 30 30 4 至 5 年 50 50 5 年以上 100 100 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为库存商品、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品的发出计价在按定单采购情况下采用个别计价 法，在统一采购情况下采用月末一次加权平均法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持 有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货 跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 13、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一 控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价 款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业 的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入 当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当 期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计 期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换 日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价 值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进 行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采 用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增 加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额 计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本 公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有 参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些 集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个 以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时， 不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考 虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行 潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期 可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股 份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投 资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决 权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参 与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、19。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确 认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资 产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 4 5 23.75 办公设备 3 5 31.67 其他 3-5 5 19.00-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定 折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产 的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、 差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间 采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件 的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大 修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达 到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、19。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率 根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益。 17、无形资产 本公司的无形资产为土地使用权。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有 限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊 销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿 命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 工业用地 50 年 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以 前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账 面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、19。 18、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济 利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完 成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能 够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态 之日转为无形资产。 19、资产减值 对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、 金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产 组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为 依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 20、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会 计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 21、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为 职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存 计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进 行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分 计入当期损益或相关资产成本。 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行 复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能 在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 23、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用 的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现 行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应 当与实际可行权数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授 予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的 服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工 具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进 行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本 或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金 结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相 关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当 期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工 具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将 增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修 改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或 采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行 会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除 外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额 立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待 期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 24、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益 很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实 现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确 认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相 关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计 不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收 入。 （2）具体方法 ①机动车检测站建设收入确认的具体方法如下： 产品已发出，按合同完成安装，检测站标定验收之后公司取得客户签署的安装完工证明（《安 装手册》）或验收证明时确认收入的实现。 ②运营维护收入确认方法如下： 在已向客户提供完服务开具发票确认收入。 ③机动车辆检测服务收入确认的具体方法如下： 机动车辆检测服务主要包括机动车安全性能检验、机动车排放污染物检测和汽车综合性能检 测。公司在机动车辆检测服务已经提供，相关的经济利益很可能流入，收到价款或取得收取 价款的权利时，确认机动车辆检测服务收入。 公司机动车辆检测服务收入确认的具体方法与公司检测业务流程密切相关。机动车辆检测服 务流程具体内容为：车辆抵达检测入口处，根据提供的行驶证在公司的车辆全自动控制系统 中进行车辆登记，通过联网查询、车辆唯一性认定后，收取检测费，由各检测员依次进行线 外检验、环保检测、安全检测，公司车辆全自动控制系统输出终端根据各项检测数据自动生 成检测报告，最后经技术员对检测报告进行技术审核后对外提供。 由于公司检测业务流程中车辆登记、收款、检测、审核、出具检测报告均在当日完成，因此， 公司在出具检测报告后确认机动车辆检测服务收入。 ④检测行业监管系统收入确认的具体方法如下： 产品已发出，按合同安装完成并取得客户签署的安装完工证明或验收证明时确认收入的实现。 25、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助 部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政 府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期 计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损 益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失 确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同 或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补 助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他 情况的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有 者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损 益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产 生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影 响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资 租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接 费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租 赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。 28、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和 关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键 假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延 所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合 纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 29、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 ①根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）， 经第一届董事会第二十三次会议决议通过，本公司对财务报表格式进行了以下修订： A、资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 B、利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； C、股东权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 ②根据财政部《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司作为个人所 得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在“其他 收益”中填列，对可比期间的比较数据进行调整，调增 2017 年度其他收益 6,406.27 元，调减 2017 年度营业外收入 6,406.27 元。 （2）重要会计估计变更 本报告期无重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 3、17、16 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 企业所得税 应纳税所得额 25 说明：根据财政部、国家税务总局于 2018 年 4 月 4 日颁布的《关于调整增值税税率的通知》 （财税【2018】32 号），自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货 物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。 纳入合并范围各公司所得税税率： 纳税主体名称 所得税税率% 本公司 15 阜阳祥瑞 25 合肥鸿昌 20 合肥水家湖 20 宿州探路 20 宿州路畅 20 大雷控股 20 安徽大雷 20 霍尔果斯大雷 20 芜湖保通 25 2、税收优惠及批文 本公司被认定为高新技术企业，2018 年 10 月 16 日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财 政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证书编号： GR201844201475，有效期 3 年。据此，本公司 2018 年度企业所得税适用税率为 15%。 本公司被认定为软件企业，已取得由深圳市经济贸易和信息化委员会签发的《软件企业认定 证书》，证书编号：深 R-2013-1065（原证书编号：深 R-2011-0124），证书注册日期为 2010 年 6 月 3 日，据此，本公司销售自行开发的软件产品，按 17%税率征收增值税后，增值税实际 税负超过 3%的部分享受即征即退政策。 根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知 》财税〔2018〕77 号 “一、 自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 50 万元 提高至 100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得 减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。” 合肥鸿昌、合肥水家湖、宿 州探路、宿州路畅、大雷控股、安徽大雷、霍尔果斯大雷所得减按 50%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金 29,410.78 39,469.46 银行存款 29,111,130.71 9,657,269.74 其他货币资金 13,909,900.00 18,696,500.00 合计 43,050,441.49 28,393,239.20 期末，本公司使用受到限制的其他货币资金余额 13,909,900.00 元，为银行承兑汇票保证 金。 2、应收票据及应收账款 项 目 期末数 期初数 应收票据 157,600.00 250,000.00 应收账款 12,638,683.85 10,783,462.45 合 计 12,796,283.85 11,033,462.45 （1）应收票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 100,000.00 250,000.00 商业承兑汇票 57,600.00 -- 合 计 157,600.00 250,000.00 说明： ①不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。 ②期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 730,000.00 -- 商业承兑票据 82,824.00 57,600.00 合 计 812,824.00 57,600.00 说明：用于背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很 小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经 转移，故终止确认；已背书但尚未到期的商业承兑票据在被追索时存在的支付风险小，予以 终止确认。 （2）应收账款 ①应收账款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 13,450,268.74 95.62 811,584.89 6.03 12,638,683.85 组合小计 13,450,268.74 95.62 811,584.89 6.03 12,638,683.85 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 616,539.00 4.38 616,539.00 100.00 -- 合计 14,066,807.74 100.00 1,428,123.89 10.15 12,638,683.85 应收账款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 1,096,200.00 8.65 1,096,200.00 100.00 -- 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 11,501,737.50 90.80 718,275.05 6.24 10,783,462.45 组合小计 11,501,737.50 90.80 718,275.05 6.24 10,783,462.45 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 70,000.00 0.55 70,000.00 100.00 -- 合计 12,667,937.50 100.00 1,884,475.05 14.88 10,783,462.45 说明： A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 11,461,079.74 85.21 573,053.99 5.00 10,888,025.75 1 至 2 年 1,727,269.00 12.84 172,726.90 10.00 1,554,542.10 2 至 3 年 127,720.00 0.95 25,544.00 20.00 102,176.00 3 至 4 年 134,200.00 1.00 40,260.00 30.00 93,940.00 合 计 13,450,268.74 100.00 811,584.89 6.03 12,638,683.85 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 9,150,012.00 79.55 457,500.60 5.00 8,692,511.40 1 至 2 年 2,095,706.50 18.22 209,570.65 10.00 1,886,135.85 2 至 3 年 256,019.00 2.23 51,203.80 20.00 204,815.20 合 计 11,501,737.50 100.00 718,275.05 6.24 10,783,462.45 B、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 云南铸铭汽车检测技术有限公司 217,000.00 217,000.00 100.00 预期无法收回 灵璧县安途机动车检测服务有限公司 149,340.00 149,340.00 100.00 预期无法收回 德江县缘臣机动车安全检测综合服务中心 70,000.00 70,000.00 100.00 预期无法收回 寿县信联机动车检测有限公司 95,000.00 95,000.00 100.00 预期无法收回 合江县腾飞汽车服务有限公司 40,000.00 40,000.00 100.00 预期无法收回 武汉客车厂 38,500.00 38,500.00 100.00 预期无法收回 成都新津克维科机动车检测有限公司 6,699.00 6,699.00 100.00 预期无法收回 合 计 616,539.00 616,539.00 100.00 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-376,811.16 元。 其中，本期坏账准备收回金额重要的： 单位名称 收回原因 收回方式 原确定坏账准备的依据 转回或收回金额 灵璧县安途机动车 检测服务有限公司 货款收回 银行存款 超信用期，预计难以收回 946,860.00 ③本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 79,540.00 ④按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例% 坏账准备 期末余额 昆明松骋汽修设备有限公司 797,173.74 5.67 39,858.69 宿州市鑫德机动车辆检测有限公司 775,200.00 5.51 38,760.00 凤台县运安汽车综合性能检测站 652,900.00 4.64 36,240.00 全椒县力源机动车检测服务有限公司 649,160.00 4.61 51,908.00 宣城市交通机动车检测有限公司 601,900.00 4.28 30,095.00 合计 3,476,333.74 24.71 196,861.69 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 550,095.52 100.00 118,271.54 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 538,765.00 元，占预付款项期末余 额合计数的比例 97.94%。 4、其他应收款 项 目 期末数 期初数 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款 1,902,966.02 1,754,075.19 合 计 1,902,966.02 1,754,075.19 （1）其他应收款 ①其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 2,109,420.63 82.68 206,454.61 9.79 1,902,966.02 组合小计 2,109,420.63 82.68 206,454.61 9.79 1,902,966.02 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 442,000.00 17.32 442,000.00 100.00 -- 合 计 2,551,420.63 100.00 648,454.61 25.42 1,902,966.02 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 1,894,735.98 93.03 140,660.79 7.42 1,754,075.19 组合小计 1,894,735.98 93.03 140,660.79 7.42 1,754,075.19 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 142,000.00 6.97 142,000.00 100.00 -- 合 计 2,036,735.98 100.00 282,660.79 13.88 1,754,075.19 说明： A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,301,748.88 61.71 65,087.43 5.00 1,236,661.45 1 至 2 年 204,271.75 9.69 20,427.18 10.00 183,844.57 2 至 3 年 600,800.00 28.48 120,160.00 20.00 480,640.00 3 至 4 年 2,600.00 0.12 780.00 30.00 1,820.00 合 计 2,109,420.63 100.00 206,454.61 9.79 1,902,966.02 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 981,456.38 51.80 49,072.83 5.00 932,383.55 1 至 2 年 910,679.60 48.06 91,067.96 10.00 819,611.64 2 至 3 年 2,600.00 0.14 520.00 20.00 2,080.00 合 计 1,894,735.98 100.00 140,660.79 7.42 1,754,075.19 B、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 安徽派雅新能源股份有限公司 300,000.00 300,000.00 100.00 预期无法收回 深圳市鑫安城科技有限公司 142,000.00 142,000.00 100.00 预期无法收回 合 计 442,000.00 442,000.00 100.00 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 365,793.82 元。 ③其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 备用金 496,316.47 89,585.43 押金、保证金 1,147,129.27 464,183.20 往来款 642,179.30 1,303,720.00 其他 265,795.59 179,247.35 合 计 2,551,420.63 2,036,735.98 ④按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 安徽和鑫家居制品有限 公司 往来款 600,800.00 2 至 3 年 23.54 120,160.00 宣城市交通机动车检测 有限公司 保证金 309,000.00 1 年以内 12.11 15,450.00 安徽派雅新能源股份有 限公司 押金 300,000.00 2 至 3 年 11.76 300,000.00 凤台县运安汽车综合性 能检测站 保证金 150,000.00 1 至 2 年 5.88 15,000.00 曹振 备用金 149,747.08 1 年以内 5.87 7,487.35 合计 1,509,547.08 59.16 458,097.35 5、存货 （1）存货分类 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 506,707.41 -- 506,707.41 936,937.30 -- 936,937.30 发出商品 15,819,832.62 453,609.27 15,366,223.35 25,663,337.92 126,269.46 25,537,068.46 合 计 16,326,540.03 453,609.27 15,872,930.76 26,600,275.22 126,269.46 26,474,005.76 （2）存货跌价准备 存货种类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 发出商品 126,269.46 327,516.31 -- 176.50 -- 453,609.27 存货跌价准备（续） 存货种类 确定可变现净值的 具体依据 本期转回或转销 存货跌价准备的原因 发出商品 以合同价格减去预计销售费用和相关税费 出售 6、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待摊费用 963,306.52 535,810.49 待认证进项税额 380,172.20 1,298,374.45 合 计 1,343,478.72 1,834,184.94 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 其中：按成本计量 75,000.00 75,000.00 -- 75,000.00 -- 75,000.00 （2）采用成本计量的可供出售权益工具 被投资 单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例(%) 本期 现金 红利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期 初 本期增加 本期 减少 期末 上 海 霖 木 汽 车 尾 气 治 理 科 技 有限公司 75,000.00 -- -- 75,000.00 -- 75,000.00 -- 75,000.00 5.00 -- 说明：2016 年 4 月，本公司与其他投资者共同出资设立了上海霖木汽车尾气治理科技有限公 司，注册资本 500.00 万元，本公司认缴 25.00 万元，占比 5.00%。截至 2018 年 12 月 31 日， 本公司实际出资 7.50 万元，对该公司无重大影响，该公司目前已停止经营。 8、固定资产 项 目 期末数 期初数 固定资产 5,463,553.89 4,283,940.21 固定资产清理 -- -- 合 计 5,463,553.89 4,283,940.21 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合 计 一、账面原值 1.期初余额 -- 3,520,870.28 347,971.37 775,930.76 257,901.88 4,902,674.29 2.本期增加金额 41,063.36 1,608,302.38 -- 82,708.90 281,306.00 2,013,380.64 （1）购置 -- 45,252.50 -- 17,801.04 281,306.00 344,359.54 （2）在建工程转入 -- 856,117.50 -- -- -- 856,117.50 （3）企业合并增加 41,063.36 706,932.38 -- 64,907.86 -- 812,903.60 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- -- 4.期末余额 41,063.36 5,129,172.66 347,971.37 858,639.66 539,207.88 6,916,054.93 二、累计折旧 1.期初余额 -- 291,928.98 137,738.60 118,593.37 70,473.13 618,734.08 2.本期增加金额 543.57 450,413.44 82,643.21 212,936.64 87,230.10 833,766.96 （1）计提 543.57 450,413.44 82,643.21 212,936.64 87,230.10 833,766.96 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- -- 4.期末余额 543.57 742,342.42 220,381.81 331,530.01 157,703.23 1,452,501.04 三、减值准备 -- -- -- -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 40,519.79 4,386,830.24 127,589.56 527,109.65 381,504.65 5,463,553.89 2.期初账面价值 -- 3,228,941.30 210,232.77 657,337.39 187,428.75 4,283,940.21 说明：期末，本公司无闲置的固定资产。 9、在建工程 项 目 期末数 期初数 在建工程 243,000.00 829,597.50 工程物资 -- -- 合 计 243,000.00 829,597.50 ①在建工程明细 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 安徽大雷年产200套汽车检测 设备及10万套车机生产项目 243,000.00 -- 243,000.00 -- -- -- 阜阳祥瑞环检项目 -- -- -- 143,819.62 -- 143,819.62 合肥水家湖检测升级项目 -- -- -- 685,777.88 -- 685,777.88 合 计 243,000.00 -- 243,000.00 829,597.50 -- 829,597.50 ②重要在建工程项目变动情况 工程名称 期初数 本期增加 转入固定 资产 其他 减少 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率% 期末数 安徽大雷年产200套 -- 243,000.00 -- -- -- -- -- 243,000.00 汽车检测设备及10万 套车机生产项目 阜阳祥瑞环检项目 143,819.62 26,520.00 170,339.62 -- -- -- -- -- 合肥水家湖检测升 级项目 685,777.88 -- 685,777.88 -- -- -- -- -- 合 计 829,597.50 269,520.00 856,117.50 -- -- -- -- 243,000.00 重大在建工程项目变动情况（续）： 工程名称 预算数（万元） 工程累计投入占 预算比例% 工程进度 资金来源 安 徽 大 雷 年 产 200 套汽车检测设备及 10万套车机项目 3,030.80 0.80 完成前期规划设 计，尚未动工 金融机构贷款和 自筹 10、无形资产 项 目 土地使用权 一、账面原值 1. 期初余额 3,926,843.10 2.本期增加金额 -- 3.本期减少金额 -- 4. 期末余额 3,926,843.10 二、累计摊销 1. 期初余额 25,834.49 2.本期增加金额 78,536.88 （1）计提 78,536.88 3.本期减少金额 -- 4. 期末余额 104,371.37 三、减值准备 -- 四、账面价值 1.期末账面价值 3,822,471.73 2.期初账面价值 3,901,008.61 11、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 芜湖市保通机动车安全技术检验有 限公司 -- 4,764,252.57 -- 4,764,252.57 12、长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期摊销 其他减少 阜阳祥瑞机动车检测站改造装修 2,408,750.00 -- 352,500.00 -- 2,056,250.00 合肥鸿昌机动车检测站改造装修 1,312,500.00 -- 187,500.00 -- 1,125,000.00 合肥水家湖机动车检测站改造装修 1,682,844.19 -- 240,406.32 -- 1,442,437.87 龙岗办公室装修 440,040.00 -- 165,015.00 -- 275,025.00 保通装修工程 -- 19,939.92 5,438.22 -- 14,501.70 合 计 5,844,134.19 19,939.92 950,859.54 -- 4,913,214.57 13、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,605,187.77 388,958.70 2,293,405.30 355,054.33 内部交易未实现利润 1,077,650.46 233,116.63 1,156,754.89 289,188.72 合 计 3,682,838.23 622,075.33 3,450,160.19 644,243.05 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣亏损 5,823,091.77 5,726,985.67 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2018 年 —— -- 2019 年 -- -- 2020 年 -- -- 2021 年 1,929,376.81 2,702,048.03 2022 年 3,148,387.30 3,024,937.64 2023 年 745,327.66 —— 合 计 5,823,091.77 5,726,985.67 14、短期借款 项 目 期末数 期初数 保证借款 -- 1,100,000.00 15、应付票据及应付账款 项 目 期末数 期初数 应付票据 13,909,900.00 18,696,500.00 应付账款 5,025,252.62 7,068,540.94 合 计 18,935,152.62 25,765,040.94 （1）应付票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 13,909,900.00 18,696,500.00 （2）应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 4,989,896.62 7,062,740.94 其他 35,356.00 5,800.00 合 计 5,025,252.62 7,068,540.94 说明：本公司本期不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。 16、预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 17,185,588.00 28,097,265.26 （1）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末数 未偿还或未结转的原因 遂宁市陆科机动车检测有限公司 1,216,000.00 未验收 重庆宗申实业发展有限公司 1,114,000.00 未验收 湖南车商信息科技有限公司 1,091,500.00 未验收 罗江县致远机动车检测有限责任公司 1,000,000.00 未验收 柳州市中新机动车检测有限公司 989,750.00 未验收 利辛县瑞祥机动车综合性能检测有限公司 636,000.00 未验收 宁都平安机动车检测有限公司 375,000.00 未验收 合 计 6,422,250.00 17、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,517,603.18 10,222,947.62 9,214,477.06 2,526,073.74 离职后福利-设定提存计划 -- 637,130.49 637,130.49 -- 合 计 1,517,603.18 10,860,078.11 9,851,607.55 2,526,073.74 （1）短期薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,517,603.18 9,559,438.23 8,550,967.67 2,526,073.74 职工福利费 -- 332,973.10 332,973.10 -- 社会保险费 -- 237,952.29 237,952.29 -- 其中：1．医疗保险费 -- 212,926.43 212,926.43 -- 2．工伤保险费 -- 13,285.39 13,285.39 -- 3．生育保险费 -- 11,740.47 11,740.47 -- 住房公积金 -- 86,504.00 86,504.00 -- 工会经费和职工教育经费 -- 6,080.00 6,080.00 -- 合计 1,517,603.18 10,222,947.62 9,214,477.06 2,526,073.74 （2）设定提存计划 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 -- 637,130.49 637,130.49 -- 其中：1．基本养老保险费 -- 617,168.57 617,168.57 -- 2．失业保险费 -- 19,961.92 19,961.92 -- 合计 -- 637,130.49 637,130.49 -- 18、应交税费 税 项 期末数 期初数 企业所得税 2,029,434.71 876,822.23 增值税 1,104,491.46 707,446.31 城市维护建设税 61,420.79 30,698.95 教育费附加 44,041.15 22,019.33 代扣代缴个人所得税 223,460.56 47,255.83 印花税 32,835.52 30,582.82 其他 1,102.60 773.52 合 计 3,496,786.79 1,715,598.99 19、其他应付款 项 目 期末数 期初数 应付利息 -- 1,915.83 应付股利 -- -- 其他应付款 1,244,286.95 693,167.96 合 计 1,244,286.95 695,083.79 （1）应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 -- 1,915.83 （2）其他应付款 项 目 期末数 期初数 备用金 694,449.09 583,258.83 往来款 41,902.33 620.00 保证金 30,000.00 30,000.00 应付费用及其他 477,935.53 79,289.13 合 计 1,244,286.95 693,167.96 说明：本公司本期不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。 20、股本（单位：万股） 项 目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,200.00 400.00 -- 800.00 -- 1,200.00 2,400.00 说明：股本变动详见“一、公司基本情况-公司概况”。 21、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 -- 8,000,000.00 8,000,000.00 -- 其他资本公积 -- 5,160,000.00 -- 5,160,000.00 合计 -- 13,160,000.00 8,000,000.00 5,160,000.00 说明： （1）股本溢价本期增加 8,000,000.00 元，其他资本公积本期增加 5,160,000.00 元的原因系 2018 年 1 月向陈莉、李正营、李道柱等 8 位董事、监事及高级管理人员发行 4,000,000.00 股人民 币普通股，发行价格为 3 元/股，增加股本溢价 8,000,000.00 元；根据上海众华资产评估有限 公司 2019 年 4 月 4 日出具的沪众评报字〔2019〕第 0243 号《深圳大雷汽车检测股份有限公 司因股份支付行为涉及的公司股东全部权益价值资产评估追溯报告》，评估基准日 2017 年 12 月 31 日，本公司所有者权益评估价值为 5,150.75 万元，每股公允价值 4.29 元，确认股份支 付费用 5,160,000.00 元。 （2）股本溢价本期减少 8,000,000.00 元系 2018 年 8 月公司以权益分派实施时股权登记日的总 股本 16,000,000.00 股为基数，向全体股东以每 10 股转增 5 股的比例用资本公积转增股本 8,000,000.00 股。 22、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,229,149.79 814,128.12 -- 2,043,277.91 23、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分 配比例 调整前 上期末未分配利润 11,451,636.95 4,777,424.88 -- 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- -- 调整后 期初未分配利润 11,451,636.95 4,777,424.88 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,950,935.56 7,605,236.82 -- 减：提取法定盈余公积 814,128.12 931,024.75 10.00 期末未分配利润 19,588,444.39 11,451,636.95 -- 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 193,483.61 -- -- 24、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 71,216,510.97 41,645,245.57 61,896,258.05 38,938,738.82 其他业务 31,650.49 10,800.00 24,000.02 -- 合计 71,248,161.46 41,656,045.57 61,920,258.07 38,938,738.82 （1）主营业务（分行业） 行业 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 机动车检测行业 71,216,510.97 41,645,245.57 61,896,258.05 38,938,738.82 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 机动车检测系统 53,483,695.46 32,078,126.17 45,555,327.01 27,382,258.80 运营维护 2,300,875.67 231,930.68 2,641,045.68 1,146,832.59 线外检验 5,070,789.48 3,147,998.90 9,588,011.84 5,995,831.04 汽车检测收入 9,727,068.02 6,136,710.77 4,111,873.52 4,413,816.39 检测行业（联网）监管系统 634,082.34 50,479.05 -- -- 合 计 71,216,510.97 41,645,245.57 61,896,258.05 38,938,738.82 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 华东 41,967,219.52 24,837,269.45 43,669,735.46 27,782,168.53 西南 20,252,570.18 11,411,035.13 12,577,669.04 8,003,219.78 华中 7,116,248.82 4,354,919.75 4,448,658.12 2,578,157.88 华南 1,799,275.87 1,012,513.21 1,047,203.98 485,322.75 其他 81,196.58 29,508.03 152,991.45 89,869.88 合 计 71,216,510.97 41,645,245.57 61,896,258.05 38,938,738.82 25、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 337,091.98 229,475.13 教育费附加 241,387.82 164,069.23 印花税 20,631.40 38,038.02 其他 19,897.95 2,170.71 合 计 619,009.15 433,753.09 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 26、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,790,419.21 1,077,180.75 股份支付费用 588,240.00 -- 业务招待费 550,434.79 375,717.99 差旅费 466,902.69 276,742.87 广告费 287,249.65 1,425,275.59 运输费用 213,235.19 267,248.50 办公费 118,289.23 170,807.69 中标服务费 74,388.43 61,500.00 移动专线费 60,000.00 72,000.00 租赁费 43,995.00 -- 标定费 42,519.00 89,510.00 通讯费 28,009.65 18,489.77 培训费 6,322.00 25,520.00 其他 246,517.05 98,595.59 合 计 4,516,521.89 3,958,588.75 27、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,643,043.46 4,018,816.87 股份支付费用 3,377,220.00 -- 中介机构服务费 1,804,936.43 1,081,703.78 租赁费 584,924.52 1,021,864.17 办公费 436,579.62 1,147,150.06 折旧、摊销费 380,530.65 457,015.28 汽车费用 379,730.03 362,934.60 业务招待费 371,923.84 377,181.05 差旅费 271,998.24 512,698.34 物业管理费 53,515.91 43,989.85 通讯费 35,633.24 44,176.43 其他 120,279.02 162,985.14 合 计 10,460,314.96 9,230,515.57 28、研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,112,885.34 1,848,958.77 安装调试费 1,536,390.51 551,016.38 股份支付费用 1,194,540.00 -- 租赁费 270,012.82 93,854.48 外协开发费 230,707.54 173,000.00 差旅费 162,539.68 95,098.34 办公费 161,420.87 65,237.00 交通运输费 100,576.50 5,607.00 招待费 72,094.00 15,968.00 通讯费 50,993.85 45,823.15 折旧 30,016.26 18,733.00 其他 132,266.51 26,499.60 合 计 7,054,443.88 2,939,795.72 29、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用总额 11,716.68 73,466.67 减：利息资本化 -- -- 利息费用 11,716.68 73,466.67 减：利息收入 324,771.93 311,466.91 手续费及其他 23,023.30 27,952.60 合 计 -290,031.95 -210,047.64 30、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 （1）坏账损失 -11,017.34 1,512,506.76 （2）存货跌价损失 327,516.31 115,209.56 （3）可供出售金融资产减值损失 75,000.00 -- 合 计 391,498.97 1,627,716.32 31、其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 增值税退税 2,966,594.84 2,036,129.48 与收益相关 龙岗区财政局新三板专项扶持款 1,000,000.00 -- 与收益相关 企业研究开发资助（高新区处第 三批企业资助） 232,000.00 -- 与收益相关 深圳市龙岗区职业训练中心退“双 优工程”赴德培训补贴 30,000.00 -- 与收益相关 稳岗补贴 8,725.60 6,426.02 与收益相关 个税返还手续费 4,964.98 6,406.27 与收益相关 第五届职工技术创新补助经费 1,000.00 -- 与收益相关 附加税免征税额 440.79 -- 与收益相关 新三板挂牌补贴项目资助经费 -- 500,000.00 与收益相关 加快规模以上服务业企业发展奖 -- 50,000.00 与收益相关 增值税免征税额 -- 4,294.06 与收益相关 合 计 4,243,726.21 2,603,255.83 说明： （1）政府补助的具体信息，详见附注十四、1、政府补助。 （2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十六、1。 32、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -- 118,803.53 银行理财产品投资收益 205,935.70 -- 合 计 205,935.70 118,803.53 33、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 0.02 4,745.00 0.02 34、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非常损失 296,390.22 -- 296,390.22 滞纳金及罚款支出 8,027.23 497.69 8,027.23 合 计 304,417.45 497.69 304,417.45 35、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 2,462,205.97 1,925,639.86 递延所得税费用 21,091.63 -252,050.79 合 计 2,483,297.60 1,673,589.07 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 10,985,603.47 7,727,504.11 按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额*15%） 1,647,840.52 1,159,125.62 某些子公司适用不同税率的影响 335,365.72 -328,066.83 对以前期间当期所得税的调整 -303,140.14 -- 不可抵扣的成本、费用和损失 936,364.39 104,595.12 税率变动对期初递延所得税余额的影响 4,709.54 -- 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的 纳税影响（以“-”填列） -195,579.49 -25,773.61 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 282,268.19 763,708.77 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -224,531.13 -- 所得税费用 2,483,297.60 1,673,589.07 36、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 324,771.93 311,466.91 往来款 6,485,096.64 4,313,314.90 政府补助及其他 1,277,131.39 562,832.29 合 计 8,086,999.96 5,187,614.10 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 付现费用 7,856,981.26 7,613,127.71 往来款 7,263,970.04 3,331,566.06 合 计 15,120,951.30 10,944,693.77 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票保证金 27,000,034.00 32,249,804.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票保证金 22,213,434.00 34,787,504.00 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,502,305.87 6,053,915.04 加：资产减值准备 391,498.97 1,627,716.32 固定资产折旧 833,766.96 517,238.98 无形资产摊销 78,536.88 50,261.06 长期待摊费用摊销 950,859.54 1,053,901.31 财务费用（收益以“－”号填列） 11,716.68 73,466.67 投资损失（收益以“－”号填列） -205,935.70 -118,803.53 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 22,167.72 -248,098.29 存货的减少（增加以“－”号填列） 10,273,735.19 -8,345,595.39 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,762,272.65 -3,948,353.40 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -14,503,025.19 17,910,343.65 股份支付费用 5,160,000.00 -- 经营活动产生的现金流量净额 9,753,354.27 14,625,992.42 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 29,140,541.49 9,696,739.20 减：现金的期初余额 9,696,739.20 7,924,322.20 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 19,443,802.29 1,772,417.00 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 项 目 本期发生额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 6,500,000.00 其中：芜湖市保通机动车安全技术检验有限公司 6,500,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 805,815.87 其中：芜湖市保通机动车安全技术检验有限公司 805,815.87 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -- 取得子公司支付的现金净额 5,694,184.13 （3）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 29,140,541.49 9,696,739.20 其中：库存现金 29,410.78 39,469.46 可随时用于支付的银行存款 29,111,130.71 9,657,269.74 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 29,140,541.49 9,696,739.20 38、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 13,909,900.00 开具银行承兑汇票保证金 六、合并范围的变动 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取 得比例 （%） 股权 取得 方式 购买日 购买日 的确定 依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 芜湖市保通机 动车安全技术 检验有限公司 2018/9/10 6,500,000.00 100.00 购买 2018/9/10 工商变 更登 记日 979,708.73 104,190.44 （2）合并成本及商誉 项 目 芜湖市保通机动车安全技术检验有限公司 合并成本： 现金 6,500,000.00 合并成本合计 6,500,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,735,747.43 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价 值份额的金额 4,764,252.57 说明：（1）合并成本公允价值的确定方法：根据中水致远资产评估有限公司于 2018 年 9 月 30 日出具的中水致远评报字[2018]第 090021 号《深圳大雷控股管理有限公司拟进行股权收购 所涉及的芜湖市保通机动车安全技术检验有限公司股东全部权益价值资产评估报告》评估时 点 2018 年 6 月 30 日芜湖保通净资产评估价值 2,182,391.02 元与评估基准日至购买日净利润 -445,567.50 元之和确定；评估固定资产增值 7,173.95 元，税金影响金额 1,076.09 元；合并成本 为现金对价。 （2）2018 年 8 月 29 日，大雷控股与北京创实云科技有限公司签订了《股权转让协议》，北 京创实云科技有限公司将其持有的芜湖市保通机动车安全技术检验有限公司 100.00%的股权 转让给大雷控股，转让价款为 6,500,000.00 元。双方于 2018 年 9 月 10 日在芜湖市工商行政管 理局办理了工商变更登记手续，股权转让价款于工商变更登记日前全部支付完毕，因此，购 买日确定为 2018 年 9 月 10 日，股权转让后，本公司通过大雷控股间接持有该公司 100.00% 的股权。 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项 目 芜湖市保通机动车安全技术检验有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 流动资产 1,521,137.74 1,521,137.74 非流动资产 832843.52 825,669.57 其中：固定资产 812,903.60 805,729.65 流动负债 617,157.74 617,157.74 净资产 1,736,823.52 1,729,649.57 减：少数股东权益 -- -- 合并取得的净资产 1,736,823.52 1,729,649.57 2、报告期内注销的子公司 霍尔果斯大雷管理咨询有限公司成立于 2017 年 8 月 15 日，是由本公司出资设立的有限责任公 司，注册资本 500,000.00 元，实际出资额零元。霍尔果斯大雷于 2018 年 11 月 30 日取得霍尔果 斯市市场监督管理局核发的（伊霍市工商）登记内销字[2018]第 875138 号《准予注销登记通知 书》准予注销登记。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 宿州探路 宿州市 宿州市 机动车检测 100.00 -- 设立 宿州路畅 宿州市 宿州市 机动车检测 -- 100.00 设立 霍尔果斯大雷 霍尔果斯 霍尔果斯 服务 100.00 -- 设立 安徽大雷 长丰县 长丰县 机动车检测 100.00 -- 设立 大雷控股 深圳 深圳 投资 100.00 -- 设立 阜阳祥瑞 阜阳市 阜阳市 机动车检测 -- 100.00 同一控制下企业 合并 合肥鸿昌 合肥市 合肥市 机动车检测 -- 51.00 设立 合肥水家湖 长丰县 长丰县 机动车检测 -- 100.00 设立 芜湖保通 芜湖市 芜湖市 机动车检测 -- 100.00 非同一控制下企 业合并 2、在联营企业中的权益 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 北京懒用车科技有 限公司 北京 北京 技术开发 20.00 -- 权益法 说明：北京懒用车科技有限公司尚未出资，未开始经营。 八、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本 公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管 理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公 司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本 公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司 的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或 本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否 符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重 大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、 外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务 人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控， 对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以 确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提 供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 24.71%（2017 年：30.21%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收 款总额的 59.16%（2017 年：83.11 %）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满 足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行 监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期 和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2018 年 12 月 31 日，本 公司尚未使用的银行借款额度为人民币 0 万元（2017 年 12 月 31 日：人民币 0 万元）。 期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如 下（单位：人民币元）： 项 目 期末数 一年以内 一年至两年 以内 两年至 三年以内 三年以上 合 计 应付票据 13,909,900.00 -- -- -- 13,909,900.00 应付账款 5,025,252.62 -- -- -- 5,025,252.62 其他应付款 1,244,286.95 -- -- -- 1,244,286.95 金融负债合计 20,179,439.57 -- -- -- 20,179,439.57 期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如 下（单位：人民币元）： 项 目 期初数 一年以内 一年至两年 以内 两年至 三年以内 三年以上 合 计 短期借款 1,100,000.00 -- -- -- 1,100,000.00 应付票据 18,696,500.00 -- -- -- 18,696,500.00 应付账款 7,003,819.80 64,721.14 -- -- 7,068,540.94 应付利息 1,915.83 -- -- -- 1,915.83 其他应付款 663,167.96 30,000.00 -- -- 693,167.96 金融负债合计 27,465,403.59 94,721.14 -- -- 27,560,124.73 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金 额有所不同。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动 的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利 率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负 债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。 本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与 监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其 他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发 行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2018 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 45.51%（2017 年 12 月 31 日：69.13%）。 九、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的 市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 （1）以公允价值计量的项目和金额 于2018年12月31日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。 （2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、 应付票据、应付账款、其他应付款等。 十、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东情况 名 称 与本公司关系 直接拥有本公司 股份比例% 间接拥有本公司 股份比例% 性 质 陈莉 实际控制人、董事长、总经理 55.0750 9.2000 自然人 续：直接持有股权变动情况： 名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 陈莉 8,262,000.00 7,056,000.00 2,100,000.00 13,218,000.00 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、1。 3、本公司的合营企业和联营企业情况 重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 刘军 股东 李道柱 股东、董事、副总经理 李正营 股东、董事、副总经理、财务总监 深圳前海科杰投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 阜阳大雷机电科技有限公司 刘军参股公司 阜阳大雷顺通机动车安全性能检测有限公司 阜阳大雷子公司 阜阳大雷恒通机动车环保性能检测有限公司 阜阳大雷子公司 深圳前海探鹿科技有限公司 本公司股东参股公司 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 深圳中投国融投资管理中心（有限合伙） 股东 马骏 陈莉之配偶 陈涛 合肥鸿昌股东 5、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 ①出售商品、提供劳务 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 阜阳大雷顺通机动车安 全性能检测有限公司 销售商品 市场价 235,662.40 314,658.12 （2）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 10 人，上期关键管理人员 11 人，支付薪酬情况见下表： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,460,000.00 1,898,600.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 曹振 149,747.08 7,487.35 22,529.28 1,126.46 其他应收款 代波 70,000.00 3,500.00 -- -- 其他应收款 王建志 51,491.55 2,574.58 20,135.67 1,006.78 其他应收款 曹德发 16,662.65 833.13 -- -- 其他应收款 李正营 14,333.54 716.68 -- -- 其他应收款 刘军 1,196.88 59.84 984.12 49.21 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 预收账款 阜阳大雷顺通机动车安全性能检测有限公司 -- 22,000.00 其他应付款 李道柱 117,323.84 108,357.34 其他应付款 宗振思 75,288.97 57,845.70 其他应付款 郑静 68,114.99 61,711.01 其他应付款 陈莉 52,554.57 66,069.49 其他应付款 丁礼俊 4,132.39 3,053.38 其他应付款 李正营 -- 12,698.25 其他应付款 曹德发 -- 1,286.21 其他应付款 代波 -- 27,065.89 其他应付款 陈涛 -- 66,069.49 十一、 股份支付 1、股份支付总体情况 公司本期授予的各项权益工具总额 4,000,000.00 股 公司本期行权的各项权益工具总额 4,000,000.00 股 公司本期失效的各项权益工具总额 -- 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 -- 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 -- 2、以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 评估价值 可行权权益工具数量的确定依据 预计可达到行权条件 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 5,160,000.00 元 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,160,000.00 元 说明：授予日权益工具的公允价值根据上海众华资产评估有限公司 2019 年 4 月 4 日出具的 沪众评报字〔2019〕第 0243 号《深圳大雷汽车检测股份有限公司因股份支付行为涉及的公 司股东全部权益价值资产评估追溯报告》确定，评估基准日为 2017 年 12 月 31 日，所有者 权益评估价值为 5,150.75 万元。 3、股份支付的修改、终止情况 股份支付的修改情况 无 股份支付的终止情况 无 十二、 承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 （1）资本承诺 已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末数 期初数 对外投资承诺 200,000.00 -- 说明：根据北京懒用车科技有限公司章程规定，本公司认缴出资额 20 万元，出资期限为 2020 年 9 月 5 日，出资方式为货币。 （2）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数 资产负债表日后第 1 年 2,803,066.00 1,929,207.17 资产负债表日后第 2 年 2,743,451.00 1,845,265.50 资产负债表日后第 3 年 2,526,594.00 1,516,100.00 以后年度 7,753,385.00 12,056,227.17 合 计 15,826,496.00 17,346,799.84 （3）其他承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 根据公司 2019 年 3 月 19 日第一届董事会第二十四次会议，大雷控股拟以现金人民币 314.58 万元的价格收购陈涛持有的合肥鸿昌 49.00%的股权。 2019 年 3 月 19 日，陈涛与大雷控股签订《股权转让协议》，陈涛将其持有的合肥鸿昌 49.00% 的股份以人民币 314.58 万元转让给大雷控股。本次股权转让后，本公司通过大雷控股间接持 有合肥鸿昌的股权由原来的 51.00%增加至 100.00%。 2、资产负债表日后利润分配情况说明 拟分配的利润或股利 公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分 配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税） 3、其他资产负债表日后事项说明 截至 2019 年 4 月 28 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 1、政府补助 （1）采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 上期计入损益 的金额 本期计入 损益的金额 计入损益的 列报项目 与资产相关/ 与收益相关 增值税退税 财政拨款 2,036,129.48 2,966,594.84 其他收益 与收益相关 龙岗区财政局新三板 专项扶持款 财政拨款 -- 1,000,000.00 其他收益 与收益相关 企 业 研 究 开 发 资 助 （高新区处第三批企 业资助） 财政拨款 -- 232,000.00 其他收益 与收益相关 深圳市龙岗区职业训 练中心退“双优工程” 赴德培训补贴 财政拨款 -- 30,000.00 其他收益 与收益相关 稳岗补贴 财政拨款 6,426.02 8,725.60 其他收益 与收益相关 新三板挂牌补贴项目 资助经费 财政拨款 500,000.00 -- 其他收益 与收益相关 个税返还手续费 财政拨款 6,406.27 4,964.98 其他收益 与收益相关 第五届职工技术创新 补助经费 财政拨款 -- 1,000.00 其他收益 与收益相关 附加税免征税额 财政拨款 -- 440.79 其他收益 与收益相关 增值税免征税额 财政拨款 4,294.06 -- 其他收益 与收益相关 加快规模以上服务业 企业发展奖 财政拨款 50,000.00 -- 其他收益 与收益相关 合 计 2,603,255.83 4,243,726.21 说明： ①增值税退税款：本公司被认定为软件企业，已取得由深圳市经济贸易和信息化委员会签发 的《软件企业认定证书》，证书编号：深 R-2013-1065（原证书编号：深 R-2011-0124），证书注 册日期为 2010 年 6 月 3 日。依据文件是《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和 集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）和《财政部国家税务总局关于 软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），本公司销售自行开发的软件产品，按 17% 税率征收增值税（本期从 5 月开始按 16%征收）后，增值税实际税负超过 3%的部分享受即 征即退政策。本年收到增值税款返还 2,966,594.84 元。 ②龙岗区财政局新三板专项扶持款：发放主体是深圳市龙岗区财政局，发放原因是对被审计 单位在新三板挂牌的补贴，发放文件依据《深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金管理办法》 和《深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金支持工业和服务也发展实施细则》，新三板挂牌 企业扶持总额为 100 万元，已获得区上市配套扶持的，以 100 万元为限补差。发放金额为 1,000,000.00 元。 ③企业研究开发资助（高新区处第三批企业资助）: 发放主体是深圳市科技创新委员会，发 放原因是对国家高新技术企业认定的激励（龙岗区），发放文件依据市委市政府《关于促进 科技创新的若干措施》（深发[2016]7 号）和《深圳市科技研发资金管理办法》等有关规定， 发放金额为 232,000.00 元。 ④深圳市龙岗区职业训练中心退“双优工程”赴德培训补贴: 发放主体是深圳市龙岗区职业训 练中心，发放原因是创新推动龙岗区人才培养与产业升级互动融合，发放文件依据为《关于 优化营商环境深入推进深圳东部中心实体经济高质量发展的意见》（深龙发〔2018〕1 号）文 件精神，发放金额 30,000.00 元。 ⑤稳岗补贴：发放主体是深圳市人力资源和社会保障局，发放原因是对公司失业保险费 的补助，依据文件是《深圳市人力资源和社会保障局 深圳市财政委员会关于做好失业保 险支持企业稳定岗位有关工作的通知》 （深人社规〔2016〕1 号文），本年发放金额为 8,725.60 元。 ⑥个税返还手续费：发放主体是广东省地方税务局，发放原因是对代扣代缴个人所得税 的补偿，发放文件依据《中华人民共和国个人所得税法》第九条规定“个人所得税，以所 得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。”《中华人民共和国个人 所得税法》第十七条规定“对扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给百分之二的手续费。本 年发放金额为 4,964.98 元 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项 目 期末数 期初数 应收票据 157,600.00 250,000.00 应收账款 12,992,382.85 10,905,862.45 合 计 13,149,982.85 11,155,862.45 （1）应收票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 100,000.00 250,000.00 商业承兑汇票 57,600.00 -- 合 计 157,600.00 250,000.00 说明： ①不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。 ②期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 730,000.00 -- 商业承兑票据 82,824.00 57,600.00 合 计 812,824.00 57,600.00 说明：用于背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很 小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经 转移，故终止确认；已背书但尚未到期的商业承兑票据在被追索时存在的支付风险小，予以 终止确认。 （2）应收账款 ①应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 13,842,288.74 95.74 849,905.89 6.14 12,992,382.85 组合小计 13,842,288.74 95.74 849,905.89 6.14 12,992,382.85 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 616,539.00 4.26 616,539.00 100.00 -- 合 计 14,458,827.74 100.00 1,466,444.89 10.14 12,992,382.85 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 1,096,200.00 8.56 1,096,200.00 100.00 -- 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 11,637,737.50 90.89 731,875.05 6.29 10,905,862.45 组合小计 11,637,737.50 90.89 731,875.05 6.29 10,905,862.45 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 70,000.00 0.55 70,000.00 100.00 -- 合 计 12,803,937.50 100.00 1,898,075.05 14.82 10,905,862.45 说明： A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 11,728,299.74 84.73 586,414.99 5.00 11,141,884.75 1 至 2 年 1,727,269.00 12.48 172,726.90 10.00 1,554,542.10 2 至 3 年 252,520.00 1.82 50,504.00 20.00 202,016.00 3 至 4 年 134,200.00 0.97 40,260.00 30.00 93,940.00 合 计 13,842,288.74 100.00 849,905.89 6.14 12,992,382.85 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 9,150,012.00 78.62 457,500.60 5.00 8,692,511.40 1 至 2 年 2,231,706.50 19.18 223,170.65 10.00 2,008,535.85 2 至 3 年 256,019.00 2.20 51,203.80 20.00 204,815.20 合 计 11,637,737.50 100.00 731,875.05 6.29 10,905,862.45 B、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 云南铸铭汽车检测技术有限公司 217,000.00 217,000.00 100.00 预期无法收回 灵璧县安途机动车检测服务有限公司 149,340.00 149,340.00 100.00 预期无法收回 德江县缘臣机动车安全检测综合服务中心 70,000.00 70,000.00 100.00 预期无法收回 寿县信联机动车检测有限公司 95,000.00 95,000.00 100.00 预期无法收回 合江县腾飞汽车服务有限公司 40,000.00 40,000.00 100.00 预期无法收回 武汉客车厂 38,500.00 38,500.00 100.00 预期无法收回 成都新津克维科机动车检测有限公司 6,699.00 6,699.00 100.00 预期无法收回 合 计 616,539.00 616,539.00 100.00 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-352,090.16 元。 其中，本期坏账准备收回金额重要的： 单位名称 收回原因 收回方式 原确定坏账准备的依据 转回或收回金额 灵璧县安途机动车 检测服务有限公司 货款收回 银行存款 超信用期，预计难以收回 946,860.00 ③本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 79,540.00 ④按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例% 坏账准备 期末余额 昆明松骋汽修设备有限公司 797,173.74 5.51 39,858.69 宿州市鑫德机动车辆检测有限公司 775,200.00 5.36 38,760.00 凤台县运安汽车综合性能检测站 652,900.00 4.52 36,240.00 全椒县力源机动车检测服务有限公司 649,160.00 4.49 51,908.00 宣城市交通机动车检测有限公司 601,900.00 4.16 30,095.00 合计 3,476,333.74 24.04 196,861.69 2、其他应收款 项 目 期末数 期初数 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款 1,779,148.49 771,702.13 合 计 1,779,148.49 771,702.13 （1）其他应收款 ①其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 1,895,351.11 93.03 116,202.62 6.13 1,779,148.49 组合小计 1,895,351.11 93.03 116,202.62 6.13 1,779,148.49 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 142,000.00 6.97 142,000.00 100.00 -- 合 计 2,037,351.11 100.00 258,202.62 12.67 1,779,148.49 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 813,248.54 85.13 41,546.41 5.11 771,702.13 组合小计 813,248.54 85.13 41,546.41 5.11 771,702.13 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 142,000.00 14.87 142,000.00 100.00 -- 合 计 955,248.54 100.00 183,546.41 19.21 771,702.13 A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,477,049.76 77.93 73,852.48 5.00 1,403,197.28 1 至 2 年 415,701.35 21.93 41,570.14 10.00 374,131.21 2 至 3 年 -- -- -- -- -- 3 至 4 年 2,600.00 0.14 780.00 30.00 1,820.00 合 计 1,895,351.11 100.00 116,202.62 6.13 1,779,148.49 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 800,768.94 98.47 40,038.45 5.00 760,730.49 1 至 2 年 9,879.60 1.21 987.96 10.00 8,891.64 2 至 3 年 2,600.00 0.32 520.00 20.00 2,080.00 合计 813,248.54 100.00 41,546.41 5.11 771,702.13 B、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 深圳市鑫安城科 技有限公司 142,000.00 142,000.00 100.00 预期无法收回 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 74,656.21 元。 ③其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 备用金 496,316.47 88,085.43 押金、保证金 725,829.27 463,183.20 往来款 568,419.60 239,229.60 其他 246,785.77 164,750.31 合 计 2,037,351.11 955,248.54 ④按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 安徽大雷汽车检测 设备有限公司 往来款 403,500.00 1 年以内或 1 至 2 年 19.80 30,175.00 宣城市交通机动车 检测有限公司 保证金 309,000.00 1 年以内 15.17 15,450.00 合肥水家湖机动车 安检有限公司 往来款 152,190.00 1 年以内 7.47 7,609.50 凤台县运安汽车综 合性能检测站 保证金 150,000.00 1 至 2 年 7.36 15,000.00 曹振 备用金 149,747.08 1 年以内 7.35 7,487.35 合计 1,164,437.08 57.15 75,721.85 3、长期股权投资 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 27,050,000.00 -- 27,050,000.00 20,550,000.00 -- 20,550,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 宿州探路 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00 -- -- 大雷控股 15,550,000.00 6,500,000.00 -- 22,050,000.00 -- -- 合 计 20,550,000.00 6,500,000.00 -- 27,050,000.00 -- -- 4、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 61,822,039.48 35,541,763.14 58,216,008.46 34,910,060.15 5、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -- 66,190.00 银行理财产品投资收益 205,935.70 -- 合 计 205,935.70 66,190.00 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 -- 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外） 1,276,690.58 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -304,417.43 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- 非经常性损益总额 972,273.15 减：非经常性损益的所得税影响数 147,145.06 非经常性损益净额 825,128.09 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -- 归属于公司普通股股东的非经常性损益 825,128.09 说明：（1）作为经常性损益的政府补助项目 项 目 涉及金额 原因 增值税退税 2,966,594.84 软件企业，增值税实际税负超过 3%的部分享受即征即退政策 附加税免征税额 440.79 月纳税的销售额低于 10 万，免教育费附加 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.86 0.58 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 18.03 0.53 深圳大雷汽车检测股份有限公司 2019 年 4 月 28 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市龙岗区天安数码城 2 栋 B 座 1301 室