870652_2017_厚基股份_2017年年度报告_2018-04-24.txt

1 2017 年度报告 厚基股份 NEEQ:870652 焦作市厚基化工股份有限公司 Jiaozuo thick base chemical Co.，Ltd 2 公司年度大事记 2017 年 1 月 25 日，焦作市厚基化工股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转 让。2017 年 3 月 23 日，厚基股份参加挂牌敲钟仪式。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 公司、厚基股份、股份公司 指 焦作市厚基化工股份有限公司 报告期 指 2017 年度 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 焦作市厚基化工股份有限公司股东大会 董事会 指 焦作市厚基化工股份有限公司董事会 监事会 指 焦作市厚基化工股份有限公司监事会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《焦作市厚基化工股份有限公司公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的 真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、原材料价格波动风险 由于国际原油价格持续高位震荡，石蜡购进价格 2017 年呈 持续上升趋势，再加上受环保政策影响，全国范围内液氯供应 价格出现阶段性波动，液氯与液蜡作为氯化石蜡的主要原材料， 其价格直接影响到氯化石蜡的成本价格。 二、供需波动的风险 2017 年，市场供需矛盾较为突出，液氯市场低迷，氯化石 蜡下游企业塑料制品行业受环保影响，开工负荷率降低，氯化 石蜡市场缺乏刺激性消息提振。 三、产品结构单一风险且易被替代的 风险 产品结构单一，抵抗市场的风险能力较低。且氯化石蜡作 为一种化学试剂，目前主要是作为增塑剂而使用，同类可作增 塑剂的产品也比较多，因此公司持续在一定时期内面临产品单 一这一风险。 四、供应商相对集中的风险 公司生产的氯化石蜡产品的原料主要为液氯和液蜡，为了 保证产品质量，公司选择了部分优质供应商进行长期合作，故 公司的主要原材料供应商 2017 年变动不大。若目前现有的供应 商在产品、服务质量或者供应及时性的问题上不能满足公司对 生产客户所需产品质量的要求的，则会影响公司的产品质量、 服务满意程度和盈利水平等。 五、偿债能力较弱的风险 公司存在偿债能力较弱的风险，主要因为公司经营期限相 对较短，自身积累资本规模较小，公司经营需要取得银行借款 或股东借款，使得公司报告期内负债金额较大，目前偿债能力 相对较弱。 6 六、公司治理的风险 2016 年 8 月，有限公司变更为股份公司。根据《公司章程》， 公司设立了股东大会、董事会、监事会，并结合自身业务特点 和内部控制要求设置了内部机构。但股份公司成立时间不长， 公司现行治理结构和内部控制体系的良好运行尚需在实践中证 明和完善，且公司目前没有建立专门的风险识别和评估部门。 随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，市场范围不断扩展， 人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司 未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持 续、稳定、健康发展的风险。 七、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为牛二军、黄国伦，二人合计持股占公司 总股本的 85%，其中牛二军担任公司董事长、黄国伦担任公司总 经理。2016 年 5 月，二人签署《一致行动协议》，对公司经营方 针、投资计划、经营计划等拥有实质影响力。如果实际控制人 通过行使表决权或其他方式对公司的发展战略、经营决策、财 务决策、重大人事任免和利润分配等事项进行不当控制，可能 对公司或其他权益股东产生不利影响。 八、流动资金不足的风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司货币资金余额 1,010,813.11 元 ， 且 2017 年 度公 司经 营 活 动产 生的 现 金流量 净 额为 4,139,070.07 元。通过现有的货币资金存量及自身的业务开展 产生的现金流量净额，仅能偿还部分到期债务。由于公司目前 的货币资金存量较小且经营活动产生的现金流量情况能否稳定 持续好转尚存在不确定性，故公司目前及未来一段期间内，存 在流动资金不足的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 2017 年度，公司严格遵守承诺规范操作，未再发生任何不规范票据融资行为。公司控股股东、实际 控制人、管理层也高度认识到不规范票据融资属于违规行为及其危害性，今后坚决杜绝该类情况发生。 报告期内，该项风险已消除。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 焦作市厚基化工股份有限公司 英文名称及缩写 Jiaozuo thick base chemical Co.，Ltd 证券简称 厚基股份 证券代码 870652 法定代表人 黄国伦 办公地址 沁阳市产业集聚区沁北产业园区（西万镇校尉营村） 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈五团 职务 董事会秘书 电话 13939122618 传真 0391-5909797 电子邮箱 chenwutuan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 沁阳市产业集聚区沁北产业园区（西万镇校尉营村）454561 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 沁阳市产业集聚区沁北产业园区（西万镇校尉营村）公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 8 月 9 日 挂牌时间 2017 年 1 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C26 化学原料和化学制品制造业-C266 专用化学产品制造-C2661 化学试剂和助剂制造 主要产品与服务项目 氯化石蜡的生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 牛二军 实际控制人 牛二军、黄国伦 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91410882576346047W 否 注册地址 沁阳市产业集聚区沁北产业园区 （西万镇校尉营村） 否 注册资本 10,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段 200 号华侨国际大厦 22-24 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 卞永军、魏永广 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及 变动指引》及其过渡期有关事项的问答，公司股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动变更为 集合竞价转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 31,454,131.27 21,808,468.66 44.23% 毛利率% 18.34% 21.10% - 归属于挂牌公司股东的净利润 600,283.62 -930,173.35 164.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -101,373.46 -894,136.15 88.66% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 6.53% -11.24% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -1.10% -10.81% - 基本每股收益 0.06 -0.09 166.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 34,051,975.97 32,505,524.66 4.76% 负债总计 24,584,808.24 23,606,655.36 4.14% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,467,167.73 8,898,869.30 6.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.95 0.89 6.74% 资产负债率%（母公司） 72.20% 72.62% - 资产负债率%（合并） 不适用 不适用 - 流动比率 0.36 0.28 - 利息保障倍数 1.38 0.49 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,139,070.07 -10,937,378.09 137.84% 应收账款周转率 15.75 12.82 - 存货周转率 5.04 6.88 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 4.76% 9.32% - 营业收入增长率% 44.23% 4.09% - 净利润增长率% 164.53% -44.26% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,000,000.00 非流动资产处置收益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -64,457.23 非经常性损益合计 935,542.77 所得税影响数 233,885.69 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 701,657.08 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于 C26 化学原料和化学制品制造业的高端氯化石蜡产品提供商，是集生产、销售、技术 服务为一体的专业化、技术性企业。 公司自成立以来一直致力于氯化石蜡相关产品和服务的生产、应用和销售， 并在氯化石蜡产品的 生产领域形成了较为深厚的技术积淀和市场口碑，积累了相对稳定的客户资源。公司在对氯化石蜡产品 生产工艺过程深入理解的基础上，根据该行业的发展趋势和客户需求，形成了自己的产品技术，公司凭 借自身的生产工艺能力得到了广大客户的认可，同多家塑料制品企业、增塑剂企业建立了密切的合作关 系，具体包括江苏大海塑料股份公司、山东宇光线材有限公司、洛阳市嘉瑞塑业有限公司、濮阳市诚意 增塑剂有限公司、河南省荥阳丰田化工有限公司等。 报告期内，公司在完善“采购—生产—销售”商业模式的情况下，推进技术研发和人才引进培养， 使企业凭借优秀的技术和团队为客户提供技术含量高、实用性强的产品，从而使企业实现稳定上升的发 展。 1、采购模式 公司生产所需的原材料主要是液氯和液蜡，公司采购原材料主要采用直接采购模式，公司经营部负 责具体的采购活动。同时公司建立了严格的供应商管理制度，选取优质原材料，确保生产出高品质产品， 目前和主要供应商都保持着较为稳定的合作。 2、生产模式 公司生产的氯化石蜡产品工艺主要包括液氯气化、石蜡氯化、粗氯化石蜡精制、尾气吸收四个工序。 借助先进的硬件设备和生产技术，在保证安全的情况下高产、高品质的完成生产过程。 3、营销模式 公司产品的销售管理、客户管理、服务工作由销售部负责，销售人员定期对客户进行逐一拜访，针 对产品质量和合作问题积极跟客户进行面对面及远程交流跟进，同时协调生产技术部根据客户订单和预 期客户的要求制定相应的生产计划，进行生产，待生产完成之后化验室进行产品检验，产品检验符合要 求方可移交给客户。公司的产品和服务主要面向河南、江苏、山东等省。 报告期内，公司的商业模式没有发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年度公司营业收入为 31,454,131.27 元，同比增长 44.23%，销售量较上年同期增长 45.89%。 报告期内，具体经营层面上，公司主要进展如下： 1、政策层面：国家出台了一系列相应的政策积极的推动了氯化石蜡的发展，如中国石油与化工行 业协会推出的《石油和化学工业“十三五”科技发展指南》中就明确指出要突破一批“降成本、绿色化” 技术，包括 20 万吨/年气固相氯化高聚物、15 万吨/年丙烯直接氧化法制备环氧丙烷等技术。 2、管理层面：1、公司加大营销力度，灵活掌握营销方法，积极维持老客户，大力开发新客户，从 而营业收入增幅较大。2、加大对循环冷却系统进行技术改造，提高台时产量。3、加强管理层值班巡检 力度，抓好设备运转率，节能降耗。 3、业务经营层面：报告期内，公司主要生产、研制、开发、销售氯化石蜡及盐酸，与前期相比未 发生重大变化。为了满足日益增大的市场需求及大力开发新客户，以获得新的利润增长点，公司启动停 产的原有两条生产线，并于 6 月下旬投入运行，为 2017 年度的销售收入稳定增长奠定基础。同时，公 司不断完善各部门的工作流程和职能，促进公司业务的规范管理。 (二) 行业情况 由于国际原油价格持续高位震荡，石蜡购进价格 2017 年呈持续上升趋势，再加上受环保政策影响， 全国范围内液氯供应价格出现阶段性波动。2017 年，市场供需矛盾较为突出，液氯市场低迷，氯化石蜡 下游企业塑料制品行业受环保影响，开工负荷率降低，氯化石蜡市场缺乏刺激性消息提振。受此影响， 报告期内氯化石蜡销售价格持续走低，同时公司因目前生产规模相对较小，市场竞争激烈，单位产品平 均售价较市场平均价低。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,010,813.11 2.97% 43,474.04 0.13% 2,225.10% 应收账款 1,219,404.31 3.58% 2,465,005.98 7.58% -50.53% 存货 6,035,001.01 17.72% 3,951,079.14 12.16% 52.74% 长期股权投资 固定资产 14,971,647.71 43.97% 16,369,947.00 50.36% -8.54% 在建工程 218,826.91 0.64% 短期借款 20,000,000.00 58.73% 20,000,000.00 61.53% 0.00% 长期借款 资产总计 34,051,975.97 - 32,505,524.66 - 4.76% 13 资产负债项目重大变动原因： 1、2017年末货币资金余额较2016年末大幅增加，主要原因为：一方面，年底公司加大货款清收力 度，收到客户清偿一部分货款；另一方面，公司产品深受新老客户青睐，2017年12月份收到客户预交一 部分货款；另外，随着生产规模和原材料采购量的增大，供应商给予公司较为宽松的付款政策，适当放 宽了付款周期。 2、2017年末应收账款大幅下降，主要原因是随着产品性能愈加稳定，产品质量保障可靠，深受老 客户青睐，且公司积极开拓新客户2017年度公司销售收入取得了较大突破，加之2017年度公司灵活掌握 营销方法，适当缩短账款结算周期，货款回收较为及时，使得2017年末公司应收账款余额大幅下降。 3、2017年末存货大幅增加，主要原因是根据公司管理层对氯化石蜡市场需求的分析，公司增加对 成品及原材料的储备，进而使得公司2017年末存货余额较上期末大幅增加。 4、在建工程新增218,826.91元，主要是随着公司经营规模的不断扩大和生产能力的不断提高，公 司于2017年度投入新建盐酸防腐储池、罐固定资产建设项目，项目预算124.22万元，2017年度完工进度 为17.61%。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 31,454,131.27 - 21,808,468.66 - 44.23% 营业成本 25,683,897.01 81.66% 17,206,640.34 78.9% 49.27% 毛利率% 18.34% - 21.10% - - 管理费用 2,196,344.26 6.98% 2,974,683.09 13.64% -26.17% 销售费用 968,685.19 3.08% 205,522.00 0.94% 371.33% 财务费用 2,208,121.07 7.02% 2,006,912.10 9.20% 10.03% 营业利润 -94,161.25 -0.30% -966,290.06 -4.43% 90.26% 营业外收入 1,000,000.36 3.18% 5.00 0.00% 19,999,907.20% 营业外支出 64,457.59 0.20% 48,054.60 0.22% 34.13% 净利润 600,283.62 1.91% -930,173.35 -4.27% 164.53% 项目重大变动原因： 1、营业收入变动分析 公司 2017 年度营业收入 31,454,131.27 元，较去年同期增长 9,645,662.61 元，增幅 44.23%，主要 原因为：2017 年度公司加大营销力度，灵活掌握营销方法，积极维护老客户，大力开发新客户，2017 年度销售量 9,186.19 吨，较去年同期增长 2,889.50 吨，增幅 45.89%，从而营业收入有所增加。 2、营业成本变动分析 公司 2017 年度营业成本 25,683,897.01 元，较去年同期增长 8,477,256.67 元，增幅 49.27%，主要 因为 2017 年度氯化石蜡销售量 9,186.19 吨，较去年同期增长 2,889.50 吨，增幅 45.89%，销量增加引 起公司收入增加，结转的营业成本相应增加。 另外，由于其他业务成本增加，使得营业成本的增长幅 度略大于营业收入的增长幅度。 3、毛利率变动分析 公司 2017 年度、2016 年度的毛利率分别是 18.34%、21.10%，下降了 2.76%，略有下降。 14 一方面公司综合毛利率波动主要受主营业务毛利的变动影响，具体情况如下： 项目 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 30,935,747.35 21,171,108.85 主营业务成本 25,121,480.18 17,206,640.34 毛利 5,814,267.17 3,964,468.51 毛利率（%） 18.79 18.73 公司 2017 年度、2016 年度主营业务毛利率分别是 18.79%、18.73%，即公司主营业务毛利率是呈稳 中有升趋势，较为稳定。 另一方面公司综合毛利率波动受其他业务毛利的变动影响，具体情况如下： 项目 2017 年度 2016 年度 其他业务收入 518,383.92 637,359.81 其他业务成本 562,416.83 毛利 -44,032.91 637,359.81 毛利率（%） -8.49 100 2016 年度因副产品销售实现其他业务收入63.74万元，因公司生产氯化石蜡过程中产生副产品盐酸， 由于该产品属于高危产品，产品的销售对象须持有公安局开具的准购证，方可对其销售，因此副产品的 销售局限性较大，再加上该产品价值较低且不稳定，受需求量的多少影响较大，且盐酸的产生过程并未 投入新的材料和成本，故公司核算时未对该副产品分配成本，进而因盐酸销售收入的变动直接影响公司 综合毛利率变动。而 2017 年度由于副产品盐酸的准购证办理控制的越来越严格，且销售价格经常为 0， 所以 2017 年度因副产品盐酸销售实现其他业务收入仅为 2,813.00 元；2017 年度另一部分其他业务收入 来源于销售部分原材料，原材料销售实现其他业务收入 515,570.92 元，其他业务成本 562,416.83 元， 毛利-46,845.91 元，主要是公司以较低价格购入的原材料中有一部分不太适用于公司生产产品使用，故 以进价销售给其他公司，而原材料销售成本是按照存货出库的加权平均法计算，所以导致原材料销售成 本大于销售收入，进而造成其他业务毛利及毛利率为负数的结果。 综上所述，公司综合毛利率的下降主要受其他业务毛利率影响，但整体来说，公司报告期内主营业 务毛利率是较为稳定和合理的，符合公司实际经营情况。 4、管理费用变动分析 公司 2017 年度管理费用 2,196,344.26 元，较去年同期下降 778,338.83 元，降幅 26.17%，主要因 为 2017 年度公司发生中介费用 178,695.18 元，较去年同期下降 1,319,883.1 元，2016 年度公司支付股 票挂牌相关的各项中介服务费 1,498,578.28 元；另一方面，按照企业会计准则要求，公司 2017 年度税 金费用均计入了税金及附加，不再计入管理费用，而 2016 年度计入管理费用的税金费用为 145,911.34 元。然而，管理费用中亦存在部分费用较 2016 年度有所增加的项目，如 2017 年度修理费用为 209,121.91 元，较 2016 年度增加 178,038.86 元，主要是为了满足日益增长的市场需求，扩大生产规模，2017 年度 公司着手将所有生产线进行全面检修维护，加大了修理费用支出；另外，为更好开展业务，2017 年度， 公司新增咨询费 10 万元，工资、办公费、业务招待费、差旅费均较去年小幅增加。但是，管理费用中 明细费用增加的幅度和总额明显小于明细费用降低的幅度和总额，所以管理费用总体是下降的。 5、销售费用变动分析 公司 2017 年度销售费用 968,685.19 元，较去年同期增长 763,163.19 元，增幅 371.33%，主要因为 2017 年度公司为了增大收入和在竞争激烈的氯化石蜡行业占有市场和客户资源，维持老客户，开拓新客 户，公司灵活掌握营销方法，变相让利销售，部分运费负担方式由原来的购货自提适时调整为由公司承 担，因而发生运输费用共计 649,956.76 元。 15 6、财务费用变动分析 公司 2017 年度财务费用 2,208,121.07 元，较去年同期增长 201,208.97 元，增幅 10.03%，主要因 为虽本年期末借款本金余额和上年期末借款本金余额均为 2,000.00 万元，但本年期初借款本金即为 2,000.00 万元，上年期初借款本金为 950.00 万元，且期间借款利率增加，故产生的利息支出增加。 7、营业外收入及营业外支出变动分析 公司 2017 年度营业外收入 1,000,000.36 元，较去年同期的 5.00 元增幅较大，主要原因是 2017 年 度公司取得新三板挂牌补贴 100 万元。 公司 2017 年度营业外支出 64,457.59 元，较去年同期增长 16,402.99 元，增幅 34.13%，主要原因 是 2017 年度公司向沁阳市慈善协会爱心捐赠 3 万元。 8、营业利润及净利润变动分析 2017 年度公司营业利润-94,161.25 元，较去年同期增长 872,128.81 元，增幅 90.26%，主要是因为 公司营业收入增加所致，但由于较去年同期新增了运输费用，且受上述主要报表项目变动影响，公司营 业利润仍为负数。 2017 年度公司净利润 600,283.62 元，较去年同期增长 1,530,456.97 元，增幅较大，受上述主要报 表项目变动影响外，主要原因为 2017 年度取得新三板挂牌补贴 100 万元，利润总额随之增加，净利润 仍较去年同期增长较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 30,935,747.35 21,171,108.85 46.12% 其他业务收入 518,383.92 637,359.81 -18.67% 主营业务成本 25,121,480.18 17,206,640.34 46.00% 其他业务成本 562,416.83 0 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 氯化石蜡 30,935,747.35 98.35% 21,171,108.85 97.08% 盐酸 2,813.00 0.01% 637,359.81 2.92% 液蜡 515,570.92 1.64% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 河南省内 24,623,770.75 78.28% 12,843,580.01 58.89% 河南省外 6,830,360.52 21.72% 8,964,888.65 41.11% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务收入为氯化石蜡产品收入，收入构成未发生变化。公司运营期的主营业务 16 区域主要集中在省内，同时随着公司的不断发展及经营战略调整，省内市场的开拓逐步加强，2017 年度 省内市场销售规模已提升至收入总额的 78.28%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 河南省荥阳丰田化工有限公司 11,314,742.38 35.97% 否 2 洛阳市嘉瑞塑业有限公司 7,229,107.25 22.98% 否 3 濮阳市诚意增塑剂有限公司 3,297,094.05 10.48% 否 4 江苏大海塑料股份公司 2,309,405.32 7.34% 否 5 山东宇光线材有限公司 2,119,440.63 6.74% 否 合计 26,269,789.63 83.51% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 焦作嘉仕德实业有限公司 7,833,857.27 28.70% 否 2 江苏伊冬合成化学品有限公司 6,333,953.00 23.20% 否 3 辽宁志诚石油化工有限公司 4,756,138.46 17.42% 否 4 洛阳阳城石油化工有限公司 2,042,567.86 7.48% 否 5 辽宁裕祥石化有限公司 1,466,550.41 5.37% 否 合计 22,433,067.00 82.17% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,139,070.07 -10,937,378.09 137.84% 投资活动产生的现金流量净额 -967,975.00 -364,600.00 -165.49% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,203,756.00 11,097,825.82 -119.86% 现金流量分析： 1、2017 年度经营活动产生的现金流量净额较去年同期增长 15,076,448.16 元，主要有两个方面的 原因：一是灵活运用营销方法，适当缩短账款结算周期，从而货款回收较为及时，并随着公司销售收入 的不断增加，当期销售商品、提供劳务收到的现金大幅增加 19,222,026.04 元，从而经营活动现金流入 较去年同期增加 18,049,515.44 元；二是上年同期公司归还以前期间拆入的关联方周转资金 800 多万元， 而报告期内公司大幅减少了与关联方之间的资金周转往来，借入股东 589万元周转资金并于当期归还 403 万元，导致支付的其他与经营活动有关的现金大幅下降 15,848,098.33 元。然而，随着销售收入的增加， 购买商品、接受劳务支付的现金较去年同期增加 17,982,301.32 元，支付的各项税费较去年同期增加 525,440.08 元，从而经营活动现金流出较去年同期增加 2,973,067.28 元。综上所述，经营活动现金流 出增幅 8.61%远小于经营活动现金流入增幅 76.52%，故 2017 年度经营活动产生的现金流量净额较去年 17 同期增长 15,076,448.16 元，增幅较大。 2、2017 年度投资活动产生的现金流量净额较去年同期负增长 603,375.00 元，主要是公司 2017 年 度较上年同期购建固定资产及在建工程投入增加了 603,375.00 元。 3、2017 年度筹资活动产生的现金流量净额较去年同期负增长 13,301,581.82 元 ，主要原因为：一 方面， 2017 年度共取得筹资 40,000,000.00 元，偿还借款 40,000,000.00 元，而去年同期筹资 22,600,000.00 元，偿还借款 9,500,000.00 元，从而导致取得借款收到的现金较去年同期增加 20,000,000.00 元，增幅 100.00%，偿还债务支付的现金较去年同期增加 30,500,000.00 元，增幅 321.05%； 另一方面，报告期期初借款本金即为 2,000.00 万元，上年期初借款本金为 950.00 万元，且期间借款利 率增加，产生的利息支出增加 201,581.82 元，增幅 10.07%。因而，2017 年度筹资活动现金流入较去年 同期增加 17,400,000.00 元，筹资活动现金流出较去年增加 30,701,581.82 元，筹资活动产生的现金流 量净额较去年同期负增长 13,301,581.82 元，幅度较大。 4、公司净利润与经营活动产生的现金流量净额的差异情况，2017 年度公司经营活动产生的现金流 量净额为 4,139,070.07 元，实现净利润 600,283.62 元，差异较大，一方面主要受收到新三板挂牌政府 补助资金及应收帐款余额、预收账款余额、应付账款余额变化的影响，使得公司经营活动产生的现金流 量净额发生较大变化，如果扣除该部分因素影响，公司 2017 年度公司净利润与经营活动产生的现金流 量净额的差异将大幅减少；另一方面受报告期内公司固定资产折旧、无形资产摊销、借款利息费用支出 及存货的变动影响。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。该准则规范了持有待售的非流动资产或 处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 2、2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》 之前，公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿 命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支；与资产相关的政府补助确认为递延收益。 上述两项准则变更对本年度财务报表无影响。 18 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全 体股东和每一位员工负责。随着企业的发展，创造更多的就业岗位，不断改善员工工作环境，提高员工 薪酬和福利待遇；公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到公司发展实践 中，积极承担社会责任，捐献帮扶资金 3 万余元，支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 1、经营情况：2017 年度公司实现营业收入 3,145.41 万元，较去年同期增长 44.23%，销售数量较 去年同期增长 45.89%，利润总额和净利润分别为 84.14 万元、60.03 万元，较去年同期分别增长 182.95%、 164.53%。 2、研发情况：2017 年度公司完成循环水冷却系统升级改造项目研发，提升反应釜循环冷却系统， 单条线日产量达到提高，大大降低了公司的生产成本，公司盈利能力进一步增强。 3、公司不存在《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》中列举的影响其持续经营能力 的相关事项。公司 2017 年度的财务会计报告业经上会会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了 “上会师报字（2018）第 3126 号”标准无保留意见的审计报告。 综上，公司具备持续经营的能力，且不存在以下对持续经营能力造成影响的事项：营业收入低于 100 万元；净资产为负；连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；存在债券违约、债务无法按期偿还的 情况；实际控制人失联或高级管理人员无法履职；拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；主要生产、 经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、原材料价格波动风险 由于国际原油价格持续高位震荡，石蜡购进价格 2017 年呈持续上升趋势，再加上受环保政策影响， 全国范围内液氯供应价格出现阶段性波动，液氯与液蜡作为氯化石蜡的主要原材料，其价格直接影响到 氯化石蜡的成本价格。 应对措施：公司应建立相应的成本控制分析制度，可以在利用原材料市场数据的基础上，作出原材 料市场价格走势分析，合理采购，控制成本。 2、供需波动的风险 2017 年，市场供需矛盾较为突出，液氯市场低迷，氯化石蜡下游企业塑料制品行业受环保影响，开 工负荷率降低，氯化石蜡市场缺乏刺激性消息提振。 应对措施：企业要对氯化石蜡在各个行业中的应用前景有较高洞察力，旺季多产、淡季检修以避免 行业供需矛盾造成的需求结构变动风险。 19 3、产品结构单一风险且易被替代的风险 公司的主营业务为氯化石蜡的生产和销售，公司的主要产成品为氯化石蜡，产品结构单一，抵抗市 场的风险能力较低。且氯化石蜡作为一种化学试剂，目前主要是作为增塑剂而使用，同类可作增塑剂的 产品也比较多，因此公司持续将在一定时期内面临产品单一这一风险。 应对措施：公司一方面可以加大投入，研发新的产品，另一方面也可以加大对现有的氯化石蜡的生 产技术的创新，从而实现风险转移或者提升自己的产品优势。 4、供应商相对集中的风险 报告期内，因公司生产的氯化石蜡产品的原料主要为液氯和液蜡，原材料种类需求基本稳定，同时 也由于市场上各类化学原料产品质量参差不齐，为了保证产品质量，公司选择了部分优质供应商进行长 期合作，故公司在 2017 年的主要原材料供应商变动不大。 若目前现有的供应商在产品、服务质量或者供应及时性的问题上不能满足公司对生产客户所需产品 质量的要求的，则会影响公司的产品质量、服务满意程度和盈利水平等。 应对措施：公司继续深入进行市场调研，并积极响应国家产业政策的号召，不断拓展产品的原材料 供应商，并可以尝试选择以植物油为原油制作的液蜡作为主要原材料。且公司也可积极储备合适供应商， 保证原料质量的情况下，根据生产需要，及时更换供应商，以规避供应商集中带来的风险。 5、偿债能力较弱的风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司流动比率仅为 0.36，资产负债率 72.2%，流动比率较低，公司存在 偿债能力较弱的风险，主要因为公司经营期限相对较短，自身积累资本规模较小，公司经营需要取得银 行借款或股东借款，使得公司报告期内负债金额较大，目前偿债能力相对较弱。但随着行业状况好转， 通过自身的经营积累能够获得足够的现金流偿还一年内短期债务，故不存在无法偿还债务的风险，同时 公司主要股东承诺在公司有紧急资金需求时将无偿借予公司使用或通过增资形式追加对公司投资资金， 保证公司正常运营，有效控制因短期偿债能力弱带来的财务风险及经营风险。 6、公司治理的风险 2016 年 8 月，有限公司变更为股份公司。根据《公司章程》，公司设立了股东大会、董事会、监事 会，并结合自身业务特点和内部控制要求设置了内部机构。但股份公司成立时间不长，公司现行治理结 构和内部控制体系的良好运行尚需在实践中证明和完善，且公司暂时没有建立专门的风险识别和评估部 门。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，市场范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提 出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健 康发展的风险。 应对措施：公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及股转规则的 要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董 事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行 各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度 规定的程序和规则进行，公司治理水平正逐步提高。 7、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为牛二军、黄国伦，二人合计持股占公司总股本的 85%，其中牛二军担任公司董事 长、黄国伦担任公司总经理。2016 年 5 月，二人签署《一致行动协议》，对公司经营方针、投资计划、 经营计划等拥有实质影响力。如果实际控制人通过行使表决权或其他方式对公司的发展战略、经营决策、 财务决策、重大人事任免和利润分配等事项进行不当控制，可能对公司或其他权益股东产生不利影响。 公司目前已经建立了科学的法人治理结构，制定了《公司章程》、“三会”议事规则、关联交易及 对外担保等管理制度，以制度规范实际控制人的决策行为；同时，实际控制人也出具了避免同业竞争、 规范关联交易的承诺函。 8、流动资金不足的风险 截止至 2017 年 12 月 31 日，公司货币资金余额 1,010,813.11 元，且 2017 年公司经营活动产生的 20 现金流量净额累计为 4,139,070.07 元。通过现有的货币资金存量及自身的业务开展产生的现金流量净 额，仅能偿还部分到期债务。公司针对未来一年内到期债务到期偿还制定了一定的应对措施：首先，公 司可根据资金需要提前筹划吸收股权投资或向股东拆借资金以备紧急资金需要，确保公司正常经营；其 次，公司实际控制人、控股股东承诺：如果公司有紧急资金需求时，作为公司主要股东将筹措自有资金 通过增加股权投资或暂借给公司使用，以保证公司正常运营；第三，根据公司与当地银行长期合作关系， 公司可根据需要通过抵押、担保方式向银行取得新的借款，以便到期归还其他债务；最后，公司生产经 营所需固定性资产投资已基本完成，短期内不会有大额的固定性资产投资支出。即便上述措施能够有效 应对公司流动资金不足风险，且报告期内公司的经营活动产生的现金净流量有所好转，但由于公司目前 的货币资金存量较小且经营活动产生的现金流量情况能否稳定持续好转尚存在不确定性，故公司目前及 未来一段期间内，存在流动资金不足的风险。 应对措施：目前，公司缓解流动资金不足的主要方法有主要股东拆入资金、向银行以提供保证、抵 押等方式获得贷款。公司今后将拓宽融资渠道，增加营业收入，加快产品销售回款速度，进一步盘活流 动资金，逐步降低流动资金不足的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类型 是否履行 必要决策 程序 是否关联 担保 焦作市豫通物 流有限公司 3,000,000.00 债务履行 期限届满 之日起两 年（贷款期 限自 2017 年 1 月 17 日至 2018 年 1 月 16 日止） 保证 连带 否 否 总计 3,000,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 22 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 3,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 清偿和违规担保情况： 2016 年 1 月 11 日，焦作市豫通物流有限公司（简称“豫通物流”）与焦作中旅银行股份有限公司（简 称“焦旅银行”）签署编号为 2016 中旅银贷字第 162476 号的《流动资金借款合同》，贷款金额为人民币 肆佰万元整，贷款期限自 2016 年 1 月 11 日至 2017 年 1 月 10 日止。同日，焦作市厚基化工科技有限公 司（股份公司的前身）与焦旅银行签订了合同编号为 2016 中旅银保字第 162476 号的《保证合同》，为 豫通物流在焦旅银行申请的 400 万元人民币流动资金贷款（编号为 2016 中旅银贷字第 162476 号）提供 连带责任保证，保证期间为债务履行期限届满之日起两年。该借款合同到期后，债务人与债权人了续签 了《流动资金借款合同》（金额、期限等合同内容 略有变更），厚基股份以保证人的身份继续为其提供 担保。具体情况如下： 2017 年 1 月 17 日，豫通物流与焦旅银行续签人民币流动资金贷款合同（编号为 2017 中旅银贷字第 731001 号），贷款金额叁佰万元，贷款期限自 2017 年 1 月 17 日至 2018 年 1 月 16 日。厚基股份于 2017 年 1 月 17 日与焦旅银行续签编号为（2017）中旅银保字第 1731001-1 号《保证合同》，为豫通物流在焦 旅银行申请的 300 万元人民币流动资金贷款（编号为 2017 中旅银贷字第 1731001 号）提供连带责任保 证， 保证期间为债务履行期限届满之日起两年。 该担保合同续签事项发生在公司股票挂牌公开转让前，厚基股份根据《公司章程》、《对外担保管理 制度》的相关规定，公司已经于 2017 年 3 月 9 日召开了第一届董事会第四次会议，审议通过了《关于 补充确认为焦作市豫通物流有限公司提供担保的议案》等。并按照《公司章程》等相关规定，将该议案 提交股东大会审议。并于同日发布《对外提供担保公告》（补发）(公告编号：2017-003)、《关于补发对 外担保公告的声明公告》。 被担保人豫通物流一直与厚基股份保持了长期友好关系，目前豫通物流经营情况良好、资产负债结 构合理，具备偿还能力，厚基股份未因为豫通物流向焦旅银行借款提供担保而实际承担清偿责任，上述 担保事项不会为公司带来重大财务风险。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 杨绿野、牛二军、黄 国伦、沁阳市华诺建 材销售中心（有限合 伙） 为公司借款提 供担保 20,000,000.00 否 2017 年 8 月 21 日 2017-021 黄国伦 股东向公司提 供借款 3,340,000.00 否 2017 年 8 月 21 日 2017-018 黄国伦 股东向公司提 供借款 2,550,000.00 是 2017 年 8 月 21 日 2017-019 总计 - 25,890,000.00 - - - 23 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （一）2016 年 2 月 5 日，焦作市厚基化工科技有限公司（公司股改前身）与沁阳市农村信用合作联 社西向信用社签署编号为沁农信借字（2016）第 0922016020501 号的《流动资金借款合同》，借款金额 为人民币贰仟万元整，借款期限自 2016 年 2 月 5 日至 2017 年 2 月 5 日止。同日，焦作市厚基化工科技 有限公司（股份公司的前身）股东牛拥军、黄国伦、杨绿野、张宁与沁阳市农村信用合作联社西向信用 社签署编号为沁农信保字（2016）第 09220160205201 号的《保证合同》，为上述贷款提供连带责任保证， 保证期间为 2016 年 2 月 6 日至 2017 年 2 月 5 日。该借款合同到期后，债务人（公司名称变更为焦作市 厚基化工股份有限公司）与债权人续签了《流动资金借款合同》，厚基股份股东以保证人的身份继续为 其提供担保。具体情况如下： 2017 年 2 月 8 日焦作市厚基化工股份有限公司与沁阳市农村信用合作联社西向信用社签订《流动资 金借款合同》（合同编号：沁农信借字（2017）第 0922017020801 号），借款金额为 2000 万元，贷款期 限为 2017 年 2 月 8 日至 2018 年 2 月 8 日。焦作市厚基化工股份有限公司股东牛二军、黄国伦、杨绿野、 沁阳市华诺建材销售中心（有限合伙）于 2017 年 2 月 8 日与沁阳市农村信用合作联社西向信用社签订 《保证合同》（合同编号：（2017）中农信保字第 09220170208101 号的《保证合同》，为上述贷款提供连 带责任保证，保证期间为 2017 年 2 月 8 日至 2018 年 2 月 8 日。该交易构成关联交易。 公司已于 2017 年 8 月 21 日召开第一届董事会第六次会议补充审议了《关于补充审议银行借款暨关 联担保的议案》，详见公司于 2017 年 8 月 21 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）披露的《银行借款暨关联担保的公告（补发）》（公告编号：2017-021）。 （二）为保证公司经营发展所需流动资金，2017 年 1 月至 2017 年 8 月期间，公司向公司实际控制 人之一、法定代表人、董事兼总经理黄国伦累计拆入临时性借款 334 万元人民币，该借款均为无息借款， 且公司无需向黄国伦支付任何其他费用。该交易构成关联交易。公司已于 2017 年 8 月 21 日召开第一届 董事会第六次会议补充审议了《关于补充确认关联方黄国伦向公司提供临时性借款的议案》，并于同日 在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露《关联交易公告（补发）》（公 告编号：2017-018）。 （三）为保证公司经营发展所需流动资金，2017 年 9 月至 12 月公司拟向公司实际控制人之一、法 定代表人、董事兼总经理黄国伦拆入金额不超过人民币 1000 万元的无息借款，且公司无需向黄国伦支 付任何其他费用。该交易构成关联交易。公司已于 2017 年 8 月 21 日召开第一届董事会第六次会议审议 通过《关于公司拟向关联方黄国伦借入不超过人民币 1000 万元无息借款的议案》，并于同日在全国中小 企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露《关联交易公告》（公告编号：2017-019）。 2017 年 9 月-2017 年 12 月 31 日期间，公司实际向公司实际控制人之一、法定代表人、董事兼总经理黄 国伦累计拆入临时性借款 2,550,000.00 万元人民币。 报告期内，由于公司相关人员对《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等规则的学 习不够深入，对上述关联担保和关联交易事项未及时进行审议和披露，亦未告知主办券商。主办券商持 续督导人员发现上述问题后，及时督促公司进行整改。公司已经对相关事项进行补充审议和披露。今后 公司将加大公司、董事、监事、高级管理人员及股东等信息披露义务人对于公司规章制度和监管规则的 培训学习，今后将严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的规定， 规范履行 信息披露义务，避免类似事件的再次发生。 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司承诺今后不再发生不规范票据融资行为，公司实际控制人、控股股东承诺：若因之前不规 范票据融资行为致使公司遭受任何处罚或承担赔偿责任，其将全额承担该责任，补充公司损失，并放弃 向公司追偿的权利；未来将督促公司严格按照法律法规的要求开具和使用票据，杜绝开具无真实交易背 24 景票据的行为。截至本报告披露日，公司尚未因不规范票据融资受到相关部门的处罚。 2、为了避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人等出具了《避免同业竞争承诺 函》。截至本报告披露日，相关人员遵守承诺，并未与公司产生同业竞争。 3、公司未为员工缴纳住房公积金，存在被相关部门处罚的风险。公司实际控制人牛二军、黄国伦 承诺：自愿承担因公司未严格按照相关规定缴纳社保、住房公积金而导致的一切责任和风险；如果劳动 和社会保障主管部门要求公司对员工社会保险进行补缴的，公司控股股东、实际控制人牛二军、黄国伦 将无条件按主管部门核定的金额无偿代公司补缴相关款项、滞纳金，并承担由此产生的任何其他费用支 出或经济损失；如果住房公积金管理部门要求公司对员工住房公积金进行补缴的，公司控股股东、实际 控制人牛二军、黄国伦将无条件按主管部门核定的金额无偿代公司补缴相关款项、滞纳金，并承担由此 产生的任何其他费用支出或经济损失；对此，公司无需支付任何对价。截至本报告披露日，公司尚未因 员工缴纳社保事项受到相关部门的处罚。 4、2017 年 1 月 17 日，公司为焦作市豫通物流有限公司向焦作中旅银行股份有限公司借款的 300 万 元提供担保。公司控股股东、实际控制人牛二军和黄国伦出具承诺，若上述对外担保实际发生担保责任 时，牛二军和黄国伦代公司承担相应担保责任，履行相应的偿还义务，确保公司不受损失。截至本报告 披露日，上述对外担保未实际发生担保责任。 5、公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于避免关联交易的承诺函》：今后本人将尽量 避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础 上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定。本人将严格遵 守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序 进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。截至本报告披露日，尚未发现有违反上 述承诺导致损害公司及其他股东的合法权益的行为。 6、公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于避免违规对外担保的承诺函》： 完善公司 内控管理制度，加强公司内控管理。厚基股份控股股东/实际控制人/董监高，再次为公司内控体系不完 善，合规意识不充分表达深切的歉意，也承诺今后将会加强内部管理，杜绝此类事件再次发生。截至本 报告披露日，公司未曾再发生违规对外担。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 公司房产、土地（豫 （2017）沁阳市不动产 权第 0000171 号） 抵押 14,933,601.93 43.86% 为沁阳市农村信用合作 联社西向信用社短期借 款 2,000 万元提供抵押担 保 总计 - 14,933,601.93 43.86% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 25 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% 0 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 8,500,000 85.00% 0 8,500,000 85.00% 董事、监事、高管 9,000,000 90.00% 0 9,000,000 90.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 牛二军 7,500,000 0 7,500,000 75.00% 7,500,000 0 2 黄国伦 1,000,000 0 1,000,000 10.00% 1,000,000 0 3 沁 阳 市 华 诺 建 材销售中心（有 限合伙） 1,000,000 0 1,000,000 10.00% 1,000,000 0 4 杨绿野 500,000 0 500,000 5.00% 500,000 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东牛二军、黄国伦系郎舅关系，且签有《一 致行动协议》，二人存在一致行动关系；股东牛二军担任沁阳市华诺建材销售中心（有限合伙）的执行 事务合伙人。除此以外，公司其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 5 月 25 日，因股权相对分散，无控股股东；2016 年 5 月 26 日至本报告 出具之日，牛二军直接持有公司 75%的股份，作为沁阳市华诺建材销售中心（有限合伙）执行事务合伙 人间接持有公司 8%的股份，合计持有公司 83%的股权，为公司控股股东。 26 牛二军，男，1976 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1993 年 7 月至 1995 年 6 月， 就职于沁阳市水泥厂，任销售员；1995 年 7 月至 1999 年 6 月，就职于沁阳市农村信用合作联社西向信 用社，任会计；1999 年 7 月至 2007 年 8 月，就职于沁阳市东兴玻璃钢制品厂，任副总经理；2007 年 9 月至 2008 年 8 月，离职在家；2008 年 9 月至 2012 年 2 月，就职于沁阳市锦辉玻璃钢有限公司，任副总 经理；2011 年 5 月至 2014 年 1 月，就职于焦作市厚基化工科技有限公司，任监事；2014 年 1 月至 2016 年 7 月，就职于焦作市厚基化工科技有限公司，任员工；2016 年 5 月 26 日至今，就职于沁阳市华诺建 材销售中心（有限合伙），任执行事务合伙人；2016 年 7 月 20 日至今，担任焦作市厚基化工股份有限 公司董事长，任期三年。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为牛二军、黄国伦。2016 年 5 月 26 日，牛二军、黄国伦签署《一致行动协议》 ， 两人为一致行动人，且为郎舅关系并合计持公司 8,500,000 股股份，同时牛二军担任沁阳市华诺建材 销售中心（有限合伙）的执行事务合伙人，二人通过该有限合伙间接控制公司 10%的股份，二人合计控 制公司 95%的股份。 牛二军，男，1976 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1993 年 7 月至 1995 年 6 月， 就职于沁阳市水泥厂，任销售员；1995 年 7 月至 1999 年 6 月，就职于沁阳市农村信用合作联社西向信 用社，任会计；1999 年 7 月至 2007 年 8 月，就职于沁阳市东兴玻璃钢制品厂，任副总经理；2007 年 9 月至 2008 年 8 月，离职在家；2008 年 9 月至 2012 年 2 月，就职于沁阳市锦辉玻璃钢有限公司，任副总 经理；2011 年 5 月至 2014 年 1 月，就职于焦作市厚基化工科技有限公司，任监事； 2014 年 1 月至 2016 年 7 月，就职于焦作市厚基化工科技有限公司，任员工；2016 年 5 月 26 日至今，就职于沁阳市华诺建 材销售中心（有限合伙），任执行事务合伙人；2016 年 7 月 20 日至今，担任焦作市厚基化工股份有限 公司董事长，任期三年。 黄国伦，男，1968 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1992 年 7 月至 2010 年 12 月， 就职于沁阳市水泥厂，历任车间主任、经营部部长；2011 年 1 月至 2014 年 4 月，就职于沁阳市忆源物 资有限公司，任副总经理；2011 年 3 月至 2016 年 4 月，就职于沁阳市鼎泓工贸有限责任公司，任监事； 2014 年 4 月至 2016 年 7 月，就职于焦作市厚基化工科技有限公司，任总经理；2016 年 7 月 20 日至今， 担任焦作市厚基化工股份有限公司董事，任期三年。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 短期借款 焦作市中站区亿 利小额贷款有限 公司 20,000,000.00 18.00% 2017.02.04-2017.02.08 否 短期借款 沁阳市农村信用 合作联社西向信 用社 20,000,000.00 11.304% 2017.02.08-2018.02.08 否 合计 - 40,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 牛二军 董事长 男 41 大专 2016.7.20-2019.7.19 是 黄国伦 董事、总经 理 男 50 大专 2016.7.20-2019.7.19 是 陈五团 董秘、董事、 副总经理 男 56 高中 2016.7.20-2019.7.19 是 杨绿野 董事、副总 经理 男 29 中专 2016.7.20-2019.7.19 是 崔永利 董事 男 46 大专 2016.7.20-2019.7.19 是 张勉旺 监事会主席 男 55 高中 2016.7.20-2019.7.19 是 张慧影 监事 女 29 本科 2016.7.20-2019.7.19 是 靳琰琰 监事 女 26 本科 2016.7.20-2019.7.19 是 廉爱苗 财务总监 女 42 大专 2016.7.20-2019.7.19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事牛二军与黄国伦为郎舅关系，其余董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 牛二军 董事长 7,500,000 0 7,500,000 75.00% 黄国伦 董事、总经理 1,000,000 0 1,000,000 10.00% 陈五团 董秘、董事、 副总经理 0 0 0 0.00% 杨绿野 董事、副总经 理 500,000 0 500,000 5.00% 崔永利 董事 0 0 0 0.00% 廉爱苗 财务总监 0 0 0 0.00% 张勉旺 监事会主席 0 0 0 0.00% 张慧影 监事 0 0 0 0.00% 靳琰琰 监事 0 0 0 0.00% 29 合计 - 9,000,000 0 9,000,000 90.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 无 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务部 4 5 采购部 5 5 生产技术部 19 19 销售部 4 4 综合部 7 9 员工总计 39 42 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 5 7 专科 6 6 专科以下 28 29 员工总计 39 42 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工整体保持相对稳定。公司有积极参加人才中心交流会，应届毕业生招聘会等各 种现场招聘会，同时开通各大招聘网站，招聘优秀应届毕业生和资深专业技术人才。同时公司建设有完 整的员工梯队培养及晋升体系，为专业人才提供发挥自己才干的舞台和机会，帮助实现其自身价值，提 30 供与其自身价值相适应的待遇和职位。 报告期内公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 冯新旺 生产车间技术员 核心人员的变动情况： 无 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，并建立《信息披露管理制度》《年报信息披露 重大差错责任追究制度》，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程 序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经 营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期 末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前， 均按照规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决，通过参加 公司股东大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治理机制注重保护股 东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等 权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 因公司 2017 年初才挂牌，对信息披露相关法律法规和业务规则尚不熟悉，因此存在部分关联方资 金拆借及关联担保事项未及时审议的情况，后在主办券商的督促下，及时进行补充审议并披露相关公告。 32 除此之外，公司其他重要事项均遵守《公司章程》及相关法律法规的规定，未出现重大违法、违规情形。 4、 公司章程的修改情况 焦作市厚基化工股份有限公司（以下简称“公司”）于 2017 年 10 月 14 日召开 2017 年第三次临 时股东大会，审议并通过了《关于焦作市厚基化工股份有限公司变更经营范围暨修改公司章程的议案》， 对《公司章程》第二章第十三条公司经营范围内容作相应修改具体如下： 原《公司章程》第二章第十三条为：公司的经营范围为：生产、研制、开发氯化石蜡（不含短链氯 化石蜡），盐酸 100000 吨/年、次氯酸钠溶液 2000 吨/年；销售盐酸、次氯酸钠溶液（仅限在本厂区 范围内销售本企业生产的危险化学品）、氯化石蜡（不含短链氯化石蜡）。 修改后《公司章程》第二章第十三条修改为：公司的经营范围为：生产：氯化石蜡（不含短链氯化 石蜡）、盐酸 100000 吨/年、次氯酸钠溶液[含有效氯 5%]2000 吨/年（生产场所：同注册地址）；批发（无 仓储）：氢氧化钠（烧碱）、液氨、氨水、碳化钙（电石）、甲醇。详见公司于 2017 年 9 月 29 日在全国 中小企业股份转让系统信息披露平台（）上发布的《关于变更经营范围暨修改公司章 程的公告》（公告编号：2017-025）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、第一届董事会第四次会议：《关于补充 确认为焦作市豫通物流有限公司提供担保的议 案》、 《关于提请召开 2017 年第一次临时股东大 会的议案》。 2、第一届董事会第五次会议：《关于 2016 年度报告及年报摘要的议案》、《关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年度总经理工作报告的议案》、《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2017 年度财务预算方案的议案》、《关于信息披露管 理制度的议案》、《关于年报信息披露重大差错 责任追究制度的议案》、《提请召开公司 2016 年年度股东大会的议案》。 3、第一届董事会第六次会议：《关于补充 确认关联方黄国伦向公司提供临时性借款的议 案》、《关于公司拟向关联方黄国伦借入不超过 人民币 1000 万元无息借款的议案》、 《关于 2017 年半年度报告的议案》、《关于补充审议银行借 款暨关联担保的议案》、《关于提请召开公司 2017 年第二次临时股东大会的议案》。 4、第一届董事会第七次会议：《关于焦作 市厚基化工股份有限公司变更经营范围暨修改 公司章程的议案》、《关于提请召开公司 2017 年第三次临时股东大会的议案》 33 监事会 2 1、第一届监事会第二次会议：《关于 2016 年度报告及年报摘要的议案》、《关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2016 年度财务预算方案的议案》。 2、第一届监事会第三次会议：审议《焦作 市厚基化工股份有限公司 2017 年半年度报 告》。 股东大会 4 1、第一次临时股东大会《关于补充确认为 焦作市豫通物流有限公司提供担保的议案》 《关 于补充确认为焦作市豫通物流有限公司提供担 保的议案》 2、2016 年度股东大会：《2016 年度报告及 年报摘要》、 《公司 2016 年度董事会工作报告》、 《公司 2016 年度监事会工作报告》、 《公司 2016 年度财务决算报告》、 《公司 2017 年度财务预算 方案》、《信息披露管理制度》、《年报信息披露 重大差错责任追究制度》。 3、第二次临时股东大会《关于补充确认关 联方黄国伦向公司提供临时性借款的议案》、 《关于公司拟向关联方黄国伦借入不超过人民 币 1000 万元无息借款的议案》、 《关于补充审议 银行借款暨关联担保的议案》。 4、第三次临时股东大会《关于焦作市厚基 化工股份有限公司变更经营范围暨修改公司章 程的议案》。 1、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会会议的召集、召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定， 公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备， 会议决议均能够正常签署，会议决议能够得到执行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和高 级管理人员组成的公司法人治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。除公司对外 提供担保系经补充审议、披露外，公司的重大事项基本能够按照制度要求进行决策，三会决议能够得到 有效的执行。三会召开程序严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则的规定，未发生损害公 司股东、债权人及第三人合法权益的情形。公司现有 5 名董事、3 名监事均能够按照《公司法》等法规 及《公司章程》等规定履行各自权利和义务。 公司今后将加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的学习与培训，使公司股东、董 事、监事、高级管理人员更严格地按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽职地 履行其义务，切实维护股东权益。为公司健康稳定的发展奠定基础。 34 (四) 投资者关系管理情况 公司建立了《投资者关系管理制度》，对公司和投资者、潜在投资者沟通的具体方式方法做出了规 定。公司建立了《信息披露事务管理制度》，严格按全国中小企业股份转让系统发布的相关规则制度做 好信息披露工作，确保公司信息披露内容真实、准确、完整，便于投资者及潜在投资者及时获知与公司 经营相关的重大信息。同时，在日常工作中建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流的有效途径， 确保公司与投资者及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立： 1、业务独立 公司独立从事业务经营，对控股股东及其他关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的研发、生产、 销售体系，产品的开发、生产、销售不依赖于控股股东及其他关联方。公司拥有独立的技术开发队伍， 业务发展不依赖于或受制于控股股东和任何其他关联方。 2、资产独立 公司具备与经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的设备、设施、场所。公司资产独 立完整、产权明晰，公司对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在被控股股东占用而损害公司利益的 情形。 3、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东 干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，未在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事外的其他职务，未在控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业领取薪酬。公司财务人员未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼 职。 4、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法 独立纳税申报和履行纳税义务。公司内部控制完整、有效。 5、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会， 实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责 明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办 公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内公司的财务核算、供应、销售、质量和风险控制等重大内部管理控制制度不存在重大缺陷。 35 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能 够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的要求，从公司实际情况出发，制定会计核算 的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，做到有序工作、严格管理，公司财务管理体系 不存在重大缺陷。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险管理的要求，在公司各业务环节进一步完善风险控制措施，未发现风 险控制体系存在较大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 报告期内，公司新建立《年报重大差错责任追究制度》，并根据制度更好地落实信息披露工作，提 高披露质量。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 上会师报字（2018）第 3126 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 卞永军、魏永广 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 上会师报字(2018)第 3126 号 焦作市厚基化工股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了焦作市厚基化工股份有限公司（以下简称“厚基化工”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了厚基化工 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于厚基化工，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 厚基化工管理层对其他信息负责。其他信息包括厚基化工 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 厚基化工管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估厚基化工的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适 用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督厚基化工的财务报告过程。 37 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对厚 基化工公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致厚基化工公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人） 卞永军 中国注册会计师 魏永广 中国上海 二○一八年四月二十五日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 1,010,813.11 43,474.04 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 应收账款 五、3 1,219,404.31 2,465,005.98 38 预付款项 五、4 674,944.11 182,693.87 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 五、5 6,035,001.01 3,951,079.14 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 13,182.68 流动资产合计 8,953,345.22 6,642,253.03 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、7 14,971,647.71 16,369,947.00 在建工程 五、8 218,826.91 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 8,593,935.01 8,788,005.61 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、10 464,221.12 705,319.02 其他非流动资产 五、11 850,000.00 非流动资产合计 25,098,630.75 25,863,271.63 资产总计 34,051,975.97 32,505,524.66 流动负债： 短期借款 五、12 20,000,000.00 20,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 39 应付账款 五、13 760,515.06 2,006,571.70 预收款项 五、14 1,333,938.37 985,720.46 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、15 应交税费 五、16 601,160.10 586,612.69 应付利息 应付股利 其他应付款 五、17 1,889,194.71 27,750.51 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 24,584,808.24 23,606,655.36 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 24,584,808.24 23,606,655.36 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、19 518,180.92 518,180.92 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五、20 39.98 32,025.17 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、21 -1,051,053.17 -1,651,336.79 40 归属于母公司所有者权益合计 9,467,167.73 8,898,869.30 少数股东权益 所有者权益合计 9,467,167.73 8,898,869.30 负债和所有者权益总计 34,051,975.97 32,505,524.66 法定代表人：黄国伦 主管会计工作负责人：廉爱苗 会计机构负责人：廉爱苗 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 31,454,131.27 21,808,468.66 其中：营业收入 五、22 31,454,131.27 21,808,468.66 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 31,548,292.52 22,774,758.72 其中：营业成本 五、22 25,683,897.01 17,206,640.34 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、23 482,964.32 219,362.29 销售费用 五、24 968,685.19 205,522.00 管理费用 五、25 2,196,344.26 2,974,683.09 财务费用 五、26 2,208,121.07 2,006,912.10 资产减值损失 五、27 8,280.67 161,638.90 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -94,161.25 -966,290.06 加：营业外收入 五、28 1,000,000.36 5.00 减：营业外支出 五、29 64,457.59 48,054.60 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 841,381.52 -1,014,339.66 减：所得税费用 五、30 241,097.90 -84,166.31 41 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 600,283.62 -930,173.35 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 600,283.62 -930,173.35 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 600,283.62 -930,173.35 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 600,283.62 -930,173.35 归属于母公司所有者的综合收益总额 600,283.62 -930,173.35 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 -0.09 （二）稀释每股收益 0.06 -0.09 法定代表人：黄国伦 主管会计工作负责人：廉爱苗 会计机构负责人：廉爱苗 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 34,246,050.88 15,024,024.84 客户存款和同业存放款项净增加额 42 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 7,390,813.48 8,563,324.08 经营活动现金流入小计 41,636,864.36 23,587,348.92 购买商品、接受劳务支付的现金 31,212,809.90 13,230,508.58 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,411,629.47 1,098,205.26 支付的各项税费 1,038,270.63 512,830.55 支付其他与经营活动有关的现金 五、31 3,835,084.29 19,683,182.62 经营活动现金流出小计 37,497,794.29 34,524,727.01 经营活动产生的现金流量净额 4,139,070.07 -10,937,378.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 967,975.00 364,600.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 967,975.00 364,600.00 投资活动产生的现金流量净额 -967,975.00 -364,600.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43 取得借款收到的现金 40,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,600,000.00 筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 22,600,000.00 偿还债务支付的现金 40,000,000.00 9,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,203,756.00 2,002,174.18 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 42,203,756.00 11,502,174.18 筹资活动产生的现金流量净额 -2,203,756.00 11,097,825.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 967,339.07 -204,152.27 加：期初现金及现金等价物余额 43,474.04 247,626.31 六、期末现金及现金等价物余额 1,010,813.11 43,474.04 法定代表人：黄国伦 主管会计工作负责人：廉爱苗 会计机构负责人：廉爱苗 44 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 518,180.92 32,025.17 -1,651,336.79 8,898,869.30 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 518,180.92 32,025.17 -1,651,336.79 8,898,869.30 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -31,985.19 600,283.62 568,298.43 （一）综合收益总额 600,283.62 600,283.62 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 45 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 -31,985.19 -31,985.19 1．本期提取 112.52 112.52 2．本期使用 32,097.71 32,097.71 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 518,180.92 39.98 -1,051,053.17 9,467,167.73 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 21,090.42 -2,802,982.52 7,218,107.90 46 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 21,090.42 -2,802,982.52 7,218,107.90 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 518,180.92 10,934.75 1,151,645.73 1,680,761.40 （一）综合收益总额 -930,173.35 -930,173.35 （二）所有者投入和减少资本 2,600,000.00 2,600,000.00 1．股东投入的普通股 2,600,000.00 2,600,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -2,081,819.08 2,081,819.08 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 47 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -2,081,819.08 2,081,819.08 （五）专项储备 10,934.75 10,934.75 1．本期提取 25,494.39 25,494.39 2．本期使用 14,559.64 14,559.64 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 518,180.92 32,025.17 -1,651,336.79 8,898,869.30 法定代表人：黄国伦 主管会计工作负责人：廉爱苗 会计机构负责人：廉爱苗 48 2017 年度财务报表附注 一、公司的基本情况 1、概况 (1) 公司名称：焦作市厚基化工股份有限公司(以下简称“公司”) (2) 注册资本：人民币壹仟万元整(人民币 10,000,000.00 元) (3) 注册地址：沁阳市产业集聚区沁北产业园区（西万镇校尉营村）。 (4) 组织形式：股份有限公司（非上市） (5) 法定代表人：黄国伦 (6) 经营范围：生产：氯化石蜡（不含短链氯化石蜡）、盐酸 100000 吨/年、次氯酸钠溶液 [含有效氯>5%]2000 吨/年(生产场所：同注册地址)；批发（无仓储）：氢氧化钠（烧碱）、 液氨、氨水、碳化钙（电石）、甲醇。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动） 2、历史沿革 (1) 焦作市厚基化工股份有限公司前身为（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 2011 年 6 月 17 日的焦作市厚基化工科技有限公司(以下简称“厚基化工”)，由牛拥军、牛军霞 2 名自然人股东共同出资组建，公司成立时的注册资金为 10,000,000.00 元人民币。公司成 立时各股东出资额及出资比例如下： 股东名称 出资额 出资比例 牛拥军 7,000,000.00 70.00% 牛军霞 3,000,000.00 30.00% 合计 10,000,000.00 100.00% 此次出资经沁阳华鑫会计师事务所有限公司进行审验，并于 2011 年 6 月 16 日出具沁会 师验字(2011)第 200 号验资报告进行验证确认。 (2) 2014 年 1 月 3 日，根据股东会会议决议，公司法人由牛拥军变更为黄国伦，公司股东 牛拥军股份 700 万协议转让给黄国伦 400 万、杨绿野 300 万；牛军霞股份 300 万协议转让给 张宁，变更后公司各个股东出资额及出资比例如下： 股东名称 出资额 出资比例 黄国伦 4,000,000.00 40.00% 杨绿野 3,000,000.00 30.00% 张宁 3,000,000.00 30.00% 合计 10,000,000.00 100.00% (3) 2016 年 5 月 26 日，根据股东会会议决议，同意股东黄国伦将其持有公司 20%的股权转 让给牛二军，10%股权转让给沁阳市华诺建材销售中心（有限合伙）；同意股东杨绿野将其 持有公司 25%股权转让给牛二军；同意股东张宁将其持有公司 30%股权转让给牛二军。转让 后的股东出资额及出资比例如下： 股东名称 出资额 出资比例 牛二军 7,500,000.00 75.00% 黄国伦 1,000,000.00 10.00% 沁阳市华诺建材销售中心（有限合伙） 1,000,000.00 10.00% 杨绿野 500,000.00 5.00% 合计 10,000,000.00 100.00% (4) 2016 年 7 月 18 日，焦作市厚基化工科技有限公司召开股东会，全体股东一致同意将有 限公司整体变更为股份有限公司，企业更名为“焦作市厚基化工股份有限公司”，2016 年 7 49 月 20 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，成立股份有限公司。上述变更已经上会会 计师事务所审验，并出具了上会师报字（2016）第 3736 号《验资报告》。2016 年 8 月 9 日， 公司取得了焦作市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为：91410882576346047W 的营 业执照，股份有限公司设立时股权结构如下： 股东名称 出资额 出资比例 牛二军 7,500,000.00 75.00% 黄国伦 1,000,000.00 10.00% 沁阳市华诺建材销售中心（有限合伙） 1,000,000.00 10.00% 杨绿野 500,000.00 5.00% 合计 10,000,000.00 100.00% 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函【2016】9938 号同意本公司在 全国中小企业股份转让系统挂牌；2017 年 1 月 25 日本公司股票在全国股份转让系统挂牌公 开转让，证券简称“厚基股份”，证券代码：“870652”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史 成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用 重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解 释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财 务报告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本 公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 本次财务报表涉及会计期间为 2017 年度。 3、营业周期 正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司 以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为元。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以 支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 50 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等， 应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资 成本： ①一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成 本之和； ③为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额； ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来 事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始 投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，按照下列方法处理： ② 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应 当计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的 权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影 响其回报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的 主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如 有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司 的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母 公司属于投资性主体： (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表 以本公司和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部 交易对合并财务报表的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合 并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下 企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。本公司 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收 入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的 子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现 金流量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及 现金流量纳入合并利润表及现金流量表。 51 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时， 对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于 被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确 认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合 营企业的投资进行会计处理。 8、 现金及现金等价物的确定标准 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 9、外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价 将外币金额折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ①外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因 资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差 额，计入当期损益。 ②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负 债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方 52 法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)； ③按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单 独列示。 (4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算： 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重 述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财 务报表进行折算。 (5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按 处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10、金融工具 (1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法 ①金融资产在初始确认时划分为下列四类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2) 持有至到期投资； 3) 应收款项(如是金融企业应加贷款的内容)； 4) 可供出售金融资产。 ②金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2) 其他金融负债。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购 而承担的金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公 司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确 认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现 金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利， 确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债的公允价值变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初 始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ④持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实 际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短 期间内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入 53 投资收益。) 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ⑤贷款和应收款项 贷款主要是指金融企业发放的贷款，金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款 的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，应当根据 实际利率计算。实际利率应在取得贷款时确定，在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内 保持不变。实际利率与合同利率差别较小的，也可按合同利率计算利息收入。 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方 应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款 与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ⑥可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利， 应单独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日， 可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投 资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资损益。 ⑦其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 债。通常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分 为其他金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债 通常采用摊余成本进行后续计量。 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认， 是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足 终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产 的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： 1) 终止确认部分的账面价值； 2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金 融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 (3) 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 54 (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先 使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 (5) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法 ①对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 ②通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值， 应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 11、应收款项 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据 或金额标准 单项金额超过 200 万元(含 200 万元)的应收款项视为单项金额重大 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提减值准备，单项 测试后未减值的按与账龄组合相同的方法计提减值准备 单独测试未发生减值的应收款项，将其归入组合计提坏账准备。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 款项性质及组合特征 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分的组合 关联方组合 以与债务人是否为关联方关系为信用风险特征划分的组合 保证金、备用金组合 以应收款项的性质为信用风险特征划分的组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析后按余额的一定比例计提 关联方组合 实际控制人、股东及合并范围内的关联方款项，除非有证据表明 存在部分或全部无法收回，通常不计提坏账准备。其他关联方， 除单项计提的关联方外，经账龄分析后按账龄组合计提。 保证金、备用金组合 除非有证据表明存在部分或全部无法收回，通常不计提。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 5.00% 5.00% 1 至 2 年 20.00% 20.00% 2 至 3 年 30.00% 30.00% 3 至 4 年 50.00% 50.00% 4 至 5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 55 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 ①单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明其发生了减值。 ② 坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提减值准备。 12、存货 (1) 存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、库存商品等。 (2) 存货的确认：本公司存货同时满足下列条件，予以确认： ①与存货相关的经济利益很可能流入企业： ②存货的成本能可靠的计量。 (3)原材料的取得和发出计价方法：本公司取得原材料按实际采购成本进行初始计量，原材 料发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 (4) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备， 但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据： ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当 分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转 回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货 跌价准备。 (5) 存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 13、持有待售的非流动资产和处置组 (1) 持有待售的非流动资产和处置组确认标准 公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一 项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满 足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当 前状况下即可立即出售；已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一 年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资 产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合 按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应 当包含分摊至处置组的商誉。 (2) 会计处理方法 初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面 价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的 净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置 组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下 56 简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有 待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在 划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各 项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用 持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转 回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待 售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分 为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊 销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 14、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营 企业的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确 定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本； ③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定； ④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ①下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核 算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面 价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账 面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 57 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投 资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享 有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公 司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参 与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决 定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安 排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两 个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时， 不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投 资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在 表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转 换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 15、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备及其他等四大类。 固定资产折旧采用年限平均法分类计提。根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率及固定资产的减值准备确定折旧率。 当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当 月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。固定资产提足折旧后，不论能否继续使用，均不再计 提折旧，提前报废的固定资产，也不再补提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决 算的固定资产，应当按照估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际 成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (3) 固定资产预计使用寿命及折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 年 5.00% 4.75% 机器设备 10 年 5.00% 9.5% 运输设备 4 年 5.00% 23.75% 其他 3 年-5 年 5.00% 19.00%-31.67% 16、在建工程 (1) 在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 58 (2) 在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品， 或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 17、借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发 生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊 销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 (2) 资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算： ①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定； ②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一 般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率； ③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调 整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 18、无形资产 (1) 无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为： ①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方 法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 ②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据 表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 (2) 使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； 59 ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 (3) 使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据： ①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限； ②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无 形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 (4) 内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件 的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表 日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 60 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予 以支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和 生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利 润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定 提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务 的利息费用以及资产上限响的利息。 ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入 当期损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在 权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长 期残疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存 计划的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长 61 期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成 本确认为下列组成部分： ①服务成本。 ②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 21、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出公司； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 22、收入 (1) 销售商品 公司营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入等，收入确认原则如下： (1) 销售商品收入的确认 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入公司； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司确认销售商品收入的具体标准： 本公司主要业务为氯化石蜡的生产和销售，将生产完成之后的商品进行相应的检验，检 验符合要求后移交给客户，待产品运送到各大客户指定地点后，根据客户对产品的验收情况 判断经济利益能够流入公司时确认收入。 (2) 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入公司； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 (3) 让渡资产使用权收入的确认 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列 条件的，才能予以确认： ①相关的经济利益很可能流入公司； ②收入的金额能够可靠地计量。 让渡资产使用权收入确认具体依据 1) 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 23、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 62 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。并在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常 活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部 分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关 费用或损失的，直接计入当期损益或。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常 活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (3) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照已收或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府 补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和 报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得 的，按照名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。。 24、递延所得税资产和递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面 价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的 递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用 (或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入 所有者权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 25、经营租赁和融资租赁 公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融 资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 (1) 经营租赁 ①公司作为承租人的会计处理 1) 租金的处理 在经营租赁下公司将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用的处理 对于公司在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。 2) 或有租金的处理 在经营租赁下，公司对或有租金在实际发生时计入当期损益。 3) 出租人提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，公司应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或 其他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了公司某 63 些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进 行分摊。 ②公司作为出租人的会计处理 1) 租金的处理 公司采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 2) 初始直接费用的处理 经营租赁中公司发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当 资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 3) 租赁资产折旧的计提 对于经营租赁资产中的固定资产，采用对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折 旧。 4) 或有租金的处理 在实际发生时计入当期收益。 5) 公司对经营租赁提供激励措施的处理 公司提供免租期的，公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他 合理的方法进行分配，免租期内公司确认租金收入。公司承担了承租人某些费用的，公司将 该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 6) 经营租赁资产在财务报表中的处理 在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在公司一方，因此公司将出 租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产 负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。 (2) 融资租赁 ①公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同)，计入租入资产价值。在计算最低租赁付款 额的现值时，采用租赁合同规定的利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届 满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②公司作为出租人的会计处理 在租赁期开始日，公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 26、其他重要的会计政策和会计估计 (1) 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制 64 财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经 营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、13“持有待售的非流动资产和处置组”相关描 述。 27、重要会计政策和会计估计的变更 (1) 会计政策变更 ① 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。该准则规范了持有待 售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 ② 2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补 助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。执行《企业会计准则第 16 号——政府 补助（2017 年修订）》之前，公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府 补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关 的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的 政府补助确认为递延收益。 上述两项准则变更对本年度财务报表无影响。 ③本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号），将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得 和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。在“净利润”的项 下新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”项目，分别反映净利润中与 持续经营相关的净利润和与终止经营相关的净利润。 (2) 主要会计估计变更说明 报告期内无会计估计变更。 28、重大会计判断和估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量 的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过 去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定 性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产 或负债的账面金额进行重大调整。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影 响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响 数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应 收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的 差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈 旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其 可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 65 计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进 行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获 得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的 未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，公司需要预计未来资产 组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计 提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估 计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确 认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和 金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 四、税项 主要税种及适用税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17% 城市维护建设税 应缴流转税额 5% 教育费附加 应缴流转税额 3% 地方教育附加 应缴流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、财务报表主要项目附注 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 14,612.22 5,586.43 银行存款 996,200.89 37,887.61 66 其他货币资金 - - 合计 1,010,813.11 43,474.04 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、应收票据 (1)应收票据分类列示 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 - - 商业承兑汇票 - - 合计 - - (2)2017 年 12 月 31 日，公司无已质押的应收票据。 (3)2017 年 12 月 31 日，公司已背书但尚未到期的应收票据情况如下： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 3,710,000.00 - (4)2017 年 12 月 31 日，公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、应收账款 (1) 应收账款按种类列示如下 种类 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收 账款 1,377,892.40 100.00% 158,488.09 11.50% 1,219,404.31 组合 1：账龄组合 1,377,892.40 100.00% 158,488.09 11.50% 1,219,404.31 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 1,377,892.40 100.00% 158,488.09 11.50% 1,219,404.31 种类 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收 账款 2,615,213.40 100.00% 150,207.42 5.74% 2,465,005.98 组合 1：账龄组合 2,615,213.40 100.00% 150,207.42 5.74% 2,465,005.98 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 2,615,213.40 100.00% 150,207.42 5.74% 2,465,005.98 注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 200 万元以上的客户应收账 款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。按组合计提坏账准备的应收账款 是指，经单独减值测试后不存在减值的，公司按账龄分析法计提坏账准备。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 账龄 期末余额 期初余额 67 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 780,602.60 39,030.13 5.00% 2,485,568.40 124,278.42 5.00% 1 年至 2 年 597,289.80 119,457.96 20.00% 129,645.00 25,929.00 20.00% 2 年至 3 年 - - 30.00% - - 30.00% 3 年至 4 年 - - 50.00% - - 50.00% 4 年至 5 年 - - 80.00% - - 80.00% 5 年以上 - - 100.00% - - 100.00% 合计 1,377,892.40 158,488.09 11.50% 2,615,213.40 150,207.42 5.74% 注：确定该组合依据的说明 除已单独计提坏账准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类 似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定以账龄作为 组合依据。 (2) 计提、收回或转回的坏账准备情况 2017 年计提坏账准备金额 8,280.67 元。 (3) 应收账款期末余额中无应收公司股东款项。 (4) 按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 濮阳市远帆增塑新材料有限 公司 非关联方 838,944.80 1 年以内/1 年至 2 年 60.89% 濮阳市三杰化工有限公司 非关联方 184,295.00 1 年以内 13.37% 河南一通胶带有限公司 非关联方 79,200.00 1 年至 2 年 5.75% 伊川县嘉源塑料有限公司 非关联方 69,500.00 1 年以内 5.04% 河南鲁兴电线电缆有限公司 非关联方 56,300.00 1 年至 2 年 4.09% 合计 1,228,239.80 89.14% 公司 2017 年 12 月 31 日按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 1,228,239.80 元，占应收账款余额合计数的比例为 89.14%，相应计提的坏账准备余额汇总 金额为 140,003.71 元。 (5) 应收账款期末余额中无应收其他关联单位往来款项。 4、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示如下 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 674,944.11 100.00% 182,693.87 100.00% 1 年至 2 年 - - - - 2 年至 3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合计 674,944.11 100.00% 182,693.87 100.00% (2) 按预付对象归集预付款项金额较大的单位情况 单位名称 与本公司关系 款项性质 金额 账龄 未结算原 因 68 焦作嘉仕德实业有限公司 非关联方 材料款 480,753.50 1 年以内 货未到 昊华宇航化工有限责任公 司 非关联方 材料款 129,984.54 1 年以内 货未到 合计 610,738.04 (3) 预付款项期末余额中无预付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联 单位款项。 5、存货 (1) 按存货种类分项列示如下 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,795,038.33 - 2,795,038.33 2,094,955.12 - 2,094,955.12 在产品 214,683.62 - 214,683.62 211,900.08 - 211,900.08 库存商品 3,025,279.06 - 3,025,279.06 1,843,368.75 199,144.81 1,644,223.94 合计 6,035,001.01 - 6,035,001.01 4,150,223.95 199,144.81 3,951,079.14 (2) 存货期末余额中无利息资本化金额。 (3) 期末存货无用于抵押、担保或所有权受限情况。 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税额 13,182.68 - 7、固定资产 (1) 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计 ① 账面原值 期初余额 11,886,636.82 9,257,602.69 448,321.50 169,945.05 21,762,506.06 本期增加金额 41,072.00 20,000.00 - 24,219.66 85,291.66 其中：购置 - 20,000.00 - 24,219.66 44,219.66 在建工程转入 41,072.00 - - - 41,072.00 本期减少金额 - - - - - 期末余额 11,927,708.82 9,277,602.69 448,321.50 194,164.71 21,847,797.72 ② 累计折旧 期初余额 1,927,391.48 2,905,835.92 425,905.43 133,426.23 5,392,559.06 本期增加金额 578,333.50 882,819.67 - 22,437.78 1,483,590.95 其中：计提 578,333.50 882,819.67 - 22,437.78 1,483,590.95 本期减少金额 - - - - - 期末余额 2,505,724.98 3,788,655.59 425,905.43 155,864.01 6,876,150.01 ③ 减值准备 期初余额 - - - - - 本期增加金额 - - - - - 69 本期减少金额 - - - - - 期末余额 - - - - - ④ 账面价值 期初账面价值 9,959,245.34 6,351,766.77 22,416.07 36,518.82 16,369,947.00 期末账面价值 9,421,983.84 5,488,947.10 22,416.07 38,300.70 14,971,647.71 (2) 期末固定资产无减值迹象，因此未计提减值准备。 (3) 期末固定资产用于抵押、担保或所有权受限情况： 截至 2017 年 12 月 31 日，固定资产中，取得产权证书的所有房产均用于沁阳市农村信 用合作联社贷款抵押，抵押合同编号：沁农信抵字（2017）第 09220170208201 号，房屋账 面原值 7,989,432.72 元，累计计提折旧 1,643,915.80 元。 8、在建工程 (1) 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 盐 酸 防 腐 工 程 218,826.91 218,826.91 （2）重要在建工程项目本期变化情况 项目名称 预算金额 (万元) 期初余额 2017 年度增 加 2017 年度转 入 固定资产 期末余额 完工 进度 资金 来源 盐酸防腐池 124.22 218,826.91 218,826.91 17.61% 自筹 成品罐保温 41,072.00 41,072.00 合计 259,898.91 41,072.00 218,826.91 （3）2017 年度无利息资本化金额。 9、无形资产 (1) 无形资产情况 项目 土地使用权 财务软件 合计 ① 账面原值 - - - 期初余额 9,613,528.00 9,000.00 9,622,528.00 本年增加金额 - - - 其中：购置 - - - 本年减少金额 - - - 期末余额 9,613,528.00 9,000.00 9,622,528.00 ② 累计摊销 - - - 期初余额 833,172.39 1,350.00 834,522.39 本年增加金额 192,270.60 1,800.00 194,070.60 其中：计提 192,270.60 1,800.00 194,070.60 本年减少金额 - - - 期末余额 1,025,442.99 3,150.00 1,028,592.99 ③ 减值准备 - - - 期初余额 - - - 本年增加金额 - - - 本年减少金额 - - - 期末余额 - - - 70 ④ 账面价值 - - - 期初账面价值 8,780,355.61 7,650.00 8,788,005.61 期末账面价值 8,588,085.01 5,850.00 8,593,935.01 (2) 期末无形资产用于抵押、担保或所有权受限情况如下： 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无形资产土地使用权用于沁阳市农村信用合作联社贷 款抵押，抵押合同编号：沁农信抵字（2017）第 09220170208201 号，借款期限自 2017 年 2 月 8 日至 2018 年 2 月 8 日。 10、递延所得税资产 (1) 已确认的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产： 资产减值准备 39,622.02 87,338.06 可弥补亏损形成的暂时性差异 424,599.10 617,980.96 合计 464,221.12 705,319.02 (2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目 期末余额 期初余额 可抵扣差异项目： 应收账款坏账准备 158,488.09 150,207.42 存货跌价准备 - 199,144.81 可弥补亏损 1,698,396.39 2,471,923.85 合计 1,856,884.48 2,821,276.08 (3) 资产减值准备明细 项目 期初余额 本期计提额 本期转回额 期末余额 坏账准备 150,207.42 8,280.67 158,488.09 存货跌价准备 199,144.81 199,144.81 合计 349,352.23 8,280.67 199,144.81 158,488.09 11、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 850,000.00 - 12、短期借款 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 截至 2017 年 12 月 31 日，公司未偿还的短期借款 20,000,000.00 元，贷款银行：沁阳 市农村信用合作联社，贷款期间：2017 年 2 月 8 日至 2018 年 2 月 8 日，贷款合同编号：沁 农信借字（2017）第 0922017020801 号，抵押合同编号：沁农信抵字（2017）第 09220170208201 号，担保合同编号：沁农信保字（2017）第 09220170208101 号，担保人：沁阳市华诺建材 销售中心（有限合伙），杨绿野，牛二军，黄国伦。 13、应付账款 (1) 应付账款按账龄列示如下 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 372,036.63 1,768,445.22 71 1 至 2 年 166,020.75 12,960.80 2 至 3 年 - 95,146.00 3 年以上 222,457.68 130,019.68 合计 760,515.06 2,006,571.70 (2) 报告期期末应付账款余额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款项性质 方正证券股份有限公司 非关联方 111,320.75 1 至 2 年 推荐挂牌费 河南华冠化工有限公司 非关联方 103,827.48 1 年以内 材料款 山东通德化工设备有限公司 非关联方 100,019.68 3 年以上 设备款 上会会计师事务所（特殊普通合 伙） 非关联方 100,000.00 1 年以内 审计费 焦作市吉鑫物流有限公司 非关联方 91,452.00 1 年以内 运费 合计 506,619.91 (3) 应付账款期末余额中无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联 方的款项。 (4) 2017 年 12 月 31 日账龄超过 1 年的大额应付账款 单位名称 款项性质 余额 山东通德化工设备有限公司 设备款 100,019.68 方正证券股份有限公司 推荐挂牌费 111,320.75 14、预收账款 (1) 预收账款按账龄列示如下 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,309,843.95 926,660.10 1 至 2 年 6,854.92 41,820.86 2 至 3 年 - 17,239.50 3 年以上 17,239.50 - 合计 1,333,938.37 985,720.46 (2) 报告期末预收账款较大的单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款项性质 洛阳市嘉瑞塑业有限公司 非关联方 680,000.00 1 年以内 预收货款 濮阳市诚意增塑有限公司 非关联方 303,880.00 1 年以内 预收货款 河南省荥阳丰田化工有限公司 非关联方 297,563.95 1 年以内 预收货款 合计 1,281,443.95 15、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,344,198.79 1,344,198.79 - 离职后福利-设定提存计划 67,430.68 67,430.68 - 辞退福利 - 一年内到期的其他福利 - 合计 1,411,629.47 1,411,629.47 - 72 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 - 1,217,158.00 1,217,158.00 - 职工福利费 - 89,311.79 89,311.79 - 社会保险费 - 37,729.00 37,729.00 - 其中： 医疗保险费 - 30,011.56 30,011.56 - 工伤保险费 - 5,573.76 5,573.76 - 生育保险费 - 2,143.68 2,143.68 - 住房公积金 - - - - 工会经费和职工教育经费 - - - - 短期带薪缺勤 - - - - 短期利润分享计划 - - - - 合计 - 1,344,198.79 1,344,198.79 - (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 64,738.50 64,738.50 失业保险费 2,692.18 2,692.18 企业年金缴费 合计 67,430.68 67,430.68 16、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 37,724.31 76,892.82 城建税 4,443.48 6,385.40 教育费附加 2,666.09 3,831.24 地方教育费附加 1,777.39 2,554.16 土地使用税 178,752.00 200,922.41 房产税 374,457.13 294,412.23 印花税 1,339.70 1,614.43 合计 601,160.10 586,612.69 17、其他应付款 (1) 其他应付款按款项性质列示如下 项目 期末余额 期初余额 暂借款 1,860,000.00 - 修理费 1,444.20 - 其他 27,750.51 27,750.51 合计 1,889,194.71 27,750.51 (2) 其他应付款按账龄列示如下 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,861,444.20 98.53% 27,750.51 100.00% 1 年至 2 年 27,750.51 1.47% - - 2 年至 3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合计 1,889,194.71 100.00% 27,750.51 100.00% 73 (3) 其他应付款期末余额中，应付持股 5%以上股东及其他关联单位的款项详见附注六、4。 (4) 2017 年 12 月 31 日无账龄超过一年的大额其他应付款。 18、股本 股东姓名 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 金额 比例 金额 比例 黄国伦 1,000,000.00 10.00% 1,000,000.00 10.00% 杨绿野 500,000.00 5.00% 500,000.00 5.00% 牛二军 7,500,000.00 75.00% 7,500,000.00 75.00% 沁阳市华诺建材销售 中心（有限合伙） 1,000,000.00 10.00% 1,000,000.00 10.00% 合计 10,000,000.00 100.00% 10,000,000.00 100.00% 19、资本公积 项目 期末余额 期初余额 股改净资产转入 518,180.92 518,180.92 合计 518,180.92 518,180.92 注：2016 年 7 月 20 日公司召开创立大会暨第一次股东大会，成立股份公司，净资产超出折 股部分 518,180.92 元转入资本公积。 20、专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 专项储备 32,025.17 9,061.76 32,097.71 39.98 注：专项储备是企业根据财政部财会函（2008）60 号文规定：“高危行业企业按照规定提 取的安全生产费用，应当按照《企业会计准则讲解（2008）》中的具体要求处理。”计提的 盐酸安全生产费。 21、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年期末未分配利润 -1,651,336.79 -2,802,982.52 调整年初未分配利润合计数(调增+，调减-) - 调整后年初未分配利润 -1,651,336.79 -2,802,982.52 加：本期归属于母公司所有者的净利润 600,283.62 -930,173.35 减：提取法定盈余公积 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 其他 -2,081,819.08 期末未分配利润 -1,051,053.17 -1,651,336.79 22、营业收入和营业成本 (1) 营业收入明细如下 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 30,935,747.35 21,171,108.85 其他业务收入 518,383.92 637,359.81 合计 31,454,131.27 21,808,468.66 (2) 营业成本明细如下 项目 本期金额 上期金额 74 主营业务成本 25,121,480.18 17,206,640.34 其他业务成本 562,416.83 - 合计 25,683,897.01 17,206,640.34 (3) 主营业务按产品分项列示如下 产品名称 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 氯化石蜡 30,935,747.35 25,121,480.18 21,171,108.85 17,206,640.34 (4) 主营业务按地区分项列示如下： 地区名称 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 省内 24,105,386.83 19,594,754.54 12,206,220.20 10,146,710.56 省外 6,830,360.52 5,526,725.64 8,964,888.65 7,059,929.78 合计 30,935,747.35 25,121,480.18 21,171,108.85 17,206,640.34 (5) 本期公司前五名客户的营业收入情况 单位名称 2017 年度 占公司全部营业收入的比例 河南省荥阳丰田化工有限公司 11,314,742.38 35.97% 洛阳市嘉瑞塑业有限公司 7,229,107.25 22.98% 濮阳市诚意增塑剂有限公司 3,297,094.05 10.48% 江苏大海塑料股份公司 2,309,405.32 7.34% 山东宇光线材有限公司 2,119,440.63 6.74% 合计 26,269,789.63 83.51% 23、税金及附加 项目 计缴标准 本期金额 上期金额 城市维护建设税 5% 29,255.80 21,217.27 教育费附加 3% 17,553.49 12,730.34 地方教育费附加 2% 11,702.34 8,486.89 印花税 17,824.67 5,287.15 房产税 1.2% 80,044.90 55,941.40 土地使用税 6 元/㎡ 326,163.12 114,559.24 车船税 420.00 1,140.00 合计 482,964.32 219,362.29 24、销售费用 项目 本期金额 上期金额 差旅费用 65,325.02 65,522.00 业务招待费用 108,266.00 25,899.00 其他费用 5,877.41 2,965.00 职工薪酬 139,260.00 111,136.00 运输费用 649,956.76 - 合计 968,685.19 205,522.00 25、管理费用 项目 本期金额 上期金额 工资费用 686,958.47 527,594.49 差旅费用 64,797.65 39,570.36 办公费用 71,197.10 33,326.58 75 机物料消耗费用 32,229.91 - 业务招待费用 102,702.79 49,338.50 无形资产摊销费用 194,070.60 193,620.48 修理费用 209,121.91 31,083.05 税金费用 - 145,911.34 中介费用 178,695.18 1,498,578.28 水资源费用 3,998.00 5,850.00 培训费 41,335.85 - 折旧费用 345,914.32 389,268.44 咨询费 100,000.00 - 安全生产费用 112.52 25,494.39 劳动保护费用 87,606.54 其他费用 77,603.42 35,047.18 合计 2,196,344.26 2,974,683.09 26、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息收入 -813.47 -872.48 利息支出 2,203,756.00 2,002,174.18 手续费支出 2,111.54 4,080.40 其他支出 3,067.00 1,530.00 合计 2,208,121.07 2,006,912.10 27、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 8,280.67 103,288.94 存货跌价损失 58,349.96 合计 8,280.67 161,638.90 28、营业外收入 (1) 营业外收入类别 项目 本期发生额 上期发生额 发生额 计入非经常性 损益的金额 发生额 计入非经常性 损益的金额 政府补助 1,000,000.00 1,000,000.00 债务重组利得 其他 0.36 0.36 5.00 5.00 合计 1,000,000.36 1,000,000.36 5.00 5.00 (2) 计入当期损益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 新三板挂牌补贴 1,000,000.00 与收益相关 29、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 发生额 计入非经常性 损益的金额 发生额 计入非经常性 损益的金额 纳税滞纳金及罚款 34,457.59 34,457.59 32,626.60 32,626.60 其他 30,000.00 30,000.00 15,428.00 15,428.00 合计 64,457.59 64,457.59 48,054.60 48,054.60 76 30、所得税费用 项目 本期金额 上期金额 按税法及相关规定计算的当期所 得税 - - 递延所得税调整 241,097.90 -84,166.31 合计 241,097.90 -84,166.31 31、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 813.48 872.48 政府补助 1,000,000.00 - 其他往来款 6,390,000.00 8,562,451.60 合计 7,390,813.48 8,563,324.08 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 修理费 209,121.91 33,301.00 办公费 71,197.10 34,291.58 业务招待费 210,968.79 75,237.50 差旅费 130,122.67 49,675.36 评估费 - 24,050.00 机物料消耗费 32,229.91 55,399.10 中介费 78,695.18 795,000.00 咨询费 100,000.00 - 运输费 558,504.76 - 培训费 41,335.85 - 手续费 5,178.54 5,471.42 滞纳金 34,457.59 9,876.09 其他 119,678.83 12,810.00 安全生产费 87,719.06 14,837.00 其他付现费用 - 38,515.18 其他往来款 2,155,874.10 18,534,718.39 合计 3,835,084.29 19,683,182.62 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 股东投入资本金 2,600,000.00 合计 2,600,000.00 32、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项目 本期金额 上期金额 ① 净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 600,283.62 -930,173.35 加：资产减值准备 8,280.67 161,638.90 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,483,590.95 1,523,113.80 无形资产摊销 194,070.60 193,620.48 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－” 号填列) - - 77 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 2,203,756.00 2,002,174.18 投资损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 241,097.90 -84,166.31 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) -2,083,921.87 -3,298,485.79 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 622,388.08 -1,432,437.47 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 869,524.12 -9,072,662.53 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 4,139,070.07 -10,937,378.0 9 ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 1 年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - ③ 现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 1,010,813.11 43,474.04 减：现金的期初余额 43,474.04 247,626.31 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 967,339.07 -204,152.27 (2) 现金及现金等价物 项目 本期金额 上期金额 ① 现金 1,010,813.11 43,474.04 其中：库存现金 14,612.22 5,586.43 可随时用于支付的银行存款 996,200.89 37,887.61 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - ② 现金等价物 - - 其中：3 个月内到期的债券投资 - - ③ 期末现金及现金等价物余额 1,010,813.11 43,474.04 六、关联方及关联交易 1、本企业的实际控制人 公司股东牛二军直接持有公司 75.00%的股权，为公司控股股东；2016 年 5 月 26 日，牛 二军与黄国伦签署《一致行动协议》，且二人为郎舅关系并控制公司 95%的股份（牛二军担 任沁阳市华诺建材销售中心（有限合伙）的执行事务合伙人，通过该有限合伙控制公司 10% 的股权），且牛二军担任董事长、黄国伦担任董事兼总经理，二人能够对公司的生产经营施 加重大影响，能够通过股东大会、董事会决定公司的经营管理决策及管理人员的选任，故公 司实际控制人为牛二军、黄国伦。 2、其他关联方 关联方名称（姓名） 与本企业的关系 统一社会信用代码证 杨绿野 持股 5%的股东 沁阳市华诺建材销售中 心（有限合伙） 持股 10%的股东 91410882MA3XA8770B 信阳市众合门窗制作安 装有限公司 公司董事崔永利控股的公司 914115005828700486 78 焦作合众物贸有限公司 公司监事担任执行董事和法定代表人的关联方 914108113494949716 牛拥军 公司实际控制人的哥哥 牛军霞 公司实际控制人的姐姐、公司法人的妻子 3、关联交易 (1)借入款项 关联方名称 本期发生额 上期发生额 借入 偿还 借入 偿还 牛二军 7,733,861.41 15,887,992.60 黄国伦 5,890,000.00 4,030,000.00 合计 5,890,000.00 4,030,000.00 7,733,861.41 15,887,992.60 （2）报告期末关联方为公司提供担保，详细情况如下： 关联方 担保事项 担保金额 贷款银行 担保类型 担保日 到期日 黄国伦、牛二 军、沁阳市华 诺 建 材 销 售 中心（有限合 伙）、杨绿野 贷款 2000 万元 沁阳市农村信用 合作联社西向信 用社 保证 2017-2-8 2018-2-8 4、关联方款项往来余额 项目名称 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他应付款 黄国伦 - 5,890,000.00 4,030,000.00 1,860,000.00 七、或有事项 本公司无需披露的或有事项。 八、承诺事项 本公司无需要披露的承诺事项。 九、资产负债表日后事项 公司于 2018 年 2 月 6 日还沁阳市农村信用合作联社 2000 万贷款，后因生产经营及业务 发展需要，又于 2018 年 2 月 8 日与沁阳市农村信用合作联社签订 2000 万的贷款协议，黄国 伦、牛二军、沁阳市华诺建材销售中心（有限合伙）、杨绿野为其提供担保。 十、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、补充资料 1、非经常性损益项目明细表 非经常性项目 本期金额 上期金额 计入当期损益的政府补助 1,000,000.00 非流动资产处置损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -64,457.23 -48,049.60 非经常性损益合计 935,542.77 -48,049.60 减：所得税影响额 233,885.69 -12,012.40 非常性损益净额（影响净利润） 701,657.08 -36,037.20 减：少数股东权益影响额 归属于普通股股东的非经常性损益 701,657.08 -36,037.20 2、净资产收益率及每股收益 79 本期金额 加权平均净资产收益率 每股收益(元) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.53% 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 东的净利润 -1.10% -0.01 -0.01 上期金额 加权平均净资产收益率 每股收益(元) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -11.24% -0.09 -0.09 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 东的净利润 -10.81% -0.09 -0.09 十二、财务报表的批准 本财务报告已经本公司董事会批准。 焦作市厚基化工股份有限公司 二〇一八年四月二十五日 80 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室