870595_2017_宝联科技_2017年年度报告_2018-04-19.txt

公告编号：2018-018 证券代码：870595 证券简称：宝联科技 主办券商：长江证券 北京宝联之星科技股份有限公司 Bei Jing Blanstar Technology Co., Ltd. 年度报告 2017 公告编号：2018-018 公 司 年 度 大 事 记 1 月 25-26 日，NGB 综合技术实验室理事会员单位第一届九次会议暨“智慧广电联盟”成立会议 在贵阳举行。宝联科技应广播科学研究院的邀请参加此次联盟成立大会，并正式加入“智慧广电联 盟”。 “智慧广电联盟”是以培育广播影视产业战略驱动力为目标，结合国家互联网+、物联网、宽带 中国、IPv6、人工智能等方向的战略部署，开展智慧广电发展策略、总体架构、关键技术及标准体系 等研究，有针对性地突破融合媒体智慧化内容生产、智慧化传输覆盖、智慧化监测监管、智慧化业 务服务能力、智慧化运营等核心关键支撑技术。 2017 年 7 月 22 日，宝联科技在原有积累的基础上启动用户体验管理系统（CEM）深度研发工 作，与北邮信息通信学院研发团队进行合作开发，本举措是深化“产学研用”模式。用户体验管理 系统属于创新项目，强调了用户体验对宽带运营的话语权。 与广电行业的中广投，动议成立合资企业，已与 2018 年 1 月 25 日在全国中小企业股份转让系 统披露，公告编号（2018-003）。 中广投，中广投网络产业开发投资有限公司（简称“中广投”），是由中国广电国网公司控股 的广电系唯一的一家投资公司。中广投聚集了国网及 11 家省网的资金、用户、市场等优势资源，为 行业联合创新发展奠定了重要基础。 本合资企业的动议设立，是践行中国广电“智慧广电”战略，以省际网络互联为切入点，通过 整合各省广电网络资源，构建全网互联、宽带交互、智能协同、可管可控的融合数据网，致力于成 为广电资源整合的主力军，意义深远，影响重大。 登陆新三板后，公司积极开展制度建设，建立健康而良好管理秩序。2017 年在公司管理层的领 导下完善了公司组织架构、职能体系，修订了员工手册和绩效考核制度，进一步保障企业的运作有 序化、规范化。 公告编号：2018-018 1 目 录 第一节 声明与提示 ...................................................................................... 4 第二节 公司概况 ......................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................... 10 第五节 重要事项 ....................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ...................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ...................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................... 26 第九节 行业信息 ....................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 ...................................................................... 28 第十一节 财务报告 .................................................................................... 30 公告编号：2018-018 2 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、宝联科技 指 北京宝联之星科技股份有限公司 有限公司 指 北京宝联之星科技有限公司 股东会 指 北京宝联之星科技有限公司股东会 股东大会 指 北京宝联之星科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京宝联之星科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京宝联之星科技股份有限公司监事会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 《公司章程》 指 最近一次经公司股东大会批准的章程 “三会议事规则” 指 股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》 推荐主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常 务委员会第六次会议通过修订,并于 2014 年 3 月 1 日起施行的《中华人民共和国公司法》。 工作指引 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2013 年 2 月 8 日发布实施的《全国中小企业股份转让系统 主办券商尽职调查工作指引(试行)》 ISP 指 Internet Service Provider 即互联网服务提供商,向 用户综合提供互联网接入业务、信息业务、和增值 业务。 IDC 指 互联网数据中心业务(Internet Data Center),利用已 有的互联网通信线路、带宽资源,建立标准化的电 信专业级机房环境,为用户提供服务器托管、租用 以及相关增值等方面的全方位服务。 数据电路/链路 指 实现两地之间的数据交换的物理线路,依靠光纤传 输提供不同的带宽,主要为实现目标地之间的数据 传输。 基础电信业务 指 提供公共网络基础设施、公共数据传送和基本话音 通信服务的业务。 增值电信业务 指 利用公共网络基础设施提供的电信与信息服务的 业务。 IPTV 指 Internet Protocol Television 即交互式网络电 视,是一种利用宽带有线电视网,集互联网、多媒 体、通讯等多种技术于一体,向家庭用户提供包括 数字电视在内的多种交互式服务的崭新技术。 BOSS 系统 指 业务运营支持系统,它融合了业务支撑系统(BSS)与 运营支撑系统(OSS),是一个综合的业务运营和管理 公告编号：2018-018 3 支撑平台。 采用密集波分复用(DWDM) 指 是一种光纤数据传输技术,这一技术利用激光的波 长按照比特位并行传输或者字符串行传输方式在 光纤内传送数据。 负载均衡技术 指 建立在现有网络结构之上,它提供了一种廉价有效 透明的方法扩展网络设备和服务器的带宽、增加吞 吐量、加强网络数据处理能力、提高网络的灵活性 和可用性。 工控机 指 工业控制计算机,是一种采用总线结构,对生产过程 及机电设备、工艺装备进行检测与控制的工具总 称。 CNNIC 指 中国互联网络信息中心(China Internet Network Information Center,简称 CNNIC)是经国家主管部门 批准,于 1997 年 6 月 3 日组建的管理和服务机构, 开展互联网发展研究并提供咨询。 公告编号：2018-018 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人席利宝 、主管会计工作负责人于康默及会计机构负责人(会计主管人员) 于康默保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2018-018 5 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 技术更新较快风险 公司主要向客户提供互联网接入服务及相关互联网综合 服务。互联网相关技术发展迅速,具有技术升级快、产品生命 周期短、升级频繁等特点,在高带宽和综合业务的需求下,传统 的接入模式已无法满足越来越高的带宽要求。公司技术需要不 断提升来适应市场的变化,满足客户高带宽、高质量的要求。 若不能及时应对市场变化,无法跟上行业技术发展趋势则会为 企经营带来一定的风险。 基础运营商依赖风险 公司收入来自于宽带资源类服务,盈利手段单一。公 司互联网出口资源主要来自于上游流量商导入的电信、 联通资源,链路资源主要依靠中国有线的广电骨干网络。 本行业的上游基础电信资源供应呈现明显的寡头竞争格 局,若基础运营商的价格政策发生变化,可能会对本行业 内企业的盈利水平形成一定的影响。 企业规模较小及客户集中度较高的风 险 报告期内公司规模较小,处于成长和发展阶段,在市场销 售、研发投入等方面仍有不足,抵抗市场风险和行业风险的能 力相对较弱。 公司治理的风险 公司于 2016 年 7 月由有限公司整体变更设立为股份公司。 变更为股份公司后,公司建立健全了法人治理结构,完善了现 代企业发展所需的内部控制体系。但是,由于股份公司成立的 时间较短,公司治理和内部控制体系需要在生产经营过程中逐 步完善;同时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公 司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内 部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风 险。 控股股东、实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人席利宝直接和间接合计持有公 司股份 14,699,874 股,占公司股本总额的 65.62%,席利宝可以 对公司经营决策施予重大影响。如果实际控制人利用其实际控 制权,对公司经营、人事、财务等进行不当控制,可能会给公司 经营带来不利影响或损害其他股东的利益。 应收账款上升及产生坏账的风险 报告期内,随着公司市场推广力度和销售收入的不断增 长,应收账款也不断增加。如果公司主要客户的财务状况出现 恶化,或者经营情况和商业信用发生重大不利变化,应收账款 将出现不能按期收回或无法回收的情况,将对公司的现金流、 资金周转等生产经营活动产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-018 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京宝联之星科技股份有限公司 英文名称及缩写 BeiJing Blanstar Technology Co., Ltd. 证券简称 宝联科技 证券代码 870595 法定代表人 席利宝 办公地址 北京市海淀区西土城路 10 号北邮科技文化交流中心 1128 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 步日欣 职务 董事会秘书 电话 010-82210339 传真 010-82210171 电子邮箱 burixin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区西土城路 10 号北邮科技文化交流中心 1128 室 100876 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 3 月 28 日 挂牌时间 2017 年 2 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 互联网和相关服务(I64) 互联网接入及相关服务(I6410) 主要产品与服务项目 出口资源、链路及相关技术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 22,400,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 席利宝 实际控制人 席利宝 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101080648998798 否 注册地址 北京市海淀区西土城路 10 号北 邮科技文化交流中心 1128 室 否 公告编号：2018-018 7 注册资本 22,400,000.00 是 报告期内公司进行了权益分派，公司注册资本由 1600 万变更为 2240 万。 五、中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市江汉区新华路特 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 皇甫少卿、李晖 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、报告期后更新情况 ☐适用 公司股票转让方式已于《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》实施日（2018 年1 月15 日） 更改为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-018 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 56,762,841.43 48,782,959.13 16.36% 毛利率% 25.11% 35.22% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -298,223.22 3,981,356.12 -107.49% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -303,915.79 3,981,356.09 -107.63% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） -1.32% 26.39% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -1.34% 26.39% - 基本每股收益 -0.01 0.30 -103.33% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 48,212,624.98 33,952,633.55 42.00% 负债总计 25,705,118.35 11,044,306.76 132.75% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,386,103.57 22,908,326.79 -2.28% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.00 1.43 -30.07% 资产负债率（母公司） 53.05% 32.53% - 资产负债率（合并） 53.32% - - 流动比率 121.00% 243.00% - 利息保障倍数 0.46 140.72 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,027,724.79 -1,460,540.21 - 应收账款周转率 265.00% 446.00% - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 42.00% 94.61% - 营业收入增长率% 16.36% 100.54% - 净利润增长率% -109.27% 640.06% - 五、股本情况 公告编号：2018-018 9 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 22,400,000 16,000,000 40.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 其他营业外收入和支出 -99.66 计入当期损益的政府补助 6,756.80 非经常性损益合计 6,657.14 所得税影响数 1,013.57 少数股东权益影响额（税后） -49.00 非经常性损益净额 5,692.57 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-018 10 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司属于互联网技术服务企业，以互联网思维实现创新的电信运营与服务，在业务发展过程中 致力于建立和完善具有自身特色的技术平台和生态系统。公司目前收入主要来源于出口流量业务， 公司客户包括宽带运营商及计算机系统服务商，产品和服务的需求主要来源于个人及企业级宽带用 户。公司经营模式是受本公司主要产品特性影响，与公司所处行业特点以及下游客户需求相适应， 公司主要经营模式短期内不会产生较大变化。 （一） 采购模式 公司日常经营需要采购的主要物资包括服务器、交换机和路由器等网络硬件设备，以及带宽出 口、传输链路、机柜租用等电信资源。针对硬件设备，采购部会按照业务经营中所需的计算机设备 的性能、质量、价格等因素，选择信誉良好、价格公允的计算机设备供应商。针对公司采购的带宽 资源和租用机柜等，公司一方面与电信资源供应商合作，向其采购电信、联通、教育网等基础运营 商的出口资源，同时，公司与中国有线电视网络有限公司形成长期合作关系，向中国有线直接采购 广电体系下的基础电信出口资源。 公司网络管理部和采购部根据市场需求统一安排资源采购活动并进行统一配置，对公司资源实 施集中管理，避免资源闲置。在按需采购的基础上，整体资源量不但要满足现有客户日常的需求， 还要考虑到可能增加的潜在客户使用量，同时，资源节点的分布也要满足公司整体的资源部署，便 于为不同区域的客户提供稳定的服务。 （二）销售与服务模式 公司销售部负责实现公司业务的开拓，产品中心负责项目的实施和后续服务，根据客户需求负 责制定服务方案、接受客户技术咨询、服务的实施与交付、解决客户技术难题等工作。项目交付后 由网络管理部负责跟踪客户需求、日常网络维护和故障响应。公司采取直接销售的形式开拓市场， 客户包括宽带运营商及计算机系统服务商，产品和服务的需求主要来源于个人及企业级宽带用户。 公司根据国家“三网融合”发展趋势并结合自身业务优势制定销售策略：面向广电体系客户向 其提供宽带接入服务，主要包括电信、联通等主要基础运营商的互联网出口资源。随着宽带运营市 场参与者的增多和用户数据流量需求几何级增长，市场对突破现有基础电信的资源瓶颈的需求越来 越迫切。以广电为代表的新晋宽带运营商，凭借自有基础网络资源仍不能完全满足最终用户的网络 需求。公司作为专业宽带服务商一方面可以通过整合现有资源，提供跨区域、跨网络的数据流量， 提升资源利用效率，应对终端用户的流量需求增长；另一方面，能够凭借自身技术及服务优势，应 对网络服务多元化变化以及下游互联网用户的个性化需求，提供有针对性的宽带接入和网络解决方 案。因此，公司与意图大力开拓宽带运营业务的各省级广电企业在业务上形成了较强的互补。 面向非广电客户，除出口资源外，公司主要为客户提供链路资源。公司该业务不直接面向终端 企业用户，而是将链路资源直接销售给具有企业客户资源的计算机系统服务商。计算机系统服务及 代理商具有广泛的企业用户资源，公司在发展初期与此类客户合作能够快速增加终端用户覆盖范围 并节省销售费用。 公司针对宽带运营商有两种服务方式：一种为直接服务，公司作为互联网出口资源提供商之 一，向客户直接销售宽带出口或链路资源，公司保障该出口正常运行，达到客户的技术标准及通信 质量考核要求；另一种为合作运营，针对特定市场，公司负责提供宽带业务的资源调度及优化技术 服务，提供网络接入及优化核心设备，并承担维护工作，客户负责相关宽带业务的市场营销和客户 服务。 （三）盈利模式 公告编号：2018-018 11 公司向电信资源供应商采购互联网出口带宽资源、传输链路、机柜租用等电信资源，向设备供 应商采购服务器、交换机等网络设备，通过软硬件整合搭建互联网节点，向客户提供互联网带宽出 口或链路资源，以及相关管理维护等服务，以获得收入、利润和现金流。公司根据不同的产品和服 务类型，采取不同的收费模式： ①针对互联网出口资源类服务，公司提供综合互联网出口解决方案（包括提供出口资源、传输 链路以及开通业务所需网络设备），并负责出口监控和售后维护：针对互联网出口流量，公司依据 客户使所选用的带宽类型和实际产生的流量收取的费用；针对数据链路，客户以租用的方式采购或 链路资源，针对固定带宽的数据链路确定出租费用，出租费通常根据带宽大小进行结算。资源类业 务的结算周期分为月、季度、半年不等。 ②针对如业务支持、运维管理等非资源类业务，公司不负责提供互联网出口资源及宽带接入服 务，仅在客户自有节点及网络的基础上为其提供日常维护及他售后服务，公司保证路线质量并提供 故障受理机制，客户提供机房空间及用电。公司以流量为单位提供技术支持服务并进行资源费用结 算，结算周期分为月、季度、半年不等。 ③针对合作运营类服务，公司负责提供宽带业务的资源调度及优化服务，提供网络接入及优化 核心设备，并承担维护工作；客户负责相关宽带业务的市场拓展和客户服务。分成模式分为两种： 按比例分账模式，公司与客户约定对取得收入按比例划分，公司向客户收取费用；固定分账模式， 公司收入依据最终用户每月固定费用核算，向客户收取。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 作为广电网络的战略合作伙伴，宝联科技在现阶段的重点业务面向广电行业客户，主营业务包 括：网络应用与优化、网络管理与运维、内容运营平台、网络安全、互联互通。 现有产品/业务多属于“运营”类，具备：周期长、重服务、流量计费、月度结算等特点。该类 业务存量市场稳定，增量市场发展迅速。 （二）行业情况 宝联科技全身心聚焦于广电行业，广电在“三网融合”“全国范围全面”推进中将把握主动，逐 步开展全媒体业务运营，实现广电媒体从单一管道向全平台、多终端的智能管道发展，加速新媒体领 域的快速融合，并创造更多的商业模式。广电行业将迎来黄金发展机遇。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 公告编号：2018-018 12 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 2,477,529.58 5.14% 9,640,500.26 28.39% -74.30% 应收账款 25,530,894.1 6 52.95% 16,168,611. 21 47.62% 57.90% 存货 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 12,185,804.7 1 25.28% 4,457,299.7 5 13.13% 173.39% 在建工程 - - - - - 短期借款 7,376,000.00 15.30% 1,000,000.0 0 2.95% 637.60% 长期借款 - - - - - 预付款项 834,289.22 1.73% 449,000.00 1.32% 85.81% 其他应收款 1,783,127.40 3.70% 633,405.01 1.87% 181.51% 其它流动资产 812,003.88 1.68% - - - 无形资产 2,783,635.10 5.77% 2,552,315.8 8 7.52% 9.06% 开发支出 1,682,221.19 3.49% - - - 递延所得税资产 123,119.74 0.26% 51,501.44 0.15% 139.06% 应付账款 17,680,879.8 7 36.67% 8,243,013.6 5 24.28% 114.50% 应付职工薪酬 598,553.45 1.24% 464,417.19 1.37% 28.88% 应交税费 45,185.03 0.09% 1,108,191.1 4 3.26% -95.92% 应付利息 - - 1,595.00 0.00% -100.00% 其他应付款 4,500.00 0.01% 227,089.78 0.67% -9,802.00% 资产总计 48,212,624.9 8 - 33,952,633. 55 - 42.00% 资产负债项目重大变动原因 1、应收账款：2017 年度应收账款较 2016 年度增加 57.90%。一方面原因是销售收入增加，另一方面 是部分客户回款较慢导致。 2、 固定资产：2017 年度固定资产较 2016 年度增加 173.39%。新增设备主要用于北京 IDC 项目以及 新建链路的投资。 3、 短期借款：2017 年度较 2016 年度增加 637.60%。公司 2017 年未进行股权融资，资金缺口主要通 过银行借款解决。 4、应付账款：2017 年度较 2016 年度增加 114.50%。一方面原因是销售成本增加，另一方面是和供应 商协商后延长了账期。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 公告编号：2018-018 13 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 56,762,841.43 - 48,782,959.13 - 16.36% 营业成本 42,508,231.62 74.89% 31,602,873.39 64.78% 34.51% 毛利率 25.11% - 35.22% - - 管理费用 10,467,287.56 18.44% 8,428,283.52 17.28% 24.19% 销售费用 3,078,866.99 5.42% 3,442,117.74 7.06% -10.55% 财务费用 328,384.61 0.58% 41,373.76 0.08% 693.70% 营业利润 -183,228.12 -0.32% 5,004,101.39 10.26% -103.66% 营业外收入 6,757.14 0.01% 0.03 0.00% 22,523,700. 00% 营业外支出 100.00 0.00% 0.00 0.00% - 净利润 -368,977.16 -0.65% 3,981,356.12 8.16% - 109.27% 项目重大变动原因： 1 、营业收入：2017 年度较 2016 年度增长 16.36%。由于市场竞争加剧增速相对于 2016 年度放缓。 2 、营业成本：2017 年度较 2016 年度增长 34.51%。一方面是随着销售收入增加成本随之提高，另一 方面是市场环境变化导致公司购买宽带资源的成本上升。 3、管理费用：2017 年度较 2016 年度增长 24.9%。原因主要是公司规模扩大、人员编制增加，以及加 强规范性增加的支出。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 56,762,841.43 48,782,959.13 16.36% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 42,508,231.62 31,602,873.39 34.51% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 宽带资源类服务 32,246,605.96 56.81% 27,693,551.24 56.77% 宽带技术与支持服务 24,101,569.28 42.46% 21,089,407.89 43.23% 设备销售 414,666.18 0.73% - - 合计 56,762,841.43 100.00% 48,782,959.13 100.00% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主要收入类型为宽带资源类服务和宽带技术与支持服务。2017 年度收入构成较 公告编号：2018-018 14 2016 年度无明显变化。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 贵州省广播电视信息网络股份有限公 司 13,118,068.34 23.11% 否 2 广州巨时信息科技有限公司 7,169,811.11 12.63% 否 3 宁夏广播电视网络有限公司 5,215,566.04 9.19% 否 4 广东省广播电视网络股份有限公司 2,883,685.76 5.08% 否 5 哈尔滨元申广电网络有限公司 3,079,855.59 5.43% 否 合计 31,466,986.84 55.44% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 中国有线电视网络有限公司 13,118,068.34 23.11% 否 2 广州巨时信息科技有限公司 7,169,811.11 12.63% 否 3 宁夏广播电视网络有限公司 5,215,566.04 9.19% 否 4 广东省广播电视网络股份有限公司 2,883,685.76 5.08% 否 5 哈尔滨元申广电网络有限公司 3,079,855.59 5.43% 否 合计 31,466,986.84 55.44% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,027,724.79 -1,460,540.21 - 投资活动产生的现金流量净额 -9,151,759.00 -1,766,850.87 - 筹资活动产生的现金流量净额 6,016,513.11 11,965,780.00 -49.72% 现金流量分析： 1、经营活动 2017 年经营活动产生的现金流净额为-4,027,724.79 元，相比 2016 年大幅降低，主要 原因是：1)2017 年应收账款大幅增加；2）公司登陆新三板后相关支出和日常管理成本增加；3）新 成立子公司所产生的运营成本。 2、投资活动 2017 年投资活动产生的现金流净额为-9,151,759.00 元，相比 2016 大幅降低，主要原 因是:公司 2017 年进行链路资源和 IDC 方面的业务部署，大量进行了固定资产的投入。 3、筹资活动 2017 年筹资活动产生的现金流净额为 6,016,513.11 元，低于上期金额。主要变动原因 是：1)2017 年新增 7,376,000.00 元银行贷款；2）2016 年通过股东实缴资本及股票发行筹资 11,000,000.00 元，2017 年度公司未进行定向增发；3）2017 年度偿还银行贷款及支付股利共 1,551,643.89 元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 （1）2017 年 2 月 6 日，公司第一届董事会第六次会议审议通过《关于设立博云荣天数据有 限公司的议案》，并于 2017 年 03 月 07 日取得营业执照，名称：博云荣天数据有限公司，类型： 公告编号：2018-018 15 有限责任公司（法人独资），统一社会信用代码：91110108MA00CCLT6W ，住所：北京市海淀区上地 十街 1 号院 6 号楼 2 层 208-237， 法定代表人：席利宝，注册资本：5000 万元，成立日期： 2017 年 03 月 07 日，营业期限：2017 年 03 月 07 日至 2047 年 03 月 06 日，“通讯业务技术 服务、互联网应用技术服务、电子商务技术服务；系统集成；租赁计算机、通讯设备；数据处理 （数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）；软件开发；软件咨询；产 品设计；技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；销售软硬件产品；基础软件服 务、应用软件服务；计算机系统服务；模型设计。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依 法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和 限制类项目的经营活动。）”。已于 2017 年 7 月 6 日召开第一届董事会第十二次会议，审议通过了 《关于注销博云荣天数据有限公司的议案》，已完成工商注销。 （2）2017 年 3 月 6 日，公司第一届第七次会议审议通过《关于设立北京宝联之星文化有限 公司的议案》，并于 2017 年 04 月 28 日取得营业执照，名称：北京宝联商学文化有限公司，类 型：有限责任公司（法人独资），统一社会信用代码：91110108MA00E18U2D，住所：北京市海淀区 西四环北路 158 号 1 幢 8 层 8068 号，法定代表人：王洪军，注册资本：200 万元，成立日期： 2017 年 04 月 28 日，营业期限：2017 年 04 月 28 日至长期，经营范围：组织文化艺术交流活 动（不含营业性演出）；技术开发、技术推广、技术咨询、技术服务；企业管理；市场调查；经济贸 易咨 询；计算机技术培训（不得面向全国招生）；销售日用品、工艺品、文 化用品、体育用品、计 算机、软件及辅助设备、五金交电（不从事实 体店铺经营）、家用电器、机械设备、电子产品、通 讯设备、电子产 品、服装鞋帽、箱包。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动； 依法须经批 准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项 目的经营活动。）。已于 2018 年 3 月 9 日召开第一届董事会第十七次会议，审议通过《关于转让全 资子公司股权暨关联交易的议案》，全部股权转让给公司控股股东及实际控制人席利宝。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会 [2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起 实施。本公司不涉及相关项目。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计 入营业外收入与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益】。执 行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日 常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 公告编号：2018-018 16 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 报告期内，新设成立控股子公司博云荣天数据有限公司和全资子公司北京宝联商学文化有限公 司。纳入合并报表范围。 （八）企业社会责任 无 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营能 力；会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经 营指标健康；经营管理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源稳定增长。综述，公司拥有良好的持 续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 （二）公司发展战略 基于长期的战略发展需要，公司制定了“网络、数据、平台”的发展规划。 （1）“网络”阶段。公司立足于广电，围绕广电宽带业务，全面促进在广电领域的纵深发展。 现阶段，公司着力于网络建设、网络运营以及相关业务的提供，不断提高网络支撑能力及网络服务 质量。其中，2017 年是业务拓展的重点年，也是网络建设的重点阶段，公司将实现全国 26 个省的网 络覆盖。 基于“网络”战略的部署，宝联科技与广电网络结成战略合作关系，共同建设和完善宝联全国 数据网。 （2）“数据”阶段。公司将在全国范围内部署云数据中心及云数据业务，策略重点在于“因地制 宽带接入作为互联网入口，战略意义十分重要，随着广电成为第四大基础电信运营商，宽带业务 将驱动广电转型发展、创新发展。 广电在“三网融合”“全国范围全面”推进中将把握主动，逐步开展全媒体业务运营，实现广电 媒体从单一管道向全平台、多终端的智能管道发展，加速新媒体领域的快速融合，并创造更多的商业 模式。广电行业将迎来黄金发展机遇。 目前，在国内从事广电宽带业务的服务商数量较多，但普遍存在规模小、服务能力有限，而实力 和规模较强的互联网企业，如：网宿科技、蓝汛科技、世纪互联等企业更关注移动、电信等大型客户， 对广电的重视程度一般，给予广电特点的电信运营服务投入有限。 宝联科技全身心聚焦于广电行业，专注于宽带领域，通过自身专业的电信管理能力、深厚的电信 及互联网技术优势、丰富的运营服务经验，致力于为广电宽带提供全方案、全方位的技术支持与运营 服务，以此构建在广电宽带领域的核心竞争优势，实现与广电的共赢发展。 现阶段，与同行业竞争对手相比较，宝联科技已具备规模化、成体系、专业性等优势，在专业能 力、网络规模、服务支撑、综合保障等方面，宝联科技已进入广电服务行业第一阵营。 公告编号：2018-018 17 宜，因势利导”。 云数据中心的部署包含规划、建设和运营等工作。公司发挥“绿色、节能、环保、生态”的云数 据中心规划、建设和运营理念，持续提升云数据中心的经济效益和社会效益。 通过深入考察和论证，公司计划首先在北京、安康、大同等地规划、建设和运营云数据中心。 未来，宝联云数据中心的基础业务包括主机托管、异地灾备等，增值业务包括 QOS 保障、定向加 速、云主机业务、平台运营等，大数据及云计算服务将为宝联科技带来无限的扩展空间。 （3）“平台”阶段。在落实“网络+数据”的战略部署中，公司将同步构建和完善平台化运 营，通过为“多屏互动”提供平台和通路，创新数据经营与云化服务，构建出最有价值的生态系 统，如同：云计算生态系统、区块链生态系统，公司将成为最有价值的数据运营商。 （三）经营计划或目标 作为广电网络的战略合作伙伴，宝联科技在现阶段的重点业务面向广电行业客户，主营业务包 括：网络应用与优化、网络管理与运维、内容运营平台、网络安全、互联互通。 现有产品/业务多属于“运营”类，具备：周期长、重服务、流量计费、月度结算等特点。该类 业务存量市场稳定，增量市场发展迅速。 （四）不确定性因素 公司发展的快速性，受公司指导性的战略、人员的配合、资金的补充等条件制约。公司 2017 年的 发展规划很明确，方向性很实际，可以保证公司的稳定发展，但是规划中指明了一些新业务的投入， 这些投入受到资金与人员条件的影响。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、技术更新较快风险：公司主要向客户提供互联网接入服务及相关互联网综合服务。互联网相 关技术发展迅速,具有技术升级快、产品生命周期短、升级频繁等特点,在高带宽和综合业务的需求下, 传统的接入模式已无法满足越来越高的带宽要求。公司技术需要不断提升来适应市场的变化,满足客 户高带宽、高质量的要求。若不能及时应对市场变化,无法跟上行业技术发展趋势则会为企经营带来一 定的风险。 2、基础运营商依赖风险：公司收入来自于宽带资源类服务,盈利手段单一。公司互联网出 口资源主要来自于上游流量商导入的电信、联通资源,链路资源主要依靠中国有线的广电骨干 网络。本行业的上游基础电信资源供应呈现明显的寡头竞争格局,若基础运营商的价格政策发 生变化,可能会对本行业内企业的盈利水平形成一定的影响。 3、企业规模较小及客户集中度较高的风险：报告期内公司规模较小,处于成长和发展阶段,在市 场销售、研发投入等方面仍有不足,抵抗市场风险和行业风险的能力相对较弱。 4、公司治理的风险：公司于 2016 年 7 月由有限公司整体变更设立为股份公司。变更为股份公司 后,公司建立健全了法人治理结构,完善了现代企业发展所需的内部控制体系。但是,由于股份公司成 立的时间较短,公司治理和内部控制体系需要在生产经营过程中逐步完善;同时,随着公司的快速发 展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适 应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 5、控股股东、实际控制人不当控制风险：公司控股股东、实际控制人席利宝直接和间接合计持 有公司股份 14,699,874 股,占公司股本总额的 65.62%,席利宝可以对公司经营决策施予重大影响。如 果实际控制人利用其实际控制权,对公司经营、人事、财务等进行不当控制,可能会给公司经营带来不 利影响或损害其他股东的利益。 6、应收账款上升及产生坏账的风险：报告期内,随着公司市场推广力度和销售收入的不断增长, 公告编号：2018-018 18 应收账款也不断增加。如果公司主要客户的财务状况出现恶化,或者经营情况和商业信用发生重大不 利变化,应收账款将出现不能按期收回或无法回收的情况,将对公司的现金流、资金周转等生产经营活 动产生不利影响。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-018 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(二) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （六）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 山西智诚腾龙网 络科技有限公司 采购商品 948,085.58 否 2018 年 4 月 20 日 2018-017 山西信广立诚网 络科技有限公司 采购商品 122,659.91 否 2018 年 4 月 20 日 2018-017 于康默 财务资助 5,000,000.0 0 否 2018 年 4 月 20 日 2018-017 席利宝 实际控制人受让全 资子公司股权 0.00 是 2017 年 3 月 22 日 2017-013 席利宝 实际控制人为公司 贷款提供担保 3,000,000.0 0 否 - - 席利宝、马晓霞、 胡博 实际控制人及其关 联人、董事为公司 贷款提供担保 2,000,000.0 0 是 - - 席利宝、胡博 实际控制人、董事 为公司贷款提供担 保 2,000,000.0 0 是 - - 公告编号：2018-018 20 总计 - 13,070,745. 49 - - - 说明：关联方为公司贷款提供担保的这三笔关联交易，是在新三板挂牌前履行的审议程序，经过 2017 年 1 月 6 日召开的 2017 年第一次临时股东大会审议通过，议案名称为《关于向银行申请授信、信用贷 款暨关联交易的议案》，审核程序符合《公司法》、《公司章程》的规定。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司于 2017 年 7 月 6 日召开的第一届董事会第十二次会议及 2017 年 7 月 23 日召开的 2017 年 第五次临时股东大会审议通过了《关于确认偶发性关联交易的议案》，具体信息已在全国中小企业股 份转让系统信息披露平台披露（公告编号：2017-038）。 公司于 2018 年 4 月 18 日召开的第一届董事会第十九次会议审议通过了《关于补充确认 2017 年 偶发性关联交易的议案》，具体信息已在全国中小企业股份转让系统信息披露平台披露（公告编号： 2018-017）。 与上述关联方发生的偶发性关联交易，属于公司日常生产经营需要，对公司 2017 年的生产经营 没有不利影响，不存在损害股东利益的情况。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内，公司共有两次对外投资、一次出售资产事项，具体情况如下： 1、2017 年 2 月 24 日，公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过了《关于设立博云荣天数据有 限公司的议案》，注册资本 5000 万元，是公司的全资子公司，具体信息已在全国中小企业股份转让 系统信息披露平台披露（公告编号：2017-003）。本次投资有利于公司开拓业务，优化公司战略布 局，增强公司盈利能力，进一步提高公司综合竞争力。 2、2017 年 4 月 17 日，公司 2017 年第三次临时股东大会审议通过了《关于转让子公司股权暨关 联交易的议案》，公司将其持有的全资子公司博云荣天数据有限公司 49%的股权转让给公司控股股东 及实际控制人席利宝，转让金额为 0 元。本次交易有助于整合公司资源，符合公司发展战略。 3、2017 年 7 月 23 日，公司 2017 年第五次临时股东大会审议通过了《关于设立北京博云荣天数 据有限公司议案》，注册资本 1000 万元，是公司的全资子公司，具体信息已在全国中小企业股份转 让系统信息披露平台披露（公告编号：2017-035）。公司本次投资有利于持续加速企业创新步伐，不 断拓展业务领域和规模，优化战略布局结构，提升盈利能力，实现进一步加强企业核心竞争力的目 标。 （三）承诺事项的履行情况 1、针对控股股东曾占用公司资金的情况，公司控股股东承诺：承诺方在以往年度发生的占用公 司资金均已清理完毕，目前承诺方不存在占用公司资金的情形。今后承诺方将严格按照法律、法 规、规范性文件及公司章程的规定，不发生任何占用公司资金行为。就承诺方以往年度发生的占用 公司资金情形，若公司因此遭受损失（该损失包括但不限于公司因上述资金占用行为受到有关主管 部门的罚款或其他处罚措施，以及所受到的一切相关损失），承诺方将向公司以现金方式补偿其受到 的全部损失。 2、为了消除未来可能存在的潜在的同业竞争，维护公司利益，公司控股股东、实际控制人席利 宝出具承诺：“（1）截至本承诺签署之日，本人已将所持有的山西智诚腾龙网络科技有限公司 55%的 股权和大同市智通网络科技有限责任公司 50%的股权全部转出。（2）本人承诺不会利用与山西智诚腾 龙网络科技有限公司和大同市智通网络科技有限责任公司的关联关系，直接或间接的从事任何与公 司经营的业务构成竞争或可能竞争的任何业务或活动。（3）本人及本人控制的其他企业目前与公司 公告编号：2018-018 21 不存在同业竞争，并自本承诺函签署之日起，本人及本人控制的其他企业将不直接或间接从事、参 与任何与公司目前或将来相同、相近或相类似的业务，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他 竞争行为。（4）公司与山西智诚和大同智通处于同一产业链的上下游环节，未来若公司向下游拓展 宽带运营业务，或山西智诚和大同智通向上游拓展宽带接入服务业务，则会与公司产生同业竞争。 若上述情形发生，公司将经董事会、股东大会决议以合理价格收购山西智诚和大同智通两个公司的 股权，以消除同业竞争。（5）本人在担任公司上述职务期间及辞去上述职务六个月内，本承诺为有 效之承诺。（6）本人承诺上述承诺是真实的，如果违反本承诺，愿意向公司承担赔偿及相关法律责 任。” 同时，公司全体股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员亦就避免同业 竞争出具了《避免同业竞争承诺函》，表示目前未从事或参与公司存在同业竞争的行为，并承诺： “1）本人将不在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有 另一家公司或企业的股份及其他权益）直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的 业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他 任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。 2）本人在持有股份公司股份期间，本承诺为有效之承诺。 3）本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人均严 格履行已披露的承诺。 公告编号：2018-018 22 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,000,00 0 6.24% 400,000 1,190,000 5.31% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,000,0 00 93.76% 6,000,00 0 21,210,00 0 94.69% 其中：控股股东、实际控 制人 8,250,00 0 51.56% 3,300,00 0 11,550,00 0 51.56% 董事、监事、高管 4,050,00 0 76.88% 4,920,00 0 17,430,00 0 77.81% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 16,000,0 00 - 6,400,00 0 22,400,00 0 - 普通股股东人数 11 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 席利宝 8,250,000 3,300,000 11,550,000 51.56% 11,550,0 00 0 2 北京宝之联 合科技发展 合 伙 企 业 (有限合伙) 2,700,000 1,080,000 3,780,000 16.88% 3,780,00 0 0 3 王洪军 2,550,000 1,020,000 3,570,000 15.94% 3,570,00 0 0 4 董洪洋 750,000 300,000 1,050,000 4.69% 1,050,00 0 0 5 余强 750,000 300,000 1,050,000 4.69% 1,050,00 0 0 合计 15,000,00 6,000,000 21,000,000 93.76% 21,000,0 0 公告编号：2018-018 23 0 00 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 席利宝为北京宝之联科技发展合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，出资 224.991 万元，占 比 83.33%。除此之外，其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司的控股股东为席利宝，席利宝基本情况如下： 席利宝，董事长、总经理，男，汉族，1975 年 12 月 6 日出生，中国籍，无境外永久居留权。1997 年 7 月毕业于郑州工业高等专科学校计算机应用专业，本科学历；2007 年 7 月毕业于北京邮电大学 工商管理专业，硕士学位；1997 年 7 月至 1999 年 9 月，任大同邮电局移动通信局工程师；1999 年 9 月至 2002 年 5 月，就职于山西移动通信有限责任公司大同分公司计费管理中心综合管理部经理；2002 年 5 月至 2005 年 7 月，任山西移动通信有限责任公司大同分公司数据通信部经理；2005 年 7 月至 2013 年 1 月，任山西智诚腾龙网络科技有限公司总经理；2013 年 2 月至今，任有限公司、股份公司 董事长职务。2016 年 6 月，当选股份公司董事长，被聘任为股份公司总经理，任期三年。 报告期内公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 控股股东与实际控制人情况一致。 公告编号：2018-018 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 华夏银行 1,000,000.00 5.22% 2016 年 4 月 22 日-2017 年 4 月 22 日 否 银行贷款 华夏银行 3,000,000.00 7.00% 2017 年 2 月 20 日-2018 年 2 月 20 日 否 银行贷款 北京银行 2,000,000.00 5.66% 2017 年 5 月 9 日-2018 年 5 月 9 日 否 银行贷款 北京银行 2,000,000.00 5.33% 2017 年 5 月 26 日-2018 年 5 月 26 日 否 银行贷款 建设银行 376,000.00 7.40% 2017 年 10 月 24 日- 2018 年 10 否 公告编号：2018-018 25 月 24 日 合计 - 8,376,000.00 - - - 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 6 月 6 日 0.14 1.20 2.80 合计 0.14 1.20 2.80 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-018 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 席利宝 董事长、总经 理 男 43 硕士 三年 是 董洪洋 董事 男 40 硕士 三年 是 余强 董事 男 35 大专 三年 是 步日欣 董事、董事会 秘书 男 37 硕士 三年 是 谷万松 董事 男 44 硕士 三年 否 王洪军 监事会主席 男 48 硕士 三年 是 张波 监事 男 43 硕士 三年 是 周钟山 监事 男 42 本科 三年 是 于康默 财务负责人 男 36 本科 三年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无关联关系 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 席利宝 董事长、总经 理 8,250,000 3,300,000 11,550,000 51.56% 0 董洪洋 董事 750,000 300,000 1,050,000 4.69% 0 余强 董事 750,000 300,000 1,050,000 4.69% 0 步日欣 董事、董事会 秘书 0 0 0 0.00% 0 谷万松 董事 200,000 80,000 280,000 1.25% 0 王洪军 监事会主席 2,550,000 1,020,000 3,570,000 15.94% 0 张波 监事 0 0 0 0.00% 0 周钟山 监事 0 0 0 0.00% 0 于康默 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 合计 - 12,500,000 5,000,000 17,500,000 78.13% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 公告编号：2018-018 27 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 杨旭毅 职工代表监事 离任 - 个人原因辞去职工代表监 事职务 胡博 董事、董事会秘 书、财务负责人 离任 - 个人原因辞去董事、董事会 秘书、财务负责人职务 周钟山 - 新任 职工代表监 事 原职工代表监事离职,被职 工代表大会选举为职工代 表监事 于俊庆 董事 离任 - 原董事离职,被股东大会选 举为董事 步日欣 - 新任 董事、董事 会秘书 原董事、董事会秘书离职, 被股东大会、董事会聘任为 董事、董事会秘书 谷万松 - 新任 董事 原董事离职,被股东大会选 举为董事 于康默 - 新任 财务负责人 原财务负责人离职,被董事 会聘任为财务负责人 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 周钟山，男，汉族，1976 年 7 月 5 日出生，中国籍，无境外永久居留权。1998 年 7 月毕业于辽 宁电大学校计算机财务专业，专科学历；1998 年 10 月至 2003 年 5 月，任青岛澳柯玛集团股份公司西 北分公司销售经理；2003 年 5 月至 2011 年 3 月，任西安海数科技公司销售助理；2011 年 3 月至 2016 年 6 月，任傲天动联科技股份有限公司广电事业部总监；2016 年 6 月至今，任有限公司、股份公司销 售经理。2017 年 3 月 20 日至今任公司职工代表监事。 步日欣，男，汉族，1981 年 6 月 29 日出生。中国籍，无境外永久居留权。毕业于北京邮电大 学，电子科学与技术本科，计算机应用技术硕士。拥有证券从业资格、基金从业资格、通过 CFA LII 考试。2006 年 1 月至 2011 年 4 月，天地互连信息技术有限公司，担任技术总监；2011 年 5 月至 2012 年 9 月，亚信联创科技（中国）有限公司，担任咨询顾问；2012 年 10 月至 2014 年 3 月，中科赛新资 本，担任投资总监；2014 年 4 月至 2015 年 3 月，蓝樱投资（北京）有限公司，担任投资副总裁、财 务总监；2015 年 4 月至 2016 年 11 月，东旭集团有限公司，担任基金投资副总裁、兼任银川旭源创业 投资公司董事、副总经理；2016 年 12 月至 2017 年 5 月，安信融投资管理（北京）有限公司，担任投 资合伙人。2017 年 7 月 23 日至今任公司董事、董事会秘书。 谷万松，男，汉族，1974 年 6 月 14 日出生，中国籍，无境外永久居留权。1996 年 7 月毕业于本 溪高等职业专科学校水泥工艺专业，大专学历；2007 年 7 月毕业于北京邮电大学工商管理专业，硕士 学位。1997 年 5 月至 2002 年 4 月，任北京阔步科技有限责任公司软件工程师；2002 年 04 月至 2004 年 10 月，任北京新聚思科技信息有限公司软件工程师；2007 年 7 月至 2013 年 8 月，任北京路新沥 青混凝土有限公司办公室副主任；2013 年 8 月至今，任北京博云荣天科技有限公司经理。2017 年 11 月 9 日至今任公司董事。 于康默，女，1982 年 7 月 24 日出生，中国籍，无境外永久居留权。2006 年 7 月毕业于天津工业 大学信息管理与信息系统专业，本科学历；2007 年 4 月至 2008 年 2 月，任亚太凤升（天津）国际贸 易有限公司业务部助理；2008 年 3 至 2012 年 4 月，任北京宝煌房地产咨询有限公司业务部主管；2012 公告编号：2018-018 28 年 4 月至 2013 年 3 月，任北京冷山机电设备有限公司出纳；2013 年 3 至 2014 年 3 月，任大地放歌 （北京）文化传媒有限公司会计；2014 年 3 月至 2015 年 5 月，任北京国瑞智信文化咨询有限公司会 计；2015 年 5 月至今，历任北京宝联之星科技股份有限公司财务部会计、财务部经理。2017 年 7 月 6 日至今任公司财务负责人。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 7 8 销售人员 13 13 技术人员 13 15 其它职员 7 6 员工总计 40 42 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 9 8 本科 21 24 专科 6 6 专科以下 4 4 员工总计 40 42 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司按照《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》等相关法律法规，与员工签 订劳动合同，员工按照与公司签订的劳动合同享受权利和承担义务。公司已按照国家法律法规及当地 相关政策的规定，为符合条件的员工缴纳了养老、医疗、失业、生育、工伤等社会保险及住房公积金。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 无 公告编号：2018-018 29 第九节 行业信息 √不适用 公告编号：2018-018 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，未出现违法、违规现象，相关负责人 都已做到切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内公司通过股东大会的规范运作保障了各个股东的合法权利，在报告期内公司共召开七次 股东大会。公司做到了及时、有效的进行会议的通知；合理安排了各个股东的行程以保障会议的及时 参加及行使表决权；会后及时进行会议记录并进行披露。 董事会经过评估认为，公司的治理机制能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权 和 表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东 充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内公司重大决策均合法、合规的通过规定程序进行。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程存在一次修改情况。根据公司 2016 年度权益分派实施情况，公司股本总数 由 1600 万股变更为 2240 万股，对公司章程相应条款进行了相应修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 1、第一届董事会第六次会议于 2017 年 2 月 6 日召开,审议通过了《关于成立 博云荣天数据有限公司的议案》、《关于 提请召开 2017 年第二次临时股东大会的 公告编号：2018-018 31 议案》; 2、第一届董事会第七次会议于 2017 年 3 月 6 日召开,审议通过了《关于设立 北京宝联之星文化有限公司的议案》; 3、第一届董事会第八次会议于 2017 年 3 月 20 日召开,审议通过了《关于全 资子公司变更经营范围的议案》、《关于 转让子公司股权暨关联交易的议案》、 《关 于提请召开 2017 年第三次临时股东大会 的议案》; 4、第一届董事会第九次会议于 2017 年 4 月 24 日召开,审议通过了《关于<公 司 2016 年总经理工作报告>的议案》、 《关于<公司 2016 年董事会工作报告>的 议案》、《关于<公司 2016 年度财务审计 报告>的议案》、《关于<公司 2016 年年 度报告及其摘要>的议案》、《关于<未分 配利润和资本公积转增股本>的议案》、 《关于<公司 2016 年年度财务决算报告> 的议案》、《关于<公司 2017 年年度财务 预算报告>的议案》、《关于<续聘中兴华 会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年审计机构>的议案》、《关于<提议 召开公司2016年年度股东大会>的议案》; 5、第一届董事会第十次会议于 2017 年 4 月 28 日召开,审议通过了《关于补充 确认 2016 年偶发性关联交易的议案》; 6、第一届董事会第十一次会议于 2017 年 6 月 2 日召开,审议通过了《关于 任命安冲冲为信息披露负责人的议案》; 7、第一届董事会第十二次会议于 2017 年 7 月 6 日召开,审议通过了《关 于注销博云荣天数据有限公司的议案》、 《关于设立北京博云荣天数据有限公司 议案》、《关于选举董事的议案》、《关 于聘任董事会秘书的议案》、《关于聘任 财务负责人的议案》、《关于补充确认偶 发性关联交易的议案》、《关于修改公司 章程的议案》、《关于召开 2017 年第五 次临时股东大会的议案》; 8、第一届董事会第十三次会议于 2017 年 8 月 14 日召开,审议通过了《关 于<公司 2017 年半年度报告>的议案》; 9、第一届董事会第十四次会议于 公告编号：2018-018 32 2017 年 10 月 24 日召开,审议通过了《关 于提名公司董事候选人的议案》、《关于 召开 2017 年第六次临时股东大会的议 案》; 10、第一届董事会第十五次会议于 2017 年 12 月 18 日召开,审议通过了《关 于拟续聘中兴华会计师事务所(特殊普通 合伙)为公司 2018 年审计机构的议案》、 《关于召开 2018 年第一次临时股东大 会的议案》。 监事会 2 1、第一届监事会第二次会议于 2017 年 4 月 24 日召开,审议通过了《关于<公 司 2016 年监事会工作报告>的议案》、 《关于<公司 2016 年度财务审计报告>的 议案》、《关于公司<2016 年年度报告及 其摘要>的议案》、《关于公司<2016 年年 度财务决算报告>的议案》、《关于公司 <2017 年年度财务预算报告>的议案》、 《关于<未分配利润和资本公积转增股 本>的议案》; 2、第一届监事会第三次会议于 2017 年 8 月 14 日召开,审议通过了《关于<公 司 2017 年半年度报告>的议案》。 股东大会 7 1、2017 年第一次临时股东大会于 2017 年 1 月 6 日召开,审议通过了《关于 向银行申请授信、信用贷款暨关联交易的 议案》; 2、2017 年第二次临时股东大会于 2017 年 2 月 22 日召开,审议通过了《关 于设立博云荣天数据有限公司的议案》; 3、2017 年第三次临时股东大会于 2017 年 4 月 17 日召开,审议通过了《关 于全资子公司变更经营范围的议案》、 《关 于转让子公司股权暨关联交易的议案》; 4、2016 年年度股东大会于 2017 年 5 月 17 日召开,审议通过了《公司 2016 年 度董事会工作报告》、《公司 2016 年度 监事会工作报告》、《公司 2016 年度财 务审计报告》、《公司 2016 年度报告及 其摘要》、《关于未分配利润和资本公积 转增股本的预案》、《公司 2016 年度财 务决算报告》、《公司 2016 年度财务预 算报告》、《关于续聘中兴华会计师事务 所(特殊普通合伙)为公司 2017 年审计机 公告编号：2018-018 33 构的议案》; 5、2017 年第四次临时股东大会于 2017 年 5 月 19 日召开,审议通过了《关 于补充确认 2016 年偶发性关联交易的议 案》; 6、2017 年第五次临时股东大会于 2017 年 7 月 23 日召开,审议通过了《关 于注销博云荣天数据有限公司的议案》、 《关于设立北京博云荣天数据有限公司 的议案》、《关于选举董事的议案》、《关 于补充确认偶发性关联交易的议案》、 《关 于修改公司章程的议案》; 7、2017 年第六次临时股东大会于 2017 年 11 月 9 日召开,审议通过了《关 于提名公司董事候选人的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等 均符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内公司各项决策按照规范程序执行，管理层不断提高规范治理意识，能够切实履行应尽的 职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定，定期召开董事会、监事会、股东大会，充分保障各 个股东的知情权、参与权、质疑权和表决权。报告期内，公司积极通过信息披露、电话、邮件、现场 等多种方式与投资人、潜在投资者进行交流，沟通渠道畅通。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无 异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控 股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理机制。《北京宝联之星科技股份有限公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规章制度，明确了决策、执行、监 督等方面的职责权限，进而形成了科学有效的职责分工和制衡机制。报告期内未发现上述内部管理制 度存在重大缺陷。 公告编号：2018-018 34 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况，公司信息披露负责人及公司管 理层严格遵守上述制度，执行状况良好。 公司尚未建立年度报告重大差错追究制度。 公告编号：2018-018 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴华审字(2018)第 010825 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 皇甫少卿、李晖 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 中兴华审字（2018）第 010825 号 北京宝联之星科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京宝联之星科技股份有限公司（以下简称宝联科技）财务报表，包括 2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了宝联科技2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于宝联科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 宝联科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括宝联科技2017年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 公告编号：2018-018 36 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宝联科技的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宝联科技、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督宝联科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对宝联科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 公告编号：2018-018 37 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宝 联科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 （6）就宝联科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：皇甫少卿 中国注册会计师：李晖 中国·北京 2018 年 4 月 18 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 2,477,529.58 9,640,500.26 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 25,530,894.16 16,168,611.21 预付款项 六、3 834,289.22 449,000.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、4 1,783,127.40 633,405.01 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 持有待售资产 - - - 公告编号：2018-018 38 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、5 812,003.88 - 流动资产合计 - 31,437,844.24 26,891,516.48 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、6 12,185,804.71 4,457,299.75 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、7 2,783,635.10 2,552,315.88 开发支出 六、8 1,682,221.19 - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、9 123,119.74 51,501.44 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 16,774,780.74 7,061,117.07 资产总计 - 48,212,624.98 33,952,633.55 流动负债： 短期借款 六、10 7,376,000.00 1,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、11 17,680,879.87 8,243,013.65 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、12 598,553.45 464,417.19 应交税费 六、13 45,185.03 1,108,191.14 应付利息 六、14 - 1,595.00 应付股利 - - - 其他应付款 六、15 4,500.00 227,089.78 公告编号：2018-018 39 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 25,705,118.35 11,044,306.76 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 0.00 0.00 负债合计 - 25,705,118.35 11,044,306.76 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、16 22,400,000.00 16,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、17 28,497.10 4,508,497.10 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、18 242,927.47 239,982.97 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、19 -285,321.00 2,159,846.72 归属于母公司所有者权益合计 - 22,386,103.57 22,908,326.79 少数股东权益 - 121,403.06 - 所有者权益总计 - 22,507,506.63 22,908,326.79 负债和所有者权益总计 - 48,212,624.98 33,952,633.55 法定代表人：席利宝 主管会计工作负责人：于康默 会计机构负责人：于康默 （二） 母公司资产负债表 单位：元 公告编号：2018-018 40 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 2,115,500.02 9,640,500.26 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十三、1 25,530,894.16 16,168,611.21 预付款项 - 834,289.22 449,000.00 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、2 1,781,927.40 633,405.01 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 812,003.88 - 流动资产合计 - 31,074,614.68 26,891,516.48 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、3 526,358.21 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 12,185,804.71 4,457,299.75 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 2,783,635.10 2,552,315.88 开发支出 - 1,682,221.19 - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 123,119.74 51,501.44 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 17,301,138.95 7,061,117.07 资产总计 - 48,375,753.63 33,952,633.55 流动负债： 短期借款 - 7,376,000.00 1,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 公告编号：2018-018 41 应付账款 - 17,680,879.87 8,243,013.65 预收款项 - - - 应付职工薪酬 - 557,444.56 464,417.19 应交税费 - 45,185.03 1,108,191.14 应付利息 - - 1,595.00 应付股利 - - - 其他应付款 - 2,472.39 227,089.78 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 25,661,981.85 11,044,306.76 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 0.00 0.00 负债合计 - 25,661,981.85 11,044,306.76 所有者权益： 股本 - 22,400,000.00 16,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 28,497.10 4,508,497.10 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 242,927.47 239,982.97 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 42,347.21 2,159,846.72 所有者权益合计 - 22,713,771.78 22,908,326.79 负债和所有者权益总计 - 48,375,753.63 33,952,633.55 （三） 合并利润表 单位：元 公告编号：2018-018 42 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 56,762,841.43 48,782,959.13 其中：营业收入 六、20 56,762,841.43 48,782,959.13 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 56,946,069.55 43,778,857.74 其中：营业成本 六、20 42,508,231.62 31,602,873.39 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、21 83,513.16 25,618.54 销售费用 六、22 3,078,866.99 3,442,117.74 管理费用 六、23 10,467,287.56 8,428,283.52 财务费用 六、24 328,384.61 41,373.76 资产减值损失 六、25 479,785.61 238,590.79 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -183,228.12 5,004,101.39 加：营业外收入 六、26 6,757.14 0.03 减：营业外支出 六、27 100.00 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - -176,570.98 5,004,101.42 减：所得税费用 六、28 192,406.18 1,022,745.30 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - -368,977.16 3,981,356.12 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - -368,977.16 3,981,356.12 公告编号：2018-018 43 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - -70,753.94 - 归属于母公司所有者的净利润 - -298,223.22 3,981,356.12 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的 税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -368,977.16 3,981,356.12 归属于母公司所有者的综合收益 总额 - -298,223.22 3,981,356.12 归属于少数股东的综合收益总额 - -70,753.94 - 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、2 -0.01 0.30 （二）稀释每股收益 十四、2 -0.01 0.30 法定代表人：席利宝 主管会计工作负责人：于康默 会计机构负责人：于康默 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 56,762,841.43 48,782,959.13 减：营业成本 十三、4 42,508,231.62 31,602,873.39 税金及附加 - 83,502.38 25,618.54 销售费用 - 3,078,866.99 3,442,117.74 公告编号：2018-018 44 管理费用 - 9,997,443.34 8,428,283.52 财务费用 - 326,275.67 41,373.76 资产减值损失 - 553,427.40 238,590.79 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 215,094.03 5,004,101.39 加：营业外收入 - 6,757.14 0.03 减：营业外支出 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 221,851.17 5,004,101.42 减：所得税费用 - 192,406.18 1,022,745.30 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 29,444.99 3,981,356.12 （一）持续经营净利润 - 29,444.99 3,981,356.12 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 公告编号：2018-018 45 六、综合收益总额 - 29,444.99 3,981,356.12 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 50,327,929.82 41,061,080.66 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、29 7,345,999.87 3,858,816.55 经营活动现金流入小计 - 57,673,929.69 44,919,897.21 购买商品、接受劳务支付的现金 - 40,281,713.87 26,620,220.91 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 六、29 6,605,795.14 5,097,994.76 支付的各项税费 - 1,387,316.14 169,326.41 支付其他与经营活动有关的现金 - 13,426,829.33 14,492,895.34 经营活动现金流出小计 六、30 61,701,654.48 46,380,437.42 经营活动产生的现金流量净额 - -4,027,724.79 -1,460,540.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 公告编号：2018-018 46 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 - 9,151,759.00 1,766,850.87 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 9,151,759.00 1,766,850.87 投资活动产生的现金流量净额 - -9,151,759.00 -1,766,850.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 192,157.00 11,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 - 192,157.00 - 取得借款收到的现金 - 7,376,000.00 1,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 7,568,157.00 12,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 1,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 551,643.89 34,220.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 1,551,643.89 34,220.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 6,016,513.11 11,965,780.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、30 -7,162,970.68 8,738,388.92 加：期初现金及现金等价物余额 六、30 9,640,500.26 902,111.34 六、期末现金及现金等价物余额 六、30 2,477,529.58 9,640,500.26 法定代表人：席利宝 主管会计工作负责人：于康默 会计机构负责人：于康默 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 50,327,929.82 41,061,080.66 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 7,345,674.80 3,858,816.55 经营活动现金流入小计 - 57,673,604.62 44,919,897.21 购买商品、接受劳务支付的现金 - 40,281,713.87 26,620,220.91 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,315,965.34 5,097,994.76 支付的各项税费 - 1,387,305.36 169,326.41 支付其他与经营活动有关的现金 - 13,288,516.40 14,492,895.34 公告编号：2018-018 47 经营活动现金流出小计 - 61,273,500.97 46,380,437.42 经营活动产生的现金流量净额 - -3,599,896.35 -1,460,540.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 9,149,460.00 1,766,850.87 投资支付的现金 - 600,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 9,749,460.00 1,766,850.87 投资活动产生的现金流量净额 - -9,749,460.00 -1,766,850.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 11,000,000.00 取得借款收到的现金 - 7,376,000.00 1,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 7,376,000.00 12,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 1,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 551,643.89 34,220.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 1,551,643.89 34,220.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 5,824,356.11 11,965,780.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -7,525,000.24 8,738,388.92 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,640,500.26 902,111.34 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,115,500.02 9,640,500.26 公告编号：2018-018 48 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 - - - 4,508,497.10 - - - 239,982.97 - 2,159,846. 72 - 22,908,326.79 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,000,000.00 - - - 4,508,497.10 - - - 239,982.97 - 2,159,846. 72 - 22,908,326.79 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 6,400,000.00 - - - -4,480,000.00 - - - 2,944.50 - - 2,445,167. 72 121,403.06 -400,820.16 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - 298,223.22 -70,753.94 -368,977.16 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - 192,157.00 192,157.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 192,157.00 192,157.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-018 49 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,944.50 - - 226,944.50 - -224,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,944.50 - -2,944.50 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 224,000.00 - -224,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 6,400,000.00 - - - -4,480,000.00 - - - - - - 1,920,000. 00 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） 4,480,000.00 - - - -4,480,000.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 1,920,000.00 - - - - - - - - - - 1,920,000. 00 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 22,400,000.00 - - - 28,497.10 - - - 242,927.47 - - 285,321.00 121,403.06 22,507,506.63 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 公告编号：2018-018 50 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - - 2,073,029. 33 - 7,926,970.67 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - - 2,073,029. 33 - 7,926,970.67 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 6,000,000.00 - - - 4,508,497.10 - - - 239,982.97 - 4,232,876. 05 - 14,981,356.12 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,981,356. 12 - 3,981,356.12 （二）所有者投入和减 少资本 6,000,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - - - - - 11,000,000.00 1．股东投入的普通股 6,000,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - - - - - 11,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 239,982.97 - - 239,982.97 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 239,982.97 - - - - 公告编号：2018-018 51 239,982.97 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - -491,502.90 - - - - - 491,502.90 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -491,502.90 - - - - - 491,502.90 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,000,000.00 - - - 4,508,497.10 - - - 239,982.97 - 2,159,846. 72 - 22,908,326.79 法定代表人：席利宝 主管会计工作负责人：于康默 会计机构负责人：于康默 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 - - - 4,508,497.10 - - - 239,982.97 - 2,159,846.72 22,908,326.79 公告编号：2018-018 52 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 16,000,000.00 - - - 4,508,497.10 - - - 239,982.97 - 2,159,846.72 22,908,326.79 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 6,400,000.00 - - - -4,480,000.00 - - - 2,944.50 - -2,117,499.51 -194,555.01 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 29,444.99 29,444.99 （二）所有者投入和减 少资本 0.00 - - - 0.00 - - - - - 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 - - - - 0.00 - - - 2,944.50 - -226,944.50 -224,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,944.50 - -2,944.50 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -224,000.00 -224,000.00 4．其他 - - - - 0.00 - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部 结转 6,400,000.00 - - - -4,480,000.00 - - - - - -1,920,000.00 - 1．资本公积转增资本 （或股本） 4,480,000.00 - - - -4,480,000.00 - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 0.00 公告编号：2018-018 53 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 1,920,000.00 - - - - - - - - - -1,920,000.00 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 22,400,000.00 - - - 28,497.10 - - - 242,927.47 - 42,347.21 22,713,771.78 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -2,073,029.33 7,926,970.67 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -2,073,029.33 7,926,970.67 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 6,000,000.00 - - - 4,508,497.10 - - - 239,982.97 - 4,232,876.05 14,981,356.12 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,981,356.12 3,981,356.12 （二）所有者投入和减 少资本 6,000,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - 0.00 - - 11,000,000.00 1．股东投入的普通股 6,000,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - - - - 11,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - 0.00 公告编号：2018-018 54 4．其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 0.00 - - - 0.00 - - - 239,982.97 - -239,982.97 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 239,982.97 - -239,982.97 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - 0.00 - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部 结转 0.00 - - - -491,502.90 - - - 0.00 - 491,502.90 - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - 0.00 - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - -491,502.90 - - - - - 491,502.90 0.00 （五）专项储备 0.00 - - - 0.00 - - - 0.00 - 0.00 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 16,000,000.00 - - - 4,508,497.10 - - - 239,982.97 - 2,159,846.72 22,908,326.79 公告编号：2018-018 55 财务报表附注 北京宝联之星科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 北京宝联之星科技股份有限公司（简称“宝联之星”或“公司”）系经北京市工商行政管理局海淀分局批 准设立的有限责任公司，成立于 2013 年 3 月 28 日，注册资本 10 万元，由席利宝、席利永 2 名股东共同出 资。其中，席利宝出资 8 万元，占注册资本的 80%；席利永出资 2 万元，占注册资本的 20%。公司注册号为： 911101080648998798，注册地址：北京市海淀区西土城路 10 号北邮科技文化交流中心 1128 室，法定代表人 席利宝。 2013 年 4 月 22 日，经公司股东会决议，公司增加注册资本至 1000 万元，其中，席利宝认缴 800 万元， 占注册资本的 80%；席利永认缴 200 万元，占注册资本的 20%。北京市工商行政管理局海淀分局于 2013 年 4 月 22 日核发了营业执照。 2014 年 9 月 25 日，北京中靖诚会计师事务所（普通合伙）对本公司注册资本实收情况出具《验资报告》 （验字（2014）第 Y-102 号）。验资后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例% 1 席利宝 800.00 800.00 80.00 2 席利永 200.00 200.00 20.00 合 计 1,000.00 1,000.00 100.00 2015 年 3 月 20 日，经公司股东会决议，公司增加注册资本至 6000 万元，其中席利宝认缴出资 4800 万 元（实缴 800 万元），占注册资本的 80%；席利永认缴出资 1200 万元（实缴 200 万元），占注册资本的 20%。 2015 年 3 月 20 日，公司办理了工商变更登记手续。 2016 年 5 月 1 日，经公司股东会决议，席利宝将其认缴出资（未实缴）中的 255 万元转让给王洪军；席 利宝将其认缴出资（未实缴）中的 75 万元转让给余强；席利宝将其认缴出资（未实缴）中 75 万元转让给董 洪洋；席利宝将其出资中的 270 万元转让给北京宝之联合科技发展合伙企业（有限合伙），其中 95 万元为认 缴出资（未实缴），175 万元为实缴出资；同时减少注册资本 4500 万元，其中席利永减少出资 1200 万元（其 中实收资本 200 万元，认缴出资 1000 万元），席利宝减少认缴出资 3300 万元（未实缴）。2016 年 5 月 18 日， 公司办理了工商变更登记手续。本次变更后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（万元） 实缴出资额（万元） 公告编号：2018-018 56 1 席利宝 825.00 625.00 2 王洪军 255.00 0.00 3 余强 75.00 0.00 4 董洪洋 75.00 0.00 5 北京宝之联合科技发展合伙企业（有限 合伙） 270.00 175.00 合 计 1,500.00 800.00 2016 年 5 月 20 日，经公司股东会决议，席利宝增加实缴出资 200 万元，王洪军增加实缴出资 255 万元， 余强增加实缴出资 75 万元，董洪洋增加实缴出资 75 万元，北京宝之联合科技发展合伙企业（有限合伙）增 加实缴出资 95 万元。 2016 年 5 月 30 日，北京永恩力合会计师事务所有限公司对本公司注册资本实收情况出具《验资报告》 （京永恩验字（2016）第 D050 号）。验资后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（万 元） 实缴出资额（万 元） 出资比例% 1 席利宝 825.00 825.00 55.00 2 王洪军 255.00 255.00 17.00 3 余强 75.00 75.00 5.00 4 董洪洋 75.00 75.00 5.00 5 北京宝之联合科技发展合伙企业 （有限合伙） 270.00 270.00 18.00 合 计 1,500.00 1,500.00 100.00 2016 年 6 月 28 日，公司股东会议审议通过了将公司整体变更为股份有限公司的相关决议，以截至 2016 年 5 月 31 日经审计的账面净资产人民币 15,508,497.10 元,按 1.03390:1 的比例折合成 15,000,000.00 股， 每股面值人民币 1 元，共计折股人民币 15,000,000.00 元，其余 508,497.10 元计入股份公司的的资本公积， 各发起人按照各自在公司的出资比例持有股份公司相应数额的股份。2016 年 6 月 21 日，中兴华会计师事务 所（特殊普通合伙）出具了中兴华验字[2016]第 BJ02-0030 号《验资报告》，对本次整体变更注册资本实收情 况进行了审验。 公司整体变更为股份公司后的股本结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（万 元） 实缴出资额（万 元） 出资比例% 1 席利宝 825.00 825.00 55.00 2 王洪军 255.00 255.00 17.00 3 余强 75.00 75.00 5.00 4 董洪洋 75.00 75.00 5.00 5 北京宝之联合科技发展合伙企业 （有限合伙） 270.00 270.00 18.00 公告编号：2018-018 57 合 计 1,500.00 1,500.00 100.00 2016 年 8 月 8 日，经公司股东会决议，变更注册资本由原来的 1500 万元变更为 1600 万元，新增注册资 本 100 万元，由新股东谷万松出资 20 万元，任睿出资 20 万元，郭勇出资 20 万元，孟娜出资 10 万元，陈明 翠出资 20 万元，胡译丹出资 10 万元。 2016 年 8 月 16 日，北京中靖诚会计师事务所有限公司对本公司注册资本实收情况出具《验资报告》（中 靖诚验字（2016）第 6069 号）。验资后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（万 元） 实缴出资额（万 元） 出资比例% 1 席利宝 825.00 825.00 51.56 2 王洪军 255.00 255.00 15.94 3 余强 75.00 75.00 4.69 4 董洪洋 75.00 75.00 4.69 5 北京宝之联合科技发展合伙企业 （有限合伙） 270.00 270.00 16.88 6 谷万松 20.00 20.00 1.25 7 任睿 20.00 20.00 1.25 8 郭勇 20.00 20.00 1.25 9 孟娜 10.00 10.00 0.63 10 陈明翠 20.00 20.00 1.25 11 胡译丹 10.00 10.00 0.63 合 计 1,600.00 1,600.00 100.00 2017 年 5 月 17 日，公司召开 2016 年年度股东大会决议公告，会议通过资本公积和未分配利润转增 股本，其中以资本公积 448 万和未分利润 192 万转增股本，共计 640 万股。 截止 2017 年 12 月 31 日，公司股本为 2,240.00 万元，股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（万 元） 实缴出资额（万 元） 出资比例% 1 席利宝 1,155.00 1,155.00 51.56 2 北京宝之联合科技发展合伙企业 （有限合伙） 378.00 378.00 16.88 3 王洪军 357.00 357.00 15.94 4 董洪洋 105.00 105.00 4.69 5 余强 105.00 105.00 4.69 6 陈明翠 28.00 28.00 1.25 7 谷万松 28.00 28.00 1.25 8 任睿 28.00 28.00 1.25 9 郭勇 28.00 28.00 1.25 10 孟娜 14.00 14.00 0.62 公告编号：2018-018 58 11 胡译丹 14.00 14.00 0.62 合 计 2,240.00 2,240.00 100.00 （二）公司的业务性质和主要经营活动 公司行业性质：其他科技推广和应用服务业 公司经营范围: 技术开发、技术转让、技术服务、技术推广；计算机技术培训；计算机系统服务；基 础软件服务；销售计算机、软件及辅助设备；第一类增值电信业务中的因特网数据中心和第二类增值电 信业务中的因特网接入服务业务（增值电信业务经营许可证有效期至 2019 年 12 月 25 日）。（企业依法 自主选择经营项目，开展经营活动；第一类增值电信业务中的因特网数据中心和第二类增值电信业务中 的因特网接入服务业务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得 从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） （三）财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2018年04月18日决议批准报出。 （四）合并报表范围 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本 期合并范围比上期增加 2 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计 准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务 报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日 的合并及母公司财务状况及 2017 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司主要从事宽带资源类服务和宽带技术支持与服务。本报告期内，宽带资源类业务 （互联网接入服务及链路服务）是公司的主要收入项目。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依 据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会 计估计，详见本附注四、22“收入”等各项描述。 公告编号：2018-018 59 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币 为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位 币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本 溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 公告编号：2018-018 60 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买 方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号 的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子 交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交 易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交 易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以 外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围 包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评 估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同 一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 公告编号：2018-018 61 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自 合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且 同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东 损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数 股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股 比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或 净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则 第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续 计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件 以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其 他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控 制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权 投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净 资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有 的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关 公告编号：2018-018 62 资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营 安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投 资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司 份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收 入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本 公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购 买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他 参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生 的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除： ①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额，该差额计入其他综合收益，直至净投资 被处置才被确认为当期损益；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产 生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率 变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇 公告编号：2018-018 63 率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置 当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用 资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇 率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折 算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与 负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境 外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算 差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现 金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营 控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所 有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时， 与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境 外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外 经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的 交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负 债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场 的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是 计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入 值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次， 由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以 公告编号：2018-018 64 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金 融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内 出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务 担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确 认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在 的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报 告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形 成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融 资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产 生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余 成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更 短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流 量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实 际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应 收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产 生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入 公告编号：2018-018 65 当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加 上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并 扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和 外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资 产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续 计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金 融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行 减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金 融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再 进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为 减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出 售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指 公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转 出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合 收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通 公告编号：2018-018 66 过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转 移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融 资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产 的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉 入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认 部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入 其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认 该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动 形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计 量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 公告编号：2018-018 67 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进 行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣 除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计 量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融 负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的 公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条 件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金 融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具 整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本 公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后 的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含 再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具 的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值 的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违 公告编号：2018-018 68 约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括 在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似 性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期 金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 其他计提坏账准备的组合 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部门的款项、 员工的备用金、除资不抵债及严重亏损以外的关联方客户，款项不 能收回的可能性较小。 账龄分析法计提坏账准备的组合 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应 收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险 组合分类 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人 根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失 评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 其他计提坏账准备的组合 不计提坏账准备 账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2.00 2.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 公告编号：2018-018 69 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收 款项在转回日的摊余成本。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货为:原材料、周转材料、委托加工物资、包装物、在产品、自制半成品、产成品（库存商 品）等。 （2）存货取得和发出的计价方法 取得存货时按照实际成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货跌价准备计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现 净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 公告编号：2018-018 70 采用一次转销法。 12、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某 项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是 指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资 产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分 摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认 的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项 非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加 的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动 资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待 售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价 值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得 转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的 利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售 类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类 别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后 的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 公告编号：2018-018 71 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的， 应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽 子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不 属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成 本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进 行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投 资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 公告编号：2018-018 72 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收 益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股 权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会 计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东 权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 公告编号：2018-018 73 计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利 益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损 益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策 进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值 作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性 房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的 入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项 投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当 期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以 确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资 产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 公告编号：2018-018 74 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 专业设备 年限平均法 5 3.00 19.40 办公设备 年限平均法 5 3.00 19.40 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前 从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计 量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时 计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则 作为会计估计变更处理。 16、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在 建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可 直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经 发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款 费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 公告编号：2018-018 75 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平 均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损 益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司 且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损 益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出 和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在 土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊 销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计 估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形 资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊 销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计 入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； 公告编号：2018-018 76 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹 象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间 将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提 存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 公告编号：2018-018 77 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 （辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企 业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳 务收入。劳务交易的完工进度按确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济 利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠 地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确 认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿 的，则不确认收入。 本公司的提供劳务收入主要是指宽带资源类服务收入和宽带技术支持与服务。本报告期内，宽带资 源类业务（互联网接入服务及链路服务）是公司的主要收入项目。公司通常根据宽带流量多少及价格（例 如 10 万元/G.月）确认收入，以月度、季度或半年度为结算周期。每月末，公司与客户核对当月流量使 用情况，在双方对流量确认无误后，按合同约定价格确认收入。 宽带技术支持与服务，主要是指流量开通及后期维护服务。公司按照合同约定于技术服务提供完成 时确认收入。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合 同费用。合同完工进度按确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经 济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为 公告编号：2018-018 78 完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同 成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确 认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完 工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的 净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货 列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款 项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 23、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有 相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补 助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公 允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接 计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区 分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期 应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定 对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 公告编号：2018-018 79 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回， 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或 清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其 他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递 延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 公告编号：2018-018 80 报。 25、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司 不涉及相关项目。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营 业外收入与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益】。执行《企 业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相 关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 本公司执行上述规定未对本期造成影响。 26、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告 金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管 理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当 期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来 期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认 本公司的提供劳务收入主要是指宽带资源类服务收入和宽带技术支持与服务。本报告期内，宽带 资源类业务（互联网接入服务及链路服务）是公司的主要收入项目。公司通常根据宽带流量多少及价 格（例如 10 万元/G.月）确认收入，以月度、季度或半年度为结算周期。每月末，公司与客户核对当月 流量使用情况，在双方对流量确认无误后，按合同约定价格确认收入。 宽带技术支持与服务，主要是指流量开通及后期维护服务。公司按照合同约定于技术服务提供完 成时确认收入。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款 的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被 改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 公告编号：2018-018 81 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞 销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴 定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因 素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）折旧和摊销 本公司固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期 复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的 以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊 销费用进行调整。 五、税项 1、 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率 扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算） 6%、17% 城市维护建设税 应缴流转税额 7% 教育费附加 应缴流转税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、10% 2、税收优惠 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定，国家需要重点扶持的高新技术企业， 减按 15%的税率征收企业所得税；本公司于2016年12月22日取得高新技术企业证书,证书编号 GR201611002970,有效期:三年；本公司2017年度所得税享受高新企业所得税优惠,减按15%缴纳所得 税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 8,768.20 8,293.18 银行存款 2,468,761.38 9,632,207.08 合计 2,477,529.58 9,640,500.26 其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00 公告编号：2018-018 82 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 26,277,981.79 100.00 747,087.63 2.84 25,530,894.16 其中：其他计提坏账准备的组合 账龄分析法计提坏账准备的应收 款项 26,277,981.79 100.00 747,087.63 2.84 25,530,894.16 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 26,277,981.79 100.00 747,087.63 25,530,894.16 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 16,503,040.0 1 100.00 334,428.80 2.00 16,168,611.2 1 其中：其他计提坏账准备的组合 账龄分析法计提坏账准备的应收 款项 16,503,040.0 1 100.00 334,428.80 2.00 16,168,611.2 1 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 16,503,040.0 1 100.00 334,428.80 16,168,611.2 1 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 公告编号：2018-018 83 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 23,558,381.79 471,167.63 2.00 1-2 年 2,680,000.00 268,000.00 10.00 2 至 3 年 39,600.00 7,920.00 20.00 合计 26,277,981.79 747,087.63 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 16,448,440.01 328,968.80 2.00 1 至 2 年 54,600.00 5,460.00 10.00 合计 16,503,040.01 334,428.80 -- （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 412,658.83 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 16,287,650.00 元，占应收账 款期末余额合计数的比例为 61.98%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 540,153.00 元。 债务人名称 应收账款期末余 额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 广州巨时信息科技有限公司 6,460,000.00 24.58 129,200.00 北京国信通广网络科技有限公司 2,680,000.00 10.20 268,000.00 贵州省广播电视信息网络股份有限公司 2,583,900.00 9.83 51,678.00 北京中广创思文化传播有限公司 2,493,750.00 9.49 49,875.00 河南嘉德通讯技术有限公司 2,070,000.00 7.88 41,400.00 合计 16,287,650.00 61.98 540,153.00 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 834,289.22 100.00 449,000.00 100.00 合计 834,289.22 100.00 449,000.00 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 819,343.54 元，占预付账款期末 余额合计数的比例为 98.22%。 公告编号：2018-018 84 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的 比例（%） 北京世融通联科技发展有限公司 535,500.00 64.19 中国互联网络信息中心 195,693.54 23.46 宁夏广播电视网络有限公司 60,000.00 7.19 北京优利可商务服务有限公司 18,150.00 2.18 北京市中家鑫园温泉酒店 10,000.00 1.20 合计 819,343.54 98.22 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,827,739.59 97.86 44,612.19 2.44 1,783,127.40 其中：其他计提坏账准备的组合 29,080.00 1.56 29,080.00 账龄分析法计提坏账准备的应收 款项 1,798,659.59 96.30 44,612.19 2.48 1,754,047.40 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 40,000.00 2.14 40,000.00 100.00 合计 1,867,739.59 100.00 84,612.19 1,783,127.40 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 650,890.42 100.00 17,485.41 2.69 633,405.01 公告编号：2018-018 85 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 其中：其他计提坏账准备的组合 账龄分析法计提坏账准备的应收 款项 650,890.42 100.00 17,485.41 2.69 633,405.01 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 650,890.42 100.00 17,485.41 633,405.01 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,747,978.33 34,959.57 2.00 1 至 2 年 4,836.24 483.62 10.00 2 至 3 年 45,845.02 9,169.00 20.00 合计 1,798,659.59 44,612.19 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 595,045.40 11,900.91 2.00 1 至 2 年 55,845.02 5,584.50 10.00 合计 650,890.42 17,485.41 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 67,126.78 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 346,900.00 134,180.00 押金 126,259.59 60,681.26 费用等相关往来款项 244,580.00 452,686.16 往来款 1,150,000.00 合计 1,867,739.59 647,547.42 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 公告编号：2018-018 86 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 北京国信通广网络科 技有限公司 往来款 1,150,000.00 1 年以内 61.57 23,000.00 广东省广播电视网络 股份有限公司 费用相关款项 200,000.00 1 年以内 10.71 4,000.00 北京北邮科技文化交 流中心 房租押金 126,259.59 1 年以内 6.76 11,164.19 河南有线电视网络集 团有限公司 保证金 99,000.00 1 年以内 5.30 1,980.00 广东达安项目管理股 份有限公司 保证金 80,000.00 1 年以内 4.28 1,600.00 合计 — 1,655,259.59 — 88.62 41,744.19 5、其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 760,193.34 预交所得税 51,810.54 合计 812,003.88 6、固定资产 （1）固定资产情况 项目 办公设备 专业设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 155,837.01 5,635,814.28 5,791,651.29 2、本期增加金额 164,040.60 9,296,547.97 9,460,588.57 （1）购置 164,040.60 9,296,547.97 9,460,588.57 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 319,877.61 14,932,362.25 15,252,239.86 二、累计折旧 1、年初余额 32,151.46 1,302,200.08 1,334,351.54 2、本期增加金额 47,958.59 1,684,125.02 1,732,083.61 （1）计提 47,958.59 1,684,125.02 1,732,083.61 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 80,110.05 2,986,325.10 3,066,435.15 公告编号：2018-018 87 项目 办公设备 专业设备 合计 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 239,767.56 11,946,037.15 12,185,804.71 2、年初账面价值 123,685.55 4,333,614.20 4,457,299.75 7、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 著作权 合计 一、账面原值 1、年初余额 399,965.86 2,483,784.67 2,883,750.53 2、本期增加金额 （1）购置 590,506.90 590,506.90 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 990,472.76 2,483,784.67 3,474,257.43 二、累计摊销 1、年初余额 83,056.25 248,378.40 331,434.65 2、本期增加金额 110,809.30 248,378.38 359,187.68 （1）计提 110,809.30 248,378.38 359,187.68 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 193,865.55 496,756.78 690,622.33 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 公告编号：2018-018 88 项目 软件 著作权 合计 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 796,607.21 1,987,027.89 2,783,635.10 2、年初账面价值 316,909.61 2,235,406.27 2,552,315.88 8、开发支出 项目 年初 余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发支出 委托 开发 确认为无 形资产 转入当 期损益 光纤网络智能管理系统 384,534.48 384,534.48 网间流量智能优化管理系统 369,158.83 369,158.83 用户体验管理系统 428,527.88 500,000.00 928,527.88 合计 1,182,221.19 500,000.00 1,682,221.19 9、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 831,699.82 123,119.74 351,914.21 51,501.44 可抵扣亏损 合计 831,699.82 123,119.74 351,914.21 51,501.44 10、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 保证+信用借款 7,000,000.00 1,000,000.00 信用借款 376,000.00 1,000,000.00 合计 7,376,000.00 1,000,000.00 说明 1：截至 2017 年 12 月 31 日短期借款余额 7,376,000.00 元系：1）2017 年 04 月 27 日，公司 与北京银行股份有限公司上地支行签订了编号为【0408349】号的 200 万元的借款合同，借款期限为 2017 年 5 月 09 日至 2018 年 5 月 09 日；借款方式为信用+保证借款；本合同在授信人北京银行股份有限公 司上地支行与受信人北京宝联之星科技股份有限公司订立的编号为【0407889】的《综合授信合同》项 下的具体业务合同。保证人为席利宝、胡博、马晓霞，并分别签订了合同编号为【0407889_1】、 【0407889_2】、【0407889_3】最高额保证合同； 公告编号：2018-018 89 2）2017 年 05 月 09 日，公司与北京银行股份有限公司上地支行签订了编号为【0410303】号的 200 万元的借款合同，借款期限为 2017 年 5 月 26 日至 2018 年 5 月 26 日；借款方式为信用+保证；本合同 在授信人北京银行股份有限公司上地支行与受信人北京宝联之星科技股份有限公司订立的编号为 【0410303】的《综合授信合同》项下的具体业务合同。保证人为北京中关村科技融资担保有限公司， 并签订了合同编号为 2017 年 WT0414-1 号的委托保证合同； 3）2017 年 02 月 14 日，公司与华夏银行股份有限公司北京四道口支行签订了编号为 【BJ2X7310120170010】号的 300 万元的借款合同，借款期限为 2017 年 02 月 20 日至 2018 年 02 月 20 日；借款方式为保证；保证人为席利宝和马晓霞，并签订了合同编号为 YYB76(商保）20170012 和 YYB76(商保）20170013 的个人最高额保证合同； 4）2017 年 10 月 24 日，公司与中国建设银行股份有限公司大同南环路支行签订了“快 E 贷”形式 贷款，贷款金额 376,000.00 元贷款期限为 2017 年 10 月 24 日至 2018 年 10 月 24 日，借款方式为信用 借款。 11、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 宽带资源类采购款 15,097,209.06 7,986,593.65 设备采购款 2,583,670.81 费用相关款项 256,420.00 合计 17,680,879.87 8,243,013.65 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 429,767.19 7,304,521.96 7,187,082.34 547,206.81 二、离职后福利-设定提存计划 34,650.00 617,630.63 600,933.99 51,346.64 合计 464,417.19 7,922,152.59 7,788,016.33 598,553.45 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 407,563.19 6,624,060.53 6,510,592.81 521,030.91 2、职工福利费 100.00 100.00 3、社会保险费 21,096.00 332,939.43 329,569.53 24,465.90 其中：医疗保险费 17,500.00 294,728.91 298,821.96 13,406.95 工伤保险费 2,196.00 14,632.22 7,029.97 9,798.25 生育保险费 1,400.00 23,578.30 23,717.60 1,260.70 公告编号：2018-018 90 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 4、住房公积金 1,108.00 347,422.00 346,820.00 1,710.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 429,767.19 7,304,521.96 7,187,082.34 547,206.81 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 33,250.00 588,368.22 576,417.37 45,200.85 2、失业保险费 1,400.00 29,262.41 24,516.62 6,145.79 合计 34,650.00 617,630.63 600,933.99 51,346.64 13、应交税费 项目 期末余额 年初余额 城建税 2,148.71 4,258.46 个人所得税 32,138.66 32,117.06 教育费附加 920.88 1,825.06 地方教育费附加 613.92 1,216.70 企业所得税 7,357.96 466,487.55 增值税 2,004.90 602,286.31 合计 45,185.03 1,108,191.14 14、应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 1,595.00 合计 1,595.00 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 费用相关款项 4,500.00 227,089.78 合计 4,500.00 227,089.78 16、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 16,000,000.00 4,480,000.00 1,920,000.00 6,400,000.00 22,400,000.00 注：2017 年 5 月 17 日，公司召开 2016 年年度股东大会决议公告，会议通过资本公积和未分配利 公告编号：2018-018 91 润转增股本，其中以资本公积 448 万和未分配利润 192 万转增股本，共计 640 万股。 17、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 4,508,497.10 4,480,000.00 28,497.10 其他资本公积 合计 4,508,497.10 4,480,000.00 28,497.10 18、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 239,982.97 2,944.50 242,927.47 合计 239,982.97 2,944.50 242,927.47 19、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 2,159,846.72 -2,073,029.33 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 2,159,846.72 -2,073,029.33 加：本期归属于母公司股东的净利润 -298,223.22 3,981,356.12 减：提取法定盈余公积 2,944.50 239,982.97 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 1,920,000.00 现金分配股利 224,000.00 -491,502.90 期末未分配利润 -285,321.00 2,159,846.72 20、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 56,762,841.43 42,508,231.62 48,782,959.13 31,602,873.39 其他业务 合计 56,762,841.43 42,508,231.62 48,782,959.13 31,602,873.39 （1）主营业务按产品分类 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 宽带资源类服务 32,246,605.96 24,533,662.54 27,693,551.24 18,833,194.82 公告编号：2018-018 92 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 宽带技术支持及服务 24,101,569.28 17,735,684.50 21,089,407.89 12,769,678.57 设备销售 414,666.18 238,884.58 合计 56,762,841.43 42,508,231.62 48,782,959.13 31,602,873.39 （2）前五名主营业务收入情况 客户名称 与本公司关系 2017 年度收入 占收入比例% 贵州省广播电视信息网络股份有限公司 非关联方 13,118,068.34 23.11 广州巨时信息科技有限公司 非关联方 7,169,811.11 12.63 宁夏广播电视网络有限公司 非关联方 5,215,566.04 9.19 广东省广播电视网络股份有限公司 非关联方 2,883,685.76 5.08 哈尔滨元申广电网络有限公司 非关联方 3,079,855.59 5.43 合计 31,466,986.84 55.44 续： 客户名称 与本公司关系 2016 年度收入 占收入比例% 贵州广播电视信息网络股份有限公司 非关联方 10,989,530.12 22.53 华兴远航（北京）科技有限公司 关联方 6,009,433.96 12.32 北京国信通广网络科技有限公司 非关联方 5,801,886.80 11.89 北京博云荣天科技有限公司 关联方 4,561,792.30 9.35 广西广播电视信息网络股份有限公司 非关联方 4,510,624.52 9.25 合计 31,873,267.69 65.34 21、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 34,655.70 14,944.14 教育费附加 14,852.45 6,404.64 地方教育附加 9,901.63 4,269.76 广告文化建设费 10.78 印花税 24,092.60 合计 83,513.16 25,618.54 22、销售费用 公告编号：2018-018 93 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,543,747.69 1,591,849.03 差旅费 642,799.32 973,986.66 咨询费 754.72 397,312.00 招待费 497,565.00 265,028.92 办公及其他 394,000.26 213,941.13 合计 3,078,866.99 3,442,117.74 23、管理费用 项目 本期金额 上期金额 研发支出 4,585,858.37 3,252,107.37 职工薪酬 2,829,823.01 1,899,122.91 房租 883,516.52 518,238.32 咨询服务费 756,466.32 1,789,660.59 其他 685,364.01 507,074.35 无形资产摊销 359,187.68 318,756.20 办公费 289,624.80 143,323.78 折旧 61,079.16 差旅费 14,121.69 招待费 2,246.00 合计 10,467,287.56 8,428,283.52 24、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 326,048.89 35,815.00 减：利息收入 10,531.70 3,887.24 手续费支出 12,867.42 9,446.00 合计 328,384.61 41,373.76 25、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 479,785.61 238,590.79 合计 479,785.61 238,590.79 26、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 公告编号：2018-018 94 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 政府补助 6,756.80 6,756.80 其他 0.34 0.03 0.34 合计 6,757.14 0.03 6,757.14 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 稳岗收入补贴 6,756.80 与收益相关 27、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 债务重组损失 公益性捐赠支出 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 459.24 滞纳金及罚款 100.00 合计 100.00 459.24 28、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 264,024.48 498,424.49 递延所得税费用 -71,618.30 524,320.81 合计 192,406.18 1,022,745.30 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -176,570.98 按法定/适用税率计算的所得税费用 -26,539.53 子公司适用不同税率的影响 -97,710.17 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 公告编号：2018-018 95 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 316,655.88 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 192,406.18 29、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 除税费返还外的其他政府补助收入 6,756.80 财务利息收入 10,531.70 3,887.24 往来款及其他 7,328,711.37 3,854,929.31 合计 7,345,999.87 3,858,816.55 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 销售费用和管理费用 4,714,951.86 5,309,743.80 财务费用手续费 12,867.42 9,446.00 往来款及其他 8,699,010.05 9,173,705.54 合计 13,426,829.33 14,492,895.34 30、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -368,977.16 3,981,356.12 加：资产减值准备 479,785.61 238,590.79 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,732,083.61 953,477.91 无形资产摊销 359,187.68 318,756.20 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 326,048.89 35,815.00 投资损失（收益以“－”号填列） 公告编号：2018-018 96 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -71,618.30 524,320.80 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,813,204.46 -12,531,258.94 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,329,328.58 5,018,401.91 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,027,724.79 -1,460,540.21 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,477,529.58 9,640,500.26 减：现金的期初余额 9,640,500.26 902,111.34 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,162,970.68 8,738,388.92 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,477,529.58 9,640,500.26 其中：库存现金 8,768.20 8,293.18 可随时用于支付的银行存款 2,468,761.38 9,632,207.08 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 …… 三、期末现金及现金等价物余额 2,477,529.58 9,640,500.26 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 公告编号：2018-018 97 七、合并范围的变更 (一) 其他原因的合并范围变动 新设立子公司博云荣天数据有限公司和北京宝联商学文化有限公司。 (1)2017 年 03 月 07 日，北京宝联之星科技股份有限公司成立博云荣天数据有限公司，注册资本 5,000.00 万元，统一社会信用代码 91110108MA00CCLT6W，法定代表人席利宝。2017 年 04 月 18 日，北 京宝联之星科技股份有限公司转让席利宝 49%，转让后股权比例如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实际出资额（万 元） 出资占比（%） 北京宝联之星科技股份有限公司 2,550.00 20.00 51.00 席利宝 2,450.00 19.2157 49.00 （2）2017 年 04 月 28 日，北京宝联之星科技股份有限公司设立北京宝联商学文化有限公司，注册 资本 200.00 万元，统一社会信用代码 91110108MA00E18U2D，法定代表人王洪军。设立时，出资及股权 比例如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实际出资额（万 元） 出资占比（%） 北京宝联之星科技股份有限公司 200.00 40.00 100.00 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 博云荣天数据有限公司 国内 北京 51.00 设立 北京宝联商学文化有限公司 国内 北京 100.00 设立 九、关联方及关联交易 1、本企业控股股东情况 控股股东名称 出资金额(元) 占股份比例% 席利宝 11,550,000.00 51.56 合计 11,550,000.00 51.56 2、本公司其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京宝之联合科技发展合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上的公司法人股东，受同一实际控制人 控制 公告编号：2018-018 98 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王洪军 持股 5%以上的公司股东、监事会主席 董洪洋 持股 4.69%的公司股东、董事 余强 持股 4.69%的公司股东、董事 陈明翠 公司股东 谷万松 公司股东、董事 任睿 公司股东、董事 郭勇 公司股东 孟娜 公司股东 席利永 公司控股股东之弟 马晓霞 公司控股股东的妻子 张波 监事 于康默 财务总监 步日欣 董事、董事会秘书 山西智诚腾龙网络科技有限公司 控股股东、实际控制人席利宝的母亲张风林持股 90%。且张风林担任该公司监事 大同市智通网络科技有限责任公司 控股股东、实际控制人席利宝的弟弟席利永持股 85%，2017 年 9 月席利永退出相关股份。 北京博云荣天科技有限公司 股东谷万松持股 50%，且谷万松担任执行董事、经 理、法定代表人 珠海博云荣天数据有限公司 控股股东席利宝持股 49%，且担任公司执行董事、 法定代表人 北京联广通新媒体技术有限公司 公司股东王洪军担任监事 北京博英力行管理咨询有限公司 公司股东余强担任监事 北京达维世联科技有限公司 公司股东董洪洋担任监事 山西信广立诚网络科技有限公司 山西智诚腾龙网络科技有限公司的股东李存鑫担 任监事、参股，2018 年 2 月退出 3、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 山西智诚腾龙网络科技有限公司 技术支持及服务 948,085.58 1,728,010.71 山西信广立诚网络科技有限公司 技术支持及服务 122,659.91 合计 1,070,745.49 1,728,010.71 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 北京博云荣天科技有限公司 宽带技术支持及服务 4,561,792.30 公告编号：2018-018 99 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 华兴远航（北京）科技有限公司 宽带技术支持及服务 6,009,433.96 合计 10,571,226.25 （2）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 席利宝 3,000,000.00 2017-04-26 债务履行期限届满之日 起两年 否 马晓霞 3,000,000.00 2017-04-26 债务履行期限届满之日 起两年 否 席利宝 3,000,000.00 2017-01-24 债务履行期限届满之日 起两年 否 马晓霞 3,000,000.00 2017-01-24 债务履行期限届满之日 起两年 否 （3）关联方资金拆借： 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 于康默 5,000,000.00 2017-05-09 2017-07-17 截止 2017-12-31 已全部还清 （4）关联方往来款项 ①应收项目 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 北京博云荣天科技有限公司 3,530,500.00 70,610.00 合计 3,530,500.00 70,610.00 ②应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 应付账款： 山西智诚腾龙网络科技有限公司 253,812.75 山西信广立诚网络科技有限公司 130,019.50 合计 130,019.50 253,812.75 其他应付款： 公告编号：2018-018 100 项目名称 期末余额 期初余额 董洪洋 21,505.50 余强 7,553.50 孟娜 26,542.00 任睿 13,357.00 合计 68,958.00 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 1、子公司博云荣天数据有限公司于 2018 年 1 月 10 日注销； 2、2018 年 3 月 12 日，第一届董事会第十七次会议决议，审议通过将子公司北京宝联商学文化有 限公司的全部股权转让给公司控股股东及实际控制人席利宝。 十二、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 26,277,981.79 100.00 747,087.63 2.84 25,530,894.16 其中：其他计提坏账准备的组合 账龄分析法计提坏账准备的应收 款项 26,277,981.79 100.00 747,087.63 2.84 25,530,894.16 公告编号：2018-018 101 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 26,277,981.79 100.00 747,087.63 25,530,894.16 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 16,503,040.0 1 100 334,428.80 2.00 16,168,611.2 1 其中：其他计提坏账准备的组合 账龄分析法计提坏账准备的应收 款项 16,503,040.0 1 100 334,428.80 2.00 16,168,611.2 1 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 16,503,040.0 1 100 334,428.80 16,168,611.2 1 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 23,558,381.79 471,167.63 2.00 1-2 年 2,680,000.00 268,000.00 10.00 2 至 3 年 39,600.00 7,920.00 20.00 合计 26,277,981.79 747,087.63 公告编号：2018-018 102 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 16,448,440.01 328,968.80 2.00 1 至 2 年 54,600.00 5,460.00 10.00 合计 16,503,040.01 334,428.80 -- （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 412,658.83 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 16,287,650.00 元，占应收账 款期末余额合计数的比例为 61.98，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 540,153.00 元。 债务人名称 应收账款期末余 额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 广州巨时信息科技有限公司 6,460,000.00 24.58 129,200.00 北京国信通广网络科技有限公司 2,680,000.00 10.20 268,000.00 贵州省广播电视信息网络股份有限公司 2,583,900.00 9.83 51,678.00 北京中广创思文化传播有限公司 2,493,750.00 9.49 49,875.00 河南嘉德通讯技术有限公司 2,070,000.00 7.88 41,400.00 合计 16,287,650.00 61.98 540,153.00 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,826,539.59 97.86 44,612.19 2.44 1,781,927.40 其中：其他计提坏账准备的组合 27,880.00 1.49 27,880.00 账龄分析法计提坏账准备的应收 款项 1,798,659.59 96.36 44,612.19 2.48 1,754,047.40 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 40,000.00 2.14 40,000.00 100.00 - 公告编号：2018-018 103 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 合计 1,866,539.59 100.00 84,612.19 1,781,927.40 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 650,890.42 100 17,485.41 2.69 633,405.01 其中：其他计提坏账准备的组合 账龄分析法计提坏账准备的应收 款项 650,890.42 100 17,485.41 2.69 633,405.01 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 650,890.42 100.00 17,485.41 633,405.01 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,747,978.33 34,959.57 2.00 1 至 2 年 4,836.24 483.62 10.00 2 至 3 年 45,845.02 9,169.00 20.00 合计 1,798,659.59 44,612.19 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 595,045.40 11,900.91 2.00 1 至 2 年 55,845.02 5,584.50 10.00 公告编号：2018-018 104 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 合计 650,890.42 17,485.41 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 67,126.78 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 346,900.00 134,180.00 押金 126,259.59 60,681.26 费用等相关往来款项 243,380.00 452,686.16 往来款 1,150,000.00 合计 1,866,539.59 647,547.42 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 北京国信通广网络科 技有限公司 往来款 1,150,000.00 1 年以内 61.61 23,000.00 广东省广播电视网络 股份有限公司 费用相关款项 200,000.00 1 年以内 10.72 4,000.00 北京北邮科技文化交 流中心 房租押金 126,259.59 1 年以内 6.76 11,164.19 河南有线电视网络集 团有限公司 保证金 99,000.00 1 年以内 5.30 1,980.00 广东达安项目管理股 份有限公司 保证金 80,000.00 1 年以内 4.29 1,600.00 合计 — 1,655,259.59 — 88.68 41,744.19 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余 额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 600,000.00 73,641.79 526,358.21 合计 600,000.00 73,641.79 526,358.21 （2）对子公司投资 公告编号：2018-018 105 被投资单位 年初 余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 博云荣天数据有限公司 200,000.00 200,000.00 73,641.79 73,641.79 北京宝联商学文化有限公司 400,000.00 400,000.00 合计 600,000.00 600,000.00 73,641.79 73,641.79 4、营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 56,762,841.43 42,508,231.62 48,782,959.13 31,602,873.39 其他业务 合计 56,762,841.43 42,508,231.62 48,782,959.13 31,602,873.39 （1）主营业务按产品分类 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 宽带资源类服务 32,246,605.96 24,533,662.54 27,693,551.24 18,833,194.82 宽带技术支持及服务 24,101,569.28 17,735,684.50 21,089,407.89 12,769,678.57 设备销售 414,666.18 238,884.58 合计 56,762,841.43 42,508,231.62 48,782,959.13 31,602,873.39 （2）前五名主营业务收入情况 客户名称 与本公司关系 2017 年度收入 占收入比例% 贵州省广播电视信息网络股份有限公司 非关联方 13,118,068.34 23.11 广州巨时信息科技有限公司 非关联方 7,169,811.11 12.63 宁夏广播电视网络有限公司 非关联方 5,215,566.04 9.19 广东省广播电视网络股份有限公司 非关联方 2,883,685.76 5.08 哈尔滨元申广电网络有限公司 非关联方 3,079,855.59 5.43 合计 31,466,986.84 55.44 续： 客户名称 与本公司关系 2016 年度收入 占收入比例% 贵州广播电视信息网络股份有限公司 非关联方 10,989,530.12 22.53 华兴远航（北京）科技有限公司 关联方 6,009,433.96 12.32 北京国信通广网络科技有限公司 非关联方 5,801,886.80 11.89 公告编号：2018-018 106 北京博云荣天科技有限公司 关联方 4,561,792.30 9.35 广西广播电视信息网络股份有限公司 非关联方 4,510,624.52 9.25 合计 31,873,267.69 65.34 十四、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 6,756.80 与收益相关的 政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 公告编号：2018-018 107 项目 金额 说明 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -99.66 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 6,657.14 所得税影响额 1,013.57 所得税税率 15% 少数股东权益影响额（税后） -49.00 合计 5,692.57 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非 经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -1.32 -0.01 -0.01 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -1.34 -0.01 -0.01 北京宝联之星科技股份有限公司 2018年4月20日 法定代表人： 席利宝 主管会计工作负责人： 于康默 会计机构负责人：于康默 公告编号：2018-018 108 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京宝联之星科技股份有限公司董事会办公室