870652_2020_厚基股份_2020年年度报告_2021-04-28.txt

1 2020 年度报告 厚基股份 NEEQ : 870652 焦作市厚基化工股份有限公司 Jiaozuo thick base chemical Co.，Ltd 2 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 30 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 34 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 107 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄国伦、主管会计工作负责人陈海波及会计机构负责人（会计主管人员）陈海波保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 一、原材料价格波动风险 液氯与液蜡是氯化石蜡的主要原材料，液蜡价格主要受原 油价格影响，液氯供给与价格受氯碱行业影响。报告期内，液 蜡期初库存 1,475.46 吨、单价 5,035.47 元；液蜡期末库存 767.88 吨，单价 3,711.14 元。而 2020 年液蜡平均采购价格 3,887.83 元 /吨，因期初库存量较大，单价较高，导致本期耗用液蜡成本升 高。液氯市场供应紧张，加上环保治理日趋严格，导致液氯价 格明显攀升，较去年同期升高 605.00 元/吨。液氯与液蜡的价格 直接影响到氯化石蜡的成本价格。 应对措施：1、积极了解原材料价格趋势。2、减少库存量。 二、供需波动的风险 虽然 2020 年一些未在化工园区内企业（如河南荥阳氯化石 蜡企业）停产限产，报告期内公司氯化石蜡销量增加，但受疫 情和整体经济影响，氯化石蜡行业下游用户开工率偏低，同行 业企业搬迁改造完成后市场竞争将更激烈。 应对措施：企业充分利用化工园区优势，加大环保治理力 度和安全生产管理，提升产品质量，稳定用户，并加强销售队 伍建设、积极有序开发新用户；同时合理安排检修时间避免行 业供需矛盾造成的需求结构变动风险。 三、产品结构单一风险且易被替代的 产品结构单一，抵抗市场的风险能力较低。且氯化石蜡作 5 风险 为一种化学试剂，目前主要是作为增塑剂而使用，同类可作增 塑剂的产品也比较多，因此公司持续在一定时期内面临产品单 一的风险。 应对措施：公司一方面加大投入，研发新的产品，氯化石 蜡二期项目开始试生产；另一方面也加大对现有的氯化石蜡的 生产技术的创新，从而实现风险转移或者提升自己的产品优势。 四、供应商相对集中的风险 公司生产的氯化石蜡产品的原料主要为液氯和液蜡，为了 保证产品质量，公司选择了部分优质供应商进行合作，2020 年 新增 2 家原料供应商。若目前现有的供应商在产品、服务质量 或者供应及时性的问题上不能满足公司对生产客户所需产品质 量的要求的，则会影响公司的产品质量、服务满意程度和盈利 水平等。 应对措施：公司继续深入进行市场调研，并积极响应国家 产业政策的号召，不断拓展产品的原材料供应商，并可以尝试 选择以植物油为原油制作的液蜡作为主要原材料。且公司也可 积极储备合适供应商，保证原料质量的情况下，根据生产需要， 及时更换供应商，以规避供应商集中带来的风险。 五、偿债能力较弱的风险 公司存在偿债能力较弱的风险，主要因为公司经营期限相 对较短，自身积累资本规模较小，公司经营需要取得银行借款 或股东借款，使得公司报告期内负债金额较大，目前偿债能力 相对较弱。 应对措施：提升产品质量，提高在同行业中价格优势，缩 短应收账款回收周期，同时公司主要股东承诺在公司有紧急资 金需求时将无偿借予公司使用或通过增资形式追加对公司投资 资金，保证公司正常运营，有效控制因偿债能力弱带来的财务 风险及经营风险。 六、公司治理的风险 公司治理风险随着公司在全国中小企业股份转让系统挂 牌、成为非上市公众公司，公司治理机制需要相应地在更大的 范围发挥更有效的作用。同时，也对公司的信息披露工作提出 了更高的要求。如果公司不能使其治理机制迅速实现科学化、 高效化和制度化，或不能做到信息披露的客观、及时，将会在 一定程度上影响公司的生产运营和投资者的利益。 应对措施：公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市 公众公司监督管理办法》以及股转规则的要求，不断完善法人 治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合 有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各 自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决 策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 公司治理水平正逐步提高，在主办券商指导下，严格履行信息 披露管理制度，信息披露能客观及时进行披露。 七、实际控制人不当控制的风险 报告期末，公司实际控制人为牛二军、黄国伦，二人合计 直接持股占公司总股本的 84.9%，其中黄国伦担任公司总经理。 2016 年 5 月，二人签署《一致行动协议》，对公司经营方针、投 6 资计划、经营计划等拥有实质影响力。如果实际控制人通过行 使表决权或其他方式对公司的发展战略、经营决策、财务决策、 重大人事任免和利润分配等事项进行不当控制，可能对公司或 其他权益股东产生不利影响。 应对措施：公司目前已经建立了科学的法人治理结构，制 定了《公司章程》、“三会”议事规则、关联交易及对外担保 等管理制度，以制度规范实际控制人的决策行为；同时，实际 控制人也出具了避免同业竞争、规范关联交易的承诺函。 八、流动资金不足的风险 截至 2020 年 12 月 31 日，公司货币资金余额 1,076,383.26 元，2020 年度公司经营活动产生的现金流量净额为 1,569,104.04 元。由于公司目前的货币资金存量较小且经营活动产生的现金 流量情况能否稳定持续好转尚存在不确定性，故公司目前及未 来一段期间内，存在流动资金不足的风险。 应对措施：目前，公司缓解流动资金不足的主要方法有主 要股东拆入资金、向银行以提供保证、抵押等方式获得贷款。 公司今后将拓宽融资渠道，增加营业收入，加快产品销售回款 速度，进一步盘活流动资金，逐步降低流动资金不足的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、厚基股份、股份公司 指 焦作市厚基化工股份有限公司 报告期 指 2020 年度 报告期末 指 2020 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 7 股东大会 指 焦作市厚基化工股份有限公司股东大会 董事会 指 焦作市厚基化工股份有限公司董事会 监事会 指 焦作市厚基化工股份有限公司监事会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、方正承销保荐 指 方正证券承销保荐有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《焦作市厚基化工股份有限公司公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 焦作市厚基化工股份有限公司 英文名称及缩写 Jiaozuo thick base chemical Co.,Ltd. 证券简称 厚基股份 证券代码 870652 法定代表人 黄国伦 二、 联系方式 董事会秘书 陈五团 联系地址 沁阳市产业集聚区沁北产业园区（西万镇校尉营村） 电话 13939122618 传真 0391-5909797 电子邮箱 chenwutuan@ 公司网址 办公地址 沁阳市产业集聚区沁北产业园区（西万镇校尉营村）公司办公室 邮政编码 454561 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 沁阳市产业集聚区沁北产业园区（西万镇校尉营村）公司办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 6 月 17 日 挂牌时间 2017 年 1 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业 C-C26 化学原料和化学制品制造业-C266 专用化学产品制 造-C2661 化学试剂盒助剂制造 主要业务 氯化石蜡的生产和销售 主要产品与服务项目 氯化石蜡的生产和销售 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 黄国伦 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（黄国伦、牛二军），一致行动人为（沁阳市华诺 建材销售中心（有限合伙）） 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91410882576346047W 否 注册地址 河南省焦作市沁阳市产业聚集区沁北产业园区 （西万镇校尉营村） 否 注册资本 10,000,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 方正承销保荐 主办券商办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号院 5 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 方正承销保荐 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘建 何瑜 3 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 主办券商办公场所已于 2021 年 4 月 21 日迁至北京市朝阳区朝阳门南大街 10 号兆泰国际中心 A 座 15 层。 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 80,773,273.63 50,407,330.98 60.24% 毛利率% 3.91% 14.06% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -6,303,328.65 756,018.76 -933.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -6,296,544.28 766,868.76 -921.07% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -77.21% 7.18% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -77.13% 7.29% - 基本每股收益 -0.6303 0.0756 -887.50% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 38,312,300.06 45,383,507.13 -15.58% 负债总计 33,192,146.58 34,175,802.91 -2.88% 归属于挂牌公司股东的净资产 5,120,153.48 11,207,704.22 -54.32% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.51 1.12 -54.46% 资产负债率%（母公司） 86.64% 75.30% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 0.35 0.52 - 利息保障倍数 -1.80 1.39 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,569,104.04 -1,128,091.06 239.09% 应收账款周转率 73.55 24.98 - 存货周转率 10.12 3.73 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -15.58% 16.05% - 营业收入增长率% 60.24% 59.15% - 净利润增长率% -933.75% 104.20% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 4,165.63 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -10,950.00 非经常性损益合计 -6,784.37 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -6,784.37 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 12 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1. 会计政策变更 （1） 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 7 月 5 日，财政部发布《关于修订印发<企业会计准则第 14 号—收入>的通知》（财会 〔2017〕22 号）（要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准 则编制财务报表的企业自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行； 执行企业会计准则的非上市企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行，本公司自 2020 年 1 月 1 日起施行。 首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表 其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 （2） 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 本报告期首次执行新收入准则除下述需要调整首次执行当年年初财务报表的相关项目外，其他财务 报表相关项目无需调整，调整情况如下： 公司资产负债表 报表项目 2019 年 12 月 31 日 影响金额 2020 年 1 月 1 日 负债 预收款项 2,886,514.00 - 2,886,514.00 合同负债 2,886,514.00 2,886,514.00 （3） 其他会计政策变更 本公司本年度无其他会计政策变更事项。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是处于 C26 化学原料和化学制品制造业的高端氯化石蜡产品提供商，是集生产、销售、技术 服务为一体的专业化、技术性企业。公司自成立以来一直致力于氯化石蜡相关产品和服务的生产、应用 和销售，并在氯化石蜡产品的生产领域形成了较为深厚的技术积淀和市场口碑，积累了相对稳定的客户 资源。公司在对氯化石蜡产品生产工艺过程深入理解的基础上，根据该行业的发展趋势和客户需求，形 成了自己的产品技术，公司凭借自身的生产工艺能力得到了广大客户的认可，同多家塑料制品企业、增 塑剂企业建立了密切的合作关系，具体包括河北盛海化工有限公司、山东宇光线材有限公司、洛阳圣马 新材料有限公司、江苏大海塑料股份有限公司、洛阳市威强塑料有限公司等。报告期内，公司在完善“采 购—生产—销售”商业模式的情况下，推进技术研发和人才引进培养，使企业凭借优秀的技术和团队为客 户提供技术含量高、实用性强的产品，从而使企业实现稳定上升的发展。 1、采购模式 公司生产所需的原材料主要是液氯和液蜡，公司采购原材料主要采用直接采购模式， 公司经营部负责具体的采购活动。同时公司建立了严格的供应商管理制度，选取优质原材料，确保生产 出高品质产品，目前和主要供应商都保持着较为稳定的合作。 2、生产模式 公司生产的氯化石蜡产品工艺主要包括液氯气化、石蜡氯化、粗氯化石蜡精制、尾 气吸收四个工序。借助先进的硬件设备和生产技术，在保证安全的情况下高产、高品质的完成生产过程。 3、营销模式 公司产品的销售管理、客户管理、服务工作由销售部负责，销售人员定期对客户进 行逐一拜访，针对产品质量和合作问题积极与客户进行面对面及远程交流跟进，同时协调生产技术部根 据客户订单和预期客户的要求制定相应的生产计划，进行生产，待生产完成之后化验室进行产品检验， 产品检验符合要求方可移交给客户。公司的产品和服务主要面向河南、江苏、山东、河北等省。报告期 内，公司的商业模式没有发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 14 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 1,076,383.26 2.81% 287,772.58 0.63% 274.04% 应收票据 20,000.00 0.05% 800,000.00 1.76% -97.50% 应收账款 1,412,118.22 3.69% 784,160.41 1.73% 80.08% 预付款项 5,335,934.26 13.93% 2,878,207.96 6.34% 85.39% 存货 3,116,069.27 8.13% 12,228,845.84 26.95% -74.52% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 18,417,701.51 48.07% 13,243,628.73 29.18% 39.07% 在建工程 0.00% 5,842,489.03 12.87% -100.00% 无形资产 8,011,723.26 20.91% 8,205,793.81 18.08% -2.37% 商誉 短期借款 20,000,000.00 52.20% 0.00% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、2020 年末应收账款增加较多，主要原因是：2020 年公司积极开拓氯化石蜡新用户，调整部分新 用户结算周期，但部分新用户回款较慢，其中山东陈蔡体育产业有限公司 603,080.00 元暂未收到款项。 2、2020 年末预付款项增加较多，主要原因是：预付原材料液蜡款项增加 263 万元。公司为保证原 材料供应，降低采购成本，根据液蜡价格适时调整采购计划。 3、存货大幅减少，主要原因是：1）库存商品氯化石蜡减少，期初库存 1,035.76 吨，金额 407 万元； 期末库存 47.71 吨，金额 16 万；影响存货减少 391 万元。2）库存原料液蜡减少，期初库存 1,475.46 吨， 金额 743 万元；期末库存 767.88 吨，金额 285 万；影响存货减少 458 万元。受疫情影响，报告期内氯化 石蜡售价偏低，另外原材料液蜡价格虽然较去年大幅降低，但报告期内价格波动较大。公司为缓解资金 压力大幅减少存货存量。 4、2020 年末在建工程大幅减少，固定资产增加,主要原因是公司于 2019 年度投入氯化石蜡二期工 程项目，2020 年度该项目竣工投入使用，从而转入固定资产。 5、短期借款增加 2,000 万元主要原因：2020 年 1 月 22 日与沁阳市农村信用合作联社签订 2,000 万 元的贷款协议，贷款期间自 2020 年 1 月 22 日至 2021 年 1 月 16 日，放在短期借款核算，2019 年该笔贷 款是放在一年内到期的非流动负债里，综合考虑报告期内公司的银行借款并没有增减。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 15 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 80,773,273.63 - 50,407,330.98 - 60.24% 营业成本 77,613,309.48 96.09% 43,319,632.45 85.94% 79.16% 毛利率 3.91% - 14.06% - - 销售费用 302,404.35 0.37% 318,472.48 0.63% -5.05% 管理费用 2,983,717.62 3.69% 2,554,529.24 5.07% 16.80% 研发费用 3,286,595.90 4.07% 财务费用 2,257,501.39 2.79% 2,156,950.83 4.28% 4.66% 信用减值损失 -37,733.68 0.05% -675,160.57 1.34% -94.41% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 4,165.63 0.01% - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - 汇兑收益 - - - - 营业利润 -6,301,812.07 -7.80% 843,987.41 1.67% -846.67% 营业外收入 - - - - 营业外支出 10,950.00 0.01% 10,850.00 0.02% 0.92% 净利润 -6,303,328.65 -7.80% 756,018.76 1.50% -933.75% 项目重大变动原因： 1、营业收入变动分析：公司 2020 年度营业收入 80,773,273.62 元，较去年同期增长 30,365,942.65 元，增幅 60.24%，主要原因为：1）积极开拓氯化石蜡新用户，主营业务收入增加 24,661,708.39 元。2） 其他业务收入增加 5,704,234.26 元，主要原因系：报告期内盐酸市场行情较好，导致其他业务收入增加 1,406,678.76 元，另外部分客户从本公司采购原料液蜡 3,662,711.21 元，放在其他业务收入核算。从而营 业收入大幅增加。 2、营业成本变动分析：公司 2020 年度营业成本 77,613,309.48 元，较去年同期增长 34,293,677.03 元，增幅 79.16%，主要因为:1）2020 年度公司氯化石蜡销售收入增加，结转的营业成本相应增加 2,622.00 万元。2）原材料价格影响，一方面报告期内液蜡价格较去年同期降低 926.17 元，导致生产成本减少 1,097.00 万元；另一方面报告期内液氯价格较去年升高 605.63 元，导致生产成本增加 1,635.00 万元；合 计影响结转的营业成本增加 538.00 万元。 3、毛利率变动分析：公司 2020 年度、2019 年度的毛利率分别是 3.91%、14.06%，减少了 10.15%， 主要因为：1）受原材料价格影响，导致营业成本增加 538.00 万元。2）受疫情和整体经济影响，报告期 内氯化石蜡平均售价较去年同期降低 185 元/吨，导致收入减少 388.00 万元。从而毛利率有所降低。 4、管理费用变动分析：公司 2020 年度管理费用 2,983,717.62 元，较去年同期增加 429,188.38 元， 增幅 16.80%，主要因为：安全生产费用计提增加 374,828.76 元。 5、研发费用变动分析：本年度公司为提高产品质量和产量，成立研发部门进行连续化氯化石蜡生 16 产尾气净化工艺和连续化氯化石蜡生产方法的研究，本期发生费用主要为原料和人工工资等。 6、信用减值损失变动分析：信用减值损失为应收账款、其他应收款计提减值损失，主要原因为：1） 2019 年对预计无法收回的应收账款 1,021,789.80 元已全额计提减值损失。2）本年度未新增预计无法收 回的应收账款，应收账款账龄主要为 1 年以内。从而信用减值损失减少。 7、营业利润与净利润变动分析：2020 年度公司营业利润-6,301,812.07 元，较去年同期减少 7,145,799.48 元，主要是因为：1）毛利率较去年同期大幅降低。2）增加研发投入费用。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 75,060,062.38 50,398,353.99 48.93% 其他业务收入 5,713,211.25 8,976.99 63,542.84% 主营业务成本 73,601,902.40 43,319,632.45 69.90% 其他业务成本 4,011,407.08 - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 氯化石蜡 75,060,062.38 73,601,902.40 1.94% 48.93% 69.90% -12.11% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 省内 26,195,746.99 25,670,985.88 2.00% 273.96% 318.95% -10.53% 省外 48,864,315.39 47,930,916.52 1.91% 12.61% 28.87% -12.38% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务收入为氯化石蜡产品收入。公司主营业务区域主要集中在省外，同时开拓 省内市场。2020 年度省外市场销售规模已至收入总额的 65.10%，省内市场销售规模已至收入总额的 34.90%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 是否存在关联关 17 比% 系 1 河北盛海化工有限公司 20,640,984.50 25.55% 否 2 山东宇光线材有限公司 5,125,452.00 6.35% 否 3 洛阳圣马新材料有限公司 4,919,005.34 6.09% 否 4 江苏大海塑料股份有限公司 3,846,542.00 4.76% 否 5 洛阳市威强塑料有限公司 3,556,321.00 4.40% 否 合计 38,088,304.84 47.15% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 昊华宇航化工有限责任公司 26,394,567.00 31.47% 否 2 河北盛海化工有限公司 10,757,627.75 12.83% 否 3 东营骏隆化工有限公司 10,003,875.00 11.93% 否 4 焦作市宏友贸易股份有限公司 9,168,696.30 10.93% 否 5 天津实丰化工产品销售有限公司 8,483,625.50 10.11% 否 合计 64,808,391.55 77.27% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,569,104.04 -1,128,091.06 239.09% 投资活动产生的现金流量净额 -119,000.00 -3,250,757.52 96.34% 筹资活动产生的现金流量净额 -661,493.36 4,353,930.00 -115.19% 现金流量分析： 1、2020 年度经营活动产生的现金流量净额较去年同期增长 2,697,195.10 元，主要有两个方面的原 因：一方面是经营活动现金流入较去年同期增长 35,107,503.05 元，增幅 62.35%。主要为随着公司销售 收入的增加，当期销售商品、提供劳务收到的现金较去年同期增加 35,405,827.12 元，增幅 63.22%。另 一方面是随着收入的增加，采购原材料等相应增加，导致当期购买商品、接受劳务支付的现金较去年同 期增长 26,405,722.53 元；报告期内公司为提高产品质量和产量，成立研发部门进行连续化氯化石蜡生产 尾气净化工艺和连续化氯化石蜡生产方法的研究，导致当期支付的其他与经营活动有关的现金较去年同 期增加 5,064,784.67 元。综上两个方面的分析，经营活动产生的现金流量净额较去年同期增长 2,697,195.10 元。 2、2020 年度投资活动产生的现金流量净额较去年同期增加 3,131,757.52 元，主要是公司 2020 年度 购建固定资产及在建工程支付资金较去年同期减少所致。 3、2020 年度筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少 5,015,423.36 元，主要原因为：本期偿 还黄国伦的借款较上年多 5,623,875.00 元所致。 18 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 1、经营情况：2020 年度公司实现营业收入 8,077 万元，较去年同期增长 60.24%，营业利润为-630.18 万元，较去年同期降低 846.67%，一方面受原材料液氯影响，另一方面增加研发支出投入。 2、公司不存在《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》中列举的影响其持续经营能力 的相关事项。公司 2020 年度的财务会计报告业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审计， 并出具了标准无保留意见的审计报告。 综上，公司具备持续经营的能力，且不存在以下对持续经营能力造成影响的事项：营业收入低于 100 万元；净资产为负；连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；存在债券违约、债务无法按期偿还的 情况；实际控制人失联或高级管理人员无法履职；拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；主要生产、 经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在失信情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 20 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 40,000,000.00 34,103,875.00 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 公司 2016 年 7 月 20 日 - 挂牌 不再发生 不规范票 据融资行 为的承诺 今后不再发生不 规范票据融资行 为 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 20 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争承 诺函 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 20 日 - 挂牌 补缴社保 及住房公 积金的承 诺 见承诺事项详细 情况处阐述 正在履行中 董监高 2017/3/10 - 挂牌 避免关联 交易的承 诺 《关于避免关联 交易的承诺函》 正在履行中 董监高 2017/3/10 - 挂牌 避免违规 对外担保 的承诺 《关于避免违规 对外担保的承诺 函》 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司承诺今后不再发生不规范票据融资行为，公司实际控制人、控股股东承诺：若因之前不规 范票据融资行为致使公司遭受任何处罚或承担赔偿责任，其将全额承担该责任，补充公司损失，并放弃 向公司追偿的权利；未来将督促公司严格按照法律法规的要求开具和使用票据，杜绝开具无真实交易背 景票据的行为。 截至本报告披露日，公司尚未因不规范票据融资受到相关部门的处罚。 2、为了避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人等出具了《避免同业竞争承诺 函》。 截至本报告披露日，相关人员遵守承诺，并未与公司产生同业竞争。 3、公司未为员工缴纳住房公积金，存在被相关部门处罚的风险。公司实际控制人牛二军、黄国伦 承诺：自愿承担因公司未严格按照相关规定缴纳社保、住房公积金而导致的一切责任和风险；如果劳动 和社会保障主管部门要求公司对员工社会保险进行补缴的，公司控股股东、实际控制人牛二军、黄国伦 将无条件按主管部门核定的金额无偿代公司补缴相关款项、滞纳金，并承担由此产生的任何其他费用支 出或经济损失；如果住房公积金管理部门要求公司对员工住房公积金进行补缴的，公司控股股东、实际 21 控制人牛二军、黄国伦将无条件按主管部门核定的金额无偿代公司补缴相关款项、滞纳金，并承担由此 产生的任何其他费用支出或经济损失；对此，公司无需支付任何对价。 截至本报告披露日，公司尚未因员工缴纳社保事项受到相关部门的处罚。 4、公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于避免关联交易的承诺函》：今后本人将尽量 避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础 上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定。本人将严格遵 守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序 进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。 截至本报告披露日，尚未发现有违反上述承诺导致损害公司及其他股东的合法权益的行为。 5、公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于避免违规对外担保的承诺函》： 完善公司 内控管理制度，加强公司内控管理。厚基股份控股股东/实际控制人/董监高，再次为公司内控体系不完 善，合规意识不充分表达深切的歉意，也承诺今后将会加强内部管理，杜绝此类事件再次发生。 截至本报告披露日，公司未曾再发生违规对外担保。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 公司房产、土地（豫 （2017）沁阳市不 动产权第 0000171 号） 固定资产、 无形资产 抵押 13,219,515.26 34.50% 为沁阳市农村信用合 作联社西向信用社短 期借款 2,000 万元提 供抵押担保 总计 - - 13,219,515.26 34.50% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司历年来持续生产经营运行正常，具备偿还能力，影响很小。 (六) 调查处罚事项 公司通过查询中国执行信息公开网( 牛二军被列入失信被执行人、被限制高消费、被刑事处罚。鉴于自牛二军服刑后，公司无法与其取得联 系，最近通过牛二军妻子取得了刑事判决书中涉及牛二军判决内容的照片，牛二军具体判决情况如下： 被告人牛二军犯参加黑社会性质组织罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币八万元；犯 强迫交易罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币二万元；犯敲诈勒索罪，判处有期徒刑三年， 并处罚金人民币二万元；犯聚众斗殴罪，判处有期徒刑三年十个月，决定执行有期徒刑十年六个月，并 处罚金十二万元（已缴纳）。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑 期一日，即自 2018 年 10 月 19 日起至 2029 年 4 月 18 日止。） (七) 失信情况 2021 年 1 月 5 日，公司通过查询中国执行信息公开网( 22 实际控制人之一牛二军被列入失信被执行人、被限制高消费、被刑事处罚。牛二军已全额缴纳罚金，2021 年 4 月 23 日，公司通过查询中国执行信息公开网( 人之一牛二军已经被移出失信人被执行人名单，但仍在被执行人名单中。 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,916,666 29.17% 5,958,334 8,875,000 88.75% 其中：控股股东、实际控制 人 2,125,000 21.25% 5,614,900 7,739,900 77.40% 董事、监事、高管 125,000 1.25% 0 125,000 1.25% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,083,334 70.83% -5,958,334 1,125,000 11.25% 其中：控股股东、实际控制 人 6,375,000 63.75% -5,625,000 750,000 7.50% 董事、监事、高管 375,000 3.75% 0 375,000 3.75% 核心员工 0 0.00% 0 0.00% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 牛二军 7,500,000 -7,490,100 9,900 0.099% 0 9,900 0 0 2 黄国伦 1,000,000 7,480,000 8,480,000 84.8% 750,000 7,730,000 0 0 3 沁阳市华 诺建材销 售 中 心 （有限合 伙） 1,000,000 0 1,000,000 10% 0 1,000,000 0 0 4 杨绿野 500,000 0 500,000 5% 375,000 125,000 0 0 5 李立传 0 5,997 5,997 0.06% 0 5,997 0 0 6 孙亚飞 0 3,803 3,803 0.038% 0 3,803 0 0 24 7 王方洋 0 300 300 0.003% 0 300 0 0 8 9 10 合计 10,000,000 0 10,000,000 100% 1,125,000 8,875,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东牛二军、黄国伦系郎舅关系，且签有《一致行动协议》， 二人存在一致行动关系；股东牛二军担任沁阳市华诺建材销售中心（有限合伙）的执行事务合伙人。 除此以外，公司其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 2020 年 12 月 24 日，公司控股股东牛二军通过竞价交易和大宗交易方式减持其所持公司股份 7,490,100 股，持股比例由 75.00%变更为 0.10%；公司股东黄国伦通过大宗交易方式增持公司股份 7,480,000 股，持股比例由 10.00%变更为 84.80%，为公司控股股东。 黄国伦，男，1968 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1992 年 7 月至 2010 年 12 月， 就职于沁阳市水泥厂，历任车间主任、经营部部长；2011 年 1 月至 2014 年 4 月，就职于沁阳市忆源物 资有限公司，任副总经理；2011 年 3 月至 2016 年 4 月，就职于沁阳市鼎泓工贸有限责任公司，任监事； 2014 年 4 月至 2016 年 7 月，就职于焦作市厚基化工科技有限公司，任总经理；2016 年 7 月 20 日至今， 担任公司董事、总经理。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为黄国伦、牛二军。2016 年 5 月 26 日，黄国伦、牛二军签署《一致行动协议》，两 人为一致行动人，且为郎舅关系。截止到 2020 年 12 月 31 日，黄国伦、牛二军合计直接持有公司股份 8,489,900 股，同时牛二军通过担任沁阳市华诺建材销售中心（有限合伙）的执行事务合伙人间接持有 公司股份 1,000,000 股，故二人合计控制公司 94.90%的股份。 黄国伦，男，1968 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1992 年 7 月至 2010 年 12 月， 就职于沁阳市水泥厂，历任车间主任、经营部部长；2011 年 1 月至 2014 年 4 月，就职于沁阳市忆源物 资有限公司，任副总经理；2011 年 3 月至 2016 年 4 月，就职于沁阳市鼎泓工贸有限责任公司，任监事； 2014 年 4 月至 2016 年 7 月，就职于焦作市厚基化工科技有限公司，任总经理；2016 年 7 月 20 日至今， 担任董事、总经理。 牛二军，男，1976 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1993 年 7 月至 1995 年 6 月， 就职于沁阳市水泥厂，任销售员；1995 年 7 月至 1999 年 6 月，就职于沁阳市农村信用合作联社西向信 用社，任会计；1999 年 7 月至 2007 年 8 月，就职于沁阳市东兴玻璃钢制品厂，任副总经理；2007 年 9 25 月至 2008 年 8 月，离职在家；2008 年 9 月至 2012 年 2 月，就职于沁阳市锦辉玻璃钢有限公司，任副总 经理；2011 年 5 月至 2014 年 1 月，就职于焦作市厚基化工科技有限公司，任监事； 2014 年 1 月至 2016 年 7 月，就职于焦作市厚基化工科技有限公司，任员工；2016 年 5 月 26 日至今，就职于沁阳市华诺建 材销售中心（有限合伙），任执行事务合伙人，2016 年 7 月 20 日-2019 年 7 月 19 日，担任焦作市厚基 化工股份有限公司董事长， 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 长期借 款 沁阳市农 村信用合 作联社西 向信用社 抵押+担保 20,000,000.00 2020 年 1 月 22 日 2021 年 1 月 16 日 11.11% 2 合计 - - - 20,000,000.00 - - - 26 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 牛拥军 董事长 男 1972 年 1 月 2019 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 18 日 黄国伦 董事、总经理 男 1968 年 1 月 2016 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 18 日 陈五团 董秘、董事、副总 经理 男 1962 年 8 月 2016 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 18 日 杨绿野 董事、副总经理 男 1989 年 1 月 2016 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 18 日 崔永利 董事 男 1972 年 3 月 2016 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 18 日 张家兴 监事会主席 男 1990 年 6 月 2019 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 18 日 陈伟 监事 男 1978 年 7 月 2020 年 2 月 1 日 2022 年 7 月 18 日 冯新旺 监事 男 1989 年 11 月 2019 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 18 日 陈海波 财务负责人 男 1980 年 8 月 2019 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 18 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事牛拥军与黄国伦为郎舅关系，其余董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 牛拥军 董事长 0 0 0 0.00% 黄国伦 董事、总经 1,000,000 0 8,480,000 84.8% 28 理 陈五团 董秘、董事、 副总经理 0 0 0 0.00% 杨绿野 董事、副总 经理 500,000 0 500,000 5.00% 崔永利 董事 0 0 0 0.00% 张家兴 监事会主席 0 0 0 0.00% 陈伟 监事 0 0 0 0.00% 冯新旺 监事 0 0 0 0.00% 陈海波 财务负责人 0 0 0 0.00% 合计 - 1,500,000 - 8,980,000 89.80% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陈伟 无 新任 监事 完善公司治理机制 毋芊芊 监事 离任 离任 个人原因辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 陈伟，男，1978 年生，中国籍，无境外永久居留权。毕业于郑州大学，高分子材料与工程专业，本 科学历。2002-2004 年就职于中科院广州化学研究院，聘任为研发工程师。2004-2007 年，就职于河南济 高化工有限公司，聘任为应用工程师。2007-2009 年，就职于广东标美精细化工有限公司，聘为研发工 程师。2009-2011 年就职广东睿智材料有限公司，聘为研发工程师。2012-2019 年就职于昊华宇航化工有 限责任公司，聘任为规划处处长助理。2019 年 12 月-至今，就职于焦作市厚基化工股份有限公司，聘任 为生产部经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 29 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 财务人员 5 0 0 5 供销人员 9 0 0 9 生产人员 15 0 0 15 技术人员 4 0 0 4 行政管理人员 9 0 0 9 员工总计 42 0 0 42 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 7 7 专科 6 6 专科以下 29 29 员工总计 42 42 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司制定有员工薪酬政策并严格执行和落实到位，制定有年度培训计划和开展活动，严格按照劳动 法办理离退休手续。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，对章 程配套的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对 外投资管理制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》、《投资者关系管理制度》共计八个管理制度 进行了相应的修改，同时原各项制度废止，进一步完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相 关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规 现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公 司法》《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东 提供合适的保护和平等权利保障。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按 照规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决，通过参加公司 股东大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治理机制注重保护股东权 益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，除补充审议并披露银行借款暨关联担保的事项外，公司重要的人事变动、关联交易等事 项均根据相关规章制度及公司章程的要求通过了公司董事会或股东大会审议，没有出现董事会、股东大 会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，为了提升挂牌公司治理水平，保护投资者合法权益，公司根据全国中小企业股份转让系 统有限责任公司制定的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》相关要求，对公司章程进行了 31 完善修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、第二届董事会第三次会议：《关于预计 2020 年度日常性关联交易的议案》、《关于续聘亚太 （集团）会计师事务所（特殊普通合伙）的议 案》、《关于提请召开 2020 年第一次临时股东 大会的议案》 2、第二届董事会第四次会议：《关于 2019 年 度董事会工作报告的议案》、《关于 2019 年度 总经理工作报告的议案》、《关于 2019 年度审 计报告的议案》、《关于 2019 年年度报告及年 度报告摘要的议案》、《关于 2019 年度财务决 算报告的议案》、《关于 2020 年度财务预算报 告的议案》、 《关于 2019 年度利润分配的议案》、 《关于拟修订<公司章程>的议案》、审议《关于 修订<股东大会议事规则>等八个管理制度的议 案》、《关于修订<信息披露管理制度>的议案》、 《关于补充审议银行借款暨关联担保的议案》、 《关于提议召开 2019 年年度股东大会的议案》 3、第二届董事会第五次会议：《关于<2020 年 半年度报告>的议案》 监事会 3 1、第二届监事会第三次会议：《关于提名陈伟 同志为公司监事的议案》 2、第二届监事会第四次会议：《关于 2019 年 度监事会工作报告的议案》、《关于 2019 年度 财务决算报告的议案》、《关于 2020 年度财务 预算报告的议案》》、《关于 2019 年年度报告及 年度报告摘要的议案》、《关于 2019 年度利润 分配的议案》、《关于监事会议事规则的议案》 3、第二届监事会第五次会议：《关于<2020 年 半年度报告>的议案》 股东大会 2 1、2020 年第一次临时股东大会：《关于预计 2020 年度日常性关联交易的议案》、《关于续聘 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 的议案》、《关于提名陈伟同志为公司监事的议 案》 2、2019 年年度股东大会：《关于 2019 年度董 事会工作报告的议案》、《关于 2019 年度监事 会工作报告的议案》、《关于监事会议事规则的 32 议案》、《关于 2019 年度审计报告的议案》、《关 于 2019 年年度报告及年度报告摘要的议案》、 《关于 2019 年度财务决算报告的议案》、《关 于2020年度财务预算报告的议案》、 《关于2019 年度利润分配的议案》、《关于拟修订<公司章 程>的议案》、《关于修订<股东大会议事规则> 等八个管理制度的议案》、 《关于修订<信息披露 管理制度>的议案》、 《关于补充审议银行借款暨 关联担保的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会会议的召集、召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定，公 司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会 议决议均能够正常签署，会议决议能够得到执行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立： 1、业务独立公司独立从事业务经营，对控股股东及其他关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立 的研发、生产、销售体系，产品的开发、生产、销售不依赖于控股股东及其他关联方。公司拥有独立的 技术开发队伍，业务发展不依赖于或受制于控股股东和任何其他关联方。 2、资产独立公司具备与经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的设备、设施、场所。 公司资产独立完整、产权明晰，公司对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在被控股股东占用而损害 公司利益的情形。 3、人员独立公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生， 不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员， 未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事外的其他职务，未在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。公司财务人员未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业中兼职。 4、财务独立公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体 系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银 行账户，依法独立纳税申报和履行纳税义务。公司内部控制完整、有效。 5、机构独立公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和 监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各 33 部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存 在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内公司的财务核算、供应、销售、质量和风险控制等重大内部管理控制制度不存在重大缺陷。 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能 够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 1、会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的要求，从公司实际情况出 发，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，做到有序工作、严格管 理，公司财务管理体系不存在重大缺陷。 3、关于风险控制体系报告期内，公司围绕企业风险管理的要求，在公司各业务环节进一步完善风险控 制措施，未发现风险控制体系存在较大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 34 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2021）第 01270003 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2021 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 刘建 何瑜 3 年 3 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 6.5 万元 35 审计报告 亚会审字（2021）第 01270003 号 焦作市厚基化工股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的焦作市厚基化工股份有限公司（以下简称“厚基化工”）财务报表， 包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表、2020 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表 以及财务报表附注。 我们认为，厚基化工财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了厚基化工 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于厚基化工，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 厚基化工管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括厚基化工 2020 年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 36 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估厚基化工的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算厚基化工、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督厚基化工的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 37 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对厚基化工持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致厚基化工 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师: 刘建（项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：何瑜 二零二一年四月二十八日 38 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五（一） 1,076,383.26 287,772.58 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五（二） 20,000.00 800,000.00 应收账款 五（三） 1,412,118.22 784,160.41 应收款项融资 预付款项 五（四） 5,335,934.26 2,878,207.96 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（五） 4,298.22 3,342.10 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（六） 3,116,069.27 12,228,845.84 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（七） 640,020.45 840,648.48 流动资产合计 11,604,823.68 17,822,977.37 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（八） 18,417,701.51 13,243,628.73 在建工程 五（九） 5,842,489.03 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 39 无形资产 五（十） 8,011,723.26 8,205,793.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（十一） 278,051.61 268,618.19 其他非流动资产 非流动资产合计 26,707,476.38 27,560,529.76 资产总计 38,312,300.06 45,383,507.13 流动负债： 短期借款 五（十二） 20,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十三） 466,654.89 2,651,014.46 预收款项 合同负债 五（十四） 2,904,897.38 2,886,514.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十五） 185,126.32 151,160.00 应交税费 五（十六） 876,455.74 694,511.55 其他应付款 五（十七） 8,759,012.25 7,792,602.90 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（十八） 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 33,192,146.58 34,175,802.91 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 40 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 33,192,146.58 34,175,802.91 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十九） 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十） 518,180.92 518,180.92 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五（二十一） 830,108.86 614,330.95 盈余公积 五（二十二） 7,519.24 7,519.24 一般风险准备 未分配利润 五（二十三） -6,235,655.54 67,673.11 归属于母公司所有者权益合计 5,120,153.48 11,207,704.22 少数股东权益 所有者权益合计 5,120,153.48 11,207,704.22 负债和所有者权益总计 38,312,300.06 45,383,507.13 法定代表人：黄国伦 主管会计工作负责人：陈海波 会计机构负责人：陈海波 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 五（二十 四） 80,773,273.63 50,407,330.98 其中：营业收入 80,773,273.63 50,407,330.98 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 87,041,517.65 48,888,183.00 其中：营业成本 五（二十 四） 77,613,309.48 43,319,632.45 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 41 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十 五） 597,988.91 538,598.00 销售费用 五（二十 六） 302,404.35 318,472.48 管理费用 五（二十 七） 2,983,717.62 2,554,529.24 研发费用 五（二十 八） 3,286,595.90 财务费用 五（二十 九） 2,257,501.39 2,156,950.83 其中：利息费用 2,256,222.24 2,156,070.00 利息收入 2,934.00 2,858.83 加：其他收益 五（三十） 4,165.63 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十 一） -37,733.68 -675,160.57 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,301,812.07 843,987.41 加：营业外收入 - - 减：营业外支出 五（三十 二） 10,950.00 10,850.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,312,762.07 833,137.41 减：所得税费用 五（三十 三） -9,433.42 77,118.65 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,303,328.65 756,018.76 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -6,303,328.65 756,018.76 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -6,303,328.65 756,018.76 六、其他综合收益的税后净额 42 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -6,303,328.65 756,018.76 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -6,303,328.65 756,018.76 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.6303 0.0756 （二）稀释每股收益（元/股） -0.6303 0.0756 法定代表人：黄国伦 主管会计工作负责人：陈海波 会计机构负责人：陈海波 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 91,406,541.45 56,000,714.33 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 43 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十 四） 7,099.63 305,423.70 经营活动现金流入小计 91,413,641.08 56,306,138.03 购买商品、接受劳务支付的现金 80,671,739.28 54,266,016.75 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,050,971.45 1,493,252.84 支付的各项税费 1,654,594.98 1,272,512.84 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十 四） 5,467,231.33 402,446.66 经营活动现金流出小计 89,844,537.04 57,434,229.09 经营活动产生的现金流量净额 1,569,104.04 -1,128,091.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 119,000.00 3,250,757.52 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 119,000.00 3,250,757.52 投资活动产生的现金流量净额 -119,000.00 -3,250,757.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 42,500,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十 四） 15,468,603.88 14,760,000.00 筹资活动现金流入小计 57,968,603.88 34,760,000.00 44 偿还债务支付的现金 42,500,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,256,222.24 2,156,070.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十 四） 13,873,875.00 8,250,000.00 筹资活动现金流出小计 58,630,097.24 30,406,070.00 筹资活动产生的现金流量净额 -661,493.36 4,353,930.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 788,610.68 -24,918.58 加：期初现金及现金等价物余额 287,772.58 312,691.16 六、期末现金及现金等价物余额 1,076,383.26 287,772.58 法定代表人：黄国伦 主管会计工作负责人：陈海波 会计机构负责人：陈海波 45 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 518,180.92 614,330.95 7,519.24 67,673.11 11,207,704.22 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 518,180.92 614,330.95 7,519.24 67,673.11 11,207,704.22 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 215,777.91 -6,303,328.65 -6,087,550.74 （一）综合收益总额 -6,303,328.65 -6,303,328.65 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 46 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 215,777.91 215,777.91 1．本期提取 1,208,271.84 1,208,271.84 2．本期使用 992,493.93 992,493.93 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 518,180.92 830,108.86 7,519.24 -6,235,655.54 5,120,153.48 47 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 518,180.92 308.46 -680,826.41 9,837,662.97 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 518,180.92 308.46 -680,826.41 9,837,662.97 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 614,022.49 7,519.24 748,499.52 1,370,041.25 （一）综合收益总额 756,018.76 756,018.76 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 48 4．其他 （三）利润分配 7,519.24 -7,519.24 1．提取盈余公积 7,519.24 -7,519.24 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 614,022.49 614,022.49 1．本期提取 833,443.08 833,443.08 2．本期使用 219,420.59 219,420.59 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 518,180.92 614,330.95 7,519.24 67,673.11 11,207,704.22 法定代表人：黄国伦 主管会计工作负责人：陈海波 会计机构负责人：陈海波 49 50 三、 财务报表附注 焦作市厚基化工股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、 公司基本情况 1、概况 (1) 公司名称：焦作市厚基化工股份有限公司(以下简称“公司”) (2) 注册资本：人民币壹仟万元整(人民币 10,000,000.00 元) (3) 注册地址：沁阳市产业集聚区沁北产业园区（西万镇校尉营村）。 (4) 组织形式：股份有限公司（非上市） (5) 法定代表人：黄国伦 (6) 经营范围：生产：氯化石蜡（不含短链氯化石蜡）、盐酸 100000 吨/年、次氯酸钠 溶液[含有效氯>5%]2000 吨/年(生产场所：同注册地址)；批发（无仓储）：氢氧化钠（烧碱）、 液氨、氨水、碳化钙（电石）、甲醇。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动） 2、历史沿革 (1) 焦作市厚基化工股份有限公司前身为（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 2011 年 6 月 17 日的焦作市厚基化工科技有限公司(以下简称“厚基化工”)，由牛拥军、牛军霞 2 名自然人股东共同出资组建，公司成立时的注册资金为 10,000,000.00 元人民币。公司成 立时各股东出资额及出资比例如下： 股东名称 出资额（元） 出资比例（%） 牛拥军 7,000,000.00 70.00 牛军霞 3,000,000.00 30.00 合计 10,000,000.00 100.00 此次出资经沁阳华鑫会计师事务所有限公司进行审验，并于 2011 年 6 月 16 日出具沁会 师验字(2011)第 200 号验资报告进行验证确认。 (2) 2014 年 1 月 3 日，根据股东会会议决议，公司法人由牛拥军变更为黄国伦，公司 股东牛拥军股份 700 万协议转让给黄国伦 400 万、杨绿野 300 万；牛军霞股份 300 万协议转 让给张宁，变更后公司各个股东出资额及出资比例如下： 51 股东名称 出资额（元） 出资比例（%） 黄国伦 4,000,000.00 40.00 杨绿野 3,000,000.00 30.00 张 宁 3,000,000.00 30.00 合计 10,000,000.00 100.00 (3) 2016 年 5 月 26 日，根据股东会会议决议，同意股东黄国伦将其持有公司 20%的股 权转让给牛二军，10%股权转让给沁阳市华诺建材销售中心（有限合伙）；同意股东杨绿野将 其持有公司 25%股权转让给牛二军；同意股东张宁将其持有公司 30%股权转让给牛二军。转 让后的股东出资额及出资比例如下： 股东名称 出资额（元） 出资比例（%） 牛二军 7,500,000.00 75.00 黄国伦 1,000,000.00 10.00 沁阳市华诺建材销售中心（有限合伙） 1,000,000.00 10.00 杨绿野 500,000.00 5.00 合计 10,000,000.00 100.00 (4) 2016 年 7 月 18 日，焦作市厚基化工科技有限公司召开股东会，全体股东一致同 意将有限公司整体变更为股份有限公司，企业更名为“焦作市厚基化工股份有限公司”，2016 年 7 月 20 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，成立股份有限公司。上述变更已经上 会会计师事务所审验，并出具了上会师报字（2016）第 3736 号《验资报告》。2016 年 8 月 9 日，公司取得了焦作市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为：91410882576346047W 的营业执照，股份有限公司设立时股权结构如下： 股东名称 出资额（元） 出资比例（%） 牛二军 7,500,000.00 75.00 黄国伦 1,000,000.00 10.00 沁阳市华诺建材销售中心（有限合伙） 1,000,000.00 10.00 杨绿野 500,000.00 5.00 合计 10,000,000.00 100.00 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函【2016】9938 号同意本公司在 全国中小企业股份转让系统挂牌；2017 年 1 月 25 日本公司股票在全国股份转让系统挂牌公 开转让，证券简称 “厚基股份”，证券代码：“870652”。 (5)2020 年 12 月 24 日，焦作市厚基化工股份有限公司控股股东牛二军通过竞价交易和 大宗交易方式减持其所持公司股份 7,490,100.00 股，公司董事兼总经理黄国伦通过大宗交 易系统增持公司股份 7,480,000.00 股，境内自然人李立传持有公司股份 5,997.00 股，境内 52 自然人孙亚飞持有公司股份 3,803.00 股，境内自然人王方洋持有公司股份 300.00 股。本次 股权交易完成后，公司股权结构如下： 股东名称 出资额（元） 出资比例（%） 黄国伦 8,480,000.00 84.8000 沁阳市华诺建材销售中心（有限合伙） 1,000,000.00 10.0000 杨绿野 500,000.00 5.0000 牛二军 9,900.00 0.0990 李立传 5,997.00 0.0600 孙亚飞 3,803.00 0.0380 王方洋 300.00 0.0030 合计 10,000,000.00 100.00 二、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果 发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 53 1. 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积-股本溢价， 资本公积-股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前 持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积-股本溢 价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投 资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差 额，调整资本公积-股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并 方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动， 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2. 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的 资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转 入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合 54 收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日 之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收 益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3. 企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表编制方法 1. 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的 权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的 部分、结构化主体等）。 2. 合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重 大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 3. 购买子公司少数股东股权 55 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部 分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 （股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4. 丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉 之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为 共同经营和合营企业。 1. 共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2. 合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 56 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 (十) 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1 、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2 、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （1）以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 57 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 3 、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4 、金融资产转移的确认依据和计量方法 58 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 5 、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新 金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金 融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金 融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6 、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 59 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7 、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时， 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8 、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “ 利息 ” ） 的，作为利润分配处理。 (十一) 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。 1.减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 60 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 预期信用损失计量的简化方法：不包含重大融资成分的应收账款，可以在整个存续期预 期信用损失；包含重大融资成分的应收账款，可以选择在整个存续期预期信用损失，也可以 分别选择相互独立的会计政策。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3.以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及 诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4.金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 5.各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 61 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行，预期信用损失率为零，不计提坏 账准备。 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与 “应收账款 ”组合划分相同， 信用损失确认方法见应收账款政策部分。 （2）应收款项及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项及合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项及合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预 期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 关联性质组合 以与债务人是否为关联方关系为信用风险特征划分的组合 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分的组合 保证金及备用金组合 以应收款项的性质为信用风险特征划分的组合 按组合计提信用损失的确定方法 项目 信用损失的确定方法 关联性质组合 实际控制人、股东及合并范围内的关联方款项，除非有证据表 明存在部分或全部无法收回，通常不计提坏账准备。其他关联 方，除单项计提的关联方外，经账龄分析后按账龄组合计提。 账龄组合 按账龄评估信用风险，计提坏账准备 保证金及备用金组合 单独进行减值测试，按适用的预期信用损失计量方法计提减值 准备并确认信用减值损失。如经测试未发现减值，不计提坏账 准备。 对于划分为账龄组合的应收款项及合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表， 计算预期信用损失。具体明细如下： 账龄 预期信用损失比例 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 5.00% 5.00% 1 至 2 年 10.00% 10.00% 2 至 3 年 30.00% 30.00% 3 至 4 年 50.00% 50.00% 4 至 5 年 80.00% 80.00% 62 账龄 预期信用损失比例 5 年以上 100.00% 100.00% (十二) 存货 1. 存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、合同履约成本等。 2. 存货的确认：本公司存货同时满足下列条件，予以确认： ① 与存货相关的经济利益很可能流入企业： ② 存货的成本能可靠的计量。 3.原材料的取得和发出计价方法：本公司取得原材料按实际采购成本进行初始计量，原 材料发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 4.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据： ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值。 ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的， 应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提 或转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货 跌价准备。 5.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 (十三) 合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司集团已经依据合同履行了履约义务，且不属 63 于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注三、（十一） (十四) 持有待售的非流动资产和处置组 1. 持有待售的非流动资产和处置组确认标准 公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一 项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满 足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当 前状况下即可立即出售；已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一 年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资 产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合 按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应 当包含分摊至处置组的商誉。 2.会计处理方法 初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面 价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的 净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置 组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简 称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待 售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划 分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内 转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项 非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持 有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待 售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为 持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销 或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 64 (十五) 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营 企业的投资。 1.投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确 定其初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本； ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计 准则第 7 号—非货币性资产交换》确定； ④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》确定。 2.后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权 益法核算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面 价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账 面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少 65 长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投 资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享 有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公 司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参 与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决 定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安 排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两 个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时， 不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投 资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在 表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转 换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 (十六) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 66 ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2. 固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备及其他等四大类。 固定资产折旧采用年限平均法分类计提。根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率及固定资产的减值准备确定折旧率。 当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当 月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。固定资产提足折旧后，不论能否继续使用，均不再计 提折旧，提前报废的固定资产，也不再补提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决 算的固定资产，应当按照估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际 成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 3．固定资产预计使用寿命及折旧率如下： 类别 预计使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 10 5.00 9.50 运输设备 4 5.00 23.75 其他 3-5 5.00 19.00—31.67 (十七) 在建工程 1. 在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 2．在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： ① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ② 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格 产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 67 (十八) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： （1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2） 借款费用已经发生； （3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 2. 借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款 费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 (十九) 无形资产 1. 无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为： 68 ① 使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和 摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 ② 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确 凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2．使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能 力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 3．使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据： ① 来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限； ② 综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期 限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 4．内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 69 ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 (二十) 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表 日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 70 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十一) 长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 (二十二) 职工薪酬 1. 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 2．短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和 生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利 润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定 提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计 划义务的利息费用以及资产上限响的利息。 ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入 71 当期损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在 权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 4. 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长 期残疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存 计划的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长 期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成 本确认为下列组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十三) 合同负债 本公司将客户已支付合同对价或公司已经取得了无条件收取合同对价的权利，公司根据 客户实际支付与到期应支付款项孰早时点，即本公司尚未依据合同履行履约义务，将该已收 或应收的款项在资产负债表中列示为合同负债。 (二十四) 预计负债 72 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 1. 该义务是本公司承担的现时义务； 2. 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 3. 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 (二十五) 收入 1、 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制 权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约 过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰 当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合 理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入， 直到履约进度能够合理确定为止。 2、 可变对价 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价的佳估计数， 73 但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生 重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。 3、 重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以 现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格 的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率 法摊销。 对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑 合同中存在的重大融资成分。 4、 应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务 的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价 二者孰晚的时点冲减当期收入。 5、 交易价格分配至各单项履约义务 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表 明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合 同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。 单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的， 本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独 售价。 6、 主要责任人/代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事 交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制 该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司 为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收 对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 7、 合同变更 本公司与客户之间的合同发生变更时： （1）如果合同变更增加了可明确区分的商品（服务）及合同价款，且新增合同价款反 74 映了新增商品（服务）单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理； （2）如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的商品（服务） 与未转让的商品（服务）之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同 未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理； （3） 如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的商品（服务） 与未转让的商品（服务）之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部 分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。 8、 收入确认的具体方法 本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合 考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所 有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接 受该商品。 (二十六) 政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： （1） 企业能够满足政府补助所附条件； （2） 企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 75 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3. 取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资 金直接拨付给企业两种情况，分别如下会计处理： （1） 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷 款的，可以选择下列方法之一进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金 额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊 销，冲减相关借款费用。 本公司选择上述第一种会计处理方法。 （2） 财政将贴息资金直接拨付给企业，将对应的贴息冲减相关借款费用。 4. 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期按照以下规定进行会计处理： （1） 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； （2） 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； （3） 属于其他情况的，直接计入当期损益。 (二十七) 递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： 1. 商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 2. 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 76 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 1. 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额； 2. 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 (二十八) 经营租赁与融资租赁 公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融 资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 1. 经营租赁 （1）公司作为承租人的会计处理 ① 租金的处理 在经营租赁下公司将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用的 处理对于公司在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。 ② 或有租金的处理 在经营租赁下，公司对或有租金在实际发生时计入当期损益。 ③ 出租人提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，公司应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或 其他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了公司某 些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进 行分摊。 77 （2） 公司作为出租人的会计处理 ① 租金的处理 公司采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 ② 初始直接费用的处理 经营租赁中公司发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当 资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 ③ 租赁资产折旧的计提 对于经营租赁资产中的固定资产，采用对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折 旧。 ④ 或有租金的处理 在实际发生时计入当期收益。 ⑤ 公司对经营租赁提供激励措施的处理 公司提供免租期的，公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他 合理的方法进行分配，免租期内公司确认租金收入。公司承担了承租人某些费用的，公司将 该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 ⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理 在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在公司一方，因此公司将出 租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产 负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。 2. 融资租赁 （1） 公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同)，计入租入资产价值。在计算最低租赁付款 额的现值时，采用租赁合同规定的利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届 78 满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2） 公司作为出租人的会计处理 在租赁期开始日，公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十九) 其他重要的会计政策和会计估计 (1) 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制 财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经 营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、（十三）“持有待售的非流动资产和处置组”相 关描述。 (三十) 重大会计判断和估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量 的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过 去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定 性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产 或负债的账面金额进行重大调整。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影 响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响 数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应 收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的 79 差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈 旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其 可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进 行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获 得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的 未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，公司需要预计未来资产 组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计 提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估 计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确 认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和 80 金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 (三十一) 重要会计政策、会计估计的变更 2. 会计政策变更 （4） 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 7 月 5 日，财政部发布《关于修订印发<企业会计准则第 14 号—收入>的通 知》（财会〔2017〕22 号）（要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务 报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市 企业自 2020 年 1 月 1 日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行，本公司自 2020 年 1 月 1 日起施行。 首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益 及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 （5） 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 本报告期首次执行新收入准则除下述需要调整首次执行当年年初财务报表的相关项目 外，其他财务报表相关项目无需调整，调整情况如下： 公司资产负债表 报表项目 2019 年 12 月 31 日 影响金额 2020 年 1 月 1 日 负债 预收款项 2,886,514.00 - 2,886,514.00 合同负债 2,886,514.00 2,886,514.00 （6） 其他会计政策变更 本公司本年度无其他会计政策变更事项。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 81 主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率 增值税 应税收入 13% 城市维护建设税 应纳流转税额 5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、 财务报表主要项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金： 40,172.14 13,969.50 银行存款： 1,036,211.12 273,803.08 其他货币资金： 合计 1,076,383.26 287,772.58 注：截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 (二) 应收票据 1. 应收票据分类列示 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 20,000.00 800,000.00 商业承兑汇票 小计 20,000.00 800,000.00 减：坏账准备 合计 20,000.00 800,000.00 2. 按坏账计提方法分类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备的 应收票据 按组合计提坏账准备 20,000.00 100.00 20,000.00 82 的应收票据 其中：银行承兑汇票 20,000.00 100.00 20,000.00 合计 20,000.00 100.00 20,000.00 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备的 应收票据 按组合计提坏账准备 的应收票据 800,000.00 100.00 800,000.00 其中：银行承兑汇票 800,000.00 100.00 800,000.00 合计 800,000.00 100.00 800,000.00 注： 本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于 2020 年 12 月 31 日，本公司按照整 个存续期预期信用损失计量坏账准备，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风 险，不会因银行违约而产生重大损失。 3. 截至 2020 年 12 月 31 日止，公司无未到期进行质押的应收票据。 4. 截至 2020 年 12 月 31 日止，公司已背书或贴现尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 19,330,084.89 商业承兑汇票 合 计 19,330,084.89 (三) 应收账款 1. 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,432,808.65 777,593.48 1 至 2 年 23,000.00 50,948.00 2 至 3 年 46,500.00 460,971.00 3 至 4 年 457,845.00 568,944.80 83 4 至 5 年 563,944.80 5 年以上 小计 2,524,098.45 1,858,457.28 减：坏账准备 1,111,980.23 1,074,296.87 合计 1,412,118.22 784,160.41 2. 按坏账计提方法分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项计提预期信用 损失的应收账款 1,021,789.80 40.48 1,021,789.80 100.00 按组合计提预期信 用损失的应收账款 1,502,308.65 59.52 90,190.43 6.00 1,412,118.22 其中：账龄组合 1,502,308.65 59.52 90,190.43 6.00 1,412,118.22 关联性质组合 合计 2,524,098.45 100.00 1,111,980.23 44.05 1,412,118.22 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项计提预期信用 损失的应收账款 1,021,789.80 54.98 1,021,789.80 100.00 按组合计提预期信 用损失的应收账款 836,667.48 45.02 52,507.07 6.28 784,160.41 其中：账龄组合 836,667.48 45.02 52,507.07 6.28 784,160.41 关联性质组合 合计 1,858,457.28 100.00 1,074,296.87 57.81 784,160.41 注 1：单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 84 濮阳市远帆增塑新材料有限公司 838,944.80 838,944.80 100.00 预计无法收回 河南一通胶带有限公司 79,200.00 79,200.00 100.00 预计无法收回 河南鲁兴电线电缆有限公司 56,300.00 56,300.00 100.00 预计无法收回 山西省山力铂纳橡胶机带有限公司 47,345.00 47,345.00 100.00 预计无法收回 合 计 1,021,789.80 1,021,789.80 注 2：组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 1,432,808.65 5.00% 71,640.43 1 至 2 年 23,000.00 20.00% 4,600.00 2 至 3 年 46,500.00 30.00% 13,950.00 3 至 4 年 50.00% 4 至 5 年 80.00% 5 年以上 100.00% 合 计 1,502,308.65 90,190.43 续： 账 龄 期初余额 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 777,593.48 5.00% 38,879.67 1 至 2 年 50,948.00 20.00% 10,189.60 2 至 3 年 3,126.00 30.00% 937.80 3 至 4 年 5,000.00 50.00% 2,500.00 4 至 5 年 80.00% 5 年以上 100.00% 合 计 836,667.48 52,507.07 3. 本报告期计提、转回或收回的应收账款坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 37,683.36 元。 4. 本期无实际核销的应收账款情况。 5. 按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 85 单位名称 与本公 司关系 应收账款 期末余额 坏账准备 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例% 濮阳市远帆增塑 新材料有限公司 非关联 方 838,944.80 838,944.80 3-4 年 410,500.00 元， 4-5 年 428,444.80 元 33.24 山东陈蔡体育产 业有限公司 非关联 方 603,080.00 30,154.00 1 年以内 23.89 沁阳市鼎泓工贸 有限责任公司 非关联 方 285,499.72 14,274.97 1 年以内 11.31 河南鼎鑫冶金科 技有限公司 非关联 方 121,819.05 6,090.95 1 年以内 4.83 潍坊现代塑胶有 限公司 非关联 方 98,427.00 4,921.35 1 年以内 3.90 合计 1,947,770.57 894,386.07 77.17 6. 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款的情况。 7. 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 8. 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 (四) 预付账款 1. 按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 4,493,534.26 84.21 2,878,207.96 100.00 1 至 2 年 842,400.00 15.79 2 至 3 年 3 年以上 合 计 5,335,934.26 100.00 2,878,207.96 100.00 2. 按预付对象归集的预付款项期末余额中主要单位情况 单位名称 与本公司关系 款项性质 期末余额 账龄 焦作市宏友贸易股份有限公司 非关联方 预付材料款 3,804,577.70 1 年以内 浙江中控技术股份有限公司 非关联方 预付设备款 542,400.00 1-2 年 焦作市安捷化工装备工程有限 责任公司 非关联方 预付设备款 450,000.00 1 年以内 150,000.00 元，1-2 年 300,000.00 元 昊华宇航化工有限责任公司 非关联方 预付材料款 314,406.82 1 年以内 合计 5,111,384.52 86 3. 本报告期无预付持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款 项。 (五) 其他应收款 1. 明细情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 4,298.22 3,342.10 合计 4,298.22 3,342.10 2. 其他应收款按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 4,524.44 3,518.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小计 4,524.44 3,518.00 减：坏账准备 226.22 175.90 合计 4,298.22 3,342.10 3. 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 175.90 175.90 2019 年 1 月 1 日其他应收 款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 87 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 本期计提 50.32 50.32 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 226.22 226.22 4. 本报告期计提、转回或收回的其他应收款坏账准备情况 本期计提坏账准备 50.32 元。 5. 按欠款方归集的期末余额大额其他应收款情况 单位名称 与本公司关 系 2019 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 坏账准备 余额 陈伟 非关联方 515.00 1 年以内 11.38% 25.75 孙振峰 非关联方 515.00 1 年以内 11.38% 25.75 合 计 1,030.00 22.76% 51.50 6. 其他应收款中无持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 (六) 存货 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,784,913.89 2,784,913.89 在产品 167,001.19 167,001.19 库存商品 164,154.19 164,154.19 合计 3,116,069.27 3,116,069.27 续： 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,703,179.03 7,703,179.03 在产品 453,192.56 453,192.56 库存商品 4,072,474.25 4,072,474.25 合计 12,228,845.84 12,228,845.84 (七) 其他流动资产 88 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税额 608,594.83 809,222.86 预缴企业所得税 31,425.62 31,425.62 合 计 640,020.45 840,648.48 (八) 固定资产 1. 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 13,241,500.72 9,424,269.36 448,321.50 204,609.54 23,318,701.12 2.本期增加金额 1,840,505.24 4,755,524.42 176,699.20 6,772,728.86 （1）购置 （2）在建工程转入 1,840,505.24 4,755,524.42 176,699.20 6,772,728.86 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 15,082,005.96 14,179,793.78 448,321.50 381,308.74 30,091,429.98 二、累计折旧 1. 期初余额 3,887,997.32 5,574,928.53 425,905.43 186,241.11 10,075,072.39 2.本期增加金额 701,301.96 893,977.20 3,376.92 1,598,656.08 （1）计提 701,301.96 893,977.20 3,376.92 1,598,656.08 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额 4,589,299.28 6,468,905.73 425,905.43 189,618.03 11,673,728.47 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 89 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合 计 4. 期末余额 四、账面价值 1. 期初余额 9,353,503.40 3,849,340.83 22,416.07 18,368.43 13,243,628.73 2. 期末余额 10,492,706.68 7,710,888.05 22,416.07 191,690.71 18,417,701.51 2. 期末固定资产无减值迹象，因此未计提减值准备。 3. 期末固定资产用于抵押、担保或所有权受限情况： 截至 2020 年 12 月 31 日，公司以账面原值 7,989,432.72 元，账面净值 5,208,242.00 元 的房屋作为抵押物，向河南沁阳农村商业银行股份有限公司西向支行提供抵押担保，抵押合 同编号：沁农商抵字（2020）第 09120200122201 号，借款期限自 2020 年 1 月 22 日至 2021 年 1 月 16 日。 (九) 在建工程 1． 明细情况 项目 期末余额 期初余额 在建工程 4,091,102.58 工程物资 1,751,386.45 合 计 5,842,489.03 2． 在建工程 （1） 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 成品罐、制酸罐设备 基础工程 433,574.83 433,574.83 循环水池土建工程 348,623.86 348,623.86 年产 10 万吨氯化石 蜡建设项目二期 5 万吨工程工艺技术 优化项目-机械设备 安装工程 3,132,204.69 3,132,204.69 年产 10 万吨氯化石 蜡建设项目二期 5 万吨工程工艺技术 优化项目-电子设备 安装工程 176,699.20 176,699.20 合计 4,091,102.58 4,091,102.58 （2） 重要在建工程项目本期变化情况 90 项目名称 期初余额 2020 年度 增加 2020 年度转 入固定资产 期末 余额 资金 来源 成品罐、制酸罐设备基础工程 433,574.83 433,574.83 自筹 循环水池土建工程 348,623.86 348,623.86 自筹 年产 10 万吨氯化石蜡建设项目 二期 5 万吨工程工艺技术优化 项目-机械设备安装工程 3,132,204.69 3,132,204.69 自筹 年产 10 万吨氯化石蜡建设项目 二期 5 万吨工程工艺技术优化 项目-电子设备安装工程 176,699.20 176,699.20 自筹 合计 4,091,102.58 4,091,102.58 （3） 2020 年度无利息资本化金额。 3． 工程物资 项目 期末余额 期初余额 工程物资 1,751,386.45 合 计 1,751,386.45 (十) 无形资产 1. 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合 计 1.期初余额 9,613,528.00 9,000.00 9,622,528.00 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 9,613,528.00 9,000.00 9,622,528.00 二、累计摊销 1. 期初余额 1,409,984.19 6,750.00 1,416,734.19 2.本期增加金额 192,270.55 1,800.00 194,070.55 （1）计提 192,270.55 1,800.00 194,070.55 3.本期减少金额 91 项目 土地使用权 软件 合 计 （1）处置或报废 4. 期末余额 1,602,254.74 8,550.00 1,610,804.70 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额 四、账面价值 1. 期初余额 8,203,543.81 2,250.00 8,205,793.81 2. 期末余额 8,011,273.26 450.00 8,011,723.30 2. 期末无形资产用于抵押、担保或所有权受限情况如下： 截至 2020 年 12 月 31 日，公司以账面原值 9,613,528.00 元，账面净值 8,011,273.26 元 的土地作为抵押物，向河南沁阳农村商业银行股份有限公司西向支行提供抵押担保，抵押合 同编号：沁农商抵字（2020）第 09120200122201 号，借款期限自 2020 年 1 月 22 日至 2021 年 1 月 16 日。 (十一) 递延所得税资产 1. 已确认的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产： 资产减值准备 278,051.61 268,618.19 合计 278,051.61 268,618.19 2. 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目 期末余额 期初余额 可抵扣差异项目： 应收账款坏账准备 1,111,980.23 1,074,296.87 其他应收款坏账准备 226.22 175.90 合计 1,112,206.45 1,074,472.77 3. 资产减值准备明细 92 项目 期初余额 本期计提额 本期转回额 期末余额 坏账准备 1,074,472.77 37,733.68 1,112,206.45 合计 1,074,472.77 37,733.68 1,112,206.45 (十二) 短期借款 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 保证借款 质押借款 抵押借款 保证加抵押借款 20,000,000.00 合计 20,000,000.00 截至 2020 年 12 月 31 日，公司未偿还的短期借款 20,000,000.00 元。贷款银行：河南 沁阳农村商业银行股份有限公司西向支行，贷款期间：2020 年 1 月 22 日至 2021 年 1 月 16 日，贷款合同编号：沁农商借字（2020）第 0912020012202 号；抵押合同编号：沁农商抵字 （2020）第 09120200122201 号，抵押物：房产及土地，不动产产权证号：豫（2017）沁阳 市不动产权第 0000171 号；保证合同编号：沁农商保字（2020）第 09120200122102 号，担 保人：沁阳市华诺建材销售中心（有限合伙），牛二军，黄国伦，牛军霞，杨绿野，乔园园。 (十三) 应付账款 1. 应付账款按账龄列示如下 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 63,157.00 2,263,251.85 1 至 2 年 138,173.28 163,823.53 2 至 3 年 163,823.53 1,481.40 3 年以上 101,501.08 222,457.68 合计 466,654.89 2,651,014.46 2. 期末应付账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 款项性质 方正证券股份有限公司 非关联方 116,981.13 2-3 年 推荐挂牌费 淄博通德化工设备有限公司 非关联方 100,019.68 3 年以上 设备款 河南华冠化工有限公司 非关联方 63,937.00 1-2 年 设备款 93 宜兴市兴吉隆化工有限公司 非关联方 48,000.00 1-2 年 材料款 河南日月双吉智能科技有限公司 非关联方 35,000.00 1 年以内 监控服务费 合计 363,937.81 3. 报告期各期末应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东及其他关 联方的款项。 (十四) 合同负债 1. 合同负债列示如下 项目 期末余额 期初余额 预收合同未履约货款 2,904,897.38 2,886,514.00 减：计入其他非流动负债 合计 2,904,897.38 2,886,514.00 2. 报告期末预收账款较大的单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款项性质 山东宇光线材有限公司 非关联方 515,340.00 1 年以内 预收货款 焦作广润达商贸有限公司 非关联方 490,380.19 1 年以内 预收货款 洛阳孟飞橡塑有限公司 非关联方 298,667.80 1 年以内 预收货款 潍坊三通塑胶有限公司 非关联方 222,952.50 1 年以内 预收货款 昌乐友谊塑胶科技股份有限 公司 非关联方 140,524.00 1 年以内 预收货款 合计 1,667,864.49 (十五) 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 151,160.00 2,119,729.67 2,085,763.35 185,126.32 离职后福利-设 定提存计划 7,547.62 7,547.62 合计 151,160.00 2,127,277.29 2,093,310.97 185,126.32 2. 短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津 贴和补贴 151,160.00 2,018,906.06 1,984,939.74 185,126.32 职工福利费 66,031.71 66,031.71 94 社会保险费 34,791.90 34,791.90 其中：1．医疗保 险费 33,656.20 33,656.20 2．工伤保险费 1,135.70 1,135.70 3．生育保险费 职工教育经费 合计 151,160.00 2,119,729.67 2,085,763.35 185,126.32 3. 设定提存计划 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 离职后福利 其中：1．基本养 老保险费 7,231.20 7,231.20 2．失业保险费 316.42 316.42 合计 7,547.62 7,547.62 (十六) 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 150,106.59 58,961.76 城建税 10,062.59 5,505.35 教育费附加 6,037.56 3,303.21 地方教育费附加 4,025.03 2,202.14 土地使用税 89,376.00 89,376.00 房产税 612,333.97 533,041.69 印花税 3,917.30 1,545.40 水资源税 596.70 576.00 合 计 876,455.74 694,511.55 (十七) 其他应付款 1. 明细情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 95 其他应付款 8,759,012.25 7,792,602.90 合计 8,759,012.25 7,792,602.90 2. 其他应付账款按账龄列示如下 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 7,994,248.00 7,734,652.39 1 至 2 年 706,813.74 30,200.00 2 至 3 年 3 年以上 57,950.51 27,750.51 合计 8,759,012.25 7,792,602.90 （1）报告期各期末其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位或关 联方款项详见本附注六。 （2）期末其他应付款金额中主要单位情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 款项性质 黄国伦 关联方 5,700,000.00 1 年以内 暂借款 焦作市吉鑫物流有 限公司 关联方 2,299,875.75 1 年以内 1,660,000.00， 1-2 年 639,875.75 暂借款 沁阳市华诺建材销 售中心（有限合伙） 关联方 300,000.00 1 年以内 暂借款 沁阳市方兴建设工 程有限公司 非关联方 218,986.99 1 年以内 209,400.00，1-2 年 9,586.99 工程款 南京建通环境工程 有限公司 非关联方 108,149.00 1 年以内 设备款 合计 8,627,011.74 (十八) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 借款（保证加抵押借款） 20,000,000.00 合计 20,000,000.00 (十九) 股本 股东姓名 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 金额 比例 金额 比例 黄国伦 1,000,000.00 10.00% 7,480,000.00 8,480,000.00 84.800% 96 杨绿野 500,000.00 5.00% 500,000.00 5.000% 牛二军 7,500,000.00 75.00% 7,490,100.00 9,900.00 0.099% 沁阳市华诺 建材销售中 心（有限合 伙） 1,000,000.00 10.00% 1,000,000.00 10.000% 李立传 5,997.00 5,997.00 0.060% 孙亚飞 3,803.00 3,803.00 0.038% 王方洋 300.00 300.00 0.003% 合计 10,000,000.00 100.00% 10,000,000.00 100.00% (二十) 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股改净资产转入 518,180.92 518,180.92 合 计 518,180.92 518,180.92 注： 2016 年 7 月 20 日公司召开创立大会暨第一次股东大会，成立股份公司，净资产 超出折股部分 518,180.92 元转入资本公积。 (二十一) 专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 专项储备 614,330.95 1,208,271.84 992,493.93 830,108.86 (二十二) 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 7,519.24 7,519.24 任意盈余公积 合 计 7,519.24 7,519.24 (二十三) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 67,673.11 -680,826.41 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 67,673.11 -680,826.41 97 项目 本期 上期 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -6,303,328.65 756,018.76 减：提取法定盈余公积 7,519.24 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 -6,235,655.54 67,673.11 (二十四) 营业收入、营业成本 1.营业收入和营业成本 收入类别 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 75,060,062.38 50,398,353.99 其他业务收入 5,713,211.25 8,976.99 合 计 80,773,273.63 50,407,330.98 主营业务成本 73,601,902.40 43,319,632.45 其他业务成本 4,011,407.08 合 计 77,613,309.48 43,319,632.45 2.主营业务分产品 产品名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 氯化石蜡 75,060,062.38 73,601,902.40 50,398,353.99 43,319,632.45 合 计 75,060,062.38 73,601,902.40 50,398,353.99 43,319,632.45 3.主营业务分地区 地区名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 省内 26,195,746.99 25,670,985.88 7,004,936.33 6,127,399.99 省外 48,864,315.39 47,930,916.52 43,393,417.66 37,192,232.46 合 计 75,060,062.38 73,601,902.40 50,398,353.99 43,319,632.45 4.本期公司前五名客户的营业收入情况 98 单位名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例 河北盛海化工有限公司 20,640,984.50 25.55% 山东宇光线材有限公司 5,125,452.00 6.35% 洛阳圣马新材料有限公司 4,919,005.34 6.09% 江苏大海塑料股份有限公司 3,846,542.00 4.76% 洛阳市威强塑料有限公司 3,556,321.00 4.40% 合 计 38,088,304.84 47.15% (二十五) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 62,037.51 38,350.54 教育费附加 37,222.52 23,010.34 地方教育费附加 24,815.00 15,340.24 印花税 33,202.30 21,286.10 房产税 79,292.28 79,292.28 土地使用税 357,504.00 357,504.00 车船税 1,560.00 1,560.00 水资源税 2,355.30 2,254.50 合计 597,988.91 538,598.00 (二十六) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费用 13,001.24 13,431.96 业务招待费 105,117.63 86,621.92 职工薪酬 180,541.48 182,045.00 其他 3,744.00 36,373.60 合计 302,404.35 318,472.48 (二十七) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资费用 576,246.67 599,405.60 差旅费 2,091.00 6,482.50 99 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 69,157.21 60,643.31 机物料消耗 38,842.73 36,320.00 业务招待费 72,804.40 106,449.40 无形资产摊销 194,070.55 194,070.60 修理费用 218,426.78 35,222.72 中介费用 215,831.30 296,494.78 折旧费用 329,582.04 338,117.28 安全生产费用 1,208,271.84 833,443.08 其他费用 58,393.1 47,879.97 合计 2,983,717.62 2,554,529.24 (二十八) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 229,680.04 材料费用 2,722,738.73 折旧费用 313,629.66 燃料动力 20,547.47 合计 3,286,595.90 (二十九) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,256,222.24 2,156,070.00 减：利息收入 2,934.00 2,858.83 利息净支出 2,253,288.24 2,153,211.17 手续费支出 2,038.15 1,568.66 其他 2,175.00 2,171.00 合计 2,257,501.39 2,156,950.83 (三十) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 4,165.63 100 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 4,165.63 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关 说明 稳岗补贴 4,165.63 与收益相关 合 计 4,165.63 (三十一) 信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、应收票据坏账损失 二、应收账款坏账损失 -37,683.36 -675,098.32 三、其他应收款坏账损失 -50.32 -62.25 四、债权投资减值损失 五、其他债权投资减值损失 六、长期应收款坏账损失 合 计 -37,733.68 -675,160.57 (三十二) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 滞纳金及罚款 950.00 850.00 其他 10,000.00 10,000.00 合 计 10,950.00 10,850.00 (三十三) 所得税费用 1. 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 38,296.33 递延所得税费用 -9,433.42 38,822.32 合 计 -9,433.42 77,118.65 2. 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 -6,312,762.07 101 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,578,190.52 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 20,529.70 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,164,464.13 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除计算的所得税费用 -616,236.73 所得税费用 -9,433.43 (三十四) 现金流量表项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 2,934.00 2,858.83 政府补助 4,165.63 其他往来款 302,564.87 合 计 7,099.63 305,423.70 2．支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 费用性支出 4,759,565.38 402,446.66 其他往来款 707,665.95 合 计 5,467,231.33 402,446.66 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 单位及个人往来款 15,468,603.88 14,760,000.00 合 计 15,468,603.88 14,760,000.00 4.支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 102 单位及个人往来款 13,873,875.00 8,250,000.00 合 计 13,873,875.00 8,250,000.00 (三十五) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -6,303,328.65 756,018.76 加：资产减值准备 37,733.68 675,160.57 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 1,598,656.08 1,607,191.32 无形资产摊销 194,070.55 194,070.60 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,256,222.24 2,156,070.00 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,433.42 38,822.32 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 9,112,776.57 -1,253,369.35 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,344,373.91 -647,379.87 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,973,219.10 -4,654,675.41 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,569,104.04 -1,128,091.06 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,076,383.26 287,772.58 103 补充资料 本期发生额 上期发生额 减：现金的期初余额 287,772.58 312,691.16 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 788,610.68 -24,918.58 2．现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 1,076,383.26 287,772.58 其中：库存现金 40,172.14 13,969.50 可随时用于支付的银行存款 1,036,211.12 273,803.08 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,076,383.26 287,772.58 注：现金和现金等价物不含使用受限制的现金和现金等价物。 (三十六) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 5,208,242.00 用于借款抵押担保 无形资产 8,011,273.26 用于借款抵押担保 合 计 13,219,515.26 六、 关联方及关联交易 1．本企业的实际控制人 公司股东黄国伦直接持有公司 84.80%的股权，为公司控股股东；2016 年 5 月 26 日，牛 二军与黄国伦签署《一致行动协议》，且二人为郎舅关系并控制公司 94.90%的股份（牛二军 担任沁阳市华诺建材销售中心（有限合伙）的执行事务合伙人，通过该有限合伙控制公司 10%的股权），且黄国伦担任董事兼总经理，二人能够对公司的生产经营施加重大影响，能够 通过股东大会、董事会决定公司的经营管理决策及管理人员的选任，故公司实际控制人为黄 国伦、牛二军。 104 2．其他关联方 关联方名称（姓名） 与本企业的关系 统一社会信用代码证 牛拥军 公司董事、董事长 杨绿野 持股 5%的股东,公司董事、副总经理 沁阳市华诺建材销售中心 （有限合伙） 持股 10%的股东 91410882MA3XA8770B 崔永利 公司董事 信阳市众合门窗制作安装有 限公司 公司董事崔永利控股的公司 914115005828700486 陈五团 董秘、董事、副总经理、对外信息披 露人 陈海波 财务总监 张家兴 监事会主席 陈伟 监事 冯新旺 监事 牛军霞 公司实际控制人的妻子 3．关联交易情况 （1）借入款项 关联方名称 本期发生额 上期发生额 借入 偿还 借入 偿还 牛二军 170,000.00 黄国伦 14,103,875.00 11,673,875.00 14,250,000.00 10,980,000.00 沁阳市华诺建材销 售中心（有限合伙） 300,000.00 420,000.00 420,000.00 合计 14,403,875.00 12,093,875.00 14,670,000.00 11,150,000.00 （2）报告期末关联方为公司提供担保，详细情况如下： 关联方 担保 事项 担保金额 贷款银行/单位 担保类型 担保日 到期日 黄国伦、牛二军、沁阳 市 华 诺建 材销 售中 心 （有限合伙）、杨绿野、 牛军霞 贷款 2,000 万元 河南沁阳农村商业 银行股份有限公司 西向支行 保证 2020-1-22 2021-1-16 4．关联方应收应付款项余额 105 项目名称 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他应付款 黄国伦 3,270,000.00 14,103,875.00 11,673,875.00 5,700,000.00 其他应付款 沁阳市华诺建 材销售中心 （有限合伙） 420,000.00 300,000.00 420,000.00 300,000.00 七、 承诺及或有事项 1.重要的承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2.或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需披露的或有事项。 八、 资产负债表日后事项 截止财务报告日，本公司无资产负债表日后事项。 九、 其他重要事项说明 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需披露的其他重要事项。 十、 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外） 4,165.63 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,950.00 -10,850.00 非经常性损益总额 -6,784.37 -10,850.00 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 -6,784.37 -10,850.00 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税 后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -6,784.37 -10,850.00 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -77.21% -0.6303 -0.6303 扣除非经常性损益后归属于公司 股东的净利润 -77.13% -0.6297 -0.6297 106 企业名称：焦作市厚基化工股份有限公司 法定代表人：黄国伦 主管会计工作负责人：陈海波 会计机构负责人：陈海波 日期：2020 年 4 月 29 日 日期：2020 年 4 月 29 日 日期：2020 年 4 月 29 日 107 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室