870519_2020_弘盛特阀_2020年年度报告_2021-04-22.txt

上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 1 证券代码：870519 证券简称：弘盛特阀 主办券商：西部证券 2020 年度报告 弘盛特阀 NEEQ:870519 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 SHANGHAI HONSHEN VALVE MANUFACTURE CO., LTD. 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 2 公司年度大事记 公司于 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，新申请实用新型专利 6 项。 实用新型专利： 1）一种上装式旋转球阀（专利号：ZL 2019 2 0567428.2）；2）一种偏心旋转球阀 (专利号：ZL 2019 2 0571840.1)；3）一种阀 座可更换的三偏心旋转阀(专利号：ZL 2019 2 1634154.0)； 4）一种用于车削轨道球阀 球体密封面的装置(专利号：ZL 2019 2 1634152.1)； 5）一种用于测量阀座密封环 在轴向受压下径向变形量的装置(专利号： ZL 2019 2 1634155.5)； 6）一种球体可更换 的 偏 心 旋 转 球 阀 ( 专 利 号 ： ZL 2019 2 1634153.6)。 公司于 2020 年 7 月至 2020 年 11 月期 间，与上海交通大学安泰经济与管理学院合 作，由安泰中国全球运营领袖项目学生组成 的研究团队，在安泰资深导师的指导下，共 同完成了中国全球运营领袖项目-上海弘盛 企业文化建设第一阶段。 公司捐资兴教，于 2020 年 5 月 26 日向 宁波市慈善总会捐赠周秀芳影片捐助款 50 万元，于 2020 年 9 月 3 日向北京姚基金公 益基金会捐赠姚基金 15 万元，于 2020 年 11 月 16 日向象山县人民教育基金会捐赠文 麟教育基金 10 万元。 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 28 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 32 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 109 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张刚、主管会计工作负责人顾建萍及会计机构负责人（会计主管人员）顾建萍保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 一、应收账款不能回收的风险 2020 年 12 月 31 日公司应收账款账面净值为 108,442,936.15 元， 占期末总资产的比重分别为 37.88%，占期末流动资产的比重为 42.29%。公司应收账款余额较高，且随着销售规模的不断扩大， 一旦公司主要客户发生财务困难，应收账款回收不力，将对公 司的资金周转以及盈利能力产生不利影响。 为应对上述应收账款不能回收的风险，公司采取的措施如下： 公司不断加强客户管理，对客户进行有效的信用评估；同时加 强应收账款管理，由销售部门会同财务部门对应收账款的回收 情况进行跟踪评价。 二、公司存货规模较大产生的流动性风 险 2020 年 12 月 31 日公司存货账面价值为 72,099,733.93 元，占期 末总资产的比重为 25.18%，占期末流动资产的比重为 28.12%。 报告期内存货主要为原材料、在产品、库存商品、发出商品、 委托加工物资。公司报告期内存货周转情况稳定，但总体规模 较大，若下游客户取消订单或延迟提货，公司可能产生存货滞 压，进而对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。 为应对上述存货规模较大产生的流动性风险，公司严格执 行生产经营计划；其次，加强日常存货的管理，进行更合理的 监控，减少存货的资金占用。 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 5 三、短期偿债能力风险 2020 年 12 月 31 日流动比率为 1.67，速动比率为 1.16，报告期 内流动比率维持在较低水平，主要原因系公司应收账款和存货 期末余额较高导致；报告期内速动比率维持在较低水平，主要 原因系公司应收账款期末余额较高导致。公司短期偿债能力较 弱，存在一定的偿债风险。 为应对上述风险，公司不断加强客户管理，对客户进行有 效的信用评估，同时加强应收账款管理，由销售部门会同财务 部门对应收账款的回收情况进行跟踪评价。公司严格执行生产 经营计划，加强日常存货的管理，进行更合理的监控，减少存 货的资金占用。不断增强资产的流动性，来降低公司的短期偿 债能力风险。 四、原材料价格波动风险 阀门产品的主要原材料为铸件、锻件和执行器，价格变化 主要取决于钢铁的价格变化情况。钢铁价格与阀门生产成本构 成正相关，是阀门行业产品价格调整的参照依据之一，若上游 钢铁的价格波动较大，对阀门生产企业的生产成本影响较大。 针对该风险，公司将会继续与上游优质原材料供应商保持 长期合作关系，严格执行价格调整机制，合理规避风险。 五、市场竞争加剧的风险 国内阀门企业众多，市场集中度较低，阀门市场特别是中低端 阀门市场竞争较为激烈。另外，国际主要阀门制造商在高端阀 门领域具有较强的竞争力。虽然公司的产品已经替代部分进口 产品，但是随着国内阀门企业整体技术水平和产品质量的不断 提升，品牌意识的不断增强，如果公司面对竞争加剧的市场环 境，不能巩固并提升自己的技术、品牌优势，提高产品竞争力， 公司可能面临更加激烈的市场竞争，影响公司盈利能力。 针对该风险，公司将积极研发新技术、新产品，增加产品 的技术附加值；在销售方面，公司将积极拓展军工、核电行业 等客户，完善公司收入结构。 六、公司实际控制人不当控制的风险 2020 年末张刚持有公司 51.9413%的股份，通过上海冰奇投资管 理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 0.2807%的股份，且担任 公司的董事长、总经理，为公司控股股东、实际控制人，如张 刚利用其实际控制人地位，通过行使表决权等方式对公司的经 营决策、人事及财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其 他少数权益股东带来风险。 为应对上述实际控制人不当控制的风险，公司采取的措施 如下：公司建立了法人治理结构，健全了各项规章制度，完善 了适应企业现阶段发展的内部控制体系。增强实际控制人诚信 和规范经营意识，督促实际控制人遵照相关法规规范经营公司， 忠实履行职责。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、弘盛特阀 指 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 冰奇投资 指 上海冰奇投资管理合伙企业 弘盛阀门、弘盛阀门有限、子公司 指 上海弘盛阀门有限公司 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 监事会 指 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司监事会 董事会 指 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司董事会 股东大会 指 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司股东大会 煤化工 指 以煤为原料，经化学加工使煤转化为气体、液体和固 体燃料以及化学品的过程 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》（试行） 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 英文名称及缩写 SHANGHAI HONSHEN VALVE MANUFACTURE CORPORATION LIMITED SHANGHAI HONSHEN VALVE MANUFACTURE CO., LTD. 证券简称 弘盛特阀 证券代码 870519 法定代表人 张刚 二、 联系方式 董事会秘书 刘宽行 联系地址 上海市金山工业区金百路 368 号 电话 021-67222688 传真 021-67228566 电子邮箱 liukuanhang@pipeline- 公司网址 www.pipeline- 办公地址 上海市金山工业区金百路 368 号 邮政编码 210506 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 1 月 20 日 挂牌时间 2017 年 1 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-通用设备制造业泵、阀门、压缩机及类似机械制造-泵、 阀门、压缩机及类似机械制造-阀门和旋塞制造 主要业务 特种阀门的研发、设计、制造、销售和维修 主要产品与服务项目 特种阀门的研发、设计、制造、销售和维修 普通股股票交易方式 □连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 52,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张刚 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（张刚），一致行动人为（张强） 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91310116631858812H 否 注册地址 上海市金山工业区金百路 368 号 否 注册资本 52,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 西部证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 逯文君 邢战军 5 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 156,485,764.32 180,676,516.38 -13.39% 毛利率% 29.50% 27.90% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,280,213.75 10,241,310.19 0.38% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 8,664,881.85 10,131,125.58 -14.47% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 8.60% 9.16% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 7.25 9.06 - 基本每股收益 0.20 0.20 0 (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 286,306,802.08 257,103,346.84 11.36% 负债总计 153,746,422.24 134,699,626.10 14.14% 归属于挂牌公司股东的净资产 124,642,330.08 114,362,116.33 8.99% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.40 2.20 8.99% 资产负债率%（母公司） 60.70% 60.32% - 资产负债率%（合并） 53.70% 52.39% - 流动比率 1.67 1.68 - 利息保障倍数 7.17 7.16 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -959,338.73 19,648,190.47 -104.88% 应收账款周转率 1.34 1.85 - 存货周转率 2.09 2.14 - 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 11.36% 12.47% - 营业收入增长率% -13.39% 46.51% - 净利润增长率% 1.18% 112.36% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 52,000,000.00 52,000,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 2,853,064.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益 -196,548.05 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -752,166.66 非经常性损益合计 1,904,349.29 所得税影响数 275,557.39 少数股东权益影响额（税后） 13,460.00 非经常性损益净额 1,615,331.90 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 （1）会计政策变更 ①执行新收入准则 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简称“新收入准则）， 本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的相关规定，本公司对于 首次执行该准则的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额， 不对比较财务报表数据进行调整。 报表项目 2019年12月31日 2020年1月1日 预收款项 17,879,536.21 合同负债 15,822,598.42 其他流动负债 2,056,937.79 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年期末财务报表相关项目的影响如下： 报表项目 新准则下 原准则下 预收款项 9,948,329.40 合同负债 8,803,831.33 其他流动负债 1,144,498.07 ②.其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 1、所处行业和主营业务 公司属于通用设备制造业，自设立以来，始终致力于阀门的研发与生产，努力向市场提供满足客户 需求的产品和服务，力争把公司建设成国内一流的替代进口的阀门生产企业。公司主营业务是特种阀门 的研发、设计、制造、销售和维修。 2、产品或服务 公司主要产品为球阀，包括上装式、对中式、偏分式、两片式、三片式和轨道式等各类球阀， 产品应用涉及主要行业包括石油、天然气、化工、工矿和煤气化等多个领域。 3、关键资源与销售渠道 截至披露日，公司已取得实用新型专利 49 项、发明专利 1 项。 公司的主要客户基本是煤化工类企业。公司的产品可应用于石油、天然气、化工和工矿等行业。 在保持煤化工领域的竞争优势的前提下，公司也在不断加强下游领域其他市场的开发。公司主要通 过展会宣传、招投标网和客户介绍开发新客户。直销采取滚动销售和补充计划销售、框架协议销售 等方式，针对公司的老客户，制定有效的阀门解决方案；项目投标承揽主要根据市场有效信息，积 极跟踪工程公司、设计院所等工程项目，公司根据工程信息进行汇总筛选后参与投标。项目中标后 公司与发包方签订合同，约定承包范围、合同金额、工期、付款方式等事项。 4、收入来源 经过多年的发展，公司已经在特种阀门领域拥有了自主知识产权的系列核心技术和产品，并积 累了大批优质客户。公司的研发、试生产、生产、销售与服务均严格按照 ISO9001 质量管理体系执 行。公司主要通过直销的方式开拓业务。公司收入来源为阀门销售、维修服务等。 报告期内，公司商业模式比较稳定，较上年度未发生较大的变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 13 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 41,862,249.71 14.62% 33,092,464.92 12.87% 26.25% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 108,442,936.15 37.88% 88,424,205.23 34.39% 22.64% 存货 72,099,733.93 25.18% 77,691,219.97 30.22% -7.2% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0 0% 固定资产 18,794,014.29 6.56% 20,134,591.51 7.83% -6.66% 在建工程 0 0 0 0 0% 无形资产 8,062,555.60 2.81% 8,257,617.40 3.21% -2.36% 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 39,543,848.47 13.81% 37,500,000.00 14.59% 5.45% 长期借款 0 0 0 应收账款融资 25,189,184.65 8.80% 18,653,393.37 7.26% 35.04% 资产负债项目重大变动原因： 1. 报告期内，货币资金比上年同期增加 8,769,784.79 元，增幅 26.25%，主要系本期增加了 200 万贷款 以及加强了对应收账款管理，采取了各项回收评估等政策，从而加快了应收账款回收。 2. 报告期内，应收账款比上年同期增加 20,018,730.92 元，增幅 22.64%，主要原因是前期账面余额为预 收款项的客户今年均完成了销售，开具了发票，相应减少了大量预收账款增加了应收账款。 3. 报告期内，存货比上年同期减少 5,591,486.04 元，减幅为 7.2%，主要系上年发出商品本年确认收入。 4. 报告期内，固定资产比上年同期减少 1,340,577.22 元，减幅为 6.66%，主要系对固定资产折旧的增加。 5. 报告期内，应收账款融资比上年同期增加 6,535,791.28 元，增幅为 35.04%，主要系客户采用票据结 算增多。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 156,485,764.32 - 180,676,516.38 - -13.39% 营业成本 110,320,218.89 70.50% 130,270,703.62 72.10% -15.31% 毛利率 29.50% - 27.90% - - 销售费用 11,002,441.63 7.03% 11,759,099.62 6.51% -6.43% 管理费用 11,493,870.13 7.34% 12,528,152.10 6.93% -8.26% 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 14 研发费用 8,102,894.31 5.18% 9,187,442.95 5.09% -11.80% 财务费用 1,279,639.10 0.82% 1,578,106.17 0.87% -18.91% 信用减值损失 -4,000,028.39 -2.56% -4,287,957.04 -2.37% 6.7% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 2,784,305.00 1.78% 311,100.00 0.17% 794.99% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 -196,548.05 -0.13% 20,810.97 0.01% -1,044.44% 资产处置收益 0 0% -162,344.66 -0.09% 100% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 12,319,437.07 7.87% 10,875,300.78 6.02% 13.28% 营业外收入 70,463.84 0.05% 178,391.61 0.10% -60.50% 营业外支出 753,871.50 0.48% 217,841.20 0.12% 246.06% 净利润 10,156,659.10 6.49% 10,038,268.70 5.56% 1.18% 项目重大变动原因： 1. 报告期内，营业收入比上年同期减少 24,190,752.06 元，减幅 13.39%，主要系突发疫情减少新的订单 。 2. 报告期内，营业成本比上年同期减少 19,950,484.73 元，减幅 15.31%，主要是疫情后国家的一些优惠 减免政策使公司减少了一部分的人工成本以及社会保险成本，采购成本也略有降低。 3. 报告期内，研发费用比上年同期减少 1,084,548.64 元，减幅 11.80%，主要系直接材料投入减少以及 人工成本降低所致。 4. 报告期内，营业外收入比上年同期减少 107,927.77 元，减幅为 60.5%，主要系企业培训补贴及认证 补贴减少所致。 5. 报告期内，营业外支出比上年同期增加 536,030.30 元，增幅为 246.06%，主要系向宁波市慈善总会 捐赠周秀芳影片捐助款 50 万元以及向北京姚基金公益基金会捐赠姚基金 15 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 155,860,525.75 180,129,363.77 -13.47% 其他业务收入 625,238.57 547,152.61 14.27% 主营业务成本 110,261,510.41 130,167,965.69 -15.29% 其他业务成本 58,708.48 102,737.93 -42.86% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 阀门销售 125,855,604.03 90,462,270.00 28.12% -17.57% -19.58% 1.80% 维修服务 30,004,921.72 19,799,240.41 34.01% 9.31% 12.00% -1.59% 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 15 其他业务 625,238.57 58,708.48 90.61% 14.27% -42.86% 9.39% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司其他业务成本与上年同期减少 42.86%，主要系减少系技术服务收入的减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 九江心连心化肥有限公司 15,756,747.00 10.07% 否 2 湖北三宁化工股份有限公司 14,747,758.00 9.42% 否 3 内蒙古汇能煤化工有限公司 12,481,792.00 7.98% 否 4 中国天辰工程有限公司 12,223,034.00 7.81% 否 5 新疆和山巨力化工有限公司 11,239,081.80 7.18% 否 合计 66,448,412.80 42.46% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 温州金瀚阀门有限公司 8,809,290.00 7.11% 否 2 奥工阀门有限公司 7,938,777.60 6.40% 否 3 上海金公物流有限公司 4,314,480.00 3.48% 否 4 浙江特工阀门有限公司 4,247,157.20 3.42% 否 5 江苏徐氏机械制造有限公司 4,244,384.00 3.42% 否 合计 29,554,088.80 23.83% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -959,338.73 19,648,190.47 -104.88% 投资活动产生的现金流量净额 -184,478.00 -998,708.00 81.53% 筹资活动产生的现金流量净额 113,562.78 -3,955,402.48 102.87% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额变动-104.88%，主要原因为其中扣除了因开具应付票据而质押受限的货币 资金 22,304,570 元。 投资活动产生的现金流量净额变动 81.53%，比上年同期增加 814,230 元，主要原因为减少对固定资产的 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 16 购置所致。 筹资活动产生的现金流量净额变动 102.87%，主要原因为 2019 年发生股东分红 520 万所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 上海弘 盛阀门 有限公 司 控股子 公司 阀门生 产维修 39,689,727.56 39,590,248.81 1,599,484.03 -617,773.24 主要控股参股公司情况说明 公司控股子公司上海弘盛阀门有限公司于 2008 年 9 月成立，公司注册资本人民币 2000 万元整，住 所在上海市金山工业区合兴村 2001 号 1 幢，法定代表人为张刚。 经营范围：阀门，普通机械，建材，五金交电，机电产品，水暖器材，机械设备销售，管道配件、 阀门（除特种设备）、普通机械设备及配件，建筑五金，水暖器材及配件生产加工，自有房屋租赁，自 有机械设备租赁。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 营业期限：2008 年 9 月 27 日至不约定期限。 2020 年度营业收入 1,599,484.03 元，净利润-617,773.24 元。 报告期内无取得和处置子公司的情况。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是√否 三、 持续经营评价 从以下几个方面表明公司具备较强的可持续发展能力： 1、公司较为完善的法人治理结构，保证了公司持续发展的能力公司严格按照《公司法》、《证券 法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法 律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度，并已形成适度的管理体系，规范公 司运作。 2、较强的研发和创新能力公司不断完善科研团队的专业结构，培养重点人才，在产品技术与创新 能力方面，保持超前的研究开发能力。公司新产品的上市也将给公司销售增长带来契机。 3、完善的市场激励机制与较强的市场营销能力公司制定相应的激励政策，大力开拓石油、天然气 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 17 等产品应用领域。针对老客户，公司制定有效的阀门解决方案不断满足客户的需求；同时通过展会宣传、 招投标网和客户介绍开发新客户。项目投标承揽主要根据市场有效信息，积极跟踪工程公司、设计院所 等工程项目，公司根据工程信息进行汇总筛选后参与投标。 4、强大的市场潜力阀门行业是我国机械制造业的重要分支，其产品作为重要的流体控制的关键设 备广泛应用于电力、石化、冶金、环保、煤炭等国民经济各领域和水利、城建等基础设施建设。阀门的 先进性和可靠性直接关系到工业装置和基础设施的正常运行。 5、坚持合规性经营公司不存在债务无法按期偿还的情况；公司实际控制人或高级管理人员均能正 常履职；公司不存在拖欠员工工资或无法支付供应商货款的情况；公司主要生产、经营资质均能正常续 期，不存在无法获得生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）等情况。 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 19 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 1 日 挂牌 同业竞争 承诺 参考如下详细情 况 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 1 日 挂牌 同业竞争 承诺 参考如下详细情 况 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 2 日 挂牌 资金占用 承诺 参考如下详细情 况 正在履行中 其他股东 2016 年 9 月 2 日 挂牌 资金占用 承诺 参考如下详细情 况 正在履行中 董监高 2016 年 9 月 2 日 挂牌 资金占用 承诺 参考如下详细情 况 正在履行中 承诺事项详细情况： 1. 控股股东、实际控制人为避免同业竞争的措施与承诺 为避免产生潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员于 2016 年 08 月 01 日，出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争 的行为；并承诺：将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及 活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关 系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的 权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济 组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员。愿意承担因违反上述 承诺而给公司造成的经济损失。 2. 关于不存在资产占用情况的承诺 2016 年 09 月 02 日，公司股东出具了《关于不存在资产占用情况的承诺书》，承诺遵守《公司章 程》中有关股东及其他关联方的约束性条款，不利用关联交易、利润分配、资产重组、对外投资、资 金占用、借款担保等方式损害公司和社会公众股股东的合法权益，不利用其控制地位损害公司和社会 公众股股东的利益。 3. 董事、监事、高级管理人员与公司签订重要协议或做出重要承诺的情形 公司董事、监事及高级管理人员做出的重要声明和承诺包括： 1）不存在对外投资与公司存在利益冲突发表的书面声明。 2）就对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项合法合规的书面声明。 3）就管理层诚信状况发表的书面声明。 4）公司最近两年重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项等发表的书面声明。 5）避免同业竞争承诺函。 6）根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于股份公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌的相关要求，公司对挂牌申报文件出具了相应的声明、承诺。 报告期内，上述人员均履行了承诺。 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 20 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 其他货币资金 货币资金 质押 22,304,570.00 7.79% 开具银票质押 银行承兑汇票 应收票据 质押 17,444,862.07 6.09% 开具银票质押 房屋建筑物 固定资产 抵押 16,329,970.81 5.70% 银行流贷抵押 土地使用权 无形资产 抵押 8,062,555.60 2.81% 银行流贷抵押 总计 - - 64,141,958.48 22.39% - 资产权利受限事项对公司的影响： 为实现公司战略发展、生产经营的持续性，以公司房产向银行抵押贷款和向银行申请开具承兑汇票是公 司业务发展及生产经营的正常所需，有利于公司持续稳定经营、促进公司发展，符合公司和全体股东的 利益。 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 18,144,165 34.89% 6,847,320 24,991,485 48.06% 其中：控股股东、实际控 制人 2,375 0.00% 6,750,000 6,752,375 12.99% 董事、监事、高管 521,130 1.00% 0 521,130 1.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 33,855,835 65.11% -6,847,320 27,008,515 51.94% 其中：控股股东、实际控 制人 27,007,125 51.94% -6,750,000 20,257,125 38.96% 董事、监事、高管 1,563,390 3.01% 0 1,563,390 3.01% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 52,000,000.00 - 0 52,000,000.00 - 普通股股东人数 15 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 张刚 27,009,500 0 27,009,500 51.9413% 20,257,125 6,752,375 0 0 2 张强 14,185,000 0 14,185,000 27.2788% 5,188,000 8,997,000 0 0 3 安 徽 临 泉 县 田 野 化 肥 经 营 有 限公司 4,000,000 0 4,000,000 7.6923% 0 4,000,000 0 0 4 金渊 2,200,000 0 2,200,000 4.2308% 0 2,200,000 0 0 5 乐辉 924,000 0 924,000 1.7769% 693,000 231,000 0 0 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 22 6 蒋小生 680,000 0 680,000 1.3077% 0 680,000 0 0 7 张素金 676,520 0 676,520 1.3010% 507,390 169,130 0 0 8 沈红 540,400 0 540,400 1.0392% 0 540,400 0 0 9 李宏丽 520,000 0 520,000 1.0000% 0 520,000 0 0 10 钱燕 484,000 0 484,000 0.9308% 363,000 121,000 0 0 合计 51,219,420 0 51,219,420 98.4988% 27,008,515 24,210,905 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：张刚与张强为兄弟关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司的控股股东张刚，实际控制人张刚，报告期内没有变化。 张刚持有公司 51.9413%的股份，通过上海冰奇投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 0.2807% 的股份，且担任公司的董事长、总经理，能够对股东大会决议产生重大影响，符合《公司法》第 216 条 关于控股股东、实际控制人的认定，因此认定张刚为公司控股股东、实际控制人。张刚，男，1966 年 06 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，工程师职称，身份证号 31022219660609****。 1988 年 07 月毕业于上海交通大学核反应堆工程专业。1988 年 07 月至 1995 年 11 月，任上海阀门厂设 计工程师；1995 年 11 月至 1998 年 01 月，任上海海工阀门厂技术科长；1998 年 02 月至 2016 年 08 月， 任上海弘盛特种阀门制造有限公司执行董事、总经理；2016 年 08 月至今，任上海弘盛特种阀门制造股 份有限公司董事长、总经理，兼任上海弘盛阀门有限公司总经理，上海冰奇投资管理合伙企业（有限合 伙）执行事务合伙人。 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 23 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 24 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 农商银行 银行 29,500,000.00 2020 年 4 月 10 日 2021 年 4 月 9 日 4.65 2 信用贷 款 邮政银行 银行 5,000,000.00 2020 年 2 月 28 日 2021 年 2 月 27 日 4.35 3 信用贷 款 农商银行 银行 5,000,000.00 2020 年 6 月 22 日 2021 年 4 月 9 日 4.65 合计 - - - 39,500,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用√不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 张刚 董事 男 1966 年 6 月 2019 年 9 月 13 日 2022 年 9 月 12 日 张刚 董事长、总经理 男 1966 年 6 月 2019 年 10 月 14 日 2022 年 10 月 13 日 刘宽行 董事 男 1977 年 10 月 2019 年 9 月 13 日 2022 年 9 月 12 日 刘宽行 董事会秘书、副总 经理 男 1977 年 10 月 2019 年 10 月 14 日 2022 年 10 月 13 日 顾建萍 董事 女 1976 年 1 月 2019 年 9 月 13 日 2022 年 9 月 12 日 顾建萍 财务负责人 女 1976 年 1 月 2019 年 10 月 14 日 2022 年 10 月 13 日 刘辉 董事 男 1972 年 6 月 2019 年 9 月 13 日 2022 年 9 月 12 日 钱燕 董事 女 1981 年 10 月 2019 年 9 月 13 日 2022 年 9 月 12 日 乐辉 监事 男 1962 年 6 月 2019 年 9 月 13 日 2022 年 9 月 12 日 乐辉 监事会主席 男 1962 年 6 月 2019 年 10 月 14 日 2022 年 10 月 13 日 邓劲红 职工监事 男 1985 年 5 月 2019 年 9 月 13 日 2022 年 9 月 12 日 张素金 监事 女 1972 年 4 月 2019 年 9 月 13 日 2022 年 9 月 12 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长、总经理张刚为公司控股股东、实际控制人，除此之外，其他董事、监事、高级管理人员相互间 无关联关系。- 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 26 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 张刚 董事长、总 经理 27,009,500 0 27,009,500 51.94% 0 0 刘宽行 董事、董事 会秘书、副 总经理 0 0 顾建萍 董事、财务 负责人 0 0 刘辉 董事 0 0 钱燕 董事 484,000 0 484,000 0.93% 0 0 乐辉 监事会主席 924,000 0 924,000 1.78% 0 0 邓劲红 职工监事 0 0 张素金 监事 676,520 0 676,520 1.30% 0 0 合计 - 29,094,020 - 29,094,020 55.95% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 27 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 总经办 3 0 0 3 财务部 7 2 1 8 综合部 12 0 1 11 采购部 11 1 1 11 销售部 28 2 1 29 技术部 24 1 0 25 质量部 8 0 0 8 生产部 46 1 2 45 员工总计 139 7 6 140 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 23 23 专科 48 49 专科以下 68 68 员工总计 139 140 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司制定了富有竞争力且合乎公司目前发展水平的薪酬政策，同时公司为员工提供了切合实际的培训计 划。 目前公司需承担费用的退休职工人数为 2 人。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中 小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、 建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要 求，并严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策 均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司现有治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等 法律法规及规范性文件的要求，信息披露及时准确，能够充分保证股东、投资者行使知情权、参与权、 质疑权和表决权，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重要的人事变 动，通过了三会审议，会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合《公司法》及《公司章程》等相 关法律、法规要求，合法合规。 4、 公司章程的修改情况 报告期内存在公司章程修改情况。 为适应公司发展战略及经营管理体系的变化，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定，公司对《公司章程》的部分条款进行了 修订，具体请参考 2020 年 4 月 22 日在全国中小企业股份转让系统网站（）的公告， 公告编号：2020-006。 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 29 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第二届第三次：审议通过公司向上海农商银行 金山支行申请融资的议案。 第二届第四次：审议通过董事会工作报告、总 经理工作报告、利润分配议案、年度报告及摘 要、财务预决算报告、续聘审计机构、董事会 股东大会议事规则等议案。 第二届第五次：审议通过关于公司 2020 年半 年度报告的议案。 第二届第六次：审议通过关于向工行金山支行 申请开立预付款保函的议案。 第二届第七次：审议通过关于向工行金山支行 申请开立预付款保函的议案。 第二届第八次：审议通过关于向工行金山支行 申请开立预付款保函的议案。 监事会 2 第二届第二次：审议通过监事会工作报告、利 润分配议案、年度报告及摘要、财务预决算报 告、监事会议事规则等议案。 第二届第三次：审议通过半年度报告的议案。 股东大会 1 审议通过董事会工作报告、监事会工作报告、 年度报告及摘要、财务预决算报告、利润分配 方案、续聘审计机构、董事会监事会股东大会 议事规则等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召集程序、授权委托、表决 和决议均按照公司章程的规定程序进行，符合相关法律法规的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 截至报告期末，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监 督事项无异议。 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 30 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东或实际控制人保持相互独立，能够保持自主 经营能力。 1、业务独立：公司拥有独立完善的研发体系、采购体系、生产体系、销售体系，具有直接面向市 场的独立经营能力。公司与控股股东、实际控制人不存在影响公司独立性的关联方交易。 2、人员独立：股份公司总经理、副总经理和财务经理等高级管理人员未在控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务，公司遵守《劳动法》、《劳动合同》等相关法 律法规与员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，公司劳动关系、工资报酬、社会保险 独立管理。 3、资产独立：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的 设备、非专利技术、发明专利、实用新型专利、等无形资产。 4、机构独立：公司依法设立了股东大会、董事会、监事会、经理会及各级管理机构，组成完整的 独立于控股股东及关联方的法人治理结构，并有效运作。 5、财务独立：公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财会人员，依照《会计法》、《企业财务准 则》建立了规范的财务核算体系和财务管理制度。独立核算、独立纳税、独立进行财务决策。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是按照现行法规，结合公司自身实际情况制定的，符合现代企业的制度 要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系：报告期内，公司严格按照《企业会计准则》建立了会计核算体系，独立核算， 正常开展会计业务工作。 2、财务管理和风险控制：报告期内，公司按照风险控制制度的规定，在及时有效的对市场风险、 政策风险、经营风险、法律风险进行分析的前提下，采取事前防范，事中控制。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 19 日召开第一届董事会第三次会议，审议通过了《关于上海弘盛特种阀门制造 股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》，建立了年报信息披露重大差错责任追加制 度。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理 层遵守了相关制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用√不适用 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 31 (二) 特别表决权股份 □适用√不适用 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2021）第 215028 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2021 年 4 月 22 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 逯文君 邢战军 5 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 13 万元 审计报告 中兴财光华审会字( 2021)第 215028 号 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海弘盛特种阀门制造股份有限公司（以下简称弘盛特阀公司）财务报表， 包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并 及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 弘盛特阀公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 33 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于弘盛特阀公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 弘盛特阀公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括弘盛特阀公司 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估弘盛特阀公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算弘盛特阀公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督弘盛特阀公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 34 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对弘盛特阀公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致弘盛特 阀公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就弘盛特阀公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：逯文君 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：邢战军 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 35 中国•北京 2021 年 4 月 22 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 41,862,249.71 33,092,464.92 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 920,307.34 1,116,855.39 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、3 108,442,936.15 88,424,205.23 应收款项融资 五、4 25,189,184.65 18,653,393.37 预付款项 五、5 5,591,949.33 4,231,940.74 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、6 2,316,510.25 2,759,993.07 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、7 72,099,733.93 77,691,219.97 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 256,422,871.36 225,970,072.69 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 36 固定资产 五、8 18,794,014.29 20,134,591.51 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、9 8,062,555.60 8,257,617.40 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、10 3,027,360.83 2,741,065.24 其他非流动资产 非流动资产合计 29,883,930.72 31,133,274.15 资产总计 286,306,802.08 257,103,346.84 流动负债： 短期借款 五、11 39,543,848.47 37,500,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、12 33,528,825.00 26,183,345.06 应付账款 五、13 66,348,470.71 51,385,907.31 预收款项 五、14 17,879,536.21 合同负债 五、15 8,803,831.33 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、16 850,000.00 770,000.00 应交税费 五、17 3,231,314.20 326,855.13 其他应付款 五、18 295,634.46 653,982.39 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、19 1,144,498.07 流动负债合计 153,746,422.24 134,699,626.10 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 37 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 153,746,422.24 134,699,626.10 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 52,000,000.00 52,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、21 18,525,552.12 18,525,552.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、22 4,614,163.40 3,536,720.17 一般风险准备 未分配利润 五、23 49,502,614.56 40,299,844.04 归属于母公司所有者权益合计 124,642,330.08 114,362,116.33 少数股东权益 7,918,049.76 8,041,604.41 所有者权益合计 132,560,379.84 122,403,720.74 负债和所有者权益总计 286,306,802.08 257,103,346.84 法定代表人：张刚主管会计工作负责人：顾建萍会计机构负责人：顾建萍 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 41,584,932.84 32,933,343.35 交易性金融资产 920,307.34 1,116,855.39 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十六、1 108,442,936.15 88,404,351.01 应收款项融资 25,189,184.65 18,653,393.37 预付款项 5,390,690.21 4,017,766.25 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 38 其他应收款 十六、2 2,316,177.75 2,759,660.57 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 72,099,733.93 77,691,219.97 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 255,943,962.87 225,576,589.91 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十六、3 16,000,000.00 16,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,317,479.83 3,129,881.37 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,027,356.45 2,740,799.62 其他非流动资产 非流动资产合计 21,344,836.28 21,870,680.99 资产总计 277,288,799.15 247,447,270.90 流动负债： 短期借款 39,543,848.47 37,500,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 33,528,825.00 26,183,345.06 应付账款 67,736,889.11 51,913,217.20 预收款项 17,879,536.21 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 850,000.00 770,000.00 应交税费 3,140,235.45 217,850.03 其他应付款 13,570,540.69 14,787,623.71 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 39 其中：应付利息 应付股利 合同负债 8,803,831.33 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,144,498.07 流动负债合计 168,318,668.12 149,251,572.21 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 168,318,668.12 149,251,572.21 所有者权益： 股本 52,000,000.00 52,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 18,525,552.12 18,525,552.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,614,163.40 3,536,720.17 一般风险准备 未分配利润 33,830,415.51 24,133,426.40 所有者权益合计 108,970,131.03 98,195,698.69 负债和所有者权益合计 277,288,799.15 247,447,270.90 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 40 一、营业总收入 156,485,764.32 180,676,516.38 其中：营业收入 五、22 156,485,764.32 180,676,516.38 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 142,754,055.81 165,682,824.87 其中：营业成本 五、22 110,320,218.89 130,270,703.62 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、23 554,991.75 359,320.41 销售费用 五、24 11,002,441.63 11,759,099.62 管理费用 五、25 11,493,870.13 12,528,152.10 研发费用 五、26 8,102,894.31 9,187,442.95 财务费用 五、27 1,279,639.10 1,578,106.17 其中：利息费用 1,886,437.22 1,759,605.72 利息收入 646,046.44 209,666.21 加：其他收益 五、28 2,784,305.00 311,100.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、29 -196,548.05 20,810.97 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、30 -4,000,028.39 -4,287,957.04 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、31 -162,344.66 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,319,437.07 10,875,300.78 加：营业外收入 五、32 70,463.84 178,391.61 减：营业外支出 五、33 753,871.50 217,841.20 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 11,636,029.41 10,835,851.19 减：所得税费用 五、34 1,479,370.31 797,582.49 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,156,659.10 10,038,268.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 10,156,659.10 10,038,268.70 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 41 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -123,554.65 -203,041.49 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 10,280,213.75 10,241,310.19 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 10,156,659.10 10,038,268.70 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 10,280,213.75 10,241,310.19 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -123,554.65 -203,041.49 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.20 0.20 （二）稀释每股收益（元/股） 0.20 0.20 法定代表人：张刚主管会计工作负责人：顾建萍会计机构负责人：顾建萍 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十六、4 156,490,479.38 180,572,779.54 减：营业成本 十六、4 110,564,627.24 131,443,482.25 税金及附加 521,626.70 331,807.55 销售费用 11,002,441.63 11,759,099.62 管理费用 10,602,996.95 10,838,143.87 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 42 研发费用 8,102,894.31 9,187,442.95 财务费用 1,278,327.08 1,576,874.25 其中：利息费用 1,886,437.22 1,759,605.72 利息收入 644,937.66 208,284.33 加：其他收益 2,717,305.00 302,808.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -196,548.05 20,810.97 信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,001,073.35 -4,301,392.08 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -162,344.66 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,937,249.07 11,295,811.28 加：营业外收入 70,163.84 178,391.61 减：营业外支出 753,871.50 217,841.20 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 12,253,541.41 11,256,361.69 减：所得税费用 1,479,109.07 794,223.73 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 10,774,432.34 10,462,137.96 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 10,774,432.34 10,462,137.96 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 10,774,432.34 10,462,137.96 七、每股收益： 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 43 （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 141,096,122.84 164,852,553.41 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 940,136.96 806,386.22 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 6,210,678.09 5,783,423.81 经营活动现金流入小计 148,246,937.89 171,442,363.44 购买商品、接受劳务支付的现金 95,489,319.69 88,739,298.12 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,985,574.24 14,034,750.21 支付的各项税费 8,125,218.87 9,352,724.71 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 32,606,163.82 39,667,399.93 经营活动现金流出小计 149,206,276.62 151,794,172.97 经营活动产生的现金流量净额 -959,338.73 19,648,190.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 155,960.00 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 155,960.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 184,478.00 1,154,668.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 184,478.00 1,154,668.00 投资活动产生的现金流量净额 -184,478.00 -998,708.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 39,500,000.00 37,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、35 44,920,000.00 筹资活动现金流入小计 84,420,000.00 37,500,000.00 偿还债务支付的现金 37,500,000.00 34,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,886,437.22 6,955,402.48 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35 44,920,000.00 筹资活动现金流出小计 84,306,437.22 41,455,402.48 筹资活动产生的现金流量净额 113,562.78 -3,955,402.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,457.73 28,922.36 五、现金及现金等价物净增加额 -1,020,796.22 14,723,002.35 加：期初现金及现金等价物余额 20,578,475.93 5,855,473.58 六、期末现金及现金等价物余额 19,557,679.71 20,578,475.93 法定代表人：张刚主管会计工作负责人：顾建萍会计机构负责人：顾建萍 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 140,700,058.72 164,138,433.63 收到的税费返还 940,136.96 806,386.22 收到其他与经营活动有关的现金 6,209,569.21 5,780,849.93 经营活动现金流入小计 147,849,764.89 170,725,669.78 购买商品、接受劳务支付的现金 95,857,818.64 103,373,090.69 支付给职工以及为职工支付的现金 11,835,646.14 12,786,910.61 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 45 支付的各项税费 7,939,142.07 8,729,428.75 支付其他与经营活动有关的现金 44,738,681.06 26,017,619.41 经营活动现金流出小计 160,371,287.91 150,907,049.46 经营活动产生的现金流量净额 -12,521,523.02 19,818,620.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 155,960.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 155,960 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 184,478.00 1,154,668.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 184,478.00 1,154,668.00 投资活动产生的现金流量净额 -184,478.00 -998,708.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 39,500,000.00 37,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 44,280,000.00 25,500,000.00 筹资活动现金流入小计 83,780,000.00 63,000,000.00 偿还债务支付的现金 37,500,000.00 34,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,886,437.22 6,955,402.48 支付其他与筹资活动有关的现金 45,350,000.00 13,060,000.00 筹资活动现金流出小计 84,736,437.22 54,515,402.48 筹资活动产生的现金流量净额 -956,437.22 8,484,597.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,457.73 28,922.36 五、现金及现金等价物净增加额 -13,652,980.51 27,333,432.20 加：期初现金及现金等价物余额 32,933,343.35 5,599,911.15 六、期末现金及现金等价物余额 19,280,362.84 32,933,343.35 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 52,000,000.00 18,525,552.12 3,536,720.17 40,299,844.04 8,041,604.41 122,403,720.74 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 52,000,000.00 18,525,552.12 3,536,720.17 40,299,844.04 8,041,604.41 122,403,720.74 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,077,443.23 9,202,770.52 -123,554.65 10,156,659.10 （一）综合收益总额 10,280,213.75 -123,554.65 10,156,659.10 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 47 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,077,443.23 -1,077,443.23 1．提取盈余公积 1,077,443.23 -1,077,443.23 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 52,000,000.00 18,525,552.12 4,614,163.40 49,502,614.56 7,918,049.76 132,560,379.84 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 48 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 52,000,000.00 18,525,552.12 2,490,506.37 36,304,747.65 8,244,645.90 117,565,452.04 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 52,000,000.00 18,525,552.12 2,490,506.37 36,304,747.65 8,244,645.90 117,565,452.04 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,046,213.80 3,995,096.39 -203,041.49 4,838,268.70 （一）综合收益总额 10,241,310.19 -203,041.49 10,038,268.70 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 49 （三）利润分配 1,046,213.80 -6,246,213.80 -5,200,000.00 1．提取盈余公积 1,046,213.80 -1,046,213.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -5,200,000.00 -5,200,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 52,000,000.00 18,525,552.12 3,536,720.17 40,299,844.04 8,041,604.41 122,403,720.74 法定代表人：张刚主管会计工作负责人：顾建萍会计机构负责人：顾建萍 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 50 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 52,000,000.00 18,525,552.12 3,536,720.17 24,133,426.40 98,195,698.69 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 52,000,000.00 18,525,552.12 3,536,720.17 24,133,426.40 98,195,698.69 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,077,443.23 9,696,989.11 10,774,432.34 （一）综合收益总额 10,774,432.34 10,774,432.34 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,077,443.23 -1,077,443.23 1．提取盈余公积 1,077,443.23 -1,077,443.23 2．提取一般风险准备 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 51 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 52,000,000.00 18,525,552.12 4,614,163.40 33,830,415.51 108,970,131.03 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 52,000,000.00 18,525,552.12 2,490,506.37 19,917,502.24 92,933,560.73 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 52 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 52,000,000.00 18,525,552.12 2,490,506.37 19,917,502.24 92,933,560.73 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,046,213.80 4,215,924.16 5,262,137.96 （一）综合收益总额 10,462,137.96 10,462,137.96 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,046,213.80 -6,246,213.80 -5,200,000.00 1．提取盈余公积 1,046,213.80 -1,046,213.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -5,200,000.00 -5,200,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 53 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 52,000,000.00 18,525,552.12 3,536,720.17 24,133,426.40 98,195,698.69 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 54 三、 财务报表附注 一、公司基本情况 1、基本情况 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司（以下简称“本公司”）由原上海弘盛特种 阀门制造有限公司于 2016 年 09 月 12 日整体变更设立，在上海市工商行政管理 局青浦分局登记注册，统一社会信用代码为：91310116631858812H；注册资本为 5200 万元；注册地址：上海市金山工业区金百路 368 号，公司类型：股份有限公 司；法定代表人：张刚。2017 年 01 月 17 日，经全国中小企业股份转让系统有限 责任公司核准在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码：870519。 2、经营范围 公司主要经营范围：特种阀门（除特种设备）生产加工，普通机械，建材， 五金交电，机电产品，水暖器材销售，从事货物进出口及技术进出口业务。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 3、行业性质 本公司属于生产制造业。 4、主要产品或提供的劳务 公司生产和销售的产品为：阀门类产品。 5、最终控制方 本公司最终控制人为张刚。 6、营业期限 长期。 7、合并财务报表范围 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主体中 的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 8、财务报表批准报出日期 本财务报告业经董事会批准于 2021 年 4 月 22 日报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 55 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物 的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。一旦相 关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 56 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数 股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子 公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 57 股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详 见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易 进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目 除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均 计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 58 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期期末 平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列 报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对 境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少 数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股 权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处 置当期损益。 8、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； ②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融 资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取 得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；② 初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近 期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工 具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 59 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类 和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流 量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融 资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金 流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在 特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付， 同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对 于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的 利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的 业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合 同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以 公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动 计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息 收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价 值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余 成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值 计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以 公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量 且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结 转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他 权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 60 负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时， 金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风 险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定 一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风 险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计 入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、长期应付款等。对于此 类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条 款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款 承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率 贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计 量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企业会计准则第 14 号——收入》 确定的累计摊销额后的余额。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 61 信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列 可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预 期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情 况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本 公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一 致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向 其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他 方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的 金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金 流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合 理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著 增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的， 处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备； 信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照 该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利 息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收 入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始 确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照 金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当 期损益的同时调整其他综合收益。 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 62 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合 基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 应收合并范围内关联方款项 应收账款组合 2 账龄组合 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的 信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收合并范围内关联方款项及押金 其他应收款组合 2 账龄组合 长期应收款组合 1 应收租赁款 对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约 风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 C.本公司不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 63 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 40 40 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以 衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本 公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同 构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司 不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融 工具准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条 件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行 处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售 一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽 可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 行时，使用不可观察输入值。 9、存货 （1）存货的分类 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 64 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、合同履约成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、 在产品、库存商品、发出商品等发出时采用个别计价法。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 10、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同 资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利， 且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对 价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分， 本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认 为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无 法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同 一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动 性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减 值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或 其他非流动负债。 11、划分为持有待售的资产 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 65 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的， 划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资 产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作 出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售 将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售 类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减 值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非 流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额 增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持 有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计 入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将 其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 66 失计入当期损益。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并 日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前 持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 67 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加 上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原 持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 68 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 69 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 70 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-30 5 3.17-4.75 机器设备 10 5 9.50 运输设备 5 5 19.00 办公家具 5 5 19.00 电子设备及其他 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 71 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 72 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 本公司无形资产类别为土地使用权，估计使用年限为 50 年。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 18、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 73 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短 期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本 公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 21、预计负债 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 74 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 22、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 23、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与 其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍 生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生 工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他 金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工 具应归类为金融负债。 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 75 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为 一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他 权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按 照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款 费用（参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、 出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 24、收入确认 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相 关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按 照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代 第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已 确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司 按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交 易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一 时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来 的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程 中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今 已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收 入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点 履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 76 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 本公司销售商品收入为销售阀门收入，本公司以客户收到阀门并验收合格作 为收入确认的时点。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 本公司提供的劳务收入为修理收入，本公司以修理完毕的阀门交付客户并验 收合格作为收入确认的时点。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政 府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 77 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的 政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与 收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 78 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 79 28、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 29、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、 在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立 的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一 个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得 的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“划分为持有待售资产”相关描述。 30、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①执行新收入准则 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简称“新 收入准则），本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的 相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2020 年年初留存收益 以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进行调整。执行新收入 准则对 2020 年期初报表项目影响如下： 报表项目 2019年12月31日 2020年1月1日 预收款项 17,879,536.21 合同负债 15,822,598.42 其他流动负债 2,056,937.79 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年期末财务报表相关项目的影响如下： 报表项目 新准则下 原准则下 预收款项 9,948,329.40 合同负债 8,803,831.33 其他流动负债 1,144,498.07 ②其他会计政策变更 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 80 无。 （2）会计估计变更 无。 四、税项 主要税种及税率 主要税种 适用税率（%） 计税依据 备注 增值税 13.00 应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣 除当期允许抵扣的进项税后的余额计算 企业所得税 15.00 应纳税所得额 1 企业所得税 25.00 应纳税所得额 2 城市建设维护税 1.00 应纳增值税 教育费附加 3.00 应纳增值税 地方教育费附加 2.00 应纳增值税 河道工程修建维护管理费 1.00 应纳增值税 注 1：本公司依据“国家重点支持的高新技术领域第八项：高新技术改造传统产业 （四）于 2019 年 10 月 28 日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市 国家税务局、上海市地方税务局批准认定为高新技术企业，高新技术企业证书编 号：GR201631001988.根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四章第九 十三条的规定，享受企业所得税优惠政策，三年内享受企业所得税按照 15%的法 定税率征收企业所得税优惠。 注 2：子公司上海弘盛阀门有限公司按照应税所得额的 25%计算企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 2020.12.31 2019.12.31 库存现金 17,888.31 7,400.97 银行存款 19,464,561.90 33,085,062.95 其他货币资金 22,379,799.50 1.00 合计 41,862,249.71 33,092,464.92 注：企业期末因抵押、质押等受限制的货币资金为 22,304,570.00 元。 2、交易性金融资产 项目 2020.12.31 2019.12.31 交易性金融资产 920,307.34 1,116,855.39 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 81 其中：权益工具投资 920,307.34 1,116,855.39 合计 920,307.34 1,116,855.39 注释：权益工具投资是本公司持有天化股份（股票代码 st000912）231,233 股，期末收盘价格为 3.98 元。 3、应收账款 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应 收 账 款 127,544,977.50 19,102,041.35 108,442,936.15 105,898,691.25 17,474,486.02 88,424,205.23 合 计 127,544,977.50 19,102,041.35 108,442,936.15 105,898,691.25 17,474,486.02 88,424,205.23 （1）以摊余成本计量的应收账款 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。 ① 2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 账龄组合 账龄 2020.12.31 账面余额 整个存续期预期信 用损失率% 坏账准备 1 年以内 83,401,957.46 5.00 4,170,097.87 1 至 2 年 23,173,387.75 10.00 2,317,338.78 2 至 3 年 9,035,397.78 20.00 1,807,079.56 3 至 4 年 416,724.00 40.00 166,689.60 4 至 5 年 4,383,374.80 80.00 3,506,699.84 5 年以上 7,134,135.71 100.00 7,134,135.71 合计 127,544,977.50 19,102,041.35 ②坏账准备的变动 项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 转回 转销 金额 17,474,486.02 3,914,797.91 2,287,242.58 19,102,041.35 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 82 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 36,486,414.20 元，占应收账款期末余额合计数的比例 28.60%，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额 1,824,320.72 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期 末余额 中国天辰工程有 限公司 11,023,854.00 1 年以内 8.64 551,192.70 新疆和山巨力化 工有限公司 6,777,628.79 1 年以内 5.31 338,881.44 九江心连心化肥 有限公司 6,302,698.80 1 年以内 4.94 315,134.94 内蒙古汇能煤化 工有限公司 6,296,096.30 1 年以内 4.94 314,804.82 湖北三宁化工股 份有限公司 6,086,136.31 1 年以内 4.77 304,306.82 合计 36,486,414.20 28.60 1,824,320.72 4、应收款项融资 项目 2020.12.31 2019.12.31 银行承兑汇票 25,189,184.65 18,653,393.37 合计 25,189,184.65 18,653,393.37 2020 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承 兑汇票坏账准备，本公司所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会 因银行或其他出票人违约而产生重大损失。 2020 年 12 月 31 日，因抵押、质押等受限制的应收票据为 17,444,862.07 元。 ②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 种类 期末终止确认金额 银 行 承 兑 汇 票 31,772,528.74 商业承兑汇票 合计 31,772,528.74 5、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2020.12.31 2019.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 4,862,135.97 86.95 3,767,853.00 89.04 1 至 2 年 305,331.00 5.46 107,088.00 2.53 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 83 2 至 3 年 16,990.00 0.30 20,648.00 0.49 3 至 4 年 30,848.00 0.55 114,853.35 2.71 4 至 5 年 25,180.00 0.45 15,842.01 0.37 5 年以上 351,464.36 6.29 205,656.38 4.86 合计 5,591,949.33 100.00 4,231,940.74 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 占预 付账 款总 额的 比 例% 账龄 未结算原 因 上海苛阀流体控制技术 有限公司 非关联方 1,000,000.00 17.88 1 年以内 合同未完 成 上海横旻机械技术服务 中心 非关联方 955,514.00 17.09 1 年以内 合同未完 成 上海彧理仪器仪表销售 中心 非关联方 846,963.00 15.15 1 年以内及 1-2 年 合同未完 成 西安斯沃特自控设备工 程有限公司 非关联方 750,000.00 13.41 1 年以内 合同未完 成 西安凯瑞特机械科技有 限公司 非关联方 455,000.00 8.14 1 年以内 合同未完 成 合计 4,007,477.00 71.67 6、其他应收款 项目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 2,316,510.25 2,759,993.07 合计 2,316,510.25 2,759,993.07 （1） 其他应收款情况 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收 款 2,747,097.97 430,587.72 2,316,510.25 3,105,350.31 345,357.24 2,759,993.07 合计 2,747,097.97 430,587.72 2,316,510.25 3,105,350.31 345,357.24 2,759,993.07 ①坏账准备 A. 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 84 账面余额 未来 12 月内预 期信用损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 组合 1 账龄组合 2,747,097.97 15.67 430,587.72 回收可能性 组合 2 无风险组合 合计 2,747,097.97 15.67 430,587.72 ② 坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月内预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2019 年 12 月 31 日余额 345,357.24 345,357.74 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 85,230.48 85,230.48 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 430,587.72 430,587.72 ③按款项性质分类 款项性质 2020.12.31 2019.12.31 保证金 2,687,397.11 3,042,385.61 其他 59,700.86 62,964.70 合计 2,747,097.97 3,105,350.31 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 85 单位名称 是否为关 联方 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 ]新洋丰农业科技 股份有限公司 否 保证 金 200,000.00 1 年以内 7.28 10,000.00 宁夏宝丰能源集 团股份有限公司 否 保证 金 150,000.00 1 年以内 5.46 7,500.00 中国神华国际工 程有限公司 否 保证 金 146,429.00 1 年以内 5.33 7,321.45 湖北三宁化工股 份有限公司 否 保证 金 134,746.00 1-2 年 4.91 13,474.60 中煤陕西榆林能 源化工有限公司 否 保证 金 130,000.00 1-2 年 4.73 13,000.00 合计 761,175.00 27.71 51,296.05 7、存货 （1）存货分类 项目 2020.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 14,951,661.44 14,951,661.44 在产品 6,675,762.07 6,675,762.07 库存商品 36,121,503.38 36,121,503.38 发出商品 14,333,548.79 14,333,548.79 委托加工物资 17,258.25 17,258.25 合计 72,099,733.93 72,099,733.93 续 项目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,099,644.44 11,099,644.44 在产品 6,375,924.04 6,375,924.04 库存商品 24,090,797.79 24,090,797.79 发出商品 35,806,449.41 35,806,449.41 委托加工物资 318,404.29 318,404.29 合计 77,691,219.97 77,691,219.97 截至 2020 年 12 月 31 日，无受限的存货。存货未发生减值。 8、固定资产及累计折旧 （1）2020 年 12 月 31 日固定资产情况 项目 生产设备 电子设备 办公设备 运输设备 房屋建筑物 合计 一、账面原值 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 86 项目 生产设备 电子设备 办公设备 运输设备 房屋建筑物 合计 1、年初余额 9,098,732.62 2,104,871.56 779,244.05 2,620,562.80 21,737,483.68 36,340,894.71 2、本年增加金 额 23,451.32 90,242.03 50,176.99 163,870.34 1）购置 23,451.32 90,242.03 50,176.99 163,870.34 3、本年减少金 额 64,000.00 64,000.00 1）处置或报废 64,000.00 64,000.00 4、年末余额 9,058,183.94 2,195,113.59 779,244.05 2,670,739.79 21,737,483.68 36,440,765.05 二、累计折旧 1、年初余额 7,265,310.55 1,902,074.16 704,546.14 1,359,848.52 4,974,523.83 16,206,303.20 2、本年增加金 额 340,423.22 102,014.23 13,710.28 615,310.79 432,989.04 1,504,447.56 1）计提 340,423.22 102,014.23 19,501.63 615,310.79 432,989.04 452,490.67 3、本年减少金 额 64,000.00 64,000.00 1）处置或报废 64,000.00 64,000.00 4、年末余额 7,541,733.77 2,004,088.39 718,256.42 1,975,159.31 5,407,512.87 17,646,750.76 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金 额 1）在建工程转 入 3、本年减少金 额 1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价 值 1,516,450.17 191,025.20 60,987.63 695,580.48 16,329,970.81 18,794,014.29 2、年初账面价 值 1,833,422.07 202,797.40 74,697.91 1,260,714.28 16,762,959.85 20,134,591.51 注 1：根据与上海农商银行金山支行签订的编号 31171184170042 号最高额融 资合同，本公司所欠贷款人一切债务由子公司上海弘盛阀门有限公司的房地产财 产作抵押担保；担保人与贷款人签订编号 31171184170042 号最高额抵押合同；最 高额融资期间为 60 个月，即自 2018 年 2 月 23 日起至 2023 年 2 月 22 日止。 注 2：期末无未办妥产权证书的固定资产。 9、无形资产 （1）2020 年 12 月 31 日无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1、年初余额 9,943,091.20 9,943,091.20 2、本年增加金额 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 87 项目 土地使用权 合计 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 9,943,091.20 9,943,091.20 二、累计摊销 1、年初余额 1,685,473.80 1,685,473.80 2、本年增加金额 195,061.80 195,061.80 （1）计提 195,061.80 195,061.80 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 1,880,535.60 1,880,535.60 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 8,062,555.60 8,062,555.60 2、年初账面价值 8,257,617.40 8,257,617.40 注 1：土地使用权抵押情况见附注五、8 及附注五、37。 注 2：期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。 10、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项目 2020.12.31 2019.12.31 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 2,929,896.12 19,532,629.07 2,673,082.74 17,819,843.26 公允价值变动损 益 97,464.71 649,764.73 67,982.50 453,216.68 合计 3,027,360.83 20,182,393.80 2,741,065.24 18,273,059.94 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 2020.12.31 2019.12.31 可抵扣亏损 4,232,123.21 4,114,567.49 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 88 项目 2020.12.31 2019.12.31 合计 4,232,123.21 4,114,567.49 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2020.12.31 2019.12.31 2021 524,282.47 657,371.06 2022 657,371.06 1,181,688.67 2023 1,181,688.67 1,250,224.05 2024 1,250,224.05 1,025,283.71 2025 618,556.96 合计 4,232,123.21 4,114,567.49 11、短期借款 借款类别 2020.12.31 2019.12.31 抵押借款 34,500,000.00 34,500,000.00 29,500,000.00 保证借款 5,000,000.00 3,000,000.00 借款利息 43,848.47 合计 39,543,848.47 37,500,000.00 注 1：根据与上海农商银行金山支行签订的编号 31171184170042 号最高额融 资合同，本公司所欠贷款人一切债务由子公司上海弘盛阀门有限公司的房地产财 产作抵押担保；担保人与贷款人签订编号 31171184170042 号最高额抵押合同；最 高额融资期间为 60 个月，即自 2018 年 2 月 23 日起至 2023 年 2 月 22 日止。 保证借款的保证人为张刚，其他担保方式为上海市科技创业中心、中国太平 洋财产保险股份有限公司上海分公司，保证方式为连带责任保证。 注 2：期末无已逾期未偿还的短期借款。 12、应付票据 种类 2020.12.31 2019.12.31 银 行 承 兑 汇 票 33,528,825.00 26,183,345.06 商业承兑汇票 合计 33,528,825.00 26,183,345.06 13、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2020.12.31 2019.12.31 1 年以内 64,704,044.31 49,927,441.14 1 至 2 年 971,133.76 579,756.64 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 89 2 至 3 年 313,599.00 452,615.65 3 至 4 年 159,295.00 227,160.56 4 至 5 年 3,742.24 169,556.32 5 年以上 196,656.40 29,377.00 合计 66,348,470.71 51,385,907.31 ②账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海亦岭金属制品有限公司 336,408.63 未到信用期 德清县同能铸造有限公司 245,484.76 未到信用期 重庆川仪自动化股份有限公 司 205,435.00 未到信用期 西安凡飞商贸有限公司 167,279.40 未到信用期 成都麦克斯机械设备有限公 司 125,751.77 未到信用期 合计 1,080,359.56 14、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2020.12.31 2019.12.31 1 年以内 7,278,009.21 1 至 2 年 3,711,453.00 2 至 3 年 72,839.00 3 至 4 年 5,993,785.00 4 至 5 年 197,260.00 5 年以上 626,190.00 合计 17,879,536.21 15、合同负债 （1）分类情况 项目 2020.12.31 2019.12.31 销售款 8,803,831.33 合计 8,803,831.33 （2）合同负债账面价值在本期发生重大变动的情况 无 16、应付职工薪酬 （1）2020 年 12 月 31 日应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 90 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 770,000.00 12,312,473.95 12,232,473.95 850,000.00 二、离职后福利-设定提存计 划 573,208.35 573,208.35 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 770,000.00 12,885,682.30 12,805,682.30 850,000.00 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、 津贴和补贴 770,000.00 10,120,796.38 10,040,796.38 850,000.00 2、职工福利费 1,192,083.34 1,192,083.34 3、社会保险费 308,650.65 308,650.65 其中：医疗保险费 264,557.70 264,557.70 工伤保险费 17,637.18 17,637.18 生育保险费 26,455.77 26,455.77 4、住房公积金 501,550.00 501,550.00 5、工会经费和职 工教育经费 189,393.58 189,393.58 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享 计划 8.其他短期薪酬 合计 770,000.00 12,312,473.95 12,232,473.95 850,000.00 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 555,571.17 555,571.17 2、失业保险费 17,637.18 17,637.18 合计 573,208.35 573,208.35 17、应交税费 税项 2020.12.31 2019.12.31 增值税 2,387,028.18 235,688.83 企业所得税 680,610.87 13,557.07 城建税 23,870.28 2,356.89 教费附加 119,351.41 11,784.44 代扣代缴个人所得税 445.06 337.00 印花税 20,008.40 63,130.90 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 91 合计 3,231,314.20 326,855.13 18、其他应付款 项目 2020.12.31 2019.12.31 应 付 利 息 50,859.25 应付股利 其他应付款 295,634.46 603,123.14 合计 295,634.46 653,982.39 （1）应付利息情况 项目 2020.12.31 2019.12.31 短期借款应付利息 50,859.25 合计 50,859.25 （2）其他应付款 ①按账龄列示其他应付款 项目 2020.12.31 2019.12.31 1 年以内 227,686.68 573,123.14 1 至 2 年 37,947.78 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 30,000.00 30,000.00 合计 295,634.46 603,123.14 ②按款项性质列示其他应付款 项目 2020.12.31 2019.12.31 保证金 30,000.00 30,000.00 其他 265,634.46 573,123.14 合计 295,634.46 603,123.14 ③账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 奔驰汽车金融有限公司 37,947.78 未到期 上海润川机电工程有限公司 30,000.00 保证金，未到期 合计 67,947.78 19、其他流动负债 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 92 项目 2020.12.31 2019.12.31 合同负债销项税 1,144,498.07 合计 1,144,498.07 20、股本 项目 2019.12.31 本期增减 2020.12.31 发行新股送 股 公积金转股 其他 小计 股份总数 52,000,000.00 52,000,000.00 注：见本附注一、企业基本情况。 21、资本公积 项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 股本溢价 18,525,552.12 18,525,552.12 合计 18,525,552.12 18,525,552.12 22、盈余公积 项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 法定盈余公积 3,536,720.17 1,077,443.23 4,614,163.40 合计 3,536,720.17 1,077,443.23 4,614,163.40 23、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 40,299,844.04 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 -） 调整后期初未分配利润 40,299,844.04 加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,280,213.75 减：提取法定盈余公积 1,077,443.23 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作资本公积的普通股股利 期末未分配利润 49,502,614.56 24、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2020 年度 2019 年度 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 93 收入 成本 收入 成本 主营业务 155,860,525.75 110,261,510.41 180,129,363.77 130,167,965.69 其他业务 625,238.57 58,708.48 547,152.61 102,737.93 合计 156,485,764.32 110,320,218.89 180,676,516.38 130,270,703.62 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 阀门销售收入 125,855,604.03 90,462,270.00 152,679,577.58 112,489,892.70 维修服务收入 30,004,921.72 19,799,240.41 27,449,786.19 17,678,072.99 合计 155,860,525.75 110,261,510.41 180,129,363.77 130,167,965.69 25、税金及附加 项目 2020 年度 2019 年度 城市维护建设税 77,775.95 51,080.98 教育费附加 388,879.77 203,551.03 土地使用税 25,227.53 32,516.70 车船税 7,890.00 8,360.00 印花税 55,218.50 63,811.70 合计 554,991.75 359,320.41 26、销售费用 项目 2020 年度 2019 年度 差旅费 1,877,879.23 3,159,157.99 业务招待费 1,978,248.52 1,155,020.47 运输费 4,364,529.75 4,706,074.87 职工薪酬 2,100,459.96 2,161,790.72 办公费 252,550.51 107,699.89 车辆使用费 209,943.76 338,245.31 电话费 40,410.37 交通费 1,000.00 1,700.00 展览费 80,300.00 租赁费 5,220.00 8,700.00 售后服务 212,609.90 合计 11,002,441.63 11,759,099.62 27、管理费用 项目 2020 年度 2019 年度 折旧费 777,407.96 1,025,756.09 修理费 7,061.32 32,924.23 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 94 办公费 959,898.99 1,015,080.18 水电费 145,689.54 278,097.96 差旅费 225,128.09 337,517.02 职工薪酬 4,135,911.61 5,008,778.85 业务招待费 196,446.26 265,489.97 安全费用 135,296.71 113,962.83 咨询服务费 3,672,820.11 2,690,999.64 车辆使用费 224,792.43 546,110.96 交通费 23,836.00 49,238.49 电话费 19,010.00 21,296.97 认证费 249,690.13 278,226.00 租赁费 69,169.93 财产保险费 28,503.19 23,773.58 无形资产摊销 182,057.64 168,217.01 售后服务 254,744.63 中标服务费 271,485.55 129,237.99 其他 238,834.60 219,529.77 合计 11,493,870.13 12,528,152.10 28、研发费用 项目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 1,862,381.96 2,000,614.53 折旧费 213,687.99 391,223.60 材料费 5,933,974.38 6,718,824.29 其他 92,849.98 76,780.53 合计 8,102,894.31 9,187,442.95 29、财务费用 项目 2020 年度 2019 年度 利息支出 1,886,437.22 1,759,605.72 减：利息收入 646,046.44 209,666.21 汇兑损失 -9,457.73 -57,391.08 银行手续费 48,706.05 85,557.74 合计 1,279,639.10 1,578,106.17 30、其他收益 项 目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 2,784,305.00 311,100.00 2,853,064.00 合计 2,784,305.00 311,100.00 2,853,064.00 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 95 计入当期其他收益的政府补助： 项目 金额 扶持资金 668,305.00 张江专项财政补贴 2,116,000.00 合计 2,784,305.00 31、公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 2020 年度 2019 年度 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 -196,548.05 20,810.97 合计 -196,548.05 20,810.97 32、信用减值损失 项 目 2020 年度 2019 年度 应收账款信用减值损失 -3,914,797.91 -4,231,924.77 其他应收款信用减值损失 -85,230.48 -56,032.27 合计 -4,000,028.39 -4,287,957.04 33、资产处置收益 项目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合 计 -162,344.66 其中：固定资产处置利得 -162,344.66 合计 -162,344.66 34、营业外收入 项目 2020 年度 2019 年度 计入当期非 经常性损益 的金额 其他 1,704.84 1,704.84 政府补助 68,759.00 178,391.61 68,759.00 合计 70,463.84 178,391.61 70,463.84 计入当期损益的政府补助： 项 目 2020 年度 2019 年度 扶持资金（金山区） 4,000.00 118,790.00 稳岗补贴 38,259.00 2019 年第一批专利资助费 26,500.00 财政补贴 59,601.61 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 96 合计 68,759.00 178,391.61 35、营业外支出 项 目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性损 益的金额 捐赠支出 750,000.00 165,000.00 750,000.00 滞纳金、罚款支出 3,871.50 52,841.25 3,871.50 合计 753,871.50 217,841.25 753,871.50 36、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2020 年度 2019 年度 当期所得税费用 1,765,665.90 1,425,763.34 递延所得税费用 -286,295.59 -628,180.85 合计 1,479,370.31 797,582.49 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 11,636,029.41 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,745,404.41 子公司适用不同税率的影响 -61,751.20 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 研发费用加计扣除的影响 -911,575.61 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 552,653.47 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 154,639.24 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额 的变化 所得税费用 1,479,370.31 37、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 利息收入 646,046.44 209,666.21 政府补助 2,853,064.00 489,491.61 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 97 保证金 2,711,567.65 5,084,265.99 合计 6,210,678.09 5,783,423.81 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 付现费用 16,195,902.12 16,302,888.57 往来款 16,410,261.70 23,364,511.36 合计 32,606,163.82 39,667,399.93 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 关联方往来款项 44,920,000.00 合计 44,920,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 关联方往来款项 44,920,000.00 合计 44,920,000.00 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2020 年度 2019 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 10,156,659.10 10,038,268.70 加：信用减值准备 4,000,028.39 4,287,957.04 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 1,504,447.56 2,119,695.76 无形资产摊销 195,061.80 195,061.80 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） 162,344.66 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 196,548.05 -20,810.97 财务费用（收益以“－”号填列） 1,879,426.44 1,759,605.72 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 98 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -286,295.59 -628,180.85 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,591,486.04 13,101,236.05 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -54,848,019.78 -20,301,605.86 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 30,651,319.26 8,934,618.42 其他 经营活动产生的现金流量净额 -959,338.73 19,648,190.47 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 19,557,679.71 20,578,475.93 减：现金的年初余额 20,578,475.93 5,855,473.58 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,020,796.22 14,723,002.35 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2020 年度 2019 年度 一、现金 19,557,679.71 20,578,475.93 其中：库存现金 17,888.31 7,400.97 可随时用于支付的银行存款 18,964,561.90 20,571,073.96 可随时用于支付的其他货币 资金 575,229.50 1.00 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投 资 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 99 年末现金及现金等价物余额 19,557,679.71 20,578,475.93 39、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 一、货币资金 其他货币资金 22,304,570.00 质押 二、应收款项融资 银行承兑汇票 17,444,862.07 质押 三、固定资产 房屋建筑物 16,329,970.81 抵押 四、无形资产 土地使用权 8,062,555.60 抵押 合计 64,141,958.48 40、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 15,754.12 6.5249 102,794.06 应收账款 其中：美元 41、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产 相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延 收益 冲减 资产 账面 价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 扶持资金 698,805.00 668,305.00 30,500.00 是 张 江 专 项 财 政补贴 2,116,000.00 2,116,000.00 是 稳岗补贴 38,259.00 38,259.00 是 合计 2,853,064.00 2,784,305.00 68,759.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与收益相关 计入其他收 益 计入营业外 收入 冲减成本费 用 扶持资金 698,805.00 668,305.00 30,500.00 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 100 补助项目 与收益相关 计入其他收 益 计入营业外 收入 冲减成本费 用 张江专项财政补 贴 2,116,000.00 2,116,000.00 稳岗补贴 38,259.00 38,259.00 合计 2,853,064.00 2,784,305.00 68,759.00 （3）本期退回的政府补助情况 无。 六、合并范围的变更 2020 年度与 2019 年度相比，合并范围无变化。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）子公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海弘盛阀门有限 公司 上海市 上海市 生产制造 80.00 投资设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股 比例（%） 归属于少数股东 的损益 向少数股东分派 的股利 年末少数股东权 益余额 上海弘盛阀门有 限公司 20.00 -123,554.65 7,918,049.76 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 上海弘盛阀门 有限公司 15,150,633.12 24,539,094.44 39,689,727.56 99,478.75 99,478.75 续 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海弘盛阀 门有限公司 15,062,833.99 25,262,593.16 40,325,427.15 117,405.10 117,405.10 续 子公司名称 2020年度 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 上海弘盛阀门有限公司 1,599,484.03 -617,773.24 -617,773.24 -951,804.70 续 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 101 子公司名称 2019年度 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 上海弘盛阀门有限公 司 1,501,948.81 -1,015,207.43 -1,015,207.43 12,343,559.14 八、与金融工具相关的风险 无。 九、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 项目 期末公允价值 第 一 层 次 公 允价值计量 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 合计 （一）交易性金融资产 920,307.34 920,307.34 （1）权益工具投资 920,307.34 920,307.34 本公司持有天化股份（股票代码 st000912）231,233 股，期末收盘价格为 3.98 元。 十、关联方及其交易 1、本公司的实际控制人为张刚，任公司董事长、总经理，持股比例为 69.25%。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 与本企业关系 张强 持股 9.98%的股东、控股股东张刚之弟 安徽临泉县田野化肥经营有限公司 持股 7.69%的股东 乐辉 持股 1.78%的股东、监事会主席 刘宽行 副总经理、董事会秘书、董事 钱燕 持股 0.93%的股东、董事 顾建萍 财务总监、董事 刘辉 董事 张素金 持股 1.30%的股东、监事 邓劲红 职工代表监事 4、关联方交易情况 无。 5、关联方资金拆借 无。 6、关键管理人员报酬 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 102 项目 2020年度 2019年度 关键管理人员报酬 542,028.22 737,924.95 7、关联方往来款项 无。 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、股份支付 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的股份支付事项。 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要被披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要被披露的重大或有事项。 十四、资产负债表日后事项 截至财务报告对外报出日，本公司不存在应披露的重要的资产负债表日后事 项。 十五、其他重要事项 无。 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应 收 账 款 127,544,977.50 19,102,041.35 108,442,936.15 105,877,792.07 17,473,441.06 88,404,351.01 合 计 127,544,977.50 19,102,041.35 108,442,936.15 105,877,792.07 17,473,441.06 88,404,351.01 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。 ① 2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 103 账龄组合 2020.12.31 账面 余额 整个存续期 预期信用损 失率% 坏账准备 1 年以内 83,401,957.46 5.00 4,170,097.87 1 至 2 年 23,173,387.75 10.00 2,317,338.78 2 至 3 年 9,035,397.78 20.00 1,807,079.56 3 至 4 年 416,724.00 40.00 166,689.60 4 至 5 年 4,383,374.80 80.00 3,506,699.84 5 年以上 7,134,135.71 100.00 7,134,135.71 合计 127,544,977.50 19,102,041.35 ② 坏账准备的变动 项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 转回 转销 金额 17,473,441.06 3,915,842.87 2,287,242.58 19,102,041.35 （2） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 36,486,414.20 元，占应收账款期末余额合计数的比例 28.60%，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额 1,824,320.72 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 中国天辰工程有限公司 11,023,854.00 1 年以内 8.64 551,192.70 新疆和山巨力化工有限 公司 6,777,628.79 1 年以内 5.31 338,881.44 九江心连心化肥有限公 司 6,302,698.80 1 年以内 4.94 315,134.94 内蒙古汇能煤化工有限 公司 6,296,096.30 1 年以内 4.94 314,804.82 湖北三宁化工股份有限 公司 6,086,136.31 1 年以内 4.77 304,306.82 合计 36,486,414.20 28.60 1,824,320.72 2、 其他应收款 项目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 应收股利 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 104 其他应收款 2,316,177.75 2,759,660.57 合计 2,316,177.75 2,759,660.57 （1） 其他应收款情况 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其 他 应 收款 2,746,747.97 430,570.22 2,316,177.75 3,105,000.31 345,339.74 2,759,660.57 合 计 2,746,747.97 430,570.22 2,316,177.75 3,105,000.31 345,339.74 2,759,660.57 ①坏账准备 A. 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来 12 月内预 期信用损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 组合 1 账龄组合 2,746,747.97 15.68 430,570.22 回收可能性 组合 2 无风险组 合 合计 2,746,747.97 15.68 430,570.22 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月内预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2019 年 12 月 31 日余额 345,339.74 345,339.74 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 85,230.48 85,230.48 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 105 2020 年 12 月 31 日余额 430,570.22 430,570.22 ③按款项性质分类 款项性质 2020.12.31 2019.12.31 保证金 2,687,747.11 3,042,385.61 其他 59,350.86 62,614.70 合计 2,746,747.97 3,105,000.31 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 ]新洋丰农业科技 股份有限公司 否 保证 金 200,000.00 1 年以内 7.28 10,000.00 宁夏宝丰能源集 团股份有限公司 否 保证 金 150,000.00 1 年以内 5.46 7,500.00 中国神华国际工 程有限公司 否 保证 金 146,429.00 1 年以内 5.33 7,321.45 湖北三宁化工股 份有限公司 否 保证 金 134,746.00 1-2 年 4.91 13,474.60 中煤陕西榆林能 源化工有限公司 否 保证 金 130,000.00 1-2 年 4.73 13,000.00 合计 761,175.00 27.71 51,296.05 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子 公司 投资 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 合计 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 上海弘盛阀门有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00 合计 16,000,000.00 16,000,000.00 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下 项目 2020 年度 2019 年度 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 106 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 156,228,602.39 110,564,627.24 180,129,363.77 131,443,482.25 其他业务收入 261,876.99 443,415.77 合计 156,490,479.38 110,564,627.24 180,572,779.54 131,443,482.25 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 阀 门 销 售 收 入 125,855,604.03 90,462,270.00 152,679,577.58 112,489,892.70 维 修 服 务 收 入 30,372,998.36 20,102,357.24 27,449,786.19 18,953,589.55 合计 156,228,602.39 110,564,627.24 180,129,363.77 131,443,482.25 十七、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准 文件，或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补 助，但与企业正常经营业 务密切相关，符合国家政 策规定，按照一定标准定 额或定量持续享受的政 府补助除外 2,853,064.00 计入当期损益的对非金 融企业收取的资金占用 费 取得子公司、联营企业及 合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资 产的损益 因不可抗力因素，如遭受 自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 107 企业重组费用如安置职 工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交 易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产 生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无 关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务 相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益 -196,548.05 处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资 收益 单独进行减值测试的应 收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损 益 采用公允价值模式进行 后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、 法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费 收入 除上述各项之外的其他 营业外收入和支出 -752,166.66 其他符合非经常性损益 定义的损益项目 非经常性损益总额 1,904,349.29 减：非经常性损益的所得 税影响数 275,557.39 非经常性损益净额 1,628,791.90 减：归属于少数股东的非 经常性损益净影响数 13,460.00 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 108 归属于公司普通股股东 的非经常性损益 1,615,331.90 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 东的净利润 8.60 0.1977 0.1977 扣除非经常损益后归 属于普通股股东的净 利润 7.25 0.1666 0.1666 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2021 年 4 月 22 日 上海弘盛特种阀门制造股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 109 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市金山工业区金百路 368 号上海弘盛特种阀门制造股份有限公司董秘办公室。