2023年社区会计度工作计划范文.docx

社区会计年度工作方案范文 　　临近岁末，结账及建账的大工程又将启动。根据领导指示及业务开展的客观需要，现拟定如下工作思路，以便工程顺利进行。 　　一、主任指示：要以医疗这一块为一个核算单位，要求能核算出医疗这一块的收支和损益。为此，增设“管理费用〞科目，并改革原“药品支出〞科目，即医疗支出、药品支出、管理费用三个科目的明细设置根本一致。先设“人员支出〞、“日常公用支出〞、“对个人与家庭补助〞三个明细，“人员支出〞、“对个人与家庭补助〞下三级科目不变，“日常公用支出〞下设办公费、水电费、印刷费、 费、物业管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、会议费、业务招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将管理费用按人数比例分摊至医疗支出与药品支出。但给主任的报表中，应当分开列支(报表格式须及时设计)。 　　二、因2023年社区卫生效劳站实行一体化管理，其医疗收入先汇入本中心，中心扣除一定比例管理费后再汇入效劳站账户。为此，应在“其他应付款〞下设“效劳站往来款〞明细，该明细科目下再按效劳站名称设置三级科目。操作如下： 　　(1)收到汇入款，借记“银行存款----效劳站汇入专户〞科目，贷记〞其他应付款----效劳站往来款〞科目; 　　(2)扣除的管理费应转入根本账户，借记“其他应付款----效劳站往来款〞科目，贷记“专用基金----效劳站管理费〞科目，同时借记“银行存款----根本户〞，贷记“银行存款----效劳站汇入专户〞; 　　(3)款项汇回效劳站时，借记“其他应付款----效劳站往来款〞，贷记“银行存款----效劳站汇入专户〞; 　　(4)使用管理费时，借记“专用基金----效劳站管理费〞，贷记“银行存款----根本户〞。 　　三、根据会计制度规定，年终时医院应将当期末分配结余转入“事业基金----一般基金〞科目。但历年从未进行过此项操作。因此，结账时将所有收支记入“收支结余〞后，须做如下分录： 　　(1)借：收支结余贷：结余分配 　　(2)借：结余分配贷：事业基金----一般基金 　　社区会计年度工作方案范文的文章内容就是这样了，希望对您的写作有所帮助，更多相关内容请点击这里有关会计工作方案的推荐  　　最新会计年度工作方案范文  更多文章2023年会计年度工作方案范文2023年财务部会计年度工作方案会计年度工作方案范文2023年会计年度工作方案2023会计年度工作总结及年工作规划2023年会计年度工作方案模板