839755_2022_恒丰泰_2022年年度报告_2023-04-18.txt

1 2022 年度报告 恒丰泰 NEEQ: 839755 恒丰泰精密机械股份有限公司 Hengfengtai Precision Machinery Co., Ltd 2 公司年度大事记 恒丰泰精密机械股份有限公司 于 2022 年 8 月入选国家第四批专精特新 “小巨人”企业培育名单 恒丰泰精密机械股份有限公司 于 2022 年 8 月荣获浙江省 AAA 级 “守合同重信用”公示企业荣誉称号 恒丰泰精密机械股份有限公司 于 2023 年 2 月荣获瓯海经济开发区 2022 年度“行业龙头企业”荣誉称号 恒丰泰精密机械股份有限公司 于 2023 年 2 月荣获 2022 年度龙湾区 “五星级”企业荣誉称号 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..................................... 9 第四节 重大事件 .......................................................... 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 36 第八节 财务会计报告 ...................................................... 40 第九节 备查文件目录 ..................................................... 139 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人叶胜康、主管会计工作负责人黄官庭及会计机构负责人（会计主管人员）郑海月保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 本报告中公司申请豁免披露的事项为：主要客户名称豁免披露，主要供应商名称豁免披露，财务报 表附注中的期末应收账款金额前 5 名情况具体名称、预付款项金额前 5 名情况具体名称、期末其他应收 款金额前 5 名情况具体名称、（母公司）期末其他应收款金额前 5 名情况具体名称的豁免披露。 根据公司与客户、供应商签订的保密协议及合同保密条款，公司对客户、供应商信息负有保密义务。 另外公司所处行业竞争激烈，为更好地保护公司核心客户信息，保障公司自身权益，公司特向全国中小 企业股份转让系统申请豁免披露上述信息。本公司承诺豁免披露的内容不影响审计报告的真实完整性。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 宏观经济波动风险 公司所处的搅拌设备、太阳能发电跟踪设备、机器人精密 减速机核心部件等都属于装备制造领域。装备制造领域的发展 受国家宏观经济波动的影响较大，宏观经济的周期性波动将影 响到下游行业对本公司产品的市场需求，从而影响收入的稳定 性。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人叶胜康先生直接、间接合计持有公司 5 74.95%的股份，同时担任公司法定代表人、董事长、总经理。 虽然公司已经建立较为完善的现代公司治理制度，但不能排除 公司实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决 策、人事、财务等进行不当控制的可能性，这可能会给公司经 营和其他权益股东带来风险。 原材料价格波动的风险 公司产品的主要原材料为黑色金属、有色金属、铸件、电 机等，原材料占公司成本的比重较大。如果未来主要原材料价 格持续上升，导致公司生产成本提高、毛利率下降，这可能会 对公司的盈利水平产生不利影响。 应收账款回收的风险 公司 2022 年 12 月末应收账款金额为 13,135.79 万元，比 年初增加 3,070.40 万元，报告期公司应收账款金额较大。如果 公司对应收账款催收不力，或者公司客户资信状况、经营状况 出现恶化，导致应收账款不能按合同规定及时收回，将可能给 公司带来坏账风险。 短期偿债的风险 公司 2022 年 12 月末的资产负债率为 82.42%，流动比率为 1.11，报告期公司资产负债率较高，短期偿债能力较弱，未来 如果银行缩减公司授信规模或公司无法及时偿还银行借款，可 能导致公司发生融资风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释 义 释义项目 释义 公司、本公司、恒丰泰、股份公司 指 恒丰泰精密机械股份有限公司 同泽投资 指 温州同泽投资管理中心(有限合伙) 同润投资 指 温州同润投资管理中心(有限合伙) 恒丰泰搅拌 指 浙江恒丰泰搅拌科技有限公司 恒丰泰浓缩 指 温州恒丰泰浓缩技术开发有限公司 高级管理人员、高管 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《恒丰泰精密机械股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期、本年度 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 上期、上年度 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 恒丰泰精密机械股份有限公司 英文名称及缩写 Hengfengtai Precision Machinery Co., Ltd HPMC., Ltd 证券简称 恒丰泰 证券代码 839755 法定代表人 叶胜康 二、 联系方式 董事会秘书 叶彬瑶 联系地址 温州经济技术开发区滨海园区滨海一道 1489 号 电话 0577-86803366 传真 0577-86111989 电子邮箱 999999@ 公司网址 办公地址 温州经济技术开发区滨海园区滨海一道 1489 号 邮政编码 325000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1985 年 4 月 22 日 挂牌时间 2016 年 11 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C35 专用设备制造-C359 环保、社会公共服务及其他专 用设备制造-C3599 其他专用设备 主要业务 公司以研发、生产、销售精密机械传动技术为主导，延伸到搅拌 装置、精密减速机、太阳能设备、浓密设备等高新技术设备。 主要产品与服务项目 搅拌设备、精密减速机、太阳能设备、浓密设备、电解铝设备 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 60,180,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为叶胜康 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为叶胜康，无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91330301145316604X 否 注册地址 浙江省温州经济技术开发区滨海一道 1489 号 否 注册资本 60,180,000 否 本公司注册资本与总股本一致。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国金证券股份有限公司、申万宏源证券承销保荐有限责任公司 主办券商办公地址 成都市青羊区东城根上街 95 号、上海市长乐路 989 号世纪商贸 广场 11 楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 国金证券 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 章磊 王晶 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 358,810,991.48 301,774,001.04 18.90% 毛利率% 25.66% 23.07% - 归属于挂牌公司股东的净利润 19,028,046.09 4,901,347.39 288.22% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 12,302,582.07 -2,200,958.43 658.99% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 25.01% 7.36% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 16.17% -3.30% - 基本每股收益 0.32 0.08 300.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 480,572,751.99 405,526,780.35 18.51% 负债总计 396,075,122.93 341,434,507.07 16.00% 归属于挂牌公司股东的净资产 87,151,598.25 66,570,190.84 30.92% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.45 1.11 30.63% 资产负债率%（母公司） 72.79% 72.97% - 资产负债率%（合并） 82.42% 84.20% - 流动比率 1.11 1.01 - 利息保障倍数 3.44 0.63 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 13,654,140.34 9,548,011.06 43.01% 应收账款周转率 2.66 2.73 - 存货周转率 3.89 3.09 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 18.51% 16.22% - 营业收入增长率% 18.90% 63.97% - 净利润增长率% 371.11% 19.08% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 60,180,000 60,180,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 1．非流动资产处置损益 -23,877.41 2. 越权审批或无正式批准文件的偶发性税收返还、减免 1,432,808.70 3．计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 4,212,482.47 4.单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 1,847,216.00 5．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -75,086.64 6. 其他符合非经常性损益定义的损益项目 286,504.63 非经常性损益合计 7,680,047.75 所得税影响数 955,090.05 少数股东权益影响额（税后） -506.32 非经常性损益净额 6,725,464.02 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据（本项起为合并资 产负债表科目） 40,306,633.37 38,820,110.74 应收账款 107,410,326.64 100,653,905.17 应收账款融资 378,387.25 23,820,141.36 存货 79,294,466.30 69,153,577.41 合同资产 24,701,008.90 3,818,495.17 持有待售资产 2,261,611.32 - 一年内到期的非流动资产 - 20,096,737.86 其他流动资产 3,280,352.60 240,127.55 流动资产合计 276,083,139.06 275,053,447.94 递延所得税资产 8,053,680.44 11,314,394.39 其他非流动资产 - 12,844,033.71 非流动资产合计 114,368,584.75 130,473,332.41 资产总计 390,451,723.81 405,526,780.35 短期借款 31,377,859.63 33,156,759.63 一年内到期的非流动负债 13,053,222.91 13,130,243.68 其他流动负债 8,738,377.70 28,914,709.18 流动负债合计 252,192,442.80 274,224,695.05 长期借款 53,377,020.77 53,300,000.00 预计负债 - 2,945,862.14 非流动负债合计 64,340,970.65 67,209,812.02 负债合计 316,533,413.45 341,434,507.07 盈余公积 4,073,763.20 3,846,694.31 未分配利润 11,622,974.67 2,024,006.48 归属于母公司股东权益 76,396,227.92 66,570,190.84 营业成本（本项起为合并利 润表科目） 230,731,902.48 232,147,339.79 销售费用 28,935,439.39 30,061,699.63 信用减值损失 -3,146,449.96 -3,622,357.51 资产减值损失 -2,600,286.83 -2,124,379.28 营业利润 401,796.62 -2,139,900.93 利润总额 655,690.99 -1,886,006.56 所得税费用 -2,899,816.01 -5,887,589.67 净利润 3,555,507.00 4,001,583.11 归属于母公司股东的净利润 4,455,271.28 4,901,347.39 应收票据（本项起为母公司 40,306,633.37 38,820,110.74 12 资产负债表科目） 应收账款 64,833,894.36 58,077,472.89 应收账款融资 378,387.25 23,820,141.36 存货 65,400,813.84 55,259,924.95 合同资产 17,168,441.11 3,818,495.17 一年内到期的非流动资产 - 14,417,106.15 其他流动资产 2,159,401.23 - 流动资产合计 206,369,398.07 210,335,078.17 长期股权投资 31,072,768.87 17,852,768.87 递延所得税资产 3,841,065.32 4,385,014.27 其他非流动资产 - 7,848,662.49 非流动资产合计 100,590,433.56 95,763,045.00 资产总计 306,959,831.63 306,098,123.17 短期借款 31,377,859.63 33,156,759.63 其他应付款 14,956,134.26 1,736,134.26 一年内到期的非流动负债 8,803,351.59 8,880,372.36 其他流动负债 4,917,028.84 25,093,360.32 流动负债合计 148,504,250.91 157,316,503.16 长期借款 53,377,020.77 53,300,000.00 预计负债 - 2,945,862.14 非流动负债合计 63,166,929.87 66,035,771.24 负债合计 211,671,180.78 223,352,274.40 盈余公积 4,073,763.20 3,846,694.31 未分配利润 30,645,868.73 18,330,135.54 股东权益合计 95,288,650.85 82,745,848.77 营业成本（本项起为母公司 利润表科目） 415,491,554.00 416,906,991.31 销售费用 11,856,420.47 12,982,680.71 信用减值损失 8,407,725.20 8,763,326.33 资产减值损失 -1,325,968.06 -1,681,569.19 营业利润 19,930,985.15 17,389,287.60 利润总额 20,398,488.24 17,856,790.69 所得税费用 341,755.34 70,746.68 净利润 20,056,732.90 17,786,044.01 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 一、重要前期差错更正的性质及原因 (1)对成本核算重新厘定 公司以前年度存在成本费用分类核算和库存商品结转金额不正确的情况，根据存货核算会计政策对 成本核算进行重新厘定并进行追溯调整。 13 (2)未针对产品质量保证的售后服务费计提预计负债 依据公司与客户签订的业务合同约定，公司主要产品均约定质量保证条款及服务期限，公司未合理 预估未来售后服务费用并计提预计负债。依据售后服务费历史发生平均费率计提预计负债，并对以前期 间费用进行追溯调整。 (3)依据质保金期限列报重分类 公司与客户多约定质保金条款且期限超过一年，依据期末质保金期限重新划分，将期限一年内质保 金列入合同资产，期限超过一年质保金列入其他非流动资产，并依据资产负债表日质保金到期情况列报 为一年内到期的其他非流动资产，相关资产减值损失及信用减值损失同时重分类调整。 (4)依据票据持有目的及票据信用等级列报重分类 公司票据存在质押、背书及贴现情况，列报未按持有目的及信用风险准确划分，同时公司将“6+10” 银行划分为信用等级高的银行，依据票据持有目的及银行信用等级对应收票据及应收款项融资重新分类 划分。 (5)子公司递延所得税适用税率重新计算 公司子公司按照高新技术企业未来适用税率15%确认递延所得税，公司依据子公司未来经营情况及 适用税率重新计算并确认。 (6)其他资产负债项目列报重分类 公司依据资产负债项目性质及其流动性，将原计入持有待售的抵债房产重分类列报至其他非流动资 产，同时依据抵债资产抵债时点公允价值重新确认其入账价值；将原计入长期借款计提的利息列报至一 年内到期的其他非流动负债。 (7)上述事项影响更正盈余公积及未分配利润 根据上述税前调整利润情况，相应更正盈余公积、未分配利润金额。 (8)其他报告附注调整事项 公司本次对2021年度期间的关联方及发生的关联交易事项进行补充确认，因此对2021年度的财务报 表附注进行了更正，更正后2021年度的关联方及关联交易具体内容如下: 1．更正后 2021 年度的关联方关系 其他关联方名称 与本公司的关系 张龙 董事 李连星 董事 叶彬瑶 本公司实际控制人叶胜康之女 李德安 本公司董事李连星之配偶的父母 14 彭灵哲 本公司实际控制人叶胜康之配偶的兄弟姐妹 彭洪波 本公司实际控制人叶胜康之配偶的兄弟姐妹 上海翊尔泰传动科技有限公司 本公司高管叶彬瑶之控制的企业 温州市鹿城区滨江毓伟减速机设备安装服务部 本公司实际控制人叶胜康之兄弟姐妹的配偶 2．更正后 2021 年度购销商品、接受和提供劳务情况 关联方名称 关联交易内容 定价政策 2021 年度 上海翊尔泰传动科技有限公司 原材料 协商价 397,190.00 温州市鹿城区滨江毓伟减速机设备安装服务部 安装服务 协商价 984,595.00 3．关键管理人员薪酬 报告期间 2021 年度 关键管理人员人数 11 在本公司领取报酬人数 11 报酬总额(万元) 200.78 4．更正后 2021 年度关联方应收应付款项 项目名称 关联方名称 2021 年 12 月 31 日 其他应付款 叶胜康 322,381.93 张龙 11,703,938.99 李德安 11,930.23 彭洪波 4,805.00 彭灵哲 3,445.13 二、具体的会计处理方法 根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定要求，就该事项进行 了追溯调整。对比较期间相关报表项目的影响如下： (一) 对合并财务报表的影响 前期差错更正的内容 影响比较报表项目名称 影响金额 成本核算重新厘定 存货 -10,140,888.89 15 递延所得税资产 102,069.63 营业成本 1,415,437.31 所得税费用 -102,069.63 年初未分配利润 -8,725,451.58 未针对产品质量保证的售后服务费 计提预计负债 递延所得税资产 441,879.32 预计负债 2,945,862.14 销售费用 1,126,260.24 所得税费用 -168,939.04 年初未分配利润 -1,546,661.62 依据质保金期限列报分类重新划分 应收账款 -6,756,421.47 合同资产 -20,882,513.73 一年内到期的非流动资产 20,096,737.86 其他流动资产 -3,040,225.05 其他非流动资产 10,582,422.39 信用减值损失 -355,601.13 资产减值损失 355,601.13 依据票据持有目的及票据信用等级 列报分类重新划分 应收票据 -1,486,522.63 应收账款融资 23,441,754.11 短期借款 1,778,900.00 其他流动负债 20,176,331.48 子公司递延所得税适用税率重新确 认 递延所得税资产 2,716,765.00 所得税费用 -2,716,765.00 其他资产负债项目列报重分类 其他非流动资产 2,261,611.32 持有待售资产 -2,261,611.32 资产减值损失 -831,508.68 信用减值损失 831,508.68 长期借款 -77,020.77 一年内到期的非流动负债 77,020.77 盈余公积及未分配利润影响 盈余公积 -227,068.89 未分配利润 227,068.89 16 (二) 对母公司财务报表的影响 前期差错更正的内容 影响比较报表项目名称 影响金额 成本核算重新厘定 存货 -10,140,888.89 递延所得税 102,069.63 营业成本 1,415,437.31 所得税费用 -102,069.63 年初未分配利润 -8,725,451.58 未针对产品质量保证的售后服务费 计提预计负债 递延所得税 441,879.32 预计负债 2,945,862.14 销售费用 1,126,260.24 所得税费用 -168,939.04 年初未分配利润 -1,546,661.62 依据质保金期限列报分类重新划分 应收账款 -6,756,421.47 合同资产 -13,349,945.94 一年内到期的非流动资产 14,417,106.15 其他流动资产 -2,159,401.23 其他非流动资产 7,848,662.49 信用减值损失 -355,601.13 资产减值损失 355,601.13 依据票据持有目的及票据信用等级 列报分类重新划分 应收票据 -1,486,522.63 应收账款融资 23,441,754.11 短期借款 1,778,900.00 其他流动负债 20,176,331.48 认缴出资调整 长期股权投资 -13,220,000.00 其他应付款 -13,220,000.00 其他资产负债项目列报重分类 长期借款 -77,020.77 一年内到期的非流动负债 77,020.77 盈余公积及未分配利润影响 盈余公积 -227,068.89 未分配利润 227,068.89 17 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司属于专用设备高端制造业，是专研于精密传动技术和行业应用的专家，为工业机器人、搅拌 设备技术、太阳能发电系统、浓密机设备技术、电解铝设备技术等提供系统解决方案。截至本报告披露 日，本公司拥有精密传动技术和行业应用专利 54 项，其中 17 项发明专利（美国发明专利 2 项、西班牙 发明专利 1 项）、33 项实用新型专利、4 项外观专利，另有软件著作权 8 项。 公司技术产品面向于工业机器人、太阳能热发电定日镜跟踪系统、搅拌设备技术、浓密机设备技术、 电解铝设备技术等行业的技术服务，已在全球 6,000 多家大中型国有企业、大型民营企业以及上市企业 得到成功应用。公司在国内外的工业机器人、搅拌设备技术、太阳能发电系统、浓密机设备技术、电解 铝设备技术等行业市场享有一定知名度。 公司商业模式主要为“客户需求-产品研发-解决方案设计确认-签订合同-组织生产-发货-售后服务”。 在营销渠道建设方面，公司组建专业营销团队，通过展会、技术交流论坛、产品发布会、户外广告、网 络、电话营销、上门拜访等方式进行市场开拓。 公司收入模式是基于对未来精密传动在工业机器人、搅拌设备、太阳能热发电跟踪系统、浓密机设 备等市场需求的研究与分析，并结合发展趋势，根据客户的需求及自主研发的项目或技术，将技术方案 和产品销售给客户并提供相应的售后服务。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 √国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 其他与创新属性相关的认定情况 浙江省重点企业研究院 - 公司研究院被浙江省人民政府评为“重点 企业研究院”。 其他与创新属性相关的认定情况 浙江省企业技术中心 – 公司被浙江省经贸委、财政厅、国税局等五 单位联合评为“浙江省企业技术中心”。 其他与创新属性相关的认定情况 温州市国家自主创新示范区创新型领军（瞪羚）企业 – 公司被评为 “国家自主创新示范区创新型领军（瞪羚）企业” 详细情况 1. 2022 年 8 月，公司入选国家工信部第四批国家级专精特新“小巨 人”企业培育名单； 2. 2020 年 12 月，公司再次被认定为高新技术企业，有效期三年。 18 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 46,276,071.90 9.63% 9,476,453.30 2.34% 388.33% 应收票据 35,477,177.30 7.38% 38,820,110.74 9.57% -8.61% 应收账款 131,357,870.03 27.33% 100,653,905.17 24.82% 30.50% 存货 63,197,015.09 13.15% 69,153,577.41 17.05% -8.61% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% - 长期股权投资 - 0.00% - 0.00% - 固定资产 63,875,697.30 13.29% 50,589,455.66 12.47% 26.26% 在建工程 580,538.09 0.12% - 0.00% 100.00% 无形资产 35,401,377.01 7.37% 39,478,813.59 9.74% -10.33% 商誉 0 0.00% 0 0.00% - 短期借款 14,220,013.89 2.96% 33,156,759.63 8.18% -57.11% 长期借款 65,350,000.00 13.60% 53,300,000.00 13.14% 22.61% 应付票据 93,146,993.38 19.38% 43,810,279.41 10.80% 112.61% 应收款项融资 40,562,592.90 8.44% 23,820,141.36 5.87% 70.29% 合同资产 7,044,181.60 1.47% 3,818,495.17 0.94% 84.48% 使用权资产 2,852,651.15 0.59% 14,162,597.58 3.49% -79.86% 一年内到期的 非流动负债 36,616,525.54 7.62% 13,130,243.68 3.24% 178.87% 19 资产负债项目重大变动原因： （1）应收账款期末余额比年初增加 3,070.40 万元，增幅 30.50%，主要是本期收入增加所致。 （2）应付票据期末余额比年初增加 4,933.67 万元，增幅 112.61%，主要是应收票据质押和银行存款质 押开具银行承兑汇票以及银行存款增长所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 358,810,991.48 - 301,774,001.04 - 18.90% 营业成本 266,751,037.95 74.34% 232,147,339.79 76.93% 14.91% 毛利率 25.66% - 23.07% - - 销售费用 23,059,533.10 6.43% 30,061,699.63 9.96% -23.29% 管理费用 17,536,316.16 4.89% 11,830,517.41 3.92% 48.23% 研发费用 26,010,824.15 7.25% 22,979,409.85 7.61% 13.19% 财务费用 6,956,521.55 1.94% 5,036,757.49 1.67% 38.12% 信用减值损失 -1,496,131.78 -0.42% -3,622,357.51 -1.20% -58.70% 资产减值损失 -2,072,624.80 -0.58% -2,124,379.28 -0.70% -2.44% 其他收益 4,226,453.31 1.18% 6,309,216.74 2.09% -33.01% 投资收益 0 0.00% 0 0.00% - 公允价值变动收益 0 0.00% 0 0.00% - 资产处置收益 -21,659.45 -0.01% -32,277.17 -0.01% -32.90% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 16,370,894.28 4.56% -2,139,900.93 -0.71% 865.03% 营业外收入 20,013.69 0.01% 618,910.75 0.21% -96.77% 营业外支出 97,318.29 0.03% 365,016.38 0.12% -73.34% 净利润 18,851,994.46 5.25% 4,001,583.11 1.33% 371.11% 项目重大变动原因： 占营业收入 10%以上的利润表科目不存在重大变动。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 358,172,053.41 301,487,275.34 18.80% 其他业务收入 638,938.07 286,725.70 122.84% 主营业务成本 266,520,949.46 232,147,339.79 14.81% 其他业务成本 230,088.49 0.00 100.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 20 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 搅拌设备 292,783,690.96 215,705,466.87 26.33% 23.20% 18.69% 11.91% 精密减速机设备 17,888,539.42 14,107,193.11 21.14% -19.35% -22.84% 20.29% 浓密设备 22,595,212.41 17,600,344.26 22.11% -17.80% -17.03% -3.13% 其他设备 24,904,610.62 19,107,945.22 23.28% 75.89% 75.21% 1.30% 合计 358,172,053.41 266,520,949.46 25.59% 18.80% 14.81% 11.26% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 不适用 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 客户一 22,558,584.93 6.30% 否 2 客户二 18,231,283.17 5.09% 否 3 客户三 17,207,345.15 4.80% 否 4 客户四 12,530,690.22 3.50% 否 5 客户五 11,946,902.65 3.34% 否 合计 82,474,806.12 23.03% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 供应商一 15,019,402.84 6.88% 否 2 供应商二 12,680,689.38 5.81% 否 3 供应商三 9,675,541.59 4.44% 否 4 供应商四 8,015,882.47 3.67% 否 5 供应商五 7,106,660.48 3.26% 否 合计 52,498,176.76 24.06% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 13,654,140.34 9,548,011.06 43.01% 投资活动产生的现金流量净额 -15,803,335.51 -6,317,340.41 150.16% 筹资活动产生的现金流量净额 8,028,775.27 -2,340,028.48 443.11% 21 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金流量净额 1,365.41 万元，比上年同期增幅 43.01%。主要是采用货币资金购买 商品、接受劳务支付的现金同比减少所致。 （2）投资活动产生的现金流量净流出额 1,580.33 万元，比上年同期多流出 948.60 万元。主要是本期 固定资产投入增加所致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额 802.88 万元，比上年同期多流入 1,036.88 万元。主要是本期银行 贷款增加所致。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 浙江恒丰 泰搅拌科 技有限公 司 控股子 公司 制造业 10,000,000 173,458,034.46 11,442,013.93 233,978,096.77 9,886,718.44 温州恒丰 泰浓缩技 术开发有 限公司 控股子 公司 研 究 和 技 术 服 务业 10,000,000 11.42 -1,157,966.74 0.00 -30,493.56 上海通赛 传动科技 有限公司 控股子 公司 批 发 零 售 10,000,000 146,227.05 -388,553.38 442,477.88 -287,860.39 浙江滨能 科技有限 公司 控股子 公司 批 发 零 售 10,000,000 553,818.75 487,654.34 1,977,876.14 -326,687.26 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 22 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司主营业务稳步发展，盈利能力持续提升，各项业务指标、财务指标健康。公司产权 明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自 主的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司管理层及核心技术 团队稳定，生产工艺不断提高，公司产品技术含量不断提高，为公司的持续经营和发展提供重要保障。 报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司拥有良好的持续经营和发展能力。 23 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计 金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10%。 √是 □否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 被担保人 担保金额 实际 履行 担保 责任 担保余额 担保期间 责任 类型 是否 履行 必要 的决 是否 因违 规已 被采 是否 因违 规已 被采 违规 担保 是否 完成 起始 终止 24 的金 额 策程 序 取行 政监 管措 施 取自 律监 管措 施 整改 1 浙江恒丰 泰搅拌科 技有限公 司 16,500,000 0 14,188,497.72 2022 年 6 月 22 日 2023 年 6 月 16 日 连带 已事 前及 时履 行 否 否 不涉 及 2 浙江恒丰 泰搅拌科 技有限公 司 3,980,000 0 1,278,001.00 2020 年 11 月 19 日 2023 年 10 月 19 日 连带 已事 后补 充履 行 否 否 是 合 计 - 20,480,000 0 15,466,498.72 - - - - - - - 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 担保合同履行情况 □适用 √不适用 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 20,480,000 15,466,498.72 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保人提供担保 20,480,000 15,466,498.72 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 公司为报告期内出表公司提供担保 0 0 应当重点说明的担保情况 √适用 □不适用 公司为资产负债率超过70%的全资子公司恒丰泰搅拌向金融机构贷款提供20,480,000元连带责任保 证担保，担保余额为15,466,498.72元。恒丰泰搅拌为公司全资子公司，目前经营情况良好，上述担保 风险可控；上述担保有助于恒丰泰搅拌获取授信额度，补充其日常经营流动资金；该事项不会对公司财 务情况产生不利影响，亦不存在损害公司和全体股东利益的情形。 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 □适用 √不适用 预计担保及执行情况 25 □适用 √不适用 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 12 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 12 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 12 日 - 挂牌 资金占用承诺 承诺不以任何方式占 用公司资金、资产 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 12 日 - 挂牌 资金占用承诺 承诺不以任何方式占 用公司资金、资产 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1．为避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东、公司董事、监事及高级管理人员均出具了《避 免同业竞争承诺函》。承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业 务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取 得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核 心人员。若违反上述承诺，将对由此给公司造成的损失作出全面、及时、足额的赔偿并承担相应法律责 任。在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 2．公司董事、监事及高级管理人员均出具了《关于规范关联交易和避免资金占用的承诺函》。承 诺将不以任何方式变相占用公司资金、资产。不以利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担 保及其他任何方式损害公司和其他股东的合法权益。承诺人将严格履行承诺事项，如违反本承诺给公司 造成损失的，由承诺人承担所有损失。承诺尽量避免关联交易，若无法避免将严格遵守《公司法》等有 关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序 并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性；承诺不通过关联交易损害公司其 他股东的合法权益。 26 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受 限类型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 货币资金 流动资产 保证金 39,354,528.65 8.19% 银行承兑汇票保证金、保函 保证金、质押的定期存款 应收票据 流动资产 质押 9,812,071.00 2.04% 票据质押开具银行承兑汇票 应收款项融资 流动资产 质押 40,362,592.90 8.40% 票据质押开具银行承兑汇票 一年内到期的非 流动资产 流动资产 保证金 443,687.50 0.09% 保函保证金 其他非流动资产 流动资产 保证金 166,333.91 0.03% 保函保证金 固定资产 长期资产 抵押 37,740,828.11 7.85% 借款抵押担保 使用权资产 长期资产 抵押 2,852,651.15 0.59% 融资租入固定资产抵押 无形资产 长期资产 抵押 31,610,796.01 6.58% 借款抵押担保 总计 - - 162,343,489.23 33.77% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司将部分长期资产抵押，有利于获得金融机构贷款用于补充流动资产；将应收票据质押给金融机 构开具承兑汇票用于支付供应商货款，对公司经营有积极作用。 27 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 33,532,500 55.72% -1,687,500 31,845,000 52.92% 其中：控股股东、实际控制 人 8,882,500 14.76% 0 8,882,500 14.76% 董事、监事、高管 0 0% 562,500 562,500 0.93% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 26,647,500 44.28% 1,687,500 28,335,000 47.08% 其中：控股股东、实际控制 人 26,647,500 44.28% 0 26,647,500 47.08% 董事、监事、高管 0 0% 1,687,500 1,687,500 2.80% 核心员工 总股本 60,180,000 - 0 60,180,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 叶胜康 35,530,000 0 35,530,000 59.0395% 26,647,500 8,882,500 0 0 2 温州同泽 12,240,000 0 12,240,000 20.3390% 12,240,000 0 0 3 温州同润 8,160,000 0 8,160,000 13.5593% 8,160,000 0 0 4 叶彬瑶 1,250,000 1,000,000 2,250,000 3.7388% 1,687,500 562,500 0 0 5 李小珍 1,750,000 -500,000 1,250,000 2.0771% 1,250,000 0 0 6 赵思莲 750,000 0 750,000 1.2463% 750,000 0 0 7 陈秀华 500,000 -500,000 0 0% 0 0 0 合计 60,180,000 0 60,180,000 100% 28,335,000 31,845,000 0 0 28 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东叶彬瑶、彭奕惠系叶胜康的女儿，公司股东叶胜康持有同泽投资 60.58%的份额、同润投资 26.50% 的份额；彭奕惠持有同泽投资 25.00%的份额，叶彬瑶持有同润投资 37.5%的份额。叶胜康担任同泽投资的执 行合伙人，公司董事朱华东担任同润投资的执行合伙人。除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人均为叶胜康先生。叶胜康先生直接、间接合计持有公司 74.95%的股份。 实际控制人有关持股情况如下图所示： 叶胜康先生简历如下：叶胜康先生，1960 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权,高级经营师， 中国民主促进会成员，2005 年 5 月清华大学 EMBA 毕业。1981 年 7 月至 1985 年 6 月担任温州梧梃运输 公司业务员；1985 年 7 月至 1987 年 5 月担任温州鹿城医用设备厂业务员；1987 年 6 月至 1990 年 4 月 担任温州东瓯变速机械厂销售部经理；1991 年 5 月至 1995 年 2 月任职于瓯海减速机厂，全面负责企业 技术工作；1995 年 3 月至 2016 年 6 月担任浙江恒丰泰减速机制造有限公司总经理、执行董事、法定代 表人；恒丰泰精密机械股份有限公司成立后，担任公司董事长、法定代表人、总经理。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 29 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押 借款 中国农业银行 瓯海区支行 银行 4,700,000.00 2021 年 3 月 29 日 2023 年 3 月 24 日 4.86% 2 抵押 借款 中国农业银行 瓯海区支行 银行 5,900,000.00 2021 年 4 月 2 日 2023 年 3 月 30 日 4.86% 3 抵押 借款 中国农业银行 瓯海区支行 银行 8,500,000.00 2021 年 6 月 1 日 2023 年 5 月 27 日 4.66% 4 抵押 借款 中国农业银行 瓯海区支行 银行 9,700,000.00 2021 年 7 月 2 日 2023 年 6 月 30 日 4.71% 5 抵押 借款 中国工商银行 温州分行 银行 14,850,000.00 2021 年 7 月 9 日 2024 年 7 月 8 日 4.70% 6 抵押 借款 中国工商银行 温州分行 银行 3,900,000.00 2021 年 11 月 20 日 2024 年 11 月 19 日 4.70% 7 抵押 借款 中国农业银行 瓯海区支行 银行 4,500,000.00 2021 年 12 月 13 日 2023 年 12 月 12 日 4.56% 8 质押 借款 中国民生银行 温州分行 银行 5,000,000.00 2022 年 4 月 19 日 2023 年 4 月 18 日 4.65% 9 抵押 借款 中国农业银行 瓯海区支行 银行 9,800,000.00 2022 年 5 月 30 日 2025 年 5 月 29 日 4.55% 10 抵押 借款 中国农业银行 瓯海区支行 银行 6,350,000.00 2022 年 6 月 2 日 2025 年 6 月 1 日 4.55% 30 11 保证 借款 华夏银行温州 分行鹿城支行 银行 5,000,000.00 2022 年 6 月 14 日 2023 年 6 月 14 日 5.15% 12 保证 借款 华夏银行温州 分行鹿城支行 银行 5,000,000.00 2022 年 11 月 15 日 2024 年 11 月 15 日 3.90% 13 抵押 借款 中国农业银行 瓯海区支行 银行 5,400,000.00 2022 年 11 月 18 日 2025 年 11 月 17 日 3.95% 14 保证 借款 华夏银行温州 分行鹿城支行 银行 5,000,000.00 2022 年 12 月 6 日 2024 年 12 月 6 日 3.90% 15 抵押 借款 中国工商银行 温州分行 银行 5,000,000.00 2022 年 12 月 15 日 2025 年 12 月 9 日 4.35% 16 抵押 借款 中国工商银行 温州分行 银行 5,000,000.00 2022 年 12 月 19 日 2025 年 12 月 9 日 4.35% 17 抵押 借款 中国工商银行 温州分行 银行 5,000,000.00 2022 年 12 月 21 日 2025 年 12 月 9 日 4.35% 18 保证 借款 浙商银行温州 分行 银行 3,000,000.00 2022 年 12 月 23 日 2023 年 6 月 30 日 5.50% 19 承兑 汇票 贴现 浙商银行温州 分行 银行 1,200,000.00 2022 年 9 月 16 日 2023 年 3 月 16 日 1.80% 20 融资 租赁 永赢金融租赁 有限公司 其他金 融机构 1,188,095.00 2020 年 11 月 1 日 2023 年 10 月 19 日 - 21 融资 租赁 永赢金融租赁 有限公司 其他金 融机构 4,166,676.16 2022 年 1 月 13 日 2024 年 12 月 28 日 合计 - - - 118,154,771.16 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 31 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 叶胜康 董事长、总经理 男 否 1960 年 8 月 2022 年 9 月 13 日 2025 年 9 月 12 日 朱华东 董事、副总经理 男 否 1966 年 12 月 2022 年 9 月 13 日 2025 年 9 月 12 日 黄官庭 董事、财务负责人 男 否 1963 年 4 月 2022 年 9 月 13 日 2025 年 9 月 12 日 张 龙 董事 男 否 1977 年 3 月 2022 年 9 月 13 日 2025 年 9 月 12 日 李连星 董事 男 否 1986 年 10 月 2022 年 9 月 13 日 2025 年 9 月 12 日 叶超超 监事会主席 男 否 1982 年 4 月 2022 年 9 月 13 日 2025 年 9 月 12 日 陈云才 监事 男 否 1962 年 5 月 2022 年 9 月 13 日 2025 年 9 月 12 日 李为明 职工监事 男 否 1986 年 7 月 2022 年 9 月 13 日 2025 年 9 月 12 日 叶彬瑶 董事会秘书 女 否 1988 年 6 月 2022 年 9 月 13 日 2025 年 9 月 12 日 邹 晨 副总经理 女 否 1984 年 6 月 2022 年 9 月 13 日 2025 年 9 月 12 日 叶文素 副总经理 女 否 1986 年 8 月 2022 年 9 月 13 日 2025 年 9 月 12 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事会秘书叶彬瑶系公司控股股东叶胜康之女；其他董事、监事、高级管理人员与公司控股股 东、实际控制人及相互间均无关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 叶彬瑶 无 新任 董事会秘书 换届选举时新聘任 - 邹 晨 无 新任 副总经理 换届选举时新聘任 - 叶文素 无 新任 副总经理 换届选举时新聘任 - 黄官庭 董事、财务负责 人、董事会秘书 离任 董事、财务负责人 换届选举岗位内部调整， 不再兼任董事会秘书 - 陈云才 董事 离任 监事 换届选举岗位内部调整， 由董事改任监事 - 李连星 监事 离任 董事 换届选举岗位内部调整， 由监事改任董事 - 32 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 0 总经理 否 0 董事会秘书 是 1 财务总监 否 0 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 叶彬瑶 董事会秘书 1,250,000 1,000,000 2,250,000 3.7388% 0 0 邹 晨 副总经理 叶文素 副总经理 合计 - 1,250,000 - 2,250,000 3.7388% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 董事会秘书叶彬瑶女士简历： 叶彬瑶女士，1988 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，美国本特利大学企业金融与会计专业毕 业，本科学历，具备中国证券从业资格。2013 年 5 月至 2015 年 4 月任光大证券有限公司研究所海外市 场研究助理；2015 年 5 月至 2017 年 5 月任光大证券（香港）有限公司机构销售与交易部经理；2019 年 5 月至今任上海通赛传动科技有限公司总经理；2022 年 9 月至今任公司董事会秘书。 副总经理邹晨女士简历： 邹晨女士，1984 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，副高级工程师，研究生学历。2009 年 10 月至 2022 年 2 月历任浙江长城搅拌设备股份有限公司技术员、工程师、主任工程师；2022 年 3 月至今 任公司研究院常务副院长；2022 年 9 月至今任公司副总经理。 副总经理叶文素女士简历： 叶文素女士，1986 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 4 月至 2013 年 11 月历任浙江联大化工股份有限公司文员、经理、副总经理；2013 年 12 月至 2015 年 7 月担任青海联大化 工科技有限公司副总经理；2015 年 12 月至 2017 年 5 月担任恒丰泰精密机械股份有限公司企管部经理； 2017 年 6 月至 2018 年 4 月担任青海联大化工科技有限公司副总经理；2019 年 2 月至今历任公司企管中 心经理、企管中心副总经理；2022 年 9 月至今任公司副总经理。 监事陈云才先生简历： 陈云才先生，1962 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高级工程师，九三学社成员，大学本科 33 学历。1983 年 9 月至 1994 年 4 月温州助剂厂设备科长、生产办主任、工程师；1994 年 5 月至 2002 年 3 月温州天盛集团公司总工办副主任、高级工程师；2002 年 4 月至 2011 年 2 月浙江长城减速机有限公司 技术部副经理、高级工程师；2011 年 3 月至 2012 年 12 月担任浙江恒丰泰减速机制造有限公司总工程师； 2013 年 1 月至 2016 年 6 月任浙江恒丰泰减速机制造有限公司技术部经理、恒丰泰成套公司副总经理； 恒丰泰精密机械股份有限公司成立后至今，历任搅拌研究所经理、公司董事、研究院副院长；2022 年 9 月至今任公司监事。 董事李连星先生简历： 李连星先生，1986 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2006 年 3 月至 2007 年 3 月任新乡日升数控轴承装备有限公司技术员；2007 年 4 月至 2016 年 6 月任浙江恒丰泰减速机制造有限 公司技术部科长；2016 年 6 月至今历任恒丰泰精密机械股份有限公司技术部科长、技术部经理；2018 年 5 月至 2022 年 9 月担任公司监事；2022 年 9 月至今担任公司董事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规 定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措 施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采 取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分， 期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任 公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计 专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合 同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间 董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事务负责 人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 叶胜康先生担任董事长 兼总经理，黄官庭先生 担任董事兼财务负责人 34 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 26 6 2 30 生产人员 241 23 8 256 销售人员 55 7 2 60 技术人员 36 2 1 37 财务人员 9 0 0 9 员工总计 367 38 13 392 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 4 4 硕士 3 5 本科 37 45 专科 104 104 专科以下 219 234 员工总计 367 392 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1．人员变动情况 为保证公司运营及发展的需要，调整人员结构，报告期内增加员工 25 人，主要补充生产人员。 2．员工薪酬政策 依据国家有关宏观工资指导政策和劳动力市场工资指导价位， 遵循“按劳分配、效率优先、注重 公平及可持续发展”的分配原则，采取多种薪酬分配形式，并加强考核和监督以充分调动员工积极性， 吸引和保留符合企业发展需要的人才，提高公司的竞争力，支持公司战略目标的实现。 3．培训计划 报告期内，公司开展了形式多样的教育培训,积极支持员工在岗教育以及技能提升，使公司员工掌 握更多的技能，熟悉企业文化，更好更快地熟悉岗位知识，更好地实现自身的价值。 公司没有需公司承担费用的离退休职工人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 35 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 36 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《全国中小企业股份转让系统业务规则》《全国中小 企业股份转让系统挂牌公司治理规则》以及相关法律法规的规定，规范公司运作，提升公司治理水平。 公司治理架构方面，股东大会、董事会、监事会和经营层规范运作，切实保障了公司和股东的合法权益， 公司董事勤勉履行董事职责。信息披露方面，公司重视信息披露工作，严格按照法律、法规的要求，真 实、准确、完整、及时、公平地披露有关信息。 公司建立了与生产经营及规模相适应的组织机构，建立健全了内部经营管理机构，制定了相应的内 部管理制度，比较科学地划分每个部门责任权限，形成了互相制衡的机制。公司将继续密切关注行业发 展动态、监管机构出台的新政策，并结合实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 公司按照“公司治理专项自查及规范活动”的有关要求运作，董事会、监事会等相关治理机构设置 符合监管要求，董事、监事、高级管理人员未发现违规任职履职情况，2022 年度未发生治理专项规范相 关风险事件。公司将按照有关要求持续加强内部控制，完善公司治理结构。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的合 法权益。首先，公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》的要求进行充分的 信息披露，依法保障股东对公司重大事务的知情权；其次，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强 中小股东保护，《公司章程》《股东大会议事规则》等制度对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参 会资格等做了明确的规定，在制度层面保障公司全体股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合 法权利。因此，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表 决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、关联交易、对外投资、融资、担保等事项均严格按照《公司章程》 及有关公司治理和内控制度规定的程序进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违规现 象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。公司已建立了较 为完善且有效运作的公司治理机制和较为完整的内部控制制度，能够确保关联交易及关联方资金往来履 37 行合法合规的决策程序，切实保护公司及股东利益。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 根据《公司法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则》第二十八条“挂 牌公司应当在章程中设置关于终止挂牌中投资者保护的专门条款，对主动终止挂牌和强制终止挂牌情形 下的股东权益保护作出明确安排”等相关规定，经第二届董事会第十次会议和 2021 年年度股东大会审 议通过，公司修订了《公司章程》的部分条款，设置了与终止挂牌事项相关的投资者保护机制。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 7 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议 过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十 六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况 是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及《公司章程》规定，董事会、监事会、股东大会等会议的 召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的要 求。 38 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会未发现存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。公司董事、 高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均独立于公司控股股东、实际控制人，具 有独立完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立承担责任和风险。 1.业务独立：公司拥有完整、独立的采购、销售系统和专业人员，具有独立开展业务的能力，拥有 独立的经营决策权和实施权，并完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司与控股股 东、实际控制人及其控制其他企业未从事相同或相似的业务，未发生过显失公平的关联交易。 2.人员独立：公司人员管理独立、自主，公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等公 司高级管理人员均不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中任职和兼职的情形，未在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司的董事、监事、总经理及其他高级管理人员均通过合 法程序产生，不存在控股股东、其他任何部门、单位或人士违反《公司章程》规定干预公司人事任免的 情况。 3.资产独立：公司所有资产产权关系明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占 用的情况。公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施，公司核心技术和产品均具有自主知 识产权。 4.机构独立：公司设置了独立的组织机构，股东大会、董事会、监事会运作规范，独立行使经营管 理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业。 5.财务独立：公司设有独立的财务会计部门，建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策， 具有规范的财务会计制度；公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业共用 银行账户的情形；公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业混合纳税的情况； 公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方 式占用的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》以加大对年度报告信息披露相关责任人的问责力度， 39 提高年度报告信息披露的质量和透明度，增强年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、 公平性。报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司《信息披露事务管理制度》，力争 做到真实、准确、完整、及时、公平地披露有关信息，严格依照《公司法》《证券法》及相关信息披露 规则的要求规范运作，切实维护公司股东的利益。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 40 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审[2023]3483 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 审计报告日期 2023 年 4 月 18 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 章磊 王晶 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 35 万元 恒丰泰精密机械股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了恒丰泰精密机械股份有限公司(以下简称恒丰泰公司)财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒丰泰公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于恒丰泰公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 恒丰泰公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括 2022 年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 41 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估恒丰泰公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如 适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒丰泰公司、终止运营或别无其他现实的选择。 恒丰泰公司治理层(以下简称治理层)负责监督恒丰泰公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 恒丰泰公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致恒丰泰公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 42 (六) 就恒丰泰公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：章磊 中国 杭州 中国注册会计师：王晶 报告日期：2023 年 04 月 18 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五(一) 46,276,071.90 9,476,453.30 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五(二) 35,477,177.30 38,820,110.74 应收账款 五(三) 131,357,870.03 100,653,905.17 应收款项融资 五(四) 40,562,592.90 23,820,141.36 预付款项 五(五) 4,363,027.08 6,243,197.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(六) 4,186,946.01 2,730,702.34 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 存货 五(七) 63,197,015.09 69,153,577.41 合同资产 五(八) 7,044,181.60 3,818,495.17 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 五(九) 15,217,180.64 20,096,737.86 其他流动资产 五(十) 3,580,780.22 240,127.55 流动资产合计 351,262,842.77 275,053,447.94 43 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五(十一) 63,875,697.30 50,589,455.66 在建工程 五(十二) 580,538.09 - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五(十三) 2,852,651.15 14,162,597.58 无形资产 五(十四) 35,401,377.01 39,478,813.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 五(十五) 2,853,234.68 2,084,037.48 递延所得税资产 五(十六) 13,872,799.17 11,314,394.39 其他非流动资产 五(十七) 9,873,611.82 12,844,033.71 非流动资产合计 129,309,909.22 130,473,332.41 资产总计 480,572,751.99 405,526,780.35 流动负债： 短期借款 五(十八) 14,220,013.89 33,156,759.63 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五(十九) 93,146,993.38 43,810,279.41 应付账款 五(二十) 106,950,867.34 96,972,310.57 预收款项 合同负债 五(二十一) 17,848,158.31 29,975,604.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五(二十二) 6,937,574.97 5,520,667.74 应交税费 五(二十三) 4,176,617.57 3,088,549.23 其他应付款 五(二十四) 8,091,634.70 19,655,571.61 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 应付分保账款 44 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五(二十五) 36,616,525.54 13,130,243.68 其他流动负债 五(二十六) 27,787,866.88 28,914,709.18 流动负债合计 315,776,252.58 274,224,695.05 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五(二十七) 65,350,000.00 53,300,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五(二十八) - 1,174,040.78 长期应付款 五(二十九) 2,174,148.07 - 长期应付职工薪酬 预计负债 五(三十) 4,704,229.19 2,945,862.14 递延收益 五(三十一) 8,070,493.09 9,789,909.10 递延所得税负债 五(十六) 其他非流动负债 非流动负债合计 80,298,870.35 67,209,812.02 负债合计 396,075,122.93 341,434,507.07 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(三十二) 60,180,000.00 60,180,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(三十三) 519,490.05 519,490.05 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五(三十四) 1,553,361.32 - 盈余公积 五(三十五) 4,880,439.01 3,846,694.31 一般风险准备 未分配利润 五(三十六) 20,018,307.87 2,024,006.48 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 87,151,598.25 66,570,190.84 少数股东权益 -2,653,969.19 -2,477,917.56 所有者权益（或股东权益）合计 84,497,629.06 64,092,273.28 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 480,572,751.99 405,526,780.35 法定代表人：叶胜康 主管会计工作负责人：黄官庭 会计机构负责人：郑海月 (二) 母公司资产负债表 单位：元 45 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 16,902,066.17 7,448,445.56 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 29,367,906.30 38,820,110.74 应收账款 十四(一) 108,372,215.47 58,077,472.89 应收款项融资 12,179,207.00 23,820,141.36 预付款项 2,458,294.31 6,034,148.04 其他应收款 十四(二) 8,841,628.96 2,639,233.31 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 存货 44,449,590.95 55,259,924.95 合同资产 6,143,581.60 3,818,495.17 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 12,336,930.74 14,417,106.15 其他流动资产 3,578,026.43 - 流动资产合计 244,629,447.93 210,335,078.17 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四(三) 18,522,768.87 17,852,768.87 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 48,642,245.78 35,083,680.74 在建工程 580,538.09 - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 - 10,962,263.23 无形资产 14,919,746.61 18,565,233.23 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,866,716.47 1,065,422.17 递延所得税资产 7,732,084.78 4,385,014.27 其他非流动资产 8,710,276.71 7,848,662.49 非流动资产合计 100,974,377.31 95,763,045.00 资产总计 345,603,825.24 306,098,123.17 流动负债： 短期借款 10,014,972.22 33,156,759.63 交易性金融负债 46 衍生金融负债 应付票据 27,231,798.52 40,850,279.41 应付账款 47,818,452.57 43,056,156.35 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,774,208.85 2,567,752.66 应交税费 1,920,248.25 1,395,075.46 其他应付款 2,465,960.79 1,736,134.26 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 15,170,668.93 580,612.71 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 35,428,430.54 8,880,372.36 其他流动负债 27,439,793.26 25,093,360.32 流动负债合计 171,264,533.93 157,316,503.16 非流动负债： 长期借款 65,350,000.00 53,300,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 2,174,148.07 - 长期应付职工薪酬 预计负债 4,704,229.19 2,945,862.14 递延收益 8,070,493.09 9,789,909.10 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 80,298,870.35 66,035,771.24 负债合计 251,563,404.28 223,352,274.40 所有者权益（或股东权益）： 股本 60,180,000.00 60,180,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 389,018.92 389,018.92 减：库存股 其他综合收益 专项储备 957,125.15 - 盈余公积 4,880,439.01 3,846,694.31 一般风险准备 未分配利润 27,633,837.88 18,330,135.54 所有者权益（或股东权益）合计 94,040,420.96 82,745,848.77 负债和所有者权益（或股东权益） 345,603,825.24 306,098,123.17 47 总计 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 358,810,991.48 301,774,001.04 其中：营业收入 五(三十七) 358,810,991.48 301,774,001.04 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 343,076,134.48 304,444,104.75 其中：营业成本 五(三十七) 266,751,037.95 232,147,339.79 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(三十八) 2,761,901.57 2,388,380.58 销售费用 五(三十九) 23,059,533.10 30,061,699.63 管理费用 五(四十) 17,536,316.16 11,830,517.41 研发费用 五(四十一) 26,010,824.15 22,979,409.85 财务费用 五(四十二) 6,956,521.55 5,036,757.49 其中：利息费用 6,750,446.77 5,013,137.36 利息收入 133,651.03 121,956.08 加：其他收益 五(四十三) 4,226,453.31 6,309,216.74 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五(四十四) -1,496,131.78 -3,622,357.51 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五(四十五) -2,072,624.80 -2,124,379.28 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五(四十六) -21,659.45 -32,277.17 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 16,370,894.28 -2,139,900.93 加：营业外收入 五(四十七) 20,013.69 618,910.75 48 减：营业外支出 五(四十八) 97,318.29 365,016.38 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 16,293,589.68 -1,886,006.56 减：所得税费用 五(四十九) -2,558,404.78 -5,887,589.67 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,851,994.46 4,001,583.11 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 18,851,994.46 4,001,583.11 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -176,051.63 -899,764.28 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 19,028,046.09 4,901,347.39 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 18,851,994.46 4,001,583.11 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 19,028,046.09 4,901,347.39 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -176,051.63 -899,764.28 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.32 0.08 （二）稀释每股收益（元/股） 0.32 0.08 法定代表人：叶胜康 主管会计工作负责人：黄官庭 会计机构负责人：郑海月 49 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十四(四) 406,651,384.53 464,995,219.12 减：营业成本 十四(四) 350,407,080.45 416,906,991.31 税金及附加 1,762,510.82 1,424,789.31 销售费用 8,394,286.73 12,982,680.71 管理费用 15,062,173.26 10,210,457.33 研发费用 18,022,457.25 14,817,415.26 财务费用 5,440,762.13 4,599,063.84 其中：利息费用 5,241,945.03 4,544,031.73 利息收入 99,780.56 81,968.32 加：其他收益 4,152,528.79 6,289,234.09 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,675,811.41 8,763,326.33 资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,032,776.91 -1,681,569.19 资产处置收益（损失以“-”号填列） 59,314.19 -35,524.99 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,065,368.55 17,389,287.60 加：营业外收入 20,007.98 482,519.47 减：营业外支出 95,000.00 15,016.38 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,990,376.53 17,856,790.69 减：所得税费用 -3,347,070.51 70,746.68 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 10,337,447.04 17,786,044.01 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 10,337,447.04 17,786,044.01 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 50 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 10,337,447.04 17,786,044.01 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 231,320,855.87 236,653,357.47 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 136,013.36 582,983.99 收到其他与经营活动有关的现金 五(五十)1 23,975,674.52 6,915,396.37 经营活动现金流入小计 255,432,543.75 244,151,737.83 购买商品、接受劳务支付的现金 113,147,949.73 149,793,213.60 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 52,021,386.29 43,057,722.50 支付的各项税费 17,932,307.84 9,855,462.14 51 支付其他与经营活动有关的现金 五(五十)2 58,676,759.55 31,897,328.53 经营活动现金流出小计 241,778,403.41 234,603,726.77 经营活动产生的现金流量净额 13,654,140.34 9,548,011.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 4,373,560.00 29,460.18 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五(五十)3 - - 投资活动现金流入小计 4,373,560.00 29,460.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 20,176,895.51 6,346,800.59 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五(五十)4 投资活动现金流出小计 20,176,895.51 6,346,800.59 投资活动产生的现金流量净额 -15,803,335.51 -6,317,340.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 67,750,000.00 105,050,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五(五十)5 18,683,813.29 27,515,000.00 筹资活动现金流入小计 86,433,813.29 132,565,000.00 偿还债务支付的现金 49,150,000.00 85,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,713,856.05 10,664,428.48 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五(五十)6 24,541,181.97 38,290,600.00 筹资活动现金流出小计 78,405,038.02 134,905,028.48 筹资活动产生的现金流量净额 8,028,775.27 -2,340,028.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -165,390.25 -15,017.18 五、现金及现金等价物净增加额 5,714,189.85 875,624.99 加：期初现金及现金等价物余额 1,207,353.40 331,728.41 六、期末现金及现金等价物余额 6,921,543.25 1,207,353.40 法定代表人：叶胜康 主管会计工作负责人：黄官庭 会计机构负责人：郑海月 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 52 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 277,088,667.20 232,622,455.82 收到的税费返还 - 582,983.99 收到其他与经营活动有关的现金 22,246,478.99 26,241,333.12 经营活动现金流入小计 299,335,146.19 259,446,772.93 购买商品、接受劳务支付的现金 228,992,624.95 183,679,749.19 支付给职工以及为职工支付的现金 28,171,185.16 23,427,019.23 支付的各项税费 10,645,377.04 5,986,335.62 支付其他与经营活动有关的现金 29,771,530.25 41,482,278.15 经营活动现金流出小计 297,580,717.40 254,575,382.19 经营活动产生的现金流量净额 1,754,428.79 4,871,390.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 163,400.00 10,699.13 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 391,466.20 1,535,000.00 投资活动现金流入小计 554,866.20 1,545,699.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 13,144,234.51 1,606,126.43 投资支付的现金 670,000.00 2,180,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 707,000.00 1,436,000.00 投资活动现金流出小计 14,521,234.51 5,222,126.43 投资活动产生的现金流量净额 -13,966,368.31 -3,676,427.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 61,750,000.00 105,050,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 17,494,673.29 27,515,000.00 筹资活动现金流入小计 79,244,673.29 132,565,000.00 偿还债务支付的现金 43,250,000.00 85,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,530,192.06 10,468,605.98 支付其他与筹资活动有关的现金 14,951,200.04 36,757,000.00 筹资活动现金流出小计 62,731,392.10 133,175,605.98 筹资活动产生的现金流量净额 16,513,281.19 -610,605.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -165,390.25 -15,017.18 五、现金及现金等价物净增加额 4,135,951.42 569,340.28 加：期初现金及现金等价物余额 659,345.66 90,005.38 六、期末现金及现金等价物余额 4,795,297.08 659,345.66 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 60,180,000.00 519,490.05 3,846,694.31 2,024,006.48 -2,477,917.56 64,092,273.28 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 60,180,000.00 519,490.05 3,846,694.31 2,024,006.48 -2,477,917.56 64,092,273.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,553,361.32 1,033,744.70 17,994,301.39 -176,051.63 20,405,355.78 （一）综合收益总额 19,028,046.09 -176,051.63 18,851,994.46 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 54 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,033,744.70 -1,033,744.70 1．提取盈余公积 1,033,744.70 -1,033,744.70 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1,553,361.32 1,553,361.32 1．本期提取 1,553,361.32 1,553,361.32 2．本期使用 （六）其他 55 四、本年期末余额 60,180,000.00 519,490.05 1,553,361.32 4,880,439.01 20,018,307.87 -2,653,969.19 84,497,629.06 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 60,180,000.00 519,490.05 2,068,089.91 15,191,376.68 -1,578,153.28 76,380,803.36 加：会计政策变更 前期差错更正 -10,272,113.19 -10,272,113.19 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 60,180,000.00 519,490.05 2,068,089.91 4,919,263.49 -1,578,153.28 66,108,690.17 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,778,604.40 -2,895,257.01 -899,764.28 -2,016,416.89 （一）综合收益总额 4,901,347.39 -899,764.28 4,001,583.11 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 56 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,778,604.40 -7,796,604.40 -6,018,000.00 1．提取盈余公积 1,778,604.40 -1,778,604.40 2．提取一般风险准备 -6,018,000.00 -6,018,000.00 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,180,000.00 519,490.05 3,846,694.31 2,024,006.48 -2,477,917.56 64,092,273.28 57 法定代表人：叶胜康 主管会计工作负责人：黄官庭 会计机构负责人：郑海月 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 60,180,000.00 389,018.92 3,846,694.31 18,330,135.54 82,745,848.77 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 60,180,000.00 389,018.92 3,846,694.31 18,330,135.54 82,745,848.77 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 957,125.15 1,033,744.70 9,303,702.34 11,294,572.19 （一）综合收益总额 10,337,447.04 10,337,447.04 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 58 4．其他 （三）利润分配 1,033,744.70 -1,033,744.70 1．提取盈余公积 1,033,744.70 -1,033,744.70 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 957,125.15 957,125.15 1．本期提取 957,125.15 957,125.15 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,180,000.00 389,018.92 957,125.15 4,880,439.01 27,633,837.88 94,040,420.96 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 59 一、上年期末余额 60,180,000.00 389,018.92 2,068,089.91 18,612,809.12 81,249,917.95 加：会计政策变更 前期差错更正 -10,272,113.19 -10,272,113.19 其他 二、本年期初余额 60,180,000.00 389,018.92 2,068,089.91 8,340,695.93 70,977,804.76 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,778,604.40 9,989,439.61 11,768,044.01 （一）综合收益总额 17,786,044.01 17,786,044.01 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1,778,604.40 -7,796,604.40 -6,018,000.00 1．提取盈余公积 1,778,604.40 -1,778,604.40 2．提取一般风险准备 -6,018,000.00 -6,018,000.00 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 60 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,180,000.00 389,018.92 3,846,694.31 18,330,135.54 82,745,848.77 61 三、 财务报表附注 恒丰泰精密机械股份有限公司 财务报表附注 2022 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 恒丰泰精密机械股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2016年06月17日经股东会 批准，在浙江恒丰泰减速机制造有限公司的基础上整体变更设立，现持有统一社会信用代码 为91330301145316604X的营业执照。公司注册地：浙江省温州经济技术开发区滨海一道1489 号。法定代表人：叶胜康。截至2022年12月31日，公司注册资本为人民币6,018万元,总股本 为6,018万股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份26,647,500股；无限售条 件的流通股份33,532,500股。公司股票于2016年11月04日在全国中小企业股份转让系统挂牌 交易。 本公司属专用设备制造业。经营范围为：精密机械、机械传动、成套设备、智能装备等 产品及配件的研发、生产、销售及技术服务；货物进出口、技术进出口。主要产品为精密机 械、搅拌装置、减速机及电解铝等高新技术设备。 本财务报表及财务报表附注已于 2023 年 04 月 18 日经公司董事会批准对外报出。 (二) 合并范围 本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 4 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。 与上年度相比，本公司本年度合并范围较上年度无变化，详见附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财 务报表。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对固定资产 折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会 计政策参见附注三(二十一)、附注三(二十四)和附注三(三十)等相关说明。 62 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外， 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发 行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号—— 会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 63 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留 存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转 为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 64 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(二十)“长期 股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作 为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的 投资采用权益法核算，按照本附注三(二十)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会 计政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属 于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等 规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确 认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 65 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的 交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差 额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇 兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。 (十) 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类、确认依据和计量方法 (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购 买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融 资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的 应收账款，按照本附注三(三十)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的分类和后续计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终 止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定： ①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的 差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现 金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率 时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他 类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对 于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和 66 经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后 续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其 利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一 改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资 产账面余额来计算确定利息收入。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融 资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减 值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础 上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除 了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包 括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损 失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融 资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一 控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 (3)金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产 转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以 摊余成本计量的金融负债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控 制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按 照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续 计量，产生的利得或损失计入当期损益。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。 该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本附注三(十)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高 者进行后续计量：①按照本附注三(十)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始 确认金额扣除按照本附注三(三十)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金 67 融负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止 确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交 易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以 外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以 转出。 满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满 足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终 止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件 的，按上述方法计算的差额计入留存收益。 3．金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分 金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负 债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认 一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确 认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照 继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。 4．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。 5．金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权 重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据 合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 68 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租 赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债 表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增 加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后 未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而 导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债 表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约 风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工 具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为 基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的 信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减 该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值。 6．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (十一) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可 观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合 并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日， 本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否 在公允价值计量层次之间发生转换。 69 (十二) 应收票据减值 本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业 (十三) 应收账款减值 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 按合同规定未到期的应收款项组合 按合同规定未到期的应收款项 关联方组合 应收本公司合并范围内子公司款项 对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当期状况以及对 未来经济状况的预期，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失。 账龄 应收账款预期信用损失率(%) 1 年以内 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 (十四) 应收款项融资减值 本公司按照本附注三(十)5 所述的简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并 进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预 期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史 信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组 合的依据如下： 70 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 (十五) 其他应收款减值 本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 关联方组合 应收本公司合并范围内子公司款项 (十六) 存货 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的 存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货 的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换 出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的 公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足 上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的 成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 71 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十七) 合同资产 1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间 流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为 应收款项列示。 公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 2．合同资产的减值 本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 质保金 未到期质保金 (十八) 合同成本 1．合同成本的确认条件 合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损 益，明确由客户承担的除外。 公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时 满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的 合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本 以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； (3)该成本预期能够收回。 2．与合同成本有关的资产的摊销 合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资 产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销 期限不超过一年则在发生时计入当期损益。 3．与合同成本有关的资产的减值 在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、 与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同 成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价 与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产 减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的 商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产 账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (十九) 持有待售的非流动资产或处置组 1．划分为持有待售类别的条件 公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非 72 流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别： (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司 已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销 的可能性极小。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投 资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有 待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分 为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债 新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别， 否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。 对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间 的资产负债表。 2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其 不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰 低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减 去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非 流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有 待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面 价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计 提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。 公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再 根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 (以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量 处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行 会计处理。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产 确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量 规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当 期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 3．划分为持有待售类别的终止确认和计量 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类 别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待 售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值 等进行调整后的金额；(2)可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损 益。 73 (二十) 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在 共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他 权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动直接转入留存收益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投 资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 74 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股 权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始 投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定 进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 75 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (二十一) 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 3.00-5.00 4.75-4.85 机器设备 年限平均法 5-10 3.00-5.00 9.50-19.40 运输工具 年限平均法 4-10 3.00-5.00 9.50-24.25 电子及其他设备 年限平均法 3-10 3.00-5.00 9.50-32.33 固定资产装修 年限平均法 3-5 - 20.00-33.33 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 76 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (二十二) 在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (二十三) 借款费用 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 77 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (二十四) 无形资产 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定 用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且 换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换 出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益期限 3-5 专利权 预计受益期限 8 非专利技术 预计受益期限 8 土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50 对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是： 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 78 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (二十五) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可 能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明 资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额 为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、 相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量 的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的 折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (二十六) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 79 租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。 租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用 寿命三者中较短的期限平均摊销。 (二十七) 合同负债 合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下 的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 (二十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制 度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出 计入当期损益或者相关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 80 (二十九) 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担 的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结 果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生 的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定； 如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反 映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (三十) 收入 1．收入的总确认原则 公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即 在客户取得相关商品控制权时确认收入。 满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履 行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户 能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途， 且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够 得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判 断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利， 即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户 已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商 品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商 品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务 的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公 司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入 交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳 估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制 权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期 间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔 不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 2．本公司收入的具体确认原则 公司主要销售减速机及搅拌设备等产品，属于在某一时点履行的履约义务。销售商品收 入确认时点的具体判断标准如下：①国内销售：公司根据与客户签订的销售合同或订单，完 成相关产品生产并将产品运送至合同约定交货地点，如需安装调试并验收的，经验收确认收 入；如无需验收的，经签收确认收入。②国外销售：公司根据合同约定将货物运输装运港并 办理海关出口报关程序，于货物越过船舷装船或取得货运提单之日确认相关收入。 81 (三十一) 政府补助 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 82 (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 (三十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计 入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认 的交易或者事项。(3)按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工 具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以 前确认在所有者权益中的交易或事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (三十三) 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租 赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租 83 赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部 分进行分拆。 1．承租人 (1)使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。 使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之 前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移 除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成 本。 本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产 所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折 旧。 (2)租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租 赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实 质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付 款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格， 前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反 映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用 租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现 率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期 损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或 相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租 赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租 选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金 额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时， 本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需 进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 (3)短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租 赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在 租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指 单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属 于低价值资产租赁。 (4)租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处 理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租 赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更 后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重 新计量租赁负债。 2．出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最 终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租 赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。 本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租 赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类 为经营租赁。 84 (1)经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生 的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础 分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (2)融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本 公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。 租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现 的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁 款的终止确认和减值按照本附注三(十)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计 量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 3．售后租回交易 公司按照本附注三(三十)“收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属 于销售。 (1)承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获 得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确 认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被 转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注三(十) “金融工具”。 (2)出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并 根据前述出租人的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的， 公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会 计处理详见本附注三(十)“金融工具”。 (三十四) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．租赁的分类 本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为 经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部 风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。 2．金融工具的减值 本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评 估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包 括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信 息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。 3．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 85 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4．非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时， 需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可 支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估 计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率 计算未来现金流量的现值。 5．折旧和摊销 本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在 使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期 的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 6．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 7．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 8．预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 9．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘 用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当 的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值 技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。 86 (三十五) 主要会计政策和会计估计变更说明 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 1．重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布《企业会计准则解释第 15 号》(财会[2021]35 号， 以下简称“解释 15 号”)，本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行其中“关于企业将固 定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会 计处理”及“关于亏损合同的判断”的规定。 [注 1] 财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号， 以下简称“解释 16 号”)，本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行其中“关于发行方 分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以 现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定。 [注 2] [注 1](1)关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副 产品对外销售(以下统称试运行销售)的会计处理，解释 15 号规定应当按照《企业会计准则 第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和 成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额 冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企 业会计准则第 1 号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资 产确认条件的应当确认为相关资产。 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态 前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，上述政策变更对本公 司财务报表数据均无影响。 (2)关于亏损合同的判断，解释 15 号规定“履行合同义务不可避免会发生的成本”为 履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合 同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履 行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额 包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号中“关于亏损合同的判断”的规定，上述政 策变更对本公司财务报表数据均无影响。 [注 2](1)关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理， 解释 16 号规定对于企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益 工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业应当 在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。企业应当按照与过去产生可供分配利润 的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有 者权益项目(含其他综合收益项目)。 本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行解释 16 号中“关于发行方分类为权益工具的金融工 具相关股利的所得税影响的会计处理”的规定，上述政策变更对本公司财务报表数据均无影 响。 (2)关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理，解释 16 号规定企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股 份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份 支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认 的负债，两者之间的差额计入当期损益。 本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行解释 16 号中“关于企业将以现金结算的股份支付修 改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定，上述政策变更对本公司本期及可比期间财 务报表数据均无影响。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 87 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 值额 按13%等税率计缴。出口货物执行 “免、抵、退”税政策，退税率为 5%-13%。 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值 的1.2%计缴。 1.2% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%[注] [注] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 恒丰泰精密机械股份有限公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠及批文 (1)本公司于 2008 年被认定为高新技术企业，自认定为高新技术企业当年起即可按规定 享受企业所得税税收优惠。根据科学技术部火炬高技术产业开发中心于 2020 年 12 月 29 日发布的《关于浙江省 2020 年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251 号)，本 公司通过高新技术企业复审，证书编号：GR202033002359，资格有效期 3 年。 据此，本公 司 2022 年度企业所得税减按 15%的税率计缴。 (2)根据财政部、税务总局、科技部于 2022 年 09 月 22 日发布的《财政部 税务总局 科 技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部 税务总局 科技部公告 2022 年第 28 号)，高新技术企业在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间新购置的设备、器具， 允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行 100%加计扣除。企业 选择适用该项政策当年不足扣除的，可结转至以后年度按现行有关规定执行。本公司为高新 技术企业，适用上述税收优惠政策。 (3)根据《国务院关于修改<中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例>的决定》中华人 民共和国国务院令第 483 号第七条及《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两 费”减免政策的公告》(财政部 税务总局公告 2022 年第 10 号), 小型微利企业自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房 产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方 教育附加。子公司适用上述税收优惠政策。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2022 年 1 月 1 日，期末系指 2022 年 12 月 31 日；本期系指 2022 年度，上年系指 2021 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 88 项 目 期末数 期初数 库存现金 15,958.20 23,063.45 银行存款 27,799,559.46 1,184,289.95 其他货币资金 18,460,554.24 8,269,099.90 合 计 46,276,071.90 9,476,453.30 2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项情况： 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票保证金 18,043,482.88 7,276,384.74 保函保证金 332,045.77 992,715.16 质押的定期存款 20,979,000.00 - 小 计 39,354,528.65 8,269,099.90 3．外币货币资金明细情况详见本附注五(五十三)“外币货币性项目”之说明。 (二) 应收票据 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 35,429,677.30 36,776,239.33 商业承兑汇票 50,000.00 2,151,443.59 账面余额小计 35,479,677.30 38,927,682.92 减：坏账准备 2,500.00 107,572.18 账面价值合计 35,477,177.30 38,820,110.74 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 35,479,677.30 100.00 2,500.00 0.01 35,477,177.30 合 计 35,479,677.30 100.00 2,500.00 0.01 35,477,177.30 续上表： 种 类 期初数 89 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 38,927,682.92 100.00 107,572.18 0.28 38,820,110.74 合 计 38,927,682.92 100.00 107,572.18 0.28 38,820,110.74 3．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收票据 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 银行承兑汇票 35,429,677.30 - - 商业承兑汇票 50,000.00 2,500.00 5.00 小 计 35,479,677.30 2,500.00 0.01 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (1)本期计提坏账准备情况 种 类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他 按 单 项 计 提 坏 账准备 - - - - - 按 组 合 计 提 坏 账准备 107,572.18 -105,072.18 - - - 2,500.00 小 计 107,572.18 -105,072.18 - - - 2,500.00 5．期末公司已质押的应收票据 项 目 期末已质押金额 银行承兑汇票 9,812,071.00 商业承兑汇票 - 小 计 9,812,071.00 6．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 - 25,417,606.30 商业承兑汇票 - 50,000.00 小 计 - 25,467,606.30 90 (三) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 97,677,321.47 1-2 年 17,952,321.64 2-3 年 13,246,182.03 3-4 年 1,941,834.71 4-5 年 1,802,903.79 5 年以上 15,722,692.46 账面余额小计 148,343,256.10 减：坏账准备 16,985,386.07 账面价值合计 131,357,870.03 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 148,343,256.10 100.00 16,985,386.07 11.45 131,357,870.03 合 计 148,343,256.10 100.00 16,985,386.07 11.45 131,357,870.03 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准 备 8,525,978.48 7.02 7,205,314.48 84.51 1,320,664.00 按组合计提坏账准 备 112,881,641.16 92.98 13,548,399.99 12.00 99,333,241.17 合 计 121,407,619.64 100.00 20,753,714.47 17.09 100,653,905.17 3．坏账准备计提情况 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合同内应收 21,760,176.19 1,088,008.82 5.00 91 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 126,583,079.91 15,897,377.25 12.56 小 计 148,343,256.10 16,985,386.07 11.45 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 95,811,744.87 4,790,587.24 5.00 1-2 年 15,652,943.94 1,565,294.40 10.00 2-3 年 7,418,362.88 2,225,508.86 30.00 3-4 年 496,868.00 248,434.00 50.00 4-5 年 678,037.33 542,429.86 80.00 5 年以上 6,525,122.89 6,525,122.89 100.00 小 计 126,583,079.91 15,897,377.25 12.56 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 种 类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 其他 按单项计提 坏账准备 7,205,314.48 - 1,847,216.00 5,358,098.48 - - 按组合计提 坏账准备 13,548,399.99 3,436,986.08 - - - 16,985,386.07 小 计 20,753,714.47 3,436,986.08 1,847,216.00 5,358,098.48 - 16,985,386.07 5．本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 5,358,098.48 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应 收 账 款 性 质 核销金额 核销原因 履 行 的 核 销 程序 是否因关联 交易产生 单位 1 货款 1,687,572.00 预计无法收回 总经理审批 否 单位 2 货款 1,067,660.00 预计无法收回 总经理审批 否 单位 3 货款 831,508.68 预计无法收回 总经理审批 否 单位 4 货款 661,500.00 预计无法收回 总经理审批 否 单位 5 货款 642,857.80 预计无法收回 总经理审批 否 小 计 4,891,098.48 6．期末应收账款金额前 5 名情况 92 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 第一名 12,381,348.80 [注 1] 8.35 822,204.50 第二名 11,572,359.75 1 年以内 7.80 578,617.99 第三名 6,360,200.00 2-3 年 4.29 1,908,060.00 第四名 5,915,445.00 [注 2] 3.99 442,879.00 第五名 5,694,703.60 [注 3] 3.84 405,461.18 小 计 41,924,057.15 28.27 4,157,222.67 [注1]其中1年以内10,957,748.80元，1-2年763,814.70元，2-3年659,785.30元； [注2]其中1年以内2,973,310.00元，1-2年2,942,135.00元； [注3]其中1年以内3,280,183.60元，1-2年2,414,520.00元； 7．期末外币应收账款情况详见本附注五(五十三)“外币货币性项目”之说明。 (四) 应收款项融资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应收票据 40,562,592.90 23,820,141.36 2．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 项 目 期初数 本期成本变动 本期公允价值变动 期末数 银行承兑汇票 23,820,141.36 16,742,451.54 - 40,562,592.90 续上表： 项 目 期初成本 期末成本 累计公允价值变动 累计在其他综合收益 中确认的损失准备 银行承兑汇票 23,820,141.36 40,562,592.90 - - 3．期末公司已质押的应收款项融资 项 目 期末已质押金额 银行承兑汇票 40,362,592.90 小 计 40,362,592.90 4．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 35,665,863.98 - 小 计 35,665,863.98 - 93 (五) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 4,291,531.41 98.37 5,729,966.38 91.78 1-2年 25,491.63 0.58 167,476.10 2.68 2-3年 - - 345,754.56 5.54 3年以上 46,004.04 1.05 - - 合 计 4,363,027.08 100.00 6,243,197.04 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 第一名 1,274,206.98 1 年以内 29.20 未到结算期 第二名 543,809.47 1 年以内 12.46 未到结算期 第三名 354,930.00 1 年以内 8.13 未到结算期 第四名 197,106.00 1 年以内 4.52 未到结算期 第五名 173,663.23 1 年以内 3.98 未到结算期 小 计 2,543,715.68 58.29 3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (六) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - - - - 应收股利 - - - - - - 其 他 应 收 款 4,486,723.70 299,777.69 4,186,946.01 3,071,431.15 340,728.81 2,730,702.34 合 计 4,486,723.70 299,777.69 4,186,946.01 3,071,431.15 340,728.81 2,730,702.34 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 94 账 龄 期末数 1 年以内 3,937,893.70 1-2 年 311,830.00 2-3 年 234,000.00 3 年以上 3,000.00 账面余额小计 4,486,723.70 减：坏账准备 299,777.69 账面价值小计 4,186,946.01 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金及保证金 4,166,098.60 2,593,875.00 备用金 161,624.94 - 应收暂付款 151,468.56 477,556.15 其他 7,531.60 - 账面余额小计 4,486,723.70 3,071,431.15 减：坏账准备 299,777.69 340,728.81 账面价值小计 4,186,946.01 2,730,702.34 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 340,728.81 - - 340,728.81 2022 年 1 月 1 日余额在本期 -52,385.00 - 52,385.00 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 -52,385.00 - 52,385.00 - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 11,433.88 - - 11,433.88 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - 52,385.00 52,385.00 95 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 其他变动 - - - - 2022 年 12 月 31 日余额 299,777.69 - - 299,777.69 本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据： 用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显 著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注八(二)信用风险。 (4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1)本期计提坏账准备情况 种 类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他 按单项计提坏账准备 - - - - - - 按组合计提坏账准备 340,728.81 11,433.88 - 52,385.00 - 299,777.69 小 计 340,728.81 11,433.88 - 52,385.00 - 299,777.69 (5)本期实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 实际核销的其他应收款 52,385.00 (6)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质 或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 第一名 保证金 1,636,800.00 1 年以内 36.48 81,840.00 第二名 保证金 400,000.00 1 年以内 8.92 20,000.00 第三名 保证金 300,000.00 1 年以内 6.69 15,000.00 第四名 保证金 210,000.00 1-2 年 4.68 21,000.00 第五名 保证金 200,000.00 1 年以内 4.46 10,000.00 小 计 - 2,746,800.00 - 61.23 147,840.00 (七) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 35,222,619.71 283,665.88 34,938,953.83 30,038,668.14 - 30,038,668.14 96 项 目 期末数 期初数 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 在产品 14,891,353.95 - 14,891,353.95 20,709,233.66 - 20,709,233.66 库存商品 16,153,242.22 2,786,534.91 13,366,707.31 20,245,217.34 1,839,541.73 18,405,675.61 合 计 66,267,215.88 3,070,200.79 63,197,015.09 70,993,119.14 1,839,541.73 69,153,577.41 2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备 (1)增减变动情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 - 283,665.88 - - - 283,665.88 库存商品 1,839,541.73 1,883,752.50 - 936,759.32 - 2,786,534.91 小 计 1,839,541.73 2,167,418.38 - 936,759.32 - 3,070,200.79 (2)本期计提、转回情况说明 类 别 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备和合 同履约成本减值准备的原因 本期转回金额占该项存 货期末余额的比例(%) 库存商品 预计产品售价减去估计的销售 费用以及相关税费后的金额 无 - 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (八) 合同资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 质保金 7,414,928.00 370,746.40 7,044,181.60 4,019,468.60 200,973.43 3,818,495.17 2．本期合同资产计提减值准备情况 项 目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 未到期质保金 169,772.97 - - - (九) 一年内到期的非流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 97 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 未到期 质保金 15,551,045.41 777,552.27 14,773,493.14 21,154,460.91 1,057,723.05 20,096,737.86 保函保 证金 443,687.50 - 443,687.50 - - - 合 计 15,994,732.91 777,552.27 15,217,180.64 21,154,460.91 1,057,723.05 20,096,737.86 2．减值准备计提原因及依据 未到期质保金系质保期超过 1 年且于资产负债表日一年内到期的合同资产，减值准备参 考合同资产计提。 (十) 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待抵扣进项税 3,580,780.22 - 3,580,780.22 240,127.55 - 240,127.55 (十一) 固定资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 63,875,697.30 50,589,455.66 固定资产清理 - - 合 计 63,875,697.30 50,589,455.66 2．固定资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程 转入 使用权资产 转入 处置或报废 其他减少 (1)账面原值 房屋及建筑物 71,707,896.37 - - - - - 71,707,896.37 机器设备 33,858,458.29 16,861,392.27 14,561,150.86 4,248,394.04 2,692,513.98 58,340,093.40 运输工具 1,322,192.29 517,219.44 - - 197,905.00 - 1,641,506.73 电子及其他设备 4,319,803.64 507,396.09 - - 205,496.64 - 4,621,703.09 固定资产装修 3,463,769.14 - 438,000.00 - - - 3,901,769.14 小 计 114,672,119.73 17,886,007.80 438,000.00 14,561,150.86 4,651,795.68 2,692,513.98 140,212,968.73 (2)累计折旧 计提 98 房屋及建筑物 34,723,015.75 4,256,311.80 - - - - 38,979,327.55 机器设备 25,165,325.83 2,304,015.89 - 7,275,895.06 1,425,594.37 1,087,638.56 32,232,003.85 运输工具 774,094.00 192,369.03 - - 178,233.30 - 788,229.73 电子及其他设备 3,362,499.00 407,859.29 - - 195,298.03 - 3,575,060.26 固定资产装修 57,729.49 704,920.55 - - - - 762,650.04 小 计 64,082,664.07 7,865,476.56 - 7,275,895.06 1,799,125.70 1,087,638.56 76,337,271.43 (3)账面价值 房屋及建筑物 36,984,880.62 - - - - - 32,728,568.82 机器设备 8,693,132.46 - - - - - 26,108,089.55 运输工具 548,098.29 - - - - - 853,277.00 电子及其他设备 957,304.64 - - - - - 1,046,642.83 固定资产装修 3,406,039.65 - - - - - 3,139,119.10 小 计 50,589,455.66 - - - - - 63,875,697.30 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无经营租赁租出的固定资产。 (4)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注五（五十二）之说明。 (十二) 在建工程 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 580,538.09 - 580,538.09 - - - 工程物资 - - - - - - 合 计 580,538.09 - 580,538.09 - - - 2．在建工程 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 车间翻新工程 580,538.09 - 580,538.09 - - - (十三) 使用权资产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 租赁 企业合并增 加 处置 转入固定资产 99 (1)账面原值 机器设备售后 回租 18,138,142.01 - - 14,561,150.86 3,576,991.15 (2)累计折旧 计提 处置 转入固定资产 机器设备售后 回租 3,975,544.43 4,024,690.63 - - 7,275,895.06 724,340.00 (3)账面价值 机器设备售后 回租 14,162,597.58 - - - - 2,852,651.15 (十四) 无形资产 1．明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 处置 (1)账面原值 - - - - 土地使用权 35,462,108.51 - - 35,462,108.51 软件 1,063,965.91 301,990.32 348,058.16 1,017,898.07 专利权 24,366,863.77 - - 24,366,863.77 非专利技术 3,066,117.62 - - 3,066,117.62 合 计 63,959,055.81 301,990.32 348,058.16 63,912,987.97 (2)累计摊销 计提 处置 - 土地使用权 4,080,747.35 709,242.12 - 4,789,989.47 软件 901,157.31 95,858.03 348,058.16 648,957.18 专利权 17,357,443.86 3,045,857.96 - 20,403,301.82 非专利技术 2,140,893.70 383,264.71 - 2,524,158.41 合 计 24,480,242.22 4,234,222.82 348,058.16 28,366,406.88 (3)减值准备 计提 处置 土地使用权 - - - - 软件 - 专利权 - 145,204.08 - 145,204.08 非专利技术 - - - - 合 计 - 145,204.08 - 145,204.08 (4)账面价值 - 100 土地使用权 31,381,361.16 - - 30,672,119.04 软件 162,808.60 368,940.89 专利权 7,009,419.91 - - 3,818,357.87 非专利技术 925,223.92 - - 541,959.21 合 计 39,478,813.59 - - 35,401,377.01 2．无形资产减值准备计提原因和依据说明 报告期末通过公司内部研发形成的专利及非专利技术占无形资产余额的比例为 12.32%， 期末银信资产评估有限公司对公司专利及非专利技术评估，并出具银信评报字（2023）第 C00037 号评估报告，评估价值 7,100,000.00 元，其中电解铝设备相关专利及非专利技术可 回收金额低于账面净值，计提其减值准备 145,204.08 元。 3．期末用于抵押或担保的无形资产，详见本财务报表附注五（五十二）之说明 (十五) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其 他 减 少 原因 装修费 1,983,718.53 1,859,833.98 1,230,765.47 - 2,612,787.04 - 服务费 100,318.95 23,433.96 106,343.04 - 17,409.87 - 车间改造费 - 266,757.58 43,719.81 - 223,037.77 - 合 计 2,084,037.48 2,150,025.52 1,380,828.32 - 2,853,234.68 - (十六) 递延所得税资产/递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值准备 17,265,826.70 3,176,030.18 20,362,895.29 4,212,639.97 资产减值准备 1,720,872.50 306,396.68 2,647,174.76 524,508.09 存货跌价准备 3,070,200.79 460,530.12 1,839,541.73 275,931.26 内部交易未实现利润 1,771,898.33 265,784.75 916,451.53 137,467.73 可抵扣亏损 57,812,210.98 10,387,381.53 28,605,604.07 5,721,968.02 预计负债 4,704,229.19 705,634.38 2,945,862.14 441,879.32 合 计 86,345,238.49 15,301,757.64 57,317,529.52 11,314,394.39 2．未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 101 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产加速折旧 9,526,389.78 1,428,958.47 - - 3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产和 负债互抵金额 抵销后的递延所得 税资产或负债余额 递延所得税资产和 负债互抵金额 抵销后的递延所得 税资产或负债余额 递延所得税资产 1,428,958.47 13,872,799.17 - - 递延所得税负债 1,428,958.47 - - - 4．未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 21,837.06 7,611.49 可抵扣亏损 6,794,889.57 6,166,053.13 小 计 6,816,726.63 6,173,664.62 5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2023 34,232.93 34,232.93 - 2024 358,282.71 358,282.71 - 2025 2,801,615.05 2,801,615.05 - 2026 2,971,922.44 2,971,922.44 - 2027 628,836.44 - - 小 计 6,794,889.57 6,166,053.13 (十七) 其他非流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 未到期 质保金 8,547,395.00 427,369.75 8,120,025.25 11,139,391.99 556,969.60 10,582,422.39 抵债资 产 1,160,376.00 - 1,160,376.00 2,261,611.32 - 2,261,611.32 预付长 期资产 款项 426,876.66 - 426,876.66 - - - 保函保 证金 166,333.91 - 166,333.91 - - - 102 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合 计 10,300,981.57 427,369.75 9,873,611.82 13,401,003.31 556,969.60 12,844,033.71 2．其他说明 未到期质保金系质保期超过 1 年且于资产负债表日期限超过一年的的合同资产，减值准 备参考合同资产计提。 期末抵债资产为房屋建筑物，系由公司债务人以房产抵债取得，该房屋建筑物业经新疆 信永中和房地产评估咨询有限公司评估，并出具信永中和估字(2023)第 0214-1 号的评估报 告，评估价值为 1,160,376.00 元。 (十八) 短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押、保证借款 - 16,350,000.00 抵押借款 - 15,000,000.00 保证借款 8,000,000.00 - 质押、保证借款 5,000,000.00 - 未到期应付利息 20,013.89 27,859.63 银行承兑汇票贴现 1,200,000.00 - 商业承兑汇票贴现 - 1,778,900.00 合 计 14,220,013.89 33,156,759.63 (十九) 应付票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 93,146,993.38 43,810,279.41 商业承兑汇票 - - 合 计 93,146,993.38 43,810,279.41 (二十) 应付账款 1．明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 73,929,543.29 69,827,947.83 1-2 年 16,973,676.63 11,942,128.00 2-3 年 5,548,446.60 3,642,248.14 103 账 龄 期末数 期初数 3 年以上 10,499,200.82 11,559,986.60 合 计 106,950,867.34 96,972,310.57 2．账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 永嘉县恒泰铸业有限公司 7,848,298.34 未偿还 (二十一) 合同负债 项 目 期末数 期初数 预收货款 17,848,158.31 29,975,604.00 (二十二) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期 初数 本 期增 加 本 期减 少 期 末 数 (1)短期薪酬 5,332,293.72 51,523,134.09 50,147,167.47 6,708,260.34 (2)离职后福利— 设定提存计划 188,374.02 2,560,963.03 2,520,022.42 229,314.63 合 计 5,520,667.74 54,084,097.12 52,667,189.89 6,937,574.97 2．短期薪酬 项 目 期 初数 本 期增 加 本 期减 少 期 末 数 (1)工资、奖金、津 贴和补贴 5,147,588.92 45,304,065.21 43,978,874.34 6,472,779.79 (2)职工福利费 - 2,159,670.55 2,159,670.55 - (3)社会保险费 175,763.25 2,599,713.50 2,539,996.20 235,480.55 其中：医疗保险费 168,420.91 2,451,510.62 2,399,119.47 220,812.06 工伤保险费 6,524.94 145,312.08 137,445.33 14,391.69 其他 817.40 2,890.80 3,431.40 276.80 (4)住房公积金 - 1,223,531.04 1,223,531.04 - (5) 工 会 经 费 和 职 工教育经费 8,941.55 236,153.79 245,095.34 - 小 计 5,332,293.72 51,523,134.09 50,147,167.47 6,708,260.34 3．设定提存计划 104 项 目 期初数 本期增加 本 期减 少 期末数 (1)基本养老保险 181,905.02 2,472,793.29 2,433,278.41 221,419.90 (2)失业保险费 6,469.00 88,169.74 86,744.01 7,894.73 小 计 188,374.02 2,560,963.03 2,520,022.42 229,314.63 (二十三) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 2,260,269.21 1,580,115.40 城市维护建设税 302,192.50 248,583.65 教育费附加 129,511.07 106,535.85 地方教育附加 86,340.74 71,023.90 房产税 681,086.41 757,628.69 土地使用税 14,004.99 93,366.60 印花税 86,991.44 21,386.50 代扣代缴个人所得税 616,221.21 209,908.64 合 计 4,176,617.57 3,088,549.23 (二十四) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 8,091,634.70 19,655,571.61 合 计 8,091,634.70 19,655,571.61 2．其他应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 120,000.00 120,000.00 暂借款 6,276,979.55 12,018,105.92 报销款 1,159,488.02 2,541,258.78 105 项 目 期末数 期初数 应付暂收款 535,167.13 4,976,206.91 小 计 8,091,634.70 19,655,571.61 (2)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 张龙 6,067,115.36 借款本金及利息 (二十五) 一年内到期的非流动负债 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 33,435,902.45 8,490,988.94 一年内到期的长期应付款 1,992,528.09 - 一年内到期的租赁负债 1,188,095.00 4,639,254.74 合 计 36,616,525.54 13,130,243.68 2．一年内到期的长期借款 (1)明细情况 借款类别 期末数 期初数 抵押、保证借款 33,300,000.00 5,500,000.00 抵押借款 - 2,900,000.00 未到期应付利息 135,902.45 90,988.94 小 计 33,435,902.45 8,490,988.94 3．一年内到期的长期应付款 项 目 期末数 期初数 永赢金融租赁有限公司 2,346,200.04 - 减：未确认融资费用 353,671.95 - 小 计 1,992,528.09 - 4．一年内到期的租赁负债 项 目 期末数 期初数 永赢金融租赁有限公司 1,278,001.00 3,193,601.00 远东国际租赁有限公司 - 1,741,000.00 106 项 目 期末数 期初数 减：未确认融资费用 89,906.00 295,346.26 小 计 1,188,095.00 4,639,254.74 (二十六) 其他流动负债 项目及内容 期末数 期初数 待转销项税 2,320,260.58 3,852,169.61 未终止确认的应收票据 25,467,606.30 25,062,539.57 合 计 27,787,866.88 28,914,709.18 (二十七) 长期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 33,800,000.00 19,000,000.00 保证借款 10,000,000.00 - 抵押、保证借款 21,550,000.00 34,300,000.00 合 计 65,350,000.00 53,300,000.00 (二十八) 租赁负债 项 目 期末数 期初数 租赁负债 1,188,095.00 5,813,295.52 减：一年内到期 1,188,095.00 4,639,254.74 合 计 - 1,174,040.78 (二十九) 长期应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 长期应付款 2,174,148.07 - 合 计 2,174,148.07 - 2．长期应付款 项 目 期末数 期初数 永赢金融租赁有限公司 4,166,676.16 - 107 项 目 期末数 期初数 减：一年内到期 1,992,528.09 - 小 计 2,174,148.07 - (三十) 预计负债 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 形成原因 产品质量保证 4,704,229.19 2,945,862.14 售后服务 合 计 4,704,229.19 2,945,862.14 - 2．其他说明 重要预计负债的相关重要假设、估计说明：公司按照主营业务收入的一定比例计提预计 负债。 (三十一) 递延收益 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 7,515,199.65 1,800,000.00 1,244,706.56 8,070,493.09 - 售后回租 2,274,709.45 - 2,274,709.45 - - 合 计 9,789,909.10 1,800,000.00 3,519,416.01 8,070,493.09 - 2．涉及政府补助的项目 项 目 期初数 本期新增补助 金额 本期分摊 其他 变动 期末数 与 资 产 相关/ 与 收 益 相 关 转 入 项目 金额 工业机器人高精度 高效减速器研制及 产业化研究项目 2,736,854.28 - 其 他 收益 402,321.60 - 2,334,532.68 与 资 产 相关 浙江省机器人产业 技术创新综合试点 项目 4,778,345.37 - 其 他 收益 842,384.96 - 3,935,960.41 与 资 产 相关 高性能新型谐波减 速器关键技术研究 与应用项目 - 1,800,000.00 其 他 收益 - - 1,800,000.00 与 资 产 相关 小 计 7,515,199.65 1,800,000.00 1,244,706.56 - 8,070,493.09 [注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(五十四)“政府补助”之 说明。 (三十二) 股本 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 108 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 60,180,000.00 - - - - - 60,180,000.00 (三十三) 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 519,490.05 - - 519,490.05 (三十四) 专项储备 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安全生产费 - 1,553,361.32 - 1,553,361.32 2．专项储备情况说明 根据财政部于 2022 年 11 月发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资 [2022]136 号)，公司属于专用设备制造行业，按规定于 2022 年 11 月开始计提安全生产费， 计提依据为上一年度月平均营业收入，采取超额累退方式确定本年度计提金额。 (三十五) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 3,846,694.31 1,033,744.70 - 4,880,439.01 2．盈余公积增减变动原因及依据说明 根据《公司法》及公司章程的规定，本期按母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积。 (三十六) 未分配利润 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 11,622,974.67 15,191,376.68 加：年初未分配利润调整 -9,598,968.19 -10,272,113.19 调整后本年年初余额 2,024,006.48 4,919,263.49 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 19,028,046.09 4,901,347.39 减：提取法定盈余公积 1,033,744.70 1,778,604.40 应付普通股股利 - 6,018,000.00 期末未分配利润 20,018,307.87 2,024,006.48 2．调整期初未分配利润明细 由于重要前期差错更正，影响期初未分配利润-9,598,968.19元。 109 (三十七) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 358,172,053.41 266,520,949.46 301,487,275.34 232,147,339.79 其他业务 638,938.07 230,088.49 286,725.70 - 合 计 358,810,991.48 266,751,037.95 301,774,001.04 232,147,339.79 2．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示) 按产品/业务类别分类 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 搅拌设备 292,783,690.96 215,705,466.87 237,657,921.15 181,744,220.81 减速机设备 17,888,539.42 14,107,193.11 22,181,767.46 18,283,390.30 浓密设备 22,595,212.41 17,600,344.26 27,488,008.84 21,214,156.06 其他设备 24,904,610.62 19,107,945.22 14,159,577.89 10,905,572.62 小 计 358,172,053.41 266,520,949.46 301,487,275.34 232,147,339.79 (三十八) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 1,087,421.47 813,801.88 教育费附加 466,037.76 348,772.22 地方教育附加 310,691.85 232,514.82 土地使用税 14,327.09 93,366.60 房产税 681,086.41 757,628.69 印花税 202,336.99 142,296.37 合 计 2,761,901.57 2,388,380.58 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (三十九) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 8,969,183.84 6,957,853.59 110 项 目 本期数 上年数 办公费 415,874.99 485,622.01 业务招待费 1,195,836.70 1,759,621.29 交通差旅费 2,273,884.40 2,767,556.54 折旧与摊销 213,749.81 143,478.11 推广费 5,373,188.08 14,541,611.41 广告宣传费 943,533.91 375,585.97 售后服务费 3,336,263.20 2,864,129.12 其他费用 338,018.17 166,241.59 合 计 23,059,533.10 30,061,699.63 (四十) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 9,398,344.23 6,288,082.40 办公费 1,278,626.75 1,155,998.28 业务招待费 989,394.91 234,884.04 交通差旅费 530,392.26 588,107.62 折旧与摊销 3,344,997.56 2,369,736.01 维护修理费 123,361.19 78,664.17 咨询服务费 1,096,116.13 526,119.56 残疾人就业保障金 287,668.61 239,296.36 其他费用 487,414.52 349,628.97 合 计 17,536,316.16 11,830,517.41 (四十一) 研发费用 项 目 本期数 上年数 人工支出 9,768,879.82 9,110,029.60 直接投入 14,914,552.90 12,654,504.76 折旧与摊销 1,051,754.20 970,801.28 其他 275,637.23 244,074.21 111 项 目 本期数 上年数 合 计 26,010,824.15 22,979,409.85 (四十二) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息费用 6,750,446.77 5,013,137.36 其中：租赁负债利息费用 246,725.19 754,466.89 减：利息收入 133,651.03 121,956.08 汇兑损益 230,554.77 58,137.51 手续费等 109,171.04 87,438.70 合 计 6,956,521.55 5,036,757.49 (四十三) 其他收益 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与收 益相关 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助[注 1] 1,244,706.56 1,421,895.93 与资产相关 1,244,706.56 2,967,775.91 4,880,886.70 与收益相关 2,967,775.91 个税手续费返还 10,770.84 6,434.11 与收益相关 10,770.84 其他 3,200.00 - 与收益相关 3,200.00 合 计 4,226,453.31 6,309,216.74 4,226,453.31 [注1]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十四)“政府补助”之说明 。 (四十四) 信用减值损失 项 目 本期数 上年数 应收票据坏账损失 105,072.18 -67,572.18 应收账款坏账损失 -1,589,770.08 -3,516,079.73 其他应收款坏账损失 -11,433.88 -38,705.60 合 计 -1,496,131.78 -3,622,357.51 (四十五) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 存货跌价损失 -2,167,418.38 -1,317,127.35 合同资产减值损失 -169,772.97 - 112 项 目 本期数 上年数 其他非流动资产减值损失 129,599.85 -448,650.55 一年内到期非流动减值损失 280,170.78 -358,601.38 无形资产减值损失 -145,204.08 - 合 计 -2,072,624.80 -2,124,379.28 (四十六) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 计入本期非经 常性损益的金额 处置未划分为持有待售的非流动资产时确 认的收益 -21,659.45 -32,277.17 -21,659.45 其中：固定资产 117,300.62 -32,277.17 117,300.62 其他 -138,960.07 -138,960.07 合 计 -21,659.45 -32,277.17 -21,659.45 (四十七) 营业外收入 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损 益的金额 赔款收入、罚款收入 - 400,743.45 - 无需支付的款项 - 199,502.44 - 其他 20,013.69 18,664.86 20,013.69 合 计 20,013.69 618,910.75 20,013.69 (四十八) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益 的金额 对外捐赠 95,000.00 350,000.00 95,000.00 资产报废、毁损损失 2,217.96 - 2,217.96 其他 100.33 15,016.38 100.33 合 计 97,318.29 365,016.38 97,318.29 (四十九) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 - - 113 项 目 本期数 上年数 递延所得税费用 -2,558,404.78 -5,887,589.67 合 计 -2,558,404.78 -5,887,589.67 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 16,293,589.68 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,444,038.45 子公司适用不同税率的影响 1,015,866.00 研究开发费加计扣除的影响 -5,214,828.72 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 468,562.68 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 160,765.50 固定资产加计扣除 -1,432,808.70 所得税费用 -2,558,404.79 (五十) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 政府补助 4,767,775.91 2,933,930.94 保证金 11,738,177.16 2,178,536.00 定存质押 1,621,400.50 其他项目 216,975.68 509,428.65 应收暂付款 - 1,293,500.78 往来资金 5,631,345.27 - 合 计 23,975,674.52 6,915,396.37 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 114 项 目 本期数 上年数 期间费用 15,938,406.00 28,454,185.51 保证金 14,385,607.78 873,832.00 定存质押 22,600,400.50 其他项目 121,000.00 15,016.38 往来资金 5,631,345.27 2,554,294.64 合 计 58,676,759.55 31,897,328.53 3．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 拆借款 12,760,000.00 27,515,000.00 租赁款 4,734,673.29 融资性贴现 1,189,140.00 合 计 18,683,813.29 27,515,000.00 4．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 拆借款 19,656,381.93 30,505,000.00 租赁款 4,884,800.04 7,785,600.00 合 计 24,541,181.97 38,290,600.00 (五十一) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 18,851,994.46 4,001,583.11 加：资产减值准备 2,072,624.80 2,124,379.28 信用减值损失 1,496,131.78 3,622,357.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 7,865,476.56 6,520,083.49 使用权资产折旧 4,024,690.63 2,290,377.83 无形资产摊销 4,234,222.82 4,218,867.65 115 项 目 本期数 上年数 长期待摊费用摊销 1,380,828.32 1,011,033.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 21,659.45 32,277.17 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 2,217.96 - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 6,840,032.02 4,936,711.38 投资损失(收益以“－”号填列) - - 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -2,558,404.78 -5,887,589.67 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) 3,789,143.94 -18,596,311.77 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -94,793,011.54 -16,235,133.14 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 58,873,172.60 21,509,375.12 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长 期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公 司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填 列) - - 其他 1,553,361.32 - 经营活动产生的现金流量净额 13,654,140.34 9,548,011.06 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 租赁形成的使用权资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,921,543.25 1,207,353.40 减：现金的期初余额 1,207,353.40 331,728.41 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 5,714,189.85 875,624.99 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 116 项 目 期末数 期初数 (1)现金 6,921,543.25 1,207,353.40 其中：库存现金 15,958.20 23,063.45 可随时用于支付的银行存款 6,820,559.46 1,184,289.95 可随时用于支付的其他货币资金 85,025.59 - (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 6,921,543.25 1,207,353.40 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 - - [注]现金流量表补充资料的说明： 2022 年度现金流量表中现金期末数为 6,921,543.25 元，2022 年 12 月 31 日资产负债表 中货币资金期末数为 46,276,071.90 元，差额 39,354,528.65 元，系现金流量表现金期末数 扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 18,043,482.88 元，保函保证金 332,045.77 元，质押的用于开立承兑汇票的定期存单 20,979,000.00 元。 2021 年度现金流量表中现金期末数为 1,207,353.40 元，2021 年 12 月 31 日资产负债表 中货币资金期末数为 9,476,453.30 元，差额 8,269,099.90 元，系现金流量表现金期末数扣 除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 7,276,384.74 元,保函保证金 992,715.16 元。 (五十二) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 39,354,528.65 银行承兑汇票保证金、保函保证 金、质押的定期存款 应收票据 9,812,071.00 票据质押开具银行承兑汇票 应收款项融资 40,362,592.90 票据质押开具银行承兑汇票 一年内到期的非流动资产 443,687.50 保函保证金 其他非流动资产 166,333.91 保函保证金 固定资产 37,740,828.11 借款抵押担保 使用权资产 2,852,651.15 融资租入固定资产抵押 无形资产 31,610,796.01 借款抵押担保 合 计 162,343,489.23 (五十三) 外币货币性项目 1．明细情况 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 117 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 - 其中：美元 13,273.29 6.9646 92,443.16 欧元 26.00 7.4229 193.00 应收账款 其中：美元 1,114,823.38 6.9646 7,764,298.91 欧元 6.000.00 7.4229 44,537.40 其他非流动资产 其中：美元 5,400.00 6.9646 37,608.84 (五十四) 政府补助 1．明细情况 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 与资产相关的政府补助 工业机器人高 精度高效减速 器研制及产业 化研究项目 2016 年度 3,965,742.73 递延收益 其他收益 402,321.60 浙江省机器人 产业技术创新 综合试点项目 2016 年度 9,515,900.00 递延收益 其他收益 842,384.96 高性能新型谐 波减速器关键 技术研究与应 用项目 2022 年度 1,800,000.00 递延收益 其他收益 - 小 计 - - - - 1,244,706.56 与收益相关的政府补助 稳岗补贴 2022 年度 90,672.12 其他收益 其他收益 90,672.12 首 次 取 得 ISO14001 环境 管理体系认证 奖励 2022 年度 50,000.00 其他收益 其他收益 50,000.00 2021 年温州市 高成长型工业 企业奖励 2022 年度 500,000.00 其他收益 其他收益 500,000.00 2021 年度温州 经济技术开发 区高校毕业生 实习补贴 2022 年度 6,250.00 其他收益 其他收益 6,250.00 2022 年知识产 权克浙南产业 2022 年度 4,200.00 其他收益 其他收益 4,200.00 118 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 集聚区专利补 助奖励 经济技术开发 区职称补贴 2022 年度 67,500.00 其他收益 其他收益 67,500.00 一次性扩岗补 助 2022 年度 4,500.00 其他收益 其他收益 4,500.00 企业博士后科 研工作站日常 经费资助 2022 年度 160,000.00 其他收益 其他收益 160,000.00 2022 年创业大 赛奖励 2022 年度 10,000.00 其他收益 其他收益 10,000.00 2022 年温州市 企业持续生产 奖补 2022 年度 100,000.00 其他收益 其他收益 100,000.00 2022 年温州市 企业技术研究 开发机构绩效 评价奖励 2022 年度 150,000.00 其他收益 其他收益 150,000.00 2021 年企业研 发费用补助 2022 年度 1,824,653.79 其他收益 其他收益 1,824,653.79 小 计 - 2,967,775.91 - - 2,967,775.91 合 计 - - - - 4,212,482.47 六、合并范围的变更 本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 浙江恒丰泰搅拌科 技有限公司 一级 中国境内 浙江省 温州市 制造业 100.00 - 同一控制企 业合并 温州恒丰泰浓缩技 术开发有限公司 一级 中国境内 浙江省 温州市 科学研究和技术 服务业 65.00 - 设立 上海通赛传动科技 有限公司 一级 中国境内 上海市 批发和零售业 80.00 - 设立 浙江滨能科技有限 公司 一级 中国境内 浙江省 温州市 批发和零售业 67.00 - 设立 八、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性 风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付 账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险， 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 119 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。 风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公 司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委 员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险 管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 (一) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及 外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括： 以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短 期借款、一年内到期的非流动负债。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附 注五(五十三)“外币货币性项目”。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避 汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本 公司面临的外汇风险主要来源于以美元(外币)计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和 外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十三)“外币货币性项目”。 在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元(外币)升值或者贬值 5%，对本 公司净利润的影响如下： 汇率变化 对净利润的影响(万元) 本期数 上年数 上升5% -33.74 -9.01 下降5% 33.74 9.01 管理层认为 5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率 风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面 临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当 的固定和浮动利率工具组合。 在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降 50 个基点， 则对本公司的净利润影响如下： 利率变化 对净利润的影响(万元) 本期数 上年数 上升50个基点 -29.98 -9.40 120 利率变化 对净利润的影响(万元) 本期数 上年数 下降50个基点 29.98 9.40 管理层认为 50 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。 3．其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 (二) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公 司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及 其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公 司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公 司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用 风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。 1．信用风险显著增加的判断依据 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部 信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用 风险已显著增加： (1)合同付款已逾期超过 30 天。 (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。 (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。 (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。 (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。 (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。 2．已发生信用减值的依据 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： (7)发行方或债务人发生重大财务困难。 (8)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。 (9)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 121 (10)债务人很可能破产或进行其他财务重组。 (11)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 (12)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3．预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违 约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息， 建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下： (13)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的 可能性。 (14)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公 司应被偿付的金额。 (15)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、 追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。 本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险 敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变 化。 4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数 据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观 经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政 策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。 (三) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况 下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如 下(单位：人民币万元)： 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 1,422.00 - - - 1,422.00 应付票据 9,314.70 - - - 9,314.70 应付账款 10,695.09 - - - 10,695.09 其他应付款 809.16 - - - 809.16 一年内到期的非流 动负债 3,661.65 - - - 3,661.65 122 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 其他流动负债 2,778.79 - - - 2,778.79 长期借款 - 2,880.00 3,655.00 - 6,535.00 长期应付款 - 217.41 - - 217.41 金融负债和或有负 债合计 28,681.39 3,097.41 3,655.00 - 35,433.80 续上表： 项 目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 3,137.79 - - - 3,137.79 应付票据 4,381.03 - - - 4,381.03 应付账款 9,697.23 - - - 9,697.23 其他应付款 1,965.56 - - - 1,965.56 一年内到期的非流 动负债 1,305.32 - - - 1,305.32 长期借款 - 5,337.70 - - 5,337.70 租赁负债 117.40 117.40 金融负债和或有负 债合计 20,486.93 5,455.10 - - 25,942.03 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账 面金额有所不同。 (四) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结 构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减 低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2022 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 82.42%(2021 年 12 月 31 日：84.20%)。 九、公允价值的披露 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计量 合 计 1. 持续的公允价值计量 应收款项融资 - - 40,562,592.90 40,562,592.90 123 项 目 期末公允价值 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计量 合 计 持续以公允价值计量的资产总额 - - 40,562,592.90 40,562,592.90 (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 应收款项融资为存在贴现或转让预期的应收票据，由于票据到期时间短，公允价值与 票面价值差异微小，以票面金额作为公允价值计量。 (三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账 款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不 以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 十、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 5．本公司的实际控制人 本公司的最终控制方系叶胜康，叶胜康直接持有本公司 59.04%的股份，并通过温州同 泽投资管理中心(有限合伙)持有本公司 12.32%股份，通过温州同润投资管理中心(有限合伙) 持有本公司 3.59%股份，合计持有公司 74.95%股份。 6．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七 “在子公司中的权益”。 7．本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 张龙 董事 李连星 董事 叶彬瑶 董事会秘书，本公司实际控制人叶胜康之女 李德安 本公司董事李连星之配偶的父母 彭灵哲 本公司实际控制人叶胜康之配偶的兄弟姐妹 彭洪波 本公司实际控制人叶胜康之配偶的兄弟姐妹 上海翊尔泰传动科技有限公司 本公司高管叶彬瑶之控制的企业 温州市鹿城区滨江毓伟减速机设备安装服务部 本公司实际控制人叶胜康之兄弟姐妹的配偶 124 (二) 关联交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 上海翊尔泰传动科技有限公司 原材料 协商价 751,937.51 397,190.00 温州市鹿城区滨江毓伟减速机 设备安装服务部 安装服务 协商价 779,530.00 984,595.00 2．关联担保情况 明细情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 叶胜康 浙江恒丰泰搅拌 科技有限公司 3,000,000.00 2022/12/23 2023/6/23 否[注 1] 叶胜康 本公司 5,000,000.00 2022/4/19 2023/4/18 否[注 2] 叶胜康 本公司 5,000,000.00 2022/6/14 2023/6/14 否[注 3] 叶胜康 本公司 4,700,000.00 2021/3/29 2023/3/24 否[注 4] 5,900,000.00 2021/4/2 2023/3/30 8,500,000.00 2021/6/1 2023/5/27 9,700,000.00 2021/7/2 2023/6/30 4,500,000.00 2021/12/13 2023/12/12 9,800,000.00 2022/5/30 2025/5/29 6,350,000.00 2022/6/2 2025/6/1 5,400,000.00 2022/11/18 2025/11/17 叶胜康 本公司 5,000,000.00 2022/11/17 2024/11/15 否[注 5] 5,000,000.00 2022/12/6 2024/12/6 叶胜康 浙江恒丰泰搅拌 科技有限公司 1,278,001.00 2020/11/19 2023/10/19 否[注 6] 叶胜康 本公司 4,694,282.41 2022/1/28 2024/12/28 否[注 7] [注 1] 系子公司浙江恒丰泰搅拌科技有限公司向浙商银行股份有限公司温州分行借款， 该事项由叶胜康及本公司提供连带责任保证担保。 [注 2] 系本公司向中国民生银行温州分行营业部借款，该事项由叶胜康提供连带责任 保证担保，本公司以 13 项专利资产作质押担保。 [注 3] 系本公司向华夏银行温州分行鹿城支行借款，该事项由叶胜康提供连带责任保 证担保。 [注 4] 系本公司向中国农业银行瓯海区支行借款，该事项由叶胜康提供连带责任保证 担保，本公司不动产作抵押担保。 [注 5] 系本公司向华夏银行温州分行鹿城支行借款，该事项由叶胜康提供连带责任保 125 证担保。 [注 6] 系本公司向永赢金融租赁有限公司融资租入固定资产融资，该事项由叶胜康及 本公司提供连带责任保证担保。 [注 7] 系本公司向永赢金融租赁有限公司售后租回固定资产融资，该事项由叶胜康提 供连带责任保证担保，本公司机器设备作抵押担保。 3．关联方资金拆借 关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 张龙 12,760,000.00 2021/1/1 2023/12/31 [注 1] [注 1] 根据借款协议约定，借款总额 3,000 万元以内，借款期限从 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日止，借款利率 4.65%。 4．关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 11 11 在本公司领取报酬人数 11 11 报酬总额(万元) 419.20 200.78 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 彭灵哲 44,281.29 - - - 2．应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 其他应付款 叶胜康[注 1] 209,864.19 322,381.93 张龙 6,071,432.36 11,703,938.99 李德安 28,260.00 11,930.23 彭洪波 17,325.45 4,805.00 叶彬瑶 7,903.00 - 彭灵哲 - 3,445.13 [注 1] 本期公司支付叶胜康备用金金额 1,341,503.39 元，已报销金额 292,121.46 元， 126 归还备用金金额 1,049,381.93 元。 十一、承诺及或有事项 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 重要承诺事项 其他重大财务承诺事项 (1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十一(二)3 “本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。 (2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元) 担保单位 抵押权人 抵押标的物 抵押物 账面原值 抵押物 账面价值 担保借款余额 借款到期日 本公司 中国农业银行 股份有限公司 温州瓯海支行 浙 (2018) 温 州 市 不 动 产 权第 0030443 号 6,590.96 3,461.78 980.00 2025/5/29 635.00 2025/6/1 540.00 2025/11/17 470.00 2023/3/24 590.00 2023/3/30 850.00 2023/5/27 970.00 2023/6/30 450.00 2023/12/12 浙 江 恒 丰 泰 搅 拌 科 技 有 限公司 中国工商银行 股份有限公司 温州分行 浙 (2020) 温 州 市 不 动 产 权第 0095290 号 4,126.04 2,878.29 1,490.00 2024/7/8 390.00 2024/11/19 500.00 2025/12/9 500.00 2025/12/9 500.00 2025/12/9 浙 江 恒 丰 泰 搅 拌 科 技 有 限公司 永赢金融租赁 有限公司 融 租 租 赁 设 备 357.70 285.27 127.80 2023/10/19 本公司 永赢金融租赁 有限公司 机器设备 1,055.19 501.23 469.43 2024/12/28 小计 12,129.89 7,126.57 9,462.23 (3)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元) 担保单位 质押权人 质 押 标 的物 质押物 账面原值 质押物 账面价值 担保借款余额 借款到期日 本公司 中国民生银行股份 有限公司温州分行 专利 13 项 750.94 93.87 500.00 2023/4/18 127 (二) 或有事项 1．未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 2．为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 本公司为合并范围以外关联方提供担保情况，详见本附注十(二)“关联交易情况”之说 明。 3．本公司合并范围内公司之间的担保情况 (1)截至 2022 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元) 担保单位 被担保单位 金融机构 担保余额 到期日 备注 本公司 浙江恒丰泰搅拌 科技有限公司 浙商银行股份有 限公司温州分行 300.00 2023/6/23 借款 本公司 浙江恒丰泰搅拌 科技有限公司 浙商银行股份有 限公司温州分行 215.94 2023/1/12 应付票据 本公司 浙江恒丰泰搅拌 科技有限公司 浙商银行股份有 限公司温州分行 200.00 2023/1/27 应付票据 本公司 浙江恒丰泰搅拌 科技有限公司 浙商银行股份有 限公司温州分行 199.17 2023/1/14 应付票据 本公司 浙江恒丰泰搅拌 科技有限公司 浙商银行股份有 限公司温州分行 304.28 2023/3/23 应付票据 本公司 浙江恒丰泰搅拌 科技有限公司 浙商银行股份有 限公司温州分行 199.46 2023/2/11 应付票据 本公司 浙江恒丰泰搅拌 科技有限公司 永赢金融租赁有 限公司 127.80 2023/10/19 融租租赁 小 计 1,546.65 (2)截至 2022 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况(单位： 万元) 担保单位 被担保单位 抵押权人 抵押标的物 抵押物 账面原值 抵押物 账面价值 担保借款余额 借款到期日 浙江恒丰泰搅拌 科技有限公司 本公司 中国工商 银行股份 有限公司 温州分行 浙(2020)温 州市不动产 第 0095290 号 4,126.04 2,878.29 1,490.00 2024/7/8 390.00 2024/11/19 500.00 2025/12/9 500.00 2025/12/9 500.00 2025/12/9 小 计 4,126.04 2,878.29 3,380.00 十二、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 128 (一) 前期差错更正说明 1．追溯重述法 根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定要求， 公司对 2021 年度差错采用追溯重述法进行调整。本项差错更正经公司董事会审议通过。涉 及差错更正的内容及对 2021 年合并报表影响数如下： 前期差错更正的内容 影响比较报表项目名称 影响金额 成本核算重新厘定 存货 -10,140,888.89 递延所得税 102,069.63 营业成本 1,415,437.31 所得税费用 102,069.63 年初未分配利润 -8,725,451.58 未针对产品质量保证的售后服务 费计提预计负债 递延所得税 441,879.32 预计负债 2,945,862.14 销售费用 1,126,260.24 所得税费用 -168,939.04 年初未分配利润 -1,546,661.62 依据质保金期限列报分类重新划 分 应收账款 -6,756,421.47 合同资产 -20,882,513.73 一年内到期的非流动资产 20,096,737.86 其他流动资产 -3,040,225.05 其他非流动资产 10,582,422.39 信用减值损失 -355,601.13 资产减值损失 355,601.13 依据票据持有目的及票据信用等 级列报分类重新划分 应收票据 -1,486,522.63 应收账款融资 23,441,754.11 短期借款 1,778,900.00 其他流动负债 20,176,331.48 应收票据 -1,486,522.63 子公司递延所得税适用税率重新 确认 递延所得税 2,716,765.00 所得税费用 -2,716,765.00 其他资产负债项目列报重分类 其他非流动资产 2,261,611.32 129 持有待售资产 -2,261,611.32 资产减值损失 -831,508.68 信用减值损失 831,508.68 长期借款 -77,020.77 一年内到期的非流动负债 77,020.77 盈余公积及未分配利润影响 盈余公积 -227,068.89 未分配利润 227,068.89 (二) 租赁 1．作为承租人 (1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注五(十三)“使用 权资产”之说明。 (2)租赁负债的利息费用 项 目 本期数 计入财务费用的租赁负债利息 246,725.19 合 计 - (3)与租赁相关的总现金流出 项 目 本期数 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 2,540,600.00 支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额 - 支付的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 - 合 计 2,540,600.00 (4)租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见本附注八(三)“流动风 险”之说明。 十四、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2022 年 1 月 1 日，期末系指 2022 年 12 月 31 日；本期系指 2022 年度，上年系指 2021 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 130 账 龄 期末数 1 年以内 91,263,229.18 1-2 年 13,086,786.94 2-3 年 4,944,703.85 3-4 年 1,817,253.44 4-5 年 1,456,943.12 5 年以上 6,916,034.72 账面余额小计 119,484,951.25 减：坏账准备 11,112,735.78 账面价值合计 108,372,215.47 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 119,484,951.25 100.00 11,112,735.78 9.30 108,372,215.47 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 66,416,981.95 100.00 8,339,509.06 12.56 58,077,472.89 3．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 105,802,753.41 10,497,695.27 9.92 关联方组合 1,381,387.71 - - 按合同规定未到期的应收款项组合 12,300,810.13 615,040.51 5.00 小 计 119,484,951.25 11,112,735.78 9.30 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 88,035,754.87 4,401,787.75 5.00 1-2 年 12,553,943.94 1,255,394.39 10.00 131 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 2-3 年 - - - 3-4 年 473,868.00 236,934.00 50.00 4-5 年 678,037.33 542,429.86 80.00 5 年以上 4,061,149.27 4,061,149.27 100.00 小 计 105,802,753.41 10,497,695.27 9.92 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (1)本期计提坏账准备情况 种 类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他 按组合计提坏 账准备 8,339,509.06 2,773,226.72 - - - 11,112,735.78 5．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 客户 1 11,552,869.75 1 年以内 9.67 577,643.49 客户 2 10,957,748.80 1 年以内 9.17 547,887.44 客户 3 5,915,445.00 [注 1] 4.95 442,879.00 客户 4 5,694,703.60 [注 2] 4.77 405,461.18 客户 5 3,318,000.00 1 年以内 2.78 165,900.00 小 计 37,438,767.15 - 31.34 2,139,771.11 [注 1] 其中 1 年以内 2,973,310.00 元，1-2 年 2,942,135.00 元； [注 2] 其中 1 年以内 3,280,183.60 元，1-2 年 2,414,520.00 元； 6．应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%) 温州恒丰泰浓缩技术开发有限公司 子公司 855,123.71 0.72 上海通赛传动科技有限公司 子公司 523,208.00 0.44 浙江滨能科技有限公司 子公司 3,056.00 0.003 小 计 - 1,381,387.71 1.16 (二) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 132 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其 他 应 收 款 9,130,658.20 289,029.24 8,841,628.96 2,972,990.68 333,757.37 2,639,233.31 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内分项 8,581,828.20 1-2 年 311,830.00 2-3 年 234,000.00 3 年以上 3,000.00 账面余额小计 9,130,658.20 减：坏账准备 289,029.24 账面价值小计 8,841,628.96 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金及保证金 4,166,098.60 2,593,875.00 拆借款 4,858,903.50 应收暂付款 88,659.30 338,127.39 其他 16,996.80 40,988.29 账面余额小计 9,130,658.20 2,972,990.68 减：坏账准备 289,029.24 333,757.37 账面价值小计 8,841,628.96 2,639,233.31 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 333,757.37 - - 333,757.37 2022 年 1 月 1 日余额在本期 -52,385.00 - 52,385.00 - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 -52,385.00 - 52,385.00 - --转回第二阶段 - - - - 133 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) --转回第一阶段 - - - - 本期计提 7,656.87 - - 7,656.87 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - 52,385.00 52,385.00 其他变动 - - - - 2022 年 12 月 31 日余额 289,029.24 - - 289,029.24 本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据： 用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显 著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注八(二)信用风险。 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 4,271,754.70 289,029.24 6.77 关联方组合 4,858,903.50 - - 小 计 9,130,658.20 289,029.24 3.17 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,722,924.70 186,146.24 5.00 1-2 年 311,830.00 31,183.00 10.00 2-3 年 234,000.00 70,200.00 30.00 3 年以上 3,000.00 1,500.00 50.00 小 计 4,271,754.70 289,029.24 6.77 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 种 类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或 转回 转销或核销 其他 按 组 合 计 提 坏账准备 333,757.37 7,656.87 - 52,385.00 - 289,029.24 (6)本期实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 实际核销的其他应收款 52,385.00 (7)期末其他应收款金额前 5 名情况 134 单位名称 款项的性质或 内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 第一名 往来款 4,720,369.70 1 年以内 51.70 - 第二名 保证金 1,636,800.00 1 年以内 17.93 81,840.00 第三名 保证金 400,000.00 1 年以内 4.38 20,000.00 第四名 保证金 300,000.00 1 年以内 3.29 15,000.00 第五名 保证金 210,000.00 1-2 年内 2.30 21,000.00 小 计 - 7,267,169.70 - 79.6 137,840.00 (8)对关联方的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%) 浙江恒丰泰搅拌科技有 限公司 子公司 4,720,369.70 51.70 上海通赛传动科技有限 公司 子公司 138,533.80 1.52 小 计 - 4,858,903.50 53.22 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 18,522,768.87 - 18,522,768.87 17,852,768.87 - 17,852,768.87 2．子公司情况 被投资单位名 称 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期末 余额 温州恒丰泰成 套设备制造有 限公司 9,872,768.87 - - 9,872,768.87 - - 温州恒丰泰浓 缩技术有限公 司 650,000.00 - - 650,000.00 - 上海通赛传动 科技有限公司 1,900,000.00 320,000.00 - 2,220,000.00 - 浙江滨能科技 有限公司 5,430,000.00 350,000.00 - 5,780,000.00 - - 小 计 17,852,768.87 670,000.00 - 18,522,768.87 - - (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 135 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 355,691,009.55 299,840,653.79 301,376,594.04 253,575,091.93 其他业务 50,960,374.98 50,566,426.66 163,618,625.08 163,331,899.38 合 计 406,651,384.53 350,407,080.45 464,995,219.12 416,906,991.31 2．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 搅拌设备 292,280,523.29 246,787,310.52 237,657,921.15 201,594,600.16 减速机设备 17,888,539.42 14,665,971.89 22,181,767.46 18,438,820.79 浓密设备 22,595,212.41 19,131,309.27 27,488,008.84 22,624,847.29 其他设备 22,926,734.43 19,256,062.11 14,048,896.59 10,916,823.69 小 计 355,691,009.55 299,840,653.79 301,376,594.04 253,575,091.93 十五、补充资料 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 -23,877.41 - 越权审批或无正式批准文件的偶发性税收返还、减免 1,432,808.70 - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 4,212,482.47 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 136 项 目 金 额 说 明 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 1,847,216.00 - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -75,086.64 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 286,504.63 - 小 计 7,680,047.75 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 955,090.05 - 非经常性损益净额 6,724,957.70 - 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 6,725,464.02 - 归属于少数股东的非经常性损益 -506.32 - (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 25.01 0.32 0.32 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 16.17 0.20 0.20 2．计算过程 137 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 19,028,046.09 非经常性损益 2 6,725,464.02 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 12,302,582.07 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 66,570,190.84 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 1,553,361.32 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 - 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12[注] 76,084,213.88 加权平均净资产收益率 13=1/12 25.01% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 16.17% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 19,028,046.09 非经常性损益 2 6,725,464.02 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 12,302,582.07 期初股份总数 4 60,180,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 138 项 目 序号 本期数 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12 60,180,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.32 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.20 [注]12=4+5+6*7/11-8*9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 恒丰泰精密机械股份有限公司 2023 年 04 月 18 日 139 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室