870643_2019_天祥集团_2019年年度报告_2020-04-28.txt

1 2019 天祥集团 NEEQ：870643 天祥建设集团股份有限公司 Tianxiang Construction Group Inc. Ltd. 年度报告 2 公司年度大事记 天祥集团荣获“2019‘智建中国’国际 BIM 大赛”施工组三等奖。 天祥集团荣获西安市建筑节能协会 颁发的“西安建筑业绿色施工示范（创 建）工程”证书。 天祥集团荣获东阳市人民政府颁发 的“二〇一九年度建筑业龙头企业”证 书。 天祥集团荣获“浙江省第二届‘之江 杯’建筑企业 BIM 应用大赛”优胜奖。 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 39 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 46 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 48 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 52 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 56 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 57 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 62 4 释义 释义项目 释义 天祥集团、股份公司、公司、本公司 指 天祥建设集团股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 律师 指 广东强邦律师事务所 会计师 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 章程、《公司章程》 指 《天祥建设集团股份有限公司章程》 施工总承包 指 承包商接受业主委托，按照合同约定对工程项目的施 工实行承包，并可将所承包的非主体部分分包给具有 相应资质的专业分包企业、将劳务分包给具有相应资 质的劳务分包企业，承包商对项目施工全过程负责的 承包方式 工程总承包 指 以工程为对象，工艺为核心，运用系统工程原理，把 先进技术和科学管理结合起来，经过一定的工程实践 形成的综合配套的施工办法 建造师 指 从事建设工程总承包和施工管理关键岗位的专业员 业主 指 工程承包项目的产权所有者 PI 体系 指 预 模 一 体 化 钢 筋 混 凝 土 结 构 工 业 化 体 系 (Precastformwork integration system of RC structure)简 称 PI 体系，预模一体化装配式混凝土结构是由工厂 预制的一体化钢筋笼和永久模板（简称笼模）在现场 装配完成后一次性浇筑混凝土形成的混凝土结构。预 模一体化装配式混凝土结构的钢筋通过可靠方式连 接，混凝土为整体现浇，结构的承载力、延性和耐久 性与现浇混凝土结构无异。 预制的笼模在工厂制作， 结构构件所用到的混凝土在现场一步浇筑到位。预制 笼模的钢筋笼和模板自成整体，在浇筑混凝土时自平 衡受力，不在另设施工支撑。模板采用环保水泥基材 料制作，混凝土浇筑完成后成为主体结构的组成部 分，无需拆除 容柏生 指 广州容柏生建筑结构设计事务所 容联科技 指 广州容联建筑科技有限公司，系公司控股子公司 保利 指 中国保利集团有限公司 天誉置业、天誉 指 天誉置业控股有限公司 奥园地产 指 中国奥园地产集团股份有限公司 碧桂园 指 碧桂园控股有限公司 报告期/报告期末 指 2019 年 1-12 月/2019 年 12 月 31 日 元/万元 指 人民币元/万元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人胡刚锋、主管会计工作负责人孙永春及会计机构负责人（会计主管人员）杨宇保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 施工安全的风险 建筑施工需要在露天、高空、地下作业，施工环境存在一 定的危险性，可能出现人员伤亡。施工过程中，由于管理上、 设备上、工人操作上的问题，也可能造成业务影响、财产及装 备损毁，从而有可能影响施工进度。上述风险的发生可能造成 重大成本费用或导致重大损失。 资质核准的风险 资质是建筑施工企业进行项目投标、承揽工程的首要条 件。不同的资质需要满足不同的条件，资质等级的高低直接决 定着建筑施工企业能够承揽、施工项目的类型、规模的大小。 建筑业企业可能面临资质到期未能取得核准的风险。 施工工期风险 建筑工程施工项目通常周期较长，在项目施工过程中，如 果出现项目设计变更、工程量增减、现场管理不善、技术保障 不到位、施工设备到位不及时以及其他事先无法预见的不利因 素，将导致工程进度无法按合同约定进行，存在工程不能按期 建成交付的风险，影响建筑业企业的经营业绩和信誉。 工程分包的风险 在实施总承包合同项目时，可以依法将非主体结构施工中 的某些分项工程或由业主指定的工程对外分包，发包给具有相 应资质的企业。如果选择分包商不当或对分包商监管不力，可 能引发安全、质量和经济纠纷，会对工程质量、声誉产生重大 不利影响。 6 建筑业企业易涉诉讼的风险 公司作为建筑施工企业，可能存在因工期延误而导致的相 关责任，在生产过程中发生的人身及财产损害赔偿责任，因不 及时付款而产生的材料及人工费清偿责任以及因业主方拖延 付款导致的债务追索权等，上述责任及追偿可能导致潜在诉讼 风险，进而影响公司正常的生产经营。 实际控制人不当控制风险 公司股权较为集中，胡刚锋系公司第一大股东，直接持有 公司 71.53%的股份，为公司控股股东。同时，胡刚锋持有通祥 投资 100.00%的股权并担任通祥投资的执行董事，通祥投资系 智航投资、启程投资的执行事务合伙人，通祥投资持有智航投 资 0.07%的合伙份额、持有启程投资 0.08%的合伙份额。智航 投资直接持有公司 4.15%的股份；启程投资直接持有公司 3.67%的股份。胡刚锋通过智航投资、启程投资间接控制公司 7.82%的股份。因此，胡刚锋合计控制公司 79.35%的股份。报 告期内，胡刚锋一直担任公司董事长兼总经理，能够对公司经 营决策施予重大影响，为公司的实际控制人。公司已经初步建 立了与股份公司相适应的法人治理结构，并建立健全了各项规 章制度，但实际控制人仍可凭借其控股地位，可能对公司的重 大人事、发展战略、经营决策、投资方针、关联交易等重大事 项决策予以不利控制或施加重大影响，给公司生产经营带来影 响。 宏观经济周期波动的风险 建筑业的发展与国民经济的景气度有很强的关联性，受固 定资产投资规模、城市化进程等宏观经济因素的影响重大。如 果宏观经济发展放缓，将对建筑业的经营状况产生不利影响， 建筑业务收入的增长速度可能放缓。 存货余额较大的风险 2019 年 12 月 31 日公司存货金额 2,544,634,378.62 为元， 占流动资产的比重为 62.98%。存货主要为处在建设阶段的工 程项目，与公司的经营情况相匹配，经过长期积累，公司形成 了较为成熟的存货管理方法，不存在跌价风险。但是基于公司 施工期、回款期较长等行业特点，存货余额较大会要求公司垫 付大量资金，影响公司的资金使用效率，加大公司的资金压力。 应付账款偿付风险 2019 年 12 月 31 日公司应付票据及应付账款余额为 2,647,403,390.50 元，占流动负债的比重为 73.50%。由于公司 项目施工都按进度收款，且工期较长，故公司对供应商的资金 支付进度与工程的施工和结算进度相关。应付账款的产生虽基 于商业信用，公司与供应商建立了长期合作的关系，但延期支 付可能会影响公司在行业内的商业信誉，且在项目结算后单次 大金额的偿还会给公司带来较大的资金压力，可能对公司经营 产生影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 天祥建设集团股份有限公司 英文名称及缩写 Tianxiang Construction Group Inc. Ltd.；TXCG 证券简称 天祥集团 证券代码 870643 法定代表人 胡刚锋 办公地址 广州市海珠区会展南四路保利世贸中心 F 座 7-8 层 二、 联系方式 董事会秘书 宋红宇 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 18588623346 传真 020-85571681 电子邮箱 3384284064@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市海珠区会展南四路保利世贸中心 F 座 7 楼（510335） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 天祥建设集团股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 6 月 10 日 挂牌时间 2017 年 1 月 20 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） E(建筑业)-E47(房屋建筑业)-E470(房屋建筑业)-E4700(房屋建筑 业) 主要产品与服务项目 房屋建筑工程、建筑装饰装修工程、市政公用工程的施工业务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 162,720,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 胡刚锋 实际控制人及其一致行动人 胡刚锋 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91330783760197272Y 否 注册地址 浙江省东阳市东义路 220 号 否 注册资本 162,720,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 楼、28 楼 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 朱大为，徐伟博 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 4,783,477,398.24 4,561,258,289.79 4.87% 毛利率% 6.24% 6.17% - 归属于挂牌公司股东的净利润 58,616,435.64 52,828,962.59 10.96% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 51,823,417.64 44,294,121.17 17.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 9.80% 9.62% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 8.67% 8.07% - 基本每股收益 0.36 0.33 9.09% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 4,414,501,563.23 4,058,687,853.09 8.77% 负债总计 3,792,881,069.92 3,482,983,779.91 8.90% 归属于挂牌公司股东的净资产 627,322,727.20 577,946,477.69 8.54% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.86 3.55 8.73% 资产负债率%（母公司） 85.81% 85.47% - 资产负债率%（合并） 85.92% 85.82% - 流动比率 1.12 1.15 - 利息保障倍数 1.81 1.60 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -183,290,768.31 -256,840,993.68 28.64% 应收账款周转率 4.54 5.61 - 存货周转率 1.81 1.96 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 9.01% 29.53% - 10 营业收入增长率% 4.87% 30.77% - 净利润增长率% 8.40% 21.03% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 162,720,000 162,720,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 4,966,634.90 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外） 4,852,085.69 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 11 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -233,500.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 13,455.36 非经常性损益合计 9,598,675.95 所得税影响数 2,266,627.64 少数股东权益影响额（税后） 539,030.31 非经常性损益净额 6,793,018.00 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 （1）本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则的要 求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 （2）本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规 定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收 益或其他综合收益。 （3）本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交 换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项会计政策变更 采用未来适用法处理。 具体调整如下： 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 1,105,689,589.17 0 应收票据 0 231,477,786.73 应收账款 0 874,211,802.44 应付票据及应付账 款 2,355,481,765.38 0 应付票据 0 75,897,800.18 应付账款 0 2,279,583,965.20 可供出售金融资产 1,600,000.00 0 12 其他权益工具投资 0 1,600,000.00 递延所得税资产 14,975,058.82 17,308,762.03 短期借款 367,917,956.89 368,190,806.35 其他应付款 332,135,232.1 330,539,451.55 一年内到期的非流 动负债 150,000,000 150,539,166.67 长期借款 231,000,000 231,783,764.42 盈余公积 13,839,095.57 13,138,984.61 未分配利润 127,178,841.95 118,638,766.78 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 本公司为建筑施工总承包企业，拥有建筑工程施工总承包特级、建筑行业（建筑工程、人防工程） 工程设计甲级、市政公用总承包叁级、地基基础工程专业承包叁级、建筑机电安装工程专业承包叁级、 环保工程专业承包叁级、建筑装修装饰工程专业承包二级等资质。公司核心业务为房屋建筑工程施工， 为确保工程质量和进度，对于传统建筑工程，公司采用直营施工、设计与施工一体化的总承包模式； 为推进房建业务的转型升级，公司正在应用和推广建筑工业化与专业化相结合的新型装配式施工模 式、设计与建筑工业化和装修工业化、一体化的施工模式等。公司已形成较完善的研发、招标、采购、 施工、服务体系，拥有 65 项专利，其中控股子公司容联科技目前已申请了国家专利 51 项，其中发明 专利 18 项，实用新型专利 33 项，所有专利均为容联科技自主研发完成，不断对技术、施工流程以及 服务进行完善优化，提供专业、优质的服务。 公司立足于工程施工总承包领域，凭借着多年来对该行业各项规范标准的深刻理解及在该行业建 立的销售信息渠道，形成了有力的市场竞争，与保利、天誉置业、碧桂园、奥园地产、阳光城、大唐 地产等大地产商客户建立起战略合作关系，在稳固广东、广西、陕西、安徽等已有市场的情况下，拓 展了湖南、天津、江苏、云南、重庆、北京等地的业务，使得公司在房屋建筑工程总包服务领域，尤 其是住宅、酒店建筑施工领域具有较强的竞争力。公司通过公开的市场信息、已有的业务渠道以及项 目跟踪服务，及时、全面了解客户的信息与需求，通过积极参与市场招投标获得业务来源；在项目实 施阶段，公司借助成熟的技术服务能力和丰富的项目实践经验，为客户提供工程施工建设服务以此获 得项目收入。 报告期内，公司的商业模式较上年没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 4,783,477,398.24 元，较 2018 年同期增加 222,219,108.45 元，增幅 4.87%，实现归属于母公司股东净利润 58,616,435.64 元。2019 年，公司在市场开拓、技术研发等经营 情况执行如下： 1、市场开拓情况 报告期内，市场化的政策环境促进了全国房地产市场的量价齐升，房地产政策经历了从宽松到热 14 点城市持续收紧的过程，同时中央加强房地产长效机制建设，区域一体化、新型城镇化等继续突破前 行，为行业长期发展积极构建良好环境。 2、技术研发概况 报告期内，公司及其子公司共拥有 65 项专利，其中控股子公司容联科技目前已申请了国家专利 51 项，其中发明专利 18 项，实用新型专利 33 项。所有专利均为容联科技自主研发完成。专利技术的 取得为公司下一步建筑产业化奠定坚实的基础。 3、公司获得荣誉情况 报告期内，公司获得 2019 年浙江省第二届“之江杯”建筑企业 BIM 应用大赛优胜奖、2019 智建 中国国际 BIM 大赛三等奖、第五届“科创杯”中国 BIM 技术交流暨优秀案例作品展示会大赛专项组 三等奖、2019 年东阳市建筑业龙头企业、2019 年度云浮市建设工程优质结构奖、西安建筑业绿色施工 示范（创建）工程等荣誉称号，且多次在保利的评估中名列前茅。全年实现安全生产，没有发生严重 安全事故和工程质量问题。 (二) 行业情况 初步核算，2019 全年国内生产总值 990 ,865 亿元，比上年增长 6.1%。其中，第一产业增加值 70 ,467 亿元，增长 3.1%；第二产业增加值 386 ,165 亿元，增长 5.7%；第三产业增加值 534 ,233 亿元，增长 6.9%。人均国内生产总值 70 ,892 元，比上年增长 5.7%。国民总收入 988 ,458 亿元，比上年增长 6.2%。 全国万元国内生产总值能耗比上年下降 2.6%。全员劳动生产率为 115 ,009 元/人，比上年提高 6.2%。 数据来源：国家统计局 15 数据来源：国家统计局 2019 全年全社会建筑业增加值 70 ,904 亿元，比上年增长 5.6%。全国具有资质等级的总承包和专 业承包建筑业企业利润 8 ,381 亿元，比上年增长 5.1%，其中国有控股企业 2 ,585 亿元，增长 14.5%。 数据来源：国家统计局 16 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 170,332,195.04 3.86% 138,316,302.75 3.41% 23.15% 应收票据 129,084,989.68 2.92% 231,477,786.73 5.70% -44.23% 应收账款 1,094,060,498.15 24.78% 874,211,802.44 21.54% 25.15% 存货 2,544,634,378.62 57.64% 2,409,751,653.45 59.51% 5.60% 投 资 性 房 地 产 - 0.00% - 0.00% - 长 期 股 权 投 资 - 0.00% - 0.00% - 固定资产 14,261,399.69 0.32% 12,896,485.74 0.32% 10.58% 在建工程 - 0.00% 6,647,094.15 0.16% -100.00% 短期借款 450,421,091.51 10.20% 367,917,956.89 9.06% 22.42% 长期借款 189,579,246.31 4.29% 231,000,000.00 5.69% -17.93% 其 他 流 动 资 产 - 0.00% 77,559.90 0.002% -100.00% 应付票据 32,895,238.87 0.75% 75,897,800.18 1.87% -56.66% 预收款项 36,745,538.23 0.83% 14,389,811.09 0.36% 155.36% 应 付 职 工 薪 酬 24,712,053.61 0.56% 15,859,099.10 0.39% 55.82% 应交税费 23,836,816.57 0.54% 14,553,648.06 0.36% 63.79% 盈余公积 19,338,360.04 0.44% 13,839,095.57 0.34% 39.74% 未分配利润 171,055,826.99 3.87% 127,178,841.95 3.13% 34.50% 少 数 股 东 权 益 -5,702,233.89 -0.13% -2,242,404.51 -0.06% -154.29% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据 2019 年末公司应收票据较上年末降低了 44.23%，主要原因系公司为回笼资金，将本期收到的部 分应收票据进行贴现融资所致。 2、其他流动资产 2019 年末公司其他流动资产较上年末减少了 77,559.90 元，主要原因系上期末留抵进项税额金额 较大。 3、在建工程 2019 年末公司在建工程较上年末减少了 6,647,094.15 元，主要原因系子公司卓健汽车的“花都金 碧御水山庄”房产后续的维护装修费用由广州市花都绿景房地产开发有限公司承诺承担，公司在收到 相关款项后冲减原计入在建工程的维护装修费用。 4、应付票据 2019 年末公司应收票据较上年末降低了 56.66%，主要原因系本期公司在支付方式上增加现金支 17 付货款比例而减少票据支付所致。 5、预收款项 2019 年末公司预收款项较上年末增加了 155.36%，主要原因系：（1）本期新增预收江苏中科招商 资产管理有限公司工程款 1,058.37 万、南宁天誉巨荣置业有限公司预收工程款 1,393.3 万；（2）本期 预收作为其他非流动资产核算的“花都金碧御水山庄”和“华府楼宇”房产的销售款项 1,080.66 万元。 6、应付职工薪酬 2019 年末公司应付职工薪酬较上年末增加了 55.82%，主要原因系：（1）公司为提升项目管理，引 进社会管理精英，管理人员工资增加所致；（2）公司为拓展业务范围，新增云南分公司、重庆分公司， 人员增加所致。 7、应交税费 2019 年末公司应交税费较上年末增加了 63.79%，主要原因系本期应交增值税增加 732.99 万元， 应交所得税增加 277.93 万元。 8、盈余公积 2019 年末公司盈余公积较上年末增加了 39.74%，主要原因系本期根据实现净利润的 10%计提法 定盈余公积增加所致。 9、未分配利润 2019 年末公司未分配利润较上年末增加了 34.50%，主要原因系本期实现净利润扣除计提的法定 盈余公积增加所致。 10、少数股东权益 2019 年末公司少数股东权益较上年末降低了 154.29%，主要原因系非全资子公司广州容联亏损所 致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 4,783,477,398.24 - 4,561,258,289.79 - 4.87% 营业成本 4,484,812,262.65 93.76% 4,279,865,953.33 93.83% 4.79% 毛利率 6.24% - 6.17% - - 销售费用 5,718,685.71 0.12% 4,216,477.13 0.09% 35.63% 管理费用 69,793,931.49 1.46% 50,657,331.81 1.11% 37.78% 研发费用 5,787,291.27 0.12% 47,443,446.37 1.04% -87.80% 财务费用 86,166,796.81 1.80% 96,581,632.14 2.12% -10.78% 信 用 减 值 损 失 -15,806,525.38 -0.33% - 0.00% - 资 产 减 值 损 失 - 0.00% -20,898,898.66 -0.46% 100.00% 其他收益 4,865,541.05 0.10% 12,073,572.04 0.26% -59.70% 投资收益 -31,767,177.03 -0.66% - - - 公 允 价 值 变 动收益 - 0.00% - 0.00% - 资 产 处 置 收 4,966,634.90 0.10% -20,732.20 -0.0005% -24,056.14% 18 益 汇兑收益 - - - - - 营业利润 78,678,832.71 1.64% 59,253,221.72 1.30% 32.78% 营业外收入 - 0.00% 71,675.68 0.002% -100.00% 营业外支出 7,983,668.06 0.17% 1,244,229.85 0.03% 541.66% 净利润 54,706,606.26 1.14% 50,467,045.86 1.11% 8.40% 所得税费用 15,988,558.39 0.33% 7,613,621.69 0.17% 110.00% 项目重大变动原因： 1、销售费用 2019 年度公司销售费用较上年增长了 35.63%，主要原因系本期为拓展营销市场，公司引入社会 优秀营销人员，导致营销人员人力成本增加 110.64 万元所致。 2、管理费用 2019 年度公司管理费用较上年增长了 37.78%，主要原因系：（1）公司为提升项目管理，引进社 会管理精英，管理人员工资增加 473.88 万元所致；（2）本期为拓展重庆分公司、云南分公司、湖南 分公司、天津分公司建筑市场，新增业务费 718.72 万元所致。 3、研发费用 2019 年度公司研发费用较上年降低了 87.80%，主要原因系：公司的项目研发主要分为四个阶段： 第一阶段，收集技术资料、提出技术方案； 第二阶段，对第一阶段提出的技术方案付诸实践及测试，过程中对可能发生的问题进行处理并进 行总结，不断完善相应的技术方案，并可能出现新的技术思路； 第三阶段，根据完善后的方案或对新的技术思路进行深入研究，讨论方案可行性，并依托工程进 行实践验证； 第四阶段，整理研发资料，总结经验，形成研发成果。 公司研发的四个阶段中，第二阶段和第三阶段所需研发投入较大。上述部分研发项目在 2018 年 度已逐步完成第二阶段和第三阶段“依托工程进行实践验证”环节，因此本期公司研发费用较上年度 增长幅度下降。 4、其他收益 2019 年度公司其他收益较上年降低了 59.70%，主要原因系系政府补助下降所致，2018 年度公司 获得东阳市行政事业单位会计核算中心营改增奖励奖 854.82 万元。 5、资产处置收益 2019 年度公司资产处置收益较上年上升了 24056.14%，主要原因系公司出售房产产生收益所致。 6、营业利润 2019 年度公司营业利润较上年上升了 32.78%，主要原因系公司项目管控力度加强，项目费用控 制较好，毛利同比增加 1,727.28 万元，信用减值损失同比降低 509.24 万元 7、营业外收入 2019 年度公司营业外收入较上年下降了 71,675.68 元，主要原因系上期固定资产到期报废处置收 益所致，而本期未发生固定资产到期报废。 8、营业外支出 2019 年度公司营业外支出较上年上升了 541.66%，主要原因系公司诉讼产生的违约金所致。 9、所得税费用 2019 年度公司所得税费用较上年上升了 110.00 %，主要原因系根据本期实现的利润总额计提，本 期确认当期所得税 1,998.78 万元，确认递延所得税费用-399.93 万元。 19 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 4,783,477,398.24 4,561,258,289.79 4.87% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 4,484,812,262.65 4,279,865,953.33 4.79% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额 变动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 房屋建筑 4,554,098,998.68 95.20% 4,474,073,252.41 98.09% 1.79% 市政工程 38,174,147.09 0.80% 25,906,829.76 0.57% 47.35% 装饰装修 191,204,252.87 4.00% 61,278,207.62 1.34% 212.03% 合计 4,783,477,398.24 100.00% 4,561,258,289.79 100.00% - 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额 变动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 华北地区 38,887,488.62 0.81% 40,413,383.69 0.89% -3.78% 华东地区 709,158,460.39 14.83% 415,518,021.43 9.11% 70.67% 华南地区 3,196,284,634.92 66.82% 3,266,034,141.71 71.60% -2.14% 华中地区 246,170,488.12 5.15% 101,116,899.86 2.22% 143.45% 西北地区 556,759,997.40 11.64% 738,175,843.10 16.18% -24.58% 西南地区 36,216,328.79 0.76% - - - 合计 4,783,477,398.24 100.00% 4,561,258,289.79 100.00% - 收入构成变动的原因： 按产品分类分析： （1）市政工程较去年同期上涨 47.35%，主要原因系南京 G87 迈皋桥合班村项目本期确认收入 2,200.52 万元。 （2）装饰装修较去年同期上涨 212.03%，主要原因系十里尚堤南苑 A、B 区精装项目本期确认收 入 10,365.75 万元。 按区域分类分析： （1）本期华南地区仍为主要发展地区； （2）根据公司战略规划，公司业务拓展至华东、华中、西南地区，本期华东地区业务由 2017 年 期逐步稳健增长，本期务收入增长 70.67%；华中地区主要为云南分公司业务增长所致； 20 （3）公司不断扩张业务覆盖至西南地区，本期新增重庆分公司、云南分公司，重庆分公司本期确 认收入 3,621.63 万元。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 富利建设集团有限公司 833,494,107.82 17.42% 否 2 南宁天誉巨荣置业有限公司 537,677,694.18 11.24% 否 3 佛山市上港投资有限公司 296,455,096.90 6.20% 否 4 广西唐美投资有限公司 178,954,668.90 3.74% 否 5 汕尾星河湾房地产开发有限公司 163,529,582.10 3.42% 否 合计 2,010,111,149.90 42.02% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 衡阳市凯茂建筑劳务有限公司 366,737,238.38 9.33% 否 2 广西二剑建设工程劳务有限公司 351,403,780.74 8.94% 否 3 衡阳县建安建筑劳务有限公司 264,773,549.35 6.74% 否 4 浙江东阳市源达建筑劳务有限公司 127,657,972.16 3.25% 否 5 广东久昌建筑劳务有限公司 67,409,177.42 1.72% 否 合计 1,177,981,718.05 29.98% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -183,290,768.31 -256,840,993.68 28.64% 投资活动产生的现金流量净额 -34,594,667.20 15,534,736.35 -322.69% 筹资活动产生的现金流量净额 237,320,465.62 224,480,216.83 5.72% 现金流量分析： 1、投资活动产生的现金流量净额 投资活动现金流量净额较上年同期降低了了 322.69%，主要原因系：（1）公司为巩固业务合作， 加快资金回收，本期购入 5,693.12 万元房产，计入其他非流动资产；（2）公司采购生产经营用办公设 备、运输设备等生产设备增加 450.52 万元。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司设立控股子公司广东天创建筑科技有限公司。公司的控股子公司、参股公司情况 如下： 21 （1）广州容联建筑科技有限公司（系公司控股子公司，净利润影响未达到 10%） 公司名称 广州容联建筑科技有限公司 出资方式 货币出资 注册资本 人民币 1,000 万元 表决权比例 51.00% 出资时间 2016 年 9 月 8 日 经营范围 建筑工程、土木工程技术开发服务；建筑工程、土木工程技术咨询服务； 建筑工程、土木工程技术转让服务；建筑材料设计、咨询服务；软件开发； 软件零售；建材、装饰材料批发；材料科学研究、技术开发。 容联主要从事建筑技术的研发，特别是建筑结构关键技术、建筑节能及建筑施工一体化的应用技 术研发及产业化，致力于提供专业、系统的智能建造的全链条解决方案。公司持有该子公司主要为 PI 体系技术的研发及应用拓展。 （2）广州汇力建材有限公司（系公司全资子公司，净利润影响未达到 10%） 公司名称 广州汇力建材有限公司 出资方式 货币出资 注册资本 人民币 3,000 万元 表决权比例 100.00% 出资时间 2006 年 4 月 25 日 经营范围 建材、装饰材料批发；木质装饰材料零售；陶瓷装饰材料零售；金属装饰材料 零售；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；技术进出口；货物进出口（专 营专控商品除外）；贸易代理。 公司持有该子公司主要为扩展业务范畴，增加业务收入 （3）广州浙商信息科技有限公司（系公司全资子公司，净利润影响未达到 10%） 公司名称 广州浙商信息科技有限公司 出资方式 货币出资 注册资本 人民币 1,000 万元 表决权比例 100.00% 出资时间 2008 年 5 月 14 日 经营范围 社会人文科学研究；图书出版选题项目的技术咨询、技术服务；铜材加工技术 咨询、技术服务；可再生能源领域技术咨询、技术服务；科技信息咨询服务； 电子设备回收技术咨询服务；计量技术咨询服务。 公司持有该子公司主要为扩展业务范畴，增加业务收入。 （4）浙江省东阳市汇祥广告有限公司（系公司全资子公司，净利润影响未达到 10%） 公司名称 浙江省东阳市汇祥广告有限公司 出资方式 货币出资 注册资本 人民币 300 万元 表决权比例 100.00% 出资时间 2013 年 1 月 28 日 经营范围 广告设计、制作；建筑设计、室内装潢设计。 公司持有该子公司主要为扩展业务范畴，增加业务收入。 （5）浙江省东阳市中祥建材贸易有限公司（系公司全资子公司，净利润影响未达到 10%） 公司名称 浙江省东阳市中祥建材贸易有限公司 出资方式 货币出资 22 注册资本 人民币 100 万元 表决权比例 100.00% 出资时间 2014 年 7 月 18 日 经营范围 建材、劳保用品、家用电器销售。 公司持有该子公司主要为扩展业务范畴，增加业务收入。 （6）东阳市景祥门业有限公司（系公司全资子公司，净利润影响未达到 10%） 公司名称 东阳市景祥门业有限公司 出资方式 货币出资 注册资本 人民币 10 万元 表决权比例 100.00% 出资时间 2015 年 9 月 16 日 经营范围 木门销售。 公司持有该子公司主要为扩展业务范畴，增加业务收入。 （7）广州卓健汽车美容服务有限公司（系公司全资子公司，净利润影响未达到 10%） 公司名称 广州卓健汽车美容服务有限公司 出资方式 货币出资 注册资本 人民币 100 万元 表决权比例 100.00% 出资时间 2015 年 12 月 11 日 经营范围 汽车清洗服务（仅限分支机构经营）；助动自行车维修（仅限分支机构经营）； 为电动汽车提供电池充电服务（仅限分支机构经营）；汽车零配件批发；汽车 零配件零售。 公司持有该子公司主要为扩展业务范畴，增加业务收入。 （8）广西浙桂建筑工程有限公司（系公司全资子公司，净利润影响未达到 10%） 公司名称 广西浙桂建筑工程有限公司 出资方式 货币出资 注册资本 人民币 1,000 万元 表决权比例 100.00% 出资时间 2017 年 7 月 21 日 经营范围 公路工程，房屋建筑工程，市政公用工程，水利水电工程，港口工程，航道工 程，机电安装工程，电力工程，化工石油工程，建筑智能化工程，消防设施工 程，城市及道路照明工程，土石方工程，建筑装修装饰工程，园林古建筑工程， 环保工程，地基与基础工程，机电设备安装工程，建筑幕墙工程，混凝土作业 分包，钢结构工程，起重设备安装工程，电子工程，送变电工程，施工劳务分 包，桥梁工程，城市园林绿化工程，模板脚手架工程（以上项目凭资质证经 营）。 公司持有该子公司主要为扩展业务范畴，增加业务收入。 （9）广东天创建筑科技有限公司（系公司控股子公司，净利润影响未达到 10%） 公司名称 c 出资方式 货币出资 注册资本 人民币 1,000 万元 表决权比例 55% 出资时间 2019 年 4 月 18 日 23 经营范围 建筑工程、土木工程技术开发、技术咨询、技术转让服务；建筑材料设计、咨 询服务；软件开发、零售；建材、装饰材料批发；加工、销售：混凝土；材料 科学研究及技术开发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动。） 该子公司由本公司、广东创投建设发展有限公司和深圳宏升成长八号投资合伙企业(有限合伙) 于 2019 年 4 月 18 日共同投资设立，注册资本 1,000.00 万元。截至 2019 年 12 月 31 日，广东天创公司实 收资本 100.00 万元。 公司持有该子公司的目的为提升公司的综合实力和竞争优势，符合公司长期战略发展，该投资有 助于拓展公司业务规模，增强公司未来的盈利能力。公司持有该子公司是从公司长远发展出发做出的 慎重决策，不会对公司的生产经营和业绩造成不利影响，但同时也存在一定的市场风险。公司将加强 子公司风险管理，最大化的预防和降低公司可能面临的经营及管理风险。 （10）深圳前海金贝斯投资管理有限公司（系公司参股公司，净利润影响未达到 10%） 公司名称 深圳前海金贝斯投资管理有限公司 出资方式 货币出资 注册资本 人民币 1,000 万元 表决权比例 40.00% 出资时间 2015 年 3 月 17 日 经营范围 一般经营项目是：受托资产管理、投资管理（不得从事信托、金融资产管理、 证券资产管理及其他限制项目）。（以上各项涉及法律、行政法规、国务院决定 禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）许可经营项目。 公司持有该子公司主要为扩展业务范畴，增加业务收入。 （11）东阳建筑供应链服务有限公司（系公司参股公司，净利润影响未达到 10%） 公司名称 东阳建筑供应链服务有限公司 出资方式 货币出资 注册资本 人民币 7,091 万元 表决权比例 2.26% 出资时间 2018 年 5 月 16 日 经营范围 供应链管理服务；软件开发、销售；计算机系统集成；网络设备安装与维护； 从事计算机科技领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；智能网 络控制系统设备的设计及安装；网络系统工程设计与安装；安全防范设备的安 装与维护；网络技术开发；广告设计与发布；平面及立体设计；网页设计；会 展服务；市场信息咨询与调查；金属材料、金属制品、建材（不含危险品）、 化工原料及产品（不含危险化学品、监控化学品、易制毒化学品）、耐火材料、 装潢材料（不含危险品）、卫生洁具及配件、塑钢门窗、锅炉、暖通设备、空 调设备及配件、机床、热交换器、除尘设备、电线电缆、办公家具、机电设备、 电梯及其他配件的销售；从事货物及技术的进出口业务；企业管理咨询；投资 咨询（未经金融等行业监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理 财、向社会公众集（融）资等金融业务）；企业形象策划;市场营销策划；第二 类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务,不含互联网金融信 息服务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司持有该子公司主要为扩展业务范畴，增加业务收入。 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 24 (五) 研发情况 1. 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 5,787,291.27 47,443,446.37 研发支出占营业收入的比例 0.12% 1.04% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 2. 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 10 8 本科以下 231 115 研发人员总计 243 125 研发人员占员工总量的比例 21.74% 11.74% 3. 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 65 54 公司拥有的发明专利数量 19 17 4. 研发项目情况： 1、研发项目情况 研发项目 研发目的 本期进度 拟达到的目的 梁板构件独立 式可调支撑应 用技术的研究 工程施工中，楼板内的钢 筋织网的钢筋使用为不同型号 的钢筋，一般来说钢筋织网上 部的盖板钢筋要小于底板钢 筋，这是因为在楼板受力时，一 般都是底板钢筋为受力钢筋， 而盖板钢筋为辅助筋，所以一 般都是受力钢筋的钢筋型号要 大于辅助筋的钢筋型号，但是 该结构布置会导致楼板受力有 限，并且需要在支撑梁与楼板 交汇处附近的往往设置用于增 强楼板和梁承载力的钢筋加密 区，因为钢筋加密区的使用了 大量的钢筋并且该处的钢筋密 度较大，导致钢筋绑扎困难，混 凝土振捣不密实的情况发生， 并且此结构使用钢筋较多，增 加了一定的工程施工成本，浪 费了大量的钢材。 目前已开始 整理研发资料，逐 步形成研发成果。 1）通过本项目开发，为 梁板构件独立式可调支撑应 用技术的研究提供有利的研 究成果。 2）各项指标均满足国家 相关规范、规程的要求。 3）预计该技术成果发挥 良好的社会、经济效益，为同 类结构制作施工提供可直接 借鉴的经验。 25 大体积混凝土 振捣技术的研 究与应用 现有的混凝土振捣器对混 凝土构件尺寸适应性较差，当 与混凝土接触的平板火平梁尺 寸相对较小时振捣工作效率 低，且平整性差，需要人工二次 摊平；当与混凝土接触的平板 或平梁尺寸较大时，又会出现 使用不便，难以捣实的问题。此 外振捣其不能定向行走，需要 手动推动，劳动强度大，人力成 本高。因此项目提出一种解决 方案研究解决现有问题。 目前已开始 整理研发资料，逐 步形成研发成果。 1）通过本项目开发，为 梁板构件独立式可调支撑应 用技术的研究提供有利的研 究成果。 2）各项指标均满足国家 相关规范、规程的要求。 3）预计该技术成果发挥 良好的社会、经济效益，为同 类结构制作施工提供可直接 借鉴的经验。 现浇砼楼板后 浇带模板支撑 技术的研究 此项目研究以解决后浇带 在浇筑周边混凝土时难免会有 零尾的砼碎块及其他垃圾落到 后浇带内，无法清理，混凝土成 型后夹杂现象较多。同时楼面 砼强度到期后才能进行施工， 而后浇带大多留在跨中部门， 造成板悬挑跨度太大都结构产 生影响等问题。 目前已开始 整理研发资料，逐 步形成研发成果。 1）通过本项目开发，为 现浇砼楼板后浇带模板支撑 技术的研究提供有利的研究 成果。 2）各项指标均满足国家 相关规范、规程的要求。 3）预计该技术成果发挥 良好的社会、经济效益，为同 类结构制作施工提供可直接 借鉴的经验。 填充墙用蒸压 加气砼砌块结 构的研究与应 用 项目研究提供一种新的技 术来解决加气混凝土砌块强度 不足的问题。 目前已开始 整理研发资料，逐 步形成研发成果。 1）通过本项目开发，为 填充墙用蒸压加气砼切块结 构的研究提供有利的研究成 果。 2）各项指标均满足国家 相关规范、规程的要求。 3）预计该技术成果发挥 良好的社会、经济效益，为同 类结构制作施工提供可直接 借鉴的经验。 地下室筏板基 础层结构的研 究与应用 现有的建筑物地下室防水 工程，由于结构等原因，在防水 性能等方面存在缺陷，需进一 步进行改进。同时有的地下室 筏板在长久使用时，筏板容易 开裂，这样不仅影响地下室的 使用，而且也会影响建筑物的 质量。本项目针对此些问题，进 行研究，指在解决上诉问题。 目前已开始 整理研发资料，逐 步形成研发成果。 1）通过本项目开发，为 地下室筏板基础层结构的研 究与应用的研究提供有利的 研究成果。 2）各项指标均满足国家 相关规范、规程的要求。 3）预计该技术成果发挥 良好的社会、经济效益，为同 类结构制作施工提供可直接 借鉴的经验。 一种墙梁预制 用防偏离铝模 研究合金模板在墙梁中的 应用。 目前已开始 整理研发资料，逐 1）通过本项目开发，为 一种墙梁预制用防偏离铝模 26 架技术的研究 与应用 步形成研发成果。 架技术研究提供有利的研究 成果。 2）各项指标均满足国家 相关规范、规程的要求。 3）预计该技术成果发挥 良好的社会、经济效益，为同 类结构制作施工提供可直接 借鉴的经验。 核心筒基坑土 方开挖及支护 技术的研究与 应用 在高层建筑塔楼基础建设 中，基础一般采用筏板基础，基 础高在 2 米左右，核心筒的位 置基坑更深在 5-6 米左右，并且 核心筒的截面尺寸小，开挖难 度大，挖掘机械和运输车辆不 易在其上面进行工作。筏板基 础及核心筒开挖过程中基坑容 易垮塌无法成型，加大面积开 挖筏板基础以及核心筒，然后 进行砖模施工，对加大面积开 挖的区域进行土方回填，这样 增加了工作量，降低了其基础 施工的进度，增加了成本。因此 本项目针对问题提出研究，提 出方案解决上诉问题。 目前已开始 整理研发资料，逐 步形成研发成果。 1）通过本项目开发，为 核心筒基坑土方开挖及支护 技术研究提供有利的研究成 果。 2）各项指标均满足国家 相关规范、规程的要求。 3）预计该技术成果发挥 良好的社会、经济效益，为同 类结构制作施工提供可直接 借鉴的经验。 模板支撑用碗 扣式钢管脚手 架安装技术的 研究与应用 目前建筑行业脚手架的种 类繁多，应用于各种施工作业 中，脚手架的安装速度和稳定 性直接影响到后续施工的效率 和施工的安全性，市面上的出 现的脚手架通常是采用螺母锁 环进行交叉式固定安装的，其 安装和拆卸极为繁琐，同时交 叉式锁紧安装，当脚手架长期 在阴雨天气中时候，固定螺母 容易生锈，导致其固定性效果 下降，极大影响脚手架的稳定 性能，同时生锈后的锁环在拆 卸时极为不方便。因此本项目 研究提供一种碗扣式钢管脚手 架及其安装方式来解决上诉问 题。 目前已开始 整理研发资料，逐 步形成研发成果。 1）通过本项目开发，为 模板支撑用碗扣式钢管脚手 架安装技术研究提供有利的 研究成果。 2）各项指标均满足国家 相关规范、规程的要求。 3）预计该技术成果发挥 良好的社会、经济效益，为同 类结构制作施工提供可直接 借鉴的经验。 施工用升降机 安装、维护技 术的研究与应 目前市面上的升降机装置 种类繁多。但是存在不足，比如 在施工人员在高空作业时候， 目前已开始 整理研发资料，逐 步形成研发成果。 1）通过本项目开发，为 施工用升降机安装、维护技 术研究提供有利的研究成 27 用 对施工人员的保护措施不足， 未设置缓冲装置，施工人员上 升过程中，超重作用对人体的 影响巨大，容易造成伤害影响 工作效率。因此本项目针对此 提出解决方案以此来解决升降 机装置不足的问题。 果。 2）各项指标均满足国家 相关规范、规程的要求。 3）预计该技术成果发挥 良好的社会、经济效益，为同 类结构制作施工提供可直接 借鉴的经验。 塔吊喷淋系统 防扬尘系统的 研究与应用 现阶段全国对施工现场的 扬尘控制非常严格，降温降尘 的方法很多，但是通常采用的 人工进行灌水等降温降尘操 作，不仅耗费人力，而且效率低 下。而且容易造成防尘效果不 好或者水资源的浪费，因此本 项目研究提出新的解决方案来 解决上诉问题。 目前已开始 整理研发资料，逐 步形成研发成果。 1）通过本项目开发，为 塔吊喷淋系统防扬尘系统研 究提供有利的研究成果。 2）各项指标均满足国家 相关规范、规程的要求。 3）预计该技术成果发挥 良好的社会、经济效益，为同 类结构制作施工提供可直接 借鉴的经验。 以上项目的研发预计对公司未来的影响是：（1）有利于降低项目施工成本；（2）有利于加强及统 一项目施工管理；（3）有利于规范公司各项目施工工艺及施工做法；（4）有利于提升工程施工质量； （5）有利于提升工程安全管理；（6）有利于推进绿色施工、节能环保施工。 另外，公司后续将加速推进 PI 体系商业化的落地，天祥集团首先将通过自建方式，在珠江三角 洲、长江三角洲渤海湾等地区，优选 1-3 个试点进行样本工厂建设，以打造标的工厂。后续，天祥集 团将通过合作方式，在各大省会及其周边城市快速推行 PI 落地。 2、2018 年度公司研发费用较上年下降了 87.80%，主要原因是：公司的项目研发主要分为四个阶 段：第一阶段，收集技术资料、提出技术方案；第二阶段，对第一阶段提出的技术方案付诸实践及测 试，过程中对可能发生的问题进行处理并进行总结，不断完善相应的技术方案，并可能出现新的技术 思路；第三阶段，根据完善后的方案或对新的技术思路进行深入研究，讨论方案可行性，并依托工程 进行实践验证；第四阶段，整理研发资料，总结经验，形成研发成果。公司研发的四个阶段中，第二 阶段和第三阶段所需研发投入较大。上述部分研发项目在 2018 年度已逐步完成第二阶段和第三阶段 “依托工程进行实践验证”环节，因此本期公司研发费用较上年度增长幅度下降。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一) 建造合同收入的确认 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(十九)与收入相关的重要会计政策和会计估计，及五(二)1 营业 收入/营业成本之所述。 天祥建设公司的营业收入主要来自于建造工程服务，2019 年度天祥建设公司财务报表所示营业收 入项目金额为人民币 478,347.74 万元。天祥建设公司在建筑合同的结果能够可靠估计时，按照完工百 分比法确认收入，管理层需在合同执行过程中对建造合同的总收入及总成本作出合理估计，合同总收 28 入及工程进度的确定涉及管理层的重要会计估计。由于营业收入是天祥建设公司关键业绩指标之一， 可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，同时收入确认涉及重大管 理层判断。因此，我们将建造合同收入的确认确定为关键审计事项。 2.审计应对 针对建造合同收入的确认，我们实施的审计程序主要包括： (1)了解、评估并测试了与建造合同预计总成本、预计总收入确认及完工百分比计算相关的内部控 制； (2)取得工程项目清单，检查工程项目清单中预计总成本、预计总收入及完工百分比是否恰当，并 与工程承包合同条款及成本预算资料进行对比，评价天祥建设公司管理层（以下简称管理层）对预计 总成本和预计总收入估计的恰当性； (3)抽取样本检查已发生成本的准确性；执行了截止性测试程序，检查其合同成本已被记录在恰当 的会计期间； (4)抽取样本现场检查了工程形象进度，询问项目相关人员，并与账面记录进行比较，评价工程完 工进度的合理性； (5)基于实际发生的成本占预计总成本的比例重新计算完工百分比，检查以完工百分比为基础确认 的建造合同收入确认的准确性。 (二)应收账款减值 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(八)金融工具重要会计政策和会计估计及五(一)2 应收账款之 所述。 截至 2019 年 12 月 31 日，天祥建设公司应收账款账面余额为人民币 117,369.66 万元，坏账准备 为人民币 7,963.61 万元，账面价值为人民币 109,406.05 万元。 管理层以预期信用损失为基础，对应收账款进行减值处理并确认损失准备。管理层考虑所有可获 得的合理且有依据的信息(包括前瞻性信息)进行预期信用损失的评估。 由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为 关键审计事项。 2.审计应对 针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括： (1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制 的运行有效性； (2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的 准确性； (3)复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生 减值的应收账款； (4)对于单项计提坏账准备的应收账款，获取并检查管理层对预期信用损失的预测，评价在预测中 使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对； (5)对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按账龄划分组合的合理性；根据具有 类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法 的合理性（包括各组合坏账准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对应计提 坏账准备的计算是否准确； (6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性； (7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 29 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、企业会计准则变化引起的会计政策变更 (1)本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则的要 求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报 表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 1,105,689,589.17 应收票据 231,477,786.73 应收账款 874,211,802.44 应付票据及应付账款 2,355,481,765.38 应付票据 75,897,800.18 应付账款 2,279,583,965.20 (2)本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接 规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留 存收益或其他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务 模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入 当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适 用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应 收款。 1)执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则调整 影响 2019 年 1 月 1 日 应收票据 231,477,786.73 -11,573,889.34 219,903,897.39 可供出售金融资产 1,600,000.00 -1,600,000.00 其他权益工具投资 1,600,000.00 1,600,000.00 递延所得税资产 14,975,058.82 2,333,703.21 17,308,762.03 短期借款 367,917,956.89 272,849.46 368,190,806.35 其他应付款 332,135,232.10 -1,595,780.55 330,539,451.55 一年内到期的非流动 负债 150,000,000.00 539,166.67 150,539,166.67 长期借款 231,000,000.00 783,764.42 231,783,764.42 盈余公积 13,839,095.57 -700,110.96 13,138,984.61 未分配利润 127,178,841.95 -8,540,075.17 118,638,766.78 2) 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定 进行分类和计量结果对比如下表： 原金融工具准则 新金融工具准则 30 项 目 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本(贷款和 应收款项) 138,316,302.75 摊余成本 138,316,302.75 应收账款 摊余成本(贷款和 应收款项) 874,211,802.44 摊余成本 874,211,802.44 应收商业承兑汇 票 摊余成本(贷款和 应收款项) 231,477,786.73 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 219,903,897.39 其他应收款 摊余成本(贷款和 应收款项) 83,466,539.71 摊余成本 83,466,539.71 非上市公司股权 以成本计量(可供 出售类资产) 1,600,000.00 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 1,600,000.00 短期借款 摊余成本(其他金 融负债) 367,917,956.89 摊余成本 368,190,806.35 应付票据 摊余成本(其他金 融负债) 75,897,800.18 摊余成本 75,897,800.18 应付账款 摊余成本(其他金 融负债) 2,279,583,965.20 摊余成本 2,279,583,965.20 其他应付款 摊余成本(其他金 融负债) 332,135,232.10 摊余成本 330,539,451.55 一年内到期的非 流动负债 摊余成本(其他金 融负债) 150,000,000.00 摊余成本 150,539,166.67 长期借款 摊余成本(其他金 融负债) 231,000,000.00 摊余成本 231,783,764.42 3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进 行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项 目 按原金融工具准 则列示的账面价 值（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准 则列示的账面价 值（2019 年 1 月 1 日） A. 金融资产 a. 摊余成本 货币资金 138,316,302.75 138,316,302.75 应收票据 按原 CAS22 列示 的余额 231,477,786.73 减：转出至以公允 价值计量且其变 动计入其他综合 收益(新 CAS22) -11,573,889.34 31 按新 CAS22 列示 的余额 219,903,897.39 应收账款 874,211,802.44 874,211,802.44 其他应收款 83,466,539.71 83,466,539.71 以摊余成本计量 的总金融资产 1,327,472,431.63 -11,573,889.34 1,315,898,542.29 b. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 可供出售金额资 产 按原 CAS22 列示 的余额 1,600,000.00 减：转出至其他权 益 工 具 投 资 ( 新 CAS22) -1,600,000.00 按新 CAS22 列示 的余额 其他权益工具投 资 按原 CAS22 列示 的余额 加：由可供出售金 融资产转入 1,600,000.00 按新 CAS22 列示 的余额 1,600,000.00 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益的总 金融资产 1,600,000.00 221,503,897.39 B. 金融负债 a. 摊余成本 短期借款 按原 CAS22 列示 的余额 367,917,956.89 加：其他应付款中 应付利息转入 272,849.46 按新 CAS22 列示 的余额 368,190,806.35 应付票据 75,897,800.18 75,897,800.18 应付账款 2,279,583,965.20 2,279,583,965.20 32 其他应付款 按原 CAS22 列示 的余额 332,135,232.10 减：转出应付利息 -1,595,780.55 按新 CAS22 列示 的余额 330,539,451.55 一年内到期的非 流动负债 按原 CAS22 列示 的余额 150,000,000.00 加：其他应付款中 应付利息转入 539,166.67 按新 CAS22 列示 的余额 150,539,166.67 长期借款 按原 CAS22 列示 的余额 231,000,000.00 加：其他应付款中 应付利息转入 783,764.42 按新 CAS22 列示 的余额 231,783,764.42 以摊余成本计量 的总金融负债 3,436,534,954.37 3,436,534,954.37 4) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行 分类和计量的新损失准备的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则计提损失准备 /按或有事项准则确认的预计负 债（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则计提 损失准备（2019 年 1 月 1 日） 应收账款 59,900,235.29 59,900,235.29 应收商业承 兑汇票 11,573,889.34 11,573,889.34 其他应收款 6,913,362.17 6,913,362.17 (3)本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》， 自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用 未来适用法处理。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 合并范围增加 33 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 广东天创建筑科技有限公司 设立 2019 年 4 月 18 日 [注] 55% 注：广东天创公司由本公司、广东创投建设发展有限公司和深圳宏升成长八号投资合伙企业(有限 合伙) 于 2019 年 4 月 18 日共同投资设立，注册资本 1,000.00 万元。截至 2019 年 12 月 31 日，广东天 创公司实收资本 100.00 万元。 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中。公司充分尊 重员工、客户、供应商及其他利益相关者的合法权益，切实履行应尽的义务并积极参与，关注社会公 益和慈善事业。支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。在追求效益的同时，公司依法纳税，认 真履行作为企业应当履行的社会责任，遵守社会公德、商业道德，接受政府和社会的监督。 三、 持续经营评价 1、 股权结构合理，治理结构较为完善 公司的股权结构较为合理，公司依照《公司法》和《公司章程》已建立较为完善的治理结构，形 成股东大会、董事会、监事会、部门分级授权管理的机制，公司已建立适度的管理体系和管理工具。 2、管理层和核心技术人员稳定 公司管理层和核心技术人员均在公司领取薪酬且人员稳定，对公司经营状况不存在不利影响。为 稳定高级管理人员及核心技术人员，公司已采取或拟采取的措施有： （1）公司与管理层和核心技术人员均订立长期劳动合同等法律文件，依法约定各自的权利和义 务，从制度上保证上述核心人员与公司建立稳固的合作关系； （2）随着公司的发展、业绩的增长，将进一步提高高级管理人员、核心技术人员和公司其他骨干 人员的薪酬、福利待遇，同时，公司将分批派遣高级管理人员、核心技术人员和公司其他骨干人员到 高等院校及德国进行技术培训，鼓励他们报考建造师、经济师、工程师、会计师等证书。分配他们到 重要岗位锻炼，担任重要职务，不断地得到提拔重用； （3）公司将努力营造良好的企业文化氛围，提高公司人员的责任感、归属感和工作的激情。 3、主营业务稳定增长、业绩成长性良好 公司主要产品和服务为房屋建筑工程施工业务、装饰装修业务，其中还有少量的市政工程施工业 务。公司与保利、碧桂园、天誉、奥园等多家有影响力和信誉力的开发商建立了战略合作伙伴关系， 并先后承建了赫基大厦、广州嘉裕酒店、保利威座大厦、洲头咀天誉半岛、珠海长隆马戏酒店、南宁 天誉花园、合肥保利香槟国际、海陵岛保利十里银滩、奥园国际中心、西安曲江春天花园、碧桂园江 与峸、南宁大唐盛世、天誉南宁东盟创客城等一大批优质工程，目前在建施工面积约 1000 万平方米， 确保了公司业务的持续性。公司的工程项目合格率 100%，拥有省优质工程 12 项，市优工程 28 项， 省安全文明施工示范工地 19 项，市安全文明施工示范工地 32 项。 4、重视创新，装配式建筑方向取得一定领先优势 根据以上竞争优势的分析，公司在未来行业竞争中具有足够的持续经营能力，同时公司也在积极 应对未来行业的变化，主动研发 PI 体系，向装配式建筑方向拓展。 34 报告期内无对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 1、深化 BIM 应用，加快建设企业数字大脑 目前 BIM 项目级应用在建筑行业逐步普及落地，积累了丰富的项目实践经验，现在 BIM 深化应 用，从项目级向集团级发展的时机已经成熟。建筑行业市场竞争激烈，为了取得企业长远的发展，企 业需要在集团层面应用 BIM 技术。建筑业向数字化转型已成为业内共识，建筑企业应加快建设企业数 字大脑，借助信息化技术实现管理水平及核心竞争力的大幅度提升，利用数字转型创新业务模式，构 建小前端、大后台的运营能力。企业数字大脑集成进度、成本、质量、安全等管理要素和人、机、料、 法、环等生产要素，通过全要素的数字化、在线化、智能化打破信息孤岛，为企业各条线提供数据支 撑，为企业管理层提供决策依据。 2、装配式建筑处于黄金发展期 住建部《建筑产业现代化发展纲要》明确，到 2020 年，装配式建筑占新建建筑的比例在 20%以 上，直辖市、计划单列市、省会城市的比例在 30%以上，保障性安居工程装配式建造比例达到 40%以 上，到 2025 年，装配式建筑占新建建筑的比例在 50%以上。各地政府积极响应国家号召，不断加码 支持政策。未来几年装配式建筑将步入黄金发展期。装配式建筑注重对环境、资源的保护，其施工过 程中有效减少了建筑污水、有害气体、粉尘的排放和建筑噪音的污染，降低了建筑施工对周边环境的 各种影响，有利于提高建筑的劳动生产率，促进设计、建筑的精细化，提升建筑的整体质量和节能减 排水率，促进了我国建筑业健康可持续发展，符合国家经济发展的需求。 (二) 公司发展战略 天祥集团成立于 1998 年 6 月 10 日，是一家专注于以技术创新推动公司成为行业领先企业，实现 建筑产业化，成为具有国际竞争力的建设企业。公司是一家拥有房屋建筑工程施工总承包特级、建筑 行业（建筑工程、人防工程）甲级、装饰装修贰级、建筑装饰工程设计专项乙级、市政公用总承包叁 级、地基基础工程专业承包叁级、钢结构工程专业承包叁级、建筑机电安装工程专业承包叁级、环保 工程专业承包叁级等资质的建筑企业，公司的业务分布广东、广西、浙江、安徽、陕西、湖南等国内 市场，且具备较强的施工能力和一定的市场知名度。未来三年，在稳固现有商业模式、实现稳定增长 的基础上，以自行研发的 PI 装配式建筑体系为突破方向，打造建筑工业化领域的全产业链，实现公司 的跨越式发展，将业务覆盖珠江三角洲、华南片区及中部、东部等国内经济活跃的省、市、地区，争 取自行承建超高、大跨、新型等大型工业与民用建筑和基础设施施工业务，并强化项目管理、提升施 工技术、提高工程质量，建成一批具有国内影响力的标志性建筑,不断提升公司在市场的品牌知名度、 美誉度和公认度。公司用 PI 解决了结构的基础问题，在不久的将来，努力能够达到设计标准化、生产 工业化、施工装配化、装修一体化、管理信息化，实现真正的智能建造 EPC 模式；围绕 PI 体系，结 合项目管理软件、大数据、BIM、区块链，重构产业链，实现产业升级，达成绿色的智能建造；再通 过 VR 菜单式选择、定制装配式装修与智能软装，实现智能设计、智能家居、智能楼宇的智慧社区。 从建筑本身开始，从智能人居出发，让建造更简单，让生活更智能。 （一）新型技术工艺的研发 容联科技开发的 PI 装配式建筑体系（以下简称 PI 体系），与当前市场上的建筑工业化技术路径相 比，在与现行规范的衔接、安全性、经济性、施工效率等方面有明显优势。围绕 PI 体系的设计，公司 将自行或合作开发新材料、自动化生产装备、专用施工机械与设备、智能化模块，创新施工流程、工 法和技术，建设与完善培训体系，形成完整的建筑工业化产业链。PI 体系在设计时已充分考虑了对智 35 能化设计、施工、数据共享的兼容性，随着 PI 体系的不断完善和升级，符合工业 4.0 标准的智能建筑 体系能够极大改善施工效率、降低成本、提升安全水平、改善用户体验。为此，公司在未来三年内的 计划如下： （1）公司将不断引进设计、工业自动化、材料、智能模块开发、计算机技术等相关方面的高端人 才，建设 PI 体系研发中心与建筑工业化示范生产基地，组织跨学科研究，与相关科研机构开展深入合 作，尽快完成整个技术体系的开发和工厂落地。 （2）在设计方案通过严格论证、产品质量经过严格检验的前提下，公司将推动建设一批运用 PI 体系的示范项目。 （3）与传统建筑企业合作推广 PI 体系，以期迅速占领市场，推动 PI 体系成为建筑工业化主流技 术路径之一。 （4）以 PI 技术为基础，通过设计标准化、生产工业化、施工装配化、装修一体化、管理信息化， 实现真正的智能建造 EPC 模式。 （5）建设完善的服务与培训体系，包括设计服务、专用设备与现场管理服务、人员培训服务，充 分运用远程管理与智能技术，在帮助合作伙伴更高效、更安全开展业务的同时，为公司增加新的盈利 点。 （二）人才和研发开发计划 （1）公司仍将继续大力研发建筑新技术，发展壮大研发团队，改善提高研发环境，重点培养和引 进满足企业发展的一、二级建造师，注册造价师、注册安全工程师、注册会计师，同时培养工程技术、 经济类职称人员和技师等相关方面的优秀专业人才。公司未来将进行更多专利技术的研发和申请，同 时也将依靠新技术与新人才，积极落实各项公司资质申请，不断提升公司实力，保持行业领先地位。 为了完善公司人才激励机制，公司未来将不断积极贯彻适当的薪酬分配策略，鼓励员工多做贡献、多 拿奖金、向更高的职位努力，形成良性竞争局面。另外，将薪酬体系的重点放在长效激励上，通过股 权激励或是建立企业发展基金让有能力做出突出贡献的人才长久地留在公司。从而打造出一支拥有专 业的施工技术管理人才和技术娴熟的施工队伍。 （2）将研发出符合建筑企业需要，契合建筑企业管理（包括项目管理与公司管理）的智慧管理系 统，使得企业管理简单、高效且风险可控，有据可依，有章可循，实现科学的管理模式。 （三）提升企业管控能力 公司将更加严格地执行国家质量体系标准，不断新建并完善严格的信用管理体系、质量管理体系、 安全生产管理体系、财务管理体系、采购管理体系、成本管理体系、服务管理体系，以天祥集团为核 心，打造以分公司和子公司群为主体的组织模式，不断完善公司之间的配合模式，并不断丰富完善公 司整个经营的产业链。在内部管理上，建立积极向上的企业文化，培养员工的归属感和忠诚度，提高 服务意识。 （四）市场开发与营销规划 公司将贯彻以客户需求为导向的市场营销策略，在继续保持公司传统营销优势的基础上，公司将 为市场提供性价比更高的全新装配式绿色建筑，为客户提高生产效率，降低运行成本，提高产品品质， 增加产品附加值；为社会创造建筑与装修一体化的智能建筑工业化产品。从而提高公司业务的市场占 有率，增强盈利能力。公司在广州、合肥、西安、南宁、长沙、昆明、重庆、北京、深圳等多地设立 了分公司。经营范围遍布珠江三角洲、华南片区及中部等国内经济活跃的省、市、地区，以承担超高、 大跨、新型等大型工业与民用建筑和基础设施的施工为优势和强项，并在这些区域以规范的项目管理、 悦目的现场文明、精湛的施工技术、务实的工作作风、良好的服务精神，优质、高效地完成了一大批 具有十分影响力的重要性建筑。通过拓展销售渠道和销售模式的创新来建设营销服务体系，进一步提 升营销效率与服务质量，提高市场占有率，增强公司盈利能力。 （五）资本运作与并购规划 公司将根据建筑产业化在全国的布局来制定相应的发展规划，在合理控制经营风险和财务风险的 36 前提下，在适当时机采用直接融资的手段筹集资金，加强与金融机构的合作，实现公司装配式绿色建 筑与装修一体化，兼并改造传统建筑产业链，打造建筑工业化新型产业链。面对行业新的变化，公司 将持续优化业务结构，优化企业管理体系，未来重点积极研发推广 PI，准备进入建筑工业化以及建筑 节能、建筑智能化领域。同时积极利用资本市场，适时通过资本运作进入有良好前景的新兴产业，做 好实业经营与资本运作双轨发展。 (三) 经营计划或目标 2020 年公司经营目标 1、巩固传统优势地区的发展，积极开拓新市场，实现经营的稳步发展；积极开拓新项目资源，做 大做强品牌资源。 2、加快 PI 技术体系的推广落地，在全国建立 1-3 家 PI 装配式示范工厂。 3、进行组织架构变革，建立集团—分公司—项目公司三级管理体系，大力推进项目股份制，调动 项目经理及管理人员经营积极性，强化在建施工项目的管理、控制，提升单个项目的盈利能力，提高 公司的整体盈利水平。 上述经营计划不构成对投资者的业绩承诺，投资者对此应保持足够的风险意识，并且应当理解经 营计划与业绩承诺之间的差异。公司经营计划的资金拟来源于自有资金、外部投资以及外部借款。公 司的控股子公司广州容联建筑科技有限公司主要负责 PI 技术体系的研发及后续推广，相关成本请参 阅财务报表附注“七、在其他主体中的权益”之“（一）在重要子公司中的权益”。 (四) 不确定性因素 报告期内无对未来发展战略或经营计划有重大影响的不确定性因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）施工安全的风险 建筑施工需要在露天、高空、地下作业，施工环境存在一定的危险性，可能出现人员伤亡。施工 过程中，由于管理上、设备上、工人操作上的问题，也可能造成业务影响、财产及装备损毁，从而有 可能影响施工进度。上述风险的发生可能造成重大成本费用或导致重大损失。 应对措施：公司内部制定了《安全生产管理制度》和安全组织机构，坚持“安全第一，预防为主， 综合治理”安全生产方针。明确各个项目的安全责任人，在施工过程中加强安全检查、购买安全设施以 及对施工作业人员进行安全培训教育等，定期召开安全生产总结与表彰大会，在公司内部培养员工良 好的安全意识，严防安全事故的发生。 （二）资质核准的风险 资质是建筑施工企业进行项目投标、承揽工程的首要条件。不同的资质需要满足不同的条件，资 质等级的高低直接决定着建筑施工企业能够承揽、施工项目的类型、规模的大小。建筑业企业可能面 临资质到期未能取得核准的风险。 应对措施：加强资质管理，到期前提前做好续期工作。 （三）施工工期风险建筑工程施工项目通常周期较长，在项目施工过程中，如果出现项目设计变 更、工程量增减、现场管理不善、技术保障不到位、施工设备到位不及时以及其他事先无法预见的不 利因素，将导致工程进度无法按合同约定进行，存在工程不能按期建成交付的风险，影响建筑业企业 37 的经营业绩和信誉。 应对措施：加强项目施工管理，建立突发情况应对机制，保证工程按期完成。 （四）工程分包的风险 在实施总承包合同项目时，可以依法将非主体结构施工中的某些分项工程或由业主指定的工程对 外分包，发包给具有相应资质的企业。如果选择分包商不当或对分包商监管不力，可能引发安全、质 量和经济纠纷，会对工程质量、声誉产生重大不利影响。 应对措施：加强分包商管理，对分包商进行评级，保证选择质量、声誉较好的分包商。 （五）建筑业企业易涉诉讼的风险 公司作为建筑施工企业，可能存在因工期延误而导致的相关责任，在生产过程中发生的人身及财 产损害赔偿责任，因不及时付款而产生的材料及人工费清偿责任以及因业主方拖延付款导致的债务追 索权等，上述责任及追偿可能导致潜在诉讼风险，进而影响公司正常的生产经营。 应对措施：减少工程风险，及时支付工人工资，针对不可控情况发生的诉讼，严格履行法律程序。 （六）实际控制人不当控制风险 公司股权较为集中，胡刚锋系公司第一大股东，直接持有公司 71.53%的股份，为公司控股股东。 同时，胡刚锋持有通祥投资 100.00%的股权并担任通祥投资的执行董事，通祥投资系智航投资、启程 投资的执行事务合伙人，通祥投资持有智航投资 0.07%的合伙份额、持有启程投资 0.08%的合伙份额。 智航投资直接持有公司 4.15%的股份；启程投资直接持有公司 3.67%的股份。胡刚锋通过智航投资、 启程投资间接控制公司 7.82%的股份。因此，胡刚锋合计控制公司 79.35%的股份。报告期内，胡刚锋 一直担任公司董事长兼总经理，能够对公司经营决策施予重大影响，为公司的实际控制人。公司已经 初步建立了与股份公司相适应的法人治理结构，并建立健全了各项规章制度，但实际控制人仍可凭借 其控股地位，可能对公司的重大人事、发展战略、经营决策、投资方针、关联交易等重大事项决策予 以不利控制或施加重大影响，给公司生产经营带来影响。 应对措施：公司将严格遵守《公司法》等相关法律法规，按照《公司章程》、三会议事规则、关联 交易决策管理办法等规范操作，健全公司内控体系，规范实际控制人行为，从而保证公司及公司其他 股东利益不受侵害，尽可能避免实际控制人控制不当的风险。 （七）宏观经济周期波动的风险 建筑业的发展与国民经济的景气度有很强的关联性，受固定资产投资规模、城市化进程等宏观经 济因素的影响重大。如果宏观经济发展放缓，将对建筑业的经营状况产生不利影响，建筑业务收入的 增长速度可能放缓。 应对措施：加强宏观经济研究与了解，做好宏观经济周期波动的提前准备。 （八）存货余额较大的风险 2019 年 12 月 31 日公司存货金额为 2,544,634,378.62 元，占流动资产的比重为 62.98%。存货主要 为处在建设阶段的工程项目，与公司的经营情况相匹配，经过长期积累，公司形成了较为成熟的存货 管理方法，不存在跌价风险。但是基于公司施工期、回款期较长等行业特点，存货余额较大会要求公 司垫付大量资金，影响公司的资金使用效率，加大公司的资金压力。 应对措施：加强存货管理，减少存货跌价，不断增强公司盈利能力，增加公司总资产，从而减少 存货占比。 （九）应付账款偿付风险 2019 年 12 月 31 日公司应付票据及应付账款余额为 2,647,403,390.50 元，占流动负债的比重为 73.50%。由于公司项目施工都按进度收款，且工期较长，故公司对供应商的资金支付进度与工程的施 工和结算进度相关。应付账款的产生虽基于商业信用，公司与供应商建立了长期合作的关系，但延期 支付可能会影响公司在行业内的商业信誉，且在项目结算后单次大金额的偿还会给公司带来较大的资 金压力，可能对公司经营产生影响。 应对措施：加强应付账款与货币资金管理，充分利用信用期间，保证按期支付货款。 38 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 39 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 260,725.00 31,503,430.99 31,764,155.99 5.11% 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 单位：元 担保 对象 担保对 象是否 为控股 担保金额 担保余额 实际履行担保 责任的金额 担保期间 担 保 类 责任 类型 是否 履行 必要 40 股东、 实际控 制人或 其附属 企业 起 始 日 期 终 止 日 期 型 决策 程序 胡刚 锋 [注] 是 240,000,000.00 240,000,000.00 55,000,000.00 2019 年 5 月 10 日 2020 年 11 月 14 日 保 证 连带 已事 前及 时履 行 广 州 市 欧 瑞 装 饰 工 程 设 计 有 限 公 司 是 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 2019 年 12 月 25 日 2020 年 12 月 24 日 保 证 连带 已事 前及 时履 行 总计 - 310,000,000.00 310,000,000.00 125,000,000.00 - - - - - [注]：公司为胡刚锋向宏信-天祥集团集合资金信托计划转让胡刚锋持有的天祥建设集团股份有限 公司 9,000 万股的股权收益权融资提供连带责任担保。担保期限至 2020 年 11 月 14 日，担保最高金额 为 24,000 万元。截至 2019 年 12 月 31 日，东莞信托有限公司已支付的转让价款余额合计 5,500.00 万 元。 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保(包括公司、子公司的对外担保，不含对控 股子公司的担保) 70,000,000.00 70,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 240,000,000.00 240,000,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对 象提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 报告期内，公司无清偿和违规担保情况。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告 披露时间 胡刚锋 关联方为本公司借 款提供担保 800,000,000.00 5,000,000.00 已事前及时 履行 2019 年 4 月 29 日 胡刚锋[注 1] 关联方为本公司借 800,000,000.00 29,900,000.00 已事前及时 2019 年 4 41 款提供担保 履行 月 29 日 胡刚锋[注 2] 关联方为本公司借 款提供担保 800,000,000.00 23,759,431.71 已事前及时 履行 2019 年 4 月 29 日 胡刚锋[注 3] 关联方为本公司借 款提供担保 800,000,000.00 45,000,000.00 已事前及时 履行 2019 年 4 月 29 日 胡刚锋、宛清、 英德祥安房地 产开发有限公 司[注 4] 关联方为本公司借 款提供担保 800,000,000.00 59,000,000.00 已事前及时 履行 2019 年 4 月 29 日 胡刚锋、胡远 锋、英德祥安房 地产开发有限 公司[注 5] 关联方为本公司借 款提供担保 800,000,000.00 40,000,000.00 已事前及时 履行 2019 年 4 月 29 日 胡刚锋、广州市 欧瑞装饰工程 设计有限公司 [注 6] 关联方为本公司借 款提供担保 800,000,000.00 47,000,000.00 已事前及时 履行 2019 年 4 月 29 日 胡刚锋、广州市 欧瑞装饰工程 设计有限公司、 英德祥安房地 产开发有限公 司、英德浙商展 业基地开发有 限公司[注 7] 关联方为本公司借 款提供担保 800,000,000.00 70,000,000.00 已事前及时 履行 2019 年 4 月 29 日 胡刚锋、广州市 欧瑞装饰工程 设计有限公司、 英德祥安房地 产开发有限公 司、英德浙商展 业基地开发有 限公司[注 8] 关联方为本公司借 款提供担保 800,000,000.00 150,000,000.00 已事前及时 履行 2019 年 4 月 29 日 胡刚锋、胡远锋 [注 9] 关联方为本公司借 款提供担保 800,000,000.00 55,000,000.00 已事前及时 履行 2019 年 4 月 29 日 胡刚锋、英德浙 商展业基地开 发有限公司 关联方为本公司借 款提供担保 800,000,000.00 30,000,000.00 已事前及时 履行 2019 年 4 月 29 日 胡刚锋[注 10] 关联方为本公司借 款提供担保 800,000,000.00 7,000,000.00 已事前及时 履行 2019 年 4 月 29 日 胡刚锋 关联方资金拆借 （归还） 300,000,000.00 307,536.92 已事前及时 履行 2019 年 4 月 29 日 广州市欧瑞装 饰工程设计有 关联方资金拆借 （拆入） 300,000,000.00 4,285,364.19 已事前及时 履行 2019 年 4 月 29 日 42 限公司 林玲 关联方资金拆借 （归还） 300,000,000.00 4,909,094.74 已事前及时 履行 2019 年 4 月 29 日 胡刚锋 胡刚锋将其位于海 珠区新港东路琶洲 街 1024、1026、 1028 号 701 房自编 之六租赁给子公司 汇力建材公司 0.00 0.00 已事前及时 履行 2019 年 4 月 29 日 胡刚锋 胡刚锋将其位于海 珠区新港东路琶洲 街 1024、1026、 1028 号 701 房自编 之三租赁给子公司 浙商信息公司 0.00 0.00 已事前及时 履行 2019 年 4 月 29 日 胡刚锋 胡刚锋将其位于海 珠区新港东路琶洲 街 1024、1026、 1028 号 701 房自编 之一租赁给广州分 公司 0.00 0.00 已事前及时 履行 2019 年 4 月 29 日 注 1：该笔借款同时由胡刚锋个人房产提供抵押担保。 注 2：该笔借款同时由广州市融资担保中心有限责任公司提供保证担保，同时由胡刚锋向广州市融 资担保中心有限责任公司提供保证反担保，由汇力建材公司向广州市融资担保中心有限责任公司背书 与借款同等金额的应收商业承兑汇票提供质押反担保。 注 3：该笔借款同时由广州弘道贸易有限公司提供保证担保，由卓健汽车公司持有的在其他非流动 资产核算的“花都区金碧御水山庄”房产提供抵押担保。 注 4：该笔借款同时由胡刚锋、宛清(借款发生时不属于关联方)之房产及英德祥安房地产开发有限 公司之城镇住宅用地提供质押担保，由公司承建的珠海奥园保税区项目总承包工程（合同号：ZHLL- GCHT-2017-045）项下 11,956.07 万元的应收工程款，奥园增城香缇丽景花园项目一期总承包工程（合 同号：GZXT-GCHT-2017-018、GZXT-GCHT-2017-018-002、GZXT-GCHT-2017-018-001）项下 9,758.16 万元的应收工程款，惠州奥园领寓项目南区总承包工程（合同号：HZTHG-GCHT-2018-009）项下 12,803.2 万元的应收工程款，慈溪奥园观海卫 B 地块住宅总承包工程（合同号：CXAY-GCHT-2018- 076）项下的 12,822.7 万元的应收工程款，广州黄埔永和碧桂园项目商业[自编号永和碧桂园 1#-A、1#- B（酒店），商业 A，裙房，连体]工程（施工合同编号：[广清-广州黄埔永和一期][总包][1][2017]）的项 下 7,459.40 万元应收工程款，奥园宁波项目 6-1 地块施工总承包工程（施工合同编号：TPZY-GCHT- 2017-021）项下的 3,803.00 万元应收工程款提供质押担保。 注 5：该笔借款同时由公司承建的广州黄埔永和碧桂园项目总承包工程项下 1,850.00 万应收账款， 增城陈家林碧桂园中地块二标段总承包工程施工合同补充协议项下 1,850.00 万元应收账款，罗定碧桂 园二标段施工总承包工程项下 2,062.50 万元应收账款，广西-柳州柳东一期总包项下 2,027.70 万元应收 账款提供质押担保。 注 6：该笔借款同时由卓健汽车公司持有的在其他非流动资产核算的“花都区金碧御水山庄”房产提 供抵押担保，由公司承建的保利紫山花园二期土建施工暨水电安装工程项下 2,329.60 万元应收账款， 43 保利紫山花园三期土建施工暨水电安装工程项下 2,198.99 万元的应收账款，保利中山林语花园(二期)土 建施工暨水电安装工程项下 2,385.31 万元应收账款提供质押担保。 注 7：该笔借款同时由卓健汽车公司持有的在其他非流动资产核算的“花都区金碧御水山庄”房产、 本公司持有的在其他非流动资产核算的“华府楼宇”房产提供抵押担保，由胡刚锋持有的本公司 2000 万 股股票，公司支付的 8,625,000.00 元贷款保证及承建的昆山项目中科招标资本中心建设工程施工总承包 工程项目项下应收账款，天誉南宁东盟创客城（Maker Town）-组团 1-17、1-18、1-19、1-20、1-21、1- 22 号楼、商铺（1-23 号）及三期地下室项目项下应收账款，保利碧桂园中滨花园 A 区工程项下应收账 款提供质押担保。 注 8：该笔借款同时由英德浙商展业基地开发有限公司和英德祥安房地产开发有限公司持有的城镇 住宅用地提供抵押担保，由公司支付的 1,500,000.00 元贷款保证金及承建的南宁市良庆区 3、4 号回建 安置点项目(天誉花园)良庆社区 3、4、5、6 号地块建设工程施工项目项下应收账款，十里尚堤南苑一 期 II 标段建安总承包工程施工项目项下应收账款提供质押担保。 注 9：该笔借款担保事项详见本财务报表附注十三(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 之说明。 注 10：该笔借款同时由公司承建的南宁市明安医院一期建设工程项下 4,500.00 万应收账款及支付 的 35.00 万保证金提供质押担保。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易发生的目的是公司业务发展及生产经营的需要，增加资金流动性，保证公司可持续 发展，对公司发展有着积极的作用。上述偶发性关联交易是为了解决公司经营发展的资金需求，不存 在危害本公司及其他非关联股东利益的行为，对公司财务状况和经营成果、业务完整性和独立性不会 造成不利影响。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2017年1月 20 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 避 免 同 业 竞争 正在履行中 其他股东 2017年1月 20 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 避 免 同 业 竞争 正在履行中 董监高 2017年1月 20 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 避 免 同 业 竞争 正在履行中 核 心 技 术 人员 2017年1月 20 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 避 免 同 业 竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2017年1月 20 日 挂牌 资金占用 承诺 承 诺 避 免 资 金 占用情况 正在履行中 其他股东 2017年1月 20 日 挂牌 资金占用 承诺 承 诺 避 免 资 金 占用情况 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2017年1月 20 日 挂牌 关联交易 承诺 承 诺 减 少 和 规 范关联交易 正在履行中 44 其他股东 2017年1月 20 日 挂牌 关联交易 承诺 承 诺 减 少 和 规 范关联交易 正在履行中 董监高 2017年1月 20 日 挂牌 关联交易 承诺 承 诺 减 少 和 规 范关联交易 正在履行中 核 心 技 术 人员 2017年1月 20 日 挂牌 关联交易 承诺 承 诺 减 少 和 规 范关联交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司控股股东、实际控制人、其他持股 5%以上的主要股东、董事、高级管理人员及核心技术 人员出具了避免同业的承诺函，报告期内履行情况良好； 2、公司股东及实际控制人出具了控制股东及实际控制人关于公司资金占用事宜的承诺函，报告期 内履行情况良好； 3、公司股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员均出具了减少和规范关联交易的承诺函， 报告期内已尽力减少与公司之间的关联交易，对于无法避免的任何业务来往或交易均严格遵守有关法 律、法规及《公司章程》、《关联交易决策制度》等规定，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交 易价格严格按市场公认的合理价格确定，未损害公司及其他股东的合法权益。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 农民工保证金 货币资金 保证金 51,900,023.50 1.18% 政府要求 安全文明保障户 货币资金 保证金 3,089,636.99 1.07% 政府要求 商业承兑汇票 票据 质押 118,358,896.25 2.68% 融资需要 珠海奥园保税区项目、奥园 增城香缇丽景花园项目一 期、惠州奥园领寓项目南区、 慈溪奥园观海卫 B 地块住宅、 广州黄埔永和碧桂园项目、 奥园宁波项目 6-1 地块、增 城陈家林碧桂园中地块二标 段、罗定碧桂园二标段、广西 -柳州柳东一期、保利紫山花 园二期土建施工暨水电安装 工程、保利中山林语花园(二 期)土建施工暨水电安装工 程、昆山项目中科招标资本 中心建设工程、天誉南宁东 盟创客城、保利碧桂园中滨 花园 A 区工程、南宁市良庆 区 3、4 号回建安置点项目、 十里尚堤南苑一期 II 标段、 应收账款 质押 316,866,055.25 7.18% 融资需要 45 南宁市明安医院一期建设工 程项目享有的应收款项。 “花都金碧御水山庄”房产、 “华府楼宇”房产、“君汇世家” 房产 其他非流动资 产 抵押 207,043,927.31 4.69% 融资需要 总计 - - 697,258,539.30 16.80% - 46 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 54,291,029 33.36% - 54,291,029 33.36% 其中：控股股东、实际控 制人 29,096,750 17.88% - 29,096,750 17.88% 董事、监事、高管 2,805,000 1.72% 8,011,000 10,816,000 6.65% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 108,428,971 66.64% - 108,428,971 66.64% 其中：控股股东、实际控 制人 87,290,250 53.64% - 87,290,250 53.64% 董事、监事、高管 12,949,360 7.96% - 12,949,360 7.96% 核心员工 - - - - - 总股本 162,720,000 - 0 162,720,000 - 普通股股东人数 28 注：胡刚锋为公司实际控制人、控股股东及董事长。上表中董监高持股数不包含实际控制人胡刚锋 持股数。 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 胡刚锋 116,387,000 - 116,387,000 71.53% 87,290,250 29,096,750 2 胡远锋 13,754,360 -31,000 13,723,360 8.43% 11,449,360 2,274,000 3 林玲 8,010,000 32,000 8,042,000 4.94% 0 8,042,000 4 东阳市智航投 资合伙企业（有 限合伙） 6,755,000 - 6,755,000 4.15% 2,251,667 4,503,333 5 东阳市启程投 资合伙企业（有 限合伙） 5,965,000 - 5,965,000 3.67% 1,988,334 3,976,666 6 胡汝良 3,949,360 - 3,949,360 2.43% 3,949,360 0 7 李盛勇 2,000,000 - 2,000,000 1.23% 1,500,000 500,000 8 刘付钧 2,000,000 - 2,000,000 1.23% 0 2,000,000 9 黄泽阳 2,000,000 - 2,000,000 1.23% 0 2,000,000 47 10 张文华 1,714,280 - 1,714,280 1.05% 0 1,714,280 合计 162,535,000 1,000 162,536,000 99.89% 108,428,971 54,107,029 前十名股东间相互关系说明：股东胡汝良与胡刚锋系父子关系，股东胡汝良与胡远锋系父子关系， 股东胡刚锋与胡远锋系兄弟关系；股东李盛勇与张文华系夫妻关系；股东胡刚锋持有通祥投资 100.00% 的股权并担任通祥投资执行董事，通祥投资系智航投资、启程投资执行事务合伙人，通祥投资持有智 航投资 0.07%的合伙份额、持有启程投资 0.08%的合伙份额。除此之外，公司股东之间不存在关联关 系。股东之间亦不存在一致行动协议或其他协议安排、授权情形，股东按其所持有的股份比例各自行 使表决权。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 胡刚锋系公司第一大股东，直接持有公司 71.53%的股份，为公司控股股东。同时，胡刚锋持有通 祥投资 100.00%的股权并担任通祥投资的执行董事，通祥投资系智航投资、启程投资的执行事务合伙 人，通祥投资持有智航投资 0.07%的合伙份额、持有启程投资 0.08%的合伙份额。智航投资直接持有 公司 4.15%的股份；启程投资直接持有公司 3.67%的股份。胡刚锋通过智航投资、启程投资间接控制 公司 7.82%的股份。因此，胡刚锋合计控制公司 79.35%的股份。此外，胡刚锋担任公司的董事长和总 经理，是公司生产管理层的领导核心，能够对公司经营决策施予重大影响，为公司的实际控制人。 胡刚锋，男，1976 年 12 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级经济师、 高级工程师。1998 年 7 月至 2002 年 2 月，任欧瑞设计工作室负责人；2000 年 2 月至 2011 年 3 月， 任浙江省东阳市建筑总公司广州分公司总经理；2002 年 3 月至今，任欧瑞装饰执行董事；2005 年 4 月 至 2008 年 11 月、2011 年 11 月至今，任阿勒泰房产执行董事；2008 年 9 月至今，任广东浙商董事长； 2010 年 1 月至今，任英德浙商董事长；2011 年 5 月至今，任万隆房地产董事；2011 年 12 月至 2016 年 7 月，任有限公司执行董事；2015 年 12 月至今，任容联科技董事长；2016 年 7 月至今，任股份公 司董事长、总经理。 48 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发 行 次 数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 标 的 资 产 情 况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 1 2018 年 2 月 14 日 2018 年 5 月 3 日 5 2,000,000 不 适 用 10,000,000 1 0 0 0 0 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途 情况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 1 2018 年 4 月 26 日 10,000,000 2,948.71 否 不适用 0 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 本公司均已严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试行）》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》、《挂牌公司股票发行常见 问题解答（三）---募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》中的要求存放和使 用募集资金，并依据本公司董事会决议（公告编号：2018-001）通过的募集资金用途，将募集资金已 使用部分均用于补充流动资金。公司本次股票发行募集资金已使用部分均已用于补充公司流动资金。 公司本次股票发行募集资金不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托 理财等情形；亦不存在募集资金用途变更的情形。经核实，公司不存在违规使用募集资金的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 49 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方 式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 保证及 抵押 工商银行 银行 14,900,000.00 2019 年 8 月 15 日 2020 年 8 月 14 日 5.4375% 2 保证、 抵押及 质押 东莞银行 银行 39,000,000.00 2019 年 4 月 30 日 2020 年 4 月 29 日 6.09% 3 保证、 抵押及 质押 东莞银行 银行 20,000,000.00 2019 年 6 月 13 日 2020 年 6 月 12 日 6.09% 4 保证及 抵押 华夏银行 银行 30,000,000.00 2019 年 12 月 18 日 2020 年 12 月 18 日 9.60% 5 保证及 抵押 华夏银行 银行 15,000,000.00 2019 年 12 月 18 日 2020 年 11 月 18 日 9.60% 6 保证及 质押 国灿商业保理有 限公司 非银行金 融机构 10,000,000.00 2019 年 9 月 5 日 2020 年 2 月 15 日 8.10% 7 保证及 质押 国灿商业保理有 限公司 非银行金 融机构 10,000,000.00 2019 年 9 月 5 日 2020 年 3 月 15 日 8.10% 8 保证及 质押 国灿商业保理有 限公司 非银行金 融机构 5,000,000.00 2019 年 10 月 22 日 2020 年 4 月 20 日 8.10% 9 保证及 质押 国灿商业保理有 限公司 非银行金 融机构 5,000,000.00 2019 年 11 月 14 日 2020 年 4 月 20 日 8.10% 10 保证及 质押 国灿商业保理有 限公司 非银行金 融机构 10,000,000.00 2019 年 11 月 14 日 2020 年 5 月 20 日 8.10% 11 票据贴 现 - - 100,828,880.13 - - - 12 保证及 质押 工商银行 银行 9,000,000.00 2019 年 9 月 11 日 2020 年 9 月 10 日 4.35% 13 保证及 抵押 工商银行 银行 15,000,000.00 2019 年 8 月 20 日 2020 年 8 月 19 日 5.4375% 14 票据贴 华夏银行、兴业 银行 23,759,431.71 2019 年 2 2020 年 5.7855%- 50 现 银行 月 20 日 11 月 21 日 6.50% 15 保证 广州银行 银行 5,000,000.00 2019 年 9 月 11 日 2020 年 9 月 11 日 7.0035% 16 应收账 款保理 - - 137,458,562.36 - - - 17 保证、 抵押及 质押 广州农村商业银 行 银行 3,000,000.00 2019 年 1 月 28 日 2020 年 1 月 28 日 6.65% 18 保证、 抵押及 质押 广州农村商业银 行 银行 5,000,000.00 2019 年 1 月 28 日 2020 年 7 月 28 日 6.65% 19 保证、 抵押及 质押 广州农村商业银 行 银行 5,000,000.00 2019 年 1 月 28 日 2021 年 1 月 28 日 6.65% 20 保证、 抵押及 质押 广州农村商业银 行 银行 29,000,000.00 2019 年 1 月 28 日 2022 年 1 月 26 日 6.65% 21 保证、 抵押及 质押 广州农村商业银 行 银行 5,000,000.00 2019 年 1 月 28 日 2021 年 7 月 28 日 6.65% 22 保证、 抵押及 质押 东莞信托有限公 司 非银行金 融机构 43,000,000.00 2018 年 8 月 6 日 2020 年 2 月 5 日 13.00% 23 保证、 抵押及 质押 东莞信托有限公 司 非银行金 融机构 22,800,000.00 2018 年 8 月 10 日 2020 年 2 月 5 日 13.00% 24 保证、 抵押及 质押 东莞信托有限公 司 非银行金 融机构 4,200,000.00 2018 年 8 月 16 日 2020 年 2 月 5 日 13.00% 25 保证、 抵押及 质押 东莞信托有限公 司 非银行金 融机构 136,200,000.00 2019 年 8 月 6 日 2021 年 8 月 5 日 12.00% 26 保证、 抵押及 质押 东莞信托有限公 司 非银行金 融机构 13,800,000.00 2019 年 8 月 9 日 2021 年 8 月 5 日 12.00% 27 保证及 质押 东莞信托有限公 司 非银行金 融机构 17,600,000.00 2019 年 5 月 10 日 2020 年 11 月 14 日 11.00% 28 保证及 质押 东莞信托有限公 司 非银行金 融机构 37,400,000.00 2019 年 5 月 30 日 2020 年 11 月 14 日 11.00% 合 计 - - - 771,946,874.20 - - - 51 注 1：公司本期末基于实际利率法计提的金融工具的利息包括：短期借款利息 474,217.31 元， 一年内到期的长期借款利息 437,088.99 元，长期借款产生利息 579,246.31 元。 注 2：报告期内母公司累计票据贴现 100,828,880.13 元，共 7 笔，票据贴现日期分别为 2019 年 4 月 19 日至 2019 年 11 月 13 日区间内。 注 3：报告期内子公司汇力建材累计票据贴现 23,759,431.71 元，共 5 笔，票据贴现日期分别为 2019 年 2 月 20 日至 2019 年 11 月 27 日区间内，到期日期分别为 2020 年 2 月 19 日至 2020 年 11 月 21 日区间内，利率区间为 5.7855%-6.50%不等。 注 4：报告期内公司应收账款保理业务共计 14 笔，应收账款保理业务日期分别为 2019 年 1 月 23 日至 2019 年 12 月 20 日区间，到期日分别为 2020 年 1 月 20 日至 2020 年 12 月 16 日区间，利率 区间为 5.03%-8.80%不等。 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 52 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领薪 起始日期 终止日期 胡刚锋 董事长、总经理 男 1976.12 本科 2019 年 7 月 17 日 2022 年 7 月 16 日 是 胡远锋 董事 男 1981.12 本科 2019 年 7 月 17 日 2022 年 7 月 16 日 是 林玲 董事 女 1981.02 本科 2019 年 8 月 13 日 2022 年 7 月 16 日 是 刘万贵 董事 男 1972.04 本科 2019 年 7 月 17 日 2022 年 7 月 16 日 是 刘雪军 董事、副总经理 女 1973.01 本科 2019 年 7 月 17 日 2022 年 7 月 16 日 是 李盛勇 董事 男 1962.08 硕士 2019 年 7 月 17 日 2022 年 7 月 16 日 是 江青华 董事、副总经理 男 1969.03 本科 2019 年 7 月 17 日 2022 年 7 月 16 日 是 李忠中 董事、副总经 理、总工程师 男 1956.11 硕士 2019 年 8 月 13 日 2022 年 7 月 16 日 是 宛清 董事 男 1982.03 硕士 2019 年 7 月 17 日 2022 年 7 月 16 日 是 金国彪 监事会主席 男 1976.08 大专 2019 年 7 月 17 日 2022 年 7 月 16 日 是 陆江锋 监事 男 1982.01 本科 2019 年 7 月 17 日 2022 年 7 月 16 日 是 张敏 职工代表监事 女 1982.05 本科 2019 年 7 月 17 日 2022 年 7 月 16 日 是 宋红宇 董事会秘书、副 总经理 男 1969.05 本科 2019 年 7 月 27 日 2022 年 7 月 16 日 是 孙永春 财务总监 男 1965.03 本科 2019 年 7 月 27 日 2022 年 7 月 16 日 是 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 胡刚锋与胡远峰系兄弟关系，胡刚锋系公司控股股东、实际控制人。 53 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 胡刚锋 董事长、总经 理 116,387,000 - 116,387,000 71.53% 0 胡远锋 董事 13,754,360 -31,000 13,723,360 8.43% 0 林玲 董事 8,010,000 32,000 8,042,000 4.94% 0 李盛勇 董事 2,000,000 - 2,000,000 1.23% 0 合计 - 140,151,360 1,000 140,152,360 86.13% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 胡远锋 董事/副总经理 换届 董事 董事会换届、高级管 理人员换届 林玲 无 新任 董事 董事会换届 刘万贵 董事/常务副总 经理 换届 董事 董事会换届、高级管 理人员换届 江青华 无 换届 董事/副总经理 董事会换届、高级管 理人员换届 李忠中 无 新任 董事/副总经理/总工 程师 董事会换届、高级管 理人员换届 宛清 无 换届 董事 董事会换届 胡玉泉 副总经理 换届 无 高级管理人员换届 申如恒 副总经理 换届 无 高级管理人员换届 向勇 副总经理 换届 无 高级管理人员换届 程连富 副总经理/总 工程师 离任 无 个人原因离任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 林玲，女，1981 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历，天祥建设集团股份有限公 司股东。2006 年 3 月至今，任广东省互联网协会理事；2010 年 3 月至今，任广东省湖南商会副会长； 2011 年 12 月至今，任广州卓健资讯科技有限公司董事长；2019 年 1 月至今，任广东省浙江青年商会 54 （浙青会）顾问。 李忠中，男，1956 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居住权，硕士，高级工程师、建造师。1976 年 9 月至 2007 年 6 月，任南京大地建设集团有限责任公司施工员、技术负责人、主任工程师、项目 经理、分公司经理、总工程师、副总经理、总经理，改制后任南京大地建设集团有限责任公司北方公 司常务总经理；2007 年 6 月至 2018 年 6 月，任天誉置业（控股）有限公司工程管理中心总经理，城 市项目副总、常务总经理兼总工程师；2018 年 7 月 2019 年 7 月，任天祥建设集团股份有限公司总经 理助理。 江青华，男，1969 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历，工程师职称，一级建造 师。1992 年 7 月至 1997 年 3 月，任江西新钢设计院结构设计工程师；1997 年 3 月至 2002 年 4 月， 任广东新南方建筑工程有限公司工程部经理；2002 年 4 月至 2010 年 5 月，任广州美林基业房地产开 发有限公司副总经理兼旗下建筑公司总经理；2010 年 5 月至 2011 年 4 月，任浙江省东阳市天亿建设 有限公司副总经理；2011 年 4 月至 2018 年 9 月，任广州长江企业集团副总经理；2018 年 9 月至 2019 年 6 月，任天祥建设集团股份有有限公司总经理助理。 宛清，男，1982 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居住权，硕士学历，工程师职称。2003 年 9 月 至 2018 年 3 月，任中国人民解放军某军某部助理工程师、工程师、科长、主任；2018 年 4 月至今， 任天祥建设集团股份有限公司总经理助理、人力行政中心总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 304 288 生产人员 515 440 销售人员 18 33 技术人员 243 256 财务人员 38 48 员工总计 1,118 1,065 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 10 15 本科 182 181 专科 503 528 专科以下 421 339 员工总计 1,118 1,065 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员没有发生变动。通过人才招聘，一方面补充了公司 发展需要的新鲜血液、推动了公司内部的优胜劣汰，另一方面也巩固和增强公司的销售和技术，在公 司各部门之间实行轮岗制，培养员工的专业技能及全方位发展，从而为公司的长远发展提供了坚实的 人才基础。 2、人才引进、招聘 55 公司一直十分重视优秀人才的引进，为了发展的需要，根据人力资源规划和工作分析的要求，寻 找、吸引那些有能力又有兴趣到本企业任职的人员，并从中选出适宜人员予以录用。报告期内，人事 行政部门会根据各部门实际工作情况，结合校园招聘、网络招聘、现场招聘等多种方式寻找适合公司 发展的优秀人才，加强人才梯队建设。 3、培训 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，全面加强员 工培训工作，包括新员工入职培训、新员工企业文化理念培训、新员工试用期间岗位技能培训及实习、 在职员工业务与管理技能培、调岗职业技能培训等，提升员工和部门的工作效率，支撑公司业务的可 持续发展。 4、薪酬政策 公司根据自身情况制定了完整的薪酬体系和绩效考核制度。公司实行全员劳动合同制，依据《中 华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》，公司遵循国家 有关法律、法规及地方相关社会保险政策，建立科学有效的绩效激励等激励机制；建设被普遍认可的 企业文化；进行合理且富有弹性的员工价值定位；提供多种升迁和培养的机会，创造员工成长和发展 的空间；建立动态的绩效评估体系，提供有竞争力的薪酬水平；制定严格、科学的内部控制管理制度； 适时调整公司人力资源战略。 5、需公司承担费用的离退休职工情况 公司依法建立合理的人事管理制度，报告期内，公司无相关费用支出用于承担离退休职工的情况 出现。 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 56 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 57 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》和全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不 断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 截至报告期末，公司依据相关制度规定履行应尽的职责和义务，未出现违法、违规现象和重大缺 陷，公司将继续密切关注行业发展动态，监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应 的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公 司法》、《公司章程》及《股东大会制度》等法律法规执行，确保股东充分行使表决权。公司严格按照 现有公司治理制度合法有效运行，能够为所有股东提供合适的保护和平等的权力，并充分保证了股东 充分行使知情权、参与权、知情权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资行为等均按照《公司章程》和相关内控管理制 度的规定履行了决策程序。公司重大经营决策、财务决策等均按照相关法律法规及公司有关内控管理 制度的规定程序和规则进行，并严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的要 求进行充分的信息披露。 公司在报告期内已尽力减少关联交易与对外担保情况，对于无法避免的业务来往或交易均严格遵 守有关法律、法规及《公司章程》和相关内控管理制度等规定，按照公平、公允和等价有偿的原则进 行，交易价格严格按市场公认的合理价格确定，未损害公司及其他股东的合法权益。但由于股份公司 成立时间尚短，公司仍存在部分关联交易、对外担保未及时履行审议等情况。针对此情况，公司股东、 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员将深入学习《公司章程》和相关内控管理制度的规定，及 时履行审议及信息披露事宜。 截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2019 年 7 月 17 日召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过《关于修改＜天祥建设集 58 团股份有限公司章程＞议案》，同意因报告期内董事会换届事项涉及到董事会人数等内容变更，在换届 完成后对《公司章程》中涉及董事会人数等相关的内容进行修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 2019 年 4 月 17 日第一届董事会第十四次会议审议通过：《关于拟设立控 股子公司广东天创建筑科技有限公司》议案。 2019 年 4 月 27 日第一届董事会第十五次会议审议通过：《关于公司 2018 年年度报告及年度报告摘要》议案、《关于公司 2019 年第一季度报告》议 案、《关于公司 2018 年度总经理工作报告》议案、《关于公司 2018 年度董事 会工作报告》议案、《关于公司 2018 年度财务决算报告》议案、《关于公司 2018 年度利润分配方案》议案、《关于公司 2018 年度利润分配方案》议案、 《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为 2019 年年度审计机构》议 案、《关于追认公司 2018 年度对外担保》议案、《关于追认公司 2018 年度偶 发性关联交易》议案、《关于预计 2019 年度公司日常性关联交易》议案、《关 于公司及子公司向金融机构申请授信额度并在授信额度内办理融资业务》议 案、《关于关联方为公司及子公司在 2019 年融资额度内办理融资业务提供担 保》议案、《关于 2019 年度公司及子公司向关联方拆借资金》议案、《关于出 具并对外报出 2018 年审计报告》议案和《关于提议召开公司 2018 年年度股 东大会》议案。 2019 年 6 月 28 日第一届董事会第十六次会议审议通过：《关于天祥建设 集团股份有限公司第二届董事会董事提名人选》议案、《关于修改＜天祥建设 集团股份有限公司章程＞》议案和《关于提请召开 2019 年第一次临时股东大 会》议案。 2019 年 7 月 27 日第二届董事会第一次会议审议通过：《关于选举公司第 二届董事会董事长》议案、《关于新增董事》议案、《关于聘任宋红宇为公司 董事会秘书》议案、《关于聘任胡刚锋为公司总经理》议案、《关于聘任李忠 中为公司常务副总经理、总工程师》议案、《关于聘任孙永春为公司财务总 监》议案、《关于聘任公司副总经理》议案和《关于提请召开 2019 年第二次 临时股东大会》议案。 2019 年 8 月 19 日第二届董事会第二次会议审议通过：《关于公司 2019 年 半年度报告》议案和《关于公司 2019 年上半年度募集资金存放与使用情况的 专项报告》议案。 2019 年 10 月 28 日第二届董事会第三次会议审议通过：《关于公司 2019 年第三季度报告》议案。 2019 年 12 月 3 日第二届董事会第四次会议审议通过：《关于公司与广州 市欧瑞装饰工程设计有限公司签署＜互保协议＞》议案、《关于公司为广州市 欧瑞装饰工程设计有限公司提供担保》议案和《关于提请召开 2019 年第三次 临时股东大会》议案。 59 监事会 5 2019 年 4 月 27 日第一届监事会第七次会议审议通过：《关于公司 2018 年 年度报告及年度报告摘要》议案、《关于公司 2019 年第一季度报告》议案、 《关于公司 2018 年度监事会工作报告》议案、《关于公司 2018 年度财务决算 报告》议案、《关于公司 2018 年度利润分配方案》议案、《关于公司 2019 年 度财务预算报告》议案和《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为 2019 年年度审计机构》议案。 2019 年 6 月 28 日第一届监事会第八次会议审议通过：《关于天祥建设集 团股份有限公司第二届监事会非职工代表监事候选人》议案。 2019 年 7 月 27 日第二届监事会第一次会议审议通过：《关于选举公司第 二届监事会监事会主席》议案。 2019 年 8 月 19 日第二届监事会第二次会议审议通过：《关于公司 2019 年 半年度报告》议案和《关于公司 2019 年上半年度募集资金存放与使用情况的 专项报告》议案。 2019 年 10 月 28 日第二届监事会第三次会议审议通过：《关于公司 2019 年第三季度报告》议案。 股东大会 4 2019 年 5 月 19 日 2018 年年度股东大会审议通过：《关于公司 2018 年年 度报告及年度报告摘要》议案、《关于公司 2018 年度董事会工作报告》议 案、《关于公司 2018 年度监事会工作报告》议案、《关于公司 2018 年度财务 决算报告》议案、《关于公司 2018 年度利润分配方案》议案、《关于公司 2019 年度财务预算报告》议案、《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为 2019 年年度审计机构》议案、《关于追认公司 2018 年度对外担保》议案、《关 于追认公司 2018 年度偶发性关联交易》议案、《关于预计 2019 年度公司日常 性关联交易》议案、《关于公司及子公司向金融机构申请授信额度并在授信额 度内办理融资业务》议案、《关于关联方为公司及子公司在 2019 年融资额度 内办理融资业务提供担保》议案和《关于 2019 年度公司及子公司向关联方拆 借资金》议案。 2019 年 7 月 17 日 2019 年第一次临时股东大会审议通过：《关于天祥建设 集团股份有限公司第二届董事会董事提名人选》议案、《关于天祥建设集团股 份有限公司第二届监事会非职工代表监事候选人》议案和《关于修改＜天祥 建设集团股份有限公司章程＞》议案。 2019 年 8 月 13 日 2019 年第二次临时股东大会审议通过：《关于新增董 事》议案。 2019 年 12 月 20 日 2019 年第三次临时股东大会审议通过：《关于公司与 广州市欧瑞装饰工程设计有限公司签署＜互保协议＞》议案和《关于公司为 广州市欧瑞装饰工程设计有限公司提供担保》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，股东大会、董事会、监事会的提案、召 集、通知、召开、表决和决议等程序均符合法律、法规和公司制度的规定。决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。 截至报告期末，上述机构依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 60 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层 均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务， 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责 和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司在符合法律法规规范的前提下，建立了《投资者关系管理制度》，对公司和投资者、潜在投资 者沟通的具体方式方法做出了规定。同时严格按照全国中小企业股份转让系统发布的相关规则制度做 好信息披露工作，确保公司信息披露内容真实、准确、完整，便于投资者及潜在投资者及时获知与公 司经营相关的重大信息。 公司信箱、邮箱、电话、传真、网站均保持畅通，给予投资者以耐心的解答，记录投资者提出的 意见和建议，认真做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，公司董事、总经理及其他高级管 理人员在履行职责时，不存在违反法律法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为，监 事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险。 2、人员独立 公司具有独立的劳动、人事以及相应的社会保障等管理体系及独立的员工队伍。董事、监事、高 级管理人员的任职严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定执行，高级管理人员未在其他关联企 业中双重任职；公司具备独立的劳动人事和工资管理机构。 3、资产独立 公司的资产权属清晰并享有独立、完整、合法、有效的所有权或使用权，不存在产权纠纷或潜在 纠纷。 4、机构独立 公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构、设置董事会为决 策机构、设置监事会为监督机构，并设有各个运营中心。各职能部门分工协作，形成独立的运营主体， 不受控股股东、实际控制人的干预。 5、财务独立 公司设立独立财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的 财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 61 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定和公司相关内控制度，进行独立核算， 保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕相关风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已于 2017 年 4 月制定并于全国中小企业股份转让系统披露了《年报信息披露重大差错责任 追究制度》（公告编号：2017-013）。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等法律、 法规及其他规范性文件的规定，执行情况良好。 62 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审〔2020〕3796 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 朱大为，徐伟博 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 650,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2020〕3796 号 天祥建设集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了天祥建设集团股份有限公司（以下简称天祥建设公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了天祥建设公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2019 年度的合并及 母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 63 师职业道德守则，我们独立于天祥建设公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独 发表意见。 (一) 建造合同收入的确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(十九)与收入相关的重要会计政策和会计估计， 及五(二)1 营业收入/营业成本之所述。 天祥建设公司的营业收入主要来自于建造工程服务，2019 年度天祥建设公司财务报 表所示营业收入项目金额为人民币 478,347.74 万元。天祥建设公司在建筑合同的结果能 够可靠估计时，按照完工百分比法确认收入，管理层需在合同执行过程中对建造合同的总 收入及总成本作出合理估计，合同总收入及工程进度的确定涉及管理层的重要会计估计。 由于营业收入是天祥建设公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确 认以达到特定目标或预期的固有风险，同时收入确认涉及重大管理层判断。因此，我们将 建造合同收入的确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对建造合同收入的确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解、评估并测试了与建造合同预计总成本、预计总收入确认及完工百分比计 算相关的内部控制； (2) 取得工程项目清单，检查工程项目清单中预计总成本、预计总收入及完工百分 比是否恰当，并与工程承包合同条款及成本预算资料进行对比，评价天祥建设公司管理层 （以下简称管理层）对预计总成本和预计总收入估计的恰当性； (3) 抽取样本检查已发生成本的准确性；执行了截止性测试程序，检查其合同成本 已被记录在恰当的会计期间； (4) 抽取样本现场检查了工程形象进度，询问项目相关人员，并与账面记录进行比 较，评价工程完工进度的合理性； 64 (5) 基于实际发生的成本占预计总成本的比例重新计算完工百分比，检查以完工百 分比为基础确认的建造合同收入确认的准确性。 (二) 应收账款减值 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(八)金融工具重要会计政策和会计估计及五 (一)2 应收账款之所述。 截至 2019 年 12 月 31 日，天祥建设公司应收账款账面余额为人民币 117,369.66 万 元，坏账准备为人民币 7,963.61 万元，账面价值为人民币 109,406.05 万元。 管理层以预期信用损失为基础，对应收账款进行减值处理并确认损失准备。管理层考 虑所有可获得的合理且有依据的信息(包括前瞻性信息)进行预期信用损失的评估。 由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款 减值确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测 试相关内部控制的运行有效性； (2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管 理层过往预测的准确性； (3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否 充分识别已发生减值的应收账款； (4) 对于单项计提坏账准备的应收账款，获取并检查管理层对预期信用损失的预测， 评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对； (5) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按账龄划分组合的合 理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据 等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账准备的计提比例）；测试管理层 使用数据的准确性和完整性以及对应计提坏账准备的计算是否准确； (6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性； (7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 65 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天祥建设公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他 现实的选择。 天祥建设公司治理层（以下简称治理层）负责监督天祥建设公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 66 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对天祥建设公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 天祥建设公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 (六) 就天祥建设公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱大为 （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师：徐伟博 67 二〇二〇年四月二十七日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 170,332,195.04 138,316,302.75 结算备付金 — — 拆出资金 — — 交易性金融资产 — — 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 — — 应收票据 129,084,989.68 231,477,786.73 应收账款 1,094,060,498.15 874,211,802.44 应收款项融资 — — 预付款项 4,596,106.92 5,196,548.27 应收保费 — — 应收分保账款 — — 应收分保合同准备金 — — 其他应收款 97,656,990.15 83,466,539.71 其中：应收利息 — — 应收股利 — — 买入返售金融资产 — — 存货 2,544,634,378.62 2,409,751,653.45 合同资产 — — 持有待售资产 — — 一年内到期的非流动资产 — — 其他流动资产 — 77,559.90 流动资产合计 4,040,365,158.56 3,742,498,193.25 非流动资产： 发放贷款及垫款 — — 债权投资 — — 可供出售金融资产 - 1,600,000.00 其他债权投资 — — 持有至到期投资 - — 长期应收款 — — 长期股权投资 — — 68 其他权益工具投资 1,600,000.00 — 其他非流动金融资产 — — 投资性房地产 — — 固定资产 14,261,399.69 12,896,485.74 在建工程 — 6,647,094.15 生产性生物资产 — — 油气资产 — — 使用权资产 — — 无形资产 305,110.00 340,315.00 开发支出 — — 商誉 — — 长期待摊费用 — — 递延所得税资产 21,308,025.83 14,975,058.82 其他非流动资产 336,661,869.15 279,730,706.13 非流动资产合计 374,136,404.67 316,189,659.84 资产总计 4,414,501,563.23 4,058,687,853.09 流动负债： 短期借款 450,421,091.51 367,917,956.89 向中央银行借款 — — 拆入资金 — — 交易性金融负债 — — 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - — 衍生金融负债 — — 应付票据 32,895,238.87 75,897,800.18 应付账款 2,614,508,151.63 2,279,583,965.20 预收款项 36,745,538.23 14,389,811.09 合同负债 — — 卖出回购金融资产款 — — 吸收存款及同业存放 — — 代理买卖证券款 — — 代理承销证券款 — — 应付职工薪酬 24,712,053.61 15,859,099.10 应交税费 23,836,816.57 14,553,648.06 其他应付款 285,388,502.60 332,135,232.10 其中：应付利息 — — 应付股利 — — 应付手续费及佣金 — — 应付分保账款 — — 持有待售负债 — — 一年内到期的非流动负债 133,437,088.99 150,000,000.00 其他流动负债 — — 流动负债合计 3,601,944,482.01 3,250,337,512.62 69 非流动负债： 保险合同准备金 — — 长期借款 189,579,246.31 231,000,000.00 应付债券 — — 其中：优先股 — — 永续债 — — 租赁负债 — — 长期应付款 — — 长期应付职工薪酬 — — 预计负债 765,778.80 869,938.80 递延收益 591,562.80 776,328.49 递延所得税负债 — — 其他非流动负债 — — 非流动负债合计 190,936,587.91 232,646,267.29 负债合计 3,792,881,069.92 3,482,983,779.91 所有者权益（或股东权益）： 股本 162,720,000.00 162,720,000.00 其他权益工具 — — 其中：优先股 — — 永续债 — — 资本公积 274,208,540.17 274,208,540.17 减：库存股 — — 其他综合收益 — — 专项储备 — — 盈余公积 19,338,360.04 13,839,095.57 一般风险准备 — 未分配利润 171,055,826.99 127,178,841.95 归属于母公司所有者权益合 计 627,322,727.20 577,946,477.69 少数股东权益 -5,702,233.89 -2,242,404.51 所有者权益合计 621,620,493.31 575,704,073.18 负债和所有者权益总计 4,414,501,563.23 4,058,687,853.09 法定代表人：胡刚锋 主管会计工作负责人：孙永春 会计机构负责人：杨宇 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 151,294,121.44 109,165,982.19 交易性金融资产 — — 以公允价值计量且其变动计 - — 70 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 — — 应收票据 106,513,529.56 186,696,256.74 应收账款 1,093,870,498.15 874,211,802.44 应收款项融资 — — 预付款项 4,577,174.39 7,686,548.27 其他应收款 268,506,841.45 189,122,861.33 其中：应收利息 — — 应收股利 — — 买入返售金融资产 — — 存货 2,544,363,187.40 2,407,292,057.49 合同资产 — — 持有待售资产 — — 一年内到期的非流动资产 — — 其他流动资产 — — 流动资产合计 4,169,125,352.39 3,774,175,508.46 非流动资产： 债权投资 — — 可供出售金融资产 - 1,600,000.00 其他债权投资 — — 持有至到期投资 - — 长期应收款 — — 长期股权投资 44,103,510.41 43,553,510.41 其他权益工具投资 1,600,000.00 — 其他非流动金融资产 — — 投资性房地产 — — 固定资产 10,835,471.36 9,077,323.40 在建工程 — — 生产性生物资产 — — 油气资产 — — 使用权资产 — — 无形资产 — — 开发支出 — — 商誉 — — 长期待摊费用 — — 递延所得税资产 21,308,025.83 14,975,058.82 其他非流动资产 171,303,768.95 93,372,924.28 非流动资产合计 249,150,776.55 162,578,816.91 资产总计 4,418,276,128.94 3,936,754,325.37 流动负债： 短期借款 397,572,014.78 290,696,426.90 交易性金融负债 — — 以公允价值计量且其变动计 - — 71 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 — — 应付票据 32,895,238.87 75,897,800.18 应付账款 2,613,832,765.69 2,278,958,004.59 预收款项 32,823,564.23 6,850,663.09 卖出回购金融资产款 — — 应付职工薪酬 22,856,296.86 14,771,511.80 应交税费 23,421,901.22 12,779,989.73 其他应付款 343,998,952.48 302,829,354.28 其中：应付利息 — — 应付股利 — — 合同负债 — — 持有待售负债 — — 一年内到期的非流动负债 133,437,088.99 150,000,000.00 其他流动负债 — — 流动负债合计 3,600,837,823.12 3,132,783,750.57 非流动负债： 长期借款 189,579,246.31 231,000,000.00 应付债券 — — 其中：优先股 — — 永续债 — — 租赁负债 — — 长期应付款 — — 长期应付职工薪酬 — — 预计负债 765,778.80 869,938.80 递延收益 — — 递延所得税负债 — — 其他非流动负债 — — 非流动负债合计 190,345,025.11 231,869,938.80 负债合计 3,791,182,848.23 3,364,653,689.37 所有者权益： 股本 162,720,000.00 162,720,000.00 其他权益工具 — — 其中：优先股 — — 永续债 — — 资本公积 278,596,610.32 278,596,610.32 减：库存股 — — 其他综合收益 — — 专项储备 — — 盈余公积 19,338,360.04 13,839,095.57 一般风险准备 — — 未分配利润 166,438,310.35 116,944,930.11 所有者权益合计 627,093,280.71 572,100,636.00 72 负债和所有者权益合计 4,418,276,128.94 3,936,754,325.37 法定代表人：胡刚锋 主管会计工作负责人：孙永春 会计机构负责人：杨宇 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 4,783,477,398.24 4,561,258,289.79 其中：营业收入 4,783,477,398.24 4,561,258,289.79 利息收入 — — 已赚保费 — — 手续费及佣金收入 — — 二、营业总成本 4,667,057,039.07 4,493,159,009.25 其中：营业成本 4,484,812,262.65 4,279,865,953.33 利息支出 — — 手续费及佣金支出 — — 退保金 — — 赔付支出净额 — — 提取保险责任准备金净额 — — 保单红利支出 — — 分保费用 — — 税金及附加 14,778,071.14 14,394,168.47 销售费用 5,718,685.71 4,216,477.13 管理费用 69,793,931.49 50,657,331.81 研发费用 5,787,291.27 47,443,446.37 财务费用 86,166,796.81 96,581,632.14 其中：利息费用 86,787,436.24 96,468,833.00 利息收入 935,801.36 1,179,543.98 加：其他收益 4,865,541.05 12,073,572.04 投资收益（损失以“-”号填列） -31,767,177.03 — 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 — — 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） — — 汇兑收益（损失以“-”号填列） — — 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） — — 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） — — 信用减值损失（损失以“-”号填列） -15,806,525.38 — 资产减值损失（损失以“-”号填列） — -20,898,898.66 资产处置收益（损失以“-”号填列） 4,966,634.90 -20,732.20 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 78,678,832.71 59,253,221.72 加：营业外收入 — 71,675.68 73 减：营业外支出 7,983,668.06 1,244,229.85 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 70,695,164.65 58,080,667.55 减：所得税费用 15,988,558.39 7,613,621.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 54,706,606.26 50,467,045.86 其中：被合并方在合并前实现的净利润 — — （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 54,706,606.26 50,467,045.86 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） — — （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -3,909,829.38 -2,361,916.73 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 58,616,435.64 52,828,962.59 六、其他综合收益的税后净额 — — （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 58,616,435.64 52,828,962.59 1.不能重分类进损益的其他综合收益 — — （1）重新计量设定受益计划变动额 — — （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 — — （3）其他权益工具投资公允价值变动 — — （4）企业自身信用风险公允价值变动 — — （5）其他 — — 2.将重分类进损益的其他综合收益 — — （1）权益法下可转损益的其他综合收益 — — （2）其他债权投资公允价值变动 — — （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - — （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 — — （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - — （6）其他债权投资信用减值准备 — — （7）现金流量套期储备 — — （8）外币财务报表折算差额 — — （9）其他 — — （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 -3,909,829.38 -2,361,916.73 七、综合收益总额 54,706,606.26 50,467,045.86 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 58,616,435.64 52,828,962.59 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -3,909,829.38 -2,361,916.73 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.36 0.33 （二）稀释每股收益（元/股） 0.36 0.33 法定代表人：胡刚锋 主管会计工作负责人：孙永春 会计机构负责人：杨宇 74 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 4,782,244,388.51 4,560,922,076.19 减：营业成本 4,482,435,747.44 4,279,865,953.33 税金及附加 13,994,263.88 11,514,041.61 销售费用 4,698,977.06 4,216,477.13 管理费用 68,015,239.97 49,896,531.04 研发费用 — 41,118,491.25 财务费用 86,096,322.83 97,384,466.23 其中：利息费用 86,509,279.81 96,468,833.00 利息收入 698,447.62 358,932.84 加：其他收益 3,765,020.00 10,311,181.00 投资收益（损失以“-”号填列） -31,767,177.03 — 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 — — 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） — — 汇兑收益（损失以“-”号填列） — — 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） — — 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） — — 信用减值损失（损失以“-”号填列） -18,337,690.06 — 资产减值损失（损失以“-”号填列） — -17,474,111.25 资产处置收益（损失以“-”号填列） 5,301,490.55 -20,732.20 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 85,965,480.79 69,742,453.15 加：营业外收入 — 71,675.68 减：营业外支出 7,983,168.06 1,244,089.91 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 77,982,312.73 68,570,038.92 减：所得税费用 15,988,558.39 7,613,621.69 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 61,993,754.34 60,956,417.23 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 61,993,754.34 60,956,417.23 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） — — 五、其他综合收益的税后净额 — — （一）不能重分类进损益的其他综合收益 — — 1.重新计量设定受益计划变动额 — — 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 — — 3.其他权益工具投资公允价值变动 — — 4.企业自身信用风险公允价值变动 — — 5.其他 — — 75 （二）将重分类进损益的其他综合收益 — — 1.权益法下可转损益的其他综合收益 — — 2.其他债权投资公允价值变动 — — 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - — 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 — — 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - — 6.其他债权投资信用减值准备 — — 7.现金流量套期储备 — — 8.外币财务报表折算差额 — — 9.其他 — — 六、综合收益总额 61,993,754.34 60,956,417.23 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） — — （二）稀释每股收益（元/股） — — 法定代表人：胡刚锋 主管会计工作负责人：孙永春 会计机构负责人：杨宇 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,359,159,873.06 3,930,685,309.51 客户存款和同业存放款项净增加额 — — 向中央银行借款净增加额 — — 收到原保险合同保费取得的现金 — — 收到再保险业务现金净额 — — 保户储金及投资款净增加额 — — 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - — 收取利息、手续费及佣金的现金 — — 拆入资金净增加额 — — 回购业务资金净增加额 — — 代理买卖证券收到的现金净额 — — 收到的税费返还 — — 收到其他与经营活动有关的现金 42,291,063.57 29,048,096.93 经营活动现金流入小计 4,401,450,936.63 3,959,733,406.44 购买商品、接受劳务支付的现金 4,088,554,322.25 3,733,866,075.32 客户贷款及垫款净增加额 — — 存放中央银行和同业款项净增加额 — — 支付原保险合同赔付款项的现金 — — 为交易目的而持有的金融资产净增加额 — — 76 拆出资金净增加额 — — 支付利息、手续费及佣金的现金 — — 支付保单红利的现金 — — 支付给职工以及为职工支付的现金 207,525,816.19 217,903,131.50 支付的各项税费 130,995,849.58 113,271,798.33 支付其他与经营活动有关的现金 157,665,716.92 151,533,394.97 经营活动现金流出小计 4,584,741,704.94 4,216,574,400.12 经营活动产生的现金流量净额 -183,290,768.31 -256,840,993.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 — — 取得投资收益收到的现金 — — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 30,915,992.75 33,708,809.78 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 — — 收到其他与投资活动有关的现金 — — 投资活动现金流入小计 30,915,992.75 33,708,809.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 65,105,659.95 18,174,073.43 投资支付的现金 — — 质押贷款净增加额 — — 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 — — 支付其他与投资活动有关的现金 405,000.00 — 投资活动现金流出小计 65,510,659.95 18,174,073.43 投资活动产生的现金流量净额 -34,594,667.20 15,534,736.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 450,000.00 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 450,000.00 — 取得借款收到的现金 532,059,431.71 481,581,529.99 发行债券收到的现金 — — 收到其他与筹资活动有关的现金 394,867,925.70 504,133,562.85 筹资活动现金流入小计 927,377,357.41 995,715,092.84 偿还债务支付的现金 482,140,512.50 616,956,582.43 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 80,708,413.01 63,951,506.06 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 — — 支付其他与筹资活动有关的现金 127,207,966.28 90,326,787.52 筹资活动现金流出小计 690,056,891.79 771,234,876.01 筹资活动产生的现金流量净额 237,320,465.62 224,480,216.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 — — 五、现金及现金等价物净增加额 19,435,030.11 -16,826,040.50 加：期初现金及现金等价物余额 95,907,504.44 112,733,544.94 六、期末现金及现金等价物余额 115,342,534.55 95,907,504.44 法定代表人：胡刚锋 主管会计工作负责人：孙永春 会计机构负责人：杨宇 77 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,360,353,885.18 3,930,339,009.51 收到的税费返还 — — 收到其他与经营活动有关的现金 41,108,571.35 28,119,916.62 经营活动现金流入小计 4,401,462,456.53 3,958,458,926.13 购买商品、接受劳务支付的现金 4,088,826,762.68 3,734,761,515.34 支付给职工以及为职工支付的现金 202,500,457.08 213,676,828.62 支付的各项税费 128,681,731.34 111,886,893.64 支付其他与经营活动有关的现金 154,938,928.94 148,217,156.52 经营活动现金流出小计 4,574,947,880.04 4,208,542,394.12 经营活动产生的现金流量净额 -173,485,423.51 -250,083,467.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 — — 取得投资收益收到的现金 — — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 13,868,340.75 26,169,661.78 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 — — 收到其他与投资活动有关的现金 — 79,849,274.12 投资活动现金流入小计 13,868,340.75 106,018,935.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 66,305,768.33 10,208,405.48 投资支付的现金 — — 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 550,000.00 — 支付其他与投资活动有关的现金 68,841,533.70 4,000,000.00 投资活动现金流出小计 135,697,302.03 14,208,405.48 投资活动产生的现金流量净额 -121,828,961.28 91,810,530.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 — 10,000,000.00 取得借款收到的现金 449,900,000.00 404,350,000.00 发行债券收到的现金 — — 收到其他与筹资活动有关的现金 414,552,087.00 434,365,589.24 筹资活动现金流入小计 864,452,087.00 848,715,589.24 偿还债务支付的现金 420,312,475.00 577,346,582.43 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 80,478,544.07 60,077,134.60 支付其他与筹资活动有关的现金 44,019,406.07 79,836,987.52 筹资活动现金流出小计 544,810,425.14 717,260,704.55 78 筹资活动产生的现金流量净额 319,641,661.86 131,454,884.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 — — 五、现金及现金等价物净增加额 24,327,277.07 -26,818,052.88 加：期初现金及现金等价物余额 71,977,183.88 98,795,236.76 六、期末现金及现金等价物余额 96,304,460.95 71,977,183.88 法定代表人：胡刚锋 主管会计工作负责人：孙永春 会计机构负责人：杨宇 79 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 162,720,000.00 — — — 274,208,540.17 — — — 13,839,095.57 — 127,178,841.95 - 2,242,404.51 575,704,073.18 加：会计政策变更 — — — — — — — — -700,110.96 — -8,540,075.17 — -9,240,186.13 前期差错更正 — — — — — — — — — — — — — 同一控制下企业合 并 — — — — — — — — — — — — — 其他 — — — — — — — — — — — — — 二、本年期初余额 162,720,000.00 — — — 274,208,540.17 — — — 13,138,984.61 — 118,638,766.78 - 2,242,404.51 566,463,887.05 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） — — — — — — — — 6,199,375.43 — 52,417,060.21 - 3,459,829.38 55,156,606.26 （一）综合收益总额 — — — — — — — — — — 58,616,435.64 - 3,909,829.38 54,706,606.26 （二）所有者投入和减少 资本 — — — — — — — — — — — 450,000.00 450,000.00 80 1.股东投入的普通股 — — — — — — — — — — — 450,000.00 450,000.00 2.其他权益工具持有者 投入资本 — — — — — — — — — — — — — 3.股份支付计入所有者 权益的金额 — — — — — — — — — — — — — 4.其他 — — — — — — — — — — — — — （三）利润分配 — — — — — — — — 6,199,375.43 — -6,199,375.43 — — 1.提取盈余公积 — — — — — — — — 6,199,375.43 — -6,199,375.43 — — 2.提取一般风险准备 — — — — — — — — — — — — — 3.对所有者（或股东）的 分配 — — — — — — — — — — — — — 4.其他 — — — — — — — — — — — — — （四）所有者权益内部结 转 — — — — — — — — — — — — — 1.资本公积转增资本（或 股本） — — — — — — — — — — — — — 2.盈余公积转增资本（或 股本） — — — — — — — — — — — — — 3.盈余公积弥补亏损 — — — — — — — — — — — — — 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 — — — — — — — — — — — — — 5.其他综合收益结转留 存收益 — — — — — — — — — — — — — 6.其他 — — — — — — — — — — — — — （五）专项储备 — — — — — — — — — — — — — 81 1.本期提取 — — — — — — — 95,644,887.77 — — — — 95,644,887.77 2.本期使用 — — — — — — — - 95,644,887.77 — — — — -95,644,887.77 （六）其他 — — — — — — — — — — — — 四、本年期末余额 162,720,000.00 — — — 274,208,540.17 — — — 19,338,360.04 171,055,826.99 - 5,702,233.89 621,620,493.31 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 160,720,000.00 — — — 266,208,540.17 — — — 7,743,453.85 — 80,445,521.08 119,512.22 515,237,027.32 加：会计政策 变更 — — — — — — — — — — — — — 前 期 差 错 更正 — — — — — — — — — — — — — 同 一 控 制 下企业合并 — — — — — — — — — — — — — 其他 — — — — — — — — — — — — — 二、本年期初 160,720,000.00 — — — 266,208,540.17 — — — 7,743,453.85 — 80,445,521.08 119,512.22 515,237,027.32 82 余额 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 2,000,000.00 — — — 8,000,000.00 — — — 6,095,641.72 — 46,733,320.87 - 2,361,916.73 60,467,045.86 （一）综合收 益总额 — — — — — — — — — — 52,828,962.59 -2,361,916.73 50,467,045.86 （二）所有者 投入和减少资 本 2,000,000.00 — — — 8,000,000.00 — — — — — — — 10,000,000.00 1. 股东投入的 普通股 2,000,000.00 — — — 8,000,000.00 — — — — — — — 10,000,000.00 2. 其他权益工 具持有者投入 资本 — — — — — — — — — — — — — 3. 股份支付计 入所有者权益 的金额 — — — — — — — — — — — — — 4.其他 — — — — — — — — — — — — — （三）利润分 配 — — — — — — — — 6,095,641.72 — -6,095,641.72 — — 1. 提取盈余公 积 — — — — — — — — 6,095,641.72 — -6,095,641.72 — — 2. 提取一般风 险准备 — — — — — — — — — — — — — 3.对所有者（或 — — — — — — — — — — — — — 83 股东）的分配 4.其他 — — — — — — — — — — — — — （四）所有者 权益内部结转 — — — — — — — — — — — — — 1. 资本公积转 增资本（或股 本） — — — — — — — — — — — — — 2. 盈余公积转 增资本（或股 本） — — — — — — — — — — — — — 3. 盈余公积弥 补亏损 — — — — — — — — — — — — — 4. 设定受益计 划变动额结转 留存收益 — — — — — — — — — — — — — 5. 其他综合收 益结转留存收 益 — — — — — — — — — — — — — 6.其他 — — — — — — — — — — — — — （五）专项储 备 — — — — — — — — — — — — — 1.本期提取 — — — — — — — 91,218,441.52 — — — — — 2.本期使用 — — — — — — — - 91,218,441.52 — — — — — （六）其他 — — — — — — — — — — — — — 84 四、本年期末 余额 162,720,000.00 — — — 274,208,540.17 — — — 13,839,095.57 — 127,178,841.95 - 2,242,404.51 575,704,073.18 法定代表人：胡刚锋 主管会计工作负责人：孙永春 会计机构负责人：杨宇 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 162,720,000.00 — — — 278,596,610.32 — — — 13,839,095.57 — 116,944,930.11 572,100,636.00 加：会计政策变更 — — — — — — — — -700,110.96 — -6,300,998.67 -7,001,109.63 前期差错更正 — — — — — — — — — — — — 其他 — — — — — — — — — — — — 二、本年期初余额 162,720,000.00 — — — 278,596,610.32 — — — 13,138,984.61 — 110,643,931.44 565,099,526.37 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） — — — — — — — — 6,199,375.43 — 55,794,378.91 61,993,754.34 （一）综合收益总额 — — — — — — — — — — 61,993,754.34 61,993,754.34 （二）所有者投入和减少 资本 — — — — — — — — — — — — 1.股东投入的普通股 — — — — — — — — — — — — 2.其他权益工具持有者投入 — — — — — — — — — — — — 85 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 — — — — — — — — — — — — 4.其他 — — — — — — — — — — — — （三）利润分配 — — — — — — — — 6,199,375.43 — -6,199,375.43 — 1.提取盈余公积 — — — — — — — — 6,199,375.43 — -6,199,375.43 — 2.提取一般风险准备 — — — — — — — — — — — — 3.对所有者（或股东）的分 配 — — — — — — — — — — — — 4.其他 — — — — — — — — — — — — （四）所有者权益内部结 转 — — — — — — — — — — — — 1.资本公积转增资本（或股 本） — — — — — — — — — — — — 2.盈余公积转增资本（或股 本） — — — — — — — — — — — — 3.盈余公积弥补亏损 — — — — — — — — — — — — 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 — — — — — — — — — — — — 5.其他综合收益结转留存收 益 — — — — — — — — — — — — 6.其他 — — — — — — — — — — — — （五）专项储备 — — — — — — — — — — — — 1.本期提取 — — — — — — — 95,644,887.77 — — — 95,644,887.77 2.本期使用 — — — — — — — -95,644,887.77 — — — -95,644,887.77 86 （六）其他 — — — — — — — — — — — — 四、本年期末余额 162,720,000.00 — — — 278,596,610.32 — — — 19,338,360.04 — 166,438,310.35 627,093,280.71 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 160,720,000.00 — — — 270,596,610.32 — — — 7,743,453.85 — 62,084,154.60 501,144,218.77 加：会计政策变更 — — — — — — — — — — — — 前期差错更正 — — — — — — — — — — — — 其他 — — — — — — — — — — — — 二、本年期初余额 160,720,000.00 — — — 270,596,610.32 — — — 7,743,453.85 — 62,084,154.60 501,144,218.77 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,000,000.00 — — — 8,000,000.00 — — — 6,095,641.72 — 54,860,775.51 70,956,417.23 （一）综合收益总额 — — — — — — — — — — 60,956,417.23 60,956,417.23 （二）所有者投入和减少 资本 2,000,000.00 — — — 8,000,000.00 — — — — — — 10,000,000.00 1.股东投入的普通股 2,000,000.00 — — — 8,000,000.00 — — — — — — 10,000,000.00 2.其他权益工具持有者投入 资本 — — — — — — — — — — — — 3.股份支付计入所有者权益 的金额 — — — — — — — — — — — — 4.其他 — — — — — — — — — — — — 87 （三）利润分配 — — — — — — — — 6,095,641.72 — -6,095,641.72 — 1.提取盈余公积 — — — — — — — — 6,095,641.72 — -6,095,641.72 — 2.提取一般风险准备 — — — — — — — — — — — — 3.对所有者（或股东）的分 配 — — — — — — — — — — — — 4.其他 — — — — — — — — — — — — （四）所有者权益内部结 转 — — — — — — — — — — — — 1.资本公积转增资本（或股 本） — — — — — — — — — — — — 2.盈余公积转增资本（或股 本） — — — — — — — — — — — — 3.盈余公积弥补亏损 — — — — — — — — — — — — 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 — — — — — — — — — — — — 5.其他综合收益结转留存收 益 — — — — — — — — — — — — 6.其他 — — — — — — — — — — — — （五）专项储备 — — — — — — — — — — — — 1.本期提取 — — — — — — — 91,218,441.52 — — — 91,218,441.52 2.本期使用 — — — — — — — -91,218,441.52 — — — -91,218,441.52 （六）其他 — — — — — — — — — — — — 四、本年期末余额 162,720,000.00 — — — 278,596,610.32 — — — 13,839,095.57 — 116,944,930.11 572,100,636.00 法定代表人：胡刚锋 主管会计工作负责人：孙永春 会计机构负责人：杨宇 88 三、 财务报表附注 天祥建设集团股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 天祥建设集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系天祥建设集团有限公司（以下简称天 祥建设公司），天祥建设公司系东阳市广达建筑工程有限公司整体改制设立，由蒋德龙和蒋星洪共同出资 组建，于 1998 年 6 月 10 日在东阳市工商行政管理局登记注册，成立时注册资本 522 万元。天祥建设公 司以 2016 年 6 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2016 年 7 月 26 日在金华市市场监督管 理局登记注册。公司现持有统一社会信用代码为 91330783760197272Y 营业执照，注册资本 16,272.00 万 元，股份总数 16,272 万股（每股面值 1 元）。公司股票于 2017 年 1 月 20 日在全国中小企业股份转让系 统挂牌交易。 本公司属建筑施工行业。经营范围：建筑工程、装饰装潢工程、古典园林工程、公路桥梁工程、市 政工程施工，水电安装。 本财务报表业经公司 2020 年 4 月 27 日二届五次董事会批准对外报出。 本公司将广州浙商信息科技有限公司(以下简称浙商信息公司)、广州汇力建材有限公司（以下简称 汇力建材公司）、浙江省东阳市汇祥广告有限公司（以下简称汇祥广告公司）、浙江省东阳市中祥建材贸 易有限公司（以下简称中祥建材公司）、东阳市景祥门业有限公司（以下简称景祥门业公司）、广州容联 建筑科技有限公司（以下简称容联建筑公司）、广州容联派预制构件有限公司(以下简称容联派公司)、广 州卓健汽车美容服务有限公司（以下简称卓健汽车公司）、广西浙桂建筑工程有限公司(以下简称浙桂建 筑公司)和广东天创建筑科技有限公司(以下简称广东天创公司)等 10 家子公司纳入本期合并财务报表范 围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 89 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入 确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价 账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公 司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编 制。 2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 90 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； (2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述 (1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量 的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公 司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易 价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的 金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损 益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其 他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利 得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益 中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融 资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引 起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益， 除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除 因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。 91 终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的 损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产 生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确 认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负 债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或 保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确 认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下 列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和 义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确 认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资 产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的， 将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允 价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认 部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移 的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产 和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： 92 (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活 跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观 察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场 数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务 预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的 贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止 确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额， 即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经 信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期 内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化 计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期 内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经 显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损 失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金 额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生 违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初 始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具 组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减 93 值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表 中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益 中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和未来12个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期 信用损失 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失 应收商业承兑汇票 应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失 2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 预期信用损失率(%) 1 年以内（含，下同） 5 1-2 年 10 2-3 年 15 3-4 年 30 4-5 年 50 5 年以上 100 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前 可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (九) 存货 94 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提 供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计 提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其 可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为实地盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 按照一次转销法进行摊销。 (十) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面 值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定 初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成 本。 95 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权， 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为 购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得 的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按 《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资， 采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资 单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控 制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核 算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 96 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十一) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 通用设备 年限平均法 5 5.00 19.00 专用设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00 临时设施 年限平均法 5 5.00 19.00 (十二) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未 办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不 再调整原已计提的折旧。 (十三) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个 月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动 重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本 化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本 97 化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般 借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十四) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 软件使用权 5 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够 证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明 其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十五) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的 生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减 值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减 值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十六) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际 发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受 益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十七) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 98 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等 作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产 生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的 赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈 余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利 息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计 划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些 在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处 理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将 其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十八) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现 时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义 务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。 (十九) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收 入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量。 (2) 提供劳务 99 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关 经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的 完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得 到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳 务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产 使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4) 建造合同 1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。 建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生 时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相 关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成 合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合 同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造 合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2. 收入确认的具体方法 具体而言，公司承接建造合同时，预计相应建造合同的毛利率和工程成本总额，待实际工程成本发 生时，按预计的毛利率和实际成本进度确认建造合同收入实现。建造合同完工时根据实际情况进行调整。 (二十) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司 能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府 文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为 基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递 延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 100 计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转 让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关 部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政 府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失 的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以 前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十二) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发 生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 (二十三) 安全生产费 公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办 法》（财企〔2012〕16 号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专 项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产 的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资 产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后 期间不再计提折旧。 (二十四) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同 101 时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十五) 重要会计政策变更 1、企业会计准则变化引起的会计政策变更 (1)本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)、 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金 额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 1,105,689,589.17 应收票据 231,477,786.73 应收账款 874,211,802.44 应付票据及应付账款 2,355,481,765.38 应付票据 75,897,800.18 应付账款 2,279,583,965.20 (2)本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定， 对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或 其他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模 式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期 损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时 的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用 于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收 款。 1)执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则调整 影响 2019 年 1 月 1 日 应收票据 231,477,786.73 -11,573,889.34 219,903,897.39 102 可供出售金融资产 1,600,000.00 -1,600,000.00 其他权益工具投资 1,600,000.00 1,600,000.00 递延所得税资产 14,975,058.82 2,333,703.21 17,308,762.03 短期借款 367,917,956.89 272,849.46 368,190,806.35 其他应付款 332,135,232.10 -1,595,780.55 330,539,451.55 一年内到期的非流动 负债 150,000,000.00 539,166.67 150,539,166.67 长期借款 231,000,000.00 783,764.42 231,783,764.42 盈余公积 13,839,095.57 -700,110.96 13,138,984.61 未分配利润 127,178,841.95 -8,540,075.17 118,638,766.78 2) 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进 行分类和计量结果对比如下表： 项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本(贷款和 应收款项) 138,316,302.75 摊余成本 138,316,302.75 应收账款 摊余成本(贷款和 应收款项) 874,211,802.44 摊余成本 874,211,802.44 应收商业承兑汇 票 摊余成本(贷款和 应收款项) 231,477,786.73 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 219,903,897.39 其他应收款 摊余成本(贷款和 应收款项) 83,466,539.71 摊余成本 83,466,539.71 非上市公司股权 以成本计量(可供 出售类资产) 1,600,000.00 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 1,600,000.00 短期借款 摊余成本(其他金 融负债) 367,917,956.89 摊余成本 368,190,806.35 应付票据 摊余成本(其他金 融负债) 75,897,800.18 摊余成本 75,897,800.18 应付账款 摊余成本(其他金 融负债) 2,279,583,965.20 摊余成本 2,279,583,965.20 其他应付款 摊余成本(其他金 332,135,232.10 摊余成本 330,539,451.55 103 融负债) 一年内到期的非 流动负债 摊余成本(其他金 融负债) 150,000,000.00 摊余成本 150,539,166.67 长期借款 摊余成本(其他金 融负债) 231,000,000.00 摊余成本 231,783,764.42 3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行 分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则 列示的账面价值 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则 列示的账面价值 （2019 年 1 月 1 日） A. 金融资产 a. 摊余成本 货币资金 138,316,302.75 138,316,302.75 应收票据 按原 CAS22 列示 的余额 231,477,786.73 减：转出至以公允 价值计量且其变 动计入其他综合 收益(新 CAS22) -11,573,889.34 按新 CAS22 列示 的余额 219,903,897.39 应收账款 874,211,802.44 874,211,802.44 其他应收款 83,466,539.71 83,466,539.71 以摊余成本计量 的总金融资产 1,327,472,431.63 -11,573,889.34 1,315,898,542.29 b. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 可供出售金额资 产 104 按原 CAS22 列示 的余额 1,600,000.00 减：转出至其他权 益 工 具 投 资 ( 新 CAS22) -1,600,000.00 按新 CAS22 列示 的余额 其他权益工具投 资 按原 CAS22 列示 的余额 加：由可供出售金 融资产转入 1,600,000.00 按新 CAS22 列示 的余额 1,600,000.00 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益的总 金融资产 1,600,000.00 221,503,897.39 B. 金融负债 a. 摊余成本 短期借款 按原 CAS22 列示 的余额 367,917,956.89 加：其他应付款中 应付利息转入 272,849.46 按新 CAS22 列示 的余额 368,190,806.35 应付票据 75,897,800.18 75,897,800.18 应付账款 2,279,583,965.20 2,279,583,965.20 105 其他应付款 按原 CAS22 列示 的余额 332,135,232.10 减：转出应付利息 -1,595,780.55 按新 CAS22 列示 的余额 330,539,451.55 一年内到期的非 流动负债 按原 CAS22 列示 的余额 150,000,000.00 加：其他应付款中 应付利息转入 539,166.67 按新 CAS22 列示 的余额 150,539,166.67 长期借款 按原 CAS22 列示 的余额 231,000,000.00 加：其他应付款中 应付利息转入 783,764.42 按新 CAS22 列示 的余额 231,783,764.42 以摊余成本计量 的总金融负债 3,436,534,954.37 3,436,534,954.37 4) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分 类和计量的新损失准备的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则计提损失准备 /按或有事项准则确认的预计负 债（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则计提 损失准备（2019 年 1 月 1 日） 应收账款 59,900,235.29 59,900,235.29 应收商业承 兑汇票 11,573,889.34 11,573,889.34 106 其他应收款 6,913,362.17 6,913,362.17 (3)本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》， 自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用 未来适用法处理。 四、税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、6%、9%、10%、11%、 13%、16% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的 12%计缴 1.2% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 注：根据财政部税务总局海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务局海关总署 公告 2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为，原适用 16%税率的， 税率调整为 13%；原适用 10%税率的，税率调整为 9%。 五、合并财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的 2019 年 1 月 1 日的数据。 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 349,342.07 151,892.60 银行存款 169,982,852.97 138,164,410.15 合 计 170,332,195.04 138,316,302.75 (2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项的说明 项 目 期末数 农民工工资保证金 51,900,023.50 安全文明保障户 3,089,636.99 107 小 计 54,989,660.49 2. 应收票据 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 135,878,936.51 100.00 6,793,946.83 5.00 129,084,989.68 其中：商业承兑汇票 135,878,936.51 100.00 6,793,946.83 5.00 129,084,989.68 合 计 135,878,936.51 100.00 6,793,946.83 5.00 129,084,989.68 (续上表) 种 类 期初数[注] 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 231,477,786.73 100.00 11,573,889.34 5.00 219,903,897.39 其中：商业承兑汇票 231,477,786.73 100.00 11,573,889.34 5.00 219,903,897.39 合 计 231,477,786.73 100.00 11,573,889.34 5.00 219,903,897.39 [注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十五)1(2)1)之说 明。 2) 采用组合计提坏账准备的应收票据 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 商业承兑汇票组合 135,878,936.51 6,793,946.83 5.00 小 计 135,878,936.51 6,793,946.83 5.00 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 商业承兑汇票 11,573,889.34 -4,779,942.51 6,793,946.83 小 计 11,573,889.34 -4,779,942.51 6,793,946.83 (3) 期末公司已质押的应收票据情况 项 目 期末已质押金额 商业承兑汇票 124,588,311.84 小 计 124,588,311.84 108 (4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 确 认金额 期末未终止 确 认金额 商业承兑汇票 108,528,880.13 小 计 108,528,880.13 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 1,173,696,626.23 100.00 79,636,128.08 6.79 1,094,060,498.15 合 计 1,173,696,626.23 100.00 79,636,128.08 6.79 1,094,060,498.15 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 934,112,037.73 100.00 59,900,235.29 6.41 874,211,802.44 合 计 934,112,037.73 100.00 59,900,235.29 6.41 874,211,802.44 2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 996,703,190.57 49,835,159.53 5.00 1-2 年 50,589,510.70 5,058,951.07 10.00 2-3 年 87,958,082.52 13,193,712.38 15.00 3-4 年 38,425,053.34 11,527,516.00 30.00 5 年以上 20,789.10 20,789.10 100.00 小 计 1,173,696,626.23 79,636,128.08 6.79 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 按组合计提坏 账准备 59,900,235.29 19,735,892.79 79,636,128.08 小 计 59,900,235.29 19,735,892.79 79,636,128.08 (3) 应收账款金额前 5 名情况 109 单位名称 账面余额 占应收账款余 额 的比例(%) 坏账准备 富利建设集团有限公司 348,206,771.05 29.67 17,410,338.55 广州市誉城房地产开发有限公司 159,376,390.20 13.58 19,246,318.26 广州共赢投资管理有限公司 59,395,188.24 5.06 2,969,759.41 珠海来利科技有限公司 53,918,307.56 4.59 2,695,915.38 佛山市三水裕华房地产发展有限公司 39,753,903.34 3.39 9,926,447.55 小 计 660,650,560.39 56.29 52,248,779.15 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 1 年以内 4,388,740.66 95.49 4,388,740.66 5,196,548.27 100.00 5,196,548.27 1-2 年 207,366.26 4.51 207,366.26 合 计 4,596,106.92 100.00 4,596,106.92 5,196,548.27 100.00 5,196,548.27 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的 比例(%) 广东顺德宏信创富铝膜科技有限公司 843,960.00 18.36 江门志特新材料科技有限公司 800,000.00 17.41 河北盛卓建筑设备制造有限公司 400,000.00 8.70 南宁市中宏盛建材经营部 319,868.56 6.96 广东广致混凝土有限公司 300,000.00 6.53 小 计 2,663,828.56 57.96 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 105,420,927.42 100.00 7,763,937.27 7.36 97,656,990.15 其中：其他应收款 105,420,927.42 100.00 7,763,937.27 7.36 97,656,990.15 110 合 计 105,420,927.42 100.00 7,763,937.27 7.36 97,656,990.15 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 90,379,901.88 100.00 6,913,362.17 7.65 83,466,539.71 其中：其他应收款 90,379,901.88 100.00 6,913,362.17 7.65 83,466,539.71 合 计 90,379,901.88 100.00 6,913,362.17 7.65 83,466,539.71 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 105,420,927.42 7,763,937.27 7.36 其中：1 年以内 71,791,507.62 3,589,575.38 5.00 1-2 年 25,679,656.65 2,567,965.67 10.00 2-3 年 5,323,551.50 798,532.73 15.00 3-4 年 2,526,211.65 757,863.49 30.00 4-5 年 100,000.00 50,000.00 50.00 小 计 105,420,927.42 7,763,937.27 7.36 (2) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 期初数 3,536,338.63 1,471,891.78 1,905,131.76 6,913,362.17 期初数在本期 —— —— —— --转入第二阶段 -1,283,982.83 1,283,982.83 --转入第三阶段 -301,555.15 301,555.15 本期计提 1,337,219.58 113,646.21 -600,290.69 850,575.10 期末数 3,589,575.38 2,567,965.67 1,606,396.22 7,763,937.27 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 98,093,612.96 82,186,110.07 拆借款 405,000.00 其他 6,922,314.46 8,193,791.81 111 合 计 105,420,927.42 90,379,901.88 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 富利建设集团 有 限公司 押金保证金 14,017,152.30 1 年以内 13.30 700,857.62 厦门大唐房地 产 集团有限公司 押金保证金 11,819,386.83 1 年以内 11.21 590,969.34 东莞信托有限 公 司 押金保证金 10,675,000.00 1 年以内 10.13 533,750.00 胡礼婷 押金保证金 10,000,000.00 1-2 年 9.49 1,000,000.00 广州市第三建 筑 工程有限公司 押金保证金 9,509,538.46 [注] 9.02 910,953.85 小 计 56,021,077.59 53.15 3,736,530.81 注：账龄 1 年以内金额为 800,000.00 元，1-2 年金额为 8,709,538.46 元。 6. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 12,386,282.86 12,386,282.86 26,211,306.90 26,211,306.90 其他周转材料 56,614,251.36 56,614,251.36 54,745,742.11 54,745,742.11 建造合同形成的已完 工未结算资产 2,475,633,844.40 2,475,633,844.40 2,328,794,604.44 2,328,794,604.44 合 计 2,544,634,378.62 2,544,634,378.62 2,409,751,653.45 2,409,751,653.45 (2) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 项 目 金 额 累计已发生成本 14,237,707,745.17 累计已确认毛利 1,171,215,580.32 减：已办理结算的金额 12,933,289,481.09 建造合同形成的已完工未结算资产 2,475,633,844.40 7. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣增值税额 77,559.90 合 计 77,559.90 8. 其他权益工具投资 112 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数[注] 本期 股利收入 本期从其他综合收益转入留存 收益的累计利得和损失 金额 原因 东阳建筑供应链服 务有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00 小 计 1,600,000.00 1,600,000.00 注：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十五)1(2)1)之说明。 (2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因 公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的权益工具投资。 9. 固定资产 项 目 通用设备 专用设备 运输工具 临时设施 合 计 账面原值 期初数 12,164,270.47 5,710,411.67 4,664,306.62 16,589,049.99 39,128,038.75 本期增加金额 1,059,902.20 141,804.91 1,211,602.71 2,134,335.97 4,547,645.79 1) 购置 1,059,902.20 141,804.91 1,211,602.71 2,134,335.97 4,547,645.79 本期减少金额 23,650.00 428,612.00 144,580.80 596,842.80 1) 处置或报废 23,650.00 428,612.00 144,580.80 596,842.80 期末数 13,200,522.67 5,852,216.58 5,447,297.33 18,578,805.16 43,078,841.74 累计折旧 期初数 7,726,814.08 1,499,276.47 2,504,090.29 14,501,372.17 26,231,553.01 本期增加金额 1,254,231.27 822,761.71 633,693.45 442,203.27 3,152,889.70 1) 计提 1,254,231.27 822,761.71 633,693.45 442,203.27 3,152,889.70 本期减少金额 22,467.50 407,181.40 137,351.76 567,000.66 1) 处置或报废 22,467.50 407,181.40 137,351.76 567,000.66 期末数 8,958,577.85 2,322,038.18 2,730,602.34 14,806,223.68 28,817,442.05 账面价值 期末账面价值 4,241,944.82 3,530,178.40 2,716,694.99 3,772,581.48 14,261,399.69 期初账面价值 4,437,456.39 4,211,135.20 2,160,216.33 2,087,677.82 12,896,485.74 10. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 零星装修及设 备采购 6,647,094.15 6,647,094.15 113 合 计 6,647,094.15 6,647,094.15 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少[注] 期末数 零星维护及装 修 6,647,094.15 6,647,094.15 小 计 6,647,094.15 6,647,094.15 (续上表) 工程名称 工程累计投入占 预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本 化 累计金额 本期利息 资 本化金额 本期利息资本化率 (%) 资金来源 零星维护及装 修 自有资金 小 计 注：广州市花都绿景房地产开发有限公司承诺承担并已支付由其出售给卓健汽车公司的“花都金碧 御水山庄”房产后续的维护装修费用。卓健汽车公司在收到相关款项后冲减原计入在建工程的维护装修 费用。 11. 无形资产 项 目 软件使用权 合 计 账面原值 期初数 352,050.00 352,050.00 本期增加金额 本期减少金额 期末数 352,050.00 352,050.00 累计摊销 期初数 11,735.00 11,735.00 本期增加金额 35,205.00 35,205.00 1) 计提 35,205.00 35,205.00 本期减少金额 期末数 46,940.00 46,940.00 账面价值 期末账面价值 305,110.00 305,110.00 期初账面价值 340,315.00 340,315.00 12. 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 期末数 期初数 114 项 目 可抵 扣 暂时 性差异 递 延 所 得税资产 可抵扣 暂 时性差异 递 延 所 得税资产 资产减值准备 85,232,103.32 21,308,025.83 69,235,048.13 17,308,762.03 合 计 85,232,103.32 21,308,025.83 69,235,048.13 17,308,762.03 13. 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 房产及车位[注] 329,434,473.72 272,812,141.80 预付购房款 7,227,395.43 6,918,564.33 合 计 336,661,869.15 279,730,706.13 注：房产及车位系公司购买的广州市花都绿景房地产开发有限公司开发的“花都金碧御水山庄”32 套计 9,305.35 平方米别墅及 25 个车位；购买的永州天誉房地产开发有限公司开发的“华府楼宇”32 套 计 6,303.95 平方米房产；购买的广州经济技术开发区厚润投资有限公司开发的“黄埔碧桂园星悦台星玥 街”10 套房产；购买的广州市诚碧房地产开发有限公司开发的“增城碧桂园云顶云颂阁横街”4 套房产； 购买的广州市荔碧房产开发有限公司开发的“云曦台云曦街”2 套房产；购买的广州市誉城房地产开发 有限公司开发的“君汇世家”3 套房产；购买的广西唐美投资有限公司开发的“大唐世家”及“大唐国际 中心”共计 13 套房产；购买的南宁天誉巨荣置业有限公司开发的“天誉东盟创客城”51 套房产；购买 的广州市雄泰房地产开发有限公司开发的“奥园誉峯”3 套房产；购买的重庆粤奥置业有限公司开发的 “奥园水云间”42 套房产；购买的南宁盛协房地产开发有限公司开发的“旭辉湖山樾”1 套房产；购买 的广州市鼎通贸易有限公司开发的“百信广场”1 套房产。上述房产公司拟择机出售，作为其他非流动 资产列示。 14. 短期借款 项 目 期末数 期初数[注] 保证、质押及抵押借款 59,109,789.17 52,083,693.93 保证及抵押借款 75,057,336.21 36,929,668.03 保证及质押借款 63,944,007.92 44,781,529.99 质押借款 247,299,404.99 234,395,914.40 保证借款 5,010,553.22 合 计 450,421,091.51 368,190,806.35 [注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十五)1(2)1)之说 明。 15. 应付票据 115 项 目 期末数 期初数 商业承兑汇票 32,895,238.87 75,897,800.18 合 计 32,895,238.87 75,897,800.18 16. 应付账款 项 目 期末数 期初数 购货款 1,595,476,918.71 1,342,682,996.90 劳务款 1,019,031,232.92 936,900,968.30 合 计 2,614,508,151.63 2,279,583,965.20 17. 预收款项 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 预收工程款 25,938,960.23 6,850,663.09 预收售房款[注] 10,806,578.00 7,539,148.00 合 计 36,745,538.23 14,389,811.09 注：系预收的在其他非流动资产核算的“花都金碧御水山庄”和“华府楼宇”房产的销售款项。 18. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 15,859,099.10 210,675,609.55 201,822,655.04 24,712,053.61 离职后福利—设定提存计划 5,616,281.43 5,616,281.43 合 计 15,859,099.10 216,291,890.98 207,438,936.47 24,712,053.61 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 15,859,099.10 190,159,619.65 181,306,665.14 24,712,053.61 职工福利费 13,581,492.04 13,581,492.04 社会保险费 6,510,542.68 6,510,542.68 其中：医疗保险费 3,164,813.98 3,164,813.98 工伤保险费 2,956,369.14 2,956,369.14 生育保险费 389,359.56 389,359.56 住房公积金 37,188.00 37,188.00 116 工会经费和职工教育经费 386,767.18 386,767.18 小 计 15,859,099.10 210,675,609.55 201,822,655.04 24,712,053.61 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 5,455,850.15 5,455,850.15 失业保险费 160,431.28 160,431.28 小 计 5,616,281.43 5,616,281.43 19. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 10,397,720.75 3,067,804.50 企业所得税 12,122,634.01 9,343,334.84 代扣代缴个人所得税 111,440.77 198,320.49 城市维护建设税 700,087.80 235,609.10 教育费附加 302,403.22 103,986.96 地方教育附加 201,602.15 69,324.57 房产税 1,515,055.08 土地使用税 11,645.67 其他税金 927.87 8,566.85 合 计 23,836,816.57 14,553,648.06 20. 其他应付款 项 目 期末数 期初数[注 1] 往来款 155,801,363.48 245,041,908.62 押金保证金 122,116,883.60 85,471,779.87 赔偿款[注 2] 7,339,251.70 其他 131,003.82 25,763.06 合 计 285,388,502.60 330,539,451.55 注 1：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十五)1(2)1)之说 明。 注 2：其他应付款赔偿款系本公司未及时支付货款，由供应商提起诉讼后，经法院判决或和解后， 需支付而尚未支付的违约金，详见本财务报表附注五(二)13 营业外支出之说明。 117 21. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数[注] 一年内到期的长期借款 133,437,088.99 150,539,166.67 合 计 133,437,088.99 150,539,166.67 注：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十五)1(2)1)之说明。 22. 长期借款 项 目 期末数 期初数[注] 保证、抵押及质押借款 189,579,246.31 231,783,764.42 合 计 189,579,246.31 231,783,764.42 注：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十五)1(2)1)之说明。 23. 预计负债 项 目 期末数 期初数 形成原因 未决诉讼 765,778.80 869,938.80 期末未决诉讼形成原因详见本财务报 表附注十一(二)或有事项之说明。 合 计 765,778.80 869,938.80 24. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 776,328.49 300,000.00 484,765.69 591,562.80 用于补偿以后期间 的相关费用 合 计 776,328.49 300,000.00 484,765.69 591,562.80 (2) 政府补助明细情况 项 目 期初数 本期新增 补 助金额 本期计入当期损益 金额[注] 期末数 与资产相关/与 收益相关 预模一体化 PI 体系构建 及关键技术研究 462,587.71 178,936.38 283,651.33 与收益相关 预模一体化建筑工业化 体系研发及产业化 313,740.78 305,829.31 7,911.47 与收益相关 带悬臂肘节型黏滞减震 层超高层结构体系减震 机 300,000.00 300,000.00 与收益相关 小 计 776,328.49 300,000.00 484,765.69 591,562.80 [注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。 25. 股本 118 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积 金 转股 其他 小计 股份总数 162,720,000.00 162,720,000.00 26. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 274,208,540.17 274,208,540.17 合 计 274,208,540.17 274,208,540.17 27. 专项储备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安全生产费 95,644,887.77 95,644,887.77 合 计 95,644,887.77 95,644,887.77 28. 盈余公积 项 目 期初数[注] 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 13,138,984.61 6,199,375.43 19,338,360.04 合 计 13,138,984.61 6,199,375.43 19,338,360.04 注：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十五)1(2)1)之说明。 29. 未分配利润 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 127,178,841.95 80,445,521.08 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -8,540,075.17 调整后期初未分配利润 118,638,766.78 80,445,521.08 加：本期归属于母公司所有者的净利润 58,616,435.64 52,828,962.59 减：提取法定盈余公积 6,199,375.43 6,095,641.72 期末未分配利润 171,055,826.99 127,178,841.95 (2) 调整期初未分配利润明细 由于会计政策变更，影响期初未分配利润-8,540,075.17 元，详见本财务报表附注三(二十五)1(2)1) 之说明。 119 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 4,783,477,398.24 4,484,812,262.65 4,561,258,289.79 4,279,865,953.33 合 计 4,783,477,398.24 4,484,812,262.65 4,561,258,289.79 4,279,865,953.33 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 7,187,796.81 5,705,464.87 教育费附加 3,136,688.85 2,495,227.59 地方教育附加 2,090,873.78 1,642,515.76 房产税 829,616.15 2,856,968.90 印花税 1,215,499.22 1,631,334.48 其他税金 317,596.33 62,656.87 合 计 14,778,071.14 14,394,168.47 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 4,676,095.59 3,569,723.94 业务招待费 94,735.13 28,099.70 折旧及摊销费用 16,878.84 13,304.48 办公及差旅费用 930,976.15 605,349.01 合 计 5,718,685.71 4,216,477.13 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 39,220,471.58 34,481,627.42 折旧及摊销 1,068,903.44 845,169.19 办公水电费 6,514,987.10 3,814,911.69 咨询费 4,015,133.11 1,861,406.02 差旅费 3,208,311.83 4,037,699.40 业务招待费 11,087,410.65 1,900,178.05 120 汽车费用 1,438,211.31 1,548,248.04 其他 3,240,502.47 2,168,092.00 合 计 69,793,931.49 50,657,331.81 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 材料费 157,879.06 26,734,652.15 职工薪酬 2,749,100.00 14,262,304.44 劳务费 1,095,570.58 4,732,745.73 办公水电费 893,086.08 981,192.94 差旅费 131,428.93 65,592.39 其他 228,669.30 158,580.74 折旧及摊销 426,037.32 221,097.98 审计咨询评估保险费 105,520.00 287,280.00 合 计 5,787,291.27 47,443,446.37 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 86,787,436.24 96,468,833.00 利息收入 -935,801.36 -1,179,543.98 手续费 315,161.93 1,292,343.12 合 计 86,166,796.81 96,581,632.14 7. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 与收益相关的政府补助[注] 4,852,085.69 12,073,572.04 4,852,085.69 代扣个人所得税手续费返还 13,455.36 13,455.36 合 计 4,865,541.05 12,073,572.04 4,865,541.05 [注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。 8. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 终止确认的应收账款保理费用 -31,767,177.03 121 合 计 -31,767,177.03 9. 信用减值损失 项 目 本期数 坏账损失 -15,806,525.38 合 计 -15,806,525.38 10. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 —— -20,898,898.66 合 计 -20,898,898.66 11. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 固定资产处置收益 34,586.90 -20,732.20 34,586.90 其他非流动资产处置收益[注] 4,932,048.00 4,932,048.00 合 计 4,966,634.90 -20,732.20 4,966,634.90 注：公司本期处置在其他非流动资产核算的“天誉东盟创客城”27 套房产、“花都金碧御水山庄”4 套房产、“增城碧桂园云顶云颂阁横街”1 套房产等确认该项资产处置收益。 12. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损 益的金额 非流动资产毁损报废利得 68,350.68 其他 3,325.00 合 计 71,675.68 13. 营业外支出 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损 益的金额 诉讼赔偿支出 7,750,168.06 790,287.36 对外捐赠 233,000.00 233,000.00 罚款支出 500.00 135,639.94 500.00 122 其他 318,302.55 合 计 7,983,668.06 1,244,229.85 233,500.00 (2) 其他说明 本期诉讼赔偿支出明细如下： (1) 广东桂源物资贸易有限公司就《钢材购销合同》中本公司未及时支付货款纠纷向广东省广州市 天河区人民法院起诉，请求法院判决本公司支付货款及违约金。2019 年 12 月 10 日，经法院调解，本公 司与广东桂源物资贸易有限公司达成《民事调解书》((2019)粤 0106 民初 41190 号),调解书约定本公司 分期向广东桂源物资贸易有限公司支付货款 20,052,935.10 元及违约金 5,568,490.81 元。公司将需支 付的违约金 5,568,490.81 元计入营业外支出。 (2) 广州市金辉建材有限公司就《钢材购销合同》中本公司未及时支付货款纠纷向广东省广州市天 河区人民法院起诉，请求法院判决本公司支付货款及违约金。2019 年 7 月 25 日，经法院调解，本公司 与广州市金辉建材有限公司达成《民事调解书》((2019)粤 0106 民初 16943 号) ,调解书约定本公司向 广州市金辉建材有限公司支付货款 1,279,563.59 元及违约金 1,125,203.19 元。公司将需支付的违约金 1,125,203.19 元计入营业外支出。 (3) 象山汇金物资经营部就《租赁合同》中本公司未及时支付货款纠纷向宁波市江北区人民法院提 起诉讼，请求法院判决本公司支付货款及违约金。2019 年 4 月 16 日，经法院调解，本公司与象山汇金 物资经营部达成《民事调解书》((2019)浙 0205 民初 870 号) ,调解书约定本公司向象山汇金物资经营 部支付租赁杂费 535,827.30 元及违约金 534,172.70 元。公司将需支付的违约金 534,172.70 元计入营 业外支出。 (4) 佛山市汇江混凝土有限公司就《商品混凝土购销合同》中本公司未及时支付货款纠纷向广东省 佛山市南海区人民法院提起诉讼，请求法院判决本公司支付货款及违约金。2019 年 12 月 3 日，经法院 调解，本公司与佛山市汇江混凝土有限公司达成《民事调解书》((2019)粤 0605 民初 27677 号)，调解书 约定本公司分期向佛山市汇江混凝土有限公司支付货款 12,446,231.80 元及滞纳金 200,000.00 元。公 司将需支付的滞纳金 200,000.00 元计入营业外支出。 (5) 因与其他供应商发生未及时支付货款等事项被提起诉讼，经法院判决或调解和解，本公司需支 付违约金 322,301.36 元。公司将需支付的违约金 322,301.36 元计入营业外支出。 14. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 19,987,822.19 12,505,645.36 递延所得税费用 -3,999,263.80 -4,892,023.67 合 计 15,988,558.39 7,613,621.69 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 123 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 70,695,164.65 58,080,667.55 按母公司适用税率计算的所得税费用 17,673,791.17 14,520,166.87 调整以前期间所得税的影响 -1,624,493.02 -2,008,897.51 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -2,517,793.12 -6,648,517.78 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -187,646.73 -179,545.52 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 2,644,700.09 1,930,415.63 所得税费用 15,988,558.39 7,613,621.69 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 935,801.36 399,686.45 押金保证金 36,645,103.73 16,104,045.55 政府补助 4,667,320.00 11,184,285.85 其他 42,838.48 1,360,079.08 合 计 42,291,063.57 29,048,096.93 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 租赁费用 79,492,898.10 87,691,783.24 押金保证金 46,488,006.36 34,937,225.26 付现的费用 30,936,236.10 27,424,689.41 其他 233,500.00 188,217.46 诉讼赔偿款 515,076.36 1,291,479.60 合 计 157,665,716.92 151,533,394.97 3. 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付的往来款 405,000.00 合 计 405,000.00 4. 收到其他与筹资活动有关的现金 124 项 目 本期数 上年同期数 往来款 37,185,821.24 186,536,457.15 应收票据贴现收到的现金 137,719,059.27 254,721,280.99 应收账款保理收到的现金 213,277,805.19 42,095,967.18 收回的贷款保证金及利息 6,685,240.00 20,779,857.53 合 计 394,867,925.70 504,133,562.85 5. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 往来款及利息 127,207,966.28 79,216,547.52 支付的贷款保证金 11,110,240.00 合 计 127,207,966.28 90,326,787.52 7. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 54,706,606.26 50,467,045.86 加：资产减值准备 15,806,525.38 20,898,898.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,152,889.70 2,959,121.18 无形资产摊销 35,205.00 11,735.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以“－”号填列) -4,966,634.90 20,732.20 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -68,350.68 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 86,787,436.24 73,966,069.69 投资损失(收益以“－”号填列) 31,767,177.03 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -3,999,263.80 -4,892,023.67 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -134,882,725.17 -458,156,121.34 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -647,755,942.94 -538,895,324.95 125 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 416,057,958.89 596,847,224.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 -183,290,768.31 -256,840,993.68 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 115,342,534.55 95,907,504.44 减：现金的期初余额 95,907,504.44 112,733,544.94 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 19,435,030.11 -16,826,040.50 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 115,342,534.55 95,907,504.44 其中：库存现金 349,342.07 151,892.60 可随时用于支付的银行存款 114,993,192.48 95,755,611.84 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 115,342,534.55 95,907,504.44 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 (3) 现金流量表补充资料的说明 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 项 目 期末数 期初数 农民工工资户 51,900,023.50 37,188,798.31 126 安全文明保障户 3,089,636.99 贷款保证金 5,220,000.00 小 计 54,989,660.49 42,408,798.31 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 54,989,660.49 系农民工工资保证金等 应收票据 118,358,896.25 借款质押 应收账款 316,866,055.25 借款抵押 其他非流动资产 207,043,927.31 借款抵押 合 计 697,258,539.30 2. 政府补助 (1) 明细情况 1) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 期初 递延收益 本期 新增补助 本期结转 期末 递延收益 本期结转 列报项目 说明 预模一体化 PI 体 系构建及关键技术 研究 462,587.71 178,936.38 283,651.33 其他收益 穗科创字〔2017〕107 号 预模一体化建筑工 业化体系研发及产 业化 313,740.78 305,829.31 7,911.47 其他收益 穗人才领字〔2017〕 3 号 带悬臂肘节型黏滞 减震层超高层结构 体系减震机 300,000.00 300,000.00 其他收益 穗科字〔2019〕263 号 小 计 776,328.49 300,000.00 484,765.69 591,562.80 2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 2018 年度第二批建筑业营改增 专项资金 3,060,020.00 其他收益 东财企〔2019〕40 号 东阳市住房和城乡建设局关于建 筑业奖励的资金 650,000.00 其他收益 东财企〔2019〕87 号 2019 年广州市创业领军团队入 选企业房租补贴 239,800.00 其他收益 穗科创规字〔2017〕3 号 其他零星奖励 417,500.00 其他收益 小 计 4,367,320.00 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 4,852,085.69 元。 127 六、合并范围的变更 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 广东天创公司 设立 2019 年 4 月 [注] 55% 注：广东天创公司由本公司、广东创投建设发展有限公司和深圳宏升成长八号投资合伙企业(有限合 伙) 于 2019 年 4 月 18 日共同投资设立，注册资本 1,000.00 万元。截至 2019 年 12 月 31 日，广东天创 公司实收资本 100.00 万元。 七、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 1. 重要子公司的构成 (1) 基本情况 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 中祥建材公司 东阳市 东阳市 商业 100.00 新设成立 景祥门业公司 东阳市 东阳市 商业 100.00 新设成立 浙商信息公司 广州市 广州市 服务业 100.00 同一控制下 合并 汇力建材公司 广州市 广州市 商业 100.00 同一控制下 合并 汇祥广告公司 东阳市 东阳市 服务业 100.00 同一控制下 合并 容联建筑公司 广州市 广州市 建筑业 51.00 非同一控制 下合并 卓健汽车公司 广州市 广州市 服务业 100.00 同一控制下 合并 浙桂建筑公司 南宁市 南宁市 建筑业 100.00 新设成立 容联派公司[注] 广州市 广州市 制造业 51.00 新设成立 广东天创公司 广州市 广州市 科 技 推 广 和 应用服务业 55.00 新设成立 注：系容联建筑公司之子公司。 2. 重要的非全资子公司 (1) 明细情况 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 容联建筑公司 49.00% -3,854,948.01 -6,097,352.52 3. 重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 资产和负债情况 128 子公司 名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 容联建筑 公司 3,664,277.65 3,731,028.35 7,395,306.00 19,247,319.78 591,562.80 19,838,882.58 (续上表) 子公司 名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 容联建筑 公司 10,481,727.61 4,159,467.36 14,641,194.97 18,441,202.22 776,328.49 19,217,530.71 (2) 损益和现金流量情况 子公司 名称 期末数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 容联建筑公司 4,618,869.65 -7,867,240.84 -7,867,240.84 -6,910,151.26 (续上表) 子公司 名称 期初数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 容联建筑公司 336,213.60 -4,820,238.22 -4,820,238.22 -5,159,607.56 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降 至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策 略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各 种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。 管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用 风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依 据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融 工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的 风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或 129 法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信 用减值的定义一致： 1) 债务人发生重大财务困难； 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做 出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据 (如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、 违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）3、五 （一）5 之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措 施。 (1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的 且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户 进行管理。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 56.29%(2018 年 12 月 31 日：64.09%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增 级。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者 源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式 130 适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得 银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 450,421,091.51 459,077,685.29 459,077,685.29 应付票据 32,895,238.87 32,895,238.87 32,895,238.87 应付账款 2,614,508,151.63 2,614,508,151.63 2,614,508,151.63 其他应付款 285,388,502.60 290,202,775.81 283,603,893.62 6,598,882.19 一年内到期的 非流动负债 133,437,088.99 139,873,976.34 139,873,976.34 长期借款 189,579,246.31 223,568,688.22 20,593,515.60 202,975,172.62 小 计 3,706,229,319.91 3,760,126,516.16 3,550,552,461.35 209,574,054.81 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 368,190,806.35 372,389,958.01 372,389,958.01 应付票据 75,897,800.18 75,897,800.18 75,897,800.18 应付账款 2,279,583,965.20 2,279,583,965.20 2,279,583,965.20 其他应付款 330,539,451.55 338,432,212.85 327,595,325.17 10,836,887.68 一年内到期的 非流动负债 150,539,166.67 161,239,166.67 161,239,166.67 长期借款 231,783,764.42 271,748,324.31 27,080,272.82 244,668,051.49 小 计 3,436,534,954.37 3,499,291,427.22 3,243,786,488.05 255,504,939.17 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险 主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率 的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率 风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适 当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司的银行借款有关。 截至2019年12月31日，本公司向金融机构的借款金额为人民币773,437,426.81元(2018年12月31日： 人民币750,513,737.44元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润 总额和股东权益产生重大的影响。 131 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于 中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 九、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 项 目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合 计 持续的公允价值计量 1,600,000.00 1,600,000.00 其他权益工具投资 1,600,000.00 1,600,000.00 持续以公允价值计量的资产总额 1,600,000.00 1,600,000.00 (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 公司持续第三层次公允价值计量的权益工具投资为公司持有东阳建筑供应链服务有限公司股权，由 于其价值无公开市场可查询，故依据购入股权支付对价作为其估值。 十、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的实际控制人情况 实际控制人名称 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 胡刚锋 71.53% 71.53% 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 (1) 本公司的其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 胡远锋 公司股东 林玲 公司股东 宛清 公司董事 英德浙商展业基地开发有限公司 胡刚锋之控股公司 英德祥安房地产开发有限公司 胡刚锋之控股公司 广州市欧瑞装饰工程设计有限公司 胡刚锋之控股公司 (二) 关联交易情况 1. 关联租赁情况 胡刚锋将其位于海珠区新港东路琶洲街 1024、1026、1028 号 701 房自编之六租赁给子公司汇力建 132 材公司，租赁期为 2017-1-1 至 2020-12-31。 胡刚锋将其位于海珠区新港东路琶洲街 1024、1026、1028 号 701 房自编之三租赁给子公司浙商信 息公司，租赁期为 2017-1-1 至 2020-12-31。 胡刚锋将其位于海珠区新港东路琶洲街 1024、1026、1028 号 701 房自编之一租赁给广州分公司，租 赁期为 2017-1-1 至 2020-12-31。 以上胡刚锋租赁之房产均免于支付房租费用。 2. 关联担保情况 (1) 明细情况 1) 本公司及子公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经履 行完毕 胡刚锋 17,600,000.00 2019-05-10 2020-11-14 否 37,400,000.00 2019-05-30 2020-11-14 否 广州市欧瑞装饰工程设计有限 公司 40,000,000.00 2019-12-25 2020-12-24 否 30,000,000.00 2019-12-20 2020-12-20 否 注 1：公司为胡刚锋及广州市欧瑞装饰工程设计有限公司提供对外担保事项详见本财务报表附注十 三(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项之说明。 2) 关联方为本公司借款提供担保的情况 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经履 行完毕 胡刚锋 5,000,000.00 2019-09-11 2020-9-10 否 胡刚锋[注 1] 14,900,000.00 2019-08-15 2020-08-14 否 15,000,000.00 2019-08-20 2020-08-19 否 胡刚锋[注 2] 8,754,497.00 2019-08-28 2020-08-28 否 5,240,000.00 2019-09-23 2020-09-21 否 2,606,061.71 2019-10-25 2020-10-25 否 1,946,073.00 2019-11-27 2020-11-21 否 5,212,800.00 2019-02-20 2020-02-19 否 胡刚锋[注 3] 30,000,000.00 2019-12-18 2020-12-18 否 15,000,000.00 2019-12-18 2020-11-18 否 胡刚锋、宛清、英德祥安房地产 开发有限公司[注 4] 39,000,000.00 2019-04-30 2020-04-29 否 20,000,000.00 2019-06-13 2020-06-12 否 胡刚锋、胡远锋、英德祥安房地 产开发有限公司[注 5] 10,000,000.00 2019-09-05 2020-02-15 否 10,000,000.00 2019-09-05 2020-03-15 否 133 5,000,000.00 2019-10-22 2020-04-20 否 5,000,000.00 2019-11-14 2020-04-20 否 10,000,000.00 2019-11-14 2020-5-20 否 胡刚锋、广州市欧瑞装饰工程设 计有限公司[注 6] 3,000,000.00 2019-01-28 2020-01-28 否 5,000,000.00 2019-01-28 2020-07-28 否 5,000,000.00 2019-01-28 2021-01-28 否 29,000,000.00 2019-01-28 2022-01-16 否 5,000,000.00 2019-01-28 2021-07-28 否 胡刚锋、广州市欧瑞装饰工程设 计有限公司、英德祥安房地产开 发有限公司、英德浙商展业基地 开发有限公司[注 7] 43,000,000.00 2018-08-06 2020-02-05 否 22,800,000.00 2018-08-10 2020-02-05 否 4,200,000.00 2018-08-16 2020-02-05 否 胡刚锋、广州市欧瑞装饰工程设 计有限公司、英德祥安房地产开 发有限公司、英德浙商展业基地 开发有限公司[注 8] 136,200,000.00 2019-08-06 2021-08-05 否 13,800,000.00 2019-08-09 2021-08-05 否 胡刚锋、胡远锋[注 9] 17,600,000.00 2019-05-10 2020-11-14 否 37,400,000.00 2019-05-30 2020-11-14 否 胡刚锋、英德浙商展业基地开发 有限公司 30,000,000.00 2019-8-16 2020-8-15 否 胡刚锋[注 10] 1,000,000.00 2019-05-17 2020-05-11 否 1,000,000.00 2019-07-25 2020-07-19 否 1,000,000.00 2019-06-29 2020-06-23 否 1,000,000.00 2019-05-21 2020-05-15 否 1,000,000.00 2019-05-27 2020-05-21 否 1,000,000.00 2019-06-27 2020-06-21 否 1,000,000.00 2019-07-15 2020-07-09 否 注 1：该笔借款同时由胡刚锋个人房产提供抵押担保。 注 2：该笔借款同时由广州市融资担保中心有限责任公司提供保证担保，同时由胡刚锋向广州市融 资担保中心有限责任公司提供保证反担保，由汇力建材公司向广州市融资担保中心有限责任公司背书与 借款同等金额的应收商业承兑汇票提供质押反担保。 注 3：该笔借款同时由广州弘道贸易有限公司提供保证担保，由卓健汽车公司持有的在其他非流动 资产核算的“花都区金碧御水山庄”房产提供抵押担保。 注 4：该笔借款同时由胡刚锋、宛清(借款发生时不属于关联方)之房产及英德祥安房地产开发有限 公司之城镇住宅用地提供质押担保，由公司承建的珠海奥园保税区项目总承包工程（合同号：ZHLL-GCHT- 2017-045）项下 11,956.07 万元的应收工程款，奥园增城香缇丽景花园项目一期总承包工程（合同号： 134 GZXT-GCHT-2017-018、GZXT-GCHT-2017-018-002、GZXT-GCHT-2017-018-001）项下 9,758.16 万元的应收 工程款，惠州奥园领寓项目南区总承包工程（合同号：HZTHG-GCHT-2018-009）项下 12,803.2 万元的应 收工程款，慈溪奥园观海卫 B 地块住宅总承包工程（合同号：CXAY-GCHT-2018-076）项下的 12,822.7 万 元的应收工程款，广州黄埔永和碧桂园项目商业[自编号永和碧桂园 1#-A、1#-B（酒店），商业 A，裙房， 连体]工程（施工合同编号：[广清-广州黄埔永和一期][总包][1][2017]）的项下 7,459.40 万元应收工 程款，奥园宁波项目 6-1 地块施工总承包工程（施工合同编号：TPZY-GCHT-2017-021）项下的 3,803.00 万元应收工程款提供质押担保。 注 5：该笔借款同时由公司承建的广州黄埔永和碧桂园项目总承包工程项下 1,850.00 万应收账款， 增城陈家林碧桂园中地块二标段总承包工程施工合同补充协议项下 1,850.00 万元应收账款，罗定碧桂 园二标段施工总承包工程项下 2,062.50 万元应收账款，广西-柳州柳东一期总包项下 2,027.70 万元应 收账款提供质押担保。 注 6：该笔借款同时由卓健汽车公司持有的在其他非流动资产核算的“花都区金碧御水山庄”房产 提供抵押担保，由公司承建的保利紫山花园二期土建施工暨水电安装工程项下 2,329.60 万元应收账款， 保利紫山花园三期土建施工暨水电安装工程项下 2,198.99 万元的应收账款，保利中山林语花园(二期) 土建施工暨水电安装工程项下 2,385.31 万元应收账款提供质押担保。 注 7：该笔借款同时由卓健汽车公司持有的在其他非流动资产核算的“花都区金碧御水山庄”房产、 本公司持有的在其他非流动资产核算的“华府楼宇”房产提供抵押担保，由胡刚锋持有的本公司 2000 万 股股票，公司支付的 8,625,000.00 元贷款保证及承建的昆山项目中科招标资本中心建设工程施工总承 包工程项目项下应收账款，天誉南宁东盟创客城（Maker Town）-组团 1-17、1-18、1-19、1-20、1-21、 1-22 号楼、商铺（1-23 号）及三期地下室项目项下应收账款，保利碧桂园中滨花园 A 区工程项下应收账 款提供质押担保。 注 8：该笔借款同时由英德浙商展业基地开发有限公司和英德祥安房地产开发有限公司持有的城镇 住宅用地提供抵押担保，由公司支付的 1,500,000.00 元贷款保证金及承建的南宁市良庆区 3、4 号回建 安置点项目(天誉花园)良庆社区 3、4、5、6 号地块建设工程施工项目项下应收账款，十里尚堤南苑一期 II 标段建安总承包工程施工项目项下应收账款提供质押担保。 注 9：该笔借款担保事项详见本财务报表附注十三(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 之说明。 注 10：该笔借款同时由公司承建的南宁市明安医院一期建设工程项下 4,500.00 万应收账款及支付 的 35.00 万保证金提供质押担保。 3. 关联方资金拆借 债务人 债权人 期初数 本期拆入 本期归还 期末数 是否 计息 汇力建材公司 胡刚锋 2,551,936.13 2,551,936.13 否 浙商信息公司 胡刚锋 119,000.00 119,000.00 否 本公司 胡刚锋 33,905,816.91 307,536.92 33,598,279.99 是 135 卓健汽车公司 广州市欧瑞装饰工 程设计有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00 是 本公司 广州市欧瑞装饰工 程设计有限公司 20,495,727.58 31,285,364.19 51,781,091.77 是 本公司 林玲 5,321,926.69 4,909,094.74 412,831.95 否 4. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 615.00 万元 625.00 万元 (三) 关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 广州市欧瑞装饰工程设计有 限公司 1,137,857.94 1,137,857.94 小 计 1,137,857.94 1,137,857.94 其他应付款 广州市欧瑞装饰工程设计有 限公司 51,781,091.77 47,495,727.58 胡刚锋 36,269,216.12 36,576,753.04 林玲 412,831.95 5,321,926.69 小 计 88,463,139.84 89,394,407.31 十一、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 1. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 胡江元以建设工程分包合同纠纷为由向中山市第一人民法院起诉，请求法院判决本公司支付工程款 和各项损失。根据一审判决书，公司应向胡江元支付剩余工程款及延期支付补偿款等共计 765,778.80 元。 公司已向中山市中级人民法院提起上诉，目前本案尚处于审理过程中。经对相关情况进行了解，公司按 照一审判决金额 765,778.80 元确认为预计负债。 2. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十之说明。 十二、资产负债表日后事项 资产负债表日后利润分配情况 根据 2020 年 4 月 27 日公司第二届五次董事会会议通过的《关于公司 2019 年度利润分配方案》，公 136 司本期不进行利润分配。该利润分配议案尚需经公司股东大会审议批准。 十三、其他重要事项 (一) 分部信息 1. 确定报告分部考虑的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定 报告分部。分别对建筑施工业务、其他业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照 规模比例在不同的分部之间分配。 本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分 部之间分配。 2. 报告分部的财务信息 项 目 建筑施工行业 其他 分部间抵销 合 计 主营业务收入 4,782,244,388.51 4,618,869.65 -3,385,859.92 4,783,477,398.24 主营业务成本 4,482,435,747.44 5,762,375.13 -3,385,859.92 4,484,812,262.65 资产总额 4,418,276,128.94 280,286,295.90 -284,060,861.61 4,414,501,563.23 负债总额 3,791,182,848.23 263,783,123.72 -262,084,902.03 3,792,881,069.92 (二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 1. 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司实际控制人胡刚锋持有的本公司股份中用于质押的股份数为 11,000 万股，占公司总股本的 67.60%。 2. 本公司及子公司对外担保的情况说明 (1) 根据胡刚锋与东莞信托有限公司于 2018 年 10 月 30 日签订的《股权收益转让及回购合同》，胡 刚锋将其持有的本公司 9,000 万股股权的收益权按照 24,000.00 万元价格转让给东莞信托有限公司，东 莞信托有限公司以东莞信托·宏信-天祥集团集合资金信托计划的信托资金支付转让对价，同时，胡刚锋 向东莞信托有限公司承诺在信托计划成立日起 24 个月内对本公司 9,000 万股股权收益权进行回购。以 上交易事项由胡刚锋持有的本公司 9,000 万股股权及胡远锋持有的本公司 1,000 万股股权提供质押担 保，由本公司提供保证担保，由本公司支付的 55.00 万元保证金及本公司与广东黄河实业集团岳阳房地 产有限公司签署的洞庭湖国际公馆 G 地块建设工程项目合同项下目前及未来的工程应收款作质押担保， 并签订《资金监管协议》规定工程应收款结算路径及使用审批程序。胡刚锋将收到的股权收益转让款全 额拆借给本公司使用，并约定由本公司承担股权收益权回购的所有费用。东莞信托有限公司于 2018 年度 和 2019 年度分别支付股权收益转让款 12,000.00 万元和 6,000.00 万元，该款项均由本公司使用。本公 司于 2019 年度偿还股权收益回购款 12,500.00 万元。截至 2019 年 12 月 31 日，尚未偿还的股权收益回 购款金额为 5,500.00 万元，本公司将其记入长期借款核算。 (2) 根据广州市欧瑞装饰工程设计有限公司与广州银行股份有限公司签订的《流动资金借款合同》， 广州市欧瑞装饰工程设计有限公司向广州银行股份有限公司借款 7,000.00 万元，该笔借款由本公司、胡 137 刚锋、林玲提供保证担保，由本公司在其他非流动资产核算的“君汇世家”3 套房产和林玲持有的自有 房产提供抵押担保。广州市欧瑞装饰工程设计有限公司将收到的 4,000.00 万元银行借款拆借给本公司 使用，并约定由本公司承担还本付息的义务，其余 3,000.00 万元借款由广州市欧瑞装饰工程设计有限公 司自用。 3. 公司本期累计将账面余额为 578,446,727.93 元的应收账款债权向深圳市前海一方恒融商业保理 有 限公司等 公司办 理了应 收账款保 理业务 ，其中 ，不附追 索权的 应收账 款保理业 务金额 为 365,168,922.74 元，附追索权的应收账款保理业务金额为 213,277,805.19 元，公司将以上不附追索权 的应收账款终止确认。截至 2019 年 12 月 31 日，附追索权的应收账款尚有 137,458,562.36 元未到期， 公司未终止确认，将收到的款项作为短期借款列式。 十四、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 1,173,496,626.23 100.00 79,626,128.08 6.79 1,093,870,498.15 合 计 1,173,496,626.23 100.00 79,626,128.08 6.79 1,093,870,498.15 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 934,112,037.73 100.00 59,900,235.29 6.41 874,211,802.44 合 计 934,112,037.73 100.00 59,900,235.29 6.41 874,211,802.44 2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 996,503,190.57 49,825,159.53 5.00 1-2 年 50,589,510.70 5,058,951.07 10.00 2-3 年 87,958,082.52 13,193,712.38 15.00 3-4 年 38,425,053.34 11,527,516.00 30.00 5 年以上 20,789.10 20,789.10 100.00 138 小 计 1,173,496,626.23 79,626,128.08 6.79 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 按组合计提坏 账准备 59,900,235.29 19,725,892.79 79,626,128.08 小 计 59,900,235.29 19,725,892.79 79,626,128.08 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余 额 的比例(%) 坏账准备 富利建设集团有限公司 348,206,771.05 29.67 17,410,338.55 广州市誉城房地产开发有限公司 159,376,390.20 13.58 19,246,318.26 广州共赢投资管理有限公司 59,395,188.24 5.06 2,969,759.41 珠海来利科技有限公司 53,918,307.56 4.59 2,695,915.38 佛山市三水裕华房地产发展有限公司 39,753,903.34 3.39 9,926,447.55 小 计 660,650,560.39 56.29 52,248,779.15 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 293,694,791.73 100.00 25,187,950.28 8.58 268,506,841.45 其中：其他应收款 293,694,791.73 100.00 25,187,950.28 8.58 268,506,841.45 合 计 293,694,791.73 100.00 25,187,950.28 8.58 268,506,841.45 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 211,970,176.74 100.00 22,847,315.41 10.78 189,122,861.33 其中：其他应收款 211,970,176.74 100.00 22,847,315.41 10.78 189,122,861.33 合 计 211,970,176.74 100.00 22,847,315.41 10.78 189,122,861.33 3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 139 账龄组合 293,694,791.73 25,187,950.28 8.58 其中：1 年以内 199,836,506.72 9,991,825.34 5.00 1-2 年 54,689,424.20 5,468,942.42 10.00 2-3 年 13,623,171.47 2,043,475.72 15.00 3-4 年 25,445,689.34 7,633,706.80 30.00 4-5 年 100,000.00 50,000.00 50.00 小 计 293,694,791.73 25,187,950.28 8.58 (2) 坏账准备变动情况 1) 明细情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 期初数 4,481,142.11 2,301,853.78 16,064,319.52 22,847,315.41 期初数在本期 —— —— —— --转入第二阶段 -2,734,471.21 2,734,471.21 --转入第三阶段 -1,615,032.31 1,615,032.31 本期计提 8,245,154.44 2,047,649.74 -7,952,169.31 2,340,634.87 期末数 9,991,825.34 5,468,942.42 9,727,182.52 25,187,950.28 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 往来款 188,947,376.20 121,961,572.64 押金保证金 97,836,012.96 81,828,510.07 其他 6,911,402.57 8,180,094.03 合 计 293,694,791.73 211,970,176.74 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 卓健汽车公司 往来款 163,338,952.75 [注 1] 55.62 14,233,227.43 容联建筑公司 往来款 14,200,000.00 [注 2] 4.83 2,710,000.00 富利建设集团有限 公司 押金保证金 14,017,152.30 1 年以内 4.77 700,857.62 厦门大唐房地产集 团有限公司 押金保证金 11,819,386.83 1 年以内 4.02 590,969.34 东莞信托有限公司 押金保证金 10,675,000.00 1 年以内 3.63 533,750.00 小 计 214,050,491.88 72.87 18,768,804.39 140 注 1：账龄 1 年以内金额为 117,052,487.54 元，1-2 年金额为 25,035,767.55 元，2-3 年金额为 3,321,219.97 元，3-4 年金额为 17,929,477.69 元。 注2：账龄1-2年金额为4,000,000.00元，2-3年金额为5,000,000.00元，3-4年金额为5,200,000.00 元。 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 44,103,510.41 44,103,510.41 43,553,510.41 43,553,510.41 合 计 44,103,510.41 44,103,510.41 43,553,510.41 43,553,510.41 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减 值准备 减值准备 期 末数 浙商信息公司 9,246,832.26 9,246,832.26 汇力建材公司 24,213,607.21 24,213,607.21 汇祥广告公司 2,893,070.94 2,893,070.94 中祥建材公司 1,000,000.00 1,000,000.00 景祥门业公司 100,000.00 100,000.00 容联建筑公司 5,100,000.00 5,100,000.00 卓健汽车公司 1,000,000.00 1,000,000.00 广东天创公司 550,000.00 550,000.00 小 计 43,553,510.41 550,000.00 44,103,510.41 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 4,782,244,388.51 4,482,435,747.44 4,560,922,076.19 4,279,865,953.33 合 计 4,782,244,388.51 4,482,435,747.44 4,560,922,076.19 4,279,865,953.33 2. 投资收益 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 终止确认的应收账款保理费用 -31,767,177.03 合 计 -31,767,177.03 141 十五、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 (1) 明细情况 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 4,966,634.90 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 4,852,085.69 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公 允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -233,500.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 13,455.36 代扣缴个人所得税返还 小 计 9,598,675.95 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 2,266,627.64 142 少数股东权益影响额(税后) 539,030.31 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 6,793,018.00 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.80 0.36 0.36 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 8.67 0.32 0.32 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 58,616,435.64 非经常性损益 B 6,793,018.00 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 51,823,417.64 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 568,706,291.56 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K 598,014,509.38 加权平均净资产收益率 M=A/L 9.80% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 8.67% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 58,616,435.64 非经常性损益 B 6,793,018.00 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 51,823,417.64 期初股份总数 D 162,720,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 143 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H ×I/K-J 162,720,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.36 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.32 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 天祥建设集团股份有限公司 二〇二〇年四月二十七日 144 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 天祥建设集团股份有限公司董事会秘书办公室。