839783_2019_洛克新材_2019年年度报告_2020-04-28.txt

公告编号：2020-014 1 2019 年度报告 洛克新材 NEEQ : 839783 浙江洛克新材料股份有限公司 Zhejiang rock new material Co., LTD 公告编号：2020-014 2 公司年度大事记 ➢ 2019 年 7 月，公司顺利完成董事、监事、高级管理人员换届。 公告编号：2020-014 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 公告编号：2020-014 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、洛克新材 指 浙江洛克新材料股份有限公司 洛克有限、有限公司 指 嘉兴洛克化学工业有限公司 嘉兴国升 指 嘉兴国升企业管理合伙企业（有限合伙） 纺织浆料二厂 指 吴江纺织浆料二厂 主办券商、南京证券 指 南京证券股份有限公司 “三会” 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 聚氨酯 指 主链上含有重复氨基甲酸酯基团的大分子化合物的统称 聚酯多元醇 指 由有机二元羧酸（酸酐或酯）与多元醇（包括二醇）缩合（或 酯交换）或由内酯与多元醇聚合而成 TPU 指 热塑性聚氨酯弹性体 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元（万元） 指 人民币元（万元） 公告编号：2020-014 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张国荣、主管会计工作负责人归念文及会计机构负责人（会计主管人员）归念文保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司控股股东张国荣直接持有公司 63.00%的股份，同时张国荣 现任公司董事长兼总经理，为公司实际控制人，并出资占嘉兴 国升 61.25%的份额，担任嘉兴国升的执行事务合伙人，可通过 嘉兴国升间接对公司施加影响。因此，如果张国荣利用其实际 控制人地位对公司的发展战略、生产经营、人事决策、资金管 理等方面进行不当控制，将可能影响到公司和其他股东利益。 公司发展引致的治理风险 公司于 2016 年 7 月 1 日由洛克有限整体变更设立后，依法建立 健全法人治理结构，制定了适合公司目前发展阶段的内部控制 体系。公司进入全国中小企业股份转让系统后，将对公司治理 及内控体系提出更高的要求。公司管理层需要加强新制度的执 行力度以满足未来发展需要；同时，随着公司业务的快速发展， 需要在经营过程中进一步完善公司治理结构和内部控制体系， 以增强企业的抗风险能力。因此，公司可能存在治理结构和内 部控制体系不能较好地适应发展需要而引致的风险，从而对公 司的经营产生不利影响。 原材料价格波动风险 公司生产的主要原材料包括己二酸（AA）、二甲基甲酰胺 （DMF）、甲苯二异氰酸酯（TDI）、甲苯（TOL）和二苯基甲 烷二异氰酸酯（简称 MDI）等十种原材料。报告期内，这十大 原材料采购金额之和占到公司采购总额的 90%以上，这些原材 公告编号：2020-014 6 料均属于石油化工原料,价格波动与石油价格、市场供求相关联。 如果其原材料价格未来出现持续大幅波动,将对公司的生产经营 及盈利水平产生一定影响。 期末应收账款余额较大的风险 公司应收账款余额较大，占营业收入的比例较高。截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 71,229,982.38 元，金额较大， 占收入的比重 33.05%。随着公司业务发展，所对应的企业应收 账款可能会进一步增加，如果应收账款不能及时收回，将会对 公司经营产生不利影响。 环保及安全要求日益提高所致的风险 尽管公司已经根据相关规定取得了建设项目的环评批复、环评 验收、“三同时”验收、危险化学品经营许可证及安全生产标 准化证书等验收文件和证书，制定了安全和环保相关的管理制 度并严格执行该制度，且报告期内公司没有因环保和安全问题 受到相关部门的行政处罚。但是随着国家经济增长模式的转变 和可持续发展战略的全面实施，人们的环保和安全意识逐渐增 强，国家环保安全政策日益完善，环境污染管制和安全生产标 准还可能进一步严格，这将增加公司的环保治理和安全防护成 本，影响公司整体盈利能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-014 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江洛克新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang rock new material Co., LTD 证券简称 洛克新材 证券代码 839783 法定代表人 张国荣 办公地址 浙江省嘉兴市秀洲区王江泾开发区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 归念文 职务 董事会秘书 电话 0573-82282908 传真 0573-82282060 电子邮箱 304858191@ 公司网址 联系地址及邮政编码 嘉兴市秀洲区王江泾开发区，邮政编码：314016 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 嘉兴市秀洲区王江泾开发区新南洋路 379 号公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 12 月 20 日 挂牌时间 2016 年 11 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-化学原料和化学制品制造业-合成材料制造-其他合成材料 制造 主要产品与服务项目 聚氨酯树脂、聚酯多元醇和 TPU 的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 55,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张国荣 实际控制人及其一致行动人 张国荣 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2020-014 8 统一社会信用代码 913304117420498661 否 注册地址 嘉兴市秀洲区王江泾开发区 否 注册资本 55,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 南京证券 主办券商办公地址 江苏省南京市江东中路 389 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 洪志国、黄煜 会计师事务所办公地址 陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-014 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 215,498,708.56 166,167,827.38 29.69% 毛利率% 24.01% 16.63% - 归属于挂牌公司股东的净利润 25,590,821.95 8,403,437.67 204.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 25,216,439.14 8,043,154.49 213.51% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 26.31% 10.69% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算） 25.92% 10.23% - 基本每股收益 0.47 0.15 206.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 153,946,128.56 124,854,742.51 23.30% 负债总计 43,347,069.13 40,888,755.99 6.01% 归属于挂牌公司股东的净资产 110,599,059.43 83,965,986.52 31.72% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.01 1.53 31.37% 资产负债率%（母公司） 28.16% 32.75% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 2.60 2.07 - 利息保障倍数 18.19 7.47 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,219,295.90 -1,732,675.37 458.94% 应收账款周转率 3.05 3.20 - 存货周转率 10.49 11.07 - 公告编号：2020-014 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 23.30% 12.56% - 营业收入增长率% 29.69% 40.95% - 净利润增长率% 204.53% 22.89% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 55,000,000 55,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -11,060.35 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 459,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 26,510.71 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -34,000.00 非经常性损益合计 440,450.36 所得税影响数 66,067.55 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 374,382.81 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 公告编号：2020-014 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司致力于聚氨酯树脂、聚酯多元醇和 TPU 的研发、生产及销售，并为客户提供后续的技术支持以 及配套服务的高新技术企业。公司主要产品为聚氨酯树脂、聚酯多元醇和 TPU。公司主要客户为其下游 的纺织皮革行业企业，自 2002 年成立以来，公司始终致力于满足下游客户个性化的需求。公司经过十 多年的深耕细作，依托盛泽（中国重要的丝绸纺织品生产基地和产品集散地）产业聚集优势，在纺织皮 革行业聚氨酯应用领域具有较强的产品竞争力和较高的市场占有率，奠定了公司在聚氨酯制品细分领域 内的行业地位。公司商业模式可分为采购模式、生产模式和销售模式，具体如下： 1、采购模式 公司根据订单及生产经营计划，由采购部向供应商直接采购原材料。公司已建立稳定的原材料供应 渠道，并与主要供应商建立长期的合作关系。在采购实施过程中，供采购部按照采购管理制度，根据生 产订单，结合库存情况，并综合考虑原材料价格趋势，确定采购数量。由公司采购人员进行询价、比价 后，选择合格的供应商，拟定采购合同，由财务部等相关部门进行评审，根据评审意见签订采购合同， 到货后，交由研发部检验合格入库。 2、生产模式 公司产品主要采取以销定产的模式。在销售订单通过评审后，由销售部根据产品合同所规定的交货 期及产品的运输周期，确定产品的完工及发货时间，生产调度根据生产周期排产，确定所有产品的排产 计划。对于产品中属于下游客户常用的材料，为保证能及时发货，保证服务质量，公司一般根据销售经 验安排合理的库存量。 3、销售模式 公司产品一般采用成本加成的定价模式，同时会综合考虑客户采购规模、双方合作关系、同类产品 市场报价等因素在合理价格范围内适当的浮动。在一些情况下，为了战略合作的需要，也会在特殊的时 间给予特殊的价格。公司采取较为严格的信用政策，一般于产品发出、验收合格后的一至两个月内结清 全部货款，对于长期合作、信誉良好的客户，也可以适当的延长回款周期。公司采取经销和直销模式。 （1）经销模式 公司产品通过经销商间接销售给下游应用商，具有营销范围广、贴近市场与销售账龄易于控制等特 点。通过经销商交易有效地保证了公司的现金流稳定性、提升了公司的市场占有率、降低了营销成本与 售后服务成本。 （2）直销模式 公司产品销向直接客户能减少中间环节的利润流失，具有高盈利性、高粘合度与高市场引导性等特 点。报告期内，公司大部分客户为直接生产商，双方合作关系稳定，有效地提高了公司的市场影响力与 盈利能力。 报告期初至本报告披露日，公司商业模式没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 公告编号：2020-014 12 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 从整体经营情况来看，报告期内公司资产结构合理，应收账款管理、收入等情况比较乐观，经营发 展符合公司未来预期。 1、 财务状况 截至 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额 153,946,128.56 元，较上期增长 23.30%；归属于挂牌公司 股东的净资产 110,599,059.43 元，较上期增长 31.72%。主要原因是报告期内实现净利润 25,590,821.95 元， 年末未分配利润、盈余公积增加所致。 2、经营成果 报告期内，公司实现营业收入 215,498,708.56 元，较上期增长 29.69%，主要原因是公司加大了市场 开拓力度，客户需求进一步提升，公司产品销量随之增加。本期归属于挂牌公司股东的净利润 25,590,821.95 元，较上年同期增长 204.53%，主要原因为主营业务收入增加所致。 3、现金流量情况 经营活动产生的现金流量净额较上期增加 7,951,971.27 元，增长了 458.94%，主要原因是销售商品、 提供劳务收到的现金较上期减少 71,702,836.84 元，购买商品、接收劳务支付的现金较上期减少了 85,791,828.54 元，同时本期支付的各项税费较上期增加 3,393,934.39 元，以上因素综合影响所致。 投资活动产生的现金流量净额较上期增长了 68.75%，主要原因是报告期内购买理财产品支付的现金 发生额增加。 筹资活动产生的现金流量净额较上期下降了 200.61%，主要原因：一是归还银行贷款支付的现金增 加；二是归还了股东个人借款。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 987,461.35 0.64% 247,757.96 0.20% 298.56% 应收票据 - - 6,393,071.10 5.12% -100.00% 应收账款 71,229,982.38 46.27% 60,035,487.15 48.08% 18.65% 存货 15,509,419.78 10.07% 15,720,338.63 12.59% -1.34% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 37,648,639.58 24.46% 37,680,795.26 30.18% -0.09% 在建工程 1,132,490.70 0.74% - - - 短期借款 24,500,000.00 15.91% 26,772,727.27 21.44% -8.49% 长期借款 - - - - - 公告编号：2020-014 13 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 报告期内，货币资金较上期增长了 298.56%，主要原因是收回的货款较上期增加，导致银行存款增 加。 2、短期借款 报告期内，短期借款较上期下降了 8.49%，主要原因是本期公司的银行借款减少。 3、应收票据 报告期内，应收票据较上期下降了 100.00%，主要原因是公司按照新金融工具准则的规定进行重分 类至应收款项融资科目。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 215,498,708.56 - 166,167,827.38 - 29.69% 营业成本 163,763,212.05 75.99% 138,536,237.79 83.37% 18.21% 毛利率 24.01% - 16.63% - - 销售费用 5,415,524.14 2.51% 4,205,888.15 2.53% 28.76% 管理费用 6,560,455.42 3.04% 4,955,818.09 2.98% 32.38% 研发费用 8,018,442.38 3.72% 6,871,691.53 4.14% 16.69% 财务费用 1,707,722.08 0.79% 1,424,171.68 0.86% 19.91% 信用减值损失 -76,240.52 -0.04% - - - 资产减值损失 - - -807,526.18 0.49% 100.00% 其他收益 419,000.00 0.19% 343,500.00 0.21% 21.98% 投资收益 -211,828.12 -0.10% 26,543.92 0.02% -898.03% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -11,060.35 -0.01% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 29,435,334.58 13.66% 9,198,504.97 5.54% 220.00% 营业外收入 40,000.00 0.02% 84,602.56 0.05% -52.72% 营业外支出 34,000.00 0.02% 4,240.00 0.00% 701.89% 净利润 25,590,821.95 11.88% 8,403,437.67 5.06% 204.53% 项目重大变动原因： 1、营业收入 营业收入较上期增长了 29.69%，主要原因是公司加大了市场开拓力度，客户需求提升，产品销量增 加，导致营业收入增长。 2、营业成本 营业成本上期增长了 18.21%，主要原因是公司产品销量增加，采购原材料支付的资金增加。 公告编号：2020-014 14 3、销售费用 销售费用较上期增长了 28.76%，主要原因是公司产品销量增加，支付的运费相应增加。 4、管理费用 管理费用较上期增长了 32.38%，主要原因是公司产品销量增加导致产量增长，支付的职工薪酬、水 电费、办公费、差旅费等增加，提取的安全生产费相应增加。 5、研发费用 研发费用较上期增长了 16.69%，主要原因是公司加大了研发投入。 6、财务费用 财务费用较上期增长了 19.91%，主要原因是报告期内利息支出增加。 7、其他收益 其他收益较低上期增长了 21.98%，主要原因是报告期内收到的政府补助增加。 8、投资收益 投资收益较上期下降了 898.03%，主要原因是报告期内公司支付票据贴现费用 238,338.83 元，而上 期没有此项支出。 9、营业利润 营业利润较上期增长了 220.00%，主要原因：一是报告期内公司加大了市场开拓力度，产品销量增 加，营业收入增长了 29.69%；二是报告期内原材料价格下降，毛利率增长。 10、营业外收入 营业外收入较上期下降了 52.72%，主要原因是报告期内公司收到的与日常活动无关的政府补助减 少。 11、营业外支出 营业外支出较上期增长了 701.89%，主要原因是本期捐赠支出 34,000 元，而上期没有此项支出。 12、净利润 净利润较上期增长了 204.53%，主要原因是营业收入增加，营业利润增长，净利润也相应增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 215,383,779.35 165,994,045.10 29.75% 其他业务收入 114,929.21 173,782.28 -33.87% 主营业务成本 163,763,212.05 138,536,237.79 18.21% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 聚氨酯树脂（PU） 系列 145,371,319.61 67.46% 110,770,938.18 66.66% 31.24% 聚 酯 多 元 醇 （PET）系列 5,187,981.20 2.41% 15,803,175.74 9.51% -67.17% 热 塑 性 聚 氨 酯 64,921,823.68 30.13% 39,419,931.18 23.72% 64.69% 公告编号：2020-014 15 （TPU）系列 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、主营业务收入 主营业务收入较上期增长了 29.75%，主要原因是公司加大了市场开拓力度，客户需求提升，产品销 量增加，导致营业收入增长。 2、其他业务收入 其他业务收入较上期下降了 33.87%，主要原因是报告期内公司处置的废料较上期减少，处置废料的 收入相应减少。 3、主营业务成本 主营业务成本较上期增长了 18.21%，主要原因是主要原因是公司产品销量增加，采购原材料支付的 资金增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 苏州锋特新材料有限公司 22,399,137.50 10.40% 否 2 上海易润化工原料有限公司 21,448,642.00 9.96% 否 3 杭州协诚纺织印染有限公司 11,006,013.00 5.11% 否 4 嘉兴鸿誉复合材料有限公司 8,394,675.00 3.90% 否 5 晋江聚裕贸易有限公司 7,801,294.30 3.62% 否 合计 71,049,761.80 32.99% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 上海亨斯迈聚氨酯有限公司 35,509,167.86 19.45% 否 2 唐山中浩化工有限公司 20,064,000.00 10.99% 否 3 江苏天华富邦科技有限公司 16,653,145.44 9.12% 否 4 上海星科实业有限公司 11,781,300.00 6.45% 否 5 上海美远国际贸易有限公司 11,253,231.20 6.17% 否 合计 95,260,844.50 52.18% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,219,295.90 -1,732,675.37 458.94% 投资活动产生的现金流量净额 -990,147.71 -3,168,082.31 68.75% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,489,228.38 4,461,922.90 -200.61% 公告编号：2020-014 16 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额较上期增加 7,951,971.27 元，增长了 458.94%，主要原因是销售商品、 提供劳务收到的现金较上期减少 71,702,836.84 元，购买商品、接收劳务支付的现金较上期减少了 85,791,828.54 元，同时本期支付的各项税费较上期增加 3,393,934.39 元，以上因素综合影响所致。 2、投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额较上期增长了 68.75%，主要原因是报告期内购买理财产品支付的现金 发生额增加。 3、筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额较上期下降了 200.61%，主要原因：一是归还银行贷款支付的现金增 加；二是归还了股东个人借款。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则 统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具 准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列表项目 计量类别 账面价值 列表项目 计量类别 账面价值 应收票据 摊余成本 6,393,071.10 应收款项融资 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 6,393,071.10 2.重要会计估计变更 公告编号：2020-014 17 无。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力；会 计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 经营管理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源、营业收入、净利润稳定增长。综上所述，公司拥有良 好的持续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东张国荣直接持有公司 63.00%的股份，同时张国荣现任公司董事长兼总经理，为公司实 际控制人，并出资占嘉兴国升 61.25%的份额，担任嘉兴国升的执行事务合伙人，可通过嘉兴国升间接对 公司施加影响。因此，如果张国荣利用其实际控制人地位对公司的发展战略、生产经营、人事决策、资 金管理等方面进行不当控制，将可能影响到公司和其他股东利益。 应对措施：公司将严格按照《公司章程》要求，切实履行“三会”议事规则、《总经理办公会细则》、 《关联交易决策管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《对外担保决策管理办法》等内部治理制度，规 范实际控制人参与公司运营决策的行为。 2、公司发展引致的治理风险 公司于 2016 年 7 月 1 日由洛克有限整体变更设立后，依法建立健全法人治理结构，制定了适合公 司目前发展阶段的内部控制体系。公司进入全国中小企业股份转让系统后，将对公司治理及内控体系提 出更高的要求。公司管理层需要加强新制度的执行力度以满足未来发展需要；同时，随着公司业务的快 速发展，需要在经营过程中进一步完善公司治理结构和内部控制体系，以增强企业的抗风险能力。因此， 公司可能存在治理结构和内部控制体系不能较好地适应发展需要而引致的风险，从而对公司的经营产生 不利影响。 应对措施：股份公司成立后，针对重大事项均能够召开董事会和监事会审议，表明公司的规范治理 机制已得到贯彻执行。为了使股份公司的公司治理机制运行的更加成熟、稳健，公司管理层将对章程及 相关规则、制度进行深入学习，在实际运作中严格要求、切实履行。同时，根据公司的业务发展需要， 不断健全公司治理机制，以保障公司稳定、健康、持续发展。 3、原材料价格波动风险 公司生产的主要原材料包括己二酸（AA)、二甲基甲酰胺（DMF）、甲苯二异氰酸酯（TDI)、甲苯（TOL) 和二苯基甲烷二异氰酸酯（简称 MDI）等十种原材料。报告期内，这十大原材料采购金额之和占到公司 采购总额的 90%以上，这些原材料均属于石油化工原料，价格波动与石油价格、市场供求相关联。如果 其原材料价格未来出现持续大幅波动，将对公司的生产经营及盈利水平产生一定影响。 应对措施：一方面将着重通过及时了解行情信息，对大宗材料采取预订、锁单及套期保值等措施， 并全面导入采购招投标机制，保障采购材料的价格基本稳定，减少行情波动给公司带来的风险；另一方 面将继续提高现有材料的利用效率，严格控制生产成本。通过招标采购等方式降低采购价格，通过优化 工艺流程、使用替代原料及加强管理等方式，有效克服原材料价格波动风险。 4、期末应收账款余额较大的风险 公司应收账款余额较大，占营业收入的比例较高。截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 公告编号：2020-014 18 71,229,982.38 元，金额较大，占收入的比重 33.05%。随着公司业务发展,所对应的企业应收账款可能会 进一步增加,如果应收账款不能及时收回,将会对公司经营产生不利影响。 应对措施：不断完善客户信用管理体系，加大应收账款的催收力度。同时将催款和收账任务落实到 个人，争取最大限度的收回账款。 5、环保及安全要求日益提高所致的风险 尽管公司已经根据相关规定取得了建设项目的环评批复、环评验收、“三同时”验收、危险化学品经 营许可证及安全生产标准化证书等验收文件和证书，制定了安全和环保相关的管理制度并严格执行该制 度，且报告期内公司没有因环保和安全问题受到相关部门的行政处罚。 但是随着国家经济增长模式的转变和可持续发展战略的全面实施，人们的环保和安全意识逐渐增 强，国家环保安全政策日益完善，环境污染管制和安全生产标准还可能进一步严格，这将增加公司的环 保治理和安全防护成本，影响公司整体盈利能力。 应对措施：继续完善相关环保及安全管理制度，加强员工环保知识和安全知识的培训，将环保、安 全责任落实到每一位员工。充分发挥安全环保部的作用，增加安全、环保事项投入，确保不发生任何安 全和环保问题。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2020-014 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 4,000,000 - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 30,000,000 8,000,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 注：2019 年 1 月 30 日，公司召开 2019 年第二次临时股东大会，审议通过《关于预计 2019 年度日常性 公告编号：2020-014 20 关联交易的议案》。公司根据临时性资金周转需要，预计 2019 年度需要向关联方张国荣先生、沈大为 先生、 吴江纺织浆料二厂借款累计总额不超过人民币 3,000 万元，为吴江纺织浆料二厂提供来料加工 服务收取的加工服务费总金额预计不超过人民币 400 万元。报告期内，公司向关联方借款实际发生金额 为 8,000,000 元，截止 2019 年 12 月底余额为 1,500,000.00 元；公司向吴江纺织浆料二厂提供服务实际发 生金额为 0 元。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时 间 张国荣、王军花 为公司贷款担保 10,000,000 10,000,000 已事后补充履行 2018 年 7 月 24 日 张国荣、王军花 为公司贷款担保 34,000,000 34,000,000 已事前及时履行 2019 年 1 月 15 日 张国荣、王军花 为公司贷款担保 4,000,000 4,000,000 已事后补充履行 2019 年 8 月 16 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 张国荣先生与王军花女士为公司向银行贷款提供担保，系为支持公司发展，不收取担保费用，不存 在损害公司及中小股东利益的情况。 公司于 2018 年 7 月 23 日召开的第一届董事会第九次会议、于 2018 年 8 月 9 日召开的 2018 年第二 次临时股东大会审议通过《关于追认偶发性关联交易的议案》。 公司于 2019 年 1 月 14 日召开的第一届董事会第十二次会议决议、于 2019 年 1 月 30 日召开的 2019 年第二次临时股东大会审议通过《关于公司向银行申请抵押贷款并由关联方担保的议案》。 公司于 2019 年 8 月 15 日召开的第二届董事会第二次会议决议审议通过《关于追认偶发性关联交易 的议案》、于 2019 年 9 月 3 日召开的 2019 年第四次临时股东大会审议《关于追认偶发性关联交易的议 案》。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日 期 承诺来 源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 10 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 见：承诺事项详 细情况 正在履行中 其他股东 2016 年 7 月 10 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 见：承诺事项详 细情况 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 10 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 见：承诺事项详 细情况 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 10 日 - 挂牌 规范关联 交易承诺 见：承诺事项详 细情况 正在履行中 其他股东 2016 年 7 月 10 日 - 挂牌 规范关联 交易承诺 见：承诺事项详 细情况 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 10 日 - 挂牌 规范关联 交易承诺 见：承诺事项详 细情况 正在履行中 承诺事项详细情况： 公告编号：2020-014 21 1、公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业 竞争承诺书》。截至报告期末，未发生同业竞争事项。具体内容如下： （1）将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥 有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机 构、经济组织的控制权。 （2）在持有公司股份/在公司任职期间，本承诺为有效之承诺。 （3）愿意承担因违反上述承诺，由本人直接原因造成的，并经法律认定的公司的全部经济损失。 2、持股 5%以上股东、董事、监事和高级管理人员出具了《规范关联交易承诺书》,具体内容如下： 本人现有（如有）及将来与股份公司发生的关联交易是公允的，是按照正常商业行为准则进行的。 本人保证将继续规范并逐步减少与股份公司及其子公司、分公司、合营或联营公司发生关联交易。 保证本人及本人所控制的公司、分公司、合营或联营公司及其他任何类型的企业不以垄断采购和销 售业务渠道等方式干预股份公司的经营，损害其利益。关联交易活动应遵循商业原则，关联交易的价格 原则上应不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准。 本人保证将按照法律法规和股份公司章程的规定，在审议涉及本人的关联交易时，切实遵守：1、 股份公司董事会上进行关联交易表决时的回避程序； 2、股份公司股东大会上进行关联交易表决时的回 避程序。 本人保证上述确认系真实、可靠的，不存在虚假陈述或遗漏。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受 限类型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 浙 （ 2017 ） 嘉 秀 不 动 产 权 第 0021657 号国有土地使用权 土地使用权 抵押 1,375,469.25 0.89% 银行贷款担保 浙 （ 2017 ） 嘉 秀 不 动 产 权 第 0021657 号房产所有权 房产所有权 抵押 18,698,203.10 12.15% 银行贷款担保 两条 TPU 流水线 生产设备 抵押 5,691,373.87 3.70% 银行贷款担保 专利号分别为 ZL201210500222.0、 ZL201520841365.7、 ZL201520841373.1 的发明专利； 无形资产 质押 - - 银行贷款担保 总计 - - 25,765,046.22 16.74% - 公告编号：2020-014 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 14,208,333 25.83% 0 14,208,333 25.83% 其中：控股股东、实际控制 人 8,662,500 15.75% 0 8,662,500 15.75% 董事、监事、高管 12,375,000 22.50% 0 12,375,000 22.50% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 40,791,667 74.17% 0 40,791,667 74.17% 其中：控股股东、实际控制 人 25,987,500 47.25% 0 25,987,500 47.25% 董事、监事、高管 37,125,000 67.50% 0 37,125,000 67.50% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 55,000,000 - 0 55,000,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前五名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张国荣 34,650,000 0 34,650,000 63.00% 25,987,500 8,662,500 2 沈大为 14,850,000 0 14,850,000 27.00% 11,137,500 3,712,500 3 嘉兴国升 5,500,000 0 5,500,000 10.00% 3,666,667 1,833,333 合计 55,000,000 0 55,000,000 100.00% 40,791,667 14,208,333 普通股前五名股东间相互关系说明： 本公司控股股东、实际控制人张国荣认缴嘉兴国升出资 367.5 万元，占嘉兴国升出资额比例为 61.25%， 任嘉兴国升执行事务合伙人。本公司第二大股东沈大为认缴嘉兴国升出资 157.5 万元，占嘉兴国升出资 比例为 26.25%。除此之外，公司股东间没有其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公告编号：2020-014 23 本公司控股股东、实际控制人为张国荣先生，现任公司董事长兼总经理，直接持有公司 63.00%的股 份。嘉兴国升持有公司 10.00%的股份，张国荣持有嘉兴国升 61.25%的出资。 张国荣，男，1980 年出生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。2002 年 9 月至 2012 年 2 月， 任吴江纺织浆料二厂总经理；2012 年 3 月起，任本公司总经理；2015 年 10 月起，任本公司董事长兼总 经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。 公告编号：2020-014 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行贷款 工商银行嘉 兴分行营业 部 银行 2,500,000.00 2018 年 3 月 28 日 2019 年 3 月 27 日 5.22% 2 银行贷款 工商银行嘉 兴分行营业 部 银行 2,500,000.00 2018 年 4 月 11 日 2019 年 4 月 10 日 5.22% 3 银行贷款 工商银行嘉 兴分行营业 部 银行 2,500,000.00 2018 年 4 月 9 日 2019 年 4 月 18 日 5.22% 4 银行贷款 工商银行嘉 兴分行营业 部 银行 2,000,000.00 2018 年 5 月 9 日 2019 年 5 月 8 日 5.4375% 5 银行贷款 工商银行嘉 兴分行营业 部 银行 2,000,000.00 2018 年 5 月 25 日 2019 年 5 月 24 日 5.4375% 6 银行贷款 工商银行嘉 兴分行营业 部 银行 1,000,000.00 2018 年 6 月 8 日 2019 年 6 月 7 日 5.4375% 7 银行贷款 工商银行嘉 银行 1,800,000.00 2018 年 6 月 27 日 2019 年 6 月 26 5.4375% 公告编号：2020-014 25 兴分行营业 部 日 8 银行贷款 工商银行嘉 兴分行营业 部 银行 4,500,000.00 2018 年 8 月 31 日 2019 年 8 月 31 日 5.4375% 9 银行贷款 工商银行嘉 兴分行营业 部 银行 500,000.00 2018 年 10 月 31 日 2019 年 10 月 30 日 5.4375% 10 银行贷款 工商银行嘉 兴分行营业 部 银行 2,000,000.00 2018 年 12 月 19 日 2019 年 12 月 18 日 5.4375% 11 银行贷款 工商银行嘉 兴分行营业 部 银行 2,000,000.00 2018 年 12 月 27 日 2019 年 12 月 26 日 5.4375% 12 银行贷款 工商银行嘉 兴分行营业 部 银行 1,300,000.00 2019 年 1 月 29 日 2020 年 1 月 27 日 5.4375% 13 银行贷款 建设银行嘉 兴秀洲分行 银行 1,000,000.00 2018 年 6 月 30 日 2019 年 6 月 29 日 4.35% 14 银行贷款 建设银行嘉 兴秀洲分行 银行 3,000,000.00 2018 年 8 月 3 日 2019 年 8 月 3 日 4.35% 15 银行贷款 建设银行嘉 兴秀洲分行 银行 1,000,000.00 2019 年 7 月 1 日 2020 年 6 月 29 日 4.35% 16 银行贷款 建设银行嘉 兴秀洲分行 银行 3,000,000.00 2019 年 8 月 5 日 2020 年 8 月 4 日 4.35% 17 银行贷款 建设银行嘉 兴秀洲分行 银行 1,000,000.00 2019 年 9 月 4 日 2020 年 9 月 3 日 4.35% 18 银行贷款 浦东发展银 行嘉兴分行 银行 2,500,000.00 2019 年 3 月 7 日 2019 年 9 月 6 日 4.785% 19 银行贷款 浦东发展银 行嘉兴分行 银行 17,100,000.00 2019 年 3 月 15 日 2019 年 9 月 14 日 4.785% 20 银行贷款 浦东发展银 行嘉兴分行 银行 5,000,000.00 2019 年 3 月 28 日 2020 年 3 月 27 日 5.22% 21 银行贷款 浦东发展银 行嘉兴分行 银行 3,500,000.00 2019 年 4 月 15 日 2020 年 4 月 14 日 5.22% 22 银行贷款 浦东发展银 行嘉兴分行 银行 2,000,000.00 2019 年 4 月 17 日 2020 年 4 月 16 日 5.22% 23 银行贷款 浦东发展银 行嘉兴分行 银行 5,000,000.00 2019 年 4 月 21 日 2020 年 4 月 20 日 5.22% 24 银行贷款 浦东发展银 行嘉兴分行 银行 5,000,000.00 2019 年 5 月 10 日 2020 年 5 月 9 日 5.22% 合计 - - - 73,700,000.00 - - - 备注：截止报告期末，公司贷款余额为人民币 24,500,000.00 元。 公告编号：2020-014 26 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-014 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 张国荣 董事长、总经理 男 1980 年 10 月 本科 2016 年 6 月 8 日 2019 年 7 月 9 日 是 沈大为 董事 男 1984 年 2 月 本科 2016 年 6 月 8 日 2019 年 7 月 9 日 否 王军花 董事 女 1981 年 11 月 本科 2016 年 6 月 8 日 2019 年 7 月 9 日 否 归念文 董事、董事会秘书、 财务总监 女 1966 年 11 月 大专 2016 年 6 月 8 日 2019 年 7 月 9 日 是 王国荣 董事 男 1968 年 5 月 初中 2016 年 6 月 8 日 2019 年 7 月 9 日 否 沈金荣 监事会主席 男 1959 年 9 月 高中 2016 年 6 月 8 日 2019 年 7 月 9 日 否 王宗伟 监事 男 1983 年 12 月 高中 2016 年 6 月 8 日 2019 年 7 月 9 日 是 杨春 职工监事 男 1979 年 3 月 本科 2016 年 6 月 8 日 2019 年 7 月 9 日 是 吴建忠 副总经理 男 1966 年 2 月 中专 2016 年 6 月 8 日 2019 年 7 月 9 日 是 张国荣 董事长、总经理 男 1980 年 10 月 本科 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 是 沈大为 董事 男 1984 年 2 月 本科 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 否 王军花 董事 女 1981 年 11 月 本科 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 否 吴建忠 董事、副总经理 男 1966 年 2 月 中专 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 是 归念文 董事、董事会秘书、 财务总监 女 1966 年 11 月 大专 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 是 沈金荣 监事会主席 男 1959 年 9 月 高中 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 否 王国荣 监事 男 1968 年 5 月 初中 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 否 王宗伟 职工监事 男 1983 年 12 月 高中 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 公告编号：2020-014 28 高级管理人员人数： 3 注：鉴于第一届董事会、监事会任期届满，2019 年 6 月 24 日，公司第一届董事会第十四次会议审 议通过《关于公司董事会换届选举的议案》，公司第一届监事会第七次会议审议通过《关于公司监事会 中非职工代表监事换届选举的议案》，并由 2019 年第三次临时股东大会审议通过。2019 年 7 月 10 日， 公司职工代表大会审议通过《关于选举王宗伟先生为第二届监事会职工代表监事的议案》。同日，公司 召开第二届董事会第一次会议、第二届监事会第一次会议，完成董事长、高级管理人员、监事会主席的 选举。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长、总经理张国荣先生与公司董事王军花女士为夫妻关系。公司董事沈大为与公司监事会 主席沈金荣为父子关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张国荣 董事长、总经理 34,650,000 0 34,650,000 63.00% 0 沈大为 董事 14,850,000 0 14,850,000 27.00% 0 王军花 董事 0 0 0 0.00% 0 吴建忠 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 归念文 董事、董事会秘书、 财务总监 0 0 0 0.00% 0 沈金荣 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 王国荣 监事 0 0 0 0.00% 0 王宗伟 职工监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 49,500,000 0 49,500,000 90.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 吴建忠 副总经理 换届 董事、副总经理 换届 王国荣 董事 换届 监事 换届 王宗伟 监事 换届 职工监事 换届 公告编号：2020-014 29 杨春 职工监事 换届 - 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 5 生产人员 51 49 销售人员 9 12 技术人员 22 22 财务人员 4 4 员工总计 93 92 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 16 16 专科 13 13 专科以下 64 63 员工总计 93 92 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-014 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-014 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司结合自身的经营特点和风险因素，已建立较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度，按 照《公司法》等相关法律法规的要求，公司制定了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策管 理办法》、《重大投资决策管理办法》、《对外担保决策管理办法》、《总经理办公会细则》、《信息披露管理 制度》、《投资者关系管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》等各项规章制度和细则， 相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，符合国家 有关法律、行政法规和部门规章的要求。公司已在制度层面上完善投资者关系管理、纠纷解决机制、关 联股东和董事回避等制度，以及财务管理、风险控制相关的内部管理制度。公司内部控制活动在各个关 键环节能够得以较好的贯彻执行，发挥了较好的管理作用，对公司的经营风险起到有效的控制作用，能 够保证财务报告的真实、可靠，保护公司资产的安全与完整。公司治理机制注重保护股东权益，能给公 司大小股东提供合适的保护。《公司章程》就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权 利作出原则性安排，并在“三会”议事规则等制度作出了具体安排；公司就投资者关系管理制定了《投 资者关系管理制度》；公司各内部机构和法人治理机构的成员符合《公司法》的任职要求，公司股东大 会和董事会能够较好地履行自己的职责，对公司的重大决策事项作出决议，从而保证了公司的正常发展。 公司监事会能够较好地履行监管职责，保证公司治理的合法合规。 根据全国中小企业股份转让系统的监管要求，2018 年 4 月 19 日，公司第一届董事会第八次会议重 新制定了《浙江洛克新材料股份有限公司信息披露管理制度》。 公司内部控制制度自制定以来不断完善，并基本得到了有效的实施。今后，公司将不断强化内部控 制制度的执行和监督检查，防范风险，促进公司稳定发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，按 照《公司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，与会股东对各项议案予以审议并参与表决。通过 参加公司股东大会会议，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治理机制注 重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和 表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的人事变动、关联交易等重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度的规定程序进行决 策。截至报告期末，均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公告编号：2020-014 32 4、 公司章程的修改情况 不适用。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 审议预计 2019 年度日常性关联交易、总经理工 作报告、董事会工作报告、2018 年度财务决算 报告、2019 年度财务预算报告、董事高管换届、 2018 年度报告及摘要、2019 年半年度报告、追 认偶发性关联交易、变更会计师事务所、2020 年度日常性关联交易预计等事项。 监事会 4 审议监事会工作报告、2018 年度财务决算报 告、2019 年度财务预算报告、2018 年度报告及 摘要、监事换届、2019 年半年度报告等事项。 股东大会 5 审议预计 2019 年度日常性关联交易、董事会工 作报告、监事会工作报告、2018 年度财务决算 报告、2019 年度财务预算报告、2018 年度报告 及摘要、关联交易、董事监事换届、变更会计 师事务所等事项。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司共召开了 5 次股东大会、6 次董事会会议和 4 次监事会会议。“三会”的召开、提案 审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》以及《公司章程》的规定 和要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》及“三会”议事规则等规定，也没有损害股东、 债权人及第三人合法利益，会议程序合法、会议决议和会议记录规范完整。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、机构、财务等方面保持相 互独立，具有完整的业务体系，能够面向市场独立自主的经营。 （一）业务独立情况 公司致力于聚氨酯树脂、聚酯多元醇和 TPU 的研发、生产及销售，并为客户提供后续的技术支持以 及配套服务。 公司业务按产品下游应用不同分为三个板块，包括聚氨酯树脂、聚酯多元醇和 TPU。 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及研发、采购和销售部门，不依赖于控股股东、 公告编号：2020-014 33 实际控制人及其控制的其他企业，公司具有面向市场独立自主的经营能力。公司与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。 （二）资产独立情况 公司独立拥有与经营业务相关的机器设备、房屋建筑物、土地使用权、商标、专利等资产，该等主 要资产不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。 （三）人员独立情况 公司独立招聘员工，与员工签订劳动合同，并根据相关规定，独立为员工缴纳基本养老保险、医疗、 失业、工伤和生育等社会保险。公司董事、监事、高级管理人员严格按照相关规定产生和任职，不存在 实际控制人超越公司董事会和股东大会职权作出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、核心 技术人员等均与公司签署劳动合同，且在公司领取薪酬。除实际控制人张国荣在股东单位嘉兴国升担任 执行事务合伙人，在苏州明君化工有限公司、苏州欧丽特企业进出口有限公司、张家港保税区欧丽特国 际贸易有限公司等担任执行董事，在张家港保税区荣珺国际贸易有限公司担任监事外，不存在其他人员 在实际控制人控制的其他公司及关联公司任职及领取报酬。 （四）机构独立情况 公司按照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策和监督机构，建立了 独立完整的法人治理结构。公司拥有独立的经营和办公场所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业混合经营、合署办公的情形。 （五）财务独立情况 公司建立了独立的财务部门，制定了《公司财务岗位设置》、《现金管理制度》、《采购与付款制度》、 《费用报销及借款制度》等，目前有 4 名财务人员，专职在公司工作，均取得了会计从业资格证书，不 存在兼职情形，能够满足公司业务核算的需要。公司建立了独立的财务核算体系，独立进行财务决策； 公司开立了独立的银行账号，办理了独立的税务登记证、独立纳税。公司财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 17 日，公司召开第一届董事会第五次会议，审议通过了《年报信息披露重大差错责任 追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2020-014 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 希会审字(2020)2012 号 审计机构名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 洪志国、黄煜 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 110,000 元 审计报告正文： 审 计 报 告 浙江洛克新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江洛克新材料股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括2019年12 月31日的资产负债表，2019年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报 表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2020-014 35 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2019年年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 公告编号：2020-014 36 （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不 能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：洪志国 中国 西安市 中国注册会计师：黄煜 2020 年 4 月 28 日 公告编号：2020-014 37 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 987,461.35 247,757.96 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 六、（二） 6,393,071.10 应收账款 六、（三） 71,229,982.38 60,035,487.15 应收款项融资 六、（四） 20,326,653.90 预付款项 六、（五） 4,455,672.02 1,602,992.99 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（六） 95,545.48 136,681.19 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（七） 15,509,419.78 15,720,338.63 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（八） 140,465.63 403,953.98 流动资产合计 112,745,200.54 84,540,283.00 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（九） 37,648,639.58 37,680,795.26 在建工程 六、（十） 1,132,490.70 - 公告编号：2020-014 38 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、（十一） 1,432,193.34 1,488,043.61 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、（十二） 752,776.72 741,340.64 其他非流动资产 六、（十三） 234,827.68 404,280.00 非流动资产合计 41,200,928.02 40,314,459.51 资产总计 153,946,128.56 124,854,742.51 流动负债： 短期借款 六、（十四） 24,500,000.00 26,772,727.27 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十五） 12,201,140.37 8,366,299.20 预收款项 六、（十六） 194,974.37 620,551.80 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十七） 1,543,277.01 1,328,316.19 应交税费 六、（十八） 1,351,819.99 477,719.41 其他应付款 六、（十九） 3,555,857.39 3,323,142.12 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 43,347,069.13 40,888,755.99 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 公告编号：2020-014 39 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 43,347,069.13 40,888,755.99 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十） 55,000,000.00 55,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十一） 388,448.61 388,448.61 减：库存股 其他综合收益 专项储备 六、（二十二） 6,416,110.21 5,373,859.25 盈余公积 六、（二十三） 4,879,450.07 2,320,367.87 一般风险准备 未分配利润 六、（二十四） 43,915,050.54 20,883,310.79 归属于母公司所有者权益合计 110,599,059.43 83,965,986.52 少数股东权益 所有者权益合计 110,599,059.43 83,965,986.52 负债和所有者权益总计 153,946,128.56 124,854,742.51 法定代表人：张国荣 主管会计工作负责人：归念文 会计机构负责人：归念文 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 215,498,708.56 166,167,827.38 其中：营业收入 六、（二十五） 215,498,708.56 166,167,827.38 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 186,183,244.99 156,531,840.15 其中：营业成本 六、（二十五） 163,763,212.05 138,536,237.79 利息支出 手续费及佣金支出 公告编号：2020-014 40 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十六） 717,888.92 538,032.91 销售费用 六、（二十七） 5,415,524.14 4,205,888.15 管理费用 六、（二十八） 6,560,455.42 4,955,818.09 研发费用 六、（二十九） 8,018,442.38 6,871,691.53 财务费用 六、（三十） 1,707,722.08 1,424,171.68 其中：利息费用 1,712,935.45 1,418,371.44 利息收入 20,845.90 9,592.40 加：其他收益 六、（三十一） 419,000.00 343,500.00 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（三十二） -211,828.12 26,543.92 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-” 号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十三） -76,240.52 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十四） 0 -807,526.18 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十五） -11,060.35 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,435,334.58 9,198,504.97 加：营业外收入 六、（三十六） 40,000.00 84,602.56 减：营业外支出 六、（三十七） 34,000.00 4,240.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 29,441,334.58 9,278,867.53 减：所得税费用 六、（三十八） 3,850,512.63 875,429.86 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,590,821.95 8,403,437.67 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 25,590,821.95 8,403,437.67 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） 公告编号：2020-014 41 2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列） 25,590,821.95 8,403,437.67 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动 损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 25,590,821.95 8,403,437.67 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.47 0.15 （二）稀释每股收益（元/股） 0.47 0.15 法定代表人：张国荣 主管会计工作负责人：归念文 会计机构负责人：归念文 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号：2020-014 42 销售商品、提供劳务收到的现金 109,189,724.81 180,892,561.65 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十九） 479,845.90 437,694.96 经营活动现金流入小计 109,669,570.71 181,330,256.61 购买商品、接受劳务支付的现金 76,644,058.64 162,435,887.18 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,338,034.83 7,594,956.89 支付的各项税费 9,813,644.61 6,419,710.22 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十九） 7,654,536.73 6,612,377.69 经营活动现金流出小计 103,450,274.81 183,062,931.98 经营活动产生的现金流量净额 6,219,295.90 -1,732,675.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 23,690,000.00 取得投资收益收到的现金 26,510.71 26,543.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 20,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、（三十九） 18,800,000.00 投资活动现金流入小计 23,736,510.71 18,826,543.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,036,658.42 4,794,626.23 投资支付的现金 23,690,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、（三十九） 17,200,000.00 投资活动现金流出小计 24,726,658.42 21,994,626.23 公告编号：2020-014 43 投资活动产生的现金流量净额 -990,147.71 -3,168,082.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 46,400,000.00 32,230,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（三十九） 8,000,216.42 3,732,479.33 筹资活动现金流入小计 54,400,216.42 35,962,479.33 偿还债务支付的现金 48,672,727.27 27,507,272.73 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,712,935.45 1,286,482.02 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十九） 8,503,782.08 2,706,801.68 筹资活动现金流出小计 58,889,444.80 31,500,556.43 筹资活动产生的现金流量净额 -4,489,228.38 4,461,922.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 739,919.81 -438,834.78 加：期初现金及现金等价物余额 247,541.54 686,376.32 六、期末现金及现金等价物余额 987,461.35 247,541.54 法定代表人：张国荣 主管会计工作负责人：归念文 会计机构负责人：归念文 公告编号：2020-014 44 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 55,000,000.00 388,448.61 5,373,859.25 2,320,367.87 20,883,310.79 83,965,986.52 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 55,000,000.00 388,448.61 5,373,859.25 2,320,367.87 20,883,310.79 83,965,986.52 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,042,250.96 2,559,082.20 23,031,739.75 26,633,072.91 （一）综合收益总额 25,590,821.95 25,590,821.95 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2020-014 45 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,559,082.20 -2,559,082.20 1．提取盈余公积 2,559,082.20 -2,559,082.20 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1,042,250.96 1,042,250.96 1．本期提取 2,530,839.12 2,530,839.12 2．本期使用 1,488,588.16 1,488,588.16 （六）其他 四、本年期末余额 55,000,000.00 388,448.61 6,416,110.21 4,879,450.07 43,915,050.54 110,599,059.43 公告编号：2020-014 46 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 55,000,000.00 388,448.61 4,214,162.68 1,480,024.10 13,320,216.89 74,402,852.28 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 55,000,000.00 388,448.61 4,214,162.68 1,480,024.10 13,320,216.89 74,402,852.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,159,696.57 840,343.77 7,563,093.90 9,563,134.24 （一）综合收益总额 8,403,437.67 8,403,437.67 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 公告编号：2020-014 47 4．其他 （三）利润分配 840,343.77 -840,343.77 1．提取盈余公积 840,343.77 -840,343.77 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1,159,696.57 1,159,696.57 1．本期提取 2,289,476.88 2,289,476.88 2．本期使用 1,129,780.31 1,129,780.31 （六）其他 四、本年期末余额 55,000,000.00 388,448.61 5,373,859.25 2,320,367.87 20,883,310.79 83,965,986.52 法定代表人：张国荣 主管会计工作负责人：归念文 会计机构负责人：归念文 公告编号：2020-014 48 财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 浙江洛克新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由嘉兴洛克化学有限 公司依法变更而设立的股份有限公司。经全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的股 转系统函[2015]4392号核准，本公司股票于 2015年8月10日起在全国中小企业股份转让系统 挂牌。本公司证券简称：洛克新材，证券代码：839783。 公司注册地址：浙江省嘉兴市秀洲区王江泾开发区新南洋路379号，注册资本为人民币 5,500.00万元，统一社会信用代码为913304117420498661，法定代表人为张国荣。 本公司经营范围：生产销售色浆、皮革光滑剂（皮革助剂）、聚氨酯树脂（聚氨酯树脂 橡胶）、聚氨基甲酸脂胶粘剂（胶粘剂）、聚氨酯涂层剂（纺织纤维用助剂）、皮革顶层涂饰 剂（表面处理剂）、皮革光亮剂（表面处理剂）、中间产品聚酯多元醇（PET）；热塑性聚氨酯 弹性体（TPU）胶粒；从事进出口业务。 本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 28 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 （二）持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 （一）会计期间 公告编号：2020-014 49 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 人民币为本公司的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制 本财务报表时所采用的货币为人民币。 （四）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 （五）外币业务 1. 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额， 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 2. 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （六）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1. 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始 确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 公告编号：2020-014 50 金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流 量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除 此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著 减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以 摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2.金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行 初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、 其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产 按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和 汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损 失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工 公告编号：2020-014 51 具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允 价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留 存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资 产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金 融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负 债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借 款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转 移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供 出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； 公告编号：2020-014 52 （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件 的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负 债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账 面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或 承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （七）金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同， 也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1.减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提 减值准备并确认信用减值损失。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日仅将自初始确认 后整个存续期内预期信用损失的累积变动确认为损失准备。 公告编号：2020-014 53 对于由《企业会计准则第 14 号-收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，本公 司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债 表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增 加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初 始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公 司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后 是否已显著增加。对于在单项金融工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充 分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估风险是否显著增加。对于在资产负债表日 具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按 照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2.金融资产减值的会计处理方法 本公司于每个资产负债表日计算各类金融资产的预期信用损失，如果该预计信用损失大 于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金 额，则将差额确认为减值利得。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产 在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不递减该金融资产在资产负债表中列示 的账面价值。 3.各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 参考历史信用损失经验，该类款项具有较 低的信用风险，一般不计提预期信用损失 商业承兑汇票 承兑人为非银行金融机构 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，编制应收款项 账龄与整个存续期预期信用损失率对照 表，计算预期信用损失 （2）应收账款 对于应收账款，不论是否包含重大融资成分，本公司按照相当于整个存续期内的预期信 用损失金额计量损失准备。 公告编号：2020-014 54 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 账龄风险组合 根据以前年度与之相同或相类似的、 按账龄段划分的具有类似信用风险 特征的应收款项组合 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 编制应收款项账龄与整个存续期预 期信用损失率对照表，计算预期信 用损失 个别认定组合 参考历史信用损失经验，该类款项具 有较低的信用风险， 一般不计提预期信用损失 应收账款账龄组合、商业承兑汇票的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄 应收账款计提比例（%） 商业承兑汇票计提比例（%） 6 个月以内 1.00 1.00 6 个月-1 年 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 （4）债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后 是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量 减值损失。 （5）其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公 司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存 续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 （6）长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外） 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、 或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。 （八）存货 1. 存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。 公告编号：2020-014 55 2. 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用 和发出时按加权平均法计价。 3. 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 4. 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （九）持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处 置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 公告编号：2020-014 56 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 （十）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计 政策详见附注四、（九）“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 1.投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照 应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价 值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出 售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 公告编号：2020-014 57 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控 制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会 计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被 投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增 投资成本之和。 2.后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 公告编号：2020-014 58 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、（五）、2“合 并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 公告编号：2020-014 59 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他 综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比 例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当 期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按 比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收 益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （十一）固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2. 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 公告编号：2020-014 60 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 10 2.25-4.5 机器设备 年限平均法 10 10 9 运输设备 年限平均法 5 10 18 其他设备 年限平均法 5 10 18 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 3. 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 （十六）“长期资产减值”。 4. 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 5. 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 （十二）在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十六）“长期资产减 值”。 （十三）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 公告编号：2020-014 61 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （十四）无形资产 1. 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法摊 销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 2. 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益。 公告编号：2020-014 62 ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 3. 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 （十六）“长期资产减值”。 （十五）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 （十六）长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 公告编号：2020-014 63 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十七）职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 （十八）预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 公告编号：2020-014 64 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （十九）收入 1．商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 2．提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A.收入的金额能够可靠地计量；B. 相关的经济利益很可能流入企业；C.交易的完工程度能够可靠地确定；D.交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 3．使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4．利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （二十）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 公告编号：2020-014 65 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十一）递延所得税资产/递延所得税负债 1. 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 2. 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 公告编号：2020-014 66 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3. 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4. 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十二）租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 1. 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 2. 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 公告编号：2020-014 67 计入当期损益。 3. 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 4. 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （二十三）重要会计政策、会计估计的变更 1.会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财 会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报 （2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市 企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则，本公司 2019 年 1 月 1 日财务报表 中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列表项 目 计量类 别 账面价值 列表项目 计量类别 账面价值 应 收 票 据 摊 余 成 本 6,393,071.10 应收款项融 资 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益 6,393,071.10 2.重要会计估计变更 公告编号：2020-014 68 无。 五、税项 （一）主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按16%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税 额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴 （二）税收优惠及批文 本公司已于2019年12月4日取得证书编号为GR201933001571的《高新技术企业证书》，有 效期3年。根据《企业所得税》第二十八条规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税。 六、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期末指 2019 年 12 月 31 日，上年年末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 （一）货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 13,003.02 12,402.92 银行存款 974,458.33 235,138.62 其他货币资金 216.42 合计 987,461.35 247,757.96 （二）应收票据 项 目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 6,393,071.10 合 计 6,393,071.10 （三）应收账款 1.应收账款按坏账计提方法分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 2,326,521.90 3.05 2,326,521.90 100.00 按组合计提坏账准备 73,920,386.79 96.95 2,690,404.41 3.64 71,229,982.38 公告编号：2020-014 69 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中：按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收账款 73,920,386.79 96.95 2,690,404.41 3.64 71,229,982.38 合计 76,246,908.69 100.00 5,016,926.31 6.58 71,229,982.38 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 1,047,380.00 1.61 1,047,380.00 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 62,638,203.71 96.42 2,602,716.56 4.16 60,035,487.15 其中：账龄组合 62,638,203.71 96.42 2,602,716.56 4.16 60,035,487.15 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 1,279,141.90 1.97 1,279,141.90 100.00 合计 64,964,725.61 100.00 4,929,238.46 7.59 60,035,487.15 （1）按单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 六安锦兴合成革有限公司 1,047,380.00 1,047,380.00 100.00 预计难以收回 吴江市鑫润发纺织整理有限公 司 437,498.00 437,498.00 100.00 预计难以收回 李荣明、尤菊红 334,578.00 334,578.00 100.00 预计难以收回 合肥市安山涂层织物有限公司 260,837.90 260,837.90 100.00 预计难以收回 吴江市丰润纺织涂层厂 246,228.00 246,228.00 100.00 预计难以收回 合计 2,326,521.90 2,326,521.90 100.00 （2）信用风险特征组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 公告编号：2020-014 70 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 65,057,373.52 650,573.74 1.00 6 个月至 1 年 5,663,192.95 283,159.65 5.00 1 至 2 年 585,412.70 58,541.27 10.00 2 至 3 年 339,891.62 67,978.32 20.00 3 至 4 年 1,053,615.90 526,807.95 50.00 4 年至 5 年 587,783.10 470,226.48 80.00 5 年以上 633,117.00 633,117.00 100.00 合计 73,920,386.79 2,690,404.41 3.64 2.本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 87,687.85 元。 3.本年无实际核销的应收账款。 4.按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 22,352,143.09 元，占 应收账款年末余额合计数的比例为 29.32%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 223,521.43 元。 （四）应收款项融资 1.应收票据分类 项 目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 20,326,653.90 合 计 20,326,653.90 2.年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 58,762,225.76 合 计 58,762,225.76 （五）预付款项 1. 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 4,252,479.81 95.44 1,588,586.94 99.10 1 至 2 年 188,786.16 4.24 10,076.05 0.63 2 至 3 年 10,076.05 0.22 4,330.00 0.27 公告编号：2020-014 71 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 3 至 4 年 4,330.00 0.10 合计 4,455,672.02 100.00 1,602,992.99 100.00 2.按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 惠州大亚湾达志精细化工有限公 司 货款 1,004,520.00 1 年以内 22.54 新疆蓝山屯河能源有限公司 货款 1,000,168.00 1 年以内 22.45 江苏华力士化工贸易有限公司 货款 702,684.00 1 年以内 15.77 江苏天华富邦科技有限公司 货款 534,458.27 1 年以内 12.00 万华化学（烟台）销售有限公司 货款 270,390.79 1 年以内 6.07 合计 3,512,221.06 78.83 （六）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收股利 应收利息 其他应收款 95,545.48 136,681.19 合 计 95,545.48 136,681.19 1.其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 6 个月以内 18,515.64 87,098.68 6 个月至 1 年 8,000.00 2,000.00 1-2 年 10,000.00 615.00 2-3 年 615.00 60,000.00 3-4 年 60,000.00 小计 97,130.64 149,713.68 减：坏账准备 1,585.16 13,032.49 合计 95,545.48 136,681.19 （2）其他应收款按款项性质分类情况 公告编号：2020-014 72 款项性质 期末余额 上年年末余额 押金、保证金 60,615.00 70,615.00 油卡 35,098.68 垫付款项 6,515.64 备用金 30,000.00 44,000.00 合计 97,130.64 149,713.68 （3）坏账计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余 额 13,032.49 13,032.49 2019 年 1 月 1 日余 额在本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 1,000.00 1,000.00 本年转回 12,447.33 12,447.33 本年转销 本年核销 其他变动 期末余额 585.16 1,000.00 1,585.16 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 嘉兴市固体废物处置有限责 任公司 保证金 20,000.00 3-4 年 20.59 嘉兴市燃气集团有限公司 保证金 30,000.00 3-4 年 30.88 赵青松 备用金 20,000.00 1 年以内 20.59 520.00 嘉善海润生物科技有限公司 保证金 10,000.00 3-4 年 10.30 公告编号：2020-014 73 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 陈小勇 备用金 10,000.00 1-2 年 10.30 1,000.00 合计 90,000.00 92.66 1,520.00 （七）存货 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,268,499.23 6,268,499.23 库存商品 9,240,920.55 9,240,920.55 合计 15,509,419.78 15,509,419.78 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,399,121.29 4,399,121.29 库存商品 11,321,217.34 11,321,217.34 合计 15,720,338.63 15,720,338.63 （八）其他流动资产 款项性 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税额 140,465.63 390,209.43 预交企业所得税 13,744.55 合计 140,465.63 403,953.98 （九）固定资产 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 1．上年年末余额 24,348,398.72 33,525,401.63 538,420.00 1,286,557.49 59,698,777.84 2．本期增加金额 3,390,136.91 222,443.19 3,612,580.10 购置 3,390,136.91 222,443.19 3,612,580.10 3．本期减少金额 306,720.00 306,720.00 处置或报废 306,720.00 306,720.00 4．期末余额 24,348,398.72 36,915,538.54 231,700.00 1,509,000.68 63,004,637.94 二、累计折旧 公告编号：2020-014 74 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 1．上年年末余额 4,944,641.42 15,962,476.65 484,578.00 626,286.51 22,017,982.58 2．本期增加金额 705,554.20 2,719,751.44 188,758.14 3,614,063.78 计提 705,554.20 2,719,751.44 188,758.14 3,614,063.78 3．本期减少金额 276,048.00 276,048.00 处置或报废 276,048.00 276,048.00 4．期末余额 5,650,195.62 18,682,228.09 208,530.00 815,044.65 25,355,998.36 三、减值准备 四、账面价值 1．期末账面价值 18,698,203.10 18,233,310.45 23,170.00 693,956.03 37,648,639.58 2．上年年末账面价值 19,403,757.30 17,562,924.98 53,842.00 660,270.98 37,680,795.26 （十）在建工程 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 办公室装修 901,730.71 901,730.71 网络工程建设 230,759.99 230,759.99 合计 1,132,490.70 1,132,490.70 （十一）无形资产 项 目 土地使用权 管理软件 合计 一、账面原值 1．上年年末余额 2,007,107.17 72,413.79 2,079,520.96 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额 2,007,107.17 72,413.79 2,079,520.96 二、累计摊销 1．上年年末余额 590,270.45 1,206.90 591,477.35 2．本期增加金额 41,367.47 14,482.80 55,850.27 计提 41,367.47 14,482.80 55,850.27 3．本期减少金额 4．期末余额 631,637.92 15,689.70 647,327.62 三、减值准备 四、账面价值 公告编号：2020-014 75 项 目 土地使用权 管理软件 合计 1．期末账面价值 1,375,469.25 56,724.09 1,432,193.34 2．上年年末账面价值 1,416,836.72 71,206.89 1,488,043.61 （十二）递延所得税资产 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,018,511.47 752,776.72 4,942,270.95 741,340.64 合计 5,018,511.47 752,776.72 4,942,270.95 741,340.64 （十三）其他非流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 预付设备款 234,827.68 404,280.00 合计 234,827.68 404,280.00 （十四）短期借款 项 目 期末余额 上年年末余额 质押借款 4,000,000.00 4,000,000.00 抵押借款 20,500,000.00 抵押+质押借款 22,772,727.27 合计 24,500,000.00 26,772,727.27 1.浦发银行 2,050 万元抵押借款以公司自有房产及两条 TPU 流水线作为抵押物，并由张 国荣、王军花进行担保。 2.建设银行的 400 万元质押借款以公司 ZL201210500222.0、ZL201520841365.7、 ZL201520841373.1 号发明专利进行质押，并由张国荣、王军花进行担保。 （十五）应付账款 1.应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 货款 9,369,140.37 5,642,179.20 设备款 2,516,000.00 2,592,120.00 污水处理费 316,000.00 132,000.00 合计 12,201,140.37 8,366,299.20 2.账龄超过 1 年的重要应付账款 无。 （十六）预收款项 1.预收款项列示 项 目 期末余额 上年年末余额 公告编号：2020-014 76 项 目 期末余额 上年年末余额 货款 194,974.37 620,551.80 合计 194,974.37 620,551.80 2.账龄超过 1 年的重要预收款项 无。 （十七）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,328,316.19 9,328,944.27 9,113,983.45 1,543,277.01 二、离职后福利-设定提存计划 266,545.69 266,545.69 合计 1,328,316.19 9,595,489.96 9,380,529.14 1,543,277.01 2.短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,321,316.19 8,525,810.57 8,303,849.75 1,543,277.01 2、职工福利费 7,000.00 328,541.14 335,541.14 3、社会保险费 330,421.14 330,421.14 其中：医疗保险费 292,573.45 292,573.45 工伤保险费 28,654.40 28,654.40 生育保险费 9,193.28 9,193.28 4、工会经费和职工教育经费 144,171.42 144,171.42 合计 1,328,316.19 9,328,944.27 9,113,983.45 1,543,277.01 3.设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 257,352.41 257,352.41 2、失业保险费 9,193.28 9,193.28 合计 266,545.69 266,545.69 （十八）应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 300,007.08 323,015.87 城建税 15,029.56 16,150.79 教育费附加 15,029.48 16,150.80 个人所得税 125,203.19 82,708.88 房产税 65,998.77 39,599.27 企业所得税 830,551.91 公告编号：2020-014 77 项目 期末余额 上年年末余额 环保税 93.80 合计 1,351,819.99 477,719.41 （十九）其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 3,555,857.39 3,323,142.12 合计 3,555,857.39 3,323,142.12 1.其他应付款按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 员工报销款 1,002,574.39 786,055.04 往来款 1,500,000.00 2,003,782.08 运输费 1,053,283.00 533,305.00 合计 3,555,857.39 3,323,142.12 2. 账龄超过 1 年的重要其他应付款 无。 （二十）股本 项目 上年年末余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 55,000,000.00 55,000,000.00 （二十一）资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 388,448.61 388,448.61 合计 388,448.61 388,448.61 （二十二）专项储备 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 5,373,859.25 2,530,839.12 1,488,588.16 6,416,110.21 合计 5,373,859.25 2,530,839.12 1,488,588.16 6,416,110.21 （二十三）盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,320,367.87 2,559,082.20 4,879,450.07 公告编号：2020-014 78 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 2,320,367.87 2,559,082.20 4,879,450.07 （二十四）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 20,883,310.79 13,320,216.89 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 20,883,310.79 13,320,216.89 加：本年净利润 25,590,821.95 8,403,437.67 减：提取法定盈余公积 2,559,082.20 840,343.77 应付普通股股利 年末未分配利润 43,915,050.54 20,883,310.79 （二十五）营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 215,383,779.35 163,763,212.05 165,994,045.10 138,536,237.79 其他业务 114,929.21 173,782.28 合计 215,498,708.56 163,763,212.05 166,167,827.38 138,536,237.79 （二十六）税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 303,948.18 169,634.07 教育费附加 303,948.19 195,914.16 房产税 65,998.77 79,198.54 印花税 43,993.78 39,654.80 其他 53,631.34 合计 717,888.92 538,032.91 （二十七）销售费用 项目 本期金额 上期金额 运输费 2,658,543.64 1,589,398.22 业务招待费 1,388,227.11 1,043,986.73 差旅费 350,510.48 351,733.04 职工薪酬 914,312.91 1,220,770.16 其他 103,930.00 合计 5,415,524.14 4,205,888.15 （二十八）管理费用 公告编号：2020-014 79 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,334,054.35 1,037,878.30 安全生产费 2,530,839.12 2,289,476.88 业务招待费 365,710.21 24,742.04 咨询费 289,448.61 342,211.03 水电费 569,857.65 408,609.07 办公费 442,037.42 248,522.39 差旅费 200,130.66 129,919.03 折旧费 118,696.18 92,213.31 低值易耗品 141,966.99 96,307.91 无形资产摊销 55,850.27 42,574.37 其它 511,863.96 243,363.76 合计 6,560,455.42 4,955,818.09 （二十九）研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,667,800.40 2,450,120.21 直接投入 4,464,405.12 3,451,396.45 研发折旧 334,695.98 285,506.32 其他 551,540.88 684,668.55 合计 8,018,442.38 6,871,691.53 （三十）财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 1,712,935.45 1,418,371.44 减：利息收入 20,845.90 9,592.40 银行手续费 15,632.53 15,392.64 合计 1,707,722.08 1,424,171.68 （三十一）其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当年非经常性损益的金额 政府补助 419,000.00 343,500.00 419,000.00 合计 419,000.00 343,500.00 419,000.00 （三十二）投资收益 项目 本期金额 上期金额 理财产品投资收益 26,510.71 26,543.92 票据贴现费用 -238,338.83 公告编号：2020-014 80 项目 本期金额 上期金额 合计 -211,828.12 26,543.92 （三十三）信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -76,240.52 合计 -76,240.52 （三十四）资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -807,526.18 合计 -807,526.18 （三十五）资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 固定资产处置收益 -11,060.35 合计 -11,060.35 （三十六）营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 40,000.00 84,602.56 40,000.00 合计 40,000.00 84,602.56 40,000.00 （三十七）营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 捐赠支出 34,000.00 34,000.00 车辆违章 4,240.00 合计 34,000.00 4,240.00 34,000.00 （三十八）所得税费用 1.所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 3,861,948.71 996,558.78 递延所得税费用 -11,436.08 -121,128.92 合计 3,850,512.63 875,429.86 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 29,441,334.58 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,416,200.19 公告编号：2020-014 81 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 336,387.21 研发加计扣除的影响 -902,074.77 所得税费用 3,850,512.63 （三十九）现金流量表项目 1.收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 20,845.90 9,592.40 政府补助 459,000.00 428,102.56 合计 479,845.90 437,694.96 2.支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 销售与管理费用 7,604,904.20 5,596,985.05 财务费用-手续费 15,632.53 15,392.64 捐赠支出 34,000.00 其他资金往来 1,000,000.00 合计 7,654,536.73 6,612,377.69 3.收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 赎回银行理财产品 18,800,000.00 合计 18,800,000.00 4.支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 购买银行理财产品 17,200,000.00 合计 17,200,000.00 5.收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收回银行汇票保证金 216.42 3,732,479.33 收到资金拆借款 8,000,000.00 合计 8,000,216.42 3,732,479.33 6.支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付银行汇票保证金 2,706,801.68 偿还资金拆借款 8,503,782.08 公告编号：2020-014 82 项目 本期金额 上期金额 合计 8,503,782.08 2,706,801.68 （四十）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 25,590,821.95 8,403,437.67 加：资产减值准备 76,240.52 807,526.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,614,063.78 2,130,375.21 无形资产摊销 55,850.27 42,574.37 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 11,060.35 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,712,935.45 1,286,482.02 投资损失（收益以“－”号填列） 211,828.12 -26,543.92 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,436.08 -121,128.92 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 210,918.85 -1,432,065.82 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -31,740,392.35 -13,630,169.48 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,487,405.04 806,837.32 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,219,295.90 -1,732,675.37 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 987,461.35 247,541.54 减：现金的期初余额 247,541.54 686,376.32 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 公告编号：2020-014 83 补充资料 本期金额 上期金额 现金及现金等价物净增加额 739,919.81 -438,834.78 2.现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 987,461.35 247,541.54 其中：库存现金 13,003.02 12,402.92 可随时用于支付的银行存款 974,458.33 235,138.62 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 987,461.35 247,541.54 （四十一）政府补助 1、本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 消防演习补贴 40,000.00 40,000.00 是 财政补助 264,000.00 264,000.00 是 科技项目补助 150,000.00 150,000.00 是 智慧用电补贴 1,000.00 1,000.00 是 外出招聘补贴 4,000.00 4,000.00 是 合 计 459,000.00 419,000.00 40,000.00 2、计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 消防演习补贴 与收益相关 40,000.00 财政补助 与收益相关 264,000.00 科技项目补助 与收益相关 150,000.00 智慧用电补贴 与收益相关 1,000.00 外出招聘补贴 与收益相关 4,000.00 合计 419,000.00 40,000.00 （四十二）所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 24,389,576.97 借款抵押 公告编号：2020-014 84 项目 期末账面价值 受限原因 无形资产 1,375,469.25 借款抵押 合计 25,765,046.22 七、关联方及关联交易 （一）本公司的实际控制人情况 本公司实际控制人为张国荣，持有本公司 63.00%的股权。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王军花 董事 吴江纺织浆料二厂 实际控制人的父亲张君骥先生投资的个人独资企业 （三）关联方交易情况 1.关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 张国荣、王军花 38,000,000.00 2019.3.25 2020.3.25 否 张国荣、王军花 10,000,000.00 2018.6.29 2021.6.28 否 2.关联方资金拆借 关联方 上年年末金额 本期借入 本期归还 期末金额 本公司拆入资金 张国荣 903,782.08 903,782.08 吴江纺织浆料二厂 1,100,000.00 8,000,000.00 7,600,000.00 1,500,000.00 （四）关联方应收应付款项 项目名称 期末余额 上年年末余额 其他应付款： 张国荣 903,782.08 吴江纺织浆料二厂 1,500,000.00 1,100,000.00 合计 1,500,000.00 2,003,782.08 八、承诺及或有事项 截至2019年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 截至本报告出具日，本公司无未披露的重大资产负债表日后事项。 公告编号：2020-014 85 十、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、补充资料 （一）本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -11,060.35 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 459,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 26,510.71 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -34,000.00 小计 440,450.36 所得税影响额 66,067.55 合计 374,382.81 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 26.31 0.47 0.47 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 25.92 0.46 0.46 浙江洛克新材料股份有限公司 二〇二〇年四月二十八日 公告编号：2020-014 86 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 嘉兴市秀洲区王江泾开发区新南洋路 379 号公司董事会秘书办公室