839791_2018_德诺车道_2018年年度报告_2019-04-25.txt

公告编号：2019-004 1 2018 年度报告 德诺车道 NEEQ : 839791 江苏德诺车道汽车服务股份有限公司 JIANGSU DENUO CAR SERVICE CO.,LTD. 公告编号：2019-004 2 公司年度大事记 公司全资孙公司——无锡泓通雪斓汽车 销售服务有限公司荣获“上汽通用汽车 三星级特约售后服务中心”称号。 公司全资子公司——无锡泓通汽车销售 服务有限公司荣获“上汽通用汽车销售、 售后五星级服务中心”称号。 公司全资子公司——无锡华通汽车销售有 限公司，荣获“2018 年度别克品牌销售、 售后双三星级服务中心”。 公司全资子公司——无锡江南上通汽车销 售服务有限公司荣获“2018 年度别克品牌 销售、售后双四星级服务中心”称号。 公告编号：2019-004 3 公司控股子公司——无锡名诚汽车销售服务 有限公司，荣获“2018 年度上汽名爵品牌五 星级售后服务中心”称号。 公司控股子公司——无锡名诚汽车销售服务有限公 司，荣获“2018 年度上汽荣威品牌五星级售后服务 中心”称号。 公司全资子公司——无锡京汽汽车销售有限 责任公司荣获“东风标致 2018 年度——卓越 忠诚经销商”称号。 公告编号：2019-004 4 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 14 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 42 公告编号：2019-004 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、德诺车道 指 江苏德诺车道汽车服务股份有限公司 德诺车道汽车生活馆 指 江苏德诺车道汽车服务股份有限公司南湖分公司 卓诚投资 指 无锡卓诚投资集团有限公司 无锡尊诚 指 无锡尊诚汽车销售服务有限公司 无锡名诚 指 无锡名诚汽车销售服务有限公司 无锡名盛 指 无锡名盛汽车销售服务有限公司 无锡泓通 指 无锡泓通汽车销售服务有限公司 泓通雪斓 指 无锡泓通雪斓汽车销售服务有限公司 江南上通 指 无锡江南上通汽车销售服务有限公司 无锡尚诚 指 无锡尚诚汽车服务有限公司 无锡华通 指 无锡华通汽车销售有限公司 无锡京汽 指 无锡京汽汽车销售有限责任公司 无锡瑞辉 指 无锡市瑞辉汽车用品有限公司 子公司 指 无锡瑞辉、无锡京汽、无锡泓通、无锡华通、无锡名 诚、无锡名盛、江南上通、无锡尊诚 孙公司 指 泓通雪斓、无锡尚诚 股东大会 指 德诺车道股东大会 高级管理人员 指 德诺车道的总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员及子公司、孙公司总经理 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 汽车后市场 指 在整车售出后，围绕汽车使用过程中的各种服务，涵 盖了消费者买车后所需要的一切服务，包括但不限于： 汽车美容、车内装饰（或改装）、事故保险、索赔咨 询、旧车转让、废车回收、事故救援、市场调查与信 息反馈等 重大资产重组 指 德诺车道向无锡泓通、无锡华通、江南上通、无锡京 汽、无锡名诚、无锡尊诚、无锡名盛的原股东（卓诚 投资、许卓璋、吴勤初、朱平、许辰虹）以发行股份 及支付现金的方式购买锡泓通 100%股权、无锡华通 100%股权、江南上通 100%股权、无锡京汽 100%股权、 无锡名诚 70%股权、无锡尊诚 100%股权、无锡名盛 70% 股权 公告编号：2019-004 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人许卓璋、主管会计工作负责人陆红及会计机构负责人（会计主管人员）陆红保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 国家法律法规监管政策的风险 近年来，城市交通拥堵不断加剧，上海、北京、贵阳等城市陆 续出台机动车数量调控和配额管理制度等措施。各地限购政策 的实施将对当地乘用车经销商产生较大影响。未来，若限购政 策继续在公司经营区域内的相关城市蔓延，将对公司的整车销 售及汽车后市场业务产生进一步的影响。不排除将来由于行业 政策及适用法律法规的变化，给公司经营带来一定的不确定性 影响。 客户、供应商较为集中的风险 伴随公司重大资产重组工作的完成，汽车品牌 4S 店业务的进入， 化解了原有客户相对集中的风险。但 4S 店品牌授权销售的采购 唯一特性，致使前五大供应商体现出更为集中的趋势，2016 年、 2017 年、2018 年前五大供应商的采购额占当期采购总额的比重 分别为 69.60%、96.34%和 85.70%。公司存在行业特性中不可避 免的供应商相对集中的风险。 实际控制人不当控制的风险 公司控股股东、实际控制人许卓璋先生直接持有公司 10,915,686 股，持股比例为 13.14%，通过卓诚投资间接持有公司 67,163,490 股，间接持股比例为 80.84%，合计持股比例为 93.98%，对公司 具有绝对控制权。若实际控制人或控股股东通过不当行使表决 公告编号：2019-004 7 权或其他方式控制公司的经营决策，或与公司发生不规范的关 联交易，则可能给公司的经营及其他股东的利益带来损失。尽 管公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》 等规则制度，建立了关联交易回避表决机制等以避免股权集中 带来的风险，但实际控制人及其关联方仍可利用对公司的实质 控制权，对公司的人事任免、生产经营决策等重大问题施加影 响，给公司生产经营带来一定影响，公司存在股权集中及实际 控制人不当控制的风险。 公司治理风险 公司于 2016 年 4 月变更为股份公司，2017 年 11 月完成重大资 产重组，股份公司设立时间相对较短，且购入资产面临管理方 面的统一。公司制定了三会议事规则，并制定了关联交易、对 外投资和对外担保等相关决策管理办法，建立健全了公司治理 机制。由于股份公司和有限公司在公司治理上存在较大的不同， 特别是公司股票开展公开转让后，新制度对公司治理提出了更 高的要求。因此，公司在对相关制度的执行中尚需理解、熟悉， 公司治理存在风险。 退换货风险 公司与客户签订的业务合同中，大多都约定了允许退换货条款， 该条款主要是为了保证公司供应产品的质量。公司有现代化的 采购和销售管理系统，能实现精确配货，及少量多批次、快进 快出的采购及销售模式，且公司加强平时的经营管理并按时配 送，因此，在合同的实际履行中很少发生退换货事宜。公司虽 在实际经营过程中很少发生退换货事宜，但由于在与客户签订 的业务合同中约定了允许退换货的条款，还是存在一定的客户 要求按合同履行退换货条款的风险。 业务整合及规模扩张风险 公司在完成重大资产重组后，汽车后市场业务与整车销售业务 相互融合，成为集整车销售及汽车后市场服务为一体的综合汽 车服务提供商，如果未来业务整合效果不理想，可能影响公司 的发展方向和盈利能力。同时，公司业务规模扩大，资产和人 员随之进一步扩张，公司在组织架构、资金管理、内部控制和 人才引进等方面将面临一定挑战，如不能建立起与之相适应的 组织架构和管理模式，形成有效的激励与约束机制，可能影响 公司正常的经营管理。 《汽车品牌销售管理实施办法》对公司 的影响 新修订的《汽车品牌销售管理实施办法》已于 2017 年 7 月 1 日 正式实施。其打破了品牌授权销售单一体制，更多市场主体和 资本将进入汽车流通市场，形成新的汽车销售形式，引发利润 进一步下降。通过禁止经销商销售汽车时强制消费者购买保险 或强制代办车辆注册登记等服务，赋予消费者更多的选择权。 公告编号：2019-004 8 4S 店汽车销售和售后模式遭到冲击。消费者有了更多的选择范 围，单纯的价格战已不是唯一的卖点，对汽车经销商的产品和 服务提出更高的要求。 无锡泓通房屋建筑物被拆迁的风险 子公司无锡泓通房产系在租赁的土地上建造，该房屋建筑物无 法向房产管理部门申请房屋所有权证书，且在建造过程中未取 得建设工程规划许可证，存在被政府主管部门限期拆除、没收 实物和/或处以建筑工程造价百分之十以下罚款的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-004 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏德诺车道汽车服务股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGSU DENUO CAR SERVICE CO.,LTD. 证券简称 德诺车道 证券代码 839791 法定代表人 许卓璋 办公地址 无锡市安镇先锋中路 25-7 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 胡静 职务 董事会秘书 电话 18961757732 传真 0510-88220672 电子邮箱 764465212@ 公司网址 联系地址及邮政编码 无锡市锡山区安镇街道先锋中路 25-7（214000） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 7 月 9 日 挂牌时间 2016 年 11 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业（F）-零售业（F52）-汽车、摩托车、燃料及零配件 专门零售（F526）-汽车零售（F5261） 主要产品与服务项目 汽车销售、维修及汽车后市场服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 83,079,176 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 无锡卓诚投资集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 许卓璋 公告编号：2019-004 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320205692114956P 否 注册地址 无锡市安镇先锋中路 25-7 否 注册资本（元） 83,070,000 否 公司总股本 83,079,176.00 元，工商要求注册资本取万元整数，故未能保持完全一致。 五、 中介机构 主办券商 渤海证券 主办券商办公地址 天津市南开区水上公园东路宁汇大厦 A 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吴军兰、沈鱼 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-004 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 759,621,793.30 954,449,353.30 -20.41% 毛利率% 5.91% 6.52% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,898,424.68 17,341,630.59 -89.05% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,255,454.35 12,064,183.77 -89.59% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.93% 17.00% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 1.27% 11.83% - 基本每股收益 0.02 0.21 -90.48% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 349,033,339.15 317,619,605.84 9.89% 负债总计 247,874,666.40 218,687,047.06 13.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 99,282,790.48 97,384,365.80 1.95% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.20 1.17 2.56% 资产负债率%（母公司） 27.45% 15.74% - 资产负债率%（合并） 71.02% 68.85% - 流动比率 0.83 0.76 - 利息保障倍数 1.74 8.36 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -46,187,940.02 45,154,278.86 -202.29% 应收账款周转率 65.95 62.33 - 存货周转率 5.75 10.06 - 公告编号：2019-004 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 9.89% 3.05% - 营业收入增长率% -20.41% 0.51% - 净利润增长率% -87.61% 870.11% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 83,079,176 83,079,176 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 522,378.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 334,915.78 非经常性损益合计 857,293.78 所得税影响数 214,323.45 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 642,970.33 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 公告编号：2019-004 13 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 - 17,155,791.33 - - 应收票据 - - - - 应收账款 17,155,791.33 - - - 其他应收款 23,718,233.62 23,718,233.62 - - 应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 应付票据及应付账 款 - 19,822,687.63 - - 应付票据 - - - - 应付账款 19,822,687.63 - - - 利息费用 3,145,216.98 2,877,887.23 - - 利息收入 - 247,597.53 - - 公告编号：2019-004 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处行业为汽车零售行业，是一家以汽车销售、维修为主线、多项汽车后市场服务为补充的综 合服务商。主营业务为汽车销售、汽车维修、汽车装潢及其它业务。 公司商业模式的主要特点即汽车品牌授权 4S 店，目前投资管理的品牌汽车 4S 店有：无锡华通别克 品牌 4S 店、无锡江南上通别克品牌 4S 店、无锡泓通雪佛兰品牌 4S 店、无锡泓通雪斓雪佛兰品牌 4S 店、 无锡名诚荣威、MG 名爵 4S 店、无锡京汽东风标致品牌 4S 店。 公司拥有的关键资源要素有：品牌授权经营资格、专业经营场所、专业服务人员等。公司充分利用 以上关键资源要素，为客户提供整车销售、维修保养、美容装潢等汽车相关服务，提升客户进店体验及 满意度促成销售；同时，公司还依托各品牌厂商和多方面业务支持，为客户提供机动车辆保险代办业务、 代办车辆上牌、办证、年审服务、二手车置换业务等服务，从而获取服务佣金。 截止报告期末，商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司围绕年度发展战略和经营计划，积极推动各项工作的开展与落实。2018 年全国整车 销售市场形势严峻，无锡各 4S 店普遍面临效益缩水的经营困境，公司借助自有汽车后市场美容装潢技 术优势，大胆尝试推出整车精品加装业务，从提升客户服务体验入手，开发多渠道、个性化经营。面对 市场下行压力，公司在 2018 年实现整体实现营业收入 75，962.18 万元，与上年同期相比略有下滑；报 告期内资产总额 34，903.33 万元。本年的净利润为 222.61 万元，与上年同期相比下降较大,由于本年 度末发生政府补贴，同时购置税减免政策的取消导致收入下滑而引起的。本年现金流净额为-819.83 万 元，比上年同期流出金额为负增长较大。 公告编号：2019-004 15 (二) 行业情况 从整车销售市场行情来看，据 2019 年 1 月 14 日，中国汽车工业协会在新闻发布会上发布的初步数 据显示，2018 年中国汽车市场同此呈现下滑。由于乘用车市场低迷，产销量双双下降，其中，乘用车销 量同比下降 4.1%，产量同比下滑 4.2%。另根据通用汽车 1 月 8 日发布的最新销售报告，2018 年通用汽 车在华销量同比下降 9.9%。2015 年末出台的车辆购置税减免政策一直持续到 2017 年，推动了约 200 万 辆汽车的提前销售，这一政策带来的提前购买效应大部分在 2018 年偿还，另外紧缩的信贷政策也导致 了一部分消费放缓，因此 2018 年整车销售市场呈现出下滑态势。但伴随部分客观因素的结束或改善（如 提前消费现象的偿还结束、中美贸易关系改善），2019 年一季度过后，据中国汽车工业协会预测，中国 整体汽车市场将逐步恢复缓增长态势。 从汽车后市场装潢美容业行情来看：2018 年度，全国总销量超过 2,800 万辆新车的销售业绩，使得 中国仍然是全球规模最大的汽车消费市场，由此带来的汽车后市场装潢美容业商机不容小觑。 公司作为一家集整车销售及汽车后市场服务为一体的综合汽车服务提供商，具备自身独特优势，能 全面满足市场从购车到装潢的需求，具备良好的市场竞争力。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 21,839,455.41 6.26% 30,037,747.58 9.46% -27.29% 应收票据与应 收账款 5,188,455.31 1.49% 17,155,791.33 5.40% -69.76% 存货 150,448,411.66 43.10% 90,745,557.23 28.57% 65.79% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 80,899,962.31 23.18% 86,647,347.46 27.28% -6.63% 在建工程 - - - - - 短期借款 227,152,042.61 65.08% 115,220,752.41 36.28% 97.15% 长期借款 - - - - - 资产总计 349,033,339.15 - 317,619,605.84 - 9.89% 资产负债项目重大变动原因： 1.存货本年占总资产的 43.10%，变动比例为 65.79%，主要是因为汽车厂商年末要求 4S 店增加备货库存 量，且同时汽车供应商针对压库指标会在 2019 年有相应的政策补贴，因此公司在年末增加了存货。 2.短期借款占总资产的 65.08%，变动比例为 97.15%，主要是因为汽车厂商年末压库形成汽车金融贷款， 其次用子公司房地产及其控股股东许卓璋个人存款质押向银行申请新增贷款用于归还其他应付款中 股东无锡卓诚投资集团有限公司的借款。 公告编号：2019-004 16 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 759,621,793.30 - 954,449,353.30 - -20.41% 营业成本 714,729,706.90 94.09% 892,240,248.49 93.48% -19.89% 毛利率% 5.91% - 6.52% - - 管理费用 4,825,707.58 0.64% 7,212,014.50 0.76% -33.09% 研发费用 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 销售费用 27,587,105.26 3.63% 28,824,950.62 3.02% -4.29% 财务费用 4,914,002.77 0.65% 3,145,216 .98 0.33% 56.24% 资产减值损失 4,149,945.53 0.55% 1,784,672.55 0.19% 132.53% 其他收益 522,378.00 0.07% 2,410,557.00 0.25% -78.33% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 1,230,394.47 0.16% 838,177.15 0.09% 46.79% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 3,213,864.72 0.42% 21,877,523.10 2.29% -85.31% 营业外收入 424,949.98 0.06% 14,763.04 0.00% 2,778.47% 营业外支出 90,034.20 0.01% 722,717.14 0.08% -87.54% 净利润 2,226,113.97 0.29% 17,965,405.09 1.88% -87.61% 项目重大变动原因： 1. 营业成本占营业收入的 94.09%，变动比例为-19.89%，主要是因为本年度整个汽车销售市场下滑 的原因导致，销售下降成本也同步下降； 2. 管理费用占营业收入的 0.64%，变动比例为-33.09%，主要是因为 2017 年产生企业重组的中介费 用 200 万元,2018 年没有该项业务发生； 3. 财务费用占营业收入的 0.65%，变动比例为 56.24%，增加了 176.88 万元，主要是因为增加的汽 车金融贷款和银行贷款而形成的； 4. 资产减值损失占营业收入的 0.55%，变动比例为 132.53%，增加了 236.52 万元，主要是因为增加 存货计提存货跌价准备从而增加了资产减值损失； 5. 其他收益占营业收入的 0.07%，变动比例为-78.33%，主要是因为 2017 年有新三板政府补贴收益； 6. 资产处置收益占营业收入的 0.16%，变动比例为 46.79%，主要是因为处置试驾车而产生的收益； 7. 营业外收入占营业收入的 0.01%，变动比例为 2778.47%，主要是因为处理部分不予支付的款项； 8. 净利润占营业收入的 0.29%，变动比例下降 87.61%，净利润总计减少 1573.93 万元，主要是因为 公告编号：2019-004 17 本年度整个汽车销售市场下滑的原因导致，销售下降成本也同步下降，另外 2018 年度汽车购置 税恢复增加销售的难度，致使销售锐减，所以本年度毛利下降 1731.70 万元是净利润下降增多的 重要原因。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 757,981,466.00 954,395,779.72 -20.58% 其他业务收入 1,640,327.30 53,573.58 2,961.82% 主营业务成本 713,353,930.35 892,231,848.49 -20.05% 其他业务成本 1,375,776.55 8,400.00 16,278.29% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 整车销售 644,805,313.00 84.88% 853,540,812.47 89.43% 维修服务 69,602,621.03 9.16% 68,281,080.69 7.15% 综合服务及手续 费 43,573,531.97 5.74% 32,573,886.56 3.41% 合计 757,981,466.00 99.78% 954,395,779.72 99.99% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入的构成未发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 浙江大搜车融资租赁有限公司 24,777,596.02 3.26% 否 2 江苏法标汽车销售服务有限公司 15,315,152.53 2.01% 否 3 无锡东方丽通汽车销售服务有限公司 4,467,135.46 0.59% 否 4 中国人民财产保险股份有限公司无锡 市分公司 3,718,181.64 0.49% 否 5 北京中捷信汽车销售有限公司 2,111,359.30 0.28% 否 合计 50,389,424.95 6.63% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上汽通用汽车销售有限公司 507,846,267.11 62.12% 否 公告编号：2019-004 18 2 上海汽车集团股份有限公司乘用车分 公司 129,304,684.78 15.82% 否 3 东风标致雪铁龙汽车销售有限责任公 司 44,271,061.29 5.42% 否 4 江苏狮海文化发展有限公司 15,315,152.53 1.87% 否 5 明尼苏达矿业制造特殊材料（上海） 有限公司 3,866,900.00 0.47% 否 合计 700,604,065.71 85.70% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -46,187,940.02 45,154,278.86 -202.29% 投资活动产生的现金流量净额 -17,575,104.99 -4,213,424.53 -317.12% 筹资活动产生的现金流量净额 55,564,752.84 -40,968,688.62 -235.63% 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额减少 9134.22 万元，变动比例下降 202.29%，主要是因为本年度销售下 降，存货增加的原因所致； 2. 投资活动产生的现金流量净额减少 1336.17 万元，变动比例下降 17.12%，主要是因为本年度支付股 股权款项； 3. 筹资活动产生的现金流量净额增加了 9653.34 万元，变动比例增加 237.93%，主要是因为本年度增加 的汽车金融贷款和银行贷款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 本报告期内，对公司净利润影响达到 10%以上的控股子公司情况如下： 1. 企业名称：无锡泓通雪斓汽车销售服务有限公司 （1） 注册资本：1500 万元 （2） 持股情况：通过无锡泓通持股 100% （3） 经营范围：进口、国产雪佛兰品牌汽车、电动汽车、汽车配件、摩托车配件、金属材料、木 材、化工产品及原料（不含危险品）、机械设备、电气机械及器材、建材、五金产品的销售； 百货的零售；贸易咨询服务；代办车辆上牌、办证、年审服务；二手车经纪；二类汽车维修 （乘用车）；汽车租赁服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （4） 经营情况：2018 年末净资产 846.50 万元；2018 年营业收入 8,037.27 万元；2018 年实现净 利润 230.99 万元。 2. 企业名称：无锡华通汽车销售有限公司 公告编号：2019-004 19 （1） 注册资本：1200 万元 （2） 持股情况： 100% （3） 经营范围：上海通用别克品牌汽车、电动汽车、汽车配件、摩托车配件、金属材料、木材、 化工产品及原料（不含危险品）、通用机械设备、电气机械及器材、建材、五金产品的销售； 百货的零售；商务信息咨询服务（不含投资咨询）；代办车辆上牌、办证、年审服务；二手 车经纪；二类汽车维修（乘用车）；汽车租赁服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动） （4） 经营情况：2018 年末净资产 2,678.25 万元；2018 年营业收入 11,660.36 万元；2018 年实现 净利润 186.88 万元。 3. 企业名称：无锡江南上通汽车销售服务有限公司 （1） 注册资本：1000 万元 （2） 持股情况： 100% （3） 经营范围：进口、国产别克品牌汽车、电动汽车、汽车配件、摩托车配件、金属材料、木材、 化工产品及原料（不含危险品）、机械设备、电气机械及器材、建材、五金产品的销售；百 货的零售；贸易咨询服务；代办车辆上牌、办证、年审服务；二手车经纪；二类汽车维修（乘 用车）；汽车租赁服务；自有房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动） （4） 经营情况：2018 年末净资产 805.89 万元；2018 年营业收入 20,387.39 万元；2018 年实现净 利润 130.23 万元。 4. 企业名称：无锡名诚汽车销售服务有限公司 （1） 注册资本：600 万元 （2） 持股情况： 100% （3） 经营范围：MG 名爵品牌汽车、荣威品牌汽车、电动汽车、汽车配件、摩托车配件、金属材料、 木材、化工产品及原料（不含危险品）、通用机械设备、电气机械及器材、建材、五金产品 的销售；百货的零售；商务信息咨询服务（不含投资咨询）；代办车辆上牌、办证、年审服 务；二手车经纪；二类汽车维修（乘用车）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动） （4） 经营情况：2018 年末净资产 363.69 万元；2018 年营业收入 13,273.58 万元；2018 年实现净 利润 120.83 万元。 5. 企业名称：无锡京汽汽车销售有限责任公司 （1） 注册资本：2400 万元 （2） 持股情况： 100% （3） 经营范围：东风标致品牌汽车、电动汽车、汽车配件、摩托车配件、金属材料、木材、化工 产品及原料（不含危险品）、通用机械设备、电气机械及器材、建材、五金产品的销售；百 货的零售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商 品及技术除外）；商务信息咨询服务（不含投资咨询）；二手车经纪；代办车辆上牌、办证、 年审服务；二类汽车维修（乘用车）；汽车租赁服务；自有房屋租赁。（依法须经批准的项目， 公告编号：2019-004 20 经相关部门批准后方可开展经营活动） （4） 经营情况：2018 年末净资产 1,947.12 万元；2018 年营业收入 6,711.35 万元；2018 年实现 净利润-255.83 万元。 6. 企业名称：无锡尊诚汽车销售服务有限公司 （1） 注册资本：500 万元 （2） 持股情况： 100% （3） 经营范围：汽车、电动汽车销售、汽车配件、摩托车配件、金属材料、木材、化工产品及原 料（不含危险品）、通用机械设备、电气机械及器材、建材、五金产品的销售；百货的零售； 商务信息咨询服务（不含投资咨询）；代办车辆上牌、办证、年审服务；二手车经纪；汽车 维修；自有房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （4） 经营情况：2018 年末净资产 2.09 万元；2018 年营业收入 122.73 万元；2018 年实现净利润 -64.39 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1. 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产负 债表中删除原“应收票据”及“应收账款”项目，将其整合为新增的“应收票据及应收账款”项目， 反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项，以及 收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 受重要影响的报表项目名称：“应收票据及应收账款”年初/上期影响金额：17,155,791.33 元；“应 收账款”年初/上期影响金额：-17,155,791.33 元。 2. 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产 负债表中删除原“应付票据”及“应付账款”项目，将其整合为新增的“应付票据及应付账款”项 目，反映资产负债表日因购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付的款项，以及开出、承兑的 商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 受重要影响的报表项目名称：“应付票据及应付账款”年初/上期影响金额：19,822,687.63 元；“应 付账款”年初/上期影响金额：-19,822,687.63 元。 3. 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在利润 表“财务费用”下新增“利息费用”与“利息收入”项目，分别反映为筹集生产经营所需资金等而 发生的应予费用化的利息支出和确认的利息收入。 公告编号：2019-004 21 受重要影响的报表项目名称：“利息费用”年初/上期影响金额：2,877,887.23 元；“利息收入”年 初/上期影响金额：247,597.53 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税、合法用工，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、 对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融 入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展。 三、 持续经营评价 公司业务、资产、人员、财务、机构等方面完全独立，能够保持良好的公司独立自主经营的能力； 公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健 康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司拥有自己的 产品和商业模式，拥有与当前生产经营紧密相关的要素或资源，不存在违反法律法规或公司章程规定终 止经营或丧失持续经营能力的情况。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 截止报告期末，公司拥有良好的持续经营能力。� 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、国家法律法规监管政策的风险 近年来，城市交通拥堵不断加剧，上海、北京、贵阳等城市陆续出台机动车数量调控和配额管理制 度等措施。各地限购政策的实施将对当地乘用车经销商产生较大影响。未来，若限购政策继续在公司经 营区域内的相关城市蔓延，将对公司的太阳膜、汽车用品销售业务产生进一定影响。不排除将来由于行 业政策及适用法律法规的变化，给公司经营带来一定的不确定性影响。 应对措施：公司将优化产品结构，通过对产品质量及服务的把控，提升市场信誉度，从而增强行业 竞争力。 2、客户、供应商较为集中的风险 伴随公司重大资产重组工作的完成，汽车品牌 4S 店业务的进入，化解了原有客户相对集中的风险。 但 4S 店品牌授权销售的采购唯一特性，致使前五大供应商体现出更为集中的趋势，2016 年、2017 年、 2018 年前五大供应商的采购额占当期采购总额的比重分别为 69.60%、96.34%和 85.70%。公司存在行业 公告编号：2019-004 22 特性中不可避免的供应商相对集中的风险。 应对措施：首先，公司将始终保持与品牌方的良好合作关系，保证品牌经营的稳定性。其次，根据 《汽车品牌销售管理实施办法》探索多品牌经营的方式，从而尽量分散前五大供应商过为固定所带来的 风险。 3、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东、实际控制人许卓璋先生直接持有公司 10,915,686 股，持股比例为 13.14%，通过卓诚 投资间接持有公司 67,163,490 股，间接持股比例为 80.84%，合计持股比例为 93.98%，对公司具有绝对 控制权。若实际控制人或控股股东通过不当行使表决权或其他方式控制公司的经营决策，或与公司发生 不规范的关联交易，则可能给公司的经营及其他股东的利益带来损失。尽管公司制定了《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》等规则制 度，建立了关联交易回避表决机制等以避免股权集中带来的风险，但实际控制人及其关联方仍可利用对 公司的实质控制权，对公司的人事任免、生产经营决策等重大问题施加影响，给公司生产经营带来一定 影响，公司存在股权集中及实际控制人不当控制的风险。 应对措施：公司将严格遵守股东大会、董事会、监事会的分层决策机制，强化公司内部监督，坚持 管理层的会议决策制度，避免控制人决策不当导致的管理风险。同时严格接受监督机构、推荐主办券商 及社会舆论等各种形式的外部监督，不断完善公司治理机制和内部控制机制。 4、公司治理风险 公司于 2016 年 4 月变更为股份公司，2017 年 11 月完成重大资产重组，股份公司设立时间相对较短， 且购入资产面临管理方面的统一。公司制定了三会议事规则，并制定了关联交易、对外投资和对外担保 等相关决策管理办法，建立健全了公司治理机制。由于股份公司和有限公司在公司治理上存在较大的不 同，特别是公司股票开展公开转让后，新制度对公司治理提出了更高的要求。因此，公司在对相关制度 的执行中尚需理解、熟悉，公司治理存在风险。 应对措施：公司要充分发挥监事管理作用，加大对内部管控的重视程度，通过不断完善修订各项管 理制度，使之更加切合实际，从而保证公司的内控制度、管理制度能够得到切实有效的执行。 5、退换货风险 公司与客户签订的业务合同中，大多都约定了允许退换货条款，该条款主要是为了保证公司供应产 品的质量。公司有现代化的采购和销售管理系统，能实现精确配货，及少量多批次、快进快出的采购及 销售模式，且公司加强平时的经营管理并按时配送，因此，在合同的实际履行中很少发生退换货事宜。 公司虽在实际经营过程中很少发生退换货事宜，但由于在与客户签订的业务合同中约定了允许退换货的 条款，还是存在一定的客户要求按合同履行退换货条款的风险。 应对措施：公司有严格的采购和出入库质量验收管理制度，能实现入库质量保证、出库精确配货， 及少量多批次、快进快出的采购及销售模式，以避免在合同的实际履行中发生退换货事件。 6、业务整合及规模扩张风险 公司在完成重大资产重组后，汽车后市场业务与整车销售业务相互融合，成为集整车销售及汽车后 市场服务为一体的综合汽车服务提供商，如果未来业务整合效果不理想，可能影响公司的发展方向和盈 利能力。同时，公司业务规模扩大，资产和人员随之进一步扩张，公司在组织架构、资金管理、内部控 制和人才引进等方面将面临一定挑战，如不能建立起与之相适应的组织架构和管理模式，形成有效的激 励与约束机制，可能影响公司正常的经营管理。 应对措施：公司为合理有效的规避业务整合及规模扩张所带来的风险，针对不同业务板块重新规划 了管理结构布局，成立了业务管理部，将公司急速扩张的业务范围进行了有效的划分，从而强化了管理 的一致性与集中性。 公告编号：2019-004 23 7、《汽车品牌销售管理实施办法》对公司的影响 新修订的《汽车品牌销售管理实施办法》已于 2017 年 7 月 1 日正式实施。其打破了品牌授权销售 单一体制，更多市场主体和资本将进入汽车流通市场，形成新的汽车销售形式，引发利润进一步下降。 通过禁止经销商销售汽车时强制消费者购买保险或强制代办车辆注册登记等服务，赋予消费者更多的选 择权。4S 店汽车销售和售后模式遭到冲击。消费者有了更多的选择范围，单纯的价格战已不是唯一的卖 点，对汽车经销商的产品和服务提出更高的要求。 应对措施：公司在实现重大资产重组后，有效的实现了整车销售与汽车后市场的业务融合，整车销 售与汽车后市场服务业务相互促进发展，资源的整合将公司打造成为集汽车销售服务、汽车后市场服务 为一体的综合汽车服务提供商，有利于提高公司综合竞争力。 8、无锡泓通房屋建筑物被拆迁的风险 全资子公司无锡泓通房产系在租赁的土地上建造，该房屋建筑物无法向房产管理部门申请房屋所有 权证书，且在建造过程中未取得建设工程规划许可证，存在被政府主管部门限期拆除、没收实物和/或处 以建筑工程造价百分之十以下罚款的风险。 应对措施：针对无锡泓通无法办理房产证的房产，无锡泓通原控股股东卓诚投资和实际控制人许卓 璋出具书面承诺：“如上述房产在正常使用期间因未办理合法手续而被政府部门拆除或没收的，本公司/ 本人愿意按照德诺车道购买无锡泓通 100%股权时房产所对应的交易价格（即 6,963,214 元）扣除应计提 的折旧额（计提时间自 2017 年 1 月 1 日至政府强制拆除或没收日止）和收到的补偿款（如有）后的金 额对德诺车道予以补偿；如上述房产在正常使用期间因未办理合法手续而被政府部门处罚时，本公司/ 本人愿意对无锡泓通造成的损失予以相应补偿。” (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-004 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 100,000,000.00 1,900,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 许卓璋 关联担保 27,900,000.00 已事前及时履 行 2018年8月21 日 2018-032 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公告编号：2019-004 25 本次关联交易发生的目的是用于补充公司经营所需的资金需求，交易符合公司和全体股东的利益， 不会对公司正常经营产生不利影响。 (三) 承诺事项的履行情况 1、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员做出了《关于避免资金占用的承诺函》。 2、卓诚投资、许卓璋作为无锡泓通的控股股东和实际控制人，并且为公司本次重大资产重组收购的交 易对方，针对无锡泓通现有一处房产因未取得建筑工程规划许可证而进行建设导致无法办理房屋所有权 证书，有被政府部门拆除、没收及罚款的风险，出具《承诺函》。 以上承诺人均未发生违反承诺的事项。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 江南上通房产 抵押 31,573,102.38 9.05% 借款抵押 无锡京汽房产 抵押 18,950,625.92 5.43% 借款抵押 无锡尊诚房产 抵押 15,063,798.00 4.32% 借款抵押 江南上通土地 抵押 27,772,663.52 7.96% 借款抵押 无锡京汽土地 抵押 11,824,037.17 3.39% 借款抵押 无锡尊诚土地 抵押 11,776,333.04 3.37% 借款抵押 总计 - 116,960,560.03 33.52% - 1. 江南上通房产：权证号为锡房权证字第 HS1000869011 号，房地坐落江海西路 1105，建筑面积 21， 449.57 ㎡，登记时间 2014 年 07 月 03 日； 2. 无锡京汽房产：权证号为锡房权证字第 XS1000794882 号，房地坐落安镇先锋路 25-7，建筑面积 12， 143.44 ㎡，登记时间 2013 年 12 月 20 日 3. 无锡尊诚房产：权证号为锡房权证字第 XS1000795090 号，房地坐落安镇先锋路 25-8，建筑面积 12， 342.24 ㎡，登记时间 2013 年 12 月 19 日 4. 江南上通土地：权证号为锡惠国用（2012）第 0300 号，坐落惠山区钱桥街道江海路南侧、进口大 众东侧，面积 12，332 ㎡，终止日期 2052 年 11 月 01 日； 5. 无锡京汽土地：权证号为锡锡开国用（2011）第 0153 号，坐落无锡市高铁商务区春丰路东、东安 大道辅道北，面积 8，513 ㎡，终止日期 2051 年 07 月 12 日； 6. 无锡尊诚土地：权证号为锡锡开国用（2011）第 0155 号，坐落无锡市高铁商务区东安大道辅道北， 面积 8，437 ㎡，终止日期 2051 年 07 月 12 日。 (五) 调查处罚事项 2018 年 5 月 23 日，公司因 2017 年重大资产重组标的“无锡华通”2017 年实现净利润未达到资产 公告编号：2019-004 26 评估报告预测金额的 50%，收到中国证券监督管理委员会江苏监管局出具的《关于对德诺车道采取出具 警示函措施的决定》【2018】24 号，具体详见公司于 2018 年 5 月 30 日披露的《关于公司收到江苏证监 局采取出具警示函措施决定的公告》（公告编号：2018-021）。 公告编号：2019-004 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,500,000 11.43% 61,747,411 71,247,411 85.76% 其中：控股股东、实际控制 人 8,250,000 9.93% 61,747,411 69,997,411 84.25% 董事、监事、高管 2,700,000 3.25% 1,383,921 4,083,921 4.92% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 73,579,176 88.57% -61,747,411 11,831,765 14.24% 其中：控股股东、实际控制 人 69,429,176 83.57% -61,347,411 8,081,765 9.73% 董事、监事、高管 12,672,686 15.25% -840,921 11,831,765 14.24% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 83,079,176 - 0 83,079,176 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 无锡卓诚投资 集团有限公司 67,306,490 -143,000 67,163,490 80.84% 0 67,163,490 2 许卓璋 10,372,686 543,000 10,915,686 13.14% 8,081,765 2,833,921 3 钱 刚 4,000,000 0 4,000,000 4.81% 3,000,000 1,000,000 4 陆 红 500,000 0 500,000 0.60% 375,000 125,000 5 夏 鹏 500,000 0 500,000 0.60% 375,000 125,000 合计 82,679,176 400,000 83,079,176 100% 11,831,765 71,247,411 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 许卓璋是无锡卓诚投资集团有限公司控股股东、实际控制人，陆红与许卓璋配偶陆惠莉为姐妹 关系。除此以外，本公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-004 28 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 无锡卓诚投资集团有限公司持有公司股份 67,163,490 股，占公司股本总额的比例为 80.8427%，为 公司控股股东。基本情况如下：无锡卓诚投资集团有限公司，法定代表人：许卓璋；公司成立于 2002 年 5 月 15 日，组织机构代码：91320200738284302Q，注册资本：10,000 万元。 截止报告期末，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 自然人股东许卓璋直接持有公司 10,915,686 股，通过法人股东无锡卓诚投资集团有限公司间接控制 公司 67,163,490 万股，许卓璋直接和间接控制公司股份比例为 93.98%，且许卓璋在公司担任董事长职务， 可对公司施加重大影响，为公司实际控制人。 许卓璋先生：1963 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1984 年 7 月毕业于常州物资学校 经济管理专业，中专学历。1984 年 7 月至 1996 年 5 月，任锡山市机电设备总公司总经理；1996 年 6 月 至 1999 年 5 月，任锡山市汽车贸易总公司总经理；1999 年 10 月至今，任无锡华通汽车销售有限公司董 事长；2000 年 3 月至今，任无锡江南上通汽车销售有限公司董事长；2002 年 5 月至今，任无锡卓诚投 资集团有限公司董事长；2002 年 6 月至今，任无锡名盛汽车销售服务有限公司董事长；2006 年 6 月至 2015 年 2 月，任江苏法标汽车销售服务有限公司董事长；2007 年 2 月至今，任无锡名诚汽车销售服务 有限公司董事长；2009 年 1 月至 2019 年 4 月，任无锡致诚汽车用品有限公司执行董事；2009 年 11 月至 今，任无锡泓通雪斓汽车销售服务有限公司总经理；2010 年 6 月至今，任无锡尚诚汽车服务有限公司董 事长；2011 年 6 月至今，任无锡尊诚汽车销售服务有限公司董事长；2011 年 9 月至 2015 年 9 月，任常 州常宝汽车销售服务有限公司董事长；2015 年 4 月至 2016 年 6 月，任无锡银通汽车销售服务有限公司 董事长；2015 年 9 月至今，任无锡市瑞辉汽车用品有限公司执行董事；2015 年 9 月至 2016 年 3 月，任 无锡市德诺膜业有限公司执行董事；2016 年 3 月至今，任江苏德诺车道汽车服务股份有限公司董事长。 截至报告期末，公司控股股东及实际控制人未发生变化。 公告编号：2019-004 29 许 卓 璋 无锡卓诚投资集团有限公司 江苏德诺车道汽车服务股份有限公司 51.00% 13.14% 8.00% 80.84% 70.00% 70.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 92.00% 泓通雪斓 无锡尚诚 无 锡 名 诚 无 锡 名 盛 无 锡 瑞 辉 无 锡 华 通 无 锡 京 汽 无 锡 尊 诚 无 锡 泓 通 江 南 上 通 100.00% 公告编号：2019-004 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集 金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 6 月 20 日 2017 年 11 月 15 日 1.50 61,679,176 0 1 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 公司发行股份为重大资产重组发行股份购买资产，不存在募集资金行为。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 汽车金融公司 质押借款 东风标致雪铁龙汽 车金融有限公司 5,914,069.16 - 长期 否 汽车金融公司 质押借款 上汽通用汽车金融 有限责任公司 95,879,598.57 - 长期 否 汽车金融公司 质押借款 上海汽车集团财务 有限责任公司 42,458,374.88 - 2017/8/30-2022/8/29 否 公告编号：2019-004 31 存单质押 中国银行无锡锡山 支行 9,900,000.00 - 2018/11/5-2019/11/4 否 存单质押 中国银行无锡锡山 支行 18,000,000.00 - 2018/10/25-2019/10/24 否 银行抵押借款 无锡农村商业银行 股份有限公司锡山 区支行 13,000,000.00 - 2018/2/7-2019/1/30 否 银行抵押借款 无锡农村商业银行 股份有限公司锡山 区支行 25,000,000.00 - 2018/8/17-2019/8/1 否 银行抵押借款 中国建设银行股份 有限公司无锡蠡湖 支行 17,000,000.00 - 2018/12/25-2019/12/24 否 合计 - 227,152,042.61 - - - 1. 本公司汽车金融公司借款用汽车合格证质押给东风标致雪铁龙汽车金融有限公司、上汽通用汽车金 融有限公司、上海汽车集团财务有限责任公司借款，利息率以不时确定的浮动利率计收。上表中列 示的融资金额是 2018 年度末的短期借款余额。 2. 向中国银行无锡锡山支行贷借款 990 万元的利息率为基准利率加 4 基点； 3. 向中国银行无锡锡山支行贷借款 1800 万元的利息率为基准利率加 21.4 基点； 4. 向无锡农村商业银行股份有限公司锡山支行借款 1300 万元的利息率为基准利率上浮 20%； 5. 向无锡农村商业银行股份有限公司锡山支行借款 2500 万元的利息率为基准利率上浮 30%； 6. 向中国建设银行股份有限公司无锡蠡湖支行借款 1700 万元的利息率为 LPR 利率加 0.05%。 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-004 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 许卓璋 董事长 男 1963 年 8 月 中专 2016.03.22-2019.03.21 是 钱 刚 副董事长 总经理 男 1974 年 2 月 高中 2016.03.22-2019.03.21 是 张 建 董 事 男 1968 年 10 月 本科 2017.08.30-2019.03.21 否 夏 鹏 董 事 男 1976 年 9 月 中专 2016.03.22-2019.03.21 否 朱晓君 董 事 女 1978 年 7 月 中专 2017.12.09-2019.03.21 否 凌宏亮 董 事 男 1970 年 1 月 中专 2017.12.09-2019.03.21 否 蒋恒辉 董 事 男 1975 年 3 月 大专 2017.12.09-2019.03.21 否 黄勇浩 监事会主席 男 1980 年 11 月 大专 2017.08.30-2019.03.21 否 沈 黎 监 事 女 1980 年 12 月 本科 2017.08.30-2019.03.21 否 郑 强 监 事 男 1976 年 1 月 大专 2016.03.22-2019.03.21 是 陆 红 财务负责人 女 1968 年 6 月 本科 2017.10.11-2019.03.21 是 胡 静 董事会秘书 女 1980 年 2 月 本科 2017.01.18-2019.03.21 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司财务负责人陆红与董事张建为夫妻关系，与董事长许卓璋配偶陆惠莉为姐妹关系。除此之外， 董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。 公告编号：2019-004 33 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 许卓璋 董事长 10,372,686 543,000 10,915,686 13.1389% 0 钱 刚 副董事长 总经理 4,000,000 0 4,000,000 4.8147% 0 陆 红 财务负责人 500,000 0 500,000 0.6018% 0 夏 鹏 董 事 500,000 0 500,000 0.6018% 0 合计 - 15,372,686 543,000 15,915,686 19.1572% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 19 17 生产人员 18 9 销售人员 71 59 技术人员 25 26 财务人员 17 14 员工总计 150 125 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 19 16 专科 91 80 专科以下 39 28 员工总计 150 125 公告编号：2019-004 34 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 本期在职员工较去年略有下降，主要是销售人员的离职，销售类人员本就属于流动性较高的职业， 加之今年整车销量较上年同期略有下滑，现有人员足以满足在岗人数需求，故暂未增补销售人员。 1.公司不断完善薪酬管理政策。加大了用工成本投入，每种薪酬机制对应不同岗位履职人员，同时 对应不同的绩效考核体系。绩效考核体系与月绩效工资、年终奖、业绩提成挂钩。公司实行全员劳动合 同制，依法与员工签订《劳动合同》，同时依法为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育、大病补充 保险和住房公积金。 2.公司结合管理实际，对公司相关管理制度，如员工守则、岗位职责汇编、行政管理制度、人事管 理制度进行了重新修订，并组织全员参与培训。针对公司管理人员的管理水平、专业能力、领导能力等 问题，公司采取走出去、请进来的方式，积极参与开展各项管理者培训学习，基本做到培训全员化。 3.截止报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 1。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 37 37 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 截至报告期末，公司核心员工无变动 公告编号：2019-004 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-004 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立了股份公司的股东大会、董事会、监事会（以 下简称“三会”）。同时公司制定了较为完整三会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作制度、投 资者关系管理制度、信息披露事务管理制度、关联交易决策制度、对外投资管理制度、对外担保管理制 度等公司治理制度。公司董事会由 7 名董事组成，董事会对股东大会负责。公司监事会由 3 名监事组成， 其中 1 名为职工监事。监事会对股东大会负责。报告期内，公司治理能按照相关制度正常执行，三会召 开、会议文件存档保存情况规范，三会决议均能得到切实的执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开程序、决 议内容均符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的要求，也没有损害股东、债权人及第三 人合法利益的情况，已做出的三会决议均能得到切实的执行。公司股东、董事、监事均符合《公司法》 及相关规定的任职要求，能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利职责。公司完善了股东保护相 关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小 股东的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资 格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利。公司建立 了投资者关系管理制度，细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项，并通过信息披露与交流 加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，以保护投资者合法权益。报告期内，公司历次董事会、监事会 的决议，历次股东大会的会议通知、决议，均按照《公司章程》及全国中小企业股份转让系统的相关规 定，进行了公告，会议程序规范、会议决议记录完整。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制，完善了《公司章程》，制 定了三会议事规则及《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露事 公告编号：2019-004 37 务管理制度》、《投资者关系管理制度》等相关制度，明确了股东大会、董事会、监事会及管理层之间的 权责范围和工作程序。报告期内，公司各项重大事项均能按照股东大会、董事会、监事会及管理层之间 的权责范围和工作程序进行决策。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未对公司章程进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1.2018 年 1 月 17 日，公司第一届董事会第十 一次会议，审议通过： 《关于变更会计师事务 所的议案》、 《关于提请召开 2018 年第一次临 时股东大会的议案》。 2. 2018 年 3 月 16 日，公司第一届董事会第十 二次会议，审议通过： 《关于为控股子公司提 供担保的议案》、 《关于提请召开 2018 年第二 次临时股东大会的议案》。 3. 2018 年 4 月 20 日，公司第一届董事会第十 三次会议，审议通过： 《关于同意公司<审计 报告>报出的议案》、 《公司 2017 年度总经理 工作报告》、 《公司 2017 年度董事会工作报 告》、 《公司 2017 年年度报告及摘要》、 《公 司 2017 年度财务决算报告》、 《公司 2018 年 财务预算报告》、 《公司 2017 年度利润分配方 案》、 《关于预计公司 2018 年日常性关联交易 的议案》、 《关于提请召开 2017 年年度股东大 会的议案》。 4. 2018 年 5 月 16 日，公司第一届董事会第十 四次会议，审议通过： 《关于向银行申请授信 额度的议案》、 《关于提请召开 2018 年第三次 临时股东大会的议案》。 5. 2018 年 8 月 6 日，公司第一届董事会第十 五次会议，审议通过： 《2018 年半年度报告》。 6. 2018 年 8 月 18 日，公司第一届董事会第十 六次会议，审议通过： 《关于公司向银行申请 借款由关联方提供担保的议案》、 《关于提请 召开 2018 年第四次临时股东大会的议案》。 公告编号：2019-004 38 7. 2018 年 9 月 17 日，公司第一届董事会第十 七次会议，审议通过： 《关于补充确认为子公 司向银行贷款提供担保的议案》、 《关于公司 向银行申请贷款由关联方提供担保的议案》、 《关于提请召开 2018 年第五次临时股东大会 的议案》。 8. 2018 年 10 月 22 日，公司第一届董事会第 十八次会议，审议通过： 《关于为全资子公司 及孙公司提供担保的议案》、 《关于提请召开 2018 年第六次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1.2018 年 4 月 20 日，公司第一届监事会第八 次会议，审议通过： 《2017 年度监事会工作 报告》、 《2017 年年度报告及摘要》、 《公司 2017 年度财务决算报告》、 《公司 2018 年度 财务预算报告》、 《2017 年度利润分配方案》。 2.2018 年 8 月 6 日，公司第一届监事会第九次 会议，审议通过： 《2018 年半年度报告》。 股东大会 7 1.2018 年 2 月 5 日，公司 2018 年第一次临时 股东大会会议，审议通过： 《关于变更会计师 事务所的议案》。 2. 2018 年 4 月 4 日，公司 2018 年第二次临时 股东大会会议，审议通过： 《关于为控股子公 司提供担保的议案》。 3. 2018 年 5 月 14 日，公司 2017 年年度股东 大会会议，审议通过： 《关于同意公司<审计 报告>报出的议案》、 《公司 2017 年度总经理 工作报告》、 《公司 2017 年度董事会工作报 告》、 《公司 2017 年年度报告及摘要》、 《公 司 2017 年度财务决算报告》、 《公司 2018 年 财务预算报告》、 《公司 2017 年度利润分配方 案》、 《关于预计公司 2018 年日常性关联交易 的议案》。 4. 2018 年 6 月 4 日，公司 2018 年第三次临时 股东大会会议，审议通过： 《关于向银行申请 授信额度的议案》。 5. 2018 年 9 月 5 日，公司 2018 年第四次临时 股东大会会议，审议通过： 《关于公司向银行 申请借款由关联方提供担保的议案》。 公告编号：2019-004 39 6. 2018 年 10 月 8 日，公司 2018 年第五次临 时股东大会会议，审议通过： 《关于补充确认 为子公司向银行贷款提供担保的议案》、 《关 于公司向银行申请贷款由关联方提供担保的议 案》。 7. 2018 年 11 月 9 日，公司 2018 年第六次临 时股东大会会议，审议通过： 《关于为全资子 公司及孙公司提供担保的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规要求，董事、监事均按照相关法律法规 履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行，会 议文件存档保存情况规范，三会决议均能得到切实的执行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会及董事、监事、高级管理 人员均严格按照《公司法》等法律、法规和股份转让系统公司有关法律法规等的要求，履行各自的权利 和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则履行相应的决策程序，确保公司规范运作，符合监管要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试 行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等规定以及公司的《公司章程》、《信 息披露管理制度》等相关法律法规及指引，真实、准确、完整、及时地编制并披露公告，确保投资者能 够及时了解公司重要信息。公司董事长为公司信息披露第一责任人，董事会秘书为信息披露负责人，证 券投资部负责信息披露日常事务，信息发布平台为全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （）。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-004 40 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、人员、财务、机构方面均按照《公 司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的 能力。 1．业务独立：公司主营业务是汽车销售、维修及汽车后市场服务，具有完整的业务体系以及直接 面向市场独立经营的能力，公司的业务独立。 2．资产独立：公司拥有独立、完整的生产经营所需资产。公司与全资或控股子公司、孙公司之间 资产产权关系清晰。公司对所有资产有完全的控制支配权，目前不存在资产、资金和其他资源被公司股 东及其关联方占用而损害公司利益的情况，公司资产独立。 3．人员独立：公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产 生，在劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障等方面均完全独立管理。公司总经理、财务负责人等 高级管理人员均专职在本公司工作，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领薪。公司员工 遵循《劳动法》、《劳动合同法》相关规定与公司签署了劳动合同，公司的人员独立。 4．财务独立：公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的 会计核算制度和财务管理制度。公司取得了《开户许可证》，并开立了基本存款账户，不存在与控股股 东、实际控制人共用银行账户的情形，并依法独立进行纳税申报和缴纳税款。公司拥有独立自主筹借、 使用资金的权利，公司的财务独立。 5．机构独立：公司按照《公司法》、《公司章程》的规定建立了股东大会、董事会、监事会、经营 管理层等权力、决策、监督及经营管理机构，明确了各自的职权范围，建立了健全独立的法人治理结构， 相关机构和人员能够依法履行职责。公司目前已经具备较为健全的组织结构和内部经营管理机构，设置 的程序合法，不受任何股东或其他单位或个人的控制。公司上述各内部组织机构和各经营管理部门与控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形，公司的机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了覆盖公司各环节的内部控制制度，内控体系进一步健全和完善，能适应公司管理的要求 和发展的需要；公司不存在重大环保或其他重大社会安全问题，公司内部控制是有效的，从而保证了公 司生产经营的正常进行： 1．关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 制度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 2．关于财务管理体系 公告编号：2019-004 41 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3．关于风险控制体系 报告期内，公司聘请专业法律顾问在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提 下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 截至报告期末，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末，公司尚未建立《年度重大差错责任追究制度》。 公告编号：2019-004 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 【2019】京会兴审第 60000019 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2019-4-24 注册会计师姓名 吴军兰、沈鱼 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 [2019]京会兴审字第 60000019 号 江苏德诺车道汽车服务股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏德诺车道汽车服务股份有限公司（以下简称德诺车道公司）合并及母 公司财务报表（以下简称财务报表），包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变 动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了德诺车道公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于德诺车道公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 公告编号：2019-004 43 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 德诺车道公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括德诺车道公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估德诺车道公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算德诺车道公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督德诺车道公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 公告编号：2019-004 44 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对德诺车道公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致德诺车 道公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 6、就德诺车道公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。（如适用） 北京兴华 中国注册会计师：吴军兰 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：沈鱼 二○一九年四月二十四日 公告编号：2019-004 45 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 21,839,455.41 30,037,747.58 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 5,188,455.31 17,155,791.33 其中：应收票据 应收账款 5,188,455.31 17,155,791.33 预付款项 六、（三） 2,614,172.72 4,153,661.84 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 21,802,583.10 23,718,233.62 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（五） 150,448,411.66 90,745,557.23 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 3,675,483.53 853,337.43 流动资产合计 205,568,561.73 166,664,329.03 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、（七） 80,899,962.31 86,647,347.46 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（八） 51,373,033.73 52,912,883.93 开发支出 商誉 公告编号：2019-004 46 长期待摊费用 六、（九） 9,387,879.51 10,337,261.19 递延所得税资产 六、（十） 1,803,901.87 1,057,784.23 其他非流动资产 非流动资产合计 143,464,777.42 150,955,276.81 资产总计 349,033,339.15 317,619,605.84 流动负债： 短期借款 六、（十一） 227,152,042.61 115,220,752.41 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十二） 8,684,968.72 19,822,687.63 其中：应付票据 应付账款 8,684,968.72 19,822,687.63 预收款项 六、（十三） 3,700,330.28 6,179,524.06 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十四） 269,151.00 472,407.35 应交税费 六、（十五） 3,884,758.54 7,416,088.96 其他应付款 六、（十六） 4,183,415.25 69,575,586.65 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 247,874,666.40 218,687,047.06 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 公告编号：2019-004 47 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 247,874,666.40 218,687,047.06 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十七） 83,079,176.00 83,079,176.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十八） 16,613,298.78 16,613,298.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（十九） 4,470,680.02 4,470,680.02 一般风险准备 未分配利润 六、（二十） -4,880,364.32 -6,778,789.00 归属于母公司所有者权益合计 99,282,790.48 97,384,365.80 少数股东权益 1,875,882.27 1,548,192.98 所有者权益合计 101,158,672.75 98,932,558.78 负债和所有者权益总计 349,033,339.15 317,619,605.84 法定代表人：许卓璋 主管会计工作负责人：陆红 会计机构负责人：陆红 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,474,780.83 5,671,792.52 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十四、（一） 2,149,021.25 3,301,481.84 其中：应收票据 应收账款 2,149,021.25 3,301,481.84 预付款项 256,206.31 257,052.50 其他应收款 十四、（二） 26,085,386.76 8,312,375.96 其中：应收利息 应收股利 存货 3,407,482.36 3,082,990.28 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 11,570.00 公告编号：2019-004 48 流动资产合计 34,372,877.51 20,637,263.10 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、（三） 72,810,404.41 72,810,404.41 投资性房地产 固定资产 467,601.34 547,929.40 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,275,210.06 1,703,976.75 递延所得税资产 97,923.75 99,127.74 其他非流动资产 非流动资产合计 74,651,139.56 75,161,438.30 资产总计 109,024,017.07 95,798,701.40 流动负债： 短期借款 27,900,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 1,684,530.07 919,566.34 其中：应付票据 应付账款 1,684,530.07 919,566.34 预收款项 95,246.41 9,800 应付职工薪酬 188,359.00 222,376.00 应交税费 46,306.36 241,817.18 其他应付款 9,584.00 13,687,224.29 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 29,924,025.84 15,080,783.81 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 公告编号：2019-004 49 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 29,924,025.84 15,080,783.81 所有者权益： 股本 83,079,176.00 83,079,176.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,868,098.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -3,979,184.77 -2,361,258.41 所有者权益合计 79,099,991.23 80,717,917.59 负债和所有者权益合计 109,024,017.07 95,798,701.40 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 759,621,793.30 954,449,353.30 其中：营业收入 六、（二十一） 759,621,793.30 954,449,353.30 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 758,160,701.05 935,820,564.35 其中：营业成本 六、（二十一） 714,729,706.90 892,240,248.49 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 公告编号：2019-004 50 分保费用 税金及附加 六、（二十二） 1,954,233.01 2,613,461.21 销售费用 六、（二十三） 27,587,105.26 28,824,950.62 管理费用 六、（二十四） 4,825,707.58 7,212,014.50 研发费用 财务费用 六、（二十五） 4,914,002.77 3,145,216 .98 其中：利息费用 4,770,444.01 2,877,887.23 利息收入 191,756.44 247,597.53 资产减值损失 六、（二十六） 4,149,945.53 1,784,672.55 加：其他收益 六、（二十七） 522,378.00 2,410,557.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（二十八） 1,230,394.47 838,177.15 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,213,864.72 21,877,523.10 加：营业外收入 六、（二十九） 424,949.98 14,763.04 减：营业外支出 六、（三十） 90,034.20 722,717.14 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,548,780.50 21,169,569.00 减：所得税费用 六、（三十一） 1,322,666.53 3,204,163.91 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,226,113.97 17,965,405.09 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 六、（三十二） 2,226,113.97 17,965,405.09 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 327,689.29 623,774.50 2.归属于母公司所有者的净利润 六、（三十二） 1,898,424.68 17,341,630.59 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 公告编号：2019-004 51 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,226,113.97 17,965,405.09 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,898,424.68 17,341,630.59 归属于少数股东的综合收益总额 327,689.29 623,774.50 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.02 0.21 （二）稀释每股收益（元/股） 0.02 0.21 法定代表人：许卓璋 主管会计工作负责人：陆红 会计机构负责人：陆红 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、（四） 19,877,893.93 13,434,501.53 减：营业成本 十三、（四） 15,920,561.20 7,582,473.07 税金及附加 163,524.40 102,744.81 销售费用 3,342,612.63 3,555,528.41 管理费用 2,045,197.27 3,828,618.35 研发费用 财务费用 1,976.11 -36,106.33 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 -5,250.71 -138,455.65 加：其他收益 2,155,074.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 十三、（四） -1,590,726.97 694,772.87 加：营业外收入 十三、（四） 7.46 2,610.50 减：营业外支出 26,002.86 0.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,616,722.37 697,383.37 减：所得税费用 1,203.99 264,105.66 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,617,926.36 433,277.71 （一）持续经营净利润 -1,617,926.36 433,277.71 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 公告编号：2019-004 52 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -1,617,926.36 433,277.71 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 901,209,285.24 1,121,861,973.15 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、 （三十三） 714,134.44 2,672,917.57 经营活动现金流入小计 901,923,419.68 1,124,534,890.72 购买商品、接受劳务支付的现金 908,905,894.18 1,027,500,713.70 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,970,339.41 11,921,278.33 公告编号：2019-004 53 支付的各项税费 10,563,613.81 13,811,295.64 支付其他与经营活动有关的现金 六、 （三十三） 20,671,512.30 26,147,324.19 经营活动现金流出小计 948,111,359.70 1,079,380,611.86 经营活动产生的现金流量净额 -46,187,940.02 45,154,278.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 5,937,858.80 3,866,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,937,858.80 3,866,200.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 10,268,820.79 8,079,624.53 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 13,244,143.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 23,512,963.79 8,079,624.53 投资活动产生的现金流量净额 -17,575,104.99 -4,213,424.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 969,751,911.55 989,582,510.80 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、 （三十三） 1,900,000.00 19,351,350.00 筹资活动现金流入小计 971,651,911.55 1,008,933,860.80 偿还债务支付的现金 860,514,614.70 1,000,844,662.19 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,770,444.01 2,877,887.23 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十 三） 50,802,100.00 46,180,000.00 筹资活动现金流出小计 916,087,158.71 1,049,902,549.42 筹资活动产生的现金流量净额 55,564,752.84 -40,968,688.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -8,198,292.17 -27,834.29 加：期初现金及现金等价物余额 29,437,747.58 29,465,581.87 六、期末现金及现金等价物余额 21,239,455.41 29,437,747.58 法定代表人：许卓璋 主管会计工作负责人：陆红 会计机构负责人：陆红 公告编号：2019-004 54 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 24,255,497.11 16,842,855.62 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 21,759.43 2,203,883.84 经营活动现金流入小计 24,277,256.54 19,046,739.46 购买商品、接受劳务支付的现金 16,193,501.60 15,123,136.44 支付给职工以及为职工支付的现金 2,543,182.06 1,531,489.94 支付的各项税费 1,265,809.95 784,534.05 支付其他与经营活动有关的现金 2,993,556.91 4,953,628.26 经营活动现金流出小计 22,996,050.52 22,392,788.69 经营活动产生的现金流量净额 1,281,206.02 -3,346,049.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 45,008.80 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 45,008.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,174,268.85 7,293.17 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 13,244,143.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,418,411.85 7,293.17 投资活动产生的现金流量净额 -14,373,403.05 -7,293.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 27,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 27,900,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 134,814.66 支付其他与筹资活动有关的现金 17,870,000.00 筹资活动现金流出小计 18,004,814.66 筹资活动产生的现金流量净额 9,895,185.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,197,011.69 -3,353,342.40 公告编号：2019-004 55 加：期初现金及现金等价物余额 5,671,792.52 9,025,134.92 六、期末现金及现金等价物余额 2,474,780.83 5,671,792.52 公告编号：2019-004 56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 83,079,176.00 16,613,298.78 4,470,680.02 -6,778,789.00 1,548,192.98 98,932,558.78 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 83,079,176.00 16,613,298.78 4,470,680.02 -6,778,789.00 1,548,192.98 98,932,558.78 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,898,424.68 327,689.29 2,226,113.97 （一）综合收益总额 1,898,424.68 327,689.29 2,226,113.97 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2019-004 57 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 83,079,176.00 16,613,298.78 4,470,680.02 -4880364.32 1,875,882.27 101,158,672.75 公告编号：2019-004 58 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,400,000.00 91,570,555.01 4,470,680.02 -24,120,419.59 834,514.63 94,155,330.07 加：会计政策变更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企业合并 其他 二、本年期初余额 21,400,000.00 91,570,555.01 4,470,680.02 -24,120,419.59 834,514.63 94,155,330.07 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 61,679,176.00 -74,957,256.23 17,341,630.59 713,678.35 4,777,228.71 （一）综合收益总 额 17,341,630.59 623,774.50 17,965,405.09 （二）所有者投入 和减少资本 61,679,176.00 -74,957,256.23 89,903.85 -13,188,176.38 1．股东投入的普 通股 61,679,176.00 -74,957,256.23 89,903.85 -13,188,176.38 公告编号：2019-004 59 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1. 资 本公 积 转 增 资本（或股本） 2. 盈 余公 积 转 增 资本（或股本） 3. 盈 余公 积 弥 补 亏损 4. 设 定受 益 计 划 变动额结转留存 收益 5.其他 （五）专项储备 公告编号：2019-004 60 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 83,079,176.00 16,613,298.78 4,470,680.02 -6,778,789.00 1,548,192.98 98,932,558.78 法定代表人：许卓璋 主管会计工作负责人：陆红 会计机构负责人：陆红 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 83,079,176.00 -2361258.41 80,717,917.59 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 83,079,176.00 -2,361,258.41 80,717,917.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,617,926.36 -1,617,926.36 （一）综合收益总额 -1,617,926.36 -1,617,926.36 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 公告编号：2019-004 61 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 83,079,176.00 -3,979,184.77 79099991.2 公告编号：2019-004 62 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,400,000.00 878,135.23 -559,756.76 21,718,378.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,400,000.00 878,135.23 -559,756.76 21,718,378.47 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 61,679,176.00 -878,135.23 -1,801,501.65 58,999,539.12 （一）综合收益总额 433,277.71 433,277.71 （二）所有者投入和减少资 本 61,679,176.00 -878,135.23 -2,234,779.36 58,566,261.41 1．股东投入的普通股 61,679,176.00 -878,135.23 60,801,040.77 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 -2,234,779.36 -2,234,779.36 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 公告编号：2019-004 63 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 83,079,176.00 -2,361,258.41 80,717,917.59 公告编号：2019-004 64 江苏德诺车道汽车服务股份有限公司 2018年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式、经营地址 江苏德诺车道汽车服务股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2009 年 7 月由自然人钱刚、卞其侠共同发起设立，2009 年 7 月 9 日，经无锡市锡山工商行政管理局 注册登记，取得注册号为 320205000125466 的《企业法人营业执照》，公司设立时注册资 本为 51.00 万。注册地址：江苏省无锡市锡山区安镇街道先锋中路 25-7。法定代表人：许卓 璋；公司注册资本：捌仟叁佰零柒万玖仟壹佰柒拾陆元整。 （二）公司历史沿革 公司于 2009 年 7 月由自然人钱刚、卞其侠共同发起设立，2009 年 7 月 9 日，经无锡市 锡山工商行政管理局注册登记，取得注册号为 320205000125466 的《企业法人营业执照》， 公司设立时注册资本为 51 万。自然人钱刚出资 31 万元，自然人卞其侠出资 20 万元，上述 实收资本经无锡方正会计师事务所有限公司出具的锡方正验【2009】验字 1015 号验资报告 验证。 2015 年 9 月 22 日，公司股东会决议：同意卞其侠将其持有全部股权以 20 万元转让给 钱刚；同意吸收许卓璋、无锡卓诚投资集团有限公司为公司新股东，同意公司注册资本由 51 万元增加至 2,000 万元，本次增加资本 1,949 万元，其中：钱刚出资 349 万元，许卓璋出 资 580 万元，无锡卓诚投资集团有限公司出资 1,020 万元。 2015 年 10 月 12 日公司股东会决议：同意增加陆红、夏鹏、华碧为公司新股东，公司 注册资本由 2,000 万元增加至 2,140 万元；本次增加出资 140 万元，其中：陆红出资 60 万 元，50 万元作为新增注册资本，10 万元作为溢价计入公司资本公积；夏鹏出资 60 万元，50 万元作为新增注册资本，10 万元作为溢价计入公司资本公积；华碧出资 48 万元，40 万元作 为新增注册资本，8 万元作为溢价计入公司资本公积。注册资本由 51 万元增加至 2,140 万元 经无锡华夏中诚会计师事务所出具的华夏中诚内验字（2015）056 号验资报告验证。 股权变更后，公司注册资本为 2,140 万元，其中无锡卓诚投资集团有限公司出资 1,020 万元，占变更后注册资本 47.66%；许卓璋出资 580 万元，占变更后注册资本 27.10%；钱刚 出资 400 万元，占变更后注册资本 18.69%；陆红出资 50 万元，占变更后注册资本 2.34%； 夏鹏出资 50 万元，占变更后注册资本 2.34%；华碧出资 40 万元，占变更后注册资本 1.87%。 公司于 2015 年 10 月 21 日在江苏省无锡工商行政管理局办妥工商变更登记手续，取得 统一社会信用代码为 91320205692114956P 的《营业执照》。 根据有限公司 2016 年 3 月 6 日股东会通过的决议和 2016 年 3 月 22 日创立大会通过的 公告编号：2019-004 65 《关于审议江苏德诺车道汽车服务股份有限公司筹备工作情况的报告》，发起人股东同意以 无锡市德诺膜业有限公司截止 2015 年 12 月 31 日经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审 计（中喜审字[2016]第 0042 号审计报告）的净资产 22,278,135.24 元，采取整体变更发起设 立为江苏德诺车道汽车服务股份有限公司，股本总额为 2,140 万股，各股东持股比例保持不 变。 2016 年 4 月 22 日，本公司在江苏省无锡工商行政管理局办妥工商变更登记手续。公司 名称由无锡市德诺膜业有限公司变更为江苏德诺车道汽车服务股份有限公司，注册资本为 2,140 万元。其中无锡卓诚投资集团有限公司出资 1,020 万元，占注册资本 47.66%；许卓璋 出资 580 万元，占注册资本 27.10%；钱刚出资 400 万元，占注册资本 18.69%；陆红出资 50 万元，占注册资本 2.34%；夏鹏出资 50 万元，占注册资本 2.34%；华碧出资 40 万元，占注 册资本 1.87%。 2016 年 10 月 27 日，全国中小企业股份转让系统出具股转系统函[2016] 7748 号，同 意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌；股票代码：839791，股票名称：德诺车道。 2017 年 8 月 30 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过重大资产重组 的相关议案。本次交易的标的资产为无锡泓通 100%股权、无锡华通 100%股权、江南上通 100%股权、无锡京汽 100%股权、无锡名诚 70%股权、无锡尊诚 100%股权、无锡名盛 70% 股权。根据德诺车道与交易对方签订的《股权收购协议》，德诺车道在本次非公开发行股票 的发行完成日完成对卓诚投资、许卓璋发行股份部分的支付。上述股权转让已经北京兴华会 计师事务所（特殊普通合伙）[2017]京会兴验字第 69000059 号验资报告验证。 截至 2018 年 12 月 31 日，股东及持股比例如下： 单位：元 序号 股东名称 出资金额 持股比例（%） 1 无锡卓诚投资集团有限公司 67,163,490.00 80.8427 2 许卓璋 10,915,686.00 13.1389 3 钱刚 4,000,000.00 4.8147 4 陆红 500,000.00 0.6018 5 夏鹏 500,000.00 0.6018 合计 83,079,176.00 100.00 （三）经营范围 汽车美容服务（不含维修）；国内贸易（不含国家限制及禁止类项目）；贸易咨询服务； 代办车辆上牌、办证、年审服务；二手车经纪；汽车租赁服务；机动车维修（凭有效许可证 经营）；房屋租赁服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （四）公司业务性质和主要经营活动 公司主营业务：汽车美容服务。 公告编号：2019-004 66 （五）财务报表批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 26 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 10 家，具体包括： 序 号 子公司名称 级 次 持股比例（%） 表决权比例（%） 1 无锡泓通汽车销售服务有限公司 2 100.00 100.00 2 无锡江南上通汽车销售服务有限公 司 2 100.00 100.00 3 无锡华通汽车销售有限公司 2 100.00 100.00 4 无锡京汽汽车销售有限责任公司 2 100.00 100.00 5 无锡尊诚汽车销售服务有限公司 2 100.00 100.00 6 无锡市瑞辉汽车用品有限公司 2 100.00 100.00 7 无锡名诚汽车销售服务有限公司 2 70.00 70.00 8 无锡名盛汽车销售服务有限公司 2 70.00 70.00 9 无锡泓通雪斓汽车销售服务有限公 司 3 100.00 100.00 10 无锡尚诚汽车服务有限公司 3 92.00 92.00 本期纳入合并范围的子公司包括 10 家，与 2017 年相同，具体见本附注“八、在其他主 体中的权益。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务 报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月具有持续经营的能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 公告编号：2019-004 67 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本 位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 公告编号：2019-004 68 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 公告编号：2019-004 69 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （七）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 公告编号：2019-004 70 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 公告编号：2019-004 71 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （八）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确 认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 公告编号：2019-004 72 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 公告编号：2019-004 73 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 公告编号：2019-004 74 （十）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 金额在 50 万以上（含 50 万）的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其 已发生减值，按预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入 当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征，包括经 单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以 及单项金额非重大且在其他组合以外的应收款项以 及超过合同结算期的预付款项 无风险组合 公司在合同结算期内的预付款项、备用金、金融公司 保证金、本公司合并范围内的关联方、联营企业等关 联方应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 预付款项、其他应收款计提 比例（%） 0-3 月（含 3 月，以下同） 0.00 0.00 3-12 月 5.00 5.00 1－2 年 20.00 20.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 个别信用风险明显不同 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备 公告编号：2019-004 75 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、在途物资、库存商品等。 2、发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出采用月末一次加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十二）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公告编号：2019-004 76 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 公告编号：2019-004 77 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 公告编号：2019-004 78 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备 及其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益 很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 5 5 19.00 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 电子设备及其他设备 年限平均法 3、5 5 19、31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 公告编号：2019-004 79 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十四）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 公告编号：2019-004 80 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 按土地使用权属期限 公告编号：2019-004 81 软件 3-5 年 按预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命采用以下程序进行复核： 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十七）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 公告编号：2019-004 82 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十八）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 公告编号：2019-004 83 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 公告编号：2019-004 84 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。 这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担 保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回 购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据 均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。 （二十一）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 公告编号：2019-004 85 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十二）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质 的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间 的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、本公司收入确认的具体方法 （1）本公司的劳务收入主要为客户提供镀金业务，该业务的收入确认具体标准如下： 按照合同或协议价款确定提供劳务收入总额。镀金业务具体工作流程一般分为签订合同、 现场施工、移交与验收三个阶段。 公告编号：2019-004 86 公司镀金业务收入确认的具体原则为：按照合同约定，在现场施工，完工现场交付，客 户签收即确认收入。 （2）本公司汽车销售服务收入确认的具体方法： A、整车销售收入的具体确认标准：公司整车销售在与客户达成购车协议后，完成车辆 内部检测后向客户办理交车手续，客户签字确认后确认收入；公司对其他 4S 店销售整车（调 车），由对方上门取货，在公司发货后确认收入。 B、汽车维修收入的具体确认标准：在公司完成相关服务并内部检测合格后，经客户确 认后确认收入。 C、汽车销售综合服务收入的具体确认标准：公司已根据合同约定为客户提供相关服务， 且服务收入金额已确定，已经收回服务款或取得了收款凭据且相关的经济利益很可能流入， 服务相关的成本能够可靠地计量。 D、经营租赁收入的具体确认标准：按照直线法在租赁期内确认。 （二十三）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 公告编号：2019-004 87 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十五）租赁 1、经营租赁会计处理 公告编号：2019-004 88 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十六）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 公告编号：2019-004 89 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关 联方： 11、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十七）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融 准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应 调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和 现金流量无重大影响。 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目 名称 年初/上期影响金额 根据《财政部关于修订印发 2018 年度 一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号），在资产负债表中删除原“应 收票据”及“应收账款”项目，将其整合 为新增的“应收票据及应收账款”项目， 反映资产负债表日以摊余成本计量的、企 业因销售商品、提供服务等经营活动应收 取的款项，以及收到的商业汇票，包括银 行承兑汇票和商业承兑汇票。 应收票据及应收账款 17,155,791.33 应收票据 应收账款 -17,155,791.33 根据《财政部关于修订印发 2018 年度 一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号），在资产负债表中删除原“应 付票据”及“应付账款”项目，将其整合 为新增的“应付票据及应付账款”项目， 反映资产负债表日因购买材料、商品和接 受服务等经营活动应支付的款项，以及开 出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票 和商业承兑汇票。 应付票据及应付账款 19,822,687.63 应付票据 应付账款 -19,822,687.63 根据《财政部关于修订印发 2018 年度 一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号），在利润表“财务费用”下 利息费用 2,877,887.23 公告编号：2019-004 90 新增“利息费用”与“利息收入”项目， 分别反映为筹集生产经营所需资金等而发 生的应予费用化的利息支出和确认的利息 收入。 利息收入 247,597.53 2、重要会计估计变更 本报告期本公司重要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 项税额后，差额部分为应交增值税 2018 年 5 月 1 日前 为 11.00%、 17.00%2018 年 5 月 1 日后为 10.00%、 16.00% 城市维护建设税 实缴增值税 7.00% 教育费附加 实缴增值税 3.00% 地方教育费附加 实缴增值税 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00% 六、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 139,447.61 115,018.85 银行存款 21,100,007.80 29,322,728.73 其他货币资金 600,000.00 600,000.00 合 计 21,839,455.41 30,037,747.58 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 限额保证金 600,000.00 600,000.00 （二）应收账款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 5,188,455.31 17,155,791.33 合计 5,188,455.31 17,155,791.33 公告编号：2019-004 91 2、应收账款分类及披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 5,473,389.54 100.00 284,934.23 5.21 5,188,455.31 其中：账龄组合 5,473,389.54 100.00 284,934.23 5.21 5,188,455.31 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 5,473,389.54 100.00 284,934.23 5.21 5,188,455.31 续表 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 17,562,027.16 100.00 406,235.83 2.31 17,155,791.33 其中：账龄组合 17,562,027.16 100.00 406,235.83 2.31 17,155,791.33 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 17,562,027.16 100.00 406,235.83 2.31 17,155,791.33 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-3 月 3,915,662.54 3-12 月 1,035,078.00 51,753.90 5.00 1-2 年 201,523.59 40,304.72 20.00 2-3 年 256,499.61 128,249.81 50.00 3 年以上 64,625.80 64,625.80 100.00 合计 5,473,389.54 284,934.23 续表 项目 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-3 月 14,761,359.37 3-12 月 1,486,215.79 74,310.79 5.00 1-2 年 1,192,346.20 238,469.24 20.00 公告编号：2019-004 92 项目 年初余额 2-3 年 57,300.00 28,650.00 50.00 3 年以上 64,805.80 64,805.80 100.00 合计 17,562,027.16 406,235.83 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 121,301.60 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,605,888.00 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 29.34%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 33,231.50 元。 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 金额 占金额比例 （%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 2,322,539.18 81.99 2,322,539.18 1-2 年 179,038.18 6.32 179,038.18 2-3 年 225,190.72 7.95 112,595.36 112,595.36 3 年以上 105,807.00 3.74 105,807.00 合计 2,832,575.08 100.00 218,402.36 2,614,172.72 续表 账 龄 年初余额 金额 占金额比例 （%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 3,701,352.81 86.90 3,701,352.81 1-2 年 452,309.03 10.62 452,309.03 3 年以上 105,807.00 2.48 105,807.00 合计 4,259,468.84 100.00 105,807.00 4,153,661.84 2、按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款 项余额合 计数的比 例（%） 预付款时间 未结算原因 上汽通用汽车销售有限公 司 非关联方 532,154.79 18.79 1 年以内 结算期内 华扬联众数字技术股份有 非关联方 473,616.00 16.72 1 年以内 结算期内 公告编号：2019-004 93 限公司上海分公司 东风标致雪铁龙汽车销售 有限公司 非关联方 235,525.53 8.31 1 年以内 结算期内 天津车之家数据信息技术 有限公司 非关联方 182,625.00 6.45 1 年以内 结算期内 明尼苏达矿业制造（上海） 国际贸易有限公司 非关联方 153,120.00 5.41 1 年以内 结算期内 合计 1,577,041.32 55.68 （四）其他应收款 1、 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 1,039,059.20 4.49 1,039,059.20 100.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 22,118,958.83 95.51 316,375.73 1.43 21,802,583.10 其中：账龄组合 2,052,814.60 8.86 316,375.73 15.41 1,736,438.87 无风险组合 20,066,144.23 86.65 20,066,144.23 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 23,158,018.03 100.00 1,355,434.93 5.85 21,802,583.10 续表 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 1,039,059.20 4.09 1,039,059.20 100.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 24,353,864.97 95.91 635,631.35 2.61 23,718,233.62 其中：账龄组合 1,679,460.83 6.61 635,631.35 37.85 1,043,829.48 无风险组合 22,674,404.14 89.30 22,674,404.41 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 25,392,924.17 100.00 1,674,690.55 6.60 23,718,233.62 公告编号：2019-004 94 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 徐杰 1,039,059.20 1,039,059.20 100.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 0-3 月 172,720.18 3-12 月 1,276,914.60 63,845.73 5.00 1-2 年 305,031.03 61,006.21 20.00 2-3 年 213,250.00 106,625.00 50.00 3 年以上 84,898.79 84,898.79 100.00 合计 2,052,814.60 316,375.73 续表 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 3-12 月 356,031.03 17,801.55 5.00 1-2 年 213,250.00 42,650.00 20.00 2-3 年 1,070,000.00 535,000.00 50.00 3 年以上 40,179.80 40,179.80 100.00 合计 1,679,460.83 635,631.35 组合中，按无风险组合核算的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 3-12 月 10,961,054.51 1-2 年 1,721,891.21 2-3 年 7,383,198.51 合计 20,066,144.23 续表 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 3-12 月 11,825,943.50 1-2 年 9,201,762.13 2-3 年 1,643,698.51 3 年以上 3,000.00 合计 22,674,404.14 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 319,255.62 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 公告编号：2019-004 95 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 预交股利税 12,698.51 12,698.51 保证金 21,371,068.67 20,881,523.80 押金 546,136.00 3,254,956.47 员工代扣款 2,185.00 119,496.19 徐杰 1,039,059.20 1,039,059.20 其他 186,870.65 85,190.00 合计 23,158,018.03 25,392,924.17 4、按欠款方归集的其他应收款期末余额明细情况 单位名称 与本公 司关系 其他应收款 期末余额 账 龄 占其他应收 款总额的 比例(%) 款项性质 上汽通用汽车金融有限责 任公司 非关联 方 12,700,000.00 3-12 月 5,720,000.00 元，1-2 年 710,000.00 元，2-3 年 6,270,000.00 元 54.84 保 证 金 上汽通用汽车销售有限公 司 非关联 方 5,122,489.93 3-12 月 4,844,567.69 元，1-2 年 277,922.24 元 22.12 保 证 金 东风标致雪铁龙汽车金融 有限公司 非关联 方 1,380,000.00 3-12 月 450,000.00 元，1-2 年 39,000.00 元,2-3 年 891,000.00 元 5.96 保 证 金 徐杰 非关联 方 1,039,059.20 3 年以上 4.49 个人 中升（大连）集团有限公司 非关联 方 1,000,000.00 1-2 年 4.32 保 证 金 合 计 21,241,549.13 91.73 （五）存货 1、存货分类 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在 途 物资 19,303,936.23 19,303,936.23 5,453,612.28 5,453,612.28 库 存 商品 136,501,311.39 5,356,835.96 131,144,475.43 87,278,957.91 2,043,923.51 85,235,034.40 原 材 料 56,910.55 56,910.55 公告编号：2019-004 96 合计 155,805,247.62 5,356,835.96 150,448,411.66 92,789,480.74 2,043,923.51 90,745,557.23 （六）其他流动资产 类 别 期末余额 年初余额 待摊费用-租赁费、保险费、技 术费 14,098.00 预交企业所得税 10,502.64 待认证进项税额 3,664,980.89 839,239.43 合计 3,675,483.53 853,337.43 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及 其他设备 合计 一、账面原值： 1.年初余额 91,794,027.51 6,918,080.38 15,571,341.68 9,438,416.13 123,721,865.70 2.本期增加金额 339,545.58 5,407,215.56 580,081.17 6,326,842.31 （1）购置 339,545.58 5,407,215.56 580,081.17 6,326,842.31 3.本期减少金额 262,475.02 8,718,752.00 1,514.02 8,982,741.04 （1）处置或报废 262,475.02 8,718,752.00 1,514.02 8,982,741.04 4.期末余额 91,794,027.51 6,995,150.94 12,259,805.24 10,016,983.28 121,065,966.97 二、累计折旧 1.年初余额 16,680,159.32 5,465,048.39 7,055,536.87 7,873,773.66 37,074,518.24 2.本期增加金额 4,471,548.41 488,281.77 2,379,376.13 702,687.40 8,041,893.71 （1）计提 4,471,548.41 488,281.77 2,379,376.13 702,687.40 8,041,893.71 3.本期减少金额 114,854.58 4,833,198.00 2,354.71 4,950,407.29 （1）处置或报废 114,854.58 4,833,198.00 2,354.71 4,950,407.29 4.期末余额 21,151,707.73 5,838,475.58 4,601,715.00 8,574,106.35 40,166,004.66 三、减值准备 1.年初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 70,642,319.78 1,156,675.36 7,658,090.24 1,442,876.93 80,899,962.31 2.年初账面价值 75,113,868.19 1,453,031.99 8,515,804.81 1,564,642.47 86,647,347.46 注：（1）、本公司期末对固定资产进行检查，未发现减值情况，故未计提减值准备。 公告编号：2019-004 97 （2）、本公司有三处房产，产权证号分别是：锡房权证字第 HS1000869011 号、锡房权 证字第 XS1000794882 号、锡房产证字第 XS1000795090 号房产进行抵押借款，房产期末账面 价值是 70,642,319.78 元。 （八）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 软件使用权 合计 一、账面原值 1.年初余额 69,782,500.00 84,330.77 69,866,830.77 2.本期增加金额 购置 3.本期减少金额 处置 4.期末余额 69,782,500.00 84,330.77 69,866,830.77 二、累计摊销 1.年初余额 16,869,616.07 84,330.77 16,953,946.84 2.本期增加金额 1,539,850.20 1,539,850.20 计提 1,539,850.20 1,539,850.20 3.本期减少金额 - 处置 - 4.期末余额 18,409,466.27 84,330.77 18,493,797.04 三、减值准备 1.年初余额 - 2.本期增加金额 - 计提 - 3.本期减少金额 - 处置 - 4.期末余额 - 四、账面价值 - 1.期末账面价值 51,373,033.73 51,373,033.73 2.年初账面价值 52,912,883.93 52,912,883.93 注：本公司有三处土地使用权，使用权号分别为：锡惠国用（2012）第 0300 号、锡锡 开国用（2011）第 0155 号、锡锡开国用（2011）第 0153 号土地作为抵押进行借款，土地 使用权期末账面价值是 51,373,033.73 元。 （九）长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少 金额 期末余额 装潢费 8,633,284.36 3,412,363.89 3,932,978.80 8,112,669.45 网络设施 7,597.35 5,697.87 1,899.48 生活馆钢结构平 台 677,608.67 239,156.08 438,452.59 生馆活设计费 162,916.67 57,500.09 105,416.58 公告编号：2019-004 98 项目 年初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少 金额 期末余额 办公楼装饰工程 305,666.67 305,666.67 办公楼消防工程 61,339.69 56,621.29 4,718.40 汽车生活馆装饰 工程 463,333.33 1,006,063.77 760,620.53 708,776.57 汽车生活馆消防 工程 25,514.45 9,568.01 15,946.44 合计 10,337,261.19 4,418,427.66 5,367,809.34 9,387,879.51 （十）递延所得税资产 1、未经抵消的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准 备 7,215,607.48 1,803,901.87 4,231,136.91 1,057,784.23 （十一）短期借款 1、短期借款分类 类 别 期末余额 年初余额 汽车金融公司质押借款 144,252,042.61 86,620,752.41 银行抵押、信用借款 82,900,000.00 28,600,000.00 合计 227,152,042.61 115,220,752.41 截至 2018 年 12 月 31 日短期借款中向银行借款的明细： 银行名称 借款金额 借款时间 到期时间 利率 （%） 借款条件 中国银行无锡锡 山支行 9,900,000.00 2018/11/5 2019/11/4 基准利 率加 4 基点 存单 A104241846 质押；许卓璋、陆 惠莉提供最高额 保证 中国银行无锡锡 山支行 18,000,000.00 2018/10/25 2019/10/24 基准利 率加 21.4 基 点 存单 A104243455 质押；许卓璋、陆 惠莉提供最高额 保证 无锡农村商业银 行股份有限公司 锡山区支行 13,000,000.00 2018/2/7 2019/1/30 基准利 率上浮 20% 锡锡开国用 （2011）第 0155 号土地和锡房产 证字第 XS1000795090 号 房产作为抵押；无 锡尊诚汽车销售 服务有限公司为 担保人 公告编号：2019-004 99 银行名称 借款金额 借款时间 到期时间 利率 （%） 借款条件 无锡农村商业银 行股份有限公司 锡山区支行 25,000,000.00 2018/8/17 2019/8/1 基准利 率上浮 30% 锡惠国用（2012） 第 0300 号土地和 锡房产证字第 HS1000869011 号 房产作为抵押；无 锡江南上通汽车 销售服务有限公 司为担保人 中国建设银行股 份有限公司无锡 蠡湖支行 17,000,000.00 2018/12/25 2019/12/24 LPR 利 率加 0.05% 由锡房权证字第 XS1000794882 号 房产和锡锡开国 用（2011）第 0153 号土地作为抵押 合计 82,900,000.00 注：本公司汽车金融公司借款用汽车合格证质押给东风标致雪铁龙汽车金融有限公司、 上汽通用汽车金融有限责任公司、上海汽车集团财务有限责任公司借款，以及由无锡泓通汽 车销售服务有限公司、无锡华通汽车销售有限公司、凌宏亮、陆惠莉、吴勤初、无锡泓通雪 澜汽车销售服务有限公司、无锡名诚汽车服务有限公司、无锡京汽汽车销售有限责任公司担 保。 （十二）应付账款 1、账龄分析及百分比 账 龄 期末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 7,132,704.62 82.13 16,870,730.19 85.11 1 至 2 年 709,269.72 8.17 2,950,724.41 14.88 2 至 3 年 842,994.38 9.70 3 年以上 1,233.03 0.01 合计 8,684,968.72 100.00 19,822,687.63 100.00 2、按应付对象归集的期末余额前五名单位情况 本报告期按应付对象归集的期末余额前五名应付账款汇总金额 3,805,008.28 元，占应付 账款期末余额合计数的比例 43.81%，账龄 1 年以内 3,010,076.68 元，1-2 年 552,232.42 元， 2-3 年 242,699.18 元。 （十三）预收款项 1、账龄分析及百分比 公告编号：2019-004 100 账 龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,567,217.10 96.40 6,179,524.06 100.00 1-2 年 133,113.18 3.60 合计 3,700,330.28 100.00 6,179,524.06 100.00 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 427,142.35 6,682,364.06 6,929,159.41 180,347.00 二、离职后福利-设定提存计划 45,265.00 1,084,719.00 1,041,180.00 88,804.00 合计 472,407.35 7,767,083.06 7,970,339.41 269,151.00 2、短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 405,649.35 6,089,373.36 6,351,724.71 143,298.00 二、职工福利费 三、社会保险费 21,493.00 534,950.50 519,394.50 37,049.00 其中：医疗保险费 18,336.00 469,185.00 454,521.00 33,000.00 工伤保险费 1,300.00 21,314.00 21,488.00 1,126.00 生育保险费 1,857.00 44,451.50 43,385.50 2,923.00 四、住房公积金 48,879.00 48,879.00 五、工会经费和职工教育经费 9,161.20 9,161.20 合计 427,142.35 6,682,364.06 6,929,159.41 180,347.00 3、设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 44,105.00 1,055,037.00 1,013,162.00 85,980.00 2、失业保险费 1,160.00 29,682.00 28,018.00 2,824.00 合计 45,265.00 1,084,719.00 1,041,180.00 88,804.00 （十五）应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 944,617.97 3,689,063.92 城市维护建设税 66,123.26 258,108.00 房产税 310,770.52 283,914.34 个人所得税 28.41 326.91 印花税 15,154.20 56,056.21 企业所得税 2,453,366.59 2,895,979.49 城镇土地使用税 39,482.00 48,277.25 公告编号：2019-004 101 项目 期末余额 年初余额 地方教育费附加 47,078.96 110,617.70 环境保护税 7,984.68 教育费附加 151.95 73,745.14 合计 3,884,758.54 7,416,088.96 （十六）其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 股权转让款 13,594,143.00 代垫款 1,000,000.00 1,000,000.00 代扣个人款项 183,796.21 43,647.44 关联往来 2,400,000.00 51,302,100.00 押金 599,619.04 3,635,696.21 合计 4,183,415.25 69,575,586.65 （十七）股本 股东名 称 年初余额 本期增减变动（+、—） 期末余额 发行新股 利润转 增资本 公积金转 增股本 其他 小计 股份总 数 83,079,176.0 0 83,079,176.00 2017 年 8 月 30 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过重大资产重组 的相关议案。本次交易的标的资产为无锡泓通 100%股权、无锡华通 100%股权、江南上通 100%股权、无锡京汽 100%股权、无锡名诚 70%股权、无锡尊诚 100%股权、无锡名盛 70% 股权。根据德诺车道与交易对方签订的《股权收购协议》，德诺车道在本次非公开发行股票 的发行完成日完成对卓诚投资、许卓璋发行股份部分的支付。上述股权转让已经北京兴华会 计师事务所（特殊普通合伙）[2017]京会兴验字第 69000059 号验资报告验证。 （十八）资本公积 1、资本公积增减变动明细 类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本公积-股本溢价 16,613,298.78 16,613,298.78 （十九）盈余公积 类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 盈余公积 4,470,680.02 4,470,680.02 （二十）未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 -6,778,789.00 -24,120,419.59 调整期初未分配利润合计数（调增 +，调减-） 公告编号：2019-004 102 项 目 本期金额 上期金额 调整后期初未分配利润 -6,778,789.00 -24,120,419.59 加：本期归属于母公司股东的净利 润 1,898,424.68 17,341,630.59 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -4,880,364.32 -6,778,789.00 （二十一）营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 757,981,466.00 713,353,930.35 954,395,779.72 892,231,848.49 其他业务 1,640,327.30 1,375,776.55 53,573.58 8,400.00 合计 759,621,793.30 714,729,706.90 954,449,353.30 892,240,248.49 2、按产品或业务类别列示 产品或业 务类别 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 整车销售 644,805,313.00 624,811,631.23 853,540,812.47 816,944,908.74 维修服务 69,602,621.03 59,506,311.18 68,281,080.69 57,544,080.84 综合服务及手续 费 43,573,531.97 29,035,987.94 32,573,886.56 17,742,858.91 合 计 757,981,466.00 713,353,930.35 954,395,779.72 892,231,848.49 3、 本期营业收入前五名情况 本期确认的营业收入中金额前五大的汇总金额 50,389,424.96 元，占本期全部营业收入 总额的比例 6.63%。 （二十二）税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 239,491.96 658,491.92 教育费附加 140,943.33 286,230.56 地方教育费附加 30,122.38 190,820.38 印花税 152,943.19 246,392.85 房产税 1,138,408.13 1,020,185.00 土地使用税 184,596.00 184,596.00 车船税 31,314.50 26,744.50 公告编号：2019-004 103 环境保护税 36,413.52 合计 1,954,233.01 2,613,461.21 （二十三）销售费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,913,695.53 3,559,089.56 运输费 249,980.40 262,150.91 低值易耗品 476,271.53 496,401.69 广告宣传费 5,608,569.74 5,993,004.29 业务招待费 1,430,929.04 1,345,508.32 办公费 1,843,467.68 1,817,510.62 折旧 4,592,847.51 4,250,705.52 差旅费 459,005.82 787,919.91 租赁费 513,101.45 513,101.45 长期待摊费用 2,257,699.80 2,327,504.84 汽车费用 880,435.28 2,075,505.50 其他费用 543,094.18 777,900.03 财产保险费 359,275.11 446,391.35 无形资产摊销 180,250.08 180,250.08 服务费 7,415.59 203,646.26 劳务外包 5,271,066.52 3,788,360.29 合 计 27,587,105.26 28,824,950.62 （二十四）管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,062,861.28 1,875,328.44 办公费 339,966.27 577,027.74 折旧 917,261.27 1,382,402.24 长期资产摊销 290,793.91 180,422.49 差旅费 27,352.29 23,408.62 业务招待费 55,649.08 8,192.63 汽车费用 23,288.89 22,426.24 中介服务费 791,875.23 2,634,329.59 租赁费 252,000.00 283,470.27 广告宣传费 5,335.05 123,722.35 其他费用 138,872.33 152,808.37 盘盈 -104,193.92 -64,625.36 财产保险 24,645.90 13,100.88 合 计 4,825,707.58 7,212,014.50 （二十五）财务费用 公告编号：2019-004 104 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 4,770,444.01 2,877,887.23 减：利息收入 191,756.44 247,597.53 手续费 335,315.20 514,927.28 合 计 4,914,002.77 3,145,216.98 （二十六）资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 应收款项减值准备 -327,961.86 -125,029.52 存货减值准备 4,477,907.39 1,909,702.07 合计 4,149,945.53 1,784,672.55 （二十七）其他收益 项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益 相关 新三板上市补贴 2,149,000.00 与收益相关 稳岗补贴 25,171.00 6,991.00 与收益相关 扶持资金 497,207.00 254,566.00 与收益相关 合计 522,378.00 2,410,557.00 （二十八）资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工 程、生产性生物资产及无形资产而产生的处 置利得或损失小计 1,230,394.47 838,177.15 其中：固定资产处置 1,230,394.47 838,177.15 合计 1,230,394.47 838,177.15 （二十九）营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 不予支付的款项 424,949.98 14,763.04 424,949.98 （三十）营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 滞纳金 31,060.96 15,228.05 31,060.96 罚款 200.00 661,835.50 200.00 赔偿支出 29,157.42 29,157.42 其他损失 29,615.82 45,653.59 29,615.82 合计 90,034.20 722,717.14 90,034.20 （三十一）所得税费用 项 目 本期金额 上期金额 公告编号：2019-004 105 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 2,016,705.11 3,218,414.14 递延所得税费用 -694,038.58 -14,250.23 合 计 1,322,666.53 3,204,163.91 （三十二）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期金额 上期金额 金额 归属于母公司股 东的损益 金额 归属于母公司股 东的损益 持续经营净利润 2,226,113.97 1,898,424.68 17,965,405.09 17,341,630.59 终止经营净利润 合计 2,226,113.97 1,898,424.68 17,965,405.09 17,341,630.59 （三十三）现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 191,756.44 247,597.53 补贴收入 522,378.00 2,425,320.04 合 计 714,134.44 2,672,917.57 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 期间费用付现支出 20,581,478.10 25,424,607.05 营业外支出 90,034.20 722,717.14 合 计 20,671,512.30 26,147,324.19 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 关联往来款 1,900,000.00 19,351,350.00 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 关联往来款 50,802,100.00 46,180,000.00 （三十四）现金流量补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,226,113.97 17,965,405.09 加：资产减值准备 4,149,945.53 1,784,672.55 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,041,893.71 8,596,873.86 无形资产摊销 1,539,850.20 1,539,850.18 长期待摊费用摊销 5,367,809.34 4,070,667.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -1,230,394.47 -838,177.15 公告编号：2019-004 106 补充资料 本期金额 上期金额 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 4,770,444.01 2,877,887.23 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -746,117.64 -14,250.23 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -64,261,789.79 -5,982,000.15 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 17,301,494.43 32,240,425.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,347,189.31 -17,087,075.43 其他 经营活动产生的现金流量净额 -46,187,940.02 45,154,278.86 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的 金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 21,239,455.41 29,437,747.58 减：现金的期初余额 29,437,747.58 29,465,581.87 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -8,198,292.17 -27,834.29 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 21,239,455.41 29,437,747.58 其中：库存现金 139,447.61 115,018.85 可随时用于支付的银行存款 21,100,007.80 29,322,728.73 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 21,239,455.41 29,437,747.58 其中：集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 600,000.00 600,000.00 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 本报告期内未发生非同一控制下企业合并。 （二）同一控制下企业合并 本报告期内未发生同一控制下的企业合并。 （三）反向购买 本报告期内未发生反向购买。 公告编号：2019-004 107 （四）处置子公司 本报告期内无处置子公司。 （五）其他原因的合并范围变动 无。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司 名称 主要经营 地 注册地 注册资本 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 无 锡 尊 诚 汽 车 销 售 服 务 有 限 公司 江苏无锡 无锡 500.00 万 汽车零配件销售 及代办上牌等服 务 100.00 购并 无 锡 华 通 汽 车 销 售 有 限公司 江苏无锡 无锡 1,200.00 万 通用别克品牌汽 车、及零配件销 售 100.00 购并 无 锡 泓 通 汽 车 销 售 服 务 有 限 公司 江苏无锡 无锡 3,000.00 万 雪佛兰品牌汽车 及汽车配件销售 100.00 购并 无 锡 江 南 上 通 汽 车 销 售 服 务 有 限 公 司 江苏无锡 无锡 1,000.00 万 别克品牌汽车、 配件的销售 100.00 购并 无 锡 名 诚 汽 车 销 售 服 务 有 限 公司 江苏无锡 无锡 600.00 万 MG 名爵、荣威品 牌汽车及配件销 售 70.00 购并 无 锡 名 盛 汽 车 销 售 服 务 有 限 公司 江苏无锡 无锡 500.00 万 汽车及汽车配件 销售 70.00 购并 无 锡 京 汽 汽 车 销 售 有 限 责 任 公司 江苏无锡 无锡 2,400.00 万 东风标致品牌汽 车及配件的销售 100.00 购并 无 锡 市 江苏无锡 无锡 100.00 万 汽车配件、家庭 100.00 协议转 公告编号：2019-004 108 子公司 名称 主要经营 地 注册地 注册资本 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 瑞 辉 汽 车 用 品 有 限 公 司 用品、隔热材料 等的销售 让 无 锡 尚 诚 汽 车 服 务 有 限公司 江苏无锡 无锡 200.00 万 车辆保险代理及 代办上牌等服务 92.00 购并 无 锡 泓 通 雪 斓 汽 车 销 售 服 务 有 限 公 司 江苏无锡 无锡 1,500.00 万 雪佛兰品牌汽车 及汽车配件销售 100.00 购并 2、合并范围的说明 子公司全称 是否合 并报表 持股比例（%） 表决权比列 （%） 2018-12-31 净 资产 2018 年度归 属于母公司 的净利润 无锡尊诚汽车销售 服务有限公司 是 100.00 100.00 20,911.53 -643,948.02 无锡华通汽车销售 有限公司 是 100.00 100.00 26,782,515.71 1,868,787.20 无锡泓通汽车销售 服务有限公司 是 100.00 100.00 37,961,042.89 87,639.67 无锡江南上通汽车 销售服务有限公司 是 100.00 100.00 8,058,913.66 1,302,257.64 无锡名诚汽车销售 服务有限公司 是 70.00 70.00 3,636,852.43 845,809.89 无锡名盛汽车销售 服务有限公司 是 70.00 70.00 1,616,285.43 -89,045.12 无锡京汽汽车销售 有限责任公司 是 100.00 100.00 19,471,199.58 -2,558,342.20 无锡市瑞辉汽车用 品有限公司 是 100.00 100.00 2,017,732.10 221,446.14 无锡泓通雪斓汽车 销售服务有限公司 是 100.00 100.00 8,465,008.39 2,309,927.31 无锡尚诚汽车服务 有限公司 是 92.00 92.00 2,625,463.34 38,657.65 九、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司 公告编号：2019-004 109 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 企业的持股 比例（%） 母公司对本企 业的表决权比 例（%） 无锡卓诚投资 集团有限公司 江苏无锡 租 赁 及 商 务服务 10,000.00 万 80.8427 80.8427 注：无锡卓诚投资集团有限公司持有本公司 80.8427%，许卓璋持有公司 13.1389%的股 权，无锡卓诚投资集团有限公司实际控制人是许卓璋，因此本公司的实际控制人是许卓璋。 （二）其他关联方情况 关联方名称 与本企业关系 无锡致诚汽车用品有限公司 受同一实际控制人控制的公司 无锡卓诚文化传播有限公司 实际控制人许卓璋的妻子陆惠莉为该公司控股股东 陆惠莉 许卓璋夫人 （三）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 无 （2）出售商品/提供劳务情况表 无 （3） 关联方资金拆借 A、关联方资金拆入 关联方 年初余额 本期拆入 本期归还 期末余额 无锡卓诚投资集团 有限公司 48,902,100.00 1,900,000.00 50,802,100.00 （四）关联方担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 许卓璋、陆惠 莉 27,900,000.00 2018/10/25 2021/10/25 否 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 期末无应收关联方款项。 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 其他应付款 无锡卓诚投资集团有限公 司 48,902,100.00 公告编号：2019-004 110 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 其他应付款 许卓璋 2,400,000.00 2,400,000.00 合计 2,400,000.00 51,302,100.00 （六）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 626,400.00 650,128.00 十、 承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有 事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至本财务报表对外报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项 十二、 其他重要事项 无 十三、 母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款及应收票据 1、 总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 2,149,021.25 3,301,481.84 合计 2,149,021.25 3,301,481.84 2、 应收账款分类及披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 2,347,214.81 100.00 198,193.56 8.44 2,149,021.25 其中：账龄组合 2,347,214.81 81.81 198,193.56 8.44 2,149,021.25 无风险组合 公告编号：2019-004 111 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 2,347,214.81 100.00 198,193.56 8.44 2,149,021.25 续表 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 3,499,891.55 100.00 198,409.71 5.67 3,301,481.84 其中：账龄组合 2,863,418.76 81.81 198,409.71 5.67 2,665,009.05 无风险组合 636,472.79 18.19 636,472.79 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 3,499,891.55 100.00 198,409.71 5.67 3,301,481.84 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-3 月以内 1,243,584.40 - 3-12 月 772,727.00 38,636.35 5.00 1-2 年 54,823.00 10,964.60 20.00 2-3 年 254,975.61 127,487.81 50.00 3 年以上 21,104.80 21,104.80 100.00 合计 2,347,214.81 198,193.56 续表 项目 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-3 月以内 933,752.55 0.00 3-12 月 1,362,715.80 68,135.79 5.00 1-2 年 545,845.61 109,169.12 20.00 3 年以上 21,104.80 21,104.80 100.00 合计 2,863,418.76 198,409.71 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2019-004 112 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 198,409.71 216.15 198,193.56 本期转回坏账准备金额 216.15 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,412,636.05 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 60.18%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 108,277.21 元。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 26,144,666.76 100.00 59,280.00 0.23 26,085,386.76 其中：账龄组合 431,400.00 1.65 59,280.00 13.74 372,120.00 不无风险组 合 25,713,266.76 98.35 25,713,266.76 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 26,144,666.76 100.00 59,280.00 0.23 26,085,386.76 续表 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 8,376,255.76 100.00 63,879.80 0.76 8,312,375.96 其中：账龄组合 212,229.80 2.53 63,879.80 30.10 148,350.00 无风险组合 8,164,025.96 97.47 8,164,205.76 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 8,376,255.76 100.00 63,879.80 0.76 8,312,375.96 公告编号：2019-004 113 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 3-12 月 300,000.00 15,000.00 5.00 1-2 年 71,400.00 14,280.00 20.00 2-3 年 60,000.00 30,000.00 50.00 合计 431,400.00 59,280.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 63,879.80 4,599.80 59,280.00 3、按欠款方归集的其他应收款期末余额明细情况 单位名称 与本公 司关系 其他应收款 期末余额 账 龄 占其他应收款总额 的比例(%) 款项性质 无锡尊诚汽车销售服务有 限公司 关联方 12,500,000.00 3-12 月 47.81 往来 无锡名盛汽车销售服务有 限公司 关联方 6,000,000.00 3-12 月 22.95 往来 无锡江南上通汽车销售服 务有限公司 关联方 4,900,000.00 3-12 月 18.74 往来 无锡名诚汽车销售服务有 限公司 关联方 1,800,000.00 3-12 月 6.88 往来 无锡京汽汽车销售有限责 任公司 关联方 500,000.00 3-12 月 1.91 往来 合 计 25,700,000.00 98.29 （三）长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 72,810,404.41 72,810,404.41 72,810,404.41 72,810,404.41 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值 准备 期末 余额 无锡泓通汽车销售服 务有限公司 21,700,642.60 21,700,642.60 公告编号：2019-004 114 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值 准备 期末 余额 无锡华通汽车销售有 限公司 23,789,962.42 23,789,962.42 无锡江南上通汽车销 售服务有限公司 4,174,667.84 4,174,667.84 无锡京汽汽车销售有 限责任公司 19,540,545.75 19,540,545.75 无锡名诚汽车销售服 务有限公司 766,181.42 766,181.42 无锡名盛汽车销售服 务有限公司 725,055.02 725,055.02 无锡市瑞辉汽车用品 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 无锡尊诚汽车销售服 务有限公司 1,113,349.36 1,113,349.36 合计 72,810,404.41 72,810,404.41 （四）营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 19,031,488.44 14,164,026.57 13,290,837.87 7,557,320.93 其他业务 846,405.49 1,756,534.63 143,663.66 25,152.14 合计 19,877,893.93 15,920,561.20 13,434,501.53 7,582,473.07 2、2018 年度公司向前五名客户销售的情况： 本期确认的营业收入中金额前五大的汇总金额 7,012,822.85 元，占本期全部营业收入总 额的比例 35.28%。 十四、 补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 522,378.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 334,915.78 小计 857,293.78 公告编号：2019-004 115 项目 金额 说明 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 214,323.45 合计 642,970.33 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.93 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 1.27 0.02 0.02 公告编号：2019-004 116 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室