839754_2018_轶峰新材_2018年年度报告_2019-04-25.txt

1 2018 年度报告 轶峰新材 NEEQ : 839754 上海轶峰新材料股份有限公司 2 公司年度大事记 公司新取得了 4 项实用新型专 利，2018 上半年已授权 1 项，下 半年授权 1 项，2018 年共授权 2 项。 2018 年 12 月，公司拟于芜湖设立子公司以扩大产能满足业务需求。 2018 年 12 月 28 日，股东大会审议通 过“设立芜湖子公司”决议。 2019 年 1 月，公司全资子公司芜湖万瑞达新材料科技有限公司取得营业执照。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、轶峰新材、轶峰、本 公司 指 上海轶峰新材料股份有限公司 股东大会 指 上海轶峰新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 上海轶峰新材料股份有限公司董事会 监事会 指 上海轶峰新材料股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 中兴华会计师事务所 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 律所、律师事务所 指 江苏达因律师事务所 RoHs 指 ROHS 是由欧盟立法制定的一项强制性标准,她的全称 是《关于限制在电子电器设备中使用某些有害成分的 指令》(RestriconofHazardousSubstances)。该标准 已于 2006 年 7 月 1 日开始正式实施,主要用于规范电 子电气产品的材料及工艺标准,使之更加有利于人体 健康及环境保护。该标准的目的在于消除电机电子产 品中的铅、汞、镉、六价铬、多溴联苯和多溴二苯醚(注 意:PBDE 正确的中文名称是指多溴二苯醚,多溴联苯醚 是错误的说法)共 6 项物质,并重点规定了铅的含量不 能超过 0.1%。 UL 指 UL 是 美 国 保 险 商 试 验 所 (UnderwriterLaboratoriesInc)的简写。UL 安全试验 所是美国最有权威的,也是世界上从事安全试验和鉴 定的较大的民间机构。主要从事产品的安全认证和经 营安全证明业务,其最终目的是为了市场得到具有相 当安全水准的商品,为人身健康和财产安全得到保证 作出贡献。 CCC 指 全称为 ChinaCompulsoryCertification,全称为“强 制性产品认证制度”,它是中国政府为保护消费者人 身安全和国家安全、加强产品质量管理、依照法律法 规实施的一种产品合格评定制度。 本报告 指 上海轶峰新材料股份有限公司 2018 年年度报告 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度、上年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《上海轶峰新材料股 份有限公司章程》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 万元、元 指 人民币万元、人民币元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人蒋晓艳、主管会计工作负责人蒋晓艳及会计机构负责人（会计主管人员）蒋晓艳保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当风险 公司控股股东、实际控制人蒋晓艳持有公司 58.67%的股份,尽管 公司已经建立了法人治理结构和较健全的规章制度,但如果蒋晓 艳通过其控股地位对公司施加影响,则仍可以影响公司在重大资 本支出、关联交易、人事任免、公司战略等方面的决策,公司决 策存在偏离小股东最佳利益目标的可能性。公司存在实际控制 人控制不当的风险。 公司治理风险 股份公司成立后,公司根据实际情况,制定了适应公司发展需要 的《公司章程》及在关联交易、对外投资、对外担保、投资者 关系管理等方面的内部控制制度,建立健全了法人治理结构。但 鉴于股份公司成立时间尚短,公司治理和内部控制体系也需要在 生产经营过程中逐渐完善 制造业成本增加风险 由于国家对制造业要求日益提高，公司原于上海的生产基地在 场地、用工、运营方面成本日益提升，加之原材料成本日益增 涨，所以对公司的利润方面存在与产值发展方向相反的风险， 但公司于芜湖分厂的设立，将解决此风险隐患，运行顺利的话， 完全可以实现产值、利润的共同增涨。 低端市场竞争加剧的风险 目前,国内配线器材生产企业经国家优胜劣汰的政策整治后，两 级分化日益明显。在中上游的规范客户群体中，公司的品牌优 势日益明显，市场地位日益稳定，但在市场低层次的用户中， 一些游走在政策边缘的作坊式工厂日益增加，扰乱市场价格， 对公司产品市场的大面积推广产生一定阻力。好在公司目前有 6 把握占领的市场空间很大，需要两到三年的产能提升才能满足 现有客户，这些时间内下游客户的品质意识也会逐步提升，所 以公司认为该问题不存在任何风险。 应收账款余额较高风险 2018 年度 12 月 31 日公司报表应收账款为 6,001,795.96 元,占当 期末流动资产的比例为 31.41%,虽然上述应收账款账龄 1 年以内 占 100%,且公司与客户一直保持良好的合作关系,但由于金额较 大,若某些重要客户经营发生困难,导致应收账款无法收回,将对 公司现金流量以及经营业绩造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海轶峰新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai YiFfeng New Materials Co.,Ltd 证券简称 轶峰新材 证券代码 839754 法定代表人 蒋晓艳 办公地址 上海市奉贤区庄行镇庄北路 350 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱娜 职务 信息披露负责人 电话 021-60753810 传真 021-37691206 电子邮箱 469802110@ 公司网址 http://www.sh- 联系地址及邮政编码 上海市奉贤区庄行镇庄北路 350 号 邮政编码:201415 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 9 月 11 日 挂牌时间 2016 年 11 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C2929 制造业-橡胶和塑料制品业-其他塑料制品制造 主要产品与服务项目 配线器材类电器辅件与其他电器辅件研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 11,400,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 - 控股股东 蒋晓艳 实际控制人及其一致行动人 蒋晓艳 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913100006942052881 否 注册地址 上海市奉贤区航谊路 8 号(2 幢)A 区 否 注册资本（元） 11,400,000 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 江苏省苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 赵怡超、万骏 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 25,705,527.77 19,018,957.45 35.16% 毛利率% 30.80% 25.36% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,709,597.32 945,022.14 292.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,696,363.85 74,072.28 3,540.18% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 17.73% 5.88% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 12.89% 0.46% - 基本每股收益 0.33 0.09 266.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 24,171,576.49 20,889,268.83 15.71% 负债总计 1,399,542.42 1,826,832.08 -23.39% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,772,034.07 19,062,436.75 19.46% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.00 1.67 19.76% 资产负债率%（母公司） 5.79% 8.75% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 13.65 8.41 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,857,858.74 -480,130.47 1,111.78% 应收账款周转率 4.58 4.51 - 存货周转率 4.79 3.71 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 15.71% 37.39% - 营业收入增长率% 35.16% 28.59% - 净利润增长率% 292.54% 838.56% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,400,000 11,400,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,171,265.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 20,774.38 非经常性损益合计 1,192,039.38 所得税影响数 178,805.91 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,013,233.47 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 11 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 1,943,352.66 - 130,000.00 - 应收账款 4,669,871.08 - 3,763,190.59 - 应收票据及应收账 款 - 6,613,223.74 - 3,893,190.59 管理费用 3,463,451.87 1,876,924.50 2,497,070.93 2,497,070.93 研发费用 - 1,586,527.37 - - 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家专业从事配线器材类电器辅件与其他电器辅件生产、销售的厂商，主要研发生产符合国 家要求的电气配件产品，尤其是高铁、核电、新能源等特殊领域的高安规要求产品。公司主要通过采购 原料，生产塑料配线器材类电气辅件，向电气设备生产商、船舶、电梯生产商、销售配线器材类电气辅 件及其配套使用电器辅件类产品赚取利润。配线器材类电器辅件主要为自行生产，其他电器类辅件主要 为向供应商定制采购。其他电器类辅件包含风机及其附件、导轨、通风过滤网等。 企业创新的将新材料概念引入配线器材行业。公司生产的产品基本都是自行研发、独具特色，并通 过各项国内、国际的安规认证。目前长期合作的客户有中车、歌美飒、特斯拉、西门子、ABB、上海电 气、罗克韦尔、中联重科、康士伯等知名企业。 （一）生产模式 公司产品采取“多品种、小批量”的生产模式，除生产少量常规品备货外，其他产品均为以销定产， 产品在通过美国 UL 或者欧洲 CE 和国际环保 RoHs 等多项产品质量认证的基础上，还会根据大客户特定 的需求进行客户公司产品质量认证，以保证产品质量。 （二）采购模式 公司采购主要采取的是“以销定采”的采购模式，采购行为的实施是基于产品生产和销售的需要。 同时，公司也会结合原材料价格的市场波动情况，对原材料进行一定量的储备，以达到平衡采购价格和 满足及时生产的需要，公司生产部根据销售计划和现有库存情况提出采购申请，采购部根据采购申请制 定采购计划，签批后形成采购订单，并根据订单与相应的供应商签订供货合同；原材料入库后，采购部 制作采购入库单，由仓库人员根据采购入库单进行清点，经质量检测人员进行质量检查符合要求后方确 认入库。公司生产所需原材料主要为 PVC、CPE、PC/ABS、钙粉、稳定剂等。 （三）营销模式 公司正逐步建立切入点较广，产品覆盖区域较多的营销网络，构建一个较为完整、有效的销售和售 后服务体系，为客户提供较快捷的售前、售中及售后等全方位服务。经销方面，公司与一批骨干代理商 建立了稳定的合作关系，销售网络衍生能力强。此外，公司根据规模、资本和技术严格选择代理商，提 高客户的忠诚度。通过经销商，公司产品已经进入中车、浙大中控、中联重工、三一重工、艾默生等知 名公司。公司计划在提高产能后扩大经销商数量，长期经销商可以为其提供备货。直销方面，公司销售 负责人精通生产、技术与业务，平时对销售人员会进行比较及时的培训，在熟知客户需求、专业讲解方 面拥有优势。公司进入了康士伯、西门子等知名公司的供应商名录，产品得到了高度认可。公司计划下 阶段全面开发已有大客户公司下属公司的需求，实现相关产品在知名公司客户的深入渗透。 报告期内，公司的商业模式没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 13 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司财务情况 1、实现营业收入 2570.55 万元，较上年度同期增长 35.16 %，公司营业收入较上年度同期大有增长，主 要原因为公司研发产品的生产能力的提升，能逐步满足市场需求，市场认可度提升，公司的产品已基本 立足于同行业的前端，特别是公司的低烟无卤系列产品深受广大客户的好评。因此今年公司的产品销售 比去年同期大有增长。 2、发生营业成本 1,778.78 万元，较上年度同期增长 25.30%，主要原因为公司产品销售量的增长，从而 致使营业成本的相应增加。 3、实现净利润为 370.96 万元， 较上年同期增长 292.54%，销售收入增长带来销售毛利的增加，营业外 收入的增长是净利润增长的部分原因。 4、截止 2018 年 12 月 31 日，公司总资产 2,417.16 万元，较上年末增加 15.71%；负债总额 139.95 万元， 较上年末减少 23.39%；所有者权益为 2277.20 万元，较上年末增长 19.46%。所有者权益增长是销售收入 的增长和毛利的增长共同作用的原因。 销售情况 报告期内，公司实现主营业务收入 2570.55 万元，较上年度同期增长 35.16 %。 (二) 行业情况 目前,国内配线器材生产企业规模大小不等,产品种类繁多,市场集中度相对低。同时,此行业的技术壁垒 和资金壁垒较低,行业存在大量现存和潜在的竞争者,行业竞争较为激烈。另外,同国际大型塑料配线器 材生产企业相比,国内企业在资金、技术、管理、规模方面处于明显的劣势,国外大型塑料配线器材生产 企业可能采取合资、独资、合作的方式在国内投资建厂,市场竞争将更加激烈。如果公司无法发挥自身 的销售渠道优势、规模优势、品牌效应,并不断进行创新和新产品开发,公司将面临激烈的市场竞争,不 利于公司的长期发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 7,461,375.34 30.87% 3,674,347.31 17.59% 103.07% 应收票 据与应 收账款 6,992,021.77 28.93% 6,613,223.74 31.66% 5.73% 存货 3,681,140.01 15.23% 3,741,618.58 17.91% -1.62% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 14 固定资产 5,001,671.44 20.69% 4,894,806.16 23.43% 2.18% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金：本期货币资金较上年增长 103.07%，营业收入较上年增长 35.16%，公司报告期内应收款回 款情况较好。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 25,705,527.77 - 19,018,957.45 - 35.16% 营业成本 17,787,821.18 69.20% 14,196,255.18 74.64% 25.30% 毛利率% 30.80% - 25.36% - - 管理费用 2,102,784.76 14.17% 1,876,924.50 18.21% 5.15% 研发费用 - - - - - 销售费用 1,348,089.07 5.24% 1,139,705.13 5.99% 18.28% 财务费用 -663.80 -0.003% 9,329.15 0.05% -107.12% 资产减值损失 -11,309.24 -0.04% 92,741.49 0.49% -112.19% 其他收益 - - - - - 投资收益 70,470.28 0.27% - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - 营业利润 2,916,919.92 11.35% 43,901.39 0.16% 9,384.53% 营业外收入 1,192,039.38 4.64% 1,011,500.00 5.39% 16.34% 营业外支出 - - - - - 净利润 3,709,597.32 14.43% 945,022.14 4.97% 292.54% 项目重大变动原因： 1.营业收入：因产能增加，接单能力提升，所以营业收入增长 35.16%。 2.营业成本：因原材料、人工、运输、包装等成本上涨因素，加之销售额增加，所以营业成本增 涨。 (2) 收入构成 单位：元 15 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 25,705,527.77 19,018,957.45 35.16% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 17,787,821.18 14,196,255.18 25.30% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 线槽类电气辅件 22,360,960.68 86.99% 15,869,126.04 83.44% 其他电气辅助 3,344,567.09 13.01% 3,149,831.41 16.56% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华东地区 19,403,981.36 75.49% 14,381,859.04 75.62% 华中地区 2,552,744.19 9.93% 1,873,184.65 9.85% 华北地区 709,278.25 2.76% 374,288.19 1.97% 西北地区 378,907.94 1.47% 282,913.16 1.49% 西南地区 1,694,000.89 6.59% 1,584,962.61 8.33% 华南地区 695,501.92 2.71% 138,080.73 0.73% 东北地区 271,113.22 1.05% 383,669.07 2.02% 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 杭州华峰电气有限公司 2,491,788.63 9.69% 否 2 成都瑞联电气股份有限公司 1,723,415.23 6.70% 否 3 湖南纳德自控电气有限公司 1,393,486.41 5.42% 否 4 厦门国特自动化科技有限公司 933,319.80 3.63% 否 5 无锡优耐特能源科技有限公司 898,198.34 3.49% 否 合计 7,440,208.41 28.93% - (4) 主要供应商情况 单位：元 16 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江阴三蕴化工有限公司 3,257,566.75 31.44% 否 2 上海绿申国际贸易有限公司 2,586,720.00 27.97% 否 3 上海磊胜化工有限公司 1,481,019.05 14.29% 否 4 上海盈飞实业有限公司 1,193,400.00 11.52% 否 5 接佳电气（上海）有限公司昆山分公 司 935,775.00 9.03% 否 合计 9,454,480.80 94.25% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,857,858.74 -480,130.47 1,111.78% 投资活动产生的现金流量净额 -1,070,830.71 -948,414.75 -12.91% 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,857,314.69 -100.00% 现金流量分析： 1.报告期内，经营活动产生的现金流量金额实现大幅增加，一方面系本期销售收入增加的同时，交 货速度加快，应收款回款速度加快， 2、投资活动产生的现金流量减少，因购置固定资产所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2018 年 12 月 13 日公司召开董事会议审议通过《关于公司对外投资设立全资子公司的议案》，公司拟在 安徽芜湖设立子公司 2018 年 12 月 28 日召开股东大会审议通过了上述议案。2019 年 1 月 25 日，公司全 资子公司芜湖万瑞达新材料科技有限公司设立，该子公司注册资本 1000 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司使用人民币 1160 万元闲置资金购买了江苏银行股份有限公司保本型及低风险型理财产品，截至报 告期末收益为 70,470.28 元，余额为 450 万元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 2018 年 6 月财政部发布财会〔2018〕15 号《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》，针对企业会计准则实施中的有关情况，对一般企业财务报表格式进行了修订，本公司根据 17 通知要求进行了调整。公司管理层认为前述准则的采用未对本公司财务报表产生重大影响。 （2）重要会计估计变更 本公司不存在重要会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 无 三、 持续经营评价 公司目前仍处于以销定产的规模，后续公司已在安徽省芜湖市设立的子公司，是企业立稳于市场的关键 一步，并随着量能的提升，企业知名度也将有质的飞跃。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 经过国家优化产业结构、优胜劣汰的制造业大整治，原竞争对手日益减少，公司在同行业中的地位优势 日趋明显，尤其是与轨道交通的合作日益紧密、新能源等领域产品要求也不断提升，而轶峰产品的专业 性与品质完全符合这些领域客户的要求，订单络绎不绝，并随着“一带一路”的发展，作为中车认可的 国内品牌的轶峰，市场前景巨大，并为其成为行业龙头的目标定位打下扎实的基础。 (二) 公司发展战略 2019 年加快新工厂的建设，满足当前中高端市场需求后，进军国外市场，创中国品牌，树行业标杆。 (三) 经营计划或目标 2019 年中新工厂投产，争取年底月产值达 500 万，年度总销售额达 5000 万。利润额达 1000 万。2020 年母、子公司全线运行，合并年销售额达 8000-10000 万，利润额达 2000-2500 万。 (四) 不确定性因素 公司研发的智能化生产设备是否能顺利运行，关系到公司产能是否可达到量的飞跃，这类硬件研发需要 实践中不断验证与改进，时间上存在不确定性。 18 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、实际控制人不当风险 公司控股股东、实际控制人蒋晓艳持有公司 58.67%的股份,尽管公司已经建立了法人治理结构和较 健全的规章制度,但如果蒋晓艳通过其控股地位对公司施加影响,则仍可以影响公司在重大资本支出、关 联交易、人事任免、公司战略等方面的决策,公司决策存在偏离小股东最佳利益目标的可能性。公司存 在实际控制人控制不当的风险。 应对措施：公司将严格执行对外投资、关联交易、重大投资等内部决策制度，发挥监事会在公司生 产运营中的监督作用，防范实际控制人不当控制风险。 二、公司治理风险 股份公司成立后,公司根据实际情况,制定了适应公司发展需要的《公司章程》及在关联交易、对外 投资、对外担保、投资者关系管理等方面的内部控制制度,建立健全了法人治理结构。但鉴于股份公司 成立时间尚短,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。 应对措施：公司将严格按照《公司章程》、三会议事规则及内部制度的要求，进一步提高规范治理 程度，不断完善公司治理及内部控制体系。 三、制造业成本增加风险 由于国家对制造业要求日益提高，公司原于上海的生产基地在场地、用工、运营方面成本日益提升， 加之原材料成本日益增涨，所以对公司的利润方面存在与产值发展方向相反的风险，但公司于芜湖分厂 的设立，将解决此风险隐患，运行顺利的话，完全可以实现产值、利润的共同增涨。 应对措施：加强对公司的成本控制管理，改良公司的经济体系，使得企业能够获得更大的效益。 四、低端市场竞争加剧的风险 目前,国内配线器材生产企业规模大小不等,产品种类繁多,市场集中度相对低。同时,此行业的技术 壁垒和资金壁垒较低,行业存在大量现存和潜在的竞争者,行业竞争较为激烈。另外,同国际大型塑料配 线器材生产企业相比,国内企业在资金、技术、管理、规模方面处于明显的劣势,国外大型塑料配线器材 生产企业可能采取合资、独资、合作的方式在国内投资建厂,市场竞争将更加激烈。如果公司无法发挥 自身的销售渠道优势、规模优势、品牌效应,并不断进行创新和新产品开发,公司将面临激烈的市场竞争, 不利于公司的长期发展。 应对措施：公司将继续巩固生产经营中的既有优势，并通过加大研发力度、创新力度以提升应对市 场竞争加剧的局面。 五、2018 年度 12 月 31 日公司报表应收账款为 6,001,795.96 元,占当期末流动资产的比例为 31.41%, 虽然上述应收账款账龄 1 年以内占 100%,且公司与客户一直保持良好的合作关系,但由于金额较大,若某 些重要客户经营发生困难,导致应收账款无法收回,将对公司现金流量以及经营业绩造成不利影响。 应对措施：加强应收账款的管理，加大应收账款催收力度，及时关注相关客户的信用状况，监督应收账 款的回收情况，降低应收账款余额占流动资产的比例。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 600,000 360,270.42 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 20 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 上海益慧电气科技 有限公司 销售绝缘配线 槽 9,023.18 已事前及时履 行 2018 年 3 月 13 日 2018-010 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1.上述公司向上海益慧电气科技有限公司关联销售系正常的经营行为，是合理、必要的，且价格由双方 公平协商，遵循市场价格，未损害其他股东利益，符合全体股东和公司利益，对公司的生产经营无不利 影响； (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2018 年 12 月 13 日公司召开董事会议审议通过《关于公司对外投资设立全资子公司的议案》，公司拟在 安徽芜湖设立子公司 2018 年 12 月 28 日召开股东大会审议通过了上述议案。2019 年 1 月 25 日，公司全 资子公司芜湖万瑞达新材料科技有限公司设立，该子公司注册资本 1000 万元。 (五) 承诺事项的履行情况 1、为避免同业竞争，更好地维护中小股东的利益，公司控股股东、实际控制人已向公司出具了《关 于避免同业竞争的承诺函》并在《公开转让说明书》中披露承诺内容；截至报告期末，上述承诺人未违 反相关承诺。 2、公司实际控制人、董事、监事及高级管理人员签署《避免资金占用承诺函》并在《公开转让说明书》 中披露承诺内容；截至报告期末，上述承诺人未违反相关承诺。 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,534,100 48.54% 193,500 5,727,600 52.32% 其中：控股股东、实际控制 人 1,522,100 13.35% 6,000 1,528,100 13.40% 董事、监事、高管 205,450 1.80% -149,250 56,200 0.05% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,865,900 51.46% -193,500 5,672,400 49.76% 其中：控股股东、实际控制 人 5,166,300 45.32% 0 5,166,300 45.32% 董事、监事、高管 699,600 6.14% -531,000 168,600 0.16% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 11,400,000 - 0 11,400,000 - 普通股股东人数 29 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 蒋晓艳 6,688,400 6,000 6,694,400 58.72% 5,166,300 1,528,100 2 奚伟明 1,500,000 0 1,500,000 13.16% 0 1,500,000 3 上 海 天 畅 广 告 有限公司 547,750 0 542,750 4.76% 0 542,750 4 王培德 400,000 0 400,000 3.51% 0 400,000 5 朱林群 350,000 0 350,000 3.07% 0 350,000 合计 9,486,150 6,000 9,487,150 83.22% 5,166,300 4,320,850 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：无 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 22 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 蒋晓艳持有公司 58.7228%的股份，为公司控股股东、实际控制人。 蒋晓艳，女，公司董事长、总经理，汉族，1973 年 3 月 15 日生，中国国籍，无境外永久居留权，大 专学历，未受过刑事、行政处罚。1996 年 7 月毕业于上海市旅游专科学校；1996 年 9 月至 1999 年 12 月，任职扬子江大酒店、虹桥宾馆部门经理；2000 年 1 月至 2002 年 12 月，任职上海创兴房地产 开发公司总经理助理；2003 年 1 月至 2006 年 3 月任职上海卡固电气有限公司市场部经理;2006 年 3 月至 2009 年 9 月任职上海轶峰电子电器有限公司总经理；2009 年 9 月至今于公司任董事长、总经 理兼法定代表人。2016 年 1 月 15 日由公司股东大会选举为公司董事，同日由公司董事会选举为董事 长，并聘任为总经理，任期三年，自 2016 年 1 月 15 日至 2019 年 1 月 14 日。2019 年 3 月 13 日 由公司股东大会选举为公司董事，2019 年 3 月 21 日由公司董事会选举为董事长，并聘任为总经理， 任期三年，自 2019 年 3 月 21 日至 2020 年 3 月 20 日。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 6 月 5 日 2017 年 10 月 20 日 3.6 1,400,000 5,040,000.00 7 0 2 0 0 否 募集资金使用情况： 根据公司于 2017 年 6 月 5 日披露的《2017 年第一次股票发行方案（调整后）》，募集资金用途为补充公 司日常经营的流动资金。 报告期内。公司募集资金用途未发生变更。募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途 一致，不存在募集资金用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 截止 2018 年 12 月 31 日，公司已用金额 5,047,167.62 元，剩余募集资金金额为 0.00 元。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 24 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 蒋晓艳 董事长、总经 理、财务总监 女 1973 年 3 月 专科 2019.3-2022.3 是 许传勤 董事 女 1989 年 7 月 高中 2019.3-2022.3 是 肖海光 董事 男 1971 年 1 月 高中 2019.3-2022.3 否 王欢 董事 男 1980 年 12 月 高中 2019.3-2022.3 是 才莉 董事 女 1954 年 9 月 本科 2019.3-2022.3 否 张淼文 监事会主席、 职工代表监 事 男 1974 年 2 月 初中 2019.3-2022.3 是 钱斌 监事 男 1979 年 9 月 初中 2019.3-2022.3 是 钱渊博 监事 男 1996 年 2 月 初中 2019.3-2022.3 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 1 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司监事会主席张淼文系公司监事钱斌的姐夫,除此之外,公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲 属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 蒋晓艳 董事长、总经 理、财务总监 6,688,400 6,000 6,694,400 58.72% 0 许传勤 董事 10,000 0 10,000 0.09% 0 肖海光 董事 200,000 0 200,000 1.75% 0 王欢 董事 0 0 0 0.00% 0 26 才莉 董事 0 0 0 0.00% 0 张淼文 监事会主席、 职工代表监事 7,400 0 7,400 0.06% 0 钱斌 监事 7,400 0 7,400 0.06% 0 钱渊博 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 6,913,200 6,000 6,919,200 60.68% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陆晓春 董事会秘书 离任 - 个人原因辞职 丁建明 财务总监 离任 - 个人原因辞职 蒋晓艳 董事长、总经理 新任 董事长、总经理、财 务总监 董事会聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 蒋晓艳，董事长、总经理、财务总监， 蒋晓艳，女，公司董事长、总经理，汉族，1973 年 3 月 15 日生，中国国籍，无境外永久居留权， 大专学历，未受过刑事、行政处罚。1996 年 7 月毕业于上海市旅游专科学校；1996 年 9 月至 1999 年 12 月，任职扬子江大酒店、虹桥宾馆部门经理；2000 年 1 月至 2002 年 12 月，任职上海创兴房地产 开发公司总经理助理；2003 年 1 月至 2006 年 3 月任职上海卡固电气有限公司市场部经理;2006 年 3 月至 2009 年 9 月任职上海轶峰电子电器有限公司总经理；2009 年 9 月至今于公司任董事长、总经 理兼法定代表人。2016 年 1 月 15 日由公司股东大会选举为公司董事，同日由公司董事会选举为董事 长，并聘任为总经理，任期三年，自 2016 年 1 月 15 日至 2019 年 1 月 14 日。2019 年 3 月 13 日 由公司股东大会选举为公司董事，2019 年 3 月 21 日由公司董事会选举为董事长，并聘任为总经理， 任期三年，自 2019 年 3 月 21 日至 2020 年 3 月 20 日。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 2 3 行政管理人员 5 9 生产人员 40 26 27 员工总计 47 38 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 2 1 专科 5 3 专科以下 40 34 员工总计 47 38 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 培训情况:公司根据各部门实际需求,结合公司内部外部资源情况,采取内部培训和外部培训相结合 方式进行培训; 2、 招聘方式:公司采用网络招聘和员工推荐方式进行招聘工作; 3、 薪酬情况:公司薪酬体系主要由基本工资、岗位工资、技能工资、工龄工资等组成。公司实行全员 劳动合同制,同工同用,按照国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策,与员工签订《劳动合同》; 4、报告期内，不存在需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《非上市公众公司监督管理办法》等有关法律、 法规的要求，建立了较为完善的公司法人治理结构，切实有效的维护了公司及股东利益，确保了公司安 全、稳定、健康的发展。股改之初，公司建立了以《公司章程》为基础，以股东大会、董事会、监事会 三会议事规则等为主要架构的规章体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决 策与经营管理体系。报告期内，公司治理机制健全，逐步完善和落实各项治理制度，公司治理状况符合 中国证监会、全国中小企业股份公司等发布的法律法规和规范性文件的要求。 1.关于股东与股东大会：股东大会是公司最高权力机构，报告期内，公司严格按照《股东大会议事 规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是中 小股东能充分行使其权利。 2.关于控股股东和实际控制人：公司报告期内控股股东，实际控制人没有变化。公司在业务、人员、资 产、机构、财务上均具有独立性，公司董事会、监事会和各内部机构独立运作。 3.关于董事和董事会：董事会是公司的常设决策机构。董事会对股东大会负责，对公司经营活动中 的重大事项进行审议并做出决定，或提交股东大会审议，各位董事均能勤勉尽责、诚信自律，且对公司 重大决策事项、战略规划以及内部控制等方面提出建设性意见。公司制定的《董事会议事规则》确保董 事会规范、高效运作和审慎、科学决策。董事会会议严格按照董事会议事规则召开，报告期内共召开董 事会会议 7 次。 4.关于监事和监事会：监事会是公司的监督机构，负责对公司董事及高级管理人员行为及公司财务 状况进行监督。公司监事会设监事 3 名，职工监事 1 名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。 报告期内共召开监事会会议 2 次。 5.关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规以及《信息披露制度》、《投资者关系管理制 度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露 工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料； 并指定全国中小企业股份转让系统网站 为信息披露平台，确保公司所有股东能够以 平等的机会获得信息。 6.关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者沟通和交流， 努力实现客户、股东、社会、员工等各方利益的均衡，促进公司持续、稳定、健康地发展。 综上所述，报告期内公司治理符合《公司法》和中国证监会、全国中小企业股份转让系统公司相关 30 规定的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、等一系列内部管 理制度，建立健全了公司法人治理机制，能给股东提供合适的保护并保证股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。 《公司章程》对信息披露和投资者关系管理进行了规定。公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作， 在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关 系管理活动。董事会秘书负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所涉及信息披露的有关会议，及 时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露，同时保证公司信息披露的及时性、合法性、 真实性和完整性。 公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台，及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露， 保护投资者权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的决策事项已按照《公司法》、《证券法》等法律、法规及规范性文件要求履行程序。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 2018 年 2 月 2 日第一届董事会第二十一次会议 审议通过《关于使用闲置自有资金购买理财产 品的议案》；2018 年 2 月 27 日第一届董事会第 二十二次会议审议通过《关于提名许传勤、肖 海光、才莉、王欢为公司董事的议案》，《关于 使用闲置自有资金购买理财产品的议案》，《关 于变更会计师事务所的议案》，《关于重新签订 募集资金三方协议的议案》；2018 年 3 月 13 日 第一届董事会第二十三次会议审议通过《关于 偶发性关联交易的议案》；2018 年 4 月 12 日审 议通过《关于 2017 年度董事会工作报告的议 案》， 《关于 2017 年度总经理工作报告的议案》， 《关于公司 2017 年年度报告及 2017 年年度报 告摘要的议案》，《关于预计 2018 年度公司日 常性关联交易的议案》，《关于公司募集资金存 放与实际使用情况的专项报告的议案》，《关于 2017 年年度审计报告及财务报表的议案》，《关 于 2017年度财务决算报告的议案》， 《关于2018 年度财务预算报告的议案》，《关于聘任希格玛 会计事务所（特殊普通合伙）的议案》，《关于 31 公司 2017 年度利润分配方案的议案》，《关于 提请召开公司 2017 年年度股东大会的议案》； 2018 年 6 月 15 日第一届董事会第二十五次会 议决议通过《关于撤销山东办事处的议案》； 2018 年 8 月 30 日第一届董事会第二十六次会 议决议审议通过《公司 2018 年半年度报告的 议案》；2018 年 12 月 13 日第一届董事会第二 十七次会议决议审议通过《关于公司设立全资 子公司的议案》，《关于公司拟签订重大投资合 同的议案》，《关于召开 2018 年第二次临时股 东大会的议案》； 监事会 2 2018 年 4 月 12 日第一届监事会第五次会议决 议审议通过《关于 2017 年度监事会工作报告 的议案》，《关于 2017 年度财务决算报告的议 案》，《关于 2018 年度财务预算报告的议案》， 《关于公司 2017 年年度报告及 2017 年年度报 告摘要的议案》，2018 年 8 月 30 日第一届监事 会第六次会议决议审议通过《公司 2018 年半 年度报告的议案》； 股东大会 3 2018 年 3 月 15 日第一次临时股东大会决议审 议通过《关于提名许传勤、肖海光、才莉、王 欢为公司董事的议案》，《关于使用闲置自有资 金购买理财产品的议案》，《关于变更会计师事 务所的议案》；2018 年 5 月 3 日 2017 年年度股 东大会决议通过《关于 2017 年度董事会工作 报告的议案》，《关于 2017 年度监事会工作报 告的议案》， 《关于公司2017年年度报告及2017 年年度报告摘要的议案》，《关于预计 2018 年 度公司日常性关联交易的议案》，《关于公司募 集资金存放与实际使用情况的专项报告的议 案》，《关于 2017 年年度财务报表的议案》，《关 于 2017 年度财务决算报告的议案》，《关于聘 任希格玛会计事务所（特殊普通合伙）的议案》， 《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》； 2018 年 12 月 28 日第二次临时股东大会决议审 议通过《关于公司设立全资子公司的议案》，关 于公司拟签订重大投资合同的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合《公司法》、《公司 章程》、三会议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议议程规 范，公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职规定。 32 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和中国证监会有关要求，履行各自的权利和义务，公司重 大生产经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际 状况符合相关法律的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定 的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息 披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理 的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内,实际控制人不存在影 响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发, 制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。2、关于财 务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有 序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风 险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控 制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步规范公司信息披露制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性和准确性、完整性、 33 及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究，结合公司实际情况，公司建立 了《年报信息披露重大差错追究制度》，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情 况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2019）第 010620 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 赵怡超、万骏 会计师事务所是否变更 是 审计报告 中兴华审字（2019）第 010620 号 上海轶峰新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海轶峰新材料股份有限公司(以下简称“轶峰新材料公司”)财务报表，包括2018年12 月31日的资产负债表，2018年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2018 年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 轶峰新材料公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括轶峰新材料公司2018 35 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估轶峰新材料公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算轶峰新材料公司、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督轶峰新材料公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工 作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对轶峰 新材料公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致轶峰新材料公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 36 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵怡超 中国 北京 中国注册会计师： 万骏 二○一九年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 7,461,375.34 3,674,347.31 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 六、2 6,992,021.77 6,613,223.74 预付款项 六、3 285,964.83 475,590.24 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 六、4 684,250.00 603,210.00 买入返售金融资产 存货 六、5 3,681,140.01 3,741,618.58 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 六、6 2,242.93 - 其他流动资产 六、7 - 182,733.38 流动资产合计 - 19,106,994.88 15,290,723.25 非流动资产： - - - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 37 投资性房地产 - - - 固定资产 六、8 5,001,671.44 4,894,806.16 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、9 - 26,353.23 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、10 15,527.57 331,357.20 递延所得税资产 六、11 47,382.60 49,078.99 其他非流动资产 六、12 - 296,950.00 非流动资产合计 - 5,064,581.61 5,598,545.58 资产总计 - 24,171,576.49 20,889,268.83 流动负债： - - - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 六、13 776,591.19 1,104,060.32 预收款项 六、14 59,066.87 87,018.40 卖出回购金融资产 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、15 254,278.00 453,300.00 应交税费 六、16 309,606.36 179,791.96 其他应付款 六、17 - 2,661.40 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 -- - -- 持有待售负债 - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 1,399,542.42 1,826,832.08 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 38 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 1,399,542.42 1,826,832.08 所有者权益（或股东权益）： - - - 股本 六、18 11,400,000.00 11,400,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、19 6,494,558.25 6,494,558.25 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、20 500,543.10 129,583.37 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、21 4,376,932.72 1,038,295.13 归属于母公司所有者权益合计 - 22,772,034.07 19,062,436.75 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 22,772,034.07 19,062,436.75 负债和所有者权益总计 - 24,171,576.49 20,889,268.83 法定代表人：蒋晓艳 主管会计工作负责人：蒋晓艳 会计机构负责人：蒋晓艳 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 25,705,527.77 19,018,957.45 其中：营业收入 六、22 25,705,527.77 19,018,957.45 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 22,859,078.13 18,988,202.96 其中：营业成本 六、22 17,787,821.18 14,196,255.18 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 39 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、23 93,337.73 86,720.14 销售费用 六、24 1,348,089.07 1,139,705.13 管理费用 六、25 2,102,784.76 1,876,924.50 研发费用 - 1,539,018.43 1,586,527.37 财务费用 - -663.80 9,329.15 其中：利息费用 - - - 利息收入 - 5,834.47 13,527.12 资产减值损失 六、28 -11,309.24 92,741.49 加：其他收益 - - 13,146.90 投资收益（损失以“－”号填列） 六、29 70,470.28 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 2,916,919.92 43,901.39 加：营业外收入 六、30 1,192,039.38 1,011,500.00 减：营业外支出 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 4,108,959.30 1,055,401.39 减：所得税费用 六、31 399,361.98 110,379.25 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 3,709,597.32 945,022.14 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 3,709,597.32 945,022.14 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 3,709,597.32 945,022.14 六、其他综合收益的税后净额 - - 0 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 40 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 3,709,597.32 945,022.14 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 3,709,597.32 945,022.14 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益（元/股） - 0.33 0.09 （二）稀释每股收益（元/股） - 0.33 0.09 法定代表人：蒋晓艳 主管会计工作负责人：蒋晓艳 会计机构负责人：蒋晓艳 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 29,417,545.01 19,519,873.25 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、32 1,335,438.14 1,038,174.02 经营活动现金流入小计 - 30,752,983.15 20,558,047.27 购买商品、接受劳务支付的现金 - 16,261,415.72 13,342,988.78 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,931,265.70 3,563,606.36 支付的各项税费 - 2,351,115.74 1,731,401.72 支付其他与经营活动有关的现金 六、32 3,351,327.25 2,400,180.88 经营活动现金流出小计 - 25,895,124.41 21,038,177.74 经营活动产生的现金流量净额 - 4,857,858.74 -480,130.47 41 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 70,470.28 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 70,470.28 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 1,141,300.99 948,414.75 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,141,300.99 948,414.75 投资活动产生的现金流量净额 - -1,070,830.71 -948,414.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 5,040,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、32 - 1,351,346.80 筹资活动现金流入小计 - - 6,391,346.80 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、32 - 1,534,032.11 筹资活动现金流出小计 - - 1,534,032.11 筹资活动产生的现金流量净额 - - 4,857,314.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,787,028.03 3,428,769.47 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,674,347.31 245,577.84 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,461,375.34 3,674,347.31 法定代表人：蒋晓艳 主管会计工作负责人：蒋晓艳 会计机构负责人：蒋晓艳 42 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,400,000.00 - - - 6,494,558.25 - - - 129,583.37 - 1,038,295.13 - 19,062,436.75 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 11,400,000.00 - - - 6,494,558.25 - - - 129,583.37 - 1,038,295.13 - 19,062,436.75 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 370,959.73 3,338,637.59 3,709,597.32 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,709,597.32 - 3,709,597.32 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 43 （三）利润分配 - - - - - - - - 370,959.73 - -370,959.73 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 370,959.73 - -370,959.73 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,400,000.00 - - - 6,494,558.25 - - - 500,543.10 - 4,376,932.72 - 22,772,034.07 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 44 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 股 东 权 益 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,854,558.25 - - - 35,081.16 - 187,775.20 - 13,077,414.61 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 2,854,558.25 - - - 35,081.16 - 187,775.20 - 13,077,414.61 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,400,000.00 - - - 3,640,000.00 - - - 94,502.21 - 850,519.93 - 5,985,022.14 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 945,022.14 - 945,022.14 （二）所有者投入和减少资本 1,400,000.00 - - - 3,640,000.00 - - - - - - - 5,040,000.00 1．股东投入的普通股 1,400,000.00 - - - 3,640,000.00 - - - - - - - 5,040,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 94,502.21 - -94,502.21 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 94,502.21 - -94,502.21 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 45 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,400,000.00 - - - 6,494,558.25 - - - 129,583.37 - 1,038,295.13 - 19,062,436.75 法定代表人：蒋晓艳 主管会计工作负责人：蒋晓艳 会计机构负责人：蒋晓艳 15 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 上海轶峰新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 于 2016 年 1 月 10 日由上海轶峰 塑料制品有限公司整体改制变更为股份有限公司，发起人为蒋晓艳、奚伟明、王培德、吴健健、和 任思冉等 21 个自然人。注册资本为人民币 1,000.00 万元，股本总额为人民币 1,000.00 万元。 2017 年 6 月 18 日，经 2017 年第六次临时股东大会审议通过，本公司发行股票 1,400,000.00 股，共计募集资金人民币 5,040,000.00 元，其中人民币 1,400,000.00 元计入股本，余下部分 3,640,000.00 元计入资本公积。本次变更后公司注册资本为人民币 1,140.00 万元，股本总额为人 民币 1,140.00 万元。 本公司于 2017 年 11 月 14 日换取了由上海市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 913100006942052881 的《营业执照》。法定代表人为蒋晓艳，住所为上海市奉贤区航谊路 8 号（2） 幢 A 区。 (二) 公司的业务性质和主要经营活动 本公司主要从事塑料制品、电器配件加工销售,低烟无卤绝缘配线槽的生产与销售,电气领域相 关技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让,城市轨道交通设备销售。 (三) 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2019年4月26日决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企 业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本 财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 三、 遵循企业会计准则的声明 16 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司 会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 5、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初 始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要 市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次 输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第 一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的 不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结 果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出 17 售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近 期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、 属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金 融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键 管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金 融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊 余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用 的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金 流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、 属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和 应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 18 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金， 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销 额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他 金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进 行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损 失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下 跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以 转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当 前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他 综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 19 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产 已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对 该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资 产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继 续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确 认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终 止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判 断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变 动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值 20 进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初始确认 金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者 进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具 的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工 具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的 衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将 混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时 本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予 相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价 值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益 工具的公允价值变动额。 6、 应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行 检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财 务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或 21 进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 50 元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的 相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还 所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 无风险组合 对关联方应收款项、押金、保证金以及备用金 账龄组合 已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相 同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款 项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备 计提的比例。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债 务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存 在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 无风险组合 不计提坏账准备 账龄组合 账龄分析法 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 40.00 40.00 4-5 年 80.00 80.00 22 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 项目 计提方法 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独 进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，计提坏账准备 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面 价值和相关税费后的差额计入当期损益。 7、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、发出产品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时 按先进先出法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑 持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存 货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高 于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 8、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 23 的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才 予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的 次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年 折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 办公设备及其他 年限平均法 3 5.00 31.67 机器设备及配套 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 模具 年限平均法 5 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目 前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确 定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提 折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地 计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发 生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变 则作为会计估计变更处理。 9、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。 10、 借款费用 24 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用 已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本 化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。 其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的 加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期 损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 11、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公 司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期 损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支 出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价 款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均 摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会 计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该 无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资 产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出 25 计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。 12、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本 公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 13、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子 公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否 存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市 场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最 佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续 使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产 组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 26 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保 险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务 的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币 性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设 定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪 酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入 当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 15、 股份支付 股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定 的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计 量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公 积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整 资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照 其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公 允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应 27 增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价 值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内 的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳 估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加 负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具 公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修 改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式， 则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予 的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处 理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本 公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此 之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价 值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作 为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具 的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受 服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 16、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管 28 理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入 企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的 劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经 济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额 确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到 补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务 部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳 务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和 合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的 经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度 和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合 同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立 即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的， 按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销 后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分 作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部 分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 17、 政府补助 29 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有 相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助； 其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将 补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的 特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进 行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途 仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用 或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用； 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 18、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有 关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或 可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公 司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确 30 认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生 的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是 很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关 的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资 产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算 当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债 以抵销后的净额列报。 19、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接 费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 31 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接 费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益； 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资 产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入 账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和 的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年 内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 20、 其他重要的会计政策和会计估计 无 21、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2018 年 6 月财政部发布财会〔2018〕15 号《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》，针对企业会计准则实施中的有关情况，对一般企业财务报表格式进行了修订，本公 司根据通知要求进行了调整。公司管理层认为前述准则的采用未对本公司财务报表产生重大影响。 （2）重要会计估计变更 本公司不存在重要会计估计变更。 22、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历 史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产 和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结 果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行 重大调整。 32 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当 期和未来期间予以确认。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 2018年1-4月应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 2018年5-12月应税收入按16%的税率计算销项税，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 2、 税收优惠及批文 （1）根据上海市高新技术企业认定办公室2017年11月7日《关于公示2017年度上海 市第二批拟认定高新技术企业名单的通知》和《高新技术企业认定管理办法》国科发火[2016]32号 文件的有关规定，本公司2017年1月1日至2019年12月31日享受高新技术企业所得税收减免，优惠 税率为15%。 （2）2018 年 3 月 28 日，李克强总理主持召开国务院常务会议，确定深化增值税改革的措施， 明确将进一步减轻市场主体税负。会议决定，从 2018 年 5 月 1 日起，将制造业等行业增值税税率 从 17%降至 16%。 六、 财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，期 末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 10,078.09 18,692.32 银行存款 7,451,297.25 3,655,654.99 其他货币资金 合计 7,461,375.34 3,674,347.31 其中：存放在境外的款项总额 33 2、 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 年初余额 应收票据 990,225.81 1,943,352.66 应收账款 6,001,795.96 4,669,871.08 合 计 6,992,021.77 6,613,223.74 （1）应收票据 ①应收票据分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 875,715.41 1,843,352.66 商业承兑汇票 114,510.40 100,000.00 合计 990,225.81 1,943,352.66 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 6,317,679.96 100.00 315,884.00 5.00 6,001,795.96 其中：账龄组合 6,317,679.96 100.00 315,884.00 5.00 6,001,795.96 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 6,317,679.96 100.00 315,884.00 5.00 6,001,795.96 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 4,919,587.07 100.00 249,715.99 5.08 4,669,871.08 其中：账龄组合 4,919,587.07 100.00 249,715.99 5.08 4,669,871.08 34 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 4,919,587.07 100.00 249,715.99 5.08 4,669,871.08 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,317,679.96 315,884.00 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 6,317,679.96 315,884.00 5.00 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,850,825.37 242,541.27 5.00 1 至 2 年 65,776.26 6,577.63 10.00 2 至 3 年 2,985.44 597.09 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 4,919,587.07 249,715.99 5.08 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 66,168.01 元。 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 1,948,060.93 元，占应收 账款期末余额合计数的比例为 30.83%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 97,403.05 元。 35 债务人名称 应收账款期末 余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 成都瑞联电气股份有限公司 852,294.77 13.49 42,614.74 济南友联电气有限公司 295,621.34 4.68 14,781.07 康士伯船舶电气（江苏）有限公司 291,144.79 4.61 14,557.24 无锡优耐特能源科技有限公司 254,740.98 4.03 12,737.05 西门子制造工程中心有限公司 254,259.05 4.02 12,712.95 合计 1,948,060.93 30.83 97,403.05 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 285,964.83 100.00 470,003.22 98.83 1 至 2 年 5,587.02 1.17 2 至 3 年 3 年以上 合计 285,964.83 100.00 475,590.24 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 280,993.83 元，占预付账款 期末余额合计数的比例为 98.26%。 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 上海安锋科技企业有限公司 150,000.00 52.45 国网上海市电力公司 78,961.15 27.61 中国石化销售有限公司上海石油分公司 18,467.68 6.46 张家港市邦诚环保机械科技有限公司 17,815.00 6.23 中山市永捷模具机械有限公司 15,750.00 5.51 合计 280,993.83 98.26 4、 其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 其他应收款 684,250.00 603,210.00 应收利息 应收股利 合 计 684,250.00 603,210.00 36 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 684,250.00 100.00 684,250.00 其中：无风险组合 684,250.00 100.00 684,250.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 684,250.00 100.00 684,250.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 680,687.25 100.00 77,477.25 11.38 603,210.00 其中：账龄组合 680,687.25 100.00 77,477.25 11.38 603,210.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 680,687.25 100.00 77,477.25 11.38 603,210.00 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 390,068.00 19,503.40 5.00 1 至 2 年 1,500.00 150.00 10.00 2 至 3 年 289,119.25 57,823.85 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 37 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 5 年以上 合计 680,687.25 77,477.25 11.38 ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 押金 681,250.00 备用金 3,000.00 合计 684,250.00 ③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 上海春雄制衣有限公司/电力增容 押金 355,950.00 1-2 年 52.02 上海春雄制衣有限公司/电力增容 押金 200,000.00 3-4 年 29.23 上海市奉贤区人民法院 押金 102,000.00 1 年以内 14.91 上海安锋科技企业有限公司/房租 押金 10,000.00 1-2 年 1.46 王戈/青岛房租 押金 6,000.00 1-2 年 0.88 合计 — 673,950.00 — 98.50 5、 存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,110,837.06 1,110,837.06 生产成本 997,363.62 997,363.62 库存商品 1,572,939.33 1,572,939.33 合计 3,681,140.01 3,681,140.01 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 958,147.21 958,147.21 生产成本 1,390,023.66 1,390,023.66 库存商品 1,393,447.71 1,393,447.71 合计 3,741,618.58 3,741,618.58 38 6、 一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 年初余额 备注 一年内到期的长期待摊费用 2,242.93 详见附注六、10 合计 2,242.93 7、 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 预缴企业所得税 182,733.38 待摊房屋租赁费 合计 182,733.38 8、 固定资产 项 目 期末余额 年初余额 固定资产 5,001,671.44 4,894,806.16 固定资产清理 合 计 5,001,671.44 4,894,806.16 （1）固定资产情况 项目 运输设备 办公设备及 其他 机器设备及配 套 模具 合计 一、账面原值 1、年初余额 883,475.21 484,842.84 5,224,331.52 2,061,814.76 8,654,464.33 2、本期增加金额 738,980.14 491,327.32 207,943.53 1,438,250.99 （1）购置 738,980.14 491,327.32 207,943.53 1,438,250.99 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）企业合并减少 4、期末余额 1,622,455.35 484,842.84 5,715,658.84 2,269,758.29 10,092,715.32 二、累计折旧 1、年初余额 425,875.36 316,876.48 1,922,811.94 1,094,094.39 3,759,658.17 2、本期增加金额 275,661.85 96,527.03 365,819.73 593,377.10 1,331,385.71 （1）计提 275,661.85 96,527.03 365,819.73 593,377.10 1,331,385.71 3、本期减少金额 （1）处置或报废 39 项目 运输设备 办公设备及 其他 机器设备及配 套 模具 合计 4、期末余额 701,537.21 413,403.51 2,288,631.67 1,687,471.49 5,091,043.88 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 920,918.14 71,439.33 3,427,027.17 582,286.80 5,001,671.44 2、年初账面价值 457,599.85 167,966.36 3,301,519.58 967,720.37 4,894,806.16 9、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 94,871.81 94,871.81 2、本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 94,871.81 94,871.81 二、累计摊销 1、年初余额 68,518.58 68,518.58 2、本期增加金额 （1）计提 26,353.23 26,353.23 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 94,871.81 94,871.81 三、减值准备 40 项目 软件 合计 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 2、年初账面价值 26,353.23 26,353.23 10、 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 331,357.20 315,829.63 2,242.93 17,770.50 减：一年内到期部分 （见附注六、6） 2,242.93 2,242.93 合计 331,357.20 2,242.93 315,829.63 2,242.93 15,527.57 11、 递延所得税资产 递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 315,884.00 47,382.60 327,193.24 49,078.99 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合计 315,884.00 47,382.60 327,193.24 49,078.99 12、 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 线槽生产线预付款 296,950.00 合计 296,950.00 13、 应付票据及应付账款 种 类 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 776,591.19 1,104,060.32 41 种 类 期末余额 年初余额 合 计 776,591.19 1,104,060.32 （1）应付账款 ①应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 货款 776,591.19 1,012,351.12 物流款 61,691.20 设备款 30,018.00 合计 776,591.19 1,104,060.32 14、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 货款 59,066.87 87,018.40 合计 59,066.87 87,018.40 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 截至 2018 年 12 月 31 日止，无账龄超过 1 年的重要应付账款 15、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 453,300.00 3,317,200.45 3,516,222.45 254,278.00 二、离职后福利-设定提存计划 415,043.25 415,043.25 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 453,300.00 3,732,243.7 3,931,265.7 254,278.00 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 453,300.00 2,909,723.04 3,108,745.04 254,278.00 2、职工福利费 106,626.06 106,626.06 3、社会保险费 223,786.35 223,786.35 其中：医疗保险费 192,338.09 192,338.09 工伤保险费 11,201.88 11,201.88 生育保险费 20,246.38 20,246.38 4、住房公积金 76,615.00 76,615.00 42 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 5、工会经费和职工教育经费 450.00 450 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 453,300.00 3,317,200.45 3,516,222.45 254,278.00 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 404,919.80 404,919.80 2、失业保险费 10,123.45 10,123.45 3、企业年金缴费 合计 415,043.25 415,043.25 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按 员工基本工资的 20%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担 进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 16、 应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 190,766.71 163,066.74 企业所得税 104,289.04 个人所得税 953.27 3,887.22 城市维护建设税 1,907.67 1,630.67 教育费附加 5,723.00 4,892.00 地方教育费附加 1,907.67 3,261.33 印花税 4,059.00 3,054.00 合计 309,606.36 179,791.96 17、 其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 其他应付款 2,661.40 合 计 2,661.40 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 资金拆借 2,661.40 合计 2,661.40 43 18、 股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 11,400,000.00 11,400,000.00 19、 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 6,494,558.25 6,494,558.25 其他资本公积 合计 6,494,558.25 6,494,558.25 20、 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 129,583.37 370,959.73 500,543.10 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 129,583.37 370,959.73 500,543.10 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累 计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥 补以前年度亏损或增加股本。 21、 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 1,038,295.13 187,775.20 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,038,295.13 187,775.20 加：本期归属于母公司股东的净利润 3,709,597.32 945,022.14 减：提取法定盈余公积 370,959.73 94,502.21 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 4,376,932.72 1,038,295.13 22、 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 44 收入 成本 收入 成本 主营业务 25,705,527.77 17,787,821.18 19,018,957.45 14,196,255.18 其他业务 合计 25,705,527.77 17,787,821.18 19,018,957.45 14,196,255.18 主营业务分产品 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 线槽类电气辅件 22,360,960.68 15,489,305.95 15,869,126.04 11,870,106.28 其它电气辅件 3,344,567.09 2,298,515.23 3,149,831.41 2,326,148.90 合计 25,705,527.77 17,787,821.18 19,018,957.45 14,196,255.18 2018 年度公司前五名客户的营业收入情况如下： 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 (%) 杭州华峰电气有限公司 2,491,788.63 9.69 成都瑞联电气股份有限公司 1,723,415.23 6.70 湖南纳德自控电气有限公司 1,393,486.41 5.42 厦门国特自动化科技有限公司 933,319.80 3.63 无锡优耐特能源科技有限公司 898,198.34 3.49 合计 7,440,208.41 28.93 23、 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 16,199.89 11,927.82 教育费附加 48,599.65 39,759.33 地方教育费附加 23,126.60 19,879.66 河道管理费 2,234.83 车船税 1,352.59 2,892.30 印花税 4,059.00 10,026.20 合计 93,337.73 86,720.14 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 24、 销售费用 项目 本期金额 上期金额 运输费 692,948.62 483,174.13 45 项目 本期金额 上期金额 销售人员职工薪酬 251,467.51 325,459.22 业务招待费 138,513.63 68,322.00 差旅费 80,255.57 71,103.41 待摊费摊销 69,674.58 42,060.46 车辆费用 67,116.95 59,794.15 业务宣传费 34,188.04 48,711.04 办公费 7,365.87 11,900.83 其他 6,558.30 179,745.54 合计 1,348,089.07 1,139,705.13 25、 管理费用 项目 本期金额 上期金额 管理人员职工薪酬 608,258.67 585,661.80 中介服务费 593,814.39 373,880.35 折旧费 360,767.90 274,718.03 业务招待费 155,963.28 90,058.71 摊销费摊销 99,002.52 31,623.96 差旅费 65,698.29 56,887.18 车辆费用 42,533.38 66,547.49 维修费 39,316.04 其他 39,089.23 180,513.44 办公费 35,460.38 86,649.29 财产保险 26,172.10 邮电费 22,463.86 交通费 14,244.72 房租 93,570.09 快递费 20,196.98 电话费 16,232.18 专利费 385.00 合计 2,102,784.76 1,876,924.50 26、 研发费用 项目 本期金额 上期金额 人员人工费用 776,544.83 816,313.27 46 项目 本期金额 上期金额 直接投入费用 317,434.79 234,380.56 房租费用 249,853.09 284,656.61 折旧费用 179,191.80 205,480.43 其他费用 15,993.92 45,696.50 合计 1,539,018.43 1,586,527.37 27、 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 减：利息收入 5,834.47 13,527.12 手续费 5,170.67 5,706.63 贴现支出 17,149.64 合计 -663.80 9,329.15 28、 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -11,309.24 92,741.49 存货跌价损失 合计 -11,309.24 92,741.49 29、 投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持 有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 投资理财利息 70,470.28 合计 70,470.28 30、 营业外收入 47 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 新三板上市奖励 500,000.00 1,000,000.00 500,000.00 财政扶持 241,700.00 241,700.00 创新奖励 120,000.00 120,000.00 知识产权管理贯标补贴 100,000.00 100,000.00 收到科委拨款 1801H1E3400 100,000.00 100,000.00 市级创新资金 100,000.00 100,000.00 纠正方德诉讼费赔款 20,000.00 20,000.00 社保稳岗补贴及存款利息 8,825.00 8,825.00 个税手续费 774.38 774.38 专利资助费 740.00 740.00 开发区扶持款 11,500.00 合计 1,192,039.38 1,011,500.00 1,192,039.38 31、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 397,665.59 64,382.84 递延所得税费用 1,696.39 45,996.41 合计 399,361.98 110,379.25 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 4,108,959.30 按法定/适用税率计算的所得税费用 616,343.89 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 19,279.15 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -41,292.21 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -194,968.85 所得税费用 399,361.98 32、 现金流量表项目 48 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 代垫款 163,398.76 政府补助收入 1,172,039.38 1,024,646.90 经营性资金利息收入 13,527.12 合计 1,335,438.14 1,038,174.02 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 费用性支出 3,346,156.58 2,394,474.25 财务费用中的经营性手续费支出 5,170.67 5,706.63 合计 3,351,327.25 2,400,180.88 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 资金拆借 1,351,346.80 合计 1,351,346.80 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 资金拆借－关联方 1,534,032.11 资金拆借－非关联方 合计 1,534,032.11 33、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,709,597.32 945,022.14 加：资产减值准备 -11,309.24 92,741.49 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,331,385.71 1,208,990.32 无形资产摊销 26,353.23 31,623.96 长期待摊费用摊销 315,829.63 379,162.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 49 补充资料 本期金额 上期金额 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -70,470.28 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,696.39 45,996.41 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 60,478.57 178,732.32 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -76,170.00 -3,245,298.71 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -429,532.59 -117,100.97 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,857,858.74 -480,130.47 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,461,375.34 3,674,347.31 减：现金的期初余额 3,674,347.31 245,577.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,787,028.03 3,428,769.47 （4）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,461,375.34 3,674,347.31 其中：库存现金 10,078.09 18,692.32 可随时用于支付的银行存款 7,451,297.25 3,655,654.99 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,461,375.34 3,674,347.31 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 50 项目 期末余额 期初余额 金等价物 七、 关联方及关联交易 1、 本公司的实际控制人情况 本公司无母公司，公司实际控制人为蒋晓艳，截至 2018 年 12 月 31 日止，蒋晓艳持有本公 司 58.7228%股权。 2、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 蒋晓艳 股东 奚伟明 股东 上海天畅广告有限公司 股东 王培德 股东 朱林群 股东 陆晓春 股东 任思冉 股东 肖海光 股东 上海葛仕纺织制衣有限公司 股东 上海双木机械设备有限公司 股东 施志祥 股东 孙醉 股东 上海森进源电气有限公司 股东 丁建明 股东 王雷 股东 曹菊明 股东 张纪兰 股东 许传斌 股东 徐大春 股东 沈永林 股东 毋海斌 股东 王燕平 股东 许维阳 股东 陈云波 股东 51 钱国庆 股东 许传勤 股东 黄建飞 股东 钱斌 股东 张淼文 股东 上海益慧电气科技有限公司 股东担任总经理 上海宏赛机电设备有限公司 股东持股公司 芜湖万瑞达新材料科技有限公司 子公司（2019 年 1 月 25 日） 3、 关联方交易情况 （1）出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 上海益慧电气科技有限公司 绝缘线材 9,023.18 上海宏赛机电设备有限公司 绝缘线材 360,270.42 235,676.17 八、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需披露的重要承诺事项 2、 或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需披露的或有事项。 九、 资产负债表日后事项 截止本财务报表批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。 52 十、 补充资料 1、 本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,171,265.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 20,774.38 小计 1,192,039.38 所得税影响额 178,805.91 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,013,233.47 53 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.73% 0.33 0.33 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 12.89% 0.24 0.24 上海轶峰新材料股份有限公司 2019 年 4 月 26 日 54 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 财务室