870644_2016_青蒿药业_2016年年度报告_2017-05-07.txt

公告编号：2017-014 1 证券代码：870644 证券简称：青蒿药业 主办券商：开源证券 广东新南方青蒿业股份有限公司 ARTEPHARM CO.,LTD.,CHINA 青蒿药业 NEEQ :870644 年度报告 2016 公告编号：2017-014 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 4 月 10 日，巴布亚新几内亚卫生 部代表团到我公司进行参观访问。 2016 年 5 月 13 日，青蒿有限召开股东会 并作出决议，一致同意：青蒿有限注册资本由 10,000.00 万元增至 11,111.1111 万元，银华资 本通过设立资产管理计划“银华资本生命 1 号 专项资产管理计划”向公司增加投资 30,000.00 万元人民币。 2016 年 8 月 29 日，公司通过股份制改制， 整体变更为股份有限公司。 2016 年 9 月 29 日，公司收到全国中小企 业股份转让系统有限责任公司《挂牌申请的受 理通知书》，通知书编码：GP2016090248。 2016 年 12 月 30 日，公司收到全国中小企 业股份转让系统有限责任公司《关于同意广东 新南方青蒿药业股份有限公司在全国中小企 业股份转让系统挂牌的函》。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 6 第二节 公司概况 8 第三节 主要会计数据和关键指标 9 第四节 管理层讨论与分析 11 第五节 重要事项 24 第六节 股本、股东情况 29 第七节 融资情况 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 32 第九节 公司治理及内部控制 37 第十节 财务报告 42 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、青蒿药业 指 广东新南方青蒿药业股份有限公司 有限公司、青蒿有限 指 广东新南方青蒿药业有限公司，系广东新南方青蒿药业股份有 限公司前身 新南方集团 指 广东新南方集团有限公司，系广东新南方青蒿药业股份有限公 司的控股股东 珠光集团 指 广东珠光集团有限公司，系广东新南方青蒿药业股份有限公司 的股东之一 银华资本 指 银华财富资本管理（北京）有限公司，系广东新南方青蒿药业 股份有限公司的股东之一 青蒿科技 指 广东新南方青蒿科技有限公司，系广东新南方青蒿药业股份有 限公司的全资子公司 青蒿科技广州分公司 指 广东新南方青蒿科技有限公司广州分公司，系广东新南方青蒿 科技有限公司的分公司 中药饮片厂 指 广东新南方中药饮片厂有限公司，系广东新南方青蒿药业有限 公司曾经的子公司 杏鹏科技 指 宕昌县杏鹏科技有限公司，系广东新南方青蒿药业有限公司曾 经的子公司 邓老凉茶 指 广东邓老凉茶药业集团有限公司，系广东邓老凉茶药业集团股 份有限公司前身 养和医药 指 广州养和医药连锁有限公司，系广州养和医药连锁股份有限公 司前身 《审计报告》 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）以 2016 年 12 月 31 日为审计基准日对广东新南方青蒿药业股份有限公司的财务报 表进行审计后于 2017 年 4 月 26 日出具的中兴财审字【2017】 第 202216 号标准无保留意见《审计报告》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 主办券商 指 指开源证券股份有限公司，系广东新南方青蒿药业股份有限公 司持续督导的主办券商 中兴财、会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 中银、律师事务所 指 北京市中银律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年修订） 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》（2014 年修订） 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年 8 月第一次股东大会 审议通过，并在公司登记机关备案后生效的《广东新南方青蒿 药业股份有限公司章程》 股东大会 指 广东新南方青蒿药业股份有限公司股东大会 董事会 指 广东新南方青蒿药业股份有限公司董事会 监事会 指 广东新南方青蒿药业股份有限公司监事会 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 5 释义项目 释义 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期、本报告期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 人力资源不足风险 随着公司经营规模的不断发展，公司对研发、生产、营销、 物流等方面的组织和管理提出了更高的要求，对高层次的管 理人才、专业人才的需求将不断增加。如果公司的人才培养 和引进方面跟不上公司的发展速度，甚至发生人才流失的情 况，公司的研发能力、经营管理水平、市场开拓能力等将受 到限制，从而对经营业绩的成长带来不利的影响，因此公司 面临一定的人力资源短缺的风险。 原材料价格波动风险 青蒿素哌喹片是公司的主要产品，其主要原材料为从青蒿草 中提取的青蒿素。因此青蒿草的价格波动对本公司的生产成 本和经营销售会产生直接影响。青蒿草价格受当年地区性气 候变化、自然灾害等的影响较大。因此，原材料价格呈现出 一定的波动性。一旦青蒿草价格上升，将使公司面临毛利率 下降的风险。 新药研发失败的风险 新药开发的风险主要体现为研发失败、监管部门审批未通过、 资金链断裂等。新产品研发周期长、成本高、风险大，药品 研发需要通过小试、中试、临床等环节。药品投入生产还必 须取得药品批准文号并通过药品生产质量管理规范认证后方 可批量生产。公司目前已经投入大量资金和资源进行新药的 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 7 研发，一旦研发失败或者未通过审批，将会对公司未来的持 续发展带来较大的影响。 公司治理风险 公司于 2016 年 8 月 29 日由青蒿有限整体变更设立。由于股 份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经 过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系 也需要在生产经营过程中逐渐完善；随着公司业务的快速扩 张，资产规模逐年增加，公司的经营规模、员工人数、组织 机构也日益扩大，在生产流程控制、市场开拓、员工管理、 上下游管理等诸多方面均面临着新的管理挑战。如果公司管 理层业务素质及管理能力不能随着公司规模扩张得到有效提 升，青蒿药业将面临公司治理风险。 实际控制人控制不当的风险 根据《公司章程》和相关法律法规规定，实际控制人朱拉伊 能够通过股东大会和董事会对公司进行控制并产生重大影 响，其有能力按照其意愿实施选举董事和高级管理人员、确 定股利分配政策、促成兼并收购活动以及对《公司章程》的 修改等行为。如果实际控制人利用其控制地位，通过行使表 决权等方式对公司的人事任免、经营决策等进行不当控制， 将可能损害公司及公司其他股东的利益。公司可能面临实际 控制人控制不当的风险。 本期重大风险是否发生重大变化 是。 备注 抗疟药物在非洲市场潜力巨大，随着青蒿素哌喹片对防治疟疾 的普及和市场对公司产品的认可，公司产品议价能力和市场开 拓能力逐年增强，销售网络建设和渠道日趋完善，不断开拓新 的客户和区域市场，为公司经营持续盈利夯实了基础。2016 年， 公司实现税后净利润 29,990,543.52 元，公司面临继续亏损的风 险消除；同时，公司为关联方新南方集团的担保已经解除，不 存在关联担保风险。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广东新南方青蒿药业股份有限公司 英文名称及缩写 ARTEPHARM CO.,LTD.,CHINA 证券简称 青蒿药业 证券代码 870644 法定代表人 张志坚 注册地址 广东省梅州市丰顺县经济开发区工业园 办公地址 广东省梅州市丰顺县经济开发区工业园 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王荣前、丛培红 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 覃龙海 电话 0753-6698620 传真 0753-6698688 电子邮箱 qinlh@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省梅州市丰顺县汤坑镇经济开发区工业园 514300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司行政部 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-02-16 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C27 医药制造业 主要产品与服务项目 抗疟疾药物青蒿素哌喹片、普药和各类浸膏的研发、生产、销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 111,111,111 做市商数量 - 控股股东 广东新南方集团有限公司 实际控制人 朱拉伊 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914414237769133682 否 税务登记证号码 914414237769133682 否 组织机构代码 914414237769133682 否 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 86,453,216.15 41,416,327.47 108.74% 毛利率% 55.58 15.55 - 归属于挂牌公司股东的净利润 29,990,543.52 -21,682,889.53 -238.31% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 23,364,687.10 -20,463,760.26 -214.18% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 12.52 - - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 9.75 - - 基本每股收益 0.28 -0.39 -171.79% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 403,596,118.78 156,987,894.60 157.09% 负债总计 24,014,024.75 107,396,344.09 -77.64% 归属于挂牌公司股东的净资产 379,582,094.03 49,591,550.51 665.42% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.42 0.50 584.00% 资产负债率%（母公司） 5.12 55.42 - 资产负债率%（合并） 5.95 68.41 - 流动比率 15.76 0.57 - 利息保障倍数 21.68 -3.89 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 32,433,013.03 -169,407,044.33 - 应收账款周转率 2.99 2.20 - 存货周转率 2.85 2.93 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 157.09 10.06 - 营业收入增长率% 108.74 -10.28 - 净利润增长率% -238.31 -27.26 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 111,111,111 111,111,111 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 10 注：上年期末公司仍处于有限公司阶段，股份公司尚未成立。因此，上述表格中“上年期末”是指公司 2016 年 8 月 29 日股份公司成立之日。 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 1,745,879.66 计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,404,145.47 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 475,831.29 非经常性损益合计 6,625,856.42 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 6,625,856.42 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司主营业务是青蒿素哌喹片、普药和各类浸膏的研发、生产和销售。公司拥有复方青蒿素 （ZL03146951.5）的专利知识产权，目前其青蒿哌喹片抗疟药市场主要集中在非洲等发展中国家和地区， 产品主要在私立市场进行销售，2009 年公司产品青蒿素哌喹片被卫生部列为我国防治恶性疟疾的首选药 物和基本用药，2010 年青蒿素哌喹片被商务部列为我国援助非洲的抗疟药品。 公司通过自主销售、参与政府援助项目，向市场推广及销售具备自主知识产权的抗疟新药“青蒿素哌 喹片”、凉茶饮料的半成品“浸膏”、降脂减肥新药“降脂减肥胶囊”和感冒药“夏桑菊胶囊”。其主要 客户为非洲疟疾患者、食品和饮料公司（广东邓老凉茶药业集团股份有限公司）以及医药连锁零售企业。 公司针对不同产品，选择不同的销售模式与主要客户进行合作。 1）青蒿素哌喹片 公司的青蒿素哌喹片主要销往非洲地区，公司已获准进入 19 个非洲国家的市场。公司根据当地市场 情况和公司掌握的资源不同，采取代理模式和批发模式。 1.1）代理模式 对于部分人口在 2,000.00 万以上的非洲中等国家，如赞比亚、坦桑尼亚、肯尼亚等，公司采取代理 模式进行销售。公司通常在一个国家内选择一个总代理商，由总代理商从公司采购货物，组织销售，自负 盈亏。公司选择当地具有一定信用和分销实力的代理商，与其签订代理协议。公司会通过参加学术会议、 投放广告、印制宣传品、走访当地医院和政府机构等方式对当地市场进行开发，帮助代理商开拓业务。公 司每年会对代理商进行考核，针对其销售情况，实现优胜劣汰，同时，公司对各代理商的销售行为进行严 格监管，确保药品质量，并对窜货行为进行处罚。代理模式下，公司的收入来自代理商采购，公司按一定 价格将产品销售给代理商，代理商自由定价，向市场投放，代理商收入来自于买卖价差。 1.2）批发模式 对于部分中等国家和人口在 2,000.00 万以下的小型国家，公司采取批发模式进行销售。公司寻找下 游经销商，将货物以批发价出售，由下级分销商自行组织销售。公司收入来自于批发业务收入，下游经销 商收入来自于买卖价差。 2）中成药普药 公司的中成药普药产品主要销售给各个医药零售企业。公司与各个客户签订框架合同，约定产品种类 和价格区间、交货方式、结算办法等。客户根据销售情况向公司下达采购订单，公司组织生产、进行销售。 3）浸膏类产品 公司的浸膏类产品主要销售给广东邓老凉茶药业集团股份有限公司，报告期内曾少量销售给其他食 品、饮料企业。公司浸膏类产品的收入主要来自于加工费收入。报告期内，公司与客户的合作方式主要是 包工包料，该合作模式下，生产所需的原材料及包装物均由青蒿药业提供，公司自行采购原材料加工成浸 膏后交付邓老凉茶，邓老凉茶收到浸膏成品后，支付公司对应价款。 报告期内，公司商业模式无发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 12 事项 是或否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，共完成营业收入 86,453,216.15 元，同比增长 108.74%；销售毛利 48,053,845.09 元，同比 增长 645.97%；全年实现净利润 29,990,543.52 元。同比增长 238.31%；年末净资产余额 379,582,094.03 元，同比增长 665.42%。 由于公司坚持“以大众健康为己任，不懈努力”的宗旨与“青蒿科技，健康全球”的核心价值观，积 极扩大全球销售市场，推广非洲国家“快速灭源灭疟”项目，2016 年公司营业收入增加了 108.74%，销售 毛利增长了 645.97%。 2016 年青蒿药业全年销售费用 8,467,376.76 元，同比增长 17.41%；管理费用 19,781,786.32 元，同 比增长 21.01%；财务费用-1,630,752.91 元，同比下降 144.31%。2016 年销售费用增长的原因是公司加大 了营销力度与灭疟项目推广工作；2016 年管理费用增长的原因一是为了满足公司经营发展的需要，增添 了各部门和岗位的人员配置，二是为了激励员工，提高了员工的薪酬待遇；财务费用减少是因为公司大额 银行存款利息和美元外汇结汇时产生的汇兑收益。 报告期内，公司进一步完善内部控制制度建设，加强了公司制度管理；建立和健全了包括《对外投资 管理制度》、《信息披露管理制度》和《关联交易管理办法》等制度。上述制度的制定和完善，进一步加 强了公司治理水平，强化了公司规范运作能力。 围绕“以人为本、科技创新”的理念，公司逐步完善人才梯队建设，全面梳理和实施绩效考核方案， 进一步细化了岗位绩效考核指标，充分发挥关键岗位优秀人才的潜能，促进公司各项工作的顺利实施。针 对不同员工群体特质，公司使员工明确自己的职责和义务，培养员工积极主动的意识；此外增强员工的归 宿感和凝聚力，增进了彼此了解，进一步加强公司整体的战斗力和执行力。 市场营销管理方面公司针对年初制定的经营计划，完善了相应的销售政策，根据国内与全球不同销售 区域的情况对销售人员进行了调整，修订了营销费用申请报销制度，对销售费用、回款进度等进行规范化 的管控，并针对客户的回款制定了相应的激励政策，明确了各区域与分公司销售人员的责任，效果明显。 公司根据不同客户市场结合产品特点，强化国内、国际市场营销团队建设，引进优秀市场人员，重点 突破核心市场与灭疟项目，保障市场目标任务的实现。 公司在科摩罗疟疾项目成功的基础上，2016 年继续积极与各疟疾高发国家接洽推广项目。项目在多 哥、马拉维、肯尼亚与巴布亚新几内亚等国家已取得良好进展，为下一步的工作奠定了坚实基础。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 营业收入 86,453,216.15 108.74% - 41,416,327.47 -10.28% - 营业成本 38,399,371.06 9.79% 44.42% 34,974,511.93 -22.54% 84.45% 毛利率 55.58% - - 15.55% - - 管理费用 19,781,786.32 21.01% 22.88% 16,347,479.62 -13.36% 39.47% 销售费用 8,467,376.76 17.41% 9.79% 7,211,635.37 -9.11% 17.41% 财务费用 -1,630,752.91 -144.31% -1.89% 3,680,275.36 -28.60% 8.89% 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 13 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 营业利润 22,851,968.29 -204.51% 26.43% -21,866,079.66 -29.64% -52.80% 营业外收入 4,940,155.20 347.94% 5.71% 1,102,852.40 -49.98% 2.66% 营业外支出 409,356.16 -55.49% 0.47% 919,662.27 -1.84% 2.22% 净利润 29,990,543.52 -238.31% 34.69% -21,682,889.53 -27.26% -52.35% 项目重大变动原因： 1、报告期内营业收入同比增长 108.74%，一方面得益于公司抗疟药在同类产品中所具有的独特优势， 提升了品牌号召力和市场占有率，另一方面公司积极利用快速灭源灭疟示范项目的成功推广和宣传，销售 网络建设和渠道日趋完善，扩大了全球销售市场，利用多种销售模式不断开拓新的客户和区域市场，使销 售额大幅增长。 2、报告期内财务费用同比下降 144.31%，是因为公司银行账户货币资金产生的利息收入和美元外汇 结汇时产生的汇兑收益。 3、报告期内营业利润增长 204.51%，主要是由于随着海外市场的推广，公司产品知名度提高，产品 的销售议价能力增强，使销售收入大幅增长，同时，主要的原材料价格下降，导致营业成本减少，毛利增 加。 4、报告期内营业外收入增长 347.94%，是由于获得政府补贴性收入大幅增长。 5、报告期内营业外支出下降 55.49%，是由于资产报废、毁损损失大幅下降。 6、报告期内净利润增长 238.31%，随着海外市场的推广，公司产品知名度提高，产品的销售议价能 力增强，使销售收入大幅增长；同时，主要的原材料价格下降，导致营业成本减少，2016 年公司实现盈 利 29,990,543.52 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 85,976,296.15 38,346,763.38 41,193,127.47 34,921,904.25 其他业务收入 476,920.00 52,607.68 223,200.00 52,607.68 合计 86,453,216.15 38,399,371.06 41,416,327.47 34,974,511.93 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 浸膏 22,364,875.82 25.87% 15,506,364.55 37.44% 青蒿素哌喹片 53,080,134.98 61.40% 12,799,152.45 30.90% 中药饮片 9,177,514.65 10.62% 11,422,267.62 27.58% 普药 1,353,770.70 1.57% 1,465,342.85 3.54% 合计 85,976,296.15 99.45% 41,193,127.47 99.46% 收入构成变动的原因： 1、客户根据市场需求，浸膏的采购量相对于去年有一定的增长。 2、公司根据不同的客户和区域市场结合产品特点，强化国内、国际市场营销团队建设，不断引进优 秀市场营销人员，重点突破核心市场与灭疟项目，确保了市场目标任务的实现。随着海外市场的推广，公 司产品知名度提高，产品的销售议价能力增强，使青蒿素哌喹片销售收入大幅增长。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 14 3、2016 年 6 月份起，中药饮片业务从公司主营业务中剥离，使中药饮片销售比去年同期有所下降。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 32,433,013.03 -169,407,044.33 投资活动产生的现金流量净额 -32,695,900.24 -1,146,994.65 筹资活动产生的现金流量净额 213,877,143.22 172,178,094.04 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额增长 201,840,057.36 元，主要原因是销售商品、提供劳 务收到的现金比上期增长 56,682,612.56 元，收到的税费返还比上期增长 222,222.10 元，购买商品、接 受 劳务 支付 的现 金比 上期 增长 9,750,341.18 元 ； 收 到其 他与 经营 活动 有关 的现 金比 上期 减少 965,829,199.68 元，支付其他与经营活动有关的现金比上期减少 1,121,449,220.66 元。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额减少 31,548,905.59 元，主要原因是购置固定资产、无 形资产和其他长期资产支付的现金比上期增长 29,650,475.50 元，支付其他与投资活动有关的现金比上期 增长 1,868,430.09 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额增长 41,699,049.18 元，主要原因是吸收投资收到的现金比上期增 长 135,000,000.00 元，取得借款收到的现金比上期减少 49,140,000.00 元，收到其他与筹资活动有关的 现金比上期增长 327,619,474.22 元，偿还债务支付的现金比上期增长 30,000,000.00 元，支付其他与筹 资活动有关的现金比上期增长 345,348,364.50 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 IFASHION INTERNATIONAL LIMITED 38,307,524.00 44.31% 否 2 广东邓老凉茶药业集团股份有限公司 23,869,619.02 27.61% 是 3 TRUSTED PHARMACY CHEMIST OF WEST AFRICA LTD. 9,857,629.41 11.40% 是 4 广东紫和堂大药房有限公司 5,404,086.43 6.25% 是 5 BAHARI PHARMACY 3,263,617.74 3.78% 否 合计 80,702,476.60 93.35% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 亳州市裕丰药业有限公司 14,770,199.24 44.79% 否 2 重庆康乐制药有限公司 8,170,000.00 24.78% 否 3 亳州市荣贵药业有限公司 4,244,370.65 12.87% 否 4 广东潮华龙印刷有限公司 1,751,841.14 5.31% 否 5 封丘县绿茵中药材有限公司 1,249,442.07 3.79% 否 合计 30,185,853.10 91.54% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 15 研发投入金额 5,861,049.96 5,841,984.60 研发投入占营业收入的比例 6.78% 14.11% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 2 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 公司注重产品的研发和更新换代，成立了专门的新药研究机构，并且与广州中医药大学建立了长期 的合作研发关系，能够保证公司的产品和生产技术实时更新，始终处于行业领先水平。公司现拥有青蒿 素相关的发明专利 2 项，拥有本科以上学历的员工 44 人，占员工总人数的 26.99%。 公司专门成立了产品研发小组，负责公司新药品的研发。公司主要技术人员均在相关领域有多年的 研发经验，能够保证公司的研发工作顺利进行。公司研发总监邓长生博士毕业于中国广州中医药大学， 发表多篇医学论文具有多年药品研发经验，能够准确把握国际医药领域最新动态和尖端技术。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 228,383,052.82 2,564.48% 56.59% 8,571,405.65 25.93% 5.46% 51.13% 应收账款 32,062,755.58 41.99% 7.94% 22,581,205.24 77.11% 14.38% -6.44% 存货 13,684,467.67 3.23% 3.39% 13,255,666.79 25.30% 8.44% -5.05% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 100,672,554.55 3.04% 24.94% 97,701,813.28 -6.41% 62.24% -37.29% 在建工程 1,215,980.94 - 0.30% - - - - 短期借款 - -100.00% - 67,070,000.00 21.95% 42.72% -42.72% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 403,596,118.78 157.09% - 156,987,894.60 10.06% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金增加 219,811,647.17 元，主要原因是:公司收到新股东银华财富资本管理（北京）有 限公司投资款 300,000,000.00 元。 2、应收账款增加 9,481,550.34 元，主要原因是增加新客户，销售收入增长。 3、在建工程增加 1,215,980.94 元，主要原因是 2016 年纯化水改造工程投入 430,769.23 元和洁 净车间装修工程投入 785,211.71 元。 4、短期借款本期减少 100.00%，主要原因是本期归还短期借款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 2016 年期末，公司拥有青蒿科技 1 个子公司，中药饮片厂和杏鹏科技 2 个子公司已经转让，不再纳 入合并范围。 1、青蒿科技：成立于 2004 年 03 月 16 日，青蒿药业 2014 年 09 月 28 日通过股权受让方式取得， 2016 年度的营业收入为 15,361,604.07 元，净利润为 -3,028,010.76 元，占本期合并利润的-10.10%； 2、中药饮片厂：成立于 2015 年 05 月 27 日，青蒿药业通过设立方式取得，2016 年度的营业收入为 6,663,444.13 元，净利润为-266,283.80 元，于 2016 年 05 月 05 日与新南方集团签订股权转让协议， 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 16 将持有的中药饮片厂 100%股权转让给新南方集团； 3、杏鹏科技：成立于 2014 年 11 月 14 日，青蒿药业通过设立方式取得，2016 年度的净利润为 -91,297.50 元，于 2016 年 05 月 05 日与中药饮片厂签订股权转让协议，将持有的杏鹏科技 100%股权转 让给中药饮片厂。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三）外部环境的分析 疟疾是当今世界上流行最广，发病率及死亡率最高的热带寄生虫传染病。据世界卫生组织（WHO） 2016 年世界疟疾报告显示，全球有 100 个国家发生疟疾流行，其中非洲国家的病例占全球总数的 90%以 上。全球处于疟疾风险的 30 多亿人群中，有约 3.5-5 亿人患疟疾，其中将近 100 万人死亡，绝大多数 为 5 岁以下的儿童。除了危害健康，疟疾还给很多国家带来沉重的经济负担，导致贫穷的循环并限制了 经济的发展。仅非洲地区估计每年因疟疾产生的直接损失至少达 120 亿美元。因此，疟疾同艾滋病和肺 结核一道被 WHO 列为全球重点资助防治的三大疾病。 与其他药品比较，抗疟药市场有其特殊性。除了传统的私立市场渠道以外，抗疟药主要通过公立渠 道即国际组织、政府、慈善机构等的大宗采购进行销售。由于疟疾被 WHO 列为全球重点资助防治的三大 疾病之一，一些国际组织、政府和慈善机构等每年均编列预算进行大宗采购用于支援贫穷的疟疾多发国 家。 通过公立渠道销售的抗疟药产品金额通常占到整个抗疟药市场份额的 70%～80%, 而通过私立市场 分销渠道销售的仅占 20%～30%。近年来，国际社会组织投资于抗击疟疾的基金激增，每年至少达到 30 亿美元。 国际社会在援助非洲抗击疟疾方面虽然每年投入数十亿美元的资金，但非洲疟疾发病率至今仍居高 不下，疟疾仍然是这些国家严重的卫生问题和阻碍经济发展社会进步的社会问题。上世纪 80 年代以来， 由于传统的疟疾治疗药物副作用大且存在严重的抗药性，青蒿素药物已经成为人类抗击疟疾的唯一希 望。自青蒿素及其衍生物类药物从 20 世纪 70 年代末问世至今，已经挽救了全球一千多万人次的生命。 到目前为止，全球 107 个疟疾风险国家均已决定改变其抗疟政策，采用青蒿素复方产品作为治疗疟疾的 首选药物。 近年来，“消灭疟疾”这一之前逐渐被人遗忘的愿望重新获得了全世界的极大关注。比尔盖茨与美 国前总统克林顿等慈善家和公众人物的参与极大激发了各方的积极参与。然而实践证明，如果仅仅依靠 传统的蚊媒控制技术，全球疟疾的消灭，特别是非洲高疟区疟疾的消灭不切实际。虽然青蒿素复方被列 为首选抗疟药物，但因目前抗疟策略与方法的陈旧，使青蒿素在全球遏制疟疾的行动中，未能发挥其应 有的作用。公司开展的“快速灭源灭疟法”自 2006 年以来在柬埔寨和非洲科摩罗的连续成功，消灭疟 疾这一全球共同愿景重新看到了曙光，国际社会在制定全球抗疟战略正日益重视这一新技术。 顺应全世界的共同呼声，联合国与世界卫生组织先后提出了“千年计划”与“遏制疟疾行动”等远 大目标。根据它们的计划，2015 年至 2030 年期间全球将筹集 1038 亿美金用于消灭疟疾，将疟疾发病人 数与死亡人数均减少 90%并在一批疟疾流行国家达到清除疟疾的目标。 2015 年 12 月 4 日，中国政府在约翰内斯堡中非峰会上发表了《中国对非洲政策文件》。我国政府 明确提出对非洲的医疗扶助计划，重点帮助防控影响非洲人民健康的慢性非传染性疾病、虫媒传染病以 及疟疾、霍乱、埃博拉出血热、艾滋病、结核病等可预防的传染性疾病和新发疾病。中国政府将加强医 疗机构和药品监督管理部门之间的对口交流与合作，鼓励中国医药制造企业在非投资，降低非洲医药产 品成本，提高非洲医药产品可及性。 形势的发展与全球消灭疟疾宏大目标的提出，是公司发展的良好契机。公司的第四代青蒿复方制剂 乃实施“快速灭源灭疟法”的理想药物，二者的结合已在柬埔寨、科摩罗与多哥等国家取得了理想结果， 获得了国际社会的高度认可与赞赏，将在全球消灭疟疾的历史重任中起到非常重要的作用。 （四）竞争优势分析 1）产品技术优势 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 17 公司重视科技创新和人才培养，历经多年的生产投入、技术经验积累及行业间技术合作交流，具备 了青蒿素制剂的研发生产制造能力，公司核心产品青蒿素哌喹片系由青蒿素和哌喹组成，系青蒿素复方 制剂，具有完全自主知识产权创新药，已经取得 40 个国家专利授权、20 个国家销售注册和 32 个国家商 标注册，并在 57 个疟疾流行国家申请专利保护。2009 公司产品青蒿素哌喹片被卫生部列为我国防治恶 性疟疾的首选药物和基本用药。2010 年青蒿素哌喹片被商务部列为我国援助非洲的抗疟药品。公司的青 蒿素哌喹片相对于复方蒿甲醚（蒿甲醚+苯勿醇）、复方青蒿琥脂（青蒿琥脂+盐酸阿莫地喹）、双氢青 蒿制剂（双氢青蒿素+磷酸哌喹）具有以下优势： 1、速效: 服药 2 小时后即可阻止疟原虫发育，24 小时内杀灭疟原虫达 95%以上； 2、高效：治愈率高达 98%以上； 3、低毒：头晕、恶心、呕吐、腹痛或腹泻发生率低 3%，且是自限性的； 4、短疗程：2 天疗程仅需 2 次服药，首剂服药 2 片，24 小时后再服 2 片； 5、阻断传播：科摩罗采用快速清除疟疾方案四个月后，人群疟原虫带虫率下降幅度达 98%，蚊媒疟 原虫阳性率下降至 0。 国际多中心临床试验表明，青蒿素哌喹片针对恶性疟疾的 28 天治愈率为 98.12%，治愈率明显高于 其他主流抗疟药，且副作用更低。 2）国家政策扶持 公司 2014-2016 年公司的主营业务为是青蒿素类抗疟药、中成药普药和各类浸膏的研发、生产和销 售。青蒿素类抗疟药疗效确切、安全性高、作用机理清晰，属于制备工艺先进的中药新药，有利于中成 药大品种的二次开发。公司最近两年从事的青蒿素类抗疟药的研发属于国家重点支持的国家战略性新兴 产业，符合国家科技创新类公司的要求。国家在融资信贷和挂牌上市方面对科技创新类公司重点扶持。 2015 年 12 月 4 日，中国政府在约翰内斯堡发表《中国对非洲政策文件》中明确对非洲的医疗扶助计划， 重点帮助防控影响非洲人民健康的慢性非传染性疾病、虫媒传染病以及疟疾、霍乱、埃博拉出血热、艾 滋病、结核病等可预防的传染性疾病和新发疾病。中国政府将加强医疗机构和药品监督管理部门之间的 对口交流与合作，鼓励中国医药制造企业在非投资，降低非洲医药产品成本，提高非洲医药产品可及性。 公司的青蒿素哌喹片对各期疟原虫均能快速起效，更高效，稳定性好，相对于其他药品具有见效快，成 本低的优势。在国际非营利性组织援助非洲医疗的药品中具有很强的竞争力，得到国家政策的扶持。 3）品牌优势 公司重视以高质的产品进行品牌推广，公司深耕抗疟药物的研发，公司技术力量雄厚，检测设备完 善，具有自主核心自主产品青蒿素哌喹片。国际社会对青蒿素哌喹片和复方青蒿素快速清除疟疾国际合 作示范项目给予高度关注。国内外权威媒体包括新华社、中央电视台、纽约时报、路透社、英国电讯报、 阿拉伯半岛电视台、尼日利亚国家电视台等机构均先后予以专题报道。科摩罗项目的成功，打响和推广 了公司的品牌，为公司未来在其他疟疾流行国家推广带来了积极的作用。 4）管理优势 公司内部管理机制健全，设有财务中心、研发中心、企业发展部、行政人事中心、质量管理部、国 内外营销中心等，部门间分工明确，沟通畅顺。公司拥有长期从事青蒿素抗疟药及其复方推广的青蒿技 术团队，团队以老带新，形成了以中青年骨干为主的专家团队，结构趋于合理，执行力强，公司注重企 业文化建设，经过多年的发展，公司以拥有一支专业化、素质高、技能强、年龄结构合理，具有高度凝 聚力的人才队伍，为公司未来的业务发展与战略规划的实施提供了强力的人力资源保障，为公司持续经 营提供了有力的保障。 （五）持续经营评价 1）行业发展前景 1.1）行业状况 公司的主营业务是青蒿素类抗疟药、中成药普药和各类浸膏的研发、生产和销售。公司的主营业务 属于中成药行业，中成药属于医药产业关乎广大人民群众的生命安全。近年来国家对中医药的重视程度 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 18 正在不断加强，随着国家扶持力度不断加大与产业结构的深入调整，中成药行业竞争力显著增强，行业 稳步发展。由于政府高度重视中医药事业发展，政策扶持力度加强，我国中成药产业保持快速增长的发 展势态，中成药工业已然成为我国医药工业中仅次于化学药品工业的第二支生力军。如今我国中成药行 业开始向现代化、消费品市场及美容保健品市场方向延伸，未来呈现出良好的发展前景。 1.2）行业政策 为促进传统医药中成药的健康稳定发展，国务院、各级人民政府颁布、出台了众多鼓励政策，如《中 药品种保护条例》、《医药工业“十二五”发展规划》、《中医药事业发展“十二五”规划》、《中医 药健康服务发展规划（2015—2020 年）》等政策文件，逐步放宽限制、简化行政审批程序、提供财税优 惠等诸多措施。2015 年，国家食药监总局发布并实施了一系列的药品监管新政，涉及提高审评审批质量、 解决注册申请积压、提高仿制药质量、鼓励研究和创制新药、提高审评审批透明度等方面，这些新政决 定了行业发展快速融入国际产业链的基本方向，对药品研发、注册和生产等将产生深远的影响。 1.3）市场前景 随着国际医药市场日渐成熟，跨国制药企业和国内制药企业在 2015 年增长率趋于放缓，但本土企 业的增长率仍高于外资企业，随着医保控费的全面升级和专利药品到期后仿制药的冲击，中国的医药行 业正逐渐形成新的竞争格局，而国际仿制药市场也为中国制药企业发展提供了巨大空间。国内医药制造 行业整体处于变革期，政府行业新政频出，分级诊疗、药品审批制度、药品价格改革、中药材保护、互 联网+医疗、精准医疗计划等，引导行业向更高效、更合理的方向发展，推动实现产业转型升级，中国 医药制造企业正面临前所未有的机遇和挑战。公司主要业务集中在复方青蒿素哌喹的研究和生产，在非 洲抗疟市场具有丰富的产品线，主要核心产品销售保持较快增长，公司长期注重创新研发，提高研发能 力，推进新产品上市，努力提升核心竞争力。公司积极参与中国医疗援非计划，2010 年商务部将复方青 蒿素哌喹片列为中国援助非洲的抗疟药品，随着中国政府医疗援非力度的不断加大，复方青蒿素哌喹的 市场需求将持续续增长。 2)公司核心优势 2.1）产品优势 青蒿素哌喹片具有完全自主知识产权的创新药品，属于国家一类新药，已取得包括美国在内 57 个 国家的国际专利保护。国际多家研究中心的临床研究结果表明青蒿素哌喹片具有高效、速效、低副作用、 性能稳定、服药次数少、保质期长、易推广等优点。 2.2）研发优势 药品研发周期长、难度大，新产品进入市场的门槛较高。公司的主要产品青蒿素哌喹片（Artequick） 是具有完全自主知识产权的创新药，具有速效、高治愈率等特点，在热带疟疾流行区域应用广泛，具有 良好的市场前景。公司成立了专门的新药研究机构，并且与广州中医药大学建立了长期的合作研发关系， 能够保证公司的产品和生产技术实时更新，始终处于行业领先水平。公司现拥有青蒿素相关的发明专利 2 项，拥有本科以上学历的员工 44 人，占员工总人数的 26.99%。公司主要技术人员均在相关领域有多 年的研发经验，能够保证公司的研发工作顺利进行。 2.3）渠道优势 多年来，公司的“artequick”牌青蒿素哌喹片不断地治愈非洲地区的疟疾患者，其疗效显著、质 量稳定，已建立了良好的品牌声誉。公司拥有一支长期从事青蒿素抗疟药推广的销售团队，且与非洲地 区各代理商之间已进行了长期的合作，形成了成熟、稳定的代理商关系网络，保证公司的渠道优势。 3)同行业竞争对手 我国中成药行业的企业有 1,600 余家，产业集中度不高，尚未形成产业集群优势，竞争程度较低。 青蒿药业是一家以生产青蒿素哌喹片为核心产品的中成药制造高技术企业。公司生产的青蒿素哌喹片 2010 年被商务部列为我国援助非洲的抗疟药品。并在全球 19 个疟疾流行国家上市销售，成为尼日利亚、 坦桑尼亚和肯尼亚抗疟药自由市场的主要药品。 国内最早开始涉足青蒿素的企业主要有华立控股、昆 明制药和复星医药三家企业。华立控股最早进入市场，掌控着国内绝大部分青蒿素原材料资源。复星医 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 19 药通过 2003 年底收购桂林制药进入青蒿素市场。近年来因国外药企为摆脱原材料掣肘，开始直接向上 游采购原料，使得诸如重庆通和制药、成都三奇制药等一批中小青蒿素原材料提供商趁此机会崛起。 目前国内现拥有少数几个原创青蒿素类复方制剂，主要为昆明制药复方磷酸萘酚喹片、华立药业的 双氢青蒿素哌喹片、广东新南方的青蒿素哌喹片。复星医药的青蒿琥酯的成本虽低于诺华的复方蒿甲醚， 但国际市场上复方蒿甲醚仍占主导地位，且青蒿琥酯的专利保护也即将到期。这为我国青蒿制剂行业提 供了极大的机遇，中国企业正在奋起直追，积极打入国际市场。公司生产的青蒿素哌喹片相对于复方蒿 甲醚、复方青蒿琥脂、双氢青蒿制剂等，具有治愈率高达 98%以上，疗程短，速效等特点。青蒿素哌喹 片经历了在非洲抗疟市场营销开拓期，公司营销团队也日渐优化，青蒿素哌喹片的销售将迎来高速增长 期。 4) 公司竞争能力分析 4.1）产品研发能力 公司的主要产品青蒿素哌喹片（Artequick）是具有完全自主知识产权的创新药。青蒿素在多种疾 病治疗领域应用广泛，具有良好的市场前景。公司注重产品的研发和更新换代。公司专门成立了产品研 发小组，负责公司新药品的研发。公司主要技术人员均在相关领域有多年的研发经验，能够保证公司的 研发工作顺利进行。公司研发总监邓长生博士毕业于中国广州中医药大学，发表多篇医学论文具有多年 药品研发经验，能够准确把握国际医药领域最新动态和尖端技术。公司同时积极与国家中医药研究重点 单位广州中医药大学建立了长期的合作关系，能够保证公司的产品和生产技术实时更新，始终处于行业 领先水平。 4.2）市场开发能力 药品销售是公司市场开发拓展的重要环节，是公司持续经营能力的重要保证。公司高度重视青蒿素 哌喹片的市场销售，针对非洲抗疟的公立市场和自由市场采取不同的营销措施。针对非洲抗疟药物的公 立市场，公司积极加强与国际援助组织的合作，派驻人员参与国际援助组织的活动，扩大公司产品的知 名度，为后期公司产品进入援助采购清单做准备。公司与国际研究机构开展合作，尽快公开研究成果， 扩大公司产品的国际影响力。针对非洲抗疟药物的自由市场，公司推广宣传复方青蒿素快速清除疟疾方 案，宣传公司生产的青蒿素哌喹片相对于市场上同类药品的优势。公司同时赞助、主办在非洲国家的抗 疟学术交流活动，参加国际药品展览、展销会。同时公司注重青蒿素哌喹片的广告和互联网宣传。针对 公司药品的具体销售，采取对销售人员、经销商不同的激励政策。公司主要采取折扣定价的营销策略。 单一合同订货量达到一定数额的，按实际数量给予相应折扣优惠。对于分期装运的订单，按当次实际付 款额计算折扣率。公司采取积极有效的产品销售策略和极富竞争力的营销团队，保证公司产品销售市场 的拓展。 4.3）客户稳定性 伴随着经济全球化，各种产品品牌迅速发展,新的营销形式不断涌现,客户的价格与价值意识不断增 强,在大众化营销和广告推销的作用下,产品品牌的忠诚度有所下降。公司与客户建立长期稳定的营销关 系成为公司持续发展的核心和关键。 公司重视与老客户的长期稳定合作，同时也积极拓展新客户。针对公司浸膏的销售，与广州邓老凉 茶签订了框架协议，确定了长期合作的伙伴关系。青蒿素哌喹片的主要客户以疟疾患者为主，主要分布 于非洲国家。公司与非洲的 TRUSTED PHARMACY CHEMIST OF WEST AFRICA LTD.、BAHARI PHARMACY 和印 度的 HARLEY’S LIMITED 建立了长期战略合作伙伴关系。同时公司重视新客户的开发与合作，采取折 扣定价优惠政策，积极拓展青蒿素哌喹片的销售市场。 公司正在积极洽谈大型合作协议，公司与马拉维签订了《关于传统医药合作和疟疾防治项目的备忘 录》，为青蒿素哌喹片在马拉维开拓产品市场奠定了基础。公司已向多哥递交了《项目计划书》，通过 了多哥卫生部医学伦理委员会的审核，启动了试点区域的宣传、组织和人员培训工作，公司已和多哥签 订框架协议，为下一步公司生产的青蒿素哌喹片打入多哥医药市场扫清了障碍。 公司 2012 年开始启动海外的普药销售，从 2012 年的一个品种到目前近 20 个品种，产品销售稳中 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 20 有增。公司积极关注全球抗疟的发展局势，优先选择海外政局经济稳定国家的客户开展出口交易。同时 筹建中非贸易的双向流通平台保障新客户的合作，从全方位多层面保障公司的持续发展。 （六）扶贫与社会责任 作为企业公民，公司秉承“以大众健康为己任，不懈努力”的宗旨和“青蒿使命，健康全球”的愿 景，通过“复方青蒿素清除疟疾项目”在非洲国家的普及应用，让世界人民真切感受到中国援非对人类 生命的尊重和关爱。努力使“清除疟疾项目”突破欧美国家技术壁垒和国外制药公司垄断公立市场格局， 引领广东乃至全国生物医药产业加速开拓国际市场。通过“清除疟疾项目”示范性项目的有效开展，为 中国援非行动计划的展开积累更为灵活有效的实践经验。 二、未来展望 （一）行业发展趋势 疟疾长期以来是全球健康的一大祸患，特别对非洲、东南亚、太平洋岛国及南美的广大疟疾流行区第 三世界国家尤其如此。长期以来，虽然国际社会消灭疟疾的呼声持续不断，但至今全球疟疾控制成效成效 堪忧。中国科学家上世纪 70 年代发现了青蒿素并此后陆续研发了一系列青蒿素复方药物，在氯喹等传统 一线疟疾治疗药物大多出现严重抗药性的严峻形势下，及时遏制了疟疾的失控蔓延。进入新千年以来，中 国科学家在疟疾控制方面的成功经验与方法论日益获得公认，成为全球消灭疟疾的新希望。有鉴于此，微 软创始人比尔-盖茨 2017 年初在北大的演讲中特别指出，其期望中国能成为全球消灭疟疾行动的领导者。 盖茨建立的比尔盖茨梅琳达基金会及其资助的全球基金是目前推动全球消灭疟疾行动的主要机构之一。他 的呼吁表达了国际社会对中国疟疾清除技术的信任与希望，将极大推动中国疟疾清除方案帮助解决疟疾这 一世界重大难题。 顺应全世界的共同呼声，联合国与世界卫生组织先后提出了“千年计划”与“遏制疟疾行动”等远大 目标。根据它们的计划，2015 年至 2030 年期间全球将筹集 1038 亿美金用于消灭疟疾，将疟疾发病人数 与死亡人数均减少 90%并在一批疟疾流行国家达到清除疟疾的目标。 2015 年 12 月 4 日，中国政府在约翰内斯堡中非峰会上发表了《中国对非洲政策文件》。我国政府明 确提出对非洲的医疗扶助计划，重点帮助防控影响非洲人民健康的慢性非传染性疾病、虫媒传染病以及疟 疾、霍乱、埃博拉出血热、艾滋病、结核病等可预防的传染性疾病和新发疾病。中国政府将加强医疗机构 和药品监督管理部门之间的对口交流与合作，鼓励中国医药制造企业在非投资，降低非洲医药产品成本， 提高非洲医药产品可及性。 形势的发展与全球消灭疟疾宏大目标的提出，是公司发展的良好契机。公司的第四代青蒿复方制剂乃 实施“快速灭源灭疟法”的理想药物，二者的结合已在柬埔寨、科摩罗与多哥等国家取得了理想结果，获 得了国际社会的高度认可与赞赏，将在全球消灭疟疾的历史重任中起到非常重要的作用。 青蒿素类抗疟药的研发属于国家重点支持的国家战略性新兴产业，符合国家科技创新类公司的要求。 国家在融资信贷和挂牌上市方面对科技创新类公司重点扶持。 （二）公司发展战略 公司主营业务是中成药药品的生产和销售，围绕复方青蒿素制剂生产、中成药生产和青蒿系列产品制 造与研发，推进青蒿素产业向国际化发展。 青蒿药业将进一步加强与国际知名青蒿素抗疟研究团队广州中医药大学科技产业园的合作，研发更多 对重大疾病有效的中成药国际领先技术的青蒿素新药及创新快速清除疟疾方案。 青蒿药业已投入巨资建有哌喹车间、青蒿素提取车间、中药提取车间、固体制剂车间，年处理青蒿草 3,000 吨、中药提取能力 3,000 吨，同时公司为促进产业链整合投资建设青蒿高含量种子选育和示范种植 基地。未来，青蒿药业将转向一体化经营发展，从复方青蒿素产品供应商转变为疟疾防治解决方案供应商。 公司将进一步优化青蒿药业国际化的复方青蒿素营销团队，加强公司与香港代理商的合作，突破国外 经销商在青蒿素产品的主导地位。公司将在西非、东非和东南亚建设三大国际营销中心，提高国产具有自 主知识产权的青蒿素创新药的国际知名度，突破西方国家主导的疟疾防控模式。公司依靠青蒿素产业链优 势和新南方的资源优势，为青蒿素民族产业打开更加广阔的发展空间，引领广东乃至全国生物医药产业加 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 21 速开拓非洲市场，成为国产青蒿素产业国际化发展的领头羊。 （三）经营计划或目标 公司 2017 年主要经营计划 2017 年工作总体思想是：以企业价值最大化为宗旨，提升公司的整体实力，并以公司挂牌为契机， 强化公司治理，落实内部控制，实现公司各项管理工作全面升级。 1) 经营目标 2017 年公司预计实现经营收入 20,130.49 万元，利润 6,090.78 万元。公司继续大力推进海外代理经 销与独家代理销售模式，同时扩大“快速灭源灭疟法”项目区域，引领全球灭疟。公司将进一步在非洲市 场精耕细作，在主要目标市场东南亚、非洲与太平洋岛国加大营销力度与灭疟项目推广，努力实现公司的 可持续性发展。 2) 管理目标 秉承“诚信厚德、奋力拼搏、优质高效、与时俱进青蒿科技，健康全球”的崇高宗旨，公司将在 2017 年努力加大客户的市场开拓，引进高素质科技人才，建设以研究前沿技术和开发高附加值产品的技术中心， 与高校研究院所合作，构建产学研一体化的科技创新和成果转化平台，引进和研制高效益的科技项目，提 高企业技术核心竞争力。 3) 财务目标 以“企业价值最大化”作为财务管理目标，探索公司资产保值增值的有效方法，实现公司资源的合理 配置，推进财务管理创新，加强公司内部财务风险控制，从而促进公司持续、稳定、快速、健康的发展。 （四）不确定性因素 1、市场竞争方面 公司主营产品青蒿素哌喹片在自由市场有较多的竞争产品，公司目前抗疟药的产品尚未形成系列，市 场竞争力受到一定影响。 应对措施：公司将继续加大学术营销力度，结合快速清除疟疾项目的影响力扩大青蒿素哌喹片的市场 占有率与品牌号召力。公司将继续扩大优质的客户规模，加速新产品的推出。 2、全球疟疾形势与各国政府政策方面 公司主营业务抗疟药产品与疟疾清除项目受联合国抗疟目标与各疟区国家政府政策与中国政府援外 政策影响较大。 国际社会实现联合国千年目标及 2030 年前减少疟疾发病人数与死亡人数均达 90%目标决 心与努力，有利于行业的健康发展；一旦消除疟疾的愿景弱化，将会影响全球抗疟事业，抑制抗疟药的消 费需求与清除疟疾项目的推广，而将对行业和公司的发展带来不利影响。 应对措施：进入新千年以来，联合国及其下属组织与国际社会对消除疟疾目标的呼声越来越强烈，行 动亦越来越具体有力。各疟区国家纷纷制定了消除疟疾计划，中国政府亦积极响应疟区国家消除疟疾的要 求加大捐赠抗疟药与实施疟疾清除项目等援外措施，公司将积极创造条件开拓新的产品渠道，扩大疟疾清 除项目规模与数量。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、人力资源不足风险 随着公司经营规模的不断发展，公司对研发、生产、营销、物流等方面的组织和管理提出了更高的要 求，对高层次的管理人才、专业人才的需求将不断增加。如果公司的人才培养和引进方面跟不上公司的发 展速度，甚至发生人才流失的情况，公司的研发能力、经营管理水平、市场开拓能力等将受到限制，从而 对经营业绩的成长带来不利的影响，因此公司面临一定的人力资源短缺的风险。 应对措施：公司将提供富有竞争力的薪酬吸收外部高素质人才，通过加强企业文化建设、为员工较好 的培训、实施有效的激励政策和为员工职业发展规划积极留住人才。 2、原材料价格波动风险 青蒿素哌喹片是公司的主要产品，其主要原材料为从青蒿草中提取的青蒿素。因此青蒿草的价格波动 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 22 对本公司的生产成本和经营销售会产生直接影响。青蒿草价格受当年地区性气候变化、自然灾害等的影响 较大。因此，原材料价格呈现出一定的波动性。一旦青蒿草价格上升，将使公司面临毛利率下降的风险。 应对措施：一、维持和供应商稳定、良好的合作关系。以长期合作关系力争避免因突发事件对原材料 的波动而导致的采购渠道成本的波动。二、公司已于 2012 年 4 月建立自己的青蒿草种植及研究基地—广 东新南方青蒿药业有限公司南药资源研究所。以此加强青蒿草种植基地的建设、青蒿素提取的研究，保障 充足的货源，增强和供应商的议价能力。 3、新药研发失败的风险 新药开发的风险主要体现为研发失败、监管部门审批未通过、资金链断裂等。新产品研发周期长、成 本高、风险大，药品研发需要通过小试、中试、临床等环节。药品投入生产还必须取得药品批准文号并通 过药品生产质量管理规范认证后方可批量生产。公司目前已经投入大量资金和资源进行新药的研发，一旦 研发失败或者未通过审批，将会对公司未来的持续发展带来较大的影响。 应对措施：公司将加强对研发力量的建设和支持，搭建高效完备的研发平台，通过加强外部专家人 才的招聘和公司内部人才的培养，建立公司内部科学化的项目管理制度，从而降低公司新药研发的失败风 险。 4、公司治理风险 公司于 2016 年 8 月 29 日由青蒿有限整体变更设立。由于股份公司成立的时间较短，各项管理、控制 制度的执行尚未经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐 渐完善；随着公司业务的快速扩张，资产规模逐年增加，公司的经营规模、员工人数、组织机构也日益扩 大，在生产流程控制、市场开拓、员工管理、上下游管理等诸多方面均面临着新的管理挑战。如果公司管 理层业务素质及管理能力不能随着公司规模扩张得到有效提升，青蒿药业将面临公司治理风险。 应对措施：随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治 理将会提出更高的要求。公司将加强董事会及监事会的职能发挥，并将进一步加强管理人员的法律、法规、 政策以及证券常识等方面的学习，提高其勤勉履责意识、规范运作意识和公司治理的自觉性。股份公司设 立后，公司建立健全了三会治理结构，制定了各项管理制度。公司内部控制执行的完整性、合理性、有效 性进一步得以提升。 5、实际控制人控制不当的风险 根据《公司章程》和相关法律法规规定，实际控制人朱拉伊能够通过股东大会和董事会对公司进行控 制并产生重大影响，其有能力按照其意愿实施选举董事和高级管理人员、确定股利分配政策、促成兼并收 购活动以及对《公司章程》的修改等行为。如果实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权等方式对公 司的人事任免、经营决策等进行不当控制，将可能损害公司及公司其他股东的利益。公司可能面临实际控 制人控制不当的风险。 应对措施：一方面，公司通过完善法人治理结构来规范控股股东以及实际控制人的行为，公司章程规 定了关联交易决策的回避制度，并制定了《关联交易管理办法》，同时在《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》中也做了相应的制度安排；另一方面，控股股东、实际控制人作出了 《避免同业竞争承诺函》，从而降低了实际控制人侵害公司利益的可能性；此外，公司还将通过加强对管 理层培训等方式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司， 忠诚履行职责。 （二）报告期内新增的风险因素 无。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 23 （二）关键事项审计说明： - 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 24 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 五、二（一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 五、二（二） 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二（三） 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二（四） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 五、二（五） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二（六） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五、二（七） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵 押、质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 广东新南方集 团有限公司 700,000,000.00 2013-8-1 至 2016-7-31 抵押 连带 是 是 广东新南方集 团有限公司 500,000,000.00 2015-7-24 至 2017-7-23 抵押 连带 是 是 总计 1,200,000,000.00 - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 1,200,000,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 2016 年 7 月 5 日，根据渤海银行广州分行风险管理部批复的《关于广东新南方集团有限公司一般变 更申请的批复》（贷审粤批发〔2016〕23 号），债权人渤海银行广州分行已同意解除青蒿药业对广东新 南方集团有限公司 500,000,000.00 元授信额度的担保；2016 年 8 月 1 日，新南方集团与平安银行广州滨 江东路支行签订的综合授信额度合同已履行完毕，且公司及青蒿科技用于抵押的土地及房产于 2016 年 3 月解除抵押。上述关联担保发生在有限公司阶段，申报挂牌前对外的关联方担保已经全部解除。 （二）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 25 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、 垫支、其 他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是 否 归 还 是否 为挂 牌前 已清 理事 项 戴征国 资金 借款 1,116,555.00 -1,116,555.00 0.00 是 是 STE ARTEPHARM SARL 资金 借款 250,572.57 -250,572.57 0.00 是 是 广东鑫培源贸 易有限公司 资金 借款 12,070,000.00 -12,070,000.00 0.00 是 是 总计 13,437,127.57 -13,437,127.57 - 占用原因、归还及整改情况： 报告期内，公司存在控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情形，该资金占用属于同一控 制下公司间业务开展所需要的流动资金拆借，是非经营性往来借款。上述情形发生在有限公司阶段，公司 治理不够规范，报告期内的关联方资金占用，已于 2016 年 9 月 30 日前清理完毕。报告期后，公司未再发 生控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情形。 （三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - 40,213,314.63 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 - 40,213,314.63 注：关于第 2 点“销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售”的说明：此项交 易关联方分别为广东邓老凉茶药业集团股份有限公司、广东紫和堂大药房有限公司、广州紫和堂邓老养生 食品连锁有限公司、STE ARTEPHARM SARL、TRUSTED PHARMACY & CHEMIST OF WEST AFRICA LIMITED、JESKEM NIGERIA LIMITED 及广州中医药大学科技产业园有限公司，是同一控制下的公司。上述相应关联交易为公 司与同一控制下企业间的日常业务往来。 报告期内，由于客户需要，公司与同一控制下的企业发生了销售业务和接受劳务。公司未进行销售 额预计，根据客户和公司实际需求量及市场价格进行销售和接受劳务，履行了必要的审批程序，不存在通 过关联交易调节利润的情形。以上关联交易均参照市场价格，遵循公平、公开、公正的原则，定价公允、 合理，不会对公司的独立性和持续经营产生影响。 （四）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 26 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 广东新南方集团有限公司、朱 拉伊 关联担保 70,000,000.00 是 广东新南方集团有限公司 关联担保 50,000,000.00 是 广东新南方集团有限公司、朱 拉伊 关联担保 33,340,000.00 是 广东新南方集团有限公司 关联担保 35,000,000.00 是 广州珠江广场房地产开发有限 公司 关联担保 35,000,000.00 是 广州珠江广场房地产开发有限 公司 关联担保 19,118,300.00 是 广东新南方集团有限公司、朱 拉伊 关联担保 24,000,000.00 是 广东邓老凉茶药业集团股份有 限公司 房产租赁 272,820.00 是 广东新南方中药饮片厂有限公 司 机器设备租赁 180,000.00 是 广东紫和健康管理有限公司 房产租赁 6,600.00 是 广东丰联投资股份有限公司 房产租赁 7,700.00 是 广东合星泉矿泉水有限公司 房产租赁 9,800.00 是 朱拉伊 借入 2,351,000.00 是 广州中医药大学科技产业园有 限公司 借入 11,045,000.00 是 广东新南方集团有限公司 借入 258,189,364.50 是 广东紫和堂大药房有限公司 借入 30,200,000.00 是 广州紫生堂投资有限公司 借入 48,893.84 是 戴征国 借出 1,116,555.00 是 STE ARTEPHARM SARL 借出 250,572.57 是 广东鑫培源贸易有限公司 借出 12,070,000.00 是 总计 - 582,206,605.91 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司被广东新南方集团有限公司和朱拉伊实际担保 30,000,000.00 元、被广东新南方集团 有限公司和广州珠江广场房地产开发有限公司实际担保 25,000,000.00 元、被广州珠江广场房地产开发有 限公司和广东新南方集团有限公司及朱拉伊实际担保 12,070,000.00 元。 公司上述被担保系为公司日常生产经营之需，有利于增加公司的营运资金，均存有真实的交易背景和 交易基础。有控股股东广东新南方集团有限公司、实际控制人朱拉伊及其他关联方为公司提供担保，一方 面可以利用该担保向银行等金融机构融通业务拓展所需的流动资金，另一方面利用该担保可以有效降低公 司的短期偿债风险。 报告期内，公司已全部还清银行短期借款，被担保已履行完毕，且财务状况良好，运营正常，不会对 公司经营产生影响。 关联租赁系关联方生产经营所需，参照同期市场价格与关联方签订了租赁协议，双方所约定的租赁价 格公允、合理。 （五）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 27 项 1、2016 年 5 月 5 日，青蒿药业与新南方集团签订股权转让协议，同意青蒿药业将其持有的中药饮片 厂 100.00%的股权作价 1000.00 万元转让给新南方集团。此次股权转让的原因为青蒿药业调整经营战略， 重点发展青蒿素类抗疟药、中成药普药和各类浸膏的研发、生产和销售，将中药饮片厂转让给母公司，由 母公司广东新南方集团有限公司进行管理。此次股权转让系以出资额为限平价转让，因股权转让双方系母 公司与全资子公司的关系，为同一控制下的股权转让，因而以平价转让具有公允性和合理性。 2、宕昌县杏鹏科技有限公司系青蒿有限于 2014 年 11 月 14 日设立的全资子公司，2016 年 5 月 5 日， 青蒿药业与中药饮片厂签订股权转让协议，同意青蒿药业将其持有的杏鹏科技 100.00%的股权以出资额平 价转让给中药饮片厂，截至 2016 年 5 月 31 日止，子公司宕昌县杏鹏科技有限公司尚未实缴出资，本次转 让未收取价款。此次股权转让的原因为青蒿药业调整经营战略，重点发展青蒿素类抗疟药、中成药普药和 各类浸膏的研发、生产和销售，将具有与中药饮片厂主营业务相同的全资子公司杏鹏科技转让给中药饮片 厂，以突出各方优势地位和主业。此次股权转让系以出资额为限平价转让，因股权转让双方系母公司与全 资子公司的关系，为同一控制下的股权转让，因而以平价转让具有公允性和合理性。 报告期内，青蒿药业转让以上两家子公司，管理层未发生重大变化，不影响公司的正常业务开展和持 续经营。 （六）承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人作出的承诺包括： 1、避免同业竞争的承诺函； 2、关于股东股权不存在质押、股权纠纷、代持、委托持股的声明； 3、关于与广东新南方青蒿药业股份有限公司“五分开”的承诺书； 4、关于规范关联交易的承诺书； 5、关于资金占用等事项的承诺书； 6、关于诉讼、仲裁或行政处罚等相关事项的声明。 公司在申请挂牌时，公司、公司董事、监事及高级管理人员做出的重要声明和承诺包括： 1、就对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项合法合规的书面声明； 2、关于公司管理层诚信状况的《承诺书》； 3、避免同业竞争承诺函； 4、根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于股份公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌的相关要求，公司对挂牌申报文件出具了相应的声明、承诺； 5、对公司重大诉讼、仲裁及未决诉讼仲裁及其影响及公司合规经营的书面声明； 6、关于规范关联交易的承诺书； 7、关于资金占用等事项的承诺书。 以上承诺在报告期内均严格履行，未有任何违背。 （七）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受 限类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 土地 抵押 122,222.70 0.03% 根据 2013 年 8 月 1 日本公司与平安银行广州滨江东路支 行签订的《最高额抵押担保合同》，公司将所有的建筑 面积为 55,269.80 ㎡的 9 处房产及使用权面积为 122,107.60 ㎡的 1 处土地抵押给该银行（抵押期间为 2013 年 8 月 1 日至 2016 年 7 月 31 日），用于该银行对广东 新南方集团有限公司 700,000,000.00 元授信额度的担保。 截至 2016 年 8 月 1 日，该抵押的主合同按照约定履行完 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 28 资产 权利受 限类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 毕，且用于抵押的建筑面积为 55,269.80 ㎡的 9 处房产及 使用权面积为 122,107.60 ㎡的 1 处土地已于 2016 年 3 月 解除抵押。 土地 抵押 66,712.50 0.02% 根据 2013 年 8 月 1 日青蒿科技与平安银行广州滨江东路 支行签订的《最高额抵押担保合同》，青蒿科技将所有 的丰府国用（2004）第 00167840 号土地抵押给该银行（抵 押期间为 2013 年 8 月 1 日至 2016 年 7 月 31 日），用于 该银行对广东新南方集团有限公司 700,000,000.00 元授 信额度的担保。截至 2016 年 8 月 1 日，该抵押合同的主 合同按照约定履行完毕，且丰府国用（2004）第 00167840 号土地已于 2016 年 3 月解除抵押。 房屋 及建 筑物 抵押 105,494,703.92 26.14% 根据 2013 年 8 月 1 日本公司与平安银行广州滨江东路支 行签订的《最高额抵押担保合同》，公司将所有的建筑 面积为 55,269.80 ㎡的 9 处房产及使用权面积为 122,107.60 ㎡的 1 处土地抵押给该银行（抵押期间为 2013 年 8 月 1 日至 2016 年 7 月 31 日），用于该银行对广东 新南方集团有限公司 700,000,000.00 元授信额度的担保。 截至 2016 年 8 月 1 日，该抵押的主合同按照约定履行完 毕，且用于抵押的建筑面积为 55,269.80 ㎡的 9 处房产及 使用权面积为 122,107.60 ㎡的 1 处土地已于 2016 年 3 月 解除抵押。 总计 105,683,639.12 26.19% - 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 29 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 111,111,111 100.00 - 111,111,111 100.00 其中：控股股东、实际控制人 95,500,000 85.95 - 95,500,000 85.95 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 111,111,111 - - 111,111,111 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 广东新南方集 团有限公司 95,500,000 - 95,500,000 85.95% 95,500,000 - 2 广东珠光集团 有限公司 4,500,000 - 4,500,000 4.05% 4,500,000 - 3 银华财富资本 -宁波银行-银 华资本-生命 一号专项资产 管理计划 11,111,111 - 11,111,111 10.00% 11,111,111 - 合计 111,111,111 - 111,111,111 100.00% 111,111,111 - 前十名股东间相互关系说明： 公司共有 3 名法人股东，其彼此之间不存在投资或控制等关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 30 （一）控股股东情况 新南方集团持有公司股份 95,500,000 股，占公司股本总额的 85.95%，是公司的控股股东。 注册地：广州 统一社会信用代码：91440000190377457Y 注册号：440000000060806 注册地址：广州市海珠区滨江东路 835 号 301 室 法定代表人：朱拉伊 注册资本：4,500.00 万元 成立时间：1994 年 7 月 13 日 主要业务：高科技开发；市场策划，房地产投资咨询；项目投资；商品、市场咨询服务；销售：建筑 材料，五金、交电；房地产经纪业务。 报告期内控股股东无发生变动。 （二）实际控制人情况 朱拉伊为公司实际控制人。 朱拉伊，男，1957 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1978 年 10 月至 1983 年 7 月就读于 广州中医药大学（原广州中医学院）医疗专业，本科学历；2007 年 7 月毕业于北京大学光华管理学院（在 职），硕士研究生学历；1974 年 10 月至 1978 年 9 月，于梅州市丰顺县留隍公社口铺大队合作医疗站行 医；1983 年 8 月至 1994 年 6 月任丰顺留隍中心卫生院中医师；1994 年 7 月至今，任广东新南方集团有限 公司总裁；2004 年 1 月，与世界疟疾专家李国桥教授合作开发青蒿素系列药物，并合作成立广东新南方 青蒿科技有限公司；2006 年 12 月至今任北京光华天成投资股份有限公司董事长。 报告期内实际控制人未发生变化。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 31 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 广东新南方青蒿药业 股份有限公司 30,000,000.00 5.335% 2016-1-19 至 2016-5-3 否 合计 30,000,000.00 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张志坚 董事长、副总经 理 男 40 本科 3 年 是 潘隆华 董事、总经理 男 45 硕士 3 年 是 胡桂明 董事、副总经理 男 52 高中 3 年 是 覃龙海 董事、财务总监、 董事会秘书 男 43 本科 3 年 是 黄德裕 董事、副总经理 男 54 硕士 3 年 是 邓长生 副总经理 男 37 博士 3 年 是 郑新红 监事会主席 男 53 本科 3 年 否 陈伟和 监事 女 37 中专 3 年 是 陈浩 职工代表监事 男 33 大专 3 年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 合计 - - - - - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 张志坚 董事长 新任 董事长、副总经理 股份公司设立，完善公司高 级管理层设置 潘隆华 董事 新任 董事、总经理 股份公司设立，完善公司高 级管理层设置 胡桂明 董事 新任 董事、副总经理 股份公司设立，完善公司高 级管理层设置 覃龙海 董事 新任 董事、财务总监、董事会 秘书 股份公司设立，完善公司高 级管理层设置 黄德裕 无 新任 董事、副总经理 股份公司设立，完善公司治 理机制和高级管理层设置 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 33 邓长生 无 新任 副总经理 股份公司设立，完善公司高 级管理层设置 郑新红 无 新任 监事会主席 股份公司设立，完善公司治 理机制，设立监事会 陈伟和 无 新任 监事 股份公司设立，完善公司治 理机制，设立监事会 陈浩 无 新任 职工代表监事 股份公司设立，完善公司治 理机制，设立监事会 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 本年新任董事简历： 1、黄德裕，男，1963 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2009 年 7 月毕业于广州中医药大 学，研究生学历。1984 年 7 月至 1994 年 5 月，就职于广州中医药大学第一附属医院，任职医师、主治医 师；1994 年 5 月至 1998 年 5 月，就职于航天部广州宇航通讯公司医务所，任副主任医师；1998 年 5 月至 2003 年 4 月，就职于广州市健桥医药科技有限公司，任总经理；2003 年 4 月至 2005 年 3 月，就职于广东 新南方青蒿科技有限公司，任副总经理；2005 年 3 月至 2009 年 7 月，就职于广州中医药大学青蒿研究中 心，任副主任；2009 年 7 月至 2013 年 7 月，就职于广州中医药大学附属粤海医院，任院长；2013 年 7 月至 2014 年 10 月，就职于广州中医药大学青蒿研究中心，任副主任；2014 年 11 月至 2016 年 8 月，就 职广东新南方青蒿药业有限公司，任董事副总经理；2016 年 8 月至今就职于广东新南方青蒿药业股份有 限公司，任董事、副总经理。 本年新任高级管理人员简历： 1、张志坚，男，1977 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居留权，2002 年 7 月毕业于安徽中医学院， 本科学历。2002 年 7 月至 2004 年 6 月就职于海南海力制药有限公司，历任技术员、部门主管；2004 年 7 月至 2007 年 3 月就职于海南赞邦制药有限公司，任部门主管；2007 年 4 月至 2010 年 9 月就职于广东新 南方青蒿科技有限公司，历任部门经理、副总经理；2010 年 10 月至 2016 年 8 月就职于广东新南方青蒿 药业有限公司，历任副总经理、总经理、董事长；2016 年 8 月至今就职于广东新南方青蒿药业股份有限 公司，任董事长、副总经理。 2、潘隆华，男，1972 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 11 月毕业于英国阿伯丁 大学，工商管理硕士学位。1997 年 8 月至 2000 年 3 月就职于广州健桥医药科技有限公司，任外贸业务员 与海外办事处代表；2000 年 3 月至 2004 年 6 月就职于广州华立健药业有限公司，任驻柬埔寨办事处代表； 2004 年 6 月至 2004 年 8 月就职于广东新南方青蒿科技有限公司任业务员；2004 年 9 月至 2005 年 10 月 就读于英国阿伯丁大学；2005 年 11 月至 2014 年 10 月就职于广东新南方青蒿科技有限公司，历任国际市 场部经理、总经理助理、副总理与总经理等职；2014 年 10 月至 2016 年 8 月就职于广东新南方青蒿药业 有限公司，任董事、总经理；2016 年 8 月至今就职于广东新南方青蒿药业股份有限公司，任董事、总经 理。 3、胡桂明，男，1965 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1984 年 7 月毕业于丰顺县留隍中 学，高中学历。1984 年 7 月至 1994 年 11 月就职于丰顺县工商局，任科员；1994 年 12 月至 2015 年 12 月就职于丰顺南方实业有限公司，历任副经理、经理、公司法定代表人；2005 年 6 月至 2016 年 8 月就职 于广东新南方青蒿药业有限公司，任董事、副总经理；2016 年 8 月至今就职于广东新南方青蒿药业股份 有限公司，任董事、副总经理。 4、邓长生，男，1980 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2016 年毕业于中国广州中医药大 学，博士研究生学历。2005 年 9 月至 2013 年 9 月就职于广东新南方青蒿科技有限公司任市场推广部经理， 2013 年 9 月至 2015 年 12 月就职于广东新南方青蒿科技有限公司任副总经理，2016 年 1 月至 2016 年 8 月就职于广东新南方青蒿药业有限公司任研发总监；2016 年 8 月至今就职于广东新南方青蒿药业股份有 限公司任副总经理、研发总监。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 34 5、覃龙海，男，1974 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居住权。1997 年 6 月毕业于杭州商学院会 计学专业，本科学历。1997 年 7 月至 2004 年 5 月就职于广东新南方建筑工程有限公司，历任会计、会计 主管、经理助理；2004 年 6 月至 2008 年 1 月就职于广州珠江广场房地产开发有限公司，历任会计、经理 助理、财务经理；2008 年 2 月至 2013 年 12 月就职于广东新南方青蒿科技有限公司，任财务经理；2014 年 1 月至 2016 年 8 月就职于广东新南方青蒿药业有限公司，任财务总监；2016 年 8 月至今就职于广东新 南方青蒿药业股份有限公司任董事、董事会秘书、财务总监。 本年新任监事人员简历： 1、郑新红，男，1964 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2002 年毕业于中山大学岭南学 院会计学专业，本科学历。1986 年 7 月至 1993 年 7 月就职于湖南省国营商业批发总公司，任职会计、财 务副科长；1993 年 8 月至 1997 年 7 月就职于湖南国际贸易广州公司，任财务经理；1997 年 8 月至今，就 职于广东新南方集团有限公司，历任财务经理、财务总监、副总裁；2016 年 8 月至今就职于广东新南方 青蒿药业股份有限公司，任监事会主席。 2、陈伟和，女，1980 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2000 年 7 月毕业于梅州农业学 校，中专学历。2001 年 7 月至 2007 年 10 月就职于广东新南方设计有限公司任行政专员；2007 年 11 月至 2011 年 7 月就职于广东新南方北京管理中心任行政人事部经理，2011 年 8 月至今就职于广东新南方青蒿 科技有限公司，任行政人事部经理；2016 年 3 月至 2016 年 8 月就职于广东新南方青蒿药业有限公司，任 监事；2016 年 8 月至今就职于广东新南方青蒿药业股份有限公司，任监事。 3、陈浩，男，1984 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2009 年 7 月毕业于嘉应学院医学院 药学专业，大专学历。2004 年 9 月至 2006 年 2 月，就职于梅州市人民医院，任保健技师；2006 年 3 月至 2016 年 8 月就职于广东新南方青蒿药业有限公司，历任设备部设备管理员、人事部人事专员、总经理秘 书、销售部副部长、物料管理部副部长、车间主任、行政人事部行政经理；2016 年 8 月至今就职于广东 新南方青蒿药业股份有限公司，任职工代表监事、行政经理。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 17 19 生产人员 24 53 销售人员 20 20 技术人员 19 29 财务人员 8 10 采购人员 6 6 后勤人员 24 26 员工总计 118 163 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 4 7 本科 32 36 专科 31 43 专科以下 50 76 员工总计 118 163 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司根据战略需要完成人才结构优化，重视人才引进，为加强创新和新业务的拓展和支撑，通过高端 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 35 人才引进渠道，吸纳了相关新业务人才及技术类人才，并通过与高校合作，主动定制培养录用优秀的应届 毕业生。日常工作中，公司坚持公开招聘、平等竞争与择优录取的原则，有针对性的在全国及地方渠道发 布招聘通知，招聘优秀人才并提供与其自身价值相适应的岗位。新员工入职后，公司均给予持续关注和企 业文化、专业技能上的引导和培养。 1、人员变动 在报告期内，严格按照国家和地方相关法规和政策进行人员聘用，报告期内行政管理人员增加 2 人， 生产人员增加 29 人，技术人员增加 10 人，财务人员增加 2 人，后勤人员增加 2 人。 2、人才引进、招聘情况 报告期内，为了配合公司生产和销售业务的持续扩大，公司新招聘 45 人，并为人才提供发挥自己才干 的舞台和机会，在帮助人才实现自身价值的同时，满足公司快速发展经营需要。 3、员工培训 为了快速提升公司员工整体素质，公司建立了完整的培训体系。 4、薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《劳动合同法》和广东省相关法规、规范性文件，与所有员工签订了 《劳动合同》，向员工支付的薪酬包括基本工资、绩效工资、岗位补贴等，按照规定缴纳五险一金，代扣 代缴个人所得税等。 5、报告期内，不存在需要公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 5 5 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员的基本情况： 张志坚，男，1977 年生，中国国籍，无境外永久居留权，2002 年 7 月毕业于安徽中医学院，本科学历。 2002 年 7 月至 2004 年 6 月就职于海南海力制药有限公司，历任技术员、部门主管；2004 年 7 月至 2007 年 3 月就职于海南赞邦制药有限公司，任部门主管；2007 年 4 月至 2010 年 9 月就职于广东新南方青蒿科 技有限公司，历任部门经理、副总经理；2010 年 10 月至 2016 年 8 月就职于广东新南方青蒿药业有限公司， 历任副总经理、总经理、董事长；2016 年 8 月就职于广东新南方青蒿药业股份有限公司，任董事长、副总 经理。 潘隆华，男，1972 年生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 11 月毕业于英国阿伯丁大学，工商 管理硕士学位。1997 年 8 月至 2000 年 3 月就职于广州健桥医药科技有限公司，任外贸业务员与海外办事 处代表；2000 年 3 月至 2004 年 6 月就职于广州华立健药业有限公司，任驻柬埔寨办事处代表；2004 年 6 月至 2004 年 8 月就职于广东新南方青蒿科技有限公司任业务员；2004 年 9 月至 2005 年 10 月就读于英国 阿伯丁大学；2005 年 11 月至 2014 年 10 月就职于广东新南方青蒿科技有限公司, 先后任国际市场部经理、 总经理助理、副总理与总经理等职；2014 年 10 月至 2016 年 8 月就职于广东新南方青蒿药业有限公司，任 董事、总经理；2016 年 8 月至今就职于广东新南方青蒿药业股份有限公司，任董事、总经理。 邓长生，男，1980 年生，中国国籍，无境外永久居住权。2016 年毕业于中国广州中医药大学，博士研 究生学历。2005 年 9 月至 2013 年 9 月就职于广东新南方青蒿科技有限公司任市场推广部经理，2013 年 9 月至 2015 年 12 月就职于广东新南方青蒿科技有限公司任副总经理，2016 年 1 月至 2016 年 8 月就职于广 东新南方青蒿药业有限公司任研发总监；2016 年 8 月至今就职于广东新南方青蒿药业股份有限公司任副总 经理、研发总监。 杨兆丽，女，1980 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居住权。2011 年 7 月毕业于广州中医药大学， 硕士研究生学历。2002 年 7 月至 2013 年 7 月就职于广东新南方青蒿科技有限公司，任质量保证员、质量 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 36 控制员；2013 年 8 月 2016 年 8 月，就职于广东新南方青蒿药业有限公司，任质量副经理、质量管理部经 理；2016 年 8 月至今就职于广东新南方青蒿药业股份有限公司任质量管理部经理。 张红英，女，1986 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居住权。2008 年 7 月毕业于江西中医学院，本 科学历；2008 年 7 月就职于广东新南方青蒿科技有限公司，历任注册专员、企业发展部经理助理、注册事 务部经理。 报告期内，核心技术人员未发生变动。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 37 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，运行良好，未出现违 法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司根据《公司法》以及其他有关法律法规和《公司章程》的规定，制定了《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理制度》、 《投资者关系管理办法》、《对外担保管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《信 息披露管理制度》、《财务管理制度》等多个制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及 规范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大风险， 能为股东提供合适的保护，并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》等法律法规及规范性文件的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，忠实勤勉，未出现违 法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司于 2016 年 8 月 29 日股改时按照《公司法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号--章 程必备条款》等相关法律法规文件要求重新制定了新的公司章程。公司 2016 年 8 月 16 日第一次股东大会 审议通过《关于修改广东新南方青蒿药业股份有限公司章程的议案》，新的《公司章程》就公司的经营宗 旨和经营范围；股份的发行、增减和回购、转让；股东的权利和义务；股东大会、董事会、监事会和总经 理的职责范围；财务会计制度和利润分配等问题都作了详细的规定，这些规定符合《中华人民共和国公司 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 38 法》及其他相关法律、法规的要求，符合公司的实际情况，能够保证公司的规范运行。新的公司章程中注 册资本修改为 11,111.1111 万元，股份数额修改为 11,111.1111 万股，增加股东广东珠光集团有限公司、 银华财富资本管理（北京）有限公司。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 1 第一届董事会第一次会议，选举张志坚为公司董事长和副总经理、同意聘 任潘隆华担任公司总经理、同意聘任覃龙海担任董事会秘书和财务总监、 同意聘任胡桂明为公司副总经理、同意聘任黄德裕为公司副总经理、同意 聘任邓长生为公司副总经理。同意通过《广东新南方青蒿药业股份有限公 司总经理工作细则》的议案、同意通过关于制定《广东新南方青蒿药业股 份有限公司董事会秘书工作制度》的议案、同意通过关于制定《广东新南 方青蒿药业股份有限公司财务管理制度》的议案，审议通过《关于审议公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的议案》、审议通过《关于审议 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌时采取协议转让方式的议案》， 审议通过《关于公司董事会对公司治理机制进行评估的议案》，审议通过 《关于公司公司报告期内关联交易进行确认的议案》，审议通过《关于修 改广东新南方青蒿药业有限公司章程的议案》等相关议案。 监事会 1 第一届监事会第一次会议，全体监事一致通过了《关于选举公司监事会主 席的议案》，选举郑新红为第一届监事会主席。 股东大会 1 2016 年 8 月 16 日第一次股东大会会议审议通过《关于广东新南方青蒿药业 股份有限公司筹备情况报告的议案》、《关于设立广东新南方青蒿药业股 份有限公司的议案》、《关于广东新南方青蒿药业股份有限公司设立费用 的议案》、《关于审议广东新南方青蒿药业股份有限公司章程的议案》、 《关于选举广东新南方青蒿药业股份有限公司第一届董事会成员的议案》、 《关于选举广东新南方青蒿药业股份有限公司第一届监事会股东代表监事 的议案》、《关于审计广东新南方青蒿药业股份有限公司股东大会议事规 则的议案》、《关于审议广东新南方青蒿药业股份有限公司董事会议事规 则的议案》、《关于审议广东新南方青蒿药业股份有限公司监事会议事规 则的议案》、会议审议通过《关于广东新南方青蒿药业股份有限公司申请 在全国中小企业股份转让系统挂牌的议案》、《关于审议广东新南方青蒿 药业股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后采取协议转让 方式的议案》、《关于授权董事会全权办理公司申请在全国中小企业股份 转让系统挂牌相关事宜的议案》、《关于审议广东新南方青蒿药业股份有 限公司投资者关系管理办法的议案》、《关于审议广东新南方青蒿药业股 份有限公司关联交易管理办法的议案》、《关于审议广东新南方青蒿药业 股份有限公司对外担保管理制度的议案》《关于审议广东新南方青蒿药业 股份有限公司信息披露管理制度的议案》、《关于审议广东新南方青蒿药 业股份有限公司投资管理制度的议案》、《关于审议广东新南方青蒿药业 股份有限公司重大信息内部报告制度的议案》、《关于审议广东新南方青 蒿药业股份有限公司防范控股股东及其他关联方资金占用制度的议案》、 《关于审议广东新南方青蒿药业股份有限公司未来两年发展规划及目标的 议案》；《关于审议广东新南方青蒿药业股份有限公司 2015 年度未分配利 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 39 润不予分配的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和 决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决 策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。公司股东大会和董 事会能够按期召开，对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的正常发展。公司股东、董事通过参与股 东大会、董事会，能够及时参与公司重大事项的讨论、决策，充分行使股东、董事的权利，促进公司治理 的不断完善。公司监事会能够较好地履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责，职工监事通 过参与监事会会议对于公司重大事项提出相关意见和建议，保证公司治理的合法合规。 公司现有的一整套公司治理制度能够有效地提高公司治理水平、提高决策科学性、保护公司及股东利 益，有效地识别和控制经营中的重大风险，并能够为股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权 利提供合适保护，便于接受投资者以及社会公众的监督，推动公司经营效率的提高和经营目标的实现，符 合公司发展的要求。在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷，并能够严格有效地执行。 同时公司及时有效的听取多方有助于改善公司治理的意见和建议，并根据公司经营需要不断改进公司 治理水平，具体体现在： 1、公司董、监、高人员严格依照《公司章程》等制度对生产经营、对外投资、财务决策等重大事项按 规定的程序进行审议和表决； 2、公司董、监、高人员积极参加公司治理方面的培训，提升专业技能和职业素养； 3、公司完善了内部控制制度。未有来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情 况。未引入职业经理人等治理公司的情况。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司制定了《广东新南方青蒿药业股份有限公司对外投资管理制度》，规定了投资者管理 的基本原则、工作内容等；对投资者关系管理的目的、基本原则、投资者关系管理的工作对象、沟通内容、 沟通方式、投资者关系工作的组织和实施、负责人及职能、工作内容、信息披露、投资者关系活动、相关 机构与个人等具体事项进行了详细规定；公司制定了《信息披露管理制度》进一步对信息披露的内容、范 围格式和时间，信息披露管理，信息披露中相关主体的职责等进行规范；以便依照及时、准确、真实、完 整和公开、公平、公正的原则对相关信息进行披露；对于现有股东，公司统筹安排和管理三会各项事宜， 确保三会的顺利召开，确保股东的权利。 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信 息披露细则（试行）》等规范性文件的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会认为公司定期报告的编制和审核程序符合法律、法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系 统有限责任公司的有关规定和公司的相关规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方 面均已完全分开。 （一）业务独立 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 40 公司的经营范围为：投资设立制药厂；生产：片剂、胶囊剂、颗粒剂、口服液，原料药；中药前处理 及提取车间；提供医药市场策划咨询服务；青蒿收购；生产、销售：饮料；国内贸易、对外贸易；中药材 种植、收购；林木良种繁育销售；中药材及农林作物繁育种植科学研究，技术开发、咨询（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司的业务独立于股东及其他关联方，公司业务的各个 环节均不依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，且与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。公司控股股东以及实际控制人均书面承诺不从事与公司构 成同业竞争的业务，保证公司的业务独立于控股股东和实际控制人。 （二）资产独立 公司是由广东新南方青蒿药业有限公司全体股东作为发起人，以有限公司截至 2016 年 5 月 31 日经审 计的账面净资产折股采取整体变更的方式设立的股份有限公司。公司的各发起人以其各自拥有的以有限公 司股权对应的净资产作为出资投入公司，该出资已足额缴纳。公司拥有独立的业务体系及相关资产，公司 的资产与其股东、实际控制人的资产不存在混同的情况。公司合法拥有与其目前业务有关资产的所有权或 使用权，该等资产由公司独立拥有，不存在被股东、实际控制人或其他关联方占用的情形。公司拥有的资 产产权明晰，均由公司实际控制和使用。公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在违规占用 公司的资金和其他资产的情况，公司资产独立。 （三）人员独立 公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退，聘任及辞退的程序符合法律、行政法规及公司章程的 规定。股份公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人或其控制的其他企业领薪；公 司的财务人员未在控股股东、实际控制人或其控制的其他企业中兼职。公司遵守《劳动法》、《劳动合同 法》等相关法律法规与员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，公司劳动关系、工资报酬、 社会保险独立管理，公司人员独立。 （四）财务独立 公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会 计制度。公司开立独立的银行账户，不存在与其他股东及其控制的其他企业共用银行账户的情形。目前， 广东省已实施企业的营业执照、税务登记证、组织机构代码“三证合一”，不再单独核发税务登记证。青 蒿药业现持有梅州市工商行政管理局于 2016 年 08 月 29 日核发的统一社会信用代码为 914414237769133682 的《营业执照》，依法独立进行纳税申报、履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企 业混合纳税的情形。公司根据经营需要独立做出财务决策，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业占用的情形。 （五）机构独立 股份公司已建立起股东大会、董事会、监事会和管理层等公司治理机构，已健全《公司法》规定的必 要的权力机构和经营管理机构，制定了三会议事规则。公司各机构和各职能部门遵守《公司章程》及其他 管理制度规定的职责独立运作，与公司股东、实际控制人控制的其他企业不存在机构混同情形，公司拥有 独立的经营和办公场所，不存在控股股东影响本公司服务经营管理独立性现象。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立一系列规章制度，涵盖公司的财务管理、资金管理、行政管理、业务管理、人事管理等各 环节与过程，已形成较为规范的管理体系，现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国 家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，公司的内部控制制 度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续的系统工作，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善，加强制度的执行与监督，促进公司稳健的发展。公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大 内部管理制度进行了自我检查和评价，可以保障公司财务资料的真实、合法、完整，保障公司资产的完整 与安全，保障公司经营管理的实施。尚未发现公司以上内部管理制度存在重大缺陷，公司将持续提升公司 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 41 内部控制水平。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 截至本报告期末，公司尚未建立《年度报告差错责任追究制度》。该制度将于 2017 年 4 月 26 日召开 公司第一届董事会第三次会议时审议。在年度报告出现问题的情况下，公司董事会有权对相关责任人进行 问责。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 42 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 202216 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2017-04-26 注册会计师姓名 王荣前、丛培红 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字( 2017 )第 202216 号 广东新南方青蒿药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东新南方青蒿药业股份有限公司（以下简称青蒿药业）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是青蒿药业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，广东新南方青蒿药业股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：王荣前 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：丛培红 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 43 中国•北京 二○一七年四月二十六日 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 228,383,052.82 8,571,405.65 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 32,062,755.58 22,581,205.24 预付款项 五、3 609,736.65 1,000,000.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 784,466.89 13,486,485.12 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 13,684,467.67 13,255,666.79 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 950,065.44 109,032.50 流动资产合计 - 276,474,545.05 59,003,795.30 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 100,672,554.55 97,701,813.28 在建工程 五、8 1,215,980.94 - 工程物资 - - - 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 44 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、9 22,625,262.05 282,286.02 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、10 2,607,776.19 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 127,121,573.73 97,984,099.30 资产总计 - 403,596,118.78 156,987,894.60 流动负债： - 短期借款 五、11 - 67,070,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、12 6,642,200.00 440,000.00 应付账款 五、13 7,188,715.08 19,466,772.26 预收款项 五、14 727,753.51 6,554.58 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、15 743,927.35 691,544.81 应交税费 五、16 239,463.45 205,605.07 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、17 2,000,952.50 14,858,856.02 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 17,543,011.89 102,739,332.74 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 45 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、18 6,471,012.86 4,657,011.35 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 6,471,012.86 4,657,011.35 负债合计 - 24,014,024.75 107,396,344.09 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、19 111,111,111.00 100,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、20 256,226,887.68 120,188,935.20 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、21 2,989,803.83 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、22 9,254,291.52 -170,597,384.69 归属于母公司所有者权益合计 - 379,582,094.03 49,591,550.51 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 379,582,094.03 49,591,550.51 负债和所有者权益总计 - 403,596,118.78 156,987,894.60 法定代表人： 张志坚 主管会计工作负责人： 覃龙海 会计机构负责人： 叶少君 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 226,006,336.33 4,898,064.23 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十三、1 31,226,664.53 10,529,555.59 预付款项 - 329,830.60 - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、2 29,164,333.70 36,082,259.79 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 46 存货 - 13,329,280.77 10,519,384.92 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 300,056,445.93 62,029,264.53 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、3 - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 97,536,339.16 95,355,643.22 在建工程 - 1,215,980.94 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 19,871,372.12 230,917.74 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 3,068,789.50 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 121,692,481.72 95,586,560.96 资产总计 - 421,748,927.65 157,615,825.49 流动负债： - 短期借款 - - 55,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 6,642,200.00 - 应付账款 - 6,855,301.50 15,909,986.09 预收款项 - 701,224.96 - 应付职工薪酬 - 660,872.45 390,143.23 应交税费 - 153,430.91 50,258.86 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 2,000,952.50 14,400,861.77 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 17,013,982.32 85,751,249.95 非流动负债： - 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 47 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 4,578,585.83 1,606,254.35 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 4,578,585.83 1,606,254.35 负债合计 - 21,592,568.15 87,357,504.30 所有者权益： - 股本 - 111,111,111.00 100,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 256,226,887.68 120,188,935.20 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 2,989,803.83 - 未分配利润 - 29,828,556.99 -149,930,614.01 所有者权益合计 - 400,156,359.50 70,258,321.19 负债和所有者权益合计 - 421,748,927.65 157,615,825.49 法定代表人： 张志坚 主管会计工作负责人： 覃龙海 会计机构负责人： 叶少君 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 48 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 86,453,216.15 41,416,327.47 其中：营业收入 五、23 86,453,216.15 41,416,327.47 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 65,696,305.24 63,282,407.13 其中：营业成本 五、23 38,399,371.06 34,974,511.93 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、24 1,022,879.42 88,566.38 销售费用 五、25 8,467,376.76 7,211,635.37 管理费用 五、26 19,781,786.32 16,347,479.62 财务费用 五、27 -1,630,752.91 3,680,275.36 资产减值损失 五、28 -344,355.41 979,938.47 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - 2,095,057.38 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 22,851,968.29 -21,866,079.66 加：营业外收入 五、29 4,940,155.20 1,102,852.40 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、30 409,356.16 919,662.27 其中：非流动资产处置损失 - 165,004.70 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 27,382,767.33 -21,682,889.53 减：所得税费用 五、31 -2,607,776.19 - 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 29,990,543.52 -21,682,889.53 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 29,990,543.52 -21,682,889.53 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 49 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 29,990,543.52 -21,682,889.53 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 29,990,543.52 -21,682,889.53 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十四、2 0.28 -0.39 （二）稀释每股收益 十四、2 0.28 -0.39 法定代表人： 张志坚 主管会计工作负责人： 覃龙海 会计机构负责人： 叶少君 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 - 74,979,257.69 30,313,135.15 减：营业成本 - 31,773,386.28 31,006,362.05 营业税金及附加 - 998,903.56 81,417.11 销售费用 - 1,453,730.74 1,053,383.84 管理费用 - 15,277,894.81 12,458,678.22 财务费用 - -1,133,502.90 3,644,387.99 资产减值损失 - 2,723,575.54 -245,649.04 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 23,885,269.66 -17,685,445.02 加：营业外收入 - 3,345,083.27 686,932.77 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 401,104.12 189,740.59 其中：非流动资产处置损失 - 165,004.70 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 26,829,248.81 -17,188,252.84 减：所得税费用 - -3,068,789.50 - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 29,898,038.31 -17,188,252.84 五、其他综合收益的税后净额 - - - 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 50 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 29,898,038.31 -17,188,252.84 七、每股收益： - （一）基本每股收益 十四、2 0.25 -0.32 （二）稀释每股收益 十四、2 0.25 -0.32 法定代表人： 张志坚 主管会计工作负责人： 覃龙海 会计机构负责人： 叶少君 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 51 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 85,676,257.01 28,993,644.45 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 1,217,700.74 995,478.64 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 9,023,182.10 974,852,381.78 经营活动现金流入小计 - 95,917,139.85 1,004,841,504.87 购买商品、接受劳务支付的现金 - 36,263,431.97 26,513,090.79 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,886,357.86 8,997,308.09 支付的各项税费 - 1,925,139.45 1,879,732.12 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 15,409,197.54 1,136,858,418.20 经营活动现金流出小计 - 63,484,126.82 1,174,248,549.20 经营活动产生的现金流量净额 五、33 32,433,013.03 -169,407,044.33 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 30,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 30,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 30,827,470.15 1,176,994.65 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 52 支付其他与投资活动有关的现金 - 1,868,430.09 - 投资活动现金流出小计 - 32,695,900.24 1,176,994.65 投资活动产生的现金流量净额 - -32,695,900.24 -1,146,994.65 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 300,000,000.00 165,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 30,000,000.00 79,140,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 327,619,474.22 - 筹资活动现金流入小计 - 657,619,474.22 244,140,000.00 偿还债务支付的现金 - 97,070,000.00 67,070,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,323,966.50 4,891,905.96 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 345,348,364.50 - 筹资活动现金流出小计 - 443,742,331.00 71,961,905.96 筹资活动产生的现金流量净额 - 213,877,143.22 172,178,094.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 五、33 213,614,256.01 1,624,055.06 加：期初现金及现金等价物余额 五、33 8,126,596.81 6,502,541.75 六、期末现金及现金等价物余额 五、33 221,740,852.82 8,126,596.81 法定代表人： 张志坚 主管会计工作负责人： 覃龙海 会计机构负责人： 叶少君 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 49,410,910.70 30,853,315.08 收到的税费返还 - 32,704.99 - 收到其他与经营活动有关的现金 - 8,381,330.86 878,817,102.22 经营活动现金流入小计 - 57,824,946.55 909,670,417.30 购买商品、接受劳务支付的现金 - 22,279,438.51 27,221,190.86 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,316,743.10 4,999,552.98 支付的各项税费 - 952,802.36 1,433,072.34 支付其他与经营活动有关的现金 - 9,303,131.71 1,032,656,855.85 经营活动现金流出小计 - 38,852,115.68 1,066,310,672.03 经营活动产生的现金流量净额 - 18,972,830.87 -156,640,254.73 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 30,000.00 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 53 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 30,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 30,646,418.49 1,062,683.30 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 30,646,418.49 1,062,683.30 投资活动产生的现金流量净额 - -30,646,418.49 -1,032,683.30 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 300,000,000.00 165,000,000.00 取得借款收到的现金 - 30,000,000.00 55,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 327,619,474.22 - 筹资活动现金流入小计 - 657,619,474.22 220,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 85,000,000.00 55,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,131,450.00 4,089,814.62 支付其他与筹资活动有关的现金 - 345,348,364.50 - 筹资活动现金流出小计 - 431,479,814.50 59,089,814.62 筹资活动产生的现金流量净额 - 226,139,659.72 160,910,185.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 214,466,072.10 3,237,247.35 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,898,064.23 1,660,816.88 六、期末现金及现金等价物余额 - 219,364,136.33 4,898,064.23 法定代表人： 张志坚 主管会计工作负责人： 覃龙海 会计机构负责人： 叶少君 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 54 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 100,000,000.00 - - - 120,188,935.20 - - - - - -170,597,384.69 - 49,591,550.51 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000,000.00 - - - 120,188,935.20 - - - - - -170,597,384.69 - 49,591,550.51 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 11,111,111.00 - - - 136,037,952.48 - - - 2,989,803.83 - 179,851,676.21 - 329,990,543.52 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 29,990,543.52 - 29,990,543.52 （二）所有者投入和减少资本 11,111,111.00 - - - 288,888,889.00 - - - - - - - 300,000,000.00 1．股东投入的普通股 11,111,111.00 - - - 288,888,889.00 - - - - - - - 300,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,989,803.83 - -2,989,803.83 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,989,803.83 - -2,989,803.83 - - 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 55 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -152,850,936.52 - - - - - 152,850,936.52 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -152,850,936.52 - - - - - 152,850,936.52 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 111,111,111.00 - - - 256,226,887.68 - - - 2,989,803.83 - 9,254,291.52 - 379,582,094.03 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 55,000,000.00 - - - 188,935.20 - - - - - -148,914,495.16 - -93,725,559.96 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 56 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 55,000,000.00 - - - 188,935.20 - - - - - -148,914,495.16 - -93,725,559.96 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 45,000,000.00 - - - 120,000,000.00 - - - - - -21,682,889.53 - 143,317,110.47 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -21,682,889.53 - -21,682,889.53 （二）所有者投入和减少资本 45,000,000.00 - - - 120,000,000.00 - - - - - - - 165,000,000.00 1．股东投入的普通股 45,000,000.00 - - - 120,000,000.00 - - - - - - - 165,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 57 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,000,000.00 - - - 120,188,935.20 - - - - - -170,597,384.69 - 49,591,550.51 法定代表人： 张志坚 主管会计工作负责人： 覃龙海 会计机构负责人： 叶少君 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 100,000,000.00 - - - 120,188,935.20 - - - - -149,930,614.01 70,258,321.19 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000,000.00 - - - 120,188,935.20 - - - - -149,930,614.01 70,258,321.19 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 11,111,111.00 - - - 136,037,952.48 - - - 2,989,803.83 179,759,171.00 329,898,038.31 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 29,898,038.31 29,898,038.31 （二）所有者投入和减少资本 11,111,111.00 - - - 288,888,889.00 - - - - - 300,000,000.00 1．股东投入的普通股 11,111,111.00 - - - 288,888,889.00 - - - - - 300,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,989,803.83 -2,989,803.83 - 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 58 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,989,803.83 -2,989,803.83 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -152,850,936.52 - - - - 152,850,936.52 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -152,850,936.52 - - - - 152,850,936.52 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 111,111,111.00 - - - 256,226,887.68 - - - 2,989,803.83 29,828,556.99 400,156,359.50 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余 公积 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 55,000,000.00 - - - 188,935.20 - - - - -132,742,361.17 -77,553,425.97 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 59 二、本年期初余额 55,000,000.00 - - - 188,935.20 - - - - -132,742,361.17 -77,553,425.97 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 45,000,000.00 - - - 120,000,000.00 - - - - -17,188,252.84 147,811,747.16 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -17,188,252.84 -17,188,252.84 （二）所有者投入和减少资本 45,000,000.00 - - - 120,000,000.00 - - - - - 165,000,000.00 1．股东投入的普通股 45,000,000.00 - - - 120,000,000.00 - - - - - 165,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,000,000.00 - - - 120,188,935.20 - - - - -149,930,614.01 70,258,321.19 法定代表人： 张志坚 主管会计工作负责人： 覃龙海 会计机构负责人： 叶少君 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 60 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、 公司基本情况 广东新南方青蒿药业股份有限公司（以下简称本公司或青蒿药业）成立于 2005 年 6 月 27 日，现总部位于广东省梅州市丰顺县经济开发区工业园，截止 2015 年 12 月 31 日， 公司注册资本、实收资本 10000 万元。 2016 年 04 月 08 日，公司股东召开股东会并形成股东会决议，同意：广东珠光集团有限 公司将其持有的青蒿药业 5.5%的股权以人民币 1210 万元转让给广东新南方集团有限公 司。股权变更后，注册资本和实收资本总额不变，其中：广东新南方集团有限公司出资 人民币 9550 万元，占注册资本的 95.5%；广东珠光集团有限公司出资人民币 450 万元， 占注册资本的 4.50%。 2016 年 05 月 13 日，公司股东召开股东会并形成股东会决议，同意：公司注册资本增加 1,111.1111 万元，其中银华财富资本管理（北京）有限公司通过设立资产管理计划“银 华资本生命 1 号专项资产管理计划”向公司增加投资 30,000.00 万元人民币其中 1,111.1111 万元计入注册资本，28,888.8889 万元计入资本公积。 2016 年 8 月 29 日，经梅州市工商行政管理局核准，公司以截至 2016 年 05 月 31 日经瑞 华会计事务所出具编号为瑞华专审字【2016】01680007 号《审计报告》确认的账面净资 产值 367,337,998.68 元中的 11,111.1111 万元折为股份有限公司的等额股份即 11,111.1111 万股，余额部分 256,226,887.68 元计入公司的资本公积，将公司整体变更为股份有限公司， 变更后各股东对股份有限公司的持股比例不变。 经全国中小企业股转系统公司同意，公司股票于 2017 年 2 月 16 日起在全国股转系统挂 牌公开转让，证券代码 870644。 截止 2016 年 12 月 31 日公司的股东结构如下： 序号 股东姓名／名称 认缴出资 （万元） 出资比例 实缴出资 （万元） 占注册资本 总额的比例 1 广东新南方集团 有限公司 9550 85.95% 9550 85.95% 2 广东珠光集团有 限公司 450 4.05% 450 4.05% 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 61 3 银华财富资本- 宁波银行-银华 资本-生命一号 专项资产管理计 划 1111.1111 10% 1111.1111 10% 合 计 11111.1111 100% 11111.1111 100% 本公司及各子公司主要从事青蒿药品、中药饮片、中药制剂及其他中药的研发、生产、 销售等业务。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 26 日决议批准报出。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围与上年度相比减少两户，详见本附注六“合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 2、持续经营 本公司以持续经营为基础编制财务报表，本公司自报告期末起 12 个月不存在导致对持 续经营能力产生重大怀疑的因素。 三、 公司主要会计政策、会计估计 本公司及各子公司主要从事青蒿药品、中药饮片、中药制剂及其他药品的研发、生产、 销售等业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定， 对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、27“收 入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、34“重 大会计判断和估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 62 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的 合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并 企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实 际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方 控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 63 买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务 性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购 买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的， 相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的 公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成 本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期 损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于 “一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新 计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收 益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被 购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为 购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主 体。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 64 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公 司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日 后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整 合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期 初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中， 并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益 中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份 额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份 额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后 续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下 订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他 至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经 济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况 下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 65 子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会 计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司 仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本 公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损 益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号—— 资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况， 本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额 确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 66 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额 （该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；③可供出售的 外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收 益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处 置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算 后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计 数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权 时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额， 全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经 营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不 转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相 关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 67 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价 服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具 不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况 并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据 表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定 且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报 价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的 正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以 公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 68 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账 面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之 间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊 销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期 末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报 价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 69 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资 产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予 以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融 资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临 的风险水平。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 70 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金 额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面 各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金 额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额之中的较高者进行后续计量。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 71 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关 系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具 从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负 债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产 和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权 益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账 款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实 际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 72 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 300 万元以上的应收账款、余额为 300 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，单独测试未发生减值的金融 资产，包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 应收款项账龄 组合 2：低风险组合 合并范围内关联方之间的应收款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收 款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1：账龄组合 不同账龄段的应收款项对应不同的计提比例，详见说 明 a a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 73 b. 组合中，采用个别认定计提坏账准备的计提方法 本公司对于合并范围内关联方之间的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发现减值 的，不再计提坏账准备。 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其 他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货为原材料、库存商品、发出商品、在产品、包装物及消耗性生物资产等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货跌价准备计提方法 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货可变现净值的确认方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 74 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 （5）存货的盘存制度为永续盘存制。 （6）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次性摊销法摊销。 13、划分为持有待售的资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公 司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该 项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有 待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰 低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计 准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得 的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合 并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分 单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流 动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条 件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1） 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待 售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日 的可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 75 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合 并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权 投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同 一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日 按照应享有被合并方股东权益/在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核 算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发 行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非 同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按 照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂 不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间 的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资 产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长 期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能 够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按 照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值 加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 76 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净 利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照 本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益 和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资 产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成 业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为 新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计 入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务 的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业 务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交 易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单 位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 77 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公 司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注中所述的相 关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他 综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按 比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于 本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其 他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之 间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 78 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本 公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表 示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续 支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定 资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性 房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的 投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账 面价值和相关税费后计入当期损益。 16、固定资产 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定 资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态次月起开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。各类固定资产的使用年 限、预计残值率和年折旧率如下： 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 79 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.375-4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 办公及其他设备 年限平均法 5 5 19.00 对已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定 折旧率。 融资租入的固定资产，采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年 限两者中较短的期间内计提折旧。 公司至少于每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原 先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）与固定资产有关的后续支出 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生 产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 80 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预 期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用 直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 81 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 21、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期间按直线法摊销。对不能 使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值 测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存 在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售 协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用 包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置 时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资 产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入 的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额 先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中 除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价 值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要 包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供 服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 82 本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损 益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福 利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个 月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确 认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计 损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 83 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务， 只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的 义务。 25、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关 成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公 积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或 费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计 量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计 量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债； 如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债 表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当 期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允 价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 84 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具 的数量应当与实际可行权数量一致。 26、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方 交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本 公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该 金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复 合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例 进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均 计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具 持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 27、收入的确认原则 （1）销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 85 售收入的实现。公司主要生产青蒿素药品，确认收入具体方法如下： 1）国内销售,经销、直销模式下以将产品运送至客户指定地点经客户验收后确认收入。 2）出口业务，公司出口产品采用离岸价结算，在取得报关单和装箱单时确认收入。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 28、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的 金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取 得的，按照名义金额 1 元计量。 （1）与资产相关的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。 （2）与收益相关的政府补助 与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如 果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 86 益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对 象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的 应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况， 本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂 时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，对于递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 30、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 87 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 31、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 88 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个 主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置 计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“划分为持有待售资产”相关描述。 33、重要会计政策和会计估计变更 无。 34、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和 假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然 而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异， 进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的， 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬 实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风 险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先 估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计 提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 89 的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估 计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场 波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性， 其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （5）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量 的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行 评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能 将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会 计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出 现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能 影响本公司的金融工具风险管理策略。 （6）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客 观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行 合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估 发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 （7）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确 定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评 估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期 业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （8）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时， 也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可 收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 90 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有 能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营 成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计 未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量 的现值。 （9）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定 的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （10）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折 现率以及预计受益期间的假设。 （11）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （12）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终 认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递 延所得税产生影响。 （13）内部退养福利及补充退休福利 本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这 些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他 因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已 采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 91 退休福利的费用及负债余额。 （14）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等 现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时 义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖 于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性 及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的 维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （15）公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值， 本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。在确定各类资产和负债的公允价值的 过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注中披露。 四、 税项 1、主要税种及税率 公司本报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按应税收入计算 17%、15% 营业税 按应税收入计算 5% 城建税 按应缴流转税额计算 5% 企业所得税 按应纳税所得额计算 25% 2、税收优惠及批文 （1）增值税 公司及子公司广东新南方青蒿科技有限公司出口销售业务适用（适用于生产企业）“免、 退”税收政策，报告期内出口产品的退税率为 17%、15%。 除上述情况外，本公司未享受其他税收优惠。 五、 合并财务报表项目注释 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 92 以下注释项目除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日，本 期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 45,530.26 115,404.08 银行存款 221,695,322.56 8,011,192.73 其他货币资金 6,642,200.00 444,808.84 合计 228,383,052.82 8,571,405.65 注：银行存款年末余额中包含浦发银行广州分行三个月定期存款 215,000,000.00 元， 起息日为 2016 年 12 月 5 日。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类： 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 33,800,217.32 100.00 1,737,461.74 5.14 32,062,755.58 其中：账龄组合 33,800,217.32 100.00 1,737,461.74 5.14 32,062,755.58 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 -- -- -- -- -- 合计 33,800,217.32 100.00 1,737,461.74 5.14 32,062,755.58 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 -- -- -- -- -- 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 93 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 32,851,199.84 97.19 1,642,559.99 5.00 1 至 2 年 949,017.48 2.81 94,901.75 10.00 合 计 33,800,217.32 100.00 1,737,461.74 5.14 （续） 账龄 年初余额 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 19,951,608.70 82.86 997,580.44 5.00 1 至 2 年 3,908,707.89 16.23 390,870.79 10.00 2 至 3 年 155,348.27 0.65 46,604.48 30.00 3 至 4 年 1,192.18 596.09 50.00 4 至 5 年 5 年以上 61,999.94 0.26 61,999.94 100.00 合 计 24,078,856.98 100.00 1,497,651.74 6.22 （2）坏账准备 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 转回 转销 应收账款坏账准备 1,497,651.74 239,810.00 -- -- 1,737,461.74 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 33,580,415.64 元，占应收账 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 24,078,856.98 100.00 1,497,651.74 6.22 22,581,205.24 其中：账龄组合 24,078,856.98 100.00 1,497,651.74 6.22 22,581,205.24 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 -- -- -- -- -- 合计 24,078,856.98 100.00 1,497,651.74 6.22 22,581,205.24 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 94 款期末余额合计数的比例 99.35%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,726,471.66 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备 期末余额 IFASHIONINTERNATIONAL LIMITED 24,728,184.00 1 年以内 73.16 1,236,409.20 TRUSTED PHARMACY & CHEMIST OF WEST AFRICA LTD. 4,950,243.20 1 年以内 14.65 247,512.16 HARLEY’S LIMITED 2,811,326.63 1 年以内 1,862,309.15 元 1 至 2 年 949,017.48 元 8.32 188,017.21 广东邓老凉茶药业集团股份有限公 司 1,039,383.51 1 年以内 3.08 51,969.18 BAHARI PHARMACY 51,278.30 1 年以内 0.15 2,563.91 合计 33,580,415.64 — 99.35 1,726,471.66 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 609,736.65 100.00 1,000,000.00 100.00 合计 609,736.65 100.00 1,000,000.00 100.00 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 825,754.62 100.00 41,287.73 5.00 784,466.89 其中：账龄组合 825,754.62 100.00 41,287.73 5.00 784,466.89 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 -- -- -- -- -- 合计 825,754.62 100.00 41,287.73 5.00 784,466.89 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 95 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 825,754.62 100.00 41,287.73 5.00 合 计 825,754.62 100.00 41,287.73 5.00 （续） 账龄 年初余额 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 13,772,762.20 96.86 688,638.10 5.00 1 至 2 年 447,067.80 3.14 44,706.78 10.00 合 计 14,219,830.00 100.00 733,344.88 5.16 （2）坏账准备 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 转回 转销 其他应收款坏账准备 733,344.88 692,057.15 -- 41,287.73 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 应收出口退税款 775,484.70 保证金 16,000.00 备用金 719,968.66 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 14,219,830.00 100.00 733,344.88 5.16 13,486,485.12 其中：账龄组合 14,219,830.00 100.00 733,344.88 5.16 13,486,485.12 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 -- -- -- -- -- 合计 14,219,830.00 100.00 733,344.88 5.16 13,486,485.12 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 96 公司往来 13,440,342.37 其他暂付款项 34,269.92 59,518.97 合计 825,754.62 14,219,830.00 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 应收出口退税款 否 应收出口退 税款 775,484.70 1 年以内 93.91 38,774.23 应收员工社保个人 部分 否 其他暂付款 27,689.92 1 年以内 3.35 1,384.50 范志辉 否 保证金 16,000.00 1 年以内 1.94 800.00 应收员工住房公积 金个人部分 否 其他暂付款 6,580.00 1 年以内 0.80 329.00 合计 — — 825,754.62 — 100.00 41,287.73 5、存货 （1）存货的分类 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,587,767.59 1,587,767.59 库存商品 7,560,414.59 7,560,414.59 发出商品 1,258,115.35 1,258,115.35 委托加工物资 212,538.42 212,538.42 在产品 1,030,608.22 1,030,608.22 包装物 1,145,270.71 1,145,270.71 消耗性生物资产 889,752.79 889,752.79 合计 13,684,467.67 13,684,467.67 （续） 项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,819,222.02 1,819,222.02 库存商品 5,677,361.45 5,677,361.45 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 97 项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 2,905,323.41 2,905,323.41 在产品 1,349,114.66 1,349,114.66 包装物 1,039,844.46 1,039,844.46 消耗性生物资产 464,800.79 464,800.79 合计 13,255,666.79 13,255,666.79 注：截至 2016 年 12 月 31 日，无用于担保的存货。 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣的应交增值税进项税 950,065.44 109,032.50 合计 950,065.44 109,032.50 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设 备 合计 一、账面原值 -- -- -- -- -- 1、年初余额 105,494,703.92 40,285,494.13 2,054,546.90 4,936,350.15 152,771,095.10 2、本年增加 金额 2,144,000.00 5,614,393.66 122,148.17 861,285.14 8,741,826.97 （1）购置 2,144,000.00 5,394,308.19 122,148.17 861,285.14 8,521,741.50 （2）在建工 程转入 220,085.47 220,085.47 （3）其它 3、本年减少 金额 290,000.00 173,478.21 463,478.21 （1）处置或 报废 290,000.00 62,000.20 352,000.20 （2）处置子 公司导致减 少 111,478.01 111,478.01 4、年末余额 107,638,703.92 45,609,887.79 2,176,695.07 5,624,157.08 161,049,443.86 二、累计折旧 1、年初余额 25,451,300.81 24,389,843.67 1,284,113.94 3,944,023.40 55,069,281.82 2、本年增加 3,400,071.97 1,627,435.89 129,162.51 407,235.94 5,563,906.31 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 98 金额 （1）计提 3,400,071.97 1,627,435.89 129,162.51 407,235.94 5,563,906.31 3、本年减少 金额 124,995.30 131,303.52 256,298.82 （1）处置或 报废 124,995.30 124,995.30 249,990.60 （2）处置子 公司导致减 少 6,308.22 6,308.22 4、年末余额 28,851,372.78 25,892,284.26 1,413,276.45 4,219,955.82 60,376,889.31 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加 金额 3、本年减少 金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末余额 78,787,331.14 19,717,603.53 763,418.62 1,404,201.26 100,672,554.55 2、年初余额 80,043,403.11 15,895,650.46 770,432.96 992,326.75 97,701,813.28 注：截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在所有权或使用权受到限制的固定资产情况。 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在未办妥产权证书的固定资产情况。 8、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 固体车间-纯化水工程 430,769.23 430,769.23 哌喹车间-GMP 改造净化装修 工程 785,211.71 785,211.71 合计 1,215,980.94 1,215,980.94 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 (万元) 年初余额 本年增加金 额 本年转入固 定资产金额 本年其他 减少金额 年末余额 中药提取车间- 22.00 220,085.47 220,085.47 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 99 高真空热泵双效 浓缩机组 固体车间-纯化 水设备工程 84.00 430,769.23 430,769.23 哌喹车间-GMP改 造净化装修工程 175.00 785,211.71 785,211.71 合计 281.00 1,436,066.41 220,085.47 1,215,980.94 （续） 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度（%） 利息资本 化累计金 额 其中：本年利 息资本化金 额 本年利息 资本化率 （%） 资金来源 中药提取车间-高 真空热泵双效浓 缩机组 100.00 100.00 自有资金 固体车间-纯化水 设备工程 51 51 自有资金 哌喹车间-GMP 改 造净化装修工程 45 45 自有资金 9、无形资产 （1）无形资产情况： 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 -- -- -- 1、年初余额 188,935.20 145,086.28 334,021.48 2、本年增加金额 22,506,527.55 34,000.00 22,540,527.55 （1）购入 22,506,527.55 34,000.00 22,540,527.55 3、本年减少金额 -- -- -- 4、年末余额 22,695,462.75 179,086.28 22,874,549.03 二、累计摊销 -- -- -- 1、年初余额 43,455.46 8,280.00 51,735.46 2、本年增加金额 87,118.76 110,432.76 197,551.52 （1）计提 87,118.76 110,432.76 197,551.52 3、本年减少金额 -- -- -- （1）处置 -- -- -- 4、年末余额 130,574.22 118,712.76 249,286.98 三、减值准备 -- -- -- 1、年初余额 -- -- -- 2、本年增加金额 -- -- -- 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 100 3、本年减少金额 -- -- -- 4、年末余额 -- -- -- 四、账面价值 -- -- -- 1、年末账面价值 22,564,888.53 60,373.52 22,625,262.05 2、年初账面价值 145,479.74 136,806.28 282,286.02 截至 2016 年 12 月 31 日，公司无所有权或使用权受到限制的无形资产情况。 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。 10、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 及可抵扣亏损 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 及可抵扣亏损 资产减值准备 333,586.68 1,334,346.71 可抵扣亏损 2,274,189.51 9,096,758.04 合计 2,607,776.19 10,431,104.75 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 444,332.76 1,692,915.82 可抵扣亏损 10,892,752.57 10,313,288.18 合计 11,337,085.33 12,006,204.00 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 2016 年 2017 年 2,992,725.15 2018 年 2019 年 4,773,199.90 4,773,199.90 2020 年 2,733,960.61 2,547,363.13 2021 年 3,385,592.06 合计 10,892,752.57 10,313,288.18 11、短期借款 （1）短期借款的分类： 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 101 借款类别 年末余额 年初余额 保证借款 30,000,000.00 抵押并担保借款 37,070,000.00 合计 67,070,000.00 12、应付票据 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 6,642,200.00 440,000.00 13、应付账款 （1）按款项性质列示应付账款 项目 年末余额 年初余额 日常采购款 7,188,715.08 15,808,875.24 工程款 2,684,525.53 设备购置款 973,371.49 合计 7,188,715.08 19,466,772.26 （2）无账龄超过 1 年的重要应付账款 14、预收款项 （1）按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 货款 727,753.51 6,554.58 合计 727,753.51 6,554.58 （2）无账龄超过 1 年的重要预收款项。 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、短期薪酬 691,544.81 9,203,817.25 9,151,434.71 743,927.35 二、离职后福利-设定提存计划 - 734,923.15 734,923.15 - 三、辞退福利 - 四、一年内到期的其他福利 - 合计 691,544.81 9,938,740.40 9,886,357.86 743,927.35 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 102 （2）短期薪酬列示： 类别 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 691,544.81 8,505,589.40 8,453,206.86 743,927.35 二、职工福利费 - 189,380.87 189,380.87 三、社会保险费 - 382,488.10 382,488.10 - 1.医疗保险费 - 328,729.28 328,729.28 - 2.工伤保险费 - 20,490.57 20,490.57 - 3.生育保险费 - 28,118.30 28,118.30 - 4.重大伤病保险费 5,149.95 5,149.95 四、住房公积金 - 104,832.00 104,832.00 - 五、工会经费和职工教育经费 - 21,526.88 21,526.88 - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 八、其他短期薪酬 - - - - 合计 691,544.81 9,203,817.25 9,151,434.71 743,927.35 （3）设定提存计划列示： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 基本养老保险费 705,923.72 705,923.72 失业保险费 28,999.43 28,999.43 企业年金缴费 - - 合计 734,923.15 734,923.15 16、应交税费 税种 年末余额 年初余额 增值税 138.74 189,656.87 城市维护建设税 3,160.63 教育费附加 1,896.39 地方教育费附加 1,264.25 个人所得税 7,883.96 3,372.77 其他 231,440.75 6,254.16 合计 239,463.45 205,605.07 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 103 项目 年末余额 年初余额 应付关联方往来款 1,932,000.00 14,331,109.16 应付其他往来款 68,952.50 527,746.86 合计 2,000,952.50 14,858,856.02 （2）无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 18、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 政府补助 4,657,011.35 4,220,000.00 2,405,998.49 6,471,012.86 合计 4,657,011.35 4,220,000.00 2,405,998.49 6,471,012.86 其中：涉及政府补助的项目 项 目 年初余额 本年增加 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 资产相关/收 益相关 基于优质青蒿综合利 用的南药开发创新研 究项目 2,850,757.00 1,115,801.97 1,734,955.03 收益相关 中国-科摩罗疟疾防 治中心后期建设项目 200,000.00 42,528.00 157,472.00 收益相关 南药资源产学研合作 科技创新平台建设项 目 106,254.35 250,000.00 356,254.35 收益相关 良种青蒿 GAP 示范基 地建设及青蒿立体套 种三香的可持续利用 研究项目 1,500,000.00 30,000.00 858,580.84 671,419.16 收益相关 2015 年度梅州市第一 批节能减排财政政策 综合示范项目奖励资 金 3,940,000.00 32,833.33 3,907,166.67 资产相关 合计 4,657,011.35 4,220,000.00 2,405,998.49 6,471,012.86 19、股本 项目 年初余额 本年增减变动 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 100,000,000.00 11,111,111.00 11,111,111.00 111,111,111.00 20、资本公积 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 104 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 120,188,935.20 288,888,889.00 152,850,936.52 256,226,887.68 其中：投资者投入的资 本 120,188,935.20 288,888,889.00 152,850,936.52 256,226,887.68 合计 120,188,935.20 288,888,889.00 152,850,936.52 256,226,887.68 注：本年增加、本年减少原因如下： 项目 明细 金额 本年增加 增资溢价 288,888,889.00 本年减少 股份改制所有者权益内部结转 152,850,936.52 21、盈余公积 类别 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 2,989,803.83 2,989,803.83 合计 2,989,803.83 2,989,803.83 22、未分配利润 项目 年末余额 年初余额 调整前 上年末未分配利润 -170,597,384.69 -148,914,495.16 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后 年初未分配利润 -170,597,384.69 -148,914,495.16 加：本期归属于母公司所有者的净利润 29,990,543.52 -21,682,889.53 减：提取法定盈余公积 2,989,803.83 -- 提取储备基金、企业发展基金、职工福利及奖励基金 -- -- 提取一般风险准备 -- -- 应付普通股股利 转作股本的股利 -- -- 股份改制所有者权益内部结转 -152,850,936.52 -- 年末未分配利润 9,254,291.52 -170,597,384.69 23、营业收入、营业成本 （1）营业收入与营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 85,976,296.15 38,346,763.38 41,193,127.47 34,921,904.25 其他业务 476,920.00 52,607.68 223,200.00 52,607.68 合计 86,453,216.15 38,399,371.06 41,416,327.47 34,974,511.93 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 105 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 浸膏 22,364,875.82 17,031,167.63 15,506,364.55 13,933,931.22 青蒿素哌喹片 53,080,134.98 11,051,364.83 12,799,152.45 8,247,490.35 中药饮片 9,177,514.65 9,233,957.25 11,422,267.62 11,679,333.95 普药 1,353,770.70 1,030,273.67 1,465,342.85 1,061,148.73 合计 85,976,296.15 38,346,763.38 41,193,127.47 34,921,904.25 24、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 营业税 2,790.00 8,910.00 城市维护建设税 76,831.02 39,828.20 教育费附加 76,831.00 39,828.18 车船税 2,580.00 土地使用税 247,753.84 房产税 610,538.00 印花税 5,555.56 合计 1,022,879.42 88,566.38 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相关规 定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加” 科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加 及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附 加”项目调整为“税金及附加”项目。”本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印 花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示”。 25、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 3,515,680.43 3,222,722.92 差旅费 867,779.60 827,025.27 车辆运输费 588,657.01 435,357.16 办公费 338,527.71 126,653.94 广告宣传费 1,649,403.44 1,607,245.28 业务招待费 434,207.08 297,078.39 租赁费 118,860.39 156,744.00 会议费 93,377.51 47,428.74 折旧与摊销 73,035.43 65,791.80 邮电费 53,650.13 18,525.11 检测费 302,508.08 213,696.18 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 106 调研费 128,447.84 26,111.73 注册费 50,908.70 51,000.00 咨询费 141,761.77 16,834.40 其他费用 110,571.64 99,420.45 合计 8,467,376.76 7,211,635.37 26、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 5,896,966.44 5,421,525.08 技术咨询费 338,444.01 185,058.43 车辆交通费 312,888.43 206,906.75 装修维护费 1,199,768.71 314,465.02 研究费用 5,861,049.96 5,841,984.60 折旧摊销费 2,653,600.80 1,939,038.02 办公费 2,250,832.64 527,945.10 差旅费 401,260.05 364,366.80 各项税费 373,970.86 1,206,749.53 业务招待费 264,821.32 121,123.70 邮电费 33,558.78 40,561.99 专利费 11,981.13 68,715.10 其他费用 182,643.19 109,039.50 合计 19,781,786.32 16,347,479.62 27、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 1,323,966.50 4,436,923.65 减：利息收入 2,060,176.13 28,023.22 汇兑损益 -953,584.68 -768,086.69 手续费 59,041.40 39,461.62 合计 -1,630,752.91 3,680,275.36 28、资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 -344,355.41 979,938.47 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 107 合计 -344,355.41 979,938.47 29、投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 处置长期股权投资产生的投资收益 2,095,057.38 合计 2,095,057.38 30、营业外收入 计入当期损益的政府补助: 补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/与收益 相关 丰顺县财政局“2060403 产业技术研究 与开发”资金 200,000.00 收益相关 "丰顺县经济和信息化局""2014 年梅州 市促进外贸转型升级 专项资金 88,500.00 收益相关 "丰顺县经济和信息化局""2015 年梅州 市促进外贸发展 ""专项资金" 53,200.00 收益相关 "丰顺县经济和信息化局""2015 年外经 贸发展 专项资金 17,329.00 收益相关 南药资源产学研合作科技创新平台建 设项目 356,254.35 610,240.50 收益相关 良种青蒿 GAP 示范基地建设及青蒿立体 套种三香的可持续利用研究项目 858,580.84 收益相关 财政部第三批节能减排财政政策综合 示范城市 2015 年奖励资金 1,000,000.00 收益相关 2015 年度梅州市第一批节能减排财政 32,833.33 资产相关 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 2016 年度 2015 年度 政府补助 4,404,145.47 1,041,521.88 4,404,145.47 1,041,521.88 无需支付的债务 368,417.25 368,417.25 固定资产处置利得 其他 167,592.48 61,330.52 167,592.48 61,330.52 合 计 4,940,155.20 1,102,852.40 4,940,155.20 1,102,852.40 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 108 补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/与收益 相关 政策综合示范项目奖励资金 丰顺县财政局吸纳高校毕业生就业社 保补贴 19,117.98 19,771.38 收益相关 广东省商务厅“2015 年省级服务贸易发 展”专项资金 100,000.00 收益相关 梅州市财政局 2013 年度梅州市促进外 贸转型升级资金 75,000.00 收益相关 丰顺县财政局"梅财外[2015]11 号外贸发 展"资金 54,000.00 收益相关 "丰顺县经济和信息化局""2014 年促进 外贸转型升级项目 专项资金" 13,082.00 收益相关 丰顺县财政局（外经股）“梅市财外 [2014]26 号外经贸发展”资金 7,185.00 收益相关 丰顺县统计局“完成 2014 年工业企业 产值任务奖励经费” 3,000.00 收益相关 基于优质青蒿综合利用的南药开发创 新研究项目 1,115,801.97 149,243.00 收益相关 丰顺县统计局 2014 年新上规模以上工 业企业奖励金 10,000.00 收益相关 中国-科摩罗疟疾防治中心后期建设项 目 42,528.00 收益相关 丰顺县财政局粤财工［2016］192 号梅 财工［2016］77 号设备更新补助 610,000.00 收益相关 广州知识产权局专利资助资金 10,000.00 收益相关 合 计 4,404,145.47 1,041,521.88 31、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失合计 165,004.70 42,315.58 165,004.70 42,315.58 其中：固定资产处置损失 165,004.70 42,315.58 165,004.70 42,315.58 资产报废、毁损损失 184,173.02 867,902.32 184,173.02 867902.32 税收滞纳金支出 10,586.89 521.39 10,586.89 521.39 捐赠支出 7,105.86 7,105.86 其他 49,591.55 1,817.12 49,591.55 1,817.12 合计 409,356.16 919,662.27 409,356.16 919,662.27 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 109 32、所得税费用 （1）所得税费用表 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 27,382,767.33 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,845,691.83 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -523,764.35 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 247,704.13 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -10,023,805.83 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 846,398.02 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -2,607,776.19 33、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 2,060,176.13 28,023.22 政府补贴收入 6,218,146.98 5,482,038.38 其他往来 744,858.99 969,342,320.18 合计 9,023,182.10 974,852,381.78 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 项目 2016 年度 2015 年度 按税法及相关规定计算的当期所 得税 递延所得税 -2,607,776.19 合 计 -2,607,776.19 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 110 付现费用 12,682,712.60 11,676,162.64 其他往来 2,726,484.94 1,125,182,255.56 合计 15,409,197.54 1,136,858,418.20 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 处置子公司 1,868,430.09 合计 1,868,430.09 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 关联方往来 302,872,276.75 非关联方往来 24,747,197.47 合计 327,619,474.22 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 关联方往来 301,834,258.34 非关联方往来 43,514,106.16 合计 345,348,364.50 34、现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 -- -- 净利润 29,990,543.52 -21,682,889.53 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 111 加：资产减值准备 -344,355.41 979,938.47 固定资产折旧 5,563,906.31 7,619,363.21 油气资产折耗 -- 生产性生物资产折旧 -- 无形资产摊销 197,551.52 12,058.75 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 165,004.70 42,315.58 固定资产报废损失 184,173.02 公允价值变动损失 -- 财务费用 1,323,966.50 4,436,923.65 投资损失 递延所得税资产减少 -2,607,776.19 递延所得税负债增加 -- 存货的减少 -428,800.88 -2,676,426.17 经营性应收项目的减少 -11,516,786.21 -17,449,941.31 经营性应付项目的增加 9,905,586.15 -140,688,386.98 其他 -- 经营活动产生的现金流量净额 32,433,013.03 -169,407,044.33 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 112 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的年末余额 221,740,852.82 8,126,596.81 减：现金的年初余额 8,126,596.81 6,502,541.75 加：现金等价物的年末余额 -- 减：现金等价物的年初余额 -- 现金及现金等价物净增加额 213,614,256.01 1,624,055.06 （2）本期收到的处置子公司的现金净额 项 目 金额 本期处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 其中：宕昌县杏鹏科技有限公司 广东新南方中药饮片厂有限公司 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,868,430.09 -其中：宕昌县杏鹏科技有限公司 173,545.82 广东新南方中药饮片厂有限公司 1,694,884.27 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 其中：宕昌县杏鹏科技有限公司 广东新南方中药饮片厂有限公司 处置子公司收到的现金净额 -1,868,430.09 （2）现金和现金等价物 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 221,740,852.82 8,126,596.81 其中：库存现金 45,530.26 115,404.08 可随时用于支付的银行存款 221,695,322.56 8,011,192.73 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 年末现金及现金等价物余额 221,740,852.82 8,126,596.81 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 0.00 35、所有权或使用权受到限制的资产 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 113 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 6,642,200.00 银行承兑汇票保证金 合计 6,642,200.00 36、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 265,191.56 6.9370 1,839,633.86 欧元 500.00 7.3068 3,653.40 应收账款 其中：美元 4,781,529.36 6.9370 33,169,469.32 其他应付款 其中：美元 85,570.35 6.9370 593,601.52 六、 合并范围的变更 1、处置子公司 （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置价款 股权处置比 例（%） 丧失控制 权的时点 丧失控制权时 点的确定依据 处置价款与处置投资对应 的合并报表层面享有该子 公司净资产份额的差额 宕昌县杏鹏科技 有限公司 无偿转让 100.00 2016-5-31 丧失控制权日期 426,454.18 广东新南方中药 饮片厂有限公司 10,000,000.00 100.00 2016-5-31 丧失控制权日期 1,668,603.20 （续） 子公司名称 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权的比例（%） 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 的 账面价值 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 的 公允价值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权之日 剩余股权公允价 值的确定方法及 主要假设 与原子公司股权 投资相关的其他 综合收益转入投 资损益的金额 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 114 子公司名称 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权的比例（%） 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 的 账面价值 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 的 公允价值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权之日 剩余股权公允价 值的确定方法及 主要假设 与原子公司股权 投资相关的其他 综合收益转入投 资损益的金额 宕 昌 县 杏 鹏 科 技有限公司 - - - - - 426,454.18 广 东 新 南 方 中 药 饮 片 厂 有 限 公司 - - - - - 1,668,603.20 七、 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 广东新南方青蒿科 技有限公司 梅州 梅州 贸易 100.00% 同一控制下收购股 权 八、 关联方及关联交易 1、本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万 元) 母公司对本公 司的持股比 例% 母公司对本公 司的表决权比 例% 广东新南方集团有限公 司 广州 投资、咨询 4,500.00 85.95 85.95 本公司的实际控制人为朱拉伊。 2、公司的子公司情况 本公司子公司情况详见附注七。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 115 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广东新珠江大酒店有限公司 控股股东直接控制的其他企业 广州紫生堂投资有限公司 控股股东直接控制的其他企业 广州中医药大学科技产业园有限公司 控股股东直接控制的其他企业 广东紫和堂大药房有限公司 控股股东施加重大影响的其他企业 广东丰联投资股份有限公司 控股股东施加重大影响的其他企业 广东鑫培源贸易有限公司 公司董事加重大影响的其他企业 JESKEM NIGERIA LIMITED 公司董事加重大影响的其他企业 TRUSTED PHARMACY & CHEMIST OF WEST AFRICA LIMITED 公司董事加重大影响的其他企业 广东新南方装饰工程有限公司 报告期内曾为控股股东直接控制的其他企业 STE ARTEPHARM SARL 报告期内曾为董事施加重大影响的其他企业 广东合星泉矿泉水有限公司 实际控制人直系亲属间接控制的其他企业 广东紫和健康管理有限公司 实际控制人直系亲属间接控制的其他企业 广州紫和堂邓老养生食品连锁有限公司 实际控制人直系亲属间接控制的其他企业 广东邓老凉茶药业集团有限公司 实际控制人直系亲属间接控制的其他企业 广东新南方建设集团有限公司 控股股东董事施加重大影响的其他企业 广州养和医药连锁股份有限公司 上期曾为实际控制人直系亲属控制的其他企业 广东新南方中药饮片厂有限公司 控股股东直接控制的其他企业（报告期内曾为公司子公司） 戴征国 报告期内曾为公司子公司高管 张志坚 董事长、副总经理 潘隆华 董事、总经理 胡桂明 董事、副总经理 覃龙海 董事、董事会秘书、财务总监 黄德裕 董事、副总经理 郑新红 监事会主席 陈伟和 监事 陈浩 监事 邓长生 副总经理 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 116 2016 年度 2015 年度 广州中医药大学科技产业园 有限公司 接受劳务 1,000,000.00 广东紫和堂大药房有限公司 采购商品 177,936.91 合计 1,000,000.00 177,936.91 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 2016 年 2015 年 广州中医药大学科技产业园有限公 司 销售商品 33,596.54 广东邓老凉茶药业集团有限公司 销售商品 23,869,619.02 14,455,633.25 广东紫和堂大药房有限公司 销售商品 5,404,086.43 8,729,709.60 广州养和医药连锁股份有限公司 销售商品 10,953.84 广州紫和堂邓老养生食品连锁有限 公司 销售商品 3,085.65 STE ARTEPHARM SARL 销售商品 50,091.97 1,038,580.86 TRUSTED PHARMACY & CHEMIST OF WEST AFRICA LIMITED 销售商品 9,857,629.41 4,873,496.24 JESKEM NIGERIA LIMITED 销售商品 28,802.15 1,055,718.92 （2）关联租赁情况 ①本公司作为出租方： 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入 广东邓老凉茶药业集团有限公司 房产 272,820.00 223,200.00 广东新南方中药饮片厂有限公司 机器设备 180,000.00 广东紫和健康管理有限公司 房产 6,600.00 广东丰联投资股份有限公司 房产 7,700.00 广东合星泉矿泉水有限公司 房产 9,800.00 （3）关联担保情况 ①本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 广东新南方集团有限公司 700,000,000.00 2013-08-01 2016-07-31 是 广东新南方集团有限公司 500,000,000.00 2015-07-24 2017-07-23 是 ②本公司作为被担保方 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 117 担保方 担保额度 本期实际担保 金额 担保起始日 担保到期 日 担保是否已经 履行完毕 广东新南方集团有限公司、朱 拉伊 70,000,000.00 - 2013-08-01 2016-07-31 是 广东新南方集团有限公司 50,000,000.00 - 2014-07-24 2017-07-23 是 广东新南方集团有限公司、朱 拉伊 33,340,000.00 30,000,000.00 2014-07-28 2016-07-24 是 广东新南方集团有限公司 35,000,000.00 25,000,000.00 2013-03-01 2018-07-25 是 广州珠江广场房地产开发有限 公司 35,000,000.00 2013-03-01 2018-07-25 是 广州珠江广场房地产开发有限 公司 19,118,300.00 12,070,000.00 2014-02-17 2017-02-17 是 广东新南方集团有限公司、朱 拉伊 24,000,000.00 2014-02-17 2017-02-17 是 （4）关联方资金拆借 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 拆入： 朱拉伊 583,000.00 2,200,000.00 2,351,000.00 432,000.00 广州中医药大学科技产业 园有限公司 1,500,000.00 11,045,000.00 11,045,000.00 1,500,000.00 广东新南方集团有限公司 11,999,215.32 246,190,149.18 258,189,364.50 广东紫和堂大药房有限公 司 200,000.00 30,000,000.00 30,200,000.00 广州紫生堂投资有限公司 48,893.84 48,893.84 合计: 14,331,109.16 289,435,149.18 301,834,258.34 1,932,000.00 拆出： 戴征国 1,116,555.00 1,116,555.00 STE ARTEPHARM SARL 250,572.57 250,572.57 广东鑫培源贸易有限公司 12,070,000.00 12,070,000.00 合计: 13,437,127.57 13,437,127.57 （5）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,258,575.63 814,872.64 5、关联方应收应付款项 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 118 （1）应收项目 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 广东邓老凉茶药业集 团有限公司 1,039,383.51 51,969.18 6,630,561.44 331,528.07 应收账款 广州养和医药连锁股 份有限公司 13,675.22 683.76 应收账款 广东紫和堂大药房有 限公司 2,318,777.15 115,938.86 应收账款 STE ARTEPHARM SARL 1,863,663.20 93,183.16 应收账款 TRUSTED PHARMACY & CHEMIST OF WEST AFRICA LIMITED 4,713,704.24 235,685.21 应收账款 JESKEM NIGERIA LIMITED 1,046,612.47 52,330.62 预付款项 广州中医药大学科技 产业园有限公司 1,000,000.00 其他应收款 广东鑫培源贸易有限 公司 12,070,000.00 603,500.00 其他应收款 戴征国 1,116,555.00 55,827.75 其他应收款 STE ARTEPHARM SARL 250,572.57 12,528.63 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 应付账款 广东新珠江大酒店有 限公司 25,800.00 25,800.00 应付账款 广东新南方装饰工程 有限公司 707,574.06 应付账款 广东新南方建设集团 有限公司 1,380,432.59 应付账款 广州中医药大学科技 产业园有限公司 25,000.00 其他应付款 朱拉伊 432,000.00 583,000.00 其他应付款 广州中医药大学科技 产业园有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 其他应付款 广东新南方集团有限 公司 11,999,215.32 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 119 其他应付款 广东紫和堂大药房有 限公司 200,000.00 其他应付款 广州紫生堂投资有限 公司 48,893.84 九、 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大或有事项。 十、 承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至本财务报告报出日，本公司无需要披露的其他重要资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、 母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类： 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 32,870,173.19 100.00 1,643,508.66 5.00 31,226,664.53 其中：账龄组合 32,870,173.19 100.00 1,643,508.66 5.00 31,226,664.53 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 -- -- -- -- -- 合计 32,870,173.19 100.00 1,643,508.66 5.00 31,226,664.53 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 120 （续） A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 32,870,173.19 100.00 1,643,508.66 5.00 合 计 32,870,173.19 100.00 1,643,508.66 5.00 （续） 账龄 年初余额 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 8,514,893.46 99.66 425,744.67 5.00 1 至 2 年 29,035.38 0.34 2,903.54 10.00 合 计 8,543,928.84 100.00 428,648.21 5.02 （2）坏账准备 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 2,414,274.96 22.03 2,414,274.96 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 8,543,928.84 77.97 428,648.21 5.02 8,115,280.63 其中：账龄组合 8,543,928.84 77.97 428,648.21 5.02 8,115,280.63 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 合计 10,958,203.80 100.00 428,648.21 3.91 10,529,555.59 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 转回 转销 应收账款坏账准备 428,648.21 1,214,786.77 -- -- 1,643,434.98 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 121 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备期末余 额 利林国际有限公司 24,728,184.00 1 年以内 75.23 1,236,409.20 广东新南方青蒿科技有限公司 6,957,250.00 1 年以内 21.17 347,862.50 广东邓老凉茶药业集团股份有限 公司 1,039,383.51 1 年以内 3.16 51,969.18 山西国际旅行卫生保健中心 41,600.00 1 年以内 0.13 2,080.00 广州二天堂大药房连锁有限公司 24,920.00 1 年以内 0.08 1,246.00 合计 32,791,337.51 — 99.76 1,639,566.88 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 30,699,298.63 100.00 1,534,964.93 0.05 29,164,333.70 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 -- -- -- -- -- 合计 30,699,298.63 100.00 1,534,964.93 0.05 29,164,333.70 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 35,588,037.49 98.56 35,588,037.49 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 122 （2）坏账准备 （3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 广东新南方青蒿科 技有限公司 合并范围 内关联方 内部借款 29,923,813.93 1 年以内 97.47 1,496,190.70 应收出口退税款 否 税费 775,484.70 1 年以内 2.53 38,774.23 合计 — — 30,699,298.63 — 100.00 1,534,964.93 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减 少 年末余额 本年计 提减值 准备 减值准备年 末余额 广东新南方青蒿科 技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 十四、 补充资料 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 520,398.46 1.44 26,176.16 5.03 494,222.30 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 合计 36,108,435.95 100.00 26,176.16 0.07 36,082,259.79 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 转回 转销 其他应收款坏账准备 26,176.16 1,508,788.77 -- -- 1,534,964.93 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 123 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 1,745,879.66 越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,404,145.47 详见营业外收入附 注 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 475,831.29 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 6,625,856.42 减：所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 6,625,856.42 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2016 年度报告 124 注：本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性 公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益（元/股） 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 12.52 0.28 0.28 扣除非经常损益后归属于普通股股东的 净利润 9.75 0.22 0.22 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年 05 月 08 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东新南方青蒿药业股份有限公司行政部