870641_2018_季丰电子_2018年年度报告_2019-04-28.txt

公告编号：2019-019 1 股票简称：季丰电子 证券代码：870641 主办券商：德邦证券 季 丰 电 子 NEEQ : 870641 上海季丰电子股份有限公司 GIGA FORCE ELECTRONICS CO., LTD. 年度报告 2018 公告编号：2019-019 2 公 司 年 度 大 事 记 2018 年 1 月 18 日，公司在香港注册设立了全资子公司：季峰（香港）电子 有限公司。 2018 年 12 月 19 日 ，经董事会第十一次会议审议通过，任命郑朝晖先生为 公司董事长。 2018 年 12 月，引入联发博动科技（北京）有限公司，成为公司股东之一， 持有股数 1,683,000 股，持有比例为 9.9991%。 2018 年度，公司新增实用新型专利 8 项，软件著作权 1 项。截到报告期末， 公司共拥有授权实用新型专利 12 项，软件著作权 16 项。 为了增强公司的市场竞争力，同时迎合不断增加的业务量，公司增加购入机 台设备、检测设备及其配件等若干资产。 公告编号：2019-019 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重要事项 .......................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 21 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 24 第九节 行业信息 .......................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 27 第十一节 财务报告 ........................................................ 31 公告编号：2019-019 4 释义 释义项目 释义 公司/本公司/季丰电子 指 上海季丰电子股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司章程 指 上海季丰电子股份有限公司《公司章程》 股东大会 指 上海季丰电子股份有限公司股东大会 董事会 指 上海季丰电子股份有限公司董事会 监事会 指 上海季丰电子股份有限公司监事会 三会 指 上海季丰电子股份有限公司股东大会、董事会、监事 会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期内 指 2018 年 1 月-2018 年 12 月 季青投资 指 上海季青投资中心(有限合伙) 香港季丰 指 上海季丰电子(香港)有限公司,系季丰电子的全资子 公司 季峰（香港） 指 季峰（香港）电子有限公司，系季丰电子的全资子公 司 普铄电子 指 普铄电子(上海)有限公司,系季丰电子的参股公司 联发博动 指 联发博动科技（北京）有限公司，系季丰电子的股东 PCB 指 Printed Circuit Board,印制电路板,是重要的电子部 件 ESD 指 Electrostatic discharge,静电放电测试 RA 指 Reliability Analysis,可靠性验证 FA 指 Failure Analysis,失效分析 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 公告编号：2019-019 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郑朝晖、主管会计工作负责人李定学及会计机构负责人（会计主管人员）李宁保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 人才流失的风险 公司所处行业是典型的专业领域,属知识密集型行业,人才是公 司生存与发展的基石,是完成高质量工作的保障。集成电路技术 服务行业大多是项目制,项目需求多变,产品更新快,实施过程中 存在着不可预见性风险,这要求从业人员不仅具备扎实的技术理 论水平,同时要求具有丰富的项目实战经验,所以专业的工程技 术人员属于行业中的稀缺资源。如果公司不能有效维持并根据 环境变化而持续完善核心人员的激励机制,将会影响到核心人员 积极性与创造性,使得公司对核心人员的吸引力下降,存在核心 人员的流失的风险,并对公司的经营运作、发展空间及盈利水平 产生不利影响。为此，经过多方调研论证，公司决定于 2019 年 在浙江省江山市设立全资子公司—江山季丰电子科技有限公 司，扩大设计研发团队，并降低成本。 公告编号：2019-019 6 公司治理的风险 公司制定了较为完备的公司章程,依法设立了股东大会、董事会、 监事会和高级管理层,并建立健全了相互独立、权责明确、监督 有效的法人治理制度。公司目前进一步强化了大型设备采购管 理制度，各级授权制度，同时正在上 ERP 项目，以强化公司管 理。但由于股份公司成立时间尚短,公司治理和内部控制体系需 要在经营过程中逐步完善,公司及管理层对规范运作的意识有待 提高,各项管理制度的执行亦需要经过一段时间的实践检验,执 行的效果有待考察。因此,在未来的一段时间内,公司治理可能存 在不规范的风险,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需 要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 知识产权保护风险 当前中国市场制度不够健全,直接表现为知识产权侵权易、维权 难。很多企业做新品研发,费时费力用了巨大投入才做出来的新 技术新产品,很快被抄袭并低价占领市场。公司所属行业属于知 识密集型产业,并且具备自主研发的能力,虽然公司具有自主知 识产权的的专利权与计算机软件著作权,但仍存在因知识产权被 侵权并进而影响公司业务经营的可能性;另一方面,公司的部分 软件著作权系与第三方共同研发完成并与其他公司共有相关权 利,未来可能会存在因著作权使用和处分而产生权利纠纷的可能 性并进而影响公司知识产权的完备性。 经营场所的租赁风险 目前,公司及子公司均无自有房屋及土地,主要生产经营场所均 通过租赁方式取得,公司未来存在因产权手续不完善、租金调整、 租赁协议到期不能续租等风险。虽然公司经营场所可在较短时 间内寻找到可替代的租赁物业,且届时替换租赁物业对公司造成 的直接经济损失较小,亦不会对公司的正常经营活动产生重大不 利影响。但受近年来物价上涨等因素影响,即使续租成功,如租金 大幅上涨,同样会对公司的利润造成不利影响。公司仍存在未来 变更经营场所而在短期内影响经营活动的风险。 经常性关联交易的风险 报告期内,公司存在少量经常性关联交易。经常性关联交易主要 系公司与普铄电子之间发生的原材料采购及产品销售。 普铄电 子业务包含探针组装, PCB 系探针卡的必要配件,公司为客户提 供 PCB 板过程中,通过向普铄电子进行采购探针组装,能够降低 运输及沟通费用,从而实现降低成本的目的。普铄电子为电子元 器件生产企业,具有少量 PCB 板需求。公司于 2015 年投资普铄 电子后,为加强合作关系,以公允价格向普铄电子提供 PCB 板定 制服务。全部交易金额占同类交易金额比例较低,交易定价亦系 参照市场公允价格确定,不存在显失公平或损害公司及其他股东 利益的情况。同时公司制定了《上海季丰电子股份有限公司关 联交易管理制度》,对关联交易的审议程序作出规定。 公司资产规模较小、营业收入较少的经 营风险 公 司 2016 年 末、 2017 年 末及 2018 年末 总资产 分 别为 28,876,730.85 元、34,025,012.23 元和 46,041,554.34;公司 2016 年、2017 年和 2018 年年营业收入分别为 29,592,476.75 元、 41,357,650.17 元和 46,196,853.75,虽然公司的资产规模及营业收 入增长较快,公司总体资产规模和营业收入依然较小,面临集成 电路行业景气波动的经营风险,可能影响公司抵御市场风险的能 公告编号：2019-019 7 力。 其他风险 无 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-019 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海季丰电子股份有限公司 英文名称及缩写 GIGA FORCE ELECTRONICS CO.,LTD 证券简称 季丰电子 证券代码 870641 法定代表人 郑朝晖 办公地址 中国(上海)自由贸易试验区祖冲之路 1505 弄 55 号 5 幢 1 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郑琦君 职务 董事会秘书 电话 021-31300060 传真 021-31300060 电子邮箱 Jane.zheng@giga- 公司网址 www.giga- 联系地址及邮政编码 中国(上海)自由贸易试验区祖冲之路 1505 弄 55 号 5 幢 1 楼 201203 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 7 月 7 日 挂牌时间 2016 年 12 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I6599【其他未列明信息技术服务业】 主要产品与服务项目 高端 PCB 电路设计及定制，集成电路封装，测试整合以及为客户 提供集成电路验证、ATE 实验室、可靠性验证、FA 失效分析、MA 材料分析等多种工程技术服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 16,831,500 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 季青投资 实际控制人及其一致行动人 陈洋森、李定学 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310000677808271X 否 注册地址 中国(上海)自由贸易试验区祖 冲之路 1505 弄 55 号 5 幢 101 否 公告编号：2019-019 9 室 注册资本 16,831,500.00 否 五、中介机构 主办券商 德邦证券 主办券商办公地址 上海市福山路 500 号城建国际中心 18 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 钱潇 宋龙 会计师事务所办公地址 杭州钱江新城新业路 8 号时代大厦 A 座 6 楼 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-019 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 46,196,853.75 41,357,650.17 11.70% 毛利率% 48.86% 43.71% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,036,391.34 6,158,705.97 14.25% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 6,218,412.44 4,248,189.45 46.38% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） 22.58% 24.60% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） 19.95% 16.97% - 基本每股收益 0.42 0.37 27.03% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 46,041,554.34 34,025,012.23 35.32% 负债总计 11,311,310.63 6,376,254.61 77.40% 归属于挂牌公司股东的净资产 34,730,243.71 27,648,757.62 25.61% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.06 1.64 25.61% 资产负债率%（母公司） 24.11% 19.50% - 资产负债率%（合并） 24.57% 18.74% - 流动比率 220.48% 340.21% - 利息保障倍数 68.26 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,540,545.09 6,150,996.97 -9.92% 应收账款周转率 398.00% 482.00% - 存货周转率 1,207.00% 1,790.00% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 35.32% 17.83% - 营业收入增长率% 11.70% 39.76% - 净利润增长率% 14.25% 29.07% - 五、 股本情况 公告编号：2019-019 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,831,500 16,831,500 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 325,651.62 计入当期损益的政府补助 570,560.00 委托他人投资或管理资产的损益 66,116.50 非经常性损益合计 962,328.12 所得税影响数 144,349.22 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 817,978.90 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 420,103.72 - 应收账款 12,539,108.79 - 应收票据及应收账款 - 12,959,212.51 应付票据 - - 应付账款 5,000,673.69 - 应付票据及应付账款 - 5,000,673.69 应付利息 - - 其他应付款 - - 管理费用 6,944,180.91 - - - 研发费用 - 6,944,180.91 - 营业外收入 1,025.11 - - - 其他收益 - 1,025.11 - - 注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。 公告编号：2019-019 12 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司是一家致力于集成电路后端工程及技术服务：集 PCB 板设计制造组装及飞针测试，工程封装， 可靠性认证，失效分析，材料分析，ATE 实验室，测试方案，封测统包，设备及部件销售为一体，为客 户提供一站式解决方案的公司。公司通过行业的专业会展，如 GSEF 会展、IC China 会展、Semicon China 会展，公司销售人员的推广联系，合作公司的推荐以及现有客户的推荐来获取客户，不断巩固市场口碑 及行业影响力，积极维护现有客户群并努力拓展新的客户群体。公司拥有充足的客户资源，客户数量不 断增加，能够获得持续稳定的收入、利润及现金流量。 报告期内，本公司的商业模式较上年度无较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期内，公司基本实现年初的经营目标。公司的测试板设计、Turnkey 业务比较平稳，FA 失效分 析/MA 材料分析业务量有较大的提升，公司计划进一步投资先进设备，促进产品质量提升，提高竞争力。 可靠性业务技术能力取得长足长进，获得客户进一步肯定，公司计划扩大设备及人员投资提升产能。设 备代理及部分可靠性设备研发获得了较大成果。公司在 PCB 能力、失效分析 FA、材料分析 MA 业务中能 力进一步提升。 （二） 行业情况 上海季丰所处的集成电路行业，在中国过去十年一直保持高速增长，国家对集成电路产业的持续大 投入，国内多年的人才累积，集成电路产品的竞争力逐步媲美国际大厂，预计本年度仍将保持一定的增 长，公司将得益于国内集成电路行业高速增长，公司将继续保持快速增长。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 7,413,243.79 16.10% 2,236,871.58 6.57% 231.41% 公告编号：2019-019 13 应收票据与应 收账款 12,959,212.51 28.15% 10,662,934.57 31.34% 21.54% 存货 2,355,581.43 5.12% 1,558,785.84 4.58% 51.12% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 18,111,805.18 39.34% 10,870,517.44 31.95% 66.61% 在建工程 0.00 0.00% 297,500.00 0.87% -100.00% 短期借款 4,500,000.00 9.77% - - - 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 截止本期末本公司合并报表层面资产负债率为 24.65%，较上年同期 18.74%提高了 31.54%，主要 原因是公司在 2018 年增加了银行短期借款，补充了公司的流动资金。公司的资产负债率依然维持在较 低的水平运行，为公司的后续经营提供有效资金的保障。本期年度末资产负债变动较大科目分析如下： 1.货币资金余额较上年末增加 231.41%，主要原因是本年度获得了银行贷款。 2.应收账款与应收票据余额较上年增加了 21.54%，主要原因是本年度对营业范围进行一定的拓展、 对拓展部分的优质新客户授信有所增长。 3.固定资产余额比上年增长了 66.61%，主要原因是本年度根据业务发展及研发需求购进了各项机器 设备。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的比 重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 46,196,853.75 - 41,357,650.17 - 11.70% 营业成本 23,627,001.96 51.14% 23,282,100.14 56.29% 1.48% 毛利率 48.86% - 43.71% - - 管理费用 6,789,527.28 14.70% 6,162,662.06 14.90% 10.17% 研发费用 8,128,680.03 17.60% 6,944,180.91 16.79% 17.06% 销售费用 1,232,525.72 2.67% 1,095,056.55 2.65% 12.55% 财务费用 -125,378.56 -0.27% -288,148.56 -0.70% 56.49% 资产减值损失 102,510.48 0.22% 183,669.03 0.44% -44.19% 其他收益 440,790.74 0.95% 1,572,029.11 3.80% -71.96% 投资收益 66,116.50 0.14% 115,774.24 0.28% -42.89% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 325,651.62 0.70% - 0.00% - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 7,235,476.93 15.66% 5,555,787.20 13.43% 30.23% 营业外收入 137,300.00 0.30% 600,000.00 1.45% -77.12% 公告编号：2019-019 14 营业外支出 - - 35,616.33 0.09% -100.00% 净利润 7,036,391.34 15.23% 6,158,705.97 14.89% 14.25% 项目重大变动原因： 1.营业收入、营业成本较上年同期增长了 11.70、1.48%，营业收入增长的主要原因是本公司加大 经营范围的拓展，营业成本的增长是营业收入的增加引起的营业成本增长。 2.管理费用较上年同期增长了 10.17%，主要原因是管理人员工资增长及办公室租赁费用增长。 3.研发费用较上年同期增长了 17.06%，主要原因是本年度加大了研发投入。 4.营业利润、净利润较上年同期增长了 30.23%、14.25%，主要原因是本年度拓展营业范围，加大销 售力度，同时严控成本，提高了毛利率，并合理控制费用，一系列措施带来了利润的增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 46,196,853.75 41,356,683.09 11.70% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 23,627,001.96 23,282,100.14 1.48% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 产品销售 37,825,758.63 81.88% 32,104,145.40 77.63% 测试咨询服务 8,371,095.12 18.12% 9,253,504.77 22.37% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 内销 43,765,660.40 94.74% 38,414,212.62 92.88% 外销 2,431,192.82 5.26% 2,943,437.55 7.12% 收入构成变动的原因： 1.产品销售占营业收入的 81.88%，较上年增长了 17.82%，主要由于公司加大了产品销售的力度。 2.内销占营业收入的94.74%，较上年增长了 13.93%，主要由于公司加大了本土经营范围的拓展。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 中芯国际集成电路制造(上海)有限公 司 10,328,387.92 22.36% 否 2 高通企业管理(上海)有限公司 3,596,293.18 7.78% 否 公告编号：2019-019 15 3 星科金朋半导体(江阴)有限公司 3,517,844.04 7.61% 否 4 南通优睿半导体有限公司 3,394,329.00 7.35% 否 5 锐迪科微电子(上海)有限公司 3,196,720.87 6.92% 否 合计 24,033,575.01 52.02% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 Sunny Success Electronics Co.Ltd 5,561,652.98 14.31% 否 2 FEI Hong Kong Company Limited 5,532,303.00 14.23% 否 3 THERMO KEYTEK LLC 2,272,314.00 5.85% 否 4 豪胜科技有限公司 2,088,445.00 5.37% 否 5 华东师范大学 1,340,000.00 3.45% 否 合计 16,794,714.98 43.21% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 5,540,545.09 6,150,996.97 -9.92% 投资活动产生的现金流量净额 -4,774,422.54 -8,576,350.83 44.33% 筹资活动产生的现金流量净额 4,390,352.35 -1,322,700.00 431.92% 现金流量分析： 1.投资活动产生的现金流量净额变动 44.33%，主要原因是本年度根据业务发展及研发需求购进了各 项机器设备。 2.筹资活动产生的现金流量净额变动 394.31%，主要原因是本年度取得了银行短期借款。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有 2 家全资子公司及 1 家参股公司。 1、香港季丰为季丰电子全资子公司，香港季丰于 2009 年 02 月 27 日注册成立，英文名称：GIGA FORCE ELECTRONICS CO., LIMITED，并已取得商务部于 2016 年 03 月 10 日核发的《企业境外投资证书》（境外 投资证第 N3100201600219 号）。香港季丰的注册资本为 100 元港币，经营范围为：电子产品、元器件贸 易等。报告期内，子公司营业收入为 273,443.25 元，净利润为-993,950.09 元。 2、季丰电子持有普铄电子 10.00%的股权。普铄电子成立于 2006 年 01 月 05 日，位于中国（上海） 自由贸易试验区富特北路 258 号第二层 M 部位。主要业务范围：经营范围：区内探针卡的加工、组装及 自产产品的销售；区内以探针卡为主的仓储、分拨业务及相关产品的技术支持、技术咨询和售后服务。 报告期内，普铄电子营业收入 13,639,658.28 元 ，净利润为 1,059,672.19 元。 3、季峰（香港）电子有限公司为季丰电子全资子公司。经公司第一届董事会第五次会议决议，同 意设立季峰（香港）电子有限公司，于 2018 年 3 月 1 日披露公告（公告编号：2018-001、2018-002）。 公告编号：2019-019 16 并于 2018 年 3 月 14 日取得商务部《企业境外投资证书》（境外投资证第 N3100201800173 号），英文名 称：GIGA FORCE （HK）ELECTRONICS LIMITED 。季峰（香港）的注册资本为 1.00 元港币，经营范围为： 技术咨询、技术服务，销售电子产品及电子元器件、机电设备的销售，自有设备租赁，从事电路板组件 贴装生产。 报告期内，子公司营业收入 790,106.48 元，净利润为-258,724.57 元。 2、 委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司利用闲置资金投资理财产品，获得理财产品收益为 66,116.50 元。目前，公司理财 产品余额为 0.00 元。 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1．会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会[2018]15 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主要将资产负债表中 的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项 目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追 溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报表相关损益项目的影响为 增加“研发费用 6,944,180.91”元，减少“管理费用”6,944,180.91 元；对 2017 年度母公司财务报表 相关损益项目的影响为增加“研发费用”6,944,180.91 元，减少“管理费用”6,944,180.91 元。 2)执行财政部发布的《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》 财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》(以下 简称《解读》)。《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税 法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列； 企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产 生的现金流量列报。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追 溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度财务报表相关损益项目的影响为增加 “其他收益”1,025.11 元，减少“营业外收入”1,025.11 元；对 2017 年度现金流量表无影响。 (2)企业自行变更会计政策 本期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 （七） 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公告编号：2019-019 17 以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加的子公司) 2018年3月1日，本公司出资设立季峰(香港)电子有限公司。该公司注册资本为1.00港币，上海季丰 电子股份有限公司出资100,000.00美元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成 立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2018年12月31日，季峰(香港)電子有限公司的净资产为人 民币411,785.41元，成立日至期末的净利润为人民币-258,724.57元。 （八） 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、照章纳税、环保生产，积极承担社会责任，认真做好每项工作。 三、持续经营评价 公司所处的行业符合国家产业政策，报告期内，公司的生产、经营、销售、人员稳健发展，管理层 与核心团队稳定。公司现金流管理良好，不存在无法偿还的到期债务，不存在大额的逾期未缴税金，公 司持续盈利，不存在控股股东、实际控制人及其关联方违规占用巨额资金的情况。公司会计核算、财务 管理，风险控制等内部管理制度运行正常。因此公司拥有持续经营能力。 四、未来展望 是否自愿披露 √是 □否 （一） 行业发展趋势 半导体处于整个电子信息产业链的顶端,是各种电子终端产品得以运行的基础。被广泛的应用于 PC、 手机及平板电脑等电子产品中,是现在科技发展的重要基础。 目前，中国已经成为全球最大的集成电路市场，但中国集成电路及其生产设备产业和国外差距还是 很大，每年集成电路的进口量很大，已成为中国进口的第一大商品。根据统计，2018 全年中国进口集成 电路 4176 亿个，总金额高达 3120.58 亿美元，同比增长 19.8%，占我国进口总额的 14%左右。2018 年全 年我国出口集成电路数量为 2171.0 亿个，对应集成电路的出口额为 846.36 亿美元，同比增长 26.6%。 可以看到，中国集成电路进口额达到了出口额近 3 倍。 据中国半导体行业协会数据，集成电路设计公司从 15 年的 736 家增加到 18 年的 1698 家，2018 年 中国集成电路产业销售额 6531.4 亿元，同比增长 20.69%，设计业销售额为 2519.3 亿元，同比增长 21.49%； 制造业销售额为 1818.2 亿元，继续保持快速增长，同比增长 25.56%；封装测试业销售额 2193.9 亿元， 同比增长 16.09%。 然而目前集成电路测试载板和集成电路可靠性测试行业,美国及台湾地区的供应商占据绝大部分市 场,本土厂商中季丰的技术实力达到美国及台湾的厂水平商,美国及台湾地区的厂商不断加大中国的市 场投入,本土的测试载板厂商也从低端逐步走向高端,对季丰的中低端市场及高端市场形成一定的威胁。 因此大力推进国内自主品牌的集成电路可靠性测试、失效分析和材料分析是我国集成电路产业发展必不 可缺的环节。 （二） 公司发展战略 作为半导体行业的服务公司，人才是公司第一宝贵财富，公司拥有业界顶尖的技术和人才，并且会 在人才战略上进一步加强，实现从封装测试、载板设计、可靠性分析、失效分析、材料分析等的集成电 路一站式整合服务。其中测试实验室的建立，引入了一系列国内外知名厂商的测试设备，测试载板产品 获得国内众多高端集成电路设计公司的认可，具有很强的知名度，可靠性测试服务在 2018 年也获得快 公告编号：2019-019 18 速增长，综合技术能力已经在国内名列前茅，今年将继续增加可靠性测试产能，以满足客户不断扩充的 需求；公司的失效分析及材料分析能力通过与一系列合作伙伴共享设备、联合实验室等举措逐渐建立， 并且逐渐建立了客户业务关系；公司将紧跟集成电路产业发展，继续加强技术实力，狠抓质量和服务， 围绕封装测试、测试载板、可靠性测试、失效分析、材料分析等综合服务寻求产品多元化，寻找新的业 绩增长点，做出公司的品牌。 （三） 经营计划或目标 公司定位于为集成电路产品的工程运营服务，2019 年公司将稳步加强封装测试，高端测试板，可靠 性，失效分析，材料分析，加强对集成电路设计公司的整合方案推广，加强测试设备及备件的销售力度。 运用自有资金，增加可靠性、失效分析，材料分析、及测试载板测试设备等固定资产投资，开拓新的业 务，营业收入增长率达到 30%以上。 （四） 不确定性因素 高端测试板为客制化产品，产品技术难度大，要求交期短，且一次成功，国外大厂和台湾大厂及本 土竞争对手在中国市场投入，对季丰的业绩增长一定的挑战，季丰在产品质量和性能方面需进一步完善， 提高产品竞争力。 新的业务新市场的拓展需要一定时间开发客户，对公司的营收有时间延迟。 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1.市场开拓风险：国外及台湾的竞争对手加大对中国集成电路测试载板及可靠性测试的投入，国内 的竞争对手慢慢从低端走向高端，客户对产品品质、交期、一次成功的要求越来越高。公司需要引领和 顺应行业发展趋势，不断提高技术水平、产品品质和快速交货时间，否则公司将面临市场份额被其他竞 争对手挤占的市场竞争风险。 应对措施：公司立足主营业务，狠抓质量管理，并不断提高技术水平，加强售后服务，在充分进行 市场调研的基础上进行产品、人员、资源等方面的储备，积极稳妥的拓展创新，开拓新兴市场 。 2.人力资源风险：公司所处行业十分依赖核心技术团队对客制化产品的设计和技术支持。因此技术 人才的竞争也是该行业的竞争主要体现形式。保留现有的核心技术人员团队，寻求行业内其他企业相关 核心人员，培养新的技术人才，都是该行业内的企业面临的难题与风险。 应对措施：公司通过提供有竞争力的薪金及福利，营造和谐的工作环境来吸引行业人才并留住人才， 加大对现有核心技术人才的技术培训，加强与线路板生产厂家的长期合作。另外，公司已确定在浙江江 山设立全资子公司, 扩大设计研发团队，使人才队伍更稳定，并进一步降低成本。 3.价格风险：国外、台湾以及本土的竞争对手，为了抢占市场份额，对公司现有客户实行低价策略， 抢占季丰的客户。 应对措施：加强对现有客户的售后支持，同时寻找性价比更高的加工厂来降低成本，适当降价，提 高品质并缩短交期，与客户建立一定的粘性。 4.税收政策变动的风险：公司系国家高新技术企业，享受 15%的所得税优惠政策，对公司的发展起 到了较大的推动和促进作用。若税收优惠政策发生不利变化，将会对公司的税后利润产生较大影响。因 此公司存在税收政策变化而影响公司利润的变化。 应对措施：公司注重研发能力对企业的重要性，保持研发费用占比，使公司符合高新技术企业标准， 同时公司积极拓展销售渠道，控制生产成本，提高盈利能力，减少税收优惠政策变化对公司的影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 公告编号：2019-019 19 报告期内无新增的风险因素。 公告编号：2019-019 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,000,000.00 160,278.08 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 1,000,000.00 366,094.84 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 公告编号：2019-019 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 6,558,219 38.96% 1,055,305 7,613,524 45.23% 其中：控股股东、实际控制人 8,219 0.05% -8,219 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 1,019,524 1,019,524 6.06% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 10,273,281 61.04% -1,055,305 9,217,976 54.77% 其中：控股股东、实际控制人 10,273,281 61.04% -4,113,879 6,159,402 36.59% 董事、监事、高管 0 0.00% 3,058,574 3,058,574 18.17% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 16,831,500 - 0 16,831,500 - 普通股股东人数 8 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 季青投资 6,204,138 3,102,758 3,101,380 18.43% 3,101,380 0 2 陈洋森 4,077,362 1,019,340 3,058,022 18.19% 3,058,022 0 3 郑朝晖 7,000 2,707,098 2,714,098 16.13% 2,035,574 678,524 4 升导(上海)信息 科技有限公司 2,560,000 715,000 1,845,000 10.96% 0 1,845,000 5 联发博动科技 （北京）有限 公司 0 1,683,000 1,683,000 9.99% 0 1,683,000 合计 12,848,500 9,227,196 12,401,500 73.70% 8,194,976 4,206,524 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 无关联关系 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 公告编号：2019-019 22 （一） 控股股东情况 上海季青投资中心（有限合伙）系于 2015 年 03 月 09 日在上海市浦东新区市场监督管理局依法注 册成立的有限合伙企业。现持有上海市浦东新区市场监督管理局于 2015 年 03 月 09 日核发的《营业执 照》，注册号为 310115002599579，季青投资的现时基本信息如下： 企业名称：上海季青投资中心（有限合伙）； 主要经营场所：中国（上海）自由贸易试验区祖冲之路 1505 弄 55 号 5 幢 102 室； 执行事务合伙人：李定学； 企业类型：有限合伙企业； 成立日期：2015 年 03 月 09 日； 营业期限：2015 年 03 月 09 日至 2045 年 03 月 08 日； 经营范围：实业投资，创业投资，投资管理，投资咨询（除经纪）。【依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动】 （二） 实际控制人情况 陈洋森，男，汉族，1968 年 02 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历，1990 年 10 月毕业于杭州大学汉语言文学专业。1987 年 08 月至 1996 年 09 月在浙江省江山市林业局下属林业派 出所、检查站担任副所长、站长职务；1996 年 09 月至 1999 年 05 月在江山市林业总场担任场长职务； 1995 年至今在江山市绿业有限公司担任董事长职务；2015 年 03 月至 2016 年 08 月在季丰有限担任董事 长职务；2016 年 08 月至 2018 年 12 月在季丰电子担任董事长职务。 李定学，男，汉族，1972 年 05 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，1995 年 06 月毕业于上海交通大学精密仪器与自动控制（双学位）专业，大学本科学历；2004 年 01 月毕业于 上海交通大学 MBA 专业，硕士学历。1995 年 07 月至 1998 年 02 月在上海航天局第八设计部担任工程师 职务；1998 年 02 月至 2001 年 11 月在德律泰电子(深圳)有限公司上海办事处担任工程师职务；2001 年 11 月至 2004 年 08 月在蔚华集成电路(上海)有限公司担任销售主任职务；2004 年 08 月至 2014 年 08 月 在泰瑞达（上海）有限公司担任资深销售经理职务；2014 年 08 月至 2016 年 08 月在季丰有限担任副总 经理职务，2016 年 08 月至今在季丰电子担任董事、副总经理职务。 公告编号：2019-019 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行借款 中国农业银行上海 自贸试验区分行 4,500,000.00 5.00% 20180629-20190628 否 合计 - 4,500,000.00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-019 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 郑朝晖 董事长兼董 事 男 1973 年 11 月 硕士 2018.12.19-2019.8.21 否 张育嘉 董事兼总经 理 男 1973 年 09 月 博士 2016.8.22-2019.8.21 是 李定学 董事兼副总 经理 男 1972 年 05 月 硕士 2016.8.22-2019.8.21 是 王永安 董事 男 1966 年 03 月 硕士 2016.8.22-2019.8.21 是 王春亮 董事 男 1979 年 12 月 本科 2016.8.22-2019.8.21 是 陶雪芬 监事 女 1981 年 11 月 本科 2016.8.22-2019.8.21 是 毛余喜 监事 男 1973 年 08 月 硕士 2016.8.22-2019.8.21 是 邱旸 监事 男 1987 年 08 月 本科 2016.8.22-2019.8.21 是 顾燕芬 财务总监 女 1984 年 04 月 大专 2016.8.22-2019.8.21 是 郑琦君 董秘 女 1976 年 09 月 本科 2018.12.12-2019.8.21 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无关联关系 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 郑朝晖 董事长兼董事 7,000 2,707,098 2,714,098 16.13% 0 郑琦君 董秘 1,693,000 329,000 1,364,000 8.10% 0 合计 - 1,700,000 3,036,098 4,078,098 24.23% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 公告编号：2019-019 25 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 郑朝晖 无 新任 董事长兼董事 因原董事长辞职 郑琦君 无 新任 董秘 因原董秘辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 郑朝晖，男，1973 年 11 月 3 日生，汉族，中国国籍，无境外永久居住权。毕业于上海交通大学测 控专业硕士，精密仪器本科学士；从事半导体领域 20 年经验；曾经担任上海贝岭测试工程经理；创锐 讯中国区运营总监；高通中国区工程总监；上海芯导电子科技有限公司工程及质量副总经理； 郑琦君，女，1976 年 09 月 28 日生，汉族，中国国籍，无境外永久居住权。毕业于浙江师范大学 计算机系；之前任职于浙江省江山市林业局。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 2 生产人员 4 8 销售人员 4 7 技术人员 35 31 财务人员 2 2 员工总计 49 50 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 7 4 本科 17 21 专科 17 19 专科以下 7 5 员工总计 49 50 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： - （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-019 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-019 27 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，完善各项内部管理和控制制度。目前已经 形成了包括公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员在内的公司治理结构，建立健全了股东大会、 董事会、监事会制度。公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》《非上市公众 公司监管指引第 3 号——章程必备条款》等相关规定，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》及《关联交易决策制度》等规章制度，逐步完 善了公司治理等制度，“三会”决议能够得到较好的执行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《公司章程》等法律法规及规范性要求。公司的治理机制能 够保护股东的权利，确保股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司的重大决策能够按照《公司章程》和相关要求，通过相关会议审议，履行相关权利义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程没有变动。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 2018 年 2 月 27 日,第一届董事会第五次会议 审议通过了《关于上海季丰电子股份有限公 司对外投资设立子公司的议案》； 2018 年 4 月 18 日,第一届董事会第六次会议 审议通过了《2017 年度董事会工作报告 》、 《2017 年度报告及摘要》等议案; 2018 年 5 月 28 日,第一届董事会第七次会议 公告编号：2019-019 28 审议通过了《关于选举顾燕芬女士为新任董 事会秘书的议案》； 2018 年 8 月 29 日,第一届董事会第八次会议 审议通过了《公司 2018 年半年度报告 》议 案； 2018年11月30日,第一届董事会第九次会议 审议通过了《关于补选郑朝晖先生为第一届 董事会董事的议案》； 2018年12月12日,第一届董事会第十次会议 审议通过了《关于选举郑琦君女士为新任董 事会秘书的议案》； 2018年12月19日,第一届董事会第十一次会 议审议通过了《关于选举郑朝晖先生为第一 届董事会董事长的议案》。 监事会 2 2018 年 4 月 18 日,第一届监事会第四次会议 审议通过了《2017 年度监事会工作报告 》、 《2017 年度报告及摘要》等议案; 2018 年 8 月 29 日,第一届监事会第五次会议 审议通过了《公司 2018 年半年度报告 》议 案。 股东大会 2 2018年5月10日,2017年年度股东大会决议， 审议通过《2017 年度董事会工作报告》、 《2017 年度监事会工作报告》、《2017 年度报告及摘 要》等议案。 2018 年 12 月 19 日,2018 年第一次临时股东 大会决议，审议通过《关于补选郑朝晖先生 为第一届董事会董事的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 公司不断规范完善公司治理结构，股东大会、董事会、监事会及管理层均严格按照«公司法»等法律 法规的要求，履行各自的权利及义务。公司重大决策等均按照«公司章程»及内控管理制度执行。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统指定信息披露平台 ,及时按照法律法规的要求充分进行披露，供 投资者查阅。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 （基础层公司不做强制要求） 公告编号：2019-019 29 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期间，监事会对本年度的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 资产独立：季丰电子的注册资本已足额缴纳；季丰有限整体变更设立为股份公司时系按原账面净资产进 行折股，不涉及各发起人另行对公司以现金或其他资产缴纳出资。 季丰电子目前合法拥有与业务和生产经营所必需的租赁房产、知识产权、生产设备、办公设备等主要财 产，该等主要资产的权属完整、产权清晰；季丰电子目前不存在资产、资金被控股股东、实际控制人占用的 情况；季丰电子对所有资产均拥有完全的控制和支配权，主要资产权利均不存在产权归属纠纷或潜在的相关 纠纷。 机构独立：公司按照法律、法规、规范性文件及《公司章程》的相关规定建立了股东大会、董事会和监 事会等公司治理机构，并聘任了总经理、副总经理、财务负责人及董事会秘书等高级管理人员。 人员独立：季丰电子的董事、监事及高级管理人员的任免均根据《公司法》、《公司章程》等相关规定履 行了相应程序。季丰电子的总经理、副总经理和财务负责人等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 领薪。 财务独立：季丰电子设立独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，并已建立了独立的财务核算体 系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 业务独立：季丰电子主营业务所涉及的工艺及研发流程完整，拥有所从事业务经营必须的经营性资产及 辅助设施，拥有包括供应、生产、销售、质量控制、维护等在内的完整的业务体系。季丰电子的业务独立于 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具备直接面向市场独立经营的能力；季丰电子与控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理 制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关 制度，保障公司健康平稳运行。 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算体系，从公司自 身情况出发，制定具体的流程，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家政策，做到有序工作，严格管理，继纽完善公司财务管 理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提 下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。本年度内公司未发现上述 管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 公告编号：2019-019 30 格遵守了上述制度，执行情况良好。公司尚末建立《年报信息重大差错责任追究制度》。 公告编号：2019-019 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审【2019】2460 号 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州钱江新城新业路 8 号时代大厦 A 座 6 楼 审计报告日期 2019 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 钱潇 宋龙 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2019]2460号 上海季丰电子股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海季丰电子股份有限公司(以下简称季丰电子公司)财务报表，包括2018 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 季丰电子公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于季丰电子公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2019-019 32 三、其他信息 季丰电子公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2018年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 季丰电子公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，季丰电子公司管理层负责评估季丰电子公司的持续经营能力，披 露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设,除非管理层计划清算季丰电子公 司、终止运营或别无其他现实的选择。 季丰电子公司治理层(以下简称治理层)负责监督季丰电子公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 公告编号：2019-019 33 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对季丰电子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致季丰电 子公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 (六) 就季丰电子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：钱潇 中国·杭州 中国注册会计师：宋龙 公告编号：2019-019 34 报告日期：2019 年 4 月 25 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 7,413,243.79 2,236,871.58 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 12,959,212.51 10,662,934.57 预付款项 683,582.24 123,906.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 782,983.42 142,513.60 买入返售金融资产 存货 2,355,581.43 1,558,785.84 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 744,851.28 6,967,633.50 流动资产合计 24,939,454.67 21,692,645.81 非流动资产： 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 800,000.00 800,000.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 18,111,805.18 10,870,517.44 在建工程 0.00 297,500.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 178,823.82 283,836.18 开发支出 商誉 长期待摊费用 423,429.28 递延所得税资产 98,620.34 80,512.80 其他非流动资产 1,489,421.05 非流动资产合计 21,102,099.67 12,332,366.42 公告编号：2019-019 35 资产总计 46,041,554.34 34,025,012.23 流动负债： 短期借款 4,500,000.00 - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 5,000,673.69 4,408,821.96 预收款项 101,590.60 57,454.50 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,068,903.20 1,300,832.04 应交税费 517,272.33 609,146.11 其他应付款 122,870.81 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,311,310.63 6,376,254.61 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 11,311,310.63 6,376,254.61 所有者权益（或股东权益）： 股本 16,831,500.00 16,831,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 公告编号：2019-019 36 资本公积 442,572.38 442,572.38 减：库存股 其他综合收益 149,618.96 104,524.21 专项储备 盈余公积 1,950,807.24 1,121,900.64 一般风险准备 未分配利润 15,355,745.13 9,148,260.39 归属于母公司所有者权益合计 34,730,243.71 27,648,757.62 少数股东权益 所有者权益合计 34,730,243.71 27,648,757.62 负债和所有者权益总计 46,041,554.34 34,025,012.23 注释：“其他非流动金融资产”即为“可供出售的金融资产”800,000.00 元。 法定代表人：郑朝晖 主管会计工作负责人：李定学 会计机构负责人：李宁 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,827,738.84 1,750,282.91 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 12,912,007.42 10,277,263.22 预付款项 682,209.60 123,906.72 其他应收款 782,962.82 142,494.00 存货 2,121,286.33 1,335,722.10 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 744,851.28 6,967,633.50 流动资产合计 24,071,056.29 20,597,302.45 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,899,507.99 1,229,037.99 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 800,000.00 800,000.00 投资性房地产 固定资产 18,111,805.18 10,795,526.26 在建工程 297,500.00 生产性生物资产 油气资产 公告编号：2019-019 37 无形资产 178,823.82 283,836.18 开发支出 商誉 长期待摊费用 423,429.28 递延所得税资产 98,620.34 80,512.80 其他非流动资产 1,489,421.05 非流动资产合计 23,001,607.66 13,486,413.23 资产总计 47,072,663.95 34,083,715.68 流动负债： 短期借款 4,500,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 5,000,673.69 4,389,833.57 预收款项 101,590.60 57,454.50 合同负债 应付职工薪酬 1,068,903.20 1,300,832.04 应交税费 2,351.00 118,908.48 其他应付款 673,438.63 780,046.26 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,346,957.12 6,647,074.85 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 11,346,957.12 6,647,074.85 所有者权益： 股本 16,831,500.00 16,831,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,671,526.55 1,671,526.55 减：库存股 其他综合收益 公告编号：2019-019 38 专项储备 盈余公积 1,950,807.24 1,121,900.64 一般风险准备 未分配利润 15,271,873.04 7,811,713.64 所有者权益合计 35,725,706.83 27,436,640.83 负债和所有者权益合计 47,072,663.95 34,083,715.68 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 46,196,853.75 41,357,650.17 其中：营业收入 46,196,853.75 41,357,650.17 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 39,793,935.68 37,489,666.32 其中：营业成本 23,627,001.96 23,282,100.14 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 39,068.77 110,146.19 销售费用 1,232,525.72 1,095,056.55 管理费用 6,789,527.28 6,162,662.06 研发费用 8,128,680.03 6,944,180.91 财务费用 -125,378.56 -288,148.56 其中：利息费用 109,612.49 利息收入 -7,677.76 -5,336.20 资产减值损失 102,510.48 183,669.03 信用减值损失 加：其他收益 440,790.74 1,572,029.11 投资收益（损失以“－”号填列） 66,116.50 115,774.24 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 325,651.62 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 公告编号：2019-019 39 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,235,476.93 5,555,787.20 加：营业外收入 137,300.00 600,000.00 减：营业外支出 35,616.33 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,372,776.93 6,120,170.87 减：所得税费用 336,385.59 -38,535.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,036,391.34 6,158,705.97 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,036,391.34 6,158,705.97 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 7,036,391.34 6,158,705.97 六、其他综合收益的税后净额 45,094.75 -135,866.49 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 45,094.75 -135,866.49 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 45,094.75 -135,866.49 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 45,094.75 -135,866.49 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 7,081,486.09 6,022,839.48 归属于母公司所有者的综合收益总额 7,081,486.09 6,022,839.48 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.42 0.37 （二）稀释每股收益 0.42 0.37 法定代表人：郑朝晖 主管会计工作负责人：李定学 会计机构负责人：李宁 （四） 母公司利润表 单位：元 公告编号：2019-019 40 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 45,381,171.18 40,833,713.39 减：营业成本 22,965,463.23 22,629,786.25 税金及附加 39,068.77 110,146.19 销售费用 1,226,327.03 1,043,885.33 管理费用 5,377,458.33 4,601,476.90 研发费用 8,128,680.03 6,944,180.91 财务费用 -132,135.88 -298,088.49 其中：利息费用 109,612.49 利息收入 -7,642.60 -5,208.73 资产减值损失 120,716.94 245,516.60 信用减值损失 加： 其他收益 440,790.74 1,572,029.11 投资收益（损失以“－”号填列） 66,116.50 115,774.24 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,162,499.97 7,244,613.05 加：营业外收入 462,951.62 600,000.00 减：营业外支出 10,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,625,451.59 7,834,613.05 减：所得税费用 336,385.59 -38,535.10 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,289,066.00 7,873,148.15 （一）持续经营净利润 8,289,066.00 7,873,148.15 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 8,289,066.00 7,873,148.15 七、每股收益： 公告编号：2019-019 41 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 49,366,257.80 44,413,507.77 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 - 525,455.20 71,306.87 收到其他与经营活动有关的现金 - 595,743.50 2,240,404.74 经营活动现金流入小计 - 50,487,456.50 46,725,219.38 购买商品、接受劳务支付的现金 - 28,966,208.88 25,800,678.96 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,574,275.57 7,739,561.67 支付的各项税费 - 1,388,746.69 2,035,362.27 支付其他与经营活动有关的现金 - 7,017,680.27 4,998,619.51 经营活动现金流出小计 - 44,946,911.41 40,574,222.41 经营活动产生的现金流量净额 - 5,540,545.09 6,150,996.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的现金 - 66,116.50 115,774.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 1,922,340.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 6,500,000.00 71,800,000.00 投资活动现金流入小计 - 8,488,456.50 71,915,774.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 - 13,262,879.04 2,192,125.07 公告编号：2019-019 42 现金 投资支付的现金 - 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 78,300,000.00 投资活动现金流出小计 - 13,262,879.04 80,492,125.07 投资活动产生的现金流量净额 - -4,774,422.54 -8,576,350.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 - 4,500,000.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 - 4,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 109,647.65 801,500.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 - 521,200.00 筹资活动现金流出小计 - 109,647.65 1,322,700.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,390,352.35 -1,322,700.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 19,897.31 273,672.55 五、现金及现金等价物净增加额 - 5,176,372.21 -3,474,381.31 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,236,871.58 5,711,252.89 六、期末现金及现金等价物余额 7,413,243.79 2,236,871.58 法定代表人：郑朝晖 主管会计工作负责人：李定学 会计机构负责人：李宁 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 47,931,944.99 41,780,308.13 收到的税费返还 - 525,455.20 71,306.87 收到其他与经营活动有关的现金 - 595,743.50 2,240,277.27 经营活动现金流入小计 - 49,053,143.69 44,091,892.27 购买商品、接受劳务支付的现金 - 28,289,335.73 24,502,481.68 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,411,246.15 7,092,690.35 支付的各项税费 - 1,388,746.69 1,870,876.20 支付其他与经营活动有关的现金 - 5,831,819.00 4,064,351.88 经营活动现金流出小计 - 42,921,147.57 37,530,400.11 经营活动产生的现金流量净额 - 6,131,996.12 6,561,492.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 公告编号：2019-019 43 取得投资收益收到的现金 - 66,116.50 115,774.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 1,922,340.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 6,500,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 - 71,800,000.00 投资活动现金流入小计 - 8,488,456.50 71,915,774.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 13,262,879.04 2,192,125.07 投资支付的现金 - 670,470.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 78,300,000.00 投资活动现金流出小计 - 13,933,349.04 80,492,125.07 投资活动产生的现金流量净额 - -5,444,892.54 -8,576,350.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 - 4,500,000.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 - 4,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 109,647.65 801,500.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - 521,200.00 筹资活动现金流出小计 - 109,647.65 1,322,700.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,390,352.35 -1,322,700.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 314,928.03 五、现金及现金等价物净增加额 - 5,077,455.93 -3,022,630.64 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,750,282.91 4,772,913.55 六、期末现金及现金等价物余额 6,827,738.84 1,750,282.91 公告编号：2019-019 44 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,831,500.00 442,572.38 104,524.21 1,121,900.64 9,148,260.39 27,648,757.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,831,500.00 442,572.38 104,524.21 1,121,900.64 9,148,260.39 27,648,757.62 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 45,094.75 828,906.60 6,207,484.74 7,081,486.09 （一）综合收益总额 45,094.75 7,036,391.34 7,081,486.09 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 828,906.60 -828,906.60 1．提取盈余公积 828,906.60 -828,906.60 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 公告编号：2019-019 45 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,831,500.00 442,572.38 149,618.96 1,950,807.24 15,355,745.13 34,730,243.71 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,030,000.00 1,244,072.38 240,390.70 334,585.82 4,578,369.24 22,427,418.14 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,030,000.00 1,244,072.38 240,390.70 334,585.82 4,578,369.24 22,427,418.14 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 801,500.00 -801,500.00 -135,866.49 787,314.82 4,569,891.15 5,221,339.48 （一）综合收益总额 -135,866.49 6,158,705.97 6,022,839.48 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 公告编号：2019-019 46 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 787,314.82 -1,588,814.82 -801,500.00 1．提取盈余公积 787,314.82 -787,314.82 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -801,500.00 -801,500.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 801,500.00 -801,500.00 1.资本公积转增资本（或股本） 801,500.00 -801,500.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,831,500.00 442,572.38 104,524.21 1,121,900.64 9,148,260.39 27,648,757.62 法定代表人：郑朝晖 主管会计工作负责人：李定学 会计机构负责人：李宁 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 公告编号：2019-019 47 一、上年期末余额 16,831,500.00 1,671,526.55 1,121,900.64 7,811,713.64 27,436,640.83 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,831,500.00 1,671,526.55 1,121,900.64 7,811,713.64 27,436,640.83 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 828,906.60 7,460,159.40 8,289,066.00 （一）综合收益总额 8,289,066.00 8,289,066.00 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 828,906.60 -828,906.60 1．提取盈余公积 828,906.60 -828,906.60 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 公告编号：2019-019 48 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,831,500.00 1,671,526.55 1,950,807.24 15,271,873.04 35,725,706.83 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,030,000.00 2,473,026.55 334,585.82 1,527,380.31 20,364,992.68 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,030,000.00 2,473,026.55 334,585.82 1,527,380.31 20,364,992.68 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 801,500.00 -801,500.00 787,314.82 6,284,333.33 7,071,648.15 （一）综合收益总额 7,873,148.15 7,873,148.15 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 787,314.82 -1,588,814.82 -801,500.00 1．提取盈余公积 787,314.82 -787,314.82 - 2．提取一般风险准备 -801,500.00 -801,500.00 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 801,500.00 -801,500.00 公告编号：2019-019 49 1.资本公积转增资本（或股本） 801,500.00 -801,500.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,831,500.00 1,671,526.55 1,121,900.64 7,811,713.64 27,436,640.83 公告编号：2019-019 50 “财务报表附注” 上海季丰电子股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 上海季丰电子股份有限公司(以下简称本公司或公司)系由上海季丰电子有限公司(以下简称有限公 司)整体变更设立，于2016年8月22日在上海市工商行政管理局登记注册，取得统一社会信用代码为 0000000201608220034的《企业法人营业执照》。公司注册地：中国(上海)自由贸易试验区祖冲之路1505 弄55号5幢101室。法定代表人：郑朝晖。公司现有注册资本为人民币16,831,500.00元，总股本为 16,831,500.00股，每股面值人民币1元。公司股票于2016年12月30日在全国中小企业股份转让系统挂牌 交易。 有限公司成立时注册资本为人民币50.00万元，由全体股东分期于营业执照核发之日起两年内缴足， 首期出资额为人民币10.00万元，其中张文雄出资人民币6.00万元，章莉出资人民币4.00万元，出资方 式均为货币。截止2008年6月25日止，有限公司已收到张文雄、章莉首次缴纳的实收资本合计人民币10.00 万元，实收资本占注册资本的20.00%。此次出资业经上海华晖会计师事务所有限公司审验，并于2008年 6月27日出具华会验(2008)第426号验资报告。 根据2009年8月21日股东会决议和修改后的公司章程，有限公司决定由张文雄、章莉于2009年8月21 日之前缴纳第2期注册资本人民币40.00万元，并增加注册资本人民币150.00万元，其中：张文雄出资人 民币114.00万元，章莉出资人民币76.00万元，出资方式均为货币。增资后有限公司实收资本为人民币 200.00万元，股权结构如下：张文雄出资人民币120.00万元，占注册资本的60.00%；章莉出资人民币80.00 万元，占注册资本的40.00%。此次增资业经上海沪深诚会计师事务所有限有限公司审验，并于2009年8 月21日出具沪深诚会师验字(2009)第3684号验资报告。 2011年9月1日，根据股东会决议及章莉与鞠文凯、张文雄与杨玉玲分别签订的股权转让协议，张文 雄将其持有的有限公司60.00%股权作价人民币120.00万元转让给杨玉玲，章莉将其持有的有限公司 40.00%股权作价人民币80.00万元转让给鞠文凯。转让后，有限公司的股权结构如下：杨玉玲出资人民 币120.00万元，占注册资本的60.00%；鞠文凯出资人民币80.00万元，占注册资本的40.00%。 2015年2月1日，根据股东会决议及杨玉玲与陈洋森、鞠文凯与陈洋森、王景阳分别签订的股权转让 协议，杨玉玲将其持有的有限公司60%股权作价人民币120.00万元转让给陈洋森，鞠文凯将其持有的有 限公司25.7143%股权作价人民币51.4286万元转让给陈洋森，将其持有的有限公司14.2857%股权作价人 民币28.5714万元转让给王景阳。转让后，有限公司的股权结构如下：陈洋森出资人民币171.4286万元， 占注册资本的85.7143%；王景阳出资人民币28.5714万元，占注册资本的14.2857%。 根据2015年3月30日股东会决议和修改后的有限公司章程，有限公司新增注册资本人民币1,000.00 万元，其中：陈洋森增资人民币271.6213万元，王景阳增资人民币142.8572万元，上海季青投资中心(有 限合伙)增资人民币585.5215万元。增资后有限公司实收资本为人民币1,200.00万元，股权结构如下： 陈洋森出资人民币443.0499万元，占注册资本的36.9208%；王景阳出资人民币171.4286万元，占注册资 本的14.2857%；上海季青投资中心(有限合伙)出资人民币585.5215万元，占注册资本的48.7935%。 公告编号：2019-019 51 根据2016年5月2日股东会决议和修改后的有限公司章程，有限公司新增注册资本人民币200.00万元， 其中：陈洋森增资人民币73.8417万元，王景阳增资人民币28.5714万元，上海季青投资中心(有限合伙) 增资人民币97.5869万元。增资后有限公司实收资本为人民币1,400.00万元，股权结构如下：陈洋森出 资人民币516.8916万元，占注册资本的36.9208%；王景阳出资人民币200.00万元，占注册资本的14.2857%； 上海季青投资中心(有限合伙)出资人民币683.1084万元，占注册资本的48.7935%。 根据2016年5月16日股东会决议和修改后的有限公司章程，公司新增注册资本人民币203.00万元， 新增注册资本由上海季青投资中心(有限合伙)出资人民币288.26万元，其中203.00万元作为注册资本， 85.26万元作为资本公积。增资后公司实收资本为人民币1,603.00万元，股权结构如下：陈洋森出资人 民币516.8916万元，占注册资本的32.2453%；王景阳出资人民币200.00万元，占注册资本的12.4766%； 上海季青投资中心(有限合伙)出资人民币886.1084万元，占注册资本的55.2781%。 根据2016年7月2日公司有关股东会决议、2016年7月28日公司(筹)全体发起人签署的《上海季丰电 子股份有限公司(筹)发起人协议》以及2016年8月2日拟设立的股份公司章程的规定，公司(筹)申请登记 的注册资本为人民币16,030,000.00元，每股面值1元,折合股份总数16,030,000股，由有限公司的全体 股东以其拥有的有限公司截至2016年5月31日止经审计的净资产人民币18,503,026.55元，按1:0.8663的 折股比例折合股份总数16,030,000股,每股面值1元,超过折股部分的净资产2,473,026.55元计入公司资 本公积。各股东以净资产出资和认购股份的情况如下： 股东名称 股东拥有 的净资产(元) 折股比例 折合股份数 折合股份 的金额(元) 占股份总 数比例 (%) 计入资本公积 (元) 上海季青投资中 心(有限合伙) 10,228,121.52 1:0.8663 8,861,084.00 8,861,084.00 55.2781 1,367,037.52 陈洋森 5,966,356.42 1:0.8663 5,168,916.00 5,168,916.00 32.2453 797,440.42 王景阳 2,308,548.61 1:0.8663 2,000,000.00 2,000,000.00 12.4766 308,548.61 合 计 18,503,026.55 16,030,000.00 16,030,000.00 100.00 2,473,026.55 根据2017年5月17日股东大会决议和修改后的公司章程，公司新增注册资本人民币80.15万元，新增 注册资本为资本公积每10股转增0.5股。增资后公司股本为人民币1,683.15万元，股权结构如下：陈洋 森出资人民币542.7362万元，占注册资本的32.2453%；王景阳出资人民币210万元，占注册资本的 12.4766%；上海季青投资中心(有限合伙)出资人民币930.4138万元，占注册资本的55.2781%。 2017年12月，郑琦君、升导(上海)信息科技有限公司、圣彦商务咨询(上海)有限公司、泛铨(上海) 电子科技有限公司、郑朝辉通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式增持公司股份，各股东股权 结构如下： 股东名称 所持股份 持股比例(%) 上海季青投资中心(有限合伙) 6,204,138.00 36.86 陈洋森 4,077,362.00 24.22 升导(上海)信息科技有限公司 2,560,000.00 15.21 郑琦君 1,693,000.00 10.06 公告编号：2019-019 52 圣彦商务咨询(上海)有限公司 1,400,000.00 8.32 王景阳 680,000.00 4.04 泛铨(上海)电子科技有限公司 210,000.00 1.25 郑朝晖 7,000.00 0.04 合计 16,831,500.00 100.00 2018年度，上海季青投资中心(有限合伙)通过全国中小企业股份转让系统以盘后协议转让方式减持 3,102,758股的股份，陈洋森通过全国中小企业股份转让系统以盘后协议转让方式减持1,019,340股的股 份，升导(上海)信息科技有限公司通过全国中小企业股份转让系统以盘后协议转让方式减持715,000股 的股份，郑琦君通过全国中小企业股份转让系统以盘后协议转让方式减持329,000股的股份，王景阳通 过全国中小企业股份转让系统以盘后协议转让方式减持680,000股的股份，泛铨(上海)电子科技有限公 司通过全国中小企业股份转让系统以盘后协议转让方式减持210,000股的股份，郑朝晖通过全国中小企 业股份转让系统以盘后协议转让方式增持2,707,098股的股份，联发博动科技（北京）有限公司通过全 国中小企业股份转让系统以盘后协议转让方式增持1,683,000股的股份，王笏泉通过全国中小企业股份 转让系统以盘后协议转让方式增持1,666,000股的股份。各股东股权结构如下： 股东名称 所持股份 持股比例(%) 上海季青投资中心(有限合伙) 3,101,380.00 18.42% 陈洋森 3,058,022.00 18.17% 郑朝晖 2,714,098.00 16.13% 升导(上海)信息科技有限公司 1,845,000.00 10.96% 联发博动科技（北京）有限公司 1,683,000.00 10.00% 王笏泉 1,666,000.00 9.90% 圣彦商务咨询(上海)有限公司 1,400,000.00 8.32% 郑琦君 1,364,000.00 8.10% 合计 16,831,500.00 100.00% 本公司属软件和信息技术服务业。本公司经营范围为：从事电子科技、计算机科技领域内的技术开 发、技术转让、技术咨询、技术服务，软件的开发、销售，电子产品、电子元器件、模具、仪器仪表、 计算机硬件及辅助设备、机电设备的销售，自有设备租赁(不得从事金融租赁)，从事货物与技术的进出 口业务，从事电路板组件贴装生产。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 本财务报表及财务报表附注已于 2019 年 4 月 25日经公司第一届董事会第十五次会议批准对外报出。 (二) 合并范围 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 2 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度 相比，本公司本年度合并范围增加 1 家，注销和转让 0 家，详见附注六“合并范围的变更”。 公告编号：2019-019 53 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基 本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称 “企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号— —财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、固定资产 折旧、坏账计提等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(二十一)、 附注三(十五)、附注三(十一)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境 中的货币确定美元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并 日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价 的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合 公告编号：2019-019 54 并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定 受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允 价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价 值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值 进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进 行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调 整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件 的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同 时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递 延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些 交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项 交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交 易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被 投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括 本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构 化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并 财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照 公告编号：2019-019 55 统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制 方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳 入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表 的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、 合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股 东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司 的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价 不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司 期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控 制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计 算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理 (即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当 期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十五)“长期股权投 资的确认和计量”或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段) 适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买 日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失 控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 公告编号：2019-019 56 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的 权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权 益法核算，按照本附注三(十五)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同 经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资 产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方 的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本 公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情 况，本公司按承担的份额确认该损失。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指 企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算和外币报表的折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间 价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采 用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除： (1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资 被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动 产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 3．外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折 算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益 项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下 列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 公告编号：2019-019 57 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境 外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。 现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在 现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。 (十) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类 别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资 产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内 出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认 或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的 金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入 当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和 作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成 本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期 间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时， 本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损 失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收 费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划 分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购 公告编号：2019-019 58 货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收 款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失， 计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除 已发生的减值损失后的金额。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发 放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取 得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实 际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确 认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投 资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期 损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移 区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转 移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资 产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产 转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整 体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满 足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的 账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 公告编号：2019-019 59 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行 初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按 照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人) 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合 同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分 合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认 为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照 继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确 认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期 损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再 融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与 权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的 公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变 数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换 固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合 金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工 具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行 方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工 具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正 数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度 有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计 入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相 公告编号：2019-019 60 同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具 处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未 来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下 列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或 本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出 让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无 法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该 组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以 单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生 减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值 减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现 金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值 损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工 具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的 技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回 升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已 确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的 减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 公告编号：2019-019 61 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (十一) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进 行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者 将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者 产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的 情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的 最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债 在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可 观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报 价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层 次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持 续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十二) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金 额标准 应收账款——金额 100 万元以上(含)且占应收账款账面余额 10%以上的款 项；其他应收款——金额 100 万元以上(含)且占其他应收款账面余额 10% 以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值 的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 应收本公司之实际控制人及股东款项 根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 押金保证金组合 应收押金保证金款项 根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 备用金组合 应收员工备用金款项 根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 政府组合 应收出口退税款项 根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 3.以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 公告编号：2019-019 62 1 年以内(含 1 年,下同) 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4 年以上 100 100 4．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 5．对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。 6．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 应收款项在转回日的摊余成本。 (十三) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取 得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允 价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值 能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的 存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价 值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用个别计价法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表 明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定， 其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项 存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成 本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以 与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 公告编号：2019-019 63 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十四) 持有待售的非流动资产或处置组的确认和计量 1．划分为持有待售类别的条件 公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或 处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别： (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的 购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严 厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有 待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表 中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售 类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足 持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件 的非流动资产单独划分为持有待售类别。 对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债 表。 2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持 有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中 取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量 金额而产生的差额，计入当期损益。 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或 处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处 置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用 后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待 售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他 费用应继续予以确认。 公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组 中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第 42 号准 则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新 计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资 产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益； 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当 予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金 额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所 公告编号：2019-019 64 占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持 有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 3．划分为持有待售类别的终止确认和计量 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动 资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值， 按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回 金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十五) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 核算，其会计政策详见本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位 实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同 控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投 资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被 投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面 价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次 交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子 交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账 面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转 移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制 下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 公告编号：2019-019 65 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持 有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资 产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的， 按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允 价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性 资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债 务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关 的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成 本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新 增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的， 其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法 核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得 长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担 的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期 股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与 联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销， 在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以 后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和 其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得 公告编号：2019-019 66 控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的 账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对 价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企 业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采 用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行 会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单 位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当 期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额， 与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新 的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益 按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准 则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面 价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次 处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十六) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的； (2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该 固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成 本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 公告编号：2019-019 67 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止 计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同 折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率 年折旧率(%) 机器设备 平均年限法 10 5% 9.5 电子及其他设备 平均年限法 5 5% 19 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的 期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作 为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租 人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判 和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折 旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期 损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的 部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间， 照提折旧。 (十七) 在建工程的确认和计量 公告编号：2019-019 68 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但 不再调整原已计提的折旧。 (十八) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资 产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建 或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者 可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 (包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化 条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借 款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计 期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额， 在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实 际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十九) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项 资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产， 以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公 允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能 够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 公告编号：2019-019 69 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形 资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使 用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判 断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无 形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通 常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展 趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的 行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对 该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用 寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益期限 3 对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是： 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销， 但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计 不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利 益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准： 为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等 特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具 有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性 较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行 性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运 用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用 性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计 入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (二十) 长期资产的减值损失 长期股权投资、固定资产、无形资产等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化，从而对企业产生不利影响； 公告编号：2019-019 70 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流 量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回 金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三 (十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所 发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预 计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资 产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (二十一) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能 使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限 平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固 定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (二十二) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工 薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养 人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项 目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴 纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债 预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债 将以折现后的金额计量。 公告编号：2019-019 71 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存 固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以 外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司无设定受益计划。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 (辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。 (二十三) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入 的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关 经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)， 采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本 预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 2．本公司收入的具体确认原则 国内销售以商品已经发出，客户确认收货，并且经客户验收合格，收入金额已经确定，并已收讫货 款或预计可收回货款，成本能够可靠计量，公司确认销售收入的实现；国外销售分为由上海母公司(上 海季丰电子股份有限公司)、上海季丰电子(香港)有限公司和季峰(香港)電子有限公司销售，上海母公 司国外销售采用装运港船上交货(FOB)的销售方式，以办理完出口报关手续时确认销售收入的实现；香 港子公司国外销售收入确认原则与国内销售相同；测试咨询服务以服务完成且客户邮件确认开票时确认 销售收入的实现。 (二十四) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包 括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是 指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补 公告编号：2019-019 72 助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要 用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政 府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补 助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收 金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而 不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的 有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的， 因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货 币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当 期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产 处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直 接计入当期损益。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： ((1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质， 计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 公告编号：2019-019 73 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债 务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计 期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 报。 (二十六) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十六)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则 予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应 由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在 公告编号：2019-019 74 租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公 司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内 分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账 价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额 确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于 实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直 接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费 用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租 金于实际发生时计入当期损益。 (二十七) 终止经营 1．终止经营的条件 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划 分为持有待售类别： (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划 的一部分； (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。 2．终止经营的列报 拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营 列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在 合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。 非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在 当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同 经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持 有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的 比较数据。 不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持 续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为 可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表 中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 (二十八) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告 公告编号：2019-019 75 金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管 理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前 述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数 在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进 行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者 本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 2．坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回 性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期 间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 3．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存 货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基 础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。 4．金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括 贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行 估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 5．可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要 在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于 成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用 评级、违约率和对手方的风险。 6．折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定 期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产 的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和 摊销费用进行调整。 7．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹 划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 8．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存 在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 9．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计 时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估 公告编号：2019-019 76 机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。 在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公 允价值”披露。 (二十九) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会[2018]15 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主要将资产负债表中 的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项 目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追 溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报表相关损益项目的影响为 增加“研发费用 6,944,180.91”元，减少“管理费用”6,944,180.91 元；对 2017 年度母公司财务报表 相关损益项目的影响为增加“研发费用”6,944,180.91 元，减少“管理费用”6,944,180.91 元。 2)执行财政部发布的《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》 财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》(以下 简称《解读》)。《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税 法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列； 企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产 生的现金流量列报。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追 溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度财务报表相关损益项目的影响为增加 “其他收益”1,025.11 元，减少“营业外收入”1,025.11 元；对 2017 年度现金流量表无影响。 (2)企业自行变更会计政策 本期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%、16%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 1% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二) 税收优惠及批文 根据财税[2009]43 号《财政部国家税务总局关于提高轻纺电子信息等商品出口退税率的通知》等国 公告编号：2019-019 77 家出口退税的相关规定，公司出口 PCB 线路板执行“有衬背的精炼铜制印刷电路用覆铜板(商品代码 85340090)”17%的增值税出口退税率。 公司于 2016 年 11 月 24 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201631001943，有效期：三年， 于 2016 年 1 月 1 日开始企业所得税税率为 15%。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018 年 1 月 1 日，期末系指 2018 年 12 月 31 日；本期系指 2018 年度，上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 1,761.66 21.66 银行存款 7,411,482.13 2,236,849.92 合 计 7,413,243.79 2,236,871.58 2．期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项。 3．外币货币资金明细情况详见本附注五(四十一)“外币货币性项目”之说明。 (二) 应收票据及应收账款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收票据 420,103.72 - 420,103.72 - - - 应收账款 13,199,062.22 659,953.43 12,539,108.79 11,219,985.08 557,050.51 10,662,934.57 合 计 13,619,165.94 659,953.43 12,959,212.51 11,219,985.08 557,050.51 10,662,934.57 2．应收票据 (1)明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 420,103.72 - 小 计 420,103.72 - 公告编号：2019-019 78 (2)期末公司无已质押的应收票据。 (3)期末公司无已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 3．应收账款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 13,199,062.22 100.00 659,953.43 5.00 12,539,108.79 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 13,199,062.22 100.00 659,953.43 5.00 12,539,108.79 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 11,219,985.08 100.00 557,050.51 4.96 10,662,934.57 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 11,219,985.08 100.00 557,050.51 4.96 10,662,934.57 (2)坏账准备计提情况 1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 ①账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 13,199,055.81 659,952.79 5.00 1-2 年 6.41 0.64 10.00 小 计 13,199,062.22 659,953.43 5.00 公告编号：2019-019 79 (3)本期计提坏账准备金额 102,510.48 元. (4)本期无应收账款坏账准备核销。 (5)期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 高通企业管理（上海）有限 公司 2,233,938.76 1 年以内 16.92 111,696.94 中芯国际集成电路制造(上 海)有限公司 1,947,008.00 1 年以内 14.75 97,350.40 南通优睿半导体有限公司 1,424,926.83 1 年以内 10.80 71,246.34 Sun Success Electronics Co.Ltd 855,154.72 1 年以内 6.48 42,757.74 锐迪科微电子(上海)有限 公司 814,410.02 1 年以内 6.17 40,720.50 小 计 7,275,438.33 55.12 363,771.92 (6)期末外币应收账款情况详见本附注五(四十一)“外币货币性项目”之说明。 (三) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 682,582.24 99.85 122,906.72 99.19 1-2年 - - 1,000.00 0.81 2-3年 1,000.00 0.15 - - 合 计 683,582.24 100.00 123,906.72 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 佛山市联动科技实业有限 公司 300,000.00 1年以内 43.88 预付货款，尚未 到货 公告编号：2019-019 80 北京德和衡（上海）律师 事务所 80,000.00 1年以内 11.70 预付咨询费，尚 未提供服务 上海参赞供应链管理有限 公司 78,873.22 1年以内 11.54 预付服务费，尚 未提供服务 上海百坚置业有限公司 61,904.73 1年以内 9.06 预付房租 上海净馨空调净化设备有 限公司 47,710.00 1年以内 6.98 预付服务费，尚 未提供服务 小 计 568,487.95 83.16 3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (四) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - - - - 应收股利 - - - - - - 其他应收款 782,983.42 - 782,983.42 142,513.60 142,513.60 合 计 782,983.42 - 782,983.42 142,513.60 - 142,513.60 2．其他应收款 1.明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 782,983.42 100.00 - - 782,983.42 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 782,983.42 100.00 - - 782,983.42 公告编号：2019-019 81 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 142,513.60 100.00 - - 142,513.60 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 142,513.60 100.00 - - 142,513.60 (2)坏账准备计提情况 1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 其他组合 组 合 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 押金保证金组合 726,683.42 - - 备用金组合 56,300.00 - - 小 计 782,983.42 - - (2)本期计提坏账准备金额 0.00 元。 (3)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 726,683.42 6,550.00 员工备用金 56,300.00 135,963.60 合 计 782,983.42 142,513.60 (4)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 上海旭睿电子科技有 限公司 押金保证 金 497,459.72 1 年以内 63.52 - 上海开文物业管理有 限公司 押金保证 金 151,703.10 1 年以内 19.38 - 上海百坚置业有限公 押金保证 62,500.00 2-3 年 7.98 - 公告编号：2019-019 82 司 金 余岳桃 员工备用 金 20,400.00 1 年以内 2.61 - 覃昱华 员工备用 金 14,000.00 1-2 年 1.79 - 小 计 746,062.82 95.28 - (5)期末外币其他应收款情况详见本附注五(四十一)“外币货币性项目”之说明。 (五) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 2,100,690.01 - 2,100,690.01 1,323,900.29 - 1,323,900.29 在产品 81,663.61 - 81,663.61 132,054.04 - 132,054.04 库存商品 173,227.81 - 173,227.81 102,831.51 - 102,831.51 合 计 2,355,581.43 - 2,355,581.43 1,558,785.84 - 1,558,785.84 [注]期末无用于债务担保的存货。 2．期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (六) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 未抵扣进项税 328,222.12 - 预交企业所得税 416,629.16 467,633.50 购买理财产品 - 6,500,000.00 合 计 744,851.28 6,967,633.50 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 公告编号：2019-019 83 (七) 可供出售金融资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 800,000.00 - 800,000.00 800,000.00 - 800,000.00 按公允价值计量的 - - - - - - 按成本计量的 800,000.00 - 800,000.00 800,000.00 - 800,000.00 合 计 800,000.00 - 800,000.00 800,000.00 - 800,000.00 2．期末可供出售金融资产余额中无持有至到期投资重分类计入的情况。 3．期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 普铄电子(上海)有 限公司 800,000.00 - - 800,000.00 小 计 800,000.00 - - 800,000.00 续上表： 被投资单位 减值准备 在被投资单位 持股比例(%) 本期现 金红利 期初数 本期增加 本期减少 期末数 普铄电子(上海)有 限公司 - - - - 10.00 - 小 计 - - - - 10.00 - [注]上述被投资单位普铄电子(上海)有限公司为非上市公司，目前不存在活跃的权益交易市场，同 时相关财务信息和市场信息的获取不具备持续性和及时性，公允价值无法可靠计量，此类金融资产按成 本法计量；本公司未向普铄电子(上海)有限公司委派高级管理人员，不参与公司日常管理，因此不构成 重大影响。因此将其划分为可供出售类别且采用成本计量的权益工具投资。 4．期末未发现可供出售金融资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (八) 固定资产 1．明细情况 公告编号：2019-019 84 项 目 期末数 期初数 固定资产 18,111,805.18 10,870,517.44 固定资产清理 - - 合 计 18,111,805.18 10,870,517.44 2．固定资产 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转 入 其他 处置或报废 其 他 (1)账面原值 机器设备 9,408,086.35 5,742,289.91 297,500.00 - - - 15,447,876.26 运输工具 2,000.00 146,379.31 - - - - 148,379.31 电 子 及 其 他 设备 5,606,138.42 5,448,180.31 - 10,297.70 2,713,918.00 - 8,350,698.43 小 计 15,016,224.77 11,336,849.53 297,500.00 10,297.70 2,713,918.00 - 23,946,954.00 (2)累计折旧 计提 机器设备 2,534,897.18 1,805,457.05 47,104.20 - - - 4,387,458.43 运输工具 95.01 19,693.99 - - - - 19,789.00 电 子 及 其 他 设备 1,610,715.14 924,118.17 - 10,297.70 1,117,229.62 - 1,427,901.39 小 计 4,145,707.33 2,749,269.21 47,104.20 10,297.70 1,117,229.62 - 5,835,148.82 (3)减值准备 计提 机器设备 - - - - - - - 运输工具 - - - - - - - 电 子 及 其 他 设备 - - - - - - - 小 计 - - - - - - - (4)账面价值 机器设备 6,873,189.17 - - - - - 11,060,417.83 运输工具 1,904.99 - - - - - 128,590.31 电 子 及 其 他 设备 3,995,423.28 - - - - - 6,922,797.04 公告编号：2019-019 85 小 计 10,870,517.44 - - - - - 18,111,805.18 [注]本期折旧额 2,806,671.11 元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值 297,500.00 元。 期末无已提足折旧仍继续使用的固定资产。 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无融资租赁租入的固定资产。 (4)期末无经营租赁租出的固定资产。 (5)期末无用于借款抵押的固定资产。 (九) 在建工程 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 - - - 297,500.00 - 297,500.00 合 计 - - - 297,500.00 - 297,500.00 2.期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (十) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 其他 处置 其他转出 (1) 账 面 原 值 软件 283,836.18 - - - - - 283,836.18 合 计 283,836.18 - - - - - 283,836.18 (2) 累 计 摊 销 计提 其他 处置 其他 软件 105,012.36 - - - - 105,012.36 合 计 105,012.36 - - - - 105,012.36 (3) 减 值 准 备 计提 其他 处置 其他 软件 - - - - - - - 公告编号：2019-019 86 合 计 - - - - - - - (4) 账 面 价 值 软件 283,836.18 - - - - - 178,823.82 合 计 283,836.18 - - - - - 178,823.82 [注]本期摊销额 105,012.36 元。本期无通过内部研发形成的无形资产。 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无用于抵押或担保的无形资产 4．期末无未办妥权证的无形资产。 (十一) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 新厂房装修 - 443,592.60 20,163.32 - 423,429.28 - (十二) 递延所得税资产/递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 657,468.95 98,620.34 536,752.00 80,512.80 合 计 657,468.95 98,620.34 536,752.00 80,512.80 2．未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣亏损 258,724.57 - 小 计 258,724.57 - 公告编号：2019-019 87 (十三) 其他非流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 预付设备款 1,489,421.05 - 合 计 1,489,421.05 - (十四) 短期借款 1.明细情况 借款类别 期末数 期初数 担保借款 4,500,000.00 - 2．本期末无已逾期未偿还的短期借款。 (十五) 应付票据及应付账款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付票据 - - 应付账款 5,000,673.69 4,408,821.96 合 计 5,000,673.69 4,408,821.96 2．应付账款 (1)明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 4,958,022.58 4,407,416.95 1-2 年 41,251.10 1,405.01 2-3 年 1,400.01 - 小 计 5,000,673.69 4,408,821.96 (2)期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (3)外币应付账款情况详见附注五(四十一)“外币货币性项目”之说明。 公告编号：2019-019 88 (十六) 预收款项 1.明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 60,090.60 15,874.50 1-2 年 23,100.00 41,580.00 2-3 年 18,400.00 - 合 计 101,590.60 57,454.50 2．期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (十七) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 1,247,395.30 6,363,880.47 6,574,326.09 1,036,949.68 (2)离职后福利—设定提存计 划 53,436.74 905,271.64 926,754.86 31,953.52 (3)辞退福利 - - - - (4)其他一年内到期的其他福 利 - - - - 合 计 1,300,832.04 7,269,152.11 7,501,080.95 1,068,903.20 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 1,199,955.54 5,049,836.76 5,211,778.42 1,038,013.88 (2)职工福利费 - 461,113.93 461,113.93 - (3)社会保险费 29,064.76 477,806.78 489,145.74 17,725.8 其中：医疗保险费 25,446.06 419,516.12 429,471.77 15,490.41 工伤保险费 1,074.09 14,131.07 14,466.42 738.74 生育保险费 2,544.61 44,159.59 45,207.55 1,496.65 (4)住房公积金 18,375.00 375,123.00 412,288.00 -18,790.00 小 计 1,247,395.30 6,363,880.47 6,574,326.09 1,036,949.68 公告编号：2019-019 89 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 50,892.13 883,191.84 904,151.09 29,932.88 (2)失业保险费 2,544.61 22,079.80 22,603.78 2,020.63 小 计 53,436.74 905,271.64 926,754.87 31,953.51 4. 其他说明 (1)应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。 (十八) 应交税费 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 企业所得税 514,921.33 490,237.63 印花税 2,351.00 - 增值税 - 102,605.65 城市维护建设税 - 1,022.94 教育费附加 - 3,068.81 地方教育附加 - 2,045.88 代扣代缴个人所得税 - 10,165.20 合 计 517,272.33 609,146.11 (十九) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 122,870.81 - 合 计 122,870.81 - 2．其他应付款 (1)明细情况 公告编号：2019-019 90 项 目 期末数 期初数 应付暂收款 122,870.81 - 小 计 122,870.81 - (2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (二十) 股本 1．明细情况 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 16,831,500.00 - - - - - 16,831,500.00 2．本期股权变动情况说明详见本附注一（一）公司概况。 (二十一) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 442,572.38 - - 442,572.38 合 计 442,572.38 - - 442,572.38 项 目 期初数 本期变动额 期末数 本期所得税 前发生额 减：前期计入其他综 合收益当期转入损 益 减：所 得税费 用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 外 币 财 务 报 表 折 算 差额 104,524.21 45,094.75 - - 45,094.75 - 149,618.96 合 计 104,524.21 45,094.75 - - 45,094.75 - 149,618.96 公告编号：2019-019 91 (二十二)其他综合收益 1．明细情况 (二十三) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,121,900.64 828,906.60 - 1,950,807.24 合 计 1,121,900.64 828,906.60 - 1,950,807.24 2．公司按照 2018 年度母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。 (二十四) 未分配利润 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 9,148,260.39 4,578,369.24 加：年初未分配利润调整 - - 调整后本年年初余额 9,148,260.39 4,578,369.24 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 7,036,391.34 6,158,705.97 减：提取法定盈余公积 828,906.60 787,314.82 应付普通股股利 - 801,500.00 期末未分配利润 15,355,745.13 9,148,260.39 (二十五) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 46,196,853.75 23,627,001.96 41,357,650.17 23,282,100.14 公告编号：2019-019 92 合 计 46,196,853.75 23,627,001.96 41,357,650.17 23,282,100.14 2．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类) 地区名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 内销 43,765,660.93 21,987,652.66 38,414,212.62 21,171,177.84 外销 2,431,192.82 1,639,349.30 2,943,437.55 2,110,922.30 小 计 46,196,853.75 23,627,001.96 41,357,650.17 23,282,100.14 3．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 产品销售 37,825,758.63 21,186,298.31 32,104,145.40 20,660,389.65 测试咨询服务 8,371,095.12 2,440,703.65 9,253,504.77 2,621,710.49 小 计 46,196,853.75 23,627,001.96 41,357,650.17 23,282,100.14 4．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 前五名客户的营业收入总额 24,033,575.01 52.02 小 计 24,033,575.01 52.02 (二十六) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 教育费附加 13,327.95 48,324.59 印花税 12,523.00 12,255.20 地方教育附加 8,685.18 32,216.41 城市维护建设税 4,442.64 16,108.20 车船税 90.00 720.00 水利行政事业性收费收入 - 521.79 合 计 39,068.77 110,146.19 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 公告编号：2019-019 93 (二十七) 销售费用 项 目 本期数 上年数 人员费用 665,147.49 551,817.79 交通费 242,341.61 125,482.79 快递费 177,974.25 229,452.93 会展费 56,781.38 20,932.04 差旅费 45,443.43 44,960.77 业务招待费 36,338.55 121,348.40 其他 8,499.01 1,061.83 合 计 1,232,525.72 1,095,056.55 (二十八) 管理费用 项 目 本期数 上年数 服务费 2,311,635.81 1,886,374.47 人员费用 1,828,294.98 1,755,059.24 租赁费 975,355.91 754,380.93 水电费 446,117.84 308,792.47 交通差旅费 401,468.84 491,454.43 折旧费 220,570.19 210,064.64 办公费 186,700.69 149,285.76 业务招待费 157,356.49 188,928.34 通讯费 83,642.52 55,083.62 房屋装修费 70,058.85 14,080.00 税费 3,960.00 11,745.29 其他 104,365.16 337,412.87 合 计 6,789,527.28 6,162,662.06 公告编号：2019-019 94 (二十九) 研发费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 4,670,315.39 5,052,456.11 折旧与摊销 2,692,524.57 1,410,339.10 直接材料 49,493.69 85,789.99 其他 716,346.38 395,595.71 合 计 8,128,680.03 6,944,180.91 (三十) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息费用 109,612.49 - 减：利息收入 7,677.76 5,336.20 汇兑损失 398.03 - 减：汇兑收益 320,211.03 314,928.03 手续费支出 63,499.71 32,115.67 其他 29,000.00 - 合 计 -125,378.56 -288,148.56 (三十一) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 102,510.48 183,669.03 (三十二) 其他收益 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与收 益相关 计入本期非经常性 损益的金额 公告编号：2019-019 95 2017-2018 年度上海 市科技创新券 300,000.00 89,500.00 与收益相关 300,000.00 “创业在上海”国际 创新创业大赛创业 资金补贴 132,000.00 100,000.00 与收益相关 132,000.00 个税手续费返还 7,530.74 1,025.11 与收益相关 7,530.74 上海市大型科学仪 器设施共享服务评 估与奖励 1,260.00 82,500.00 与收益相关 1,260.00 外经贸进口贴息 - 299,004.00 与收益相关 - 2017 年浦东新区“小 微企业创业创新基 地城市示范”专项资 金补贴 - 1,000,000.00 与收益相关 - 合 计 440,790.74 1,572,029.11 与收益相关 440,790.74 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(四十二)“政府补助”之说明 。 (三十三) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 理财产品收益 66,116.50 115,774.24 合 计 66,116.50 115,774.24 2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (三十四) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 计入本期非经 常性损益的金额 处置未划分为持有待售的非流动资产时确 认的收益 325,651.62 - 325,651.62 其中：固定资产 325,651.62 - 325,651.62 公告编号：2019-019 96 合 计 325,651.62 - 325,651.62 (三十五) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损 益的金额 各种奖励款 137,300.00 600,000.00 137,300.00 合 计 137,300.00 600,000.00 137,300.00 (三十六) 营业外支出 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益 的金额 非常损失 - 10,000.00 - 赔偿金、违约金 - 15,927.50 - 其他 - 9,688.83 - 合 计 - 35,616.33 - (三十七) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 354,493.13 -1,707.61 递延所得税费用 -18,107.54 -36,827.49 合 计 336,385.59 -38,535.10 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 公告编号：2019-019 97 利润总额 7,372,776.93 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,105,916.54 子公司适用不同税率的影响 -18,790.12 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 729.66 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 206,691.32 研发费用加计扣除的影响 -914,476.50 本期退以前年度所得税 -43,685.31 所得税费用 336,385.59 (三十八) 其他综合收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 税前金额 所 得 税 税后归属于 母公司 税后归 属于少 数股东 税前金额 所 得 税 税后归属于母 公司 税后归 属于少 数股东 1)外币财务报表折 算差额 45,094.75 - 45,094.75 - -135,866.49 - -135,866.49 - 减：前期计入其他综 合收益当期转入损 益 - - - - - - - - 合 计 45,094.75 - 45,094.75 - -135,866.49 - -135,866.49 - (三十九) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 公告编号：2019-019 98 利息收入 7,677.76 5,336.20 押金保证金 9,975.00 - 政府补助 570,560.00 - 奖励款 - 2,171,004.00 往来款 - 63,039.43 个税返还 7,530.74 1,025.11 合 计 595,743.50 2,240,404.74 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现费用 6,342,142.45 4,243,003.18 各类保证金 675,537.82 720,000.00 其他 - 35,616.33 合 计 7,017,680.27 4,998,619.51 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 理财产品 6,500,000.00 71,800,000.00 合 计 6,500,000.00 71,800,000.00 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 购买理财产品 - 78,300,000.00 合 计 - 78,300,000.00 5．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 关联方借款 - 521,200.00 合 计 - 521,200.00 (四十) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 公告编号：2019-019 99 净利润 7,036,391.34 6,158,705.97 加：资产减值准备 102,902.92 183,669.03 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 2,806,671.11 2,090,098.03 无形资产摊销 105,012.36 31,201.02 长期待摊费用摊销 20,163.32 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) -325,651.62 - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 87,757.08 -314,928.03 投资损失(收益以“－”号填列) -66,116.50 -115,774.24 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -18,107.54 -36,827.49 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) -785,564.23 173,693.19 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -3,631,649.53 -9,742,550.42 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 187,238.25 7,591,041.95 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长 期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公 司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填 列) - - 其他 21,890.57 132,667.96 经营活动产生的现金流量净额 5,540,545.09 6,150,996.97 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,413,243.79 2,236,871.58 减：现金的期初余额 2,236,871.58 5,711,252.89 公告编号：2019-019 100 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 5,176,372.21 -3,474,381.31 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 2,236,871.58 其中：库存现金 1,761.66 21.66 可随时用于支付的银行存款 7,411,482.13 2,236,849.92 可随时用于支付的其他货币资金 - - (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 7,413,243.79 2,236,871.58 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 - - (四十一) 外币货币性项目 1．明细情况 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 85,310.78 6.8632 585,504.95 其中：美元 85,310.78 6.8632 585,504.95 应收票据及应收账款 196,392.26 6.8632 1,347,879.36 其中：美元 196,392.26 6.8632 1,347,879.36 其他应收款 3.00 6.8632 20.60 其中：美元 3.00 6.8632 20.60 应付票据及应付账款 305,435.00 6.8632 2,096,261.49 其中：美元 305,435.00 6.8632 2,096,261.49 2．境外经营实体说明 本公司有如下境外经营实体： (1)上海季丰电子(香港)有限公司，主要经营地为香港，记账本位币为美元； (2)季峰(香港)電子有限公司，主要经营地为香港，记账本位币为美元。 本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，本期上述 公告编号：2019-019 101 境外经营实体的记账本位币没有发生变化。 (四十二) 政府补助 1．明细情况 补助项目 初 始 确 认 年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 上海市大型科学仪 器设施共享服务评 估与奖励 2018 年 1,260.00 其他收益 其他收益 1,260.00 “创业在上海”国际 创新创业大赛创业 资金补贴 2018 年 132,000.00 其他收益 其他收益 132,000.00 2017-2018 年度上海 市科技创新券 2018 年 300,000.00 其他收益 其他收益 300,000.00 2018 年度浦东新区 科技发展基金重点 科技创业企业专项 资金补贴 2018 年 137,300.00 营业外收入 营业外收入 137,300.00 合 计 - 570,560.00 （1）根据市科委《关于组织开展 2015-2016 年上海市大型科学仪器设施共享服务评估与奖励工作 的通知》沪科〔2016〕282 号，公司本期收到专利返还 1,260.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公 司日常活动有关，已全额计入本期其他收益。 （2）根据《关于开展 2017“创业在上海”国际创新创业大赛专题赛活动的通知》沪科〔2017〕155 号，公司本期收到创业资金补贴 132,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动有关， 已全额计入本期其他收益。 （3）根据关于开展 2017-2018 年度上海市科技创新券工作的通知沪科〔2017〕277 号，公司本期收 到上海市科委科技创新券补助款 300,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动有关， 已全额计入本期其他收益。 公告编号：2019-019 102 六、合并范围的变更 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 其他原因引起的合并范围的变动 1．以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加的子公司) 2018年1月，本公司出资设立季峰(香港)電子有限公司。该公司于2018年1月18日完成工商设立登记， 注册资本为1.00港币，上海季丰电子股份有限公司出资100,000.00美元，占其注册资本的100%，拥有对 其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2018年12月31日，季峰(香 港)電子有限公司的净资产为人民币411,785.41元，成立日至期末的净利润为人民币-258,724.57元。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 在子公司中的权益 1．企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海季丰电子 (香港)有限公 司 一级 香港 香港 专 业 技 术 服 务业 100.00 - 同一控制下 企业合并 季峰(香港)電 子有限公司 一级 香港 香港 专 业 技 术 服 务业 100.00 - 新设立 (1) 本期不存在在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融 工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。 与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理 层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面 影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理 的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司 定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时 有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主 要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 公告编号：2019-019 103 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。 但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。 2．利率风险 截至2018年12月31日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导 致的现金流量变动风险的影响。 3．其他价格风险 本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。 (三) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信 用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部 评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并 设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人， 本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围 内。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 (四) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对 未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足 本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 (五) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益 相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整 支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即 总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2018 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 24.65% (2017 年 12 月 31 日：18.74%)。 九、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．陈洋森和李定学为公司一致行动人，也是实际控制人。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 普铄电子(上海)有限公司 本公司投资的企业 公告编号：2019-019 104 (二) 关联交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 (1)采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 普铄电子(上海) 有限公司 采购原材料 协议价 160,278.08 47,238.50 合 计 160,278.08 47,238.50 (2)出售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 普铄电子(上海) 有限公司 销售商品 协议价 366,094.84 130,572.00 合 计 366,094.84 130,572.00 2．关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 10 10 在本公司领取报酬人数 9 9 报酬总额(万元) 109.80 110.34 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 (1)应收账款 普铄电子(上海) 有限公司 - - 77,804.99 - 2．应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 (1)应付账款 普铄电子(上海)有限 公司 74,715.41 - 十二、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 公告编号：2019-019 105 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付 款额： 资产负债表日后第 1 年 65,833.33 789,166.67 资产负债表日后第 2 年 - 65,833.33 合 计 65,833.33 855,000.00 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 十三、资产负债表日后非调整事项 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 重要的非调整事项 1. 股票的发行 2019 年 3 月 14 日，上海季丰电子股份有限公司（以下简称“公司”）2019 年度第一次临时股 东大会审议通过《上海季丰电子股份有限公司 2019 年度股票发行方案》，根据《股票发行方案》， 本次发行股票种类为人民币普通股，发行股票不超过 300 万股（含本数），每股价格为人民币 10.50 元，募集资金不超过人民币 3150 万元（含本数）。 2. 重要的对外投资 上海季丰电子股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 03 月 18 日召开第一届董事会第十 三次会议，审议通过了《关于上海季丰电子股份有限公司对外投资设立全资子公司的议案》，拟在 浙江江山设立上海季丰电子股份有限公司全资子公司。 十四、其他重要事项 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 租赁 1．经营租赁 (1)经营租入 根据本公司与上海百坚置业有限公司于 2014 年 12 月 17 日签订的房屋租赁合同，租赁期限为 5 年， 自 2015 年 2 月 1 日至 2020 年 1 月 31 日止。截至资产负债表日，剩余租赁期限为 13 个月。 经营租入重大经营租赁最低租赁付款额 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内(含 1 年) 789,166.67 1 年以上 2 年以内(含 2 年) 65,833.33 合 计 855,000.00 重大经营租赁最低租赁付款额详见本附注十二(一)1“已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务 影响”之说明。 公告编号：2019-019 106 十五、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018 年 1 月 1 日，期末系指 2018 年 12 月 31 日；本期系指 2018 年度，上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收票据及应收账款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收票据 420,103.72 - 420,103.72 - - - 应收账款 13,149,372.65 657,468.95 12,491,903.70 10,814,015.23 536,752.01 10,277,263.22 合 计 13,569,476.37 657,468.95 12,912,007.42 10,814,015.23 536,752.01 10,277,263.22 2．应收票据 (1)明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 420,103.72 - 小 计 420,103.72 - 3．应收账款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 13,149,372.65 100.00 657,468.95 5.00 12,491,903.70 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 13,149,372.65 100.00 657,468.95 5.00 12,491,903.70 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2019-019 107 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 10,814,015.23 100.00 536,752.01 4.96 10,277,263.22 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 10,814,015.23 100.00 536,752.01 4.96 10,277,263.22 (2)坏账准备计提情况 1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 ①账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 13,149,366.24 657,468.31 5.00 1-2 年 6.41 0.64 10.00 小 计 13,149,372.65 657,468.95 5.00 3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 (3)本期计提坏账准备金额 120,716.94 元。 (4)期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 高通企业管理(上海)有限 公司 2,233,938.76 1 年以内 16.99 111,696.94 中芯国际集成电路制造(上 海)有限公司 1,947,008.00 1 年以内 14.81 97,350.40 南通优睿半导体有限公司 1,424,926.83 1 年以内 10.84 71,246.34 Sun Success Electronics Co.Ltd 855,154.72 1 年以内 6.50 42,757.74 锐迪科微电子(上海)有限 公司 814,410.02 1 年以内 6.19 40,720.50 小 计 7,275,438.33 55.33 363,771.92 (5)期末无应收关联方账款情况。 公告编号：2019-019 108 (二) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - - - - 应收股利 - - - - - - 其他应收款 782,962.82 - 782,962.82 142,494.00 - 142,494.00 合 计 782,962.82 - 782,962.82 142,494.00 - 142,494.00 2．其他应收款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 782,962.82 100.00 - - 285,503.10 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 782,962.82 100.00 - - 285,503.10 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 142,494.00 100.00 - - 142,494.00 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 公告编号：2019-019 109 小 计 142,494.00 100.00 - - 142,494.00 (2)坏账准备计提情况 1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 ①其他组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 押金保证金组合 726,662.82 - - 备用金组合 56,300.00 - - 小 计 782,962.82 - - (3)本期计提坏账准备金额 0.00 元。 (4)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 726,662.82 6,550.00 备用金 56,300.00 135,963.60 合 计 782,962.82 142,513.60 (5)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款 项 的 性 质 或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 上海旭睿电子科技有 限公司 押金保证金 497,459.72 1 年以内 63.53 - 上海开文物业管理有 限公司 押金保证金 151,703.10 1 年以内 19.38 - 上海百坚置业有限公 司 押金保证金 62,500.00 2-3 年 7.98 - 余岳桃 员工备用金 20,400.00 1 年以内 2.61 - 覃昱华 员工备用金 14,000.00 1-2 年 1.79 - 小 计 746,062.82 95.29 - (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 公告编号：2019-019 110 对 子 公 司 投 资 1,899,507.99 - 1,899,507.99 1,229,037.99 - 1,229,037.99 对联营、合营 企业投资 - - - - - - 合 计 1,899,507.99 - 1,899,507.99 1,229,037.99 - 1,229,037.99 2．子公司情况 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 上海季丰电子(香 港)有限公司 1,229,037.99 - - 1,229,037.99 - - 季峰(香港)電子 有限公司 - 670,470.00 - 670,470.00 - - 小 计 1,229,037.99 - - 1,899,507.99 - - (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务收入 45,381,171.18 22,965,463.23 40,833,713.39 22,629,786.25 合 计 45,381,171.18 22,965,463.23 40,833,713.39 22,629,786.25 2．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 产品销售 37,010,076.06 20,524,759.58 31,580,208.62 20,008,075.76 测试咨询服务 8,371,095.12 2,440,703.65 9,253,504.77 2,621,710.49 小 计 45,381,171.18 22,965,463.23 40,833,713.39 22,629,786.25 3．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类) 地区名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 内销 43,765,660.93 21,987,652.66 39,286,524.65 22,043,489.87 公告编号：2019-019 111 外销 1,615,510.25 977,810.57 1,547,188.74 586,296.38 小 计 45,381,171.18 22,965,463.23 40,833,713.39 22,629,786.25 4．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 前五名客户的营业收入总额 24,033,575.01 52.96 小 计 24,033,575.01 52.96 (五) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 理财产品收益 66,116.50 115,774.24 合 计 66,116.50 115,774.24 2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 十六、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益 (2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 325,651.62 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 570,560.00 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 66,116.50 - 公告编号：2019-019 112 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小 计 962,328.12 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 144,349.22 - 非经常性损益净额 817,978.90 - 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 817,978.90 - 归属于少数股东的非经常性损益 - - (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益 的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益 公告编号：2019-019 113 如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.23 0.42 0.42 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 0.20 0.37 0.37 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 7,036,391.34 非经常性损益 2 817,978.90 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 6,218,412.44 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 27,648,757.62 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 - 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12[注] 31,166,953.29 加权平均净资产收益率 13=1/12 0.23 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 0.20 [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 7,036,391.34 非经常性损益 2 817,978.90 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 6,218,412.44 期初股份总数 4 16,831,500.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 公告编号：2019-019 114 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12 16,831,500.00 基本每股收益 13=1/12 0.42 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.37 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海季丰电子有限公司董事会秘书办公室 上海季丰电子股份有限公司 2019 年 4 月 29 日