839785_2019_冀雅电子_2019年年度报告_2020-04-19.txt

1 2019 年度报告 冀雅电子 NEEQ : 839785 冀雅（廊坊）电子股份有限公司 2 公司年度大事记 1 月 24 日,冀雅电子举办“2018 年工 作总结暨 2019 年迎新春联欢会”。 4 月 18 日冀雅电子召开第一届董事会 第九次会议、第一届监事会第七次会议。 5 月 13 日， 冀 雅 电 子 组 织 召 开 “ 2018 年 年 度 股 东 大 会”。 6 月 27 日，披露《2018 年年 度权益分派实施公告》，向全体股 东每 10 股派 2 元人民币（含税）。 8 月 26 日，冀雅电子披露 《2018 年半年度报告》。 6 月份，组织开展公司安全生 产月系列活动；11 月份牵头组织 周边临近 12 家单位进行区域消防 联合救援演练。 7 月、8 月，针对生产一线班 组长、技术人员组织进行《精益生 产》、《班组长管理》、《现代工业工 程（IE）》等知识以及专业技术、 综合能力提升培训，并组织挑战赛 等活动。 10 月 15 日，冀 雅电子组 织参加了 日本千叶市 国际电子高 新科技展览 会 （ CEATE JAPAN） 6 月组织开展董事会、监事会 换届工作。 在庆祝建国 70 周年之际，举行 “升国旗 唱国歌”仪式、开展“牢 记光荣使命 唱响时代旋律”为主 题的歌咏比赛、组织观看《我们走 在大路上》专题纪录片等系列活动。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、冀雅电子 指 冀雅（廊坊）电子股份有限公司 冀雅有限、有限公司 指 冀雅（廊坊）电子有限公司 股东会 指 冀雅（廊坊）电子有限公司股东会 股东大会 指 冀雅（廊坊）电子股份有限公司股东大会 董事会 指 冀雅（廊坊）电子股份有限公司董事会 监事会 指 冀雅（廊坊）电子股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 冀雅销售、销售公司 指 河北冀雅电子销售有限公司 河北冀雅 指 河北冀雅电子有限公司 信产投 指 河北省信息产业投资有限公司 河北信投集团 指 河北信息产业投资集团有限公司 LXD、LXD 控股有限公司 指 LXD HOLDINGS, LLC 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 华融资产 指 中国华融资产管理股份有限公司 挂牌 指 公司申请其股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并进 行股份报价转让行为 主办券商、财达证券 指 财达证券股份有限公司 立信中联会计师事务所 指 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《企业会计准则》 指 财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准 则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他规定。 报告期 指 2019 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 LCD 指 Liquid Crystal Display 的缩写，指液晶显示屏，为平板显 示器的一种 液晶 指 一种既具有晶体性质又具有液体性质的高分子物质，是 液晶显示屏的主要原材料之一 TFT 指 Thin Film Transistor 的缩写，指薄膜晶体管。是有源矩阵 类型液晶显示器中的一种 背光源 指 液晶显示模组组件，主要为液晶显示器提供光源 柔性电路板、FPC 指 用柔性的绝缘基材制成的印刷电路板，也称柔性线路板 导电玻璃、ITO 指 在普通玻璃表面镀上一层导电膜，使其具有导电功能， 是液晶模组原材料之一 COG 工程 指 使用 ACF（异方性导电胶）将 IC 芯片直接绑定在玻璃上， 实现 FPC 与 LCD、IC 之间的电气连接，是生成液晶显示 模组的主要工艺之一 FOG 工程 指 将 FPC 绑定于 LCD 上，实现 FPC 与 LCD、IC 之间的电气 连接,是生成液晶显示模组的主要工艺之一 CCD 指 一种半导体器件，能够把光学影像转化为电信号 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人董文献、主管会计工作负责人耿卫国及会计机构负责人（会计主管人员）程克增保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、公司治理风险 股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应 公司现阶段发展的内部控制体系。但由于股份公司成立时间较 短，公司治理和内部控制体系需要在公司运营过程中逐渐完善 和进一步检验。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业 务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的 要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要 而影响公司健康发展的风险。 二、税收优惠政策变化风险 由河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河 北省地方税务局核发的《高新技术企业证书》有效期三年，2018 年到期后组织了重新复审认定并已于 2018 年 9 月 11 日获得《高 新技术企业证书》（证书编号 GR201813000012）。公司自获得证 书当年起执行 15.00%的企业所得税税率。公司的税收优惠政策 符合国家法律法规的规定，如果国家调整税收政策，则公司的 优惠政策将被调整，公司存在无法享受到相关优惠政策的风险。 三、厂房租赁的风险 公司的主要生产经营场所位于廊坊经济技术开发区 2 号路 36 号，上述生产经营场所利用的厂房为廊坊开发区正华置业有限 公司所有，公司以租赁的方式占用该厂房设施。虽然按照合同， 公司拥有该厂房的使用权，但是由于厂房是租赁使用，如果公 司在合同期满时不能与廊坊开发区正华置业有限公司续签租赁 6 合同，则公司将面临重新选址建设生产厂房、搬迁生产线的风 险。 四、技术进步风险 公司所处的行业属于技术密集型行业，涉及机械、电子、材料、 软件等多个技术领域，行业技术发展迅速。面对激烈的市场竞 争，公司需不断致力于新技术的研究和新产品的开发，以应对 市场变化和客户需求，保持产品的竞争力。如果公司新技术和 新产品不能满足市场的需求，或对市场需求、发展趋势的把握 出现偏差，都将会降低公司的技术优势和竞争力，给公司的发 展带来一定的风险。 五、销售客户集中、大客户依赖的风险 报告期内，公司对前五名客户的销售收入占比较高，2017 年度、 2018 年度和 2019 年度，对前五名客户的合计销售收入分别占主 营业务收入的 66.22%、65.89%和 52.81%，虽然公司与上述客户 已建立了长期的良好合作关系，业务具有较强的持续性与稳定 性，但是主要客户因自身经营业务变化或者与公司合作关系发 生重大不利变化，将可能导致公司经营业绩出现短期的大幅下 跌或较大波动。因而公司在销售客户集中、大客户依赖方面存 在一定风险。 六、汇率波动风险 公司部分产品进行出口销售，与境外客户签订的合同结算货币 以美元为主。2017 年度、2018 年度、2019 年度，公司出口销售 收入分别为 62,228,085.62 元、64,470,022.15 元，、55,328,422.75 占主营业务收入的比重分别为 60.64%、56.84%、57.05%，汇兑 净损益分别为-1,519,575.90 元、-494,422.59 元，-153,102.04 元 占利润总额比例为-18.73%、-6.43%、-3.20%。随着公司未来出口 销售的增加、人民币对外币尤其是对美元汇率的升值，可能对 公司经营业绩产生不利影响。 七、主要原材料价格波动的风险 目前，公司产品的主要原材料包括 LCD（液晶显示屏）、集成电 路 IC、背光源等。报告期内，原材料成本比例较高占比 70%左 右，其价格受市场供求关系的影响，可能存在较大幅度的波动。 公司产品的成本和毛利率水平将受到直接影响，从而导致公司 的盈利水平出现波动。 八、关联交易比例较高的风险 报告期内，公司与关联方的交易数额较大，比例较高。2017 年、 2018 年 、 2019 年 度 ， 公 司 向 关 联 方 销 售 的 数 额 分 别 为 23,311,092.06 元、23,632,217.48 元，22,460,920.67 元，占同类 交易金额比例分别为 22.71%、20.83%、23.16%。2017 年、2018 年、2019 年，公司向关联方采购的数额分别为 16,134,687.64 元、 14,623,756.20 元、9,316,238.28 元，占同类交易金额比例分别为 23.92%、18.44%、14.03%。公司存在着由于关联交易不公允而 转移利润的可能性，以及因关联交易数额较大、比例过高而丧 失经营独立性的风险。 九、公司存在少数供应商依赖的风险 报告期内，公司从关联方河北冀雅电子采购占比较大，存在对 少数供应商的依赖情况，但报告期内，公司与关联方的采购往 来业务主要是与河北冀雅的原材料即液晶显示屏的采购业务。 A、由于公司的母公司河北冀雅是专业做液晶显示屏的大型集团 企业，很早就进入了 LCD 的设计和研发领域，冀雅品牌在液晶 7 显示业界具有很高的知名度和良好的客户资源，无论从质量还 是技术上能够得到充分保证；B、部分客户在定制以液晶显示屏 为核心部件的组装产品时，要求公司采购指定的冀雅品牌的液 晶显示屏；C、由于公司是河北冀雅集团企业的控股子公司，从 冀雅采购液晶显示屏可以更好发挥集团协同效应，供货时间能 够得到充分保证；另外由于行业特性，上下游企业联系紧密， 液晶显示业界的知名企业如天马、信利、宇顺等都是集团内配 套采购，因此从河北冀雅即关联方采购具有必要性。由于公司 对关联方河北冀雅的采购具有必要性，同时公司原材料采购的 供应商资源丰富，规格众多、供货充足，价格稳定，公司议价 能力较强，因此公司对关联方即河北冀雅的采购不具有依赖性， 对公司业务完整性及持续经营能力不具有重大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 冀雅（廊坊）电子股份有限公司 英文名称及缩写 JIYA (LANGFANG) ELECTRONICS CO.,LTD 证券简称 冀雅电子 证券代码 839785 法定代表人 董文献 办公地址 廊坊经济技术开发区 2 号路 36 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李兴茂 职务 董事会秘书 电话 0316－6063750 传真 0316－6063724 电子邮箱 lixingmao@ 公司网址 WWW.JIYADISPLAY.COM 联系地址及邮政编码 廊坊经济技术开发区 2 号路 36 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 6 月 3 日 挂牌时间 2017 年 2 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）计算机、通信和其他电子设备制造业（C39）光电子 器件及其他电子器件制造（C3969） 主要产品与服务项目 公司专业从事单色、彩色等不同尺寸的液晶显示模组的研发、生 产和销售。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 河北冀雅电子有限公司 实际控制人及其一致行动人 财政部 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911310007634343680 否 注册地址 廊坊经济技术开发区 2 号路 36 号 否 注册资本 2000 万元 否 五、 中介机构 主办券商 财达证券 主办券商办公地址 石家庄市自强路 35 号庄家金融大厦 25 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李宗芳、李文肖 会计师事务所办公地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 96,976,844.26 113,427,383.44 -14.5% 毛利率% 27.55% 26.13% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,349,250.60 6,840,741.46 -36.42% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,358,227.59 5,632,166.75 -22.62% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 10.66% 17.55% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 10.68% 14.45% - 基本每股收益 0.22 0.34 -35.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 57,840,357.23 58,976,065.27 -1.93% 负债总计 17,192,683.60 18,677,642.24 -7.95% 归属于挂牌公司股东的净资产 40,647,673.63 40,298,423.03 0.87% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.03 2.01 1.00% 资产负债率%（母公司） 29.72% 31.67% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 3.15 2.94 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,538,603.38 3,746,402.67 181.30% 应收账款周转率 4.57 6 - 存货周转率 5.22 5.70 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -1.93% 4.29% - 营业收入增长率% -14.50% 10.53% - 净利润增长率% -36.42% -5.97% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -10,416.24 其他营业外收入和支出 -144.93 非经常性损益合计 -10,561.17 所得税影响数 -1,584.18 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -8,976.99 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是专业的液晶显示模组制造商，集研发、生产、销售、售后服务于一体，为客户提供各种规格 的液晶显示模组。公司拥有独立的研发团队，在掌握核心技术和多项知识产权的基础上，采取“以销定 产”的模式进行生产，从而获得收入与利润。在长期运营过程中，公司形成了以市场为导向、以技术为 驱动力的经营模式。 公司已经严格按照 ISO9001/IATF16949 质量体系标准要求开展各项质量管理活动。 1、研发模式 公司作为一家液晶显示模组生产的高新技术企业，高度重视新产品、新技术的研发工作，专门设立 了研发部门，建立了一套集市场反馈、研发立项、方案研讨、生产投放于一体的成熟的产品研发流程。 公司完整的产品开发决策流程主要包括前期市场调研，广泛参加各种行业展会研讨会，吸取专家意见， 参考同行公司的技术交流，最终确定产品或技术的发展方向。设计开发部在明确新产品、新技术的开发 方向后，成立专项研发团队，制定研发策略，确定实施方案和攻关方案，确立项目分工，在技术研究结 束后，进行样品试制和调试，样件合格后进行小批量试制，完善工艺后，再进行大批量试产。在产品稳 定和工艺稳定后，制定产品技术和工艺参数定型，编制定型文件。公司在产品和技术的研发过程中，将 技术科研成果积极申请为国家专利，最大限度的保护公司的科研和技术开发成果。 2、采购模式 公司采购的原材料主要包括液晶显示屏（LCD）、芯片（IC）、柔性线路板（FPC）、异方向性导电 胶（ACF）、背光源（BL）及其他辅助材料等。在供应商的选择方面，供应部根据《冀雅（廊坊）电子 股份有限公司管理手册》和《供应商管理办法》独立对供应商进行评审，在符合行业资质要求的供应商 中挑选出质量、服务优质的供货商。供货商提供的原材料采取“以销定产”的模式采购，即依据具体订 单情况及零部件采购周期、生产加工周期等因素安排采购计划和生产进度，一般情况下，公司向海外供 应商进行采购，需要提前预付部分货款，然后在报关完成后结算；公司向国内供应商采购，多数情况下 采用票到月结的结算方式，但也有部分供应商要求提前预付部分采购货款。公司严格按照《采购管理流 程》规定，对原材料供应商的选定、小批量订购、采购合同签订、原材料入厂检测、入库及生产领用进 行流程管理与质量控制。 3、生产模式 根据行业特点液晶显示模组属于定制化产品，结合这个特点公司的生产模式为“以销定产”。目前 市场对产品的品质要求不断提高，以最快的时间和稳定的品质保障，成为客户需求至关重要的环节。 公 司根据客户定制的产品、数量、交货时间等需求，制定交付计划，按照精益生产模式组织生产，按照质 量体系要求控制产品质量，产出符合客户要求的产品。 4、销售模式 因液晶显示模组的行业特点为定制化产品，因此了解客户需求，成为公司研发、生产的核心关键。 公司设有销售部，负责开发及维护客户并取得订单，销售部每年都会参加相关知名展会，维系和拓展销 售客户，了解客户需求。在每个客户的产品处于开发阶段公司就会深入客户一起针对产品的特点进行技 术沟通，确保产品开发过程的顺利。当接到客户有采购需求时，公司订单管理会召集研发、采购、生产 对客户需求进行生产的技术可行性及成本可行性进行评估并给到客户以最合理的报价。客户审核通过报 价及样品验证后确定向公司下单数量。公司根据内外销的不同，按照以下两种方式确认收入：一是向客 户销售的商品委托物流公司发运，物流公司将商品发运到客户处，公司在商品出库装车、公司与物流公 司承接人签字确认时确认收入；二是客户自提方式，公司将商品出库装车并签字确认时确认收入。 报告期内公司的商业模式没有发生重大变化。 13 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年，面对行业彩色化加快和单色市场需求下滑的大趋势，在中美贸易摩擦不断加剧、国内经济 放缓等不利因素影响下，公司按照“稳定单色市场、突破 TFT 市场”的经营方针，立足于“少被动丢单，不 主动丢单”，领导班子分工负责，在 TFT 资源整合、应用产品开发、TFT 工艺完善等方面发力，为 TFT 市 场快速发展创造有利条件。2019 年，公司继续坚持“稳质量、提效率、降成本、固管理”的经营理念，持 续提升公司经营管理水平，强化全员服务意识，大力推进市场建设、自动化升级改造，积极尝试精益生 产方式，稳定来料、过程、产品质量水平，推进采购成本降低等。 通过全体员工的共同努力，公司 2019 年各项管理更为精细化，生产制造过程质量更趋稳定，生产 效率进一步提高，产品交付能力持续提高，客户退货率达到历年来最好水平，圆满完成了年初确定的年 度利润目标。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 18,620,267.38 32.19% 12,273,256.26 20.81% 51.71% 应收票据 802,472.59 1.39% 5,563,479.86 9.43% -85.58% 应收账款 20,606,742.74 35.63% 21,840,497.09 37.03% -5.65% 存货 13,017,256.00 22.51% 13,923,252.45 23.61% -6.51% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 2,662,640.76 4.60% 2,987,865.97 5.07% -10.88% 在建工程 短期借款 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 14 报告期内：1、货币资金的增加，主要是加强了应收账款的及时开票和回款催收工作，另报告期内 回款以银行转账方式增多，相应的应收票据收款方式减少，所以期末余额货币资金增加，应收票据余额 减少。2、存货减少主要是因为运营效率提升，提高了物资周转效率。3、固定资产减少主要是计提了资 产折旧。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 96,976,844.26 - 113,427,383.44 - -14.5% 营业成本 70,260,961.95 72.45% 83,784,836.54 73.87% -16.14% 毛利率 27.55% - 26.13% - - 销售费用 1,578,854.78 1.63% 2,143,300.42 1.89% -26.34% 管理费用 15,500,436.07 15.98% 15,598,263.98 13.75% -0.63% 研发费用 4,448,175.26 4.59% 4,801,410.49 4.23% -7.36% 财务费用 -143,850.82 -0.15% -471,135.00 -0.42% -69.47% 信用减值损失 187,186.17 资产减值损失 -8,972.65 -0.18% -541,319.11 -0.48% -132.92% 其他收益 0 0% 0 投资收益 0 0% 0 公允价值变动 收益 0 0% 0 资产处置收益 0 0% 0 汇兑收益 0 0% 0 营业利润 4,795,929.47 4.95% 6,257,265.90 5.52% -23.35% 营业外收入 0 1,500,560.00 1.32% -100% 营业外支出 10,561.17 0.01% 78,707.40 0.07% -86.58% 净利润 4,349,250.60 4.48% 6,840,741.46 6.03% -36.42% 项目重大变动原因： 报告期内：1、营业收入同比减少，是受市场需求和中美贸易战等原因影响导致收入减少，对应的 营业成本也减少。2、销售费用同比减少，主要是销售额减少发货运费减少；为开拓市场需要的业务费 用也减少。3、财务费用增加，是因为报告期内汇率相对稳定，汇兑收益同比减少，报告期汇兑收益为 15.31 万元，而 2018 年人民币持续贬值，外汇汇兑为收益 49 万元。4、资产减值损失同比减少是，因为 报告期营业收入减少，报告期末应收账款余额同比减少，按政策计提的坏账准备金减少。5、营业外收 入减少是因为去年公司收到省里挂牌补贴 150 万元，今年没有此项补贴。6、营业利润减少主要是营业 收入减少等影响。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 15 主营业务收入 96,976,844.26 113,427,383.44 -14.5% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 70,260,961.95 83,784,836.54 -16.14% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 液晶显示模块 96,976,844.26 100% 113,427,383.44 100% -14.5% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 国内销售 41,648,421.51 42.95% 48,957,361.29 43.16% -14.93% 国外销售 55,328,422.75 57.05% 64,470,022.15 56.84% -14.18% 收入构成变动的原因： 报告期内：1.，公司单色模块产品由于市场需求逐步向彩色化发展，市场需求下降，2，受中美贸易 战影响，国外订单也出现下降，以上因素导致营业收入的同比降低。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 PHOENIX DISPLAY INC 20,492,488.59 21.13% 否 2 LXD 控股有限公司 16,287,523.67 16.80% 是 3 ADKOM Elektronik 5,202,582.05 5.36% 否 4 江苏新通达电子科技股份有限公司 4,826,359.75 4.98% 否 5 上海世禄仪器有限公司 4,407,557.75 4.54% 否 合计 51,216,511.81 52.81% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 河北冀雅电子销售有限公司 10,120,719.86 15.24% 是 16 2 南通市垲德利光电科技有限公司 6,098,268.25 9.19% 否 3 深圳市柏秦源电子科技有限公司 5,459,949.65 8.22% 否 4 深圳市和兴光电技术有限公司 3,250,707.58 4.90% 否 5 深圳市朗思特电子有限公司 2,995,035.90 4.50% 否 合计 27,924,681.24 42.05% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,538,603.38 3,746,402.67 181.30% 投资活动产生的现金流量净额 -197,344.41 -1,834,941.80 89.25% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,000,000.00 -4,200,000.00 4.76% 现金流量分析： 1、经营活动现金净流量： （1）报告期内，公司经营活动现金流入为 11345.20 万元，同比上年减少 1182.04 万元，主要是营业收入减少.货款收入减少 648.25 万元，收到的退税款减少 263.55 万元，其他经营活 动收入同比减少 267.23 万元。经营活动现金流出为 10291.34 万元，比上年同期减少 1858.26 万元，主 要是报告期内采购额减少，采购付款减少 1621.44 万元，支付给职工薪酬支出增加 55.26 万元，支付其 他与经营活动有关支出同比减少 262.47 万元，以上综合原因影响报告期内经营活动中的现金流量净额 增加。2、投资活动产生的现金流量净额减少，主要是去年同期，为提升生产自动化水平，新购置了自 动化设备，今年没有大额设备采购支出。3、筹资活动产生的现金净额减少 20 万元，是因为报告期内支 付了 2018 年分红 400 万元，去年同期支付了 2017 年度分红 420 万元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内、公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立；公司具有良好的独立自主经营能力， 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司资产优良，主要的财务、业务 指标健康；经营管理团队和核心业务人员稳定，公司法人治理结构和管理体制日趋完善，具有良好的持 17 续经营能力，公司本年度继续加强产品开发和工艺创新，保持行业内的竞争优势。 报告期内不存在影响公司持续经营能力的重大不利风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系。但 由于股份公司成立时间较短，公司治理和内部控制体系需要在公司运营过程中逐渐完善和进一步检验。 随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更 高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的 风险。 应对措施：随着公司规模的扩张，公司管理层将加强内部管理，在主办券商的协助下，不断加强学 习，严格遵守各项规章制度，以提高公司规范化水平。 2、税收优惠政策变化风险 由河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局核发的《高新技术企 业证书》有效期三年，2018 年到期后组织了重新复审认定并已于 2018 年 9 月 11 日获得《高新技术企业 证书》（证书编号 GR201813000012）。公司自获得证书当年起执行 15.00%的企业所得税税率。公司的税 收优惠政策符合国家法律法规的规定，如果国家调整税收政策，则公司的优惠政策将被调整，公司存在 无法享受到相关优惠政策的风险。 应对措施：公司将继续发展主营业务，不断扩大销售规模，提高经营业绩，减少税收优惠政策变化 带来的风险。 3、厂房租赁的风险 公司的主要生产经营场所位于廊坊经济技术开发区 2 号路 36 号，上述生产经营场所利用的厂房为 廊坊开发区正华置业有限公司所有，公司以租赁的方式占用该厂房设施。虽然按照合同，公司拥有该厂 房的使用权，但是由于厂房是租赁使用，如果公司在合同期满时不能与廊坊开发区正华置业有限公司续 签租赁合同，则公司将面临重新选址建设生产厂房、搬迁生产线的风险。 应对措施：因双方已经合作多年，公司已经和廊坊开发区正华置业有限公司就廊坊经济技术开发区 2 号路 36 号厂房的长期租赁问题达成共识了。此外，廊坊经济技术开发区内存在与公司现阶段所租赁厂 房相似的场地，所以即使未能与廊坊开发区正华置业有限公司签订续租合同，公司也能够在短期之内取 得新的经营场所，避免因为厂房租赁带来的风险。 4、技术进步风险 公司所处的行业属于技术密集型行业，涉及机械、电子、材料、软件等多个技术领域，行业技术发 展迅速。面对激烈的市场竞争，公司需不断致力于新技术的研究和新产品的开发，以应对市场变化和客 户需求，保持产品的竞争力。如果公司新技术和新产品不能满足市场的需求，或对市场需求、发展趋势 的把握出现偏差，都将会降低公司的技术优势和竞争力，给公司的发展带来一定的风险。 应对措施：公司将根据市场最新需求，不断地做研发新技术的尝试，例如 oled 新领域的研发，重 视终端消费电子产品、智能设备显示屏模组的生产，提高公司的技术储备实力，保持公司的技术优势。 5、销售客户集中、大客户依赖的风险 报告期内，公司对前五名客户的销售收入占比较高，2017 年度、2018 年度和 2019 年度，对前五名 客户的合计销售收入分别占主营业务收入的 66.21%、65.89%、52.81%。虽然公司与上述客户已建立了长 期的良好合作关系，业务具有较强的持续性与稳定性，但是主要客户因自身经营业务变化或者与公司合 作关系发生重大不利变化，将可能导致公司经营业绩出现短期的大幅下跌或较大波动。因而公司在销售 客户集中、大客户依赖方面存在一定风险。 18 应对措施：公司将丰富产品生产线，不断拓展市场，维系和发展新客户，降低大客户占比，提高公 司的持续经营能力。 6、汇率波动风险 公司部分产品进行出口销售，与境外客户签订的合同结算货币以美元为主。2017 年度、2018 年度、 2019 年度，公司出口销售收入分别为 62,228,086.62 元、64,470,022.15 元、55,328,422.75 元，占主 营元业务收入的比重分别为 60.64%、56.84%、57.05%，汇兑净损益分别为-1,519,575.90 元、-494,422.59 元、-153,102.04 元，占利润总额比例为-18.73%、-6.43%、-3.20%。随着公司未来出口销售的增加，以 及人民币对外币尤其是对美元汇率的升值，会对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：针对汇率风险，公司暂未采取金融工具进行规避，主要管理措施如下： ①尽快办理结 汇，减少等待时间。 ②外销业务接单报价时，充分考虑到人民币升值的预期，调整产品的外销报价。 ③ 对正在执行的外销订单，当人民币对美元汇率持续升值达 5%时，与客户及时沟通提高产品的售价，减少 公司的损失、④增加 IC、背光等材料的进口份额、减少结汇的损失。 7、主要原材料价格波动的风险 目前，公司产品的主要原材料包括 LCD（液晶显示屏）、集成电路 IC、背光源等。报告期内，原材 料成本比例较高占比 70%左右，其价格受市场供求关系的影响，可能存在较大幅度的波动。公司产品的 成本和毛利率水平将受到直接影响，从而导致公司的盈利水平出现波动。 应对措施：为避免原材料价格剧烈波动引致的经营风险，一方面，公司应着重了解行情信息，根据 原材料价格波动情况提前与客户沟通调整价格，对于大宗材料采取预订、通过与供方建立稳定的供货关 系等措施，在原材料价格较低时订购一些常规产品备货，保障原材料价格基本稳定，减少行情波动给公 司带来的风险；另一方面，应不断改进工艺，通过培训，提高员工操作技能和熟练度，提高产品合格率， 降低物耗水平，缓解原材料价格上涨带来的成本压力。 8、关联方交易的风险 报告期内，公司与关联方的交易数额较大，比例较高。2017 年、2018 年 2019 年度，公司向关联方 销售的数额分别为 23,311,092.06 元、23,632,217.48 元，22,460,920.67 元，占同类交易金额比例分 别为 22.71%、20.83%、23.16%。2017 年、2018 年、2019 年，公司向关联方采购的数额分别为 16,134,687.64 元、14,623,756.20 元、9,316,238.28 元，占同类交易金额比例分别为 23.92%、18.44%、14.03%。公司 存在着由于关联交易不公允而转移利润的可能性，以及因关联交易数额较大、比例过高而丧失经营独立 性的风险。 应对措施：公司与关联方之间的业务均按正常的商业条款进行，均可适用于独立第三方。报告期内， 由于公司产品是定制化订单式产品，需要根据特定客户的要求及外协成本情况进行设计生产，提供给不 同客户产品之间的价格不尽相同，但公司销售给关联方与销售给非关联方的产品单价遵循市场价格均处 于正常收费区间，具有公允性和合理性。同时，经与第三方采购报价、发票等进行比对，公司向关联方 的采购价格未见明显异常符合市场公允销售价格。公司与关联方的交易价格公允，不存在利用关联交易 达到虚增利润或利益输送的情况，不存在影响公司经营独立性的情况。 9、公司存在少数供应商依赖的风险 报告期内，公司从关联方河北冀雅采购占比较大，存在对少数供应商的依赖情况，但报告期内，公 司与关联方的采购往来业务主要是与河北冀雅的原材料即液晶显示屏的采购业务。A、由于公司的母公 司河北冀雅是专业做液晶显示屏的大型集团企业，很早就进入了 LCD 的设计和研发领域，冀雅品牌在液 晶显示业界具有很高的知名度和良好的客户资源，无论从质量还是技术上能够得到充分保证；B、部分 客户在定制以液晶显示屏为核心部件的组装产品时，要求公司采购指定的冀雅品牌的液晶显示屏；C、 由于公司是河北冀雅集团企业的控股子公司，从冀雅采购液晶显示屏可以更好发挥集团协同效应，供货 时间能够得到充分保证；另外由于行业特性，上下游企业联系紧密，液晶显示业界的知名企业如天马、 信利、宇顺等都是集团内配套采购，因此从河北冀雅即关联方采购具有必要性。 应对措施：由于公司对关联方河北冀雅的采购具有必要性，同时公司原材料采购的供应商资源丰富， 19 规格众多、供货充足，价格稳定，公司议价能力较强，因此公司对关联方即河北冀雅的采购不具有依赖 性，对公司业务完整性及持续经营能力不具有重大影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 18,000,000.00 9,316,238.28 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 38,000,000.00 22,460,920.67 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 0 0 21 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 15 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 15 日 挂牌 规范关联 交易承诺 承诺规范关联交 易 正在履行中 承诺事项详细情况： 为有效防止及避免同业竞争，公司控股股东河北冀雅电子有限公司出具了关于避免同业竞争的承诺 函： “为避免本公司与冀雅电子之间的同业竞争，本公司做出以下明示且不可撤销的承诺： 一、除冀雅电子及冀雅电子的控股子公司以外，本公司直接或间接控制的其他企业目前均未从事与 冀雅电子相同或相似的业务。 二、本公司承诺并确保本公司直接或间接控制的公司不会： 1、在中国境内及/或境外单独或与他人，以任何形式（包括但不限于投资、并购、联营、合资、合 作、合伙、承包或租赁经营、购买上市公司股票或参股）直接或间接从事或参与，或协助从事或参与任 何与冀雅电子目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动； 2、在中国境内及/或境外，以任何形式支持除冀雅电子或冀雅电子附属企业以外的他人从事与冀雅 电子目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务； 3、以其他方式介入(不论直接或间接)任何与冀雅电子目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构 成竞争的业务或活动； 4、如违反上述承诺，本公司同意承担给冀雅电子造成的全部损失。” “公司股东、董事、监事及高级管理人员就规范关联交易做出如下承诺： ①本人将尽可能的避免和减少本人、本人及与本人关系密切的家庭成员控制或担任董事、高级管理 人的其他企业、组织、机构（以下简称“关联企业”）与冀雅电子之间的关联交易。 ②对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人或关联企业将根据有关法律、法规和规范 性文件以及冀雅电子章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与冀雅电子签订关联 交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，以维护冀 雅电子及其他股东的利益。 ③本人保证不利用在冀雅电子中的地位和影响，通过关联交易损害冀雅电子及其他股东的合法权 益，不利用本人在冀雅电子中的地位和影响，违规占用，违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源， 或要求冀雅电子违规提供担保。 ④本承诺书自签字之日即行生效并不可撤销，并在冀雅电子存续且依照中国证监会或证券交易所相 关规定本人被认定为冀雅电子关联人期间内有效。 如违反上述任何一项承诺，本人愿意承担由此给公司造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此 相关的费用支出，本人违反上述承诺所取得的收益归公司所有。” 报告期内，承诺人均严格履行了其所作出的上述承诺。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 16,100,000 80.5% 3,900,000 20,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 7,800,000 39% 3,900,000 11,700,000 58.5% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,900,000 19.5% -3,900,000 0 0% 其中：控股股东、实际控制 人 3,900,000 19.5% -3,900,000 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 河 北 冀 雅 电 子 有限公司 11,700,000 0 11,700,000 58.50% 0 11,700,000 2 LXD HOLDIN GS ,LLC 5,000,000 0 5,000,000 25.00% 0 5,000,000 3 河 北 信 息 产 业 投 资 集 团 有 限 公司 3,300,000 0 3,300,000 16.50% 0 3,300,000 合计 20,000,000 0 20,000,000 100% 0 20,000,000 普通股前十名股东间相互关系说明：三个股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 23 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 控股股东为河北冀雅电子有限公司，2005 年 4 月 30 日在河北省工商行政管理局登记注册，法定代 表人董文献，公司统一社会信用代码 911301006017004328，注册资本为 31,130.36 万人民币。 报告期内，公司的控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 河北冀雅电子有限公司（持股比例 58.50%）为股份公司的控股股东，中国华融资产管理股份有限公 司持有河北冀雅电子有限公司 53.15%的股权，而中国华融资产管理股份有限公司由财政部投资组建并持 有其 67.74%股权，因此，财政部为冀雅电子的实际控制人。 报告期内，公司的实际控制人未发生变化。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 7 月 5 日 2 0 0 合计 2 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 1 0 0 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 董文献 董事长 男 1967 年 2 月 本科 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 25 日 否 郝丽丽 董事 女 1977 年 9 月 硕士 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 25 日 否 陆彤 董事 女 1967 年 10 月 研究生 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 25 日 否 Edwin D.Harrison 董事 男 1944 年 11 月 博士 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 25 日 否 Charles Wang 董事、总经 理 男 1974 年 6 月 博士 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 25 日 否 汤俊虎 董事、副总 经理 男 1966 年 6 月 本科 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 25 日 是 吴迪 董事 女 1988 年 2 月 本科 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 25 日 否 包扬 监事会主席 男 1987 年 7 月 本科 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 25 日 否 程克增 职工监事 男 1979 年 3 月 本科 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 25 日 是 李洋 职工监事 男 1983 年 4 月 专科 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 25 日 是 James Roman 监事 男 1949 年 12 月 本科 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 25 日 否 袁建彩 监事 女 1978 年 1 月 本科 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 25 日 否 耿卫国 财务总监 男 1976 年 3 月 专科 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 25 日 是 李兴茂 董事会秘书 男 1976 年 5 月 专科 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 25 日 是 王春亮 总工程师 男 1962 年 11 月 本科 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 25 日 是 韩冰 副总经理 男 1978 年 10 月 本科 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 25 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 6 26 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司的董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 李晓娟 职工监事 换届 综合部副经理 监事会换届 程克增 财务会计 换届 职工监事 临事会换届由职工代 表代表选举产生 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 新任职工监事程克增，男，1979 年 3 月 29 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 12 月至今任冀雅（廊坊）电子股份有限公司财务部会计。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 3 3 财务人员 4 4 计划人员 6 5 采购人员(含库房管理) 12 13 维修人员 9 9 生产人员 122 107 营销人员 16 15 行政人员 10 10 研发人员 35 34 质量监管人员 24 25 27 工艺技术人员 8 7 员工总计 249 232 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 1 本科 53 50 专科 55 62 专科以下 139 118 员工总计 249 232 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 Charles Wang 无变动 董事、总经理 0 0 0 汤俊虎 无变动 董事、副总经理 0 0 0 王春亮 无变动 总工程师 0 0 0 李海涛 无变动 质量管理部经理 0 0 0 杜善伍 无变动 应用产品开发部经 理 0 0 0 程俊改 无变动 设计开发部经理 0 0 0 孙德东 无变动 设计研发工程师 0 0 0 曹亚昭 无变动 设计研发工程师 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 28 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规及全国中小企业股份 转让系统制定的相关业务规则和《公司章程》的要求，不断完善公司法人治理结构，提高公司规范运作 水平。公司股东大会、董事会、监事会的运作及召开均严格按照《公司章程》等有关规定程序执行，形 成了责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。目前公司治理机制符合相 关法律法规要求，运行有效且可以满足公司经营发展需求，且在保护股东尤其是中小股东的权益方面发 挥了重要的作用。随着公司未来经营规模的扩大，业务范围的拓展，公司将不断完善现有的公司治理机 制，以保证公司的决策程序和议事规则民主科学，公司内部控制制度完整有效，公司治理机制规范健全。 本年度公司新建立了《年度报告重大差错责任追究制度》等，公司治理结构更加完善。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照《公 司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参 与表决。通过参加公司股东大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治 理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司按照相关法律法规、《公司章程》以及对外担保、对外投资、关联交易等重要事项 的相关规定，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本能按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况 基本符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，根据《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》等规定，公司对经营范围进 行变更同时修订了《公司章程》。《公司章程》修订情况详见披露于全国中小企业股份转让系统指定信息 披露平台（WWW）的《关于经营范围变更暨修订〈公司章程〉公告》（公告编号：2019－ 001）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2019 年 3 月 12 日，召开第一届董事会第 八次会议，审议通过了《关于经营范围变更暨 修订公司章程的议案》、《关于提请召开公司 29 2019 年第一次股东大会的议案》。 2019 年 4 月 18 日，召开第一届董事会第 九次会议，审议通过了《2018 年度董事会工作 报告》、《2018 年年度报告及其摘要》、《2018 年度财务决算报告》、《2018 年度利润分配预案 的报告》、《2019 年度经营计划大纲》、《2019 年度财务预算报告》、《关于续聘会计师事务所 的议案》、《2018 年度经营业绩考核情况的报 告》、 《关于公司预计 2019 年日常性关联交易的 议案》等事项，并提请股东大会审议。同时审 议通过《2019 年度经营业绩考核奖惩办法》、 《2018 年度总经理工作报告》、《关于提议召开 2018 年度股东大会的议案》等事项。 2019 年 6 月 10 日，召开第一届董事会第 十次会议，审议通过了《关于公司董事会换届 选举的议案》，提名董文献、郝丽丽、陆彤、汤 俊虎、Edwin D.Harrison、Charles Wang、吴 迪为第二届董事会董事；审议通过了《关于提 请召开公司 2019 年第二次股东大会的议案》。 2019 年 6 月 26 日，召开第二届董事会第 一次会议，审议通过了《关于选举第二届董事 会董事长的议案》，选举董文献担任公司第二届 董事会董事长；审议通过《关于聘任公司高级 管理人员的议案》，聘任李兴茂担任董事会秘 书、Charles 担任公司总经理，经总经理提名 聘任汤俊虎担任执行副总经理、耿卫国担任财 务总监、王春亮担任总工程师（副总经理级）、 韩冰担任副总经理。 2019 年 8 月 23 日，召开第二届董事会第 二次会议，审议通过了《2019 年半年度报告》。 监事会 4 2019 年 4 月 18 日，召开第一届监事会第 七次会议，审议通过了《2018 年度监事会工作 报告》、《2018 年年度报告及其摘要》、《2018 年度财务决算报告》、《2018 年度利润分配预案 的报告》、《2019 年度财务预算报告》、《关于续 聘会计师事务所的议案》、《关于公司预计 2019 年日常性关联交易的议案》等事项。 2019 年 6 月 10 日，召开第一届监事会第 八次会议，审议通过了《关于公司监事会换届 选举的议案》，提名包扬、袁建彩、James Roman、 李洋、程克增为第二届监事会监事。 2019 年 6 月 26 日，召开第二届监事会第 一次会议，审议通过了《关于选举第二届监事 会主席的议案》，选举包扬担任公司第二届监事 30 会主席。 2019 年 8 月 23 日，召开第二届监事会第 二次会议，审议通过了《2019 年半年度报告》。 股东大会 3 2019 年 3 月 29 日，召开 2019 年第一临时 股东大会，审议通过了《公司章程案》。 2019 年 5 月 13 日，召开年度股东大会， 审议通过了《2018 年年度报告及其摘要》、 《2018 年度董事会工作报告》、 《2018 年度监事 会工作报告》、《2018 年度财务决算报告》、 《2018 年度权益分派预案的报告》2019 年度财 务预算报告》、 《关于续聘会计师事务所的议案》 《关于公司预计 2019 年河北冀雅电子有限公 司、河北冀雅电子销售有限公司日常性关联交 易的议案》、《关于公司预计 2019 年 LXD HOLDINGS, LLC 日常性关联交易的议案》等事 项。 2019 年 6 月 26 日，召开 2019 年第二临时 股东大会，审议通过了《关于公司董事会换届 选举暨提名第二届董事会董事的议案》、《关于 公司监事会换届选举暨提名第二届监事会监事 的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规 则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员 符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履 行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立了健全的法人 治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间 相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、公司的资产独立。 股份公司是由有限公司整体变更设立，原有限公司的业务、资产、债权、债务均已整体进入公司。 有限公司整体变更为股份公司后，注册资本为 2,000 万元，实收资本为 2,000 万元，出资已经全部到 位。公司合法拥有与生产经营相关的固定资产、流动资产等全部资产的所有权。 31 2、公司的人员独立。 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生；公司经理、 财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任职 务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司与员工签订了劳动合同，公司建立 了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度。 3、公司的财务独立。 公司设有独立的财务会计部门，配备了专职财务人员，制定了独立、完整、规范的财务核算体系及 财务管理制度，独立进行财务核算及决策，财务人员无兼职情况。公司开立了独立的银行账号，独立纳 税。 4、公司的机构独立。 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策、执行及监督机构， 建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公 司章程》和各项规章制度行使职权。公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、 合署办公的情况。 5、公司的业务独立。 公司的上述业务完整且独立于公司控股股东、实际控制人控制的关联方，在生产经营及管理上依法 独立运作，不存在因与股东及其他关联方之间存在关联关系而使公司经营业务的完整独立性受到不利影 响的情形。公司股东以及其他关联方均书面承诺不从事与公司构成同业竞争的业务，保证公司的业务独 立。与股东和关联方控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。股份公司的业务皆为 自主实施，独立于股东和关联方，业务独立。 公司控股股东以及其他关联方均书面承诺不从事与公司构成同业相竞争的业务，保证公司的业务独 立于股东和关联方及其控制的其他企业。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司按照《会计准则》建立了会计核算体系，建立了完善的会计核算制度，确保了业务 和会计信息的一致性，同时，进一步加强了预算和成本核算的执行，健全了财务监督和管理制度，化解 会计核算工作中存在的风险，报告期内财务运行情况良好。 1、内部控制制度建设情况 依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，公司制定、修订了一批内部管理制度，公司董事会 严格按照公司内部控制制度进行公司内部管理及运行。 (1)关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算作。 (2)关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 (3)关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 2、董事会关于内部控制的说明 公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法 规的规定，结合自身实际情况制定的,符合现代企业规范管理、治理的要求。公司内部控制制度在公司 业务运营的各关键环节，均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起 到有效的控制作用。公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程,需要在公司运营的实际操作 中不断改进、不断完善。 32 今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进 公司平稳发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，以提高年报信息披露的质量和透明度，增强 信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。公司根据该制度要求，严格按照实事求是、客观公正、 有错必究等原则对年度报告中相关人员未履行或未正确履行职责，对公司造成重大经济损失或不良社会 影响行为进行追究与处理。 报告期内，公司未出现年度报告重大差错。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 立信中联审字[2020]D-0336 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层 审计报告日期 2020 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 李宗芳、李文肖 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 10 万 审 计 报 告 立信中联审字[2020]D-0336 号 冀雅（廊坊）电子股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了冀雅（廊坊）电子股份有限公司（以下简称“冀雅廊坊公司”）财务报表， 包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了冀雅廊坊公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 34 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于冀雅廊坊公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 冀雅廊坊公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括构成 2019 年年度报告相关文件中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估冀雅廊坊公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算冀雅廊坊公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督冀雅廊坊公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 35 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对冀雅廊坊公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致冀雅廊 坊公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李宗芳 36 中国注册会计师：李文肖 中国天津市 2020 年 4 月 16 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六（一） 18,620,267.38 12,273,256.26 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 六（二） 802,472.59 5,563,479.86 应收账款 六（三） 20,606,742.74 21,840,497.09 应收款项融资 六（四） 预付款项 六（五） 397,057.69 533,085.30 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六（六） 221,941.86 209,026.84 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六（七） 13,017,256.00 13,923,252.45 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六（八） 495,069.77 651,509.92 流动资产合计 54,160,808.03 54,994,107.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 37 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六（九） 2,662,640.76 2,987,865.97 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六（十） 36,468.94 52,936.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 六（十一） 489,546.85 423,530.02 递延所得税资产 六（十二） 490,892.65 517,624.69 其他非流动资产 非流动资产合计 3,679,549.20 3,981,957.55 资产总计 57,840,357.23 58,976,065.27 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六（十三） 11,244,476.90 12,515,220.90 预收款项 六（十四） 425,769.20 588,979.45 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六（十五） 4,642,800.06 4,710,524.41 应交税费 六（十六） 其他应付款 六（十七） 879,637.44 862,917.48 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 38 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 17,192,683.60 18,677,642.24 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 17,192,683.60 18,677,642.24 所有者权益（或股东权益）： 股本 六（十八） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六（十九） 8,537,933.93 8,537,933.93 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六（二十） 3,436,460.96 2,784,073.37 一般风险准备 未分配利润 六（二十一） 8,673,278.74 8,976,415.73 归属于母公司所有者权益合计 40,647,673.63 40,298,423.03 少数股东权益 所有者权益合计 40,647,673.63 40,298,423.03 负债和所有者权益总计 57,840,357.23 58,976,065.27 法定代表人：董文献 主管会计工作负责人：耿卫国 会计机构负责人：程克增 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 96,976,844.26 113,427,383.44 39 其中：营业收入 六（二十二） 96,976,844.26 113,427,383.44 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 92,359,128.31 106,628,798.43 其中：营业成本 六（二十二） 70,260,961.95 83,784,836.54 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六（二十三） 714,551.07 772,122.00 销售费用 六（二十四） 1,578,854.78 2,143,300.42 管理费用 六（二十五） 15,500,436.07 15,598,263.98 研发费用 六（二十六） 4,448,175.26 4,801,410.49 财务费用 六（二十七） -143,850.82 -471,135.00 其中：利息费用 利息收入 23,346.97 18,894.64 加：其他收益 0 0 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六（二十八） 187,186.17 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六（二十九） -8,972.65 -541,319.11 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,795,929.47 6,257,265.90 加：营业外收入 六（三十） 0 1,500,560.00 减：营业外支出 六（三十一） 10,561.17 78,707.40 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,785,368.30 7,679,118.50 减：所得税费用 六（三十二） 436,117.70 838,377.04 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,349,250.60 6,840,741.46 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,349,250.60 6,840,741.46 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 40 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 4,349,250.60 6,840,741.46 六、其他综合收益的税后净额 0 0 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 0 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 4,349,250.60 6,840,741.46 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十二（二） 0.22 0.34 （二）稀释每股收益（元/股） 十二（二） 0.22 0.34 法定代表人：董文献 主管会计工作负责人：耿卫国 会计机构负责人：程克增 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 109,412,274.40 115,894,743.90 客户存款和同业存放款项净增加额 41 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 3,498,897.26 6,134,409.29 收到其他与经营活动有关的现金 六（三十三） 540,830.77 3,213,222.79 经营活动现金流入小计 113,452,002.43 125,242,375.98 购买商品、接受劳务支付的现金 75,524,576.33 91,739,013.66 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 21,510,821.90 20,958,124.61 支付的各项税费 1,381,848.20 1,677,949.90 支付其他与经营活动有关的现金 六（三十三） 4,496,152.62 7,120,885.14 经营活动现金流出小计 102,913,399.05 121,495,973.31 经营活动产生的现金流量净额 10,538,603.38 3,746,402.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 2,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 197,344.41 1,836,941.80 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 197,344.41 1,836,941.80 投资活动产生的现金流量净额 -197,344.41 -1,834,941.80 三、筹资活动产生的现金流量： 42 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,000,000.00 4,200,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,000,000.00 4,200,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -4,000,000.00 -4,200,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,752.15 -71,358.48 五、现金及现金等价物净增加额 6,347,011.12 -2,359,897.61 加：期初现金及现金等价物余额 12,273,256.26 14,633,153.87 六、期末现金及现金等价物余额 18,620,267.38 12,273,256.26 法定代表人：董文献 主管会计工作负责人：耿卫国 会计机构负责人：程克增 43 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 8,537,933.93 2,784,073.37 8,976,415.73 40,298,423.03 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 8,537,933.93 2,784,073.37 8,976,415.73 40,298,423.03 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 652,387.59 -303,136.99 349,250.60 （一）综合收益总额 4,349,250.60 4,349,250.60 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 652,387.59 -4,652,387.59 -4,000,000.00 44 1．提取盈余公积 652,387.59 -652,387.59 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -4,000,000.00 -4,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 8,537,933.93 3,436,460.96 8,673,278.74 40,647,673.63 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 8,537,933.93 1,757,962.15 7,361,785.49 37,657,681.57 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 45 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 8,537,933.93 1,757,962.15 7,361,785.490 37,657,681.57 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,026,111.22 1,614,630.24 2,640,741.46 （一）综合收益总额 6,840,741.46 6,840,741.46 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1,026,111.22 -5,226,111.22 -4,200,000.00 1．提取盈余公积 1,026,111.22 -1,026,111.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -4,200,000.00 -4,200,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 46 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 8,537,933.93 2,784,073.37 8,976,415.73 40,298,423.03 法定代表人：董文献 主管会计工作负责人：耿卫国 会计机构负责人：程克增 47 冀雅（廊坊）电子股份有限公司 二○一九年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 冀雅（廊坊）电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“冀雅廊坊公司”）前身为冀 雅（廊坊）电子有限公司，是经廊坊市工商行政管理局注册登记，于 2004 年 6 月 3 日成立， 2016 年 7 月变更名称为冀雅（廊坊）电子股份有限公司，由河北冀雅电子有限公司、LXD 控股有限公司和河北省信息产业投资集团有限公司共同出资。统一社会信用代码： 911310007634343680。2017 年 2 月 21 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码： 839785。所属行业为电子 — 光学光电子类。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 2,000.00 万股，注册资本为 2,000.00 万元，注册地：廊坊经济技术开发区 2 号路 36 号。本公司主要经营活动为：设计、制造、 加工、销售液晶显示器及仪器仪表、电子元器件、电子材料、通讯产品、电子设备，提供技 术开发、技术咨询和技术服务；货物的进出口贸易（不含危险化学品、国家法律法规限制或 禁止的除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司的母公司为河北冀雅电子有限公司，本公司的实际控制人为财政部。 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 16 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、重要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 48 （二）会计期间 本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （六）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 对于发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合为本位币记账。近似 汇率指交易发生日当月月初的汇率。 期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差 额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的 汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值 变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不产生汇兑差额。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转 入处置当期损益。 （七）金融工具 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余 成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用 49 风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、 应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于 不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在单项工具 层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收 款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体 如下： （1）应收账款 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一 无风险组合 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失 率，该组合预期信用损失率为 0% 组合二 账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表， 计算预期信用损失 （2）其他应收款 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一 应收退税款、代扣代缴 保险 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期 预计信用损失率，该组合预期信用损失率为 0% 组合二 押金保证金备用金组合 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期 预计信用损失率，该组合预期信用损失率为 0% 组合三 除以上组合外的其他各 种应收及暂付款项 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期 预计信用损失率，计算预期信用损失 本公司根据参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失，信用 风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表具体如下： 账 龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 50 账 龄 预期信用损失率（%） 3-4 年（含 4 年） 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 5 年以上 100.00 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提 单项金额重大的应收款项的确认标准：应收款项余额在 200.00 万元以上的款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险 特征根据账龄分析法计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的类别 确定组合的依据 按组合计提坏账准备 的计提方法 组合 1：无风险组合 按押金、备用金、应收退税款、代扣代缴保 险、关联公司应收款项为信用风险特征划分 组合 不计提坏账准备 组合 2：账龄组合 除上述以外以应收款项的账龄为信用风险特 征划分组合 采用账龄分析法计提 坏账准备 除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款和押金、备用金、应收退税款、代扣代 缴保险、关联公司应收款项外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的 具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账 准备计提的比例，具体如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备额应收款项 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项 应进行单项减值测试并计提特别坏账准备。 （八）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。 51 2、发出存货的计价方法 存货发出时按移动加权平均法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 （九）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 52 各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 预计使用年限 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 8 5.00 11.88 机械设备 10 5.00 9.50 运输设备 10 5.00 9.50 办公设备 3 5.00 33.33 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资 产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整， 以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值 （扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，本公司以单项固定资产为基 础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的， 以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认 为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）本公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该 资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在 较大的差异。 本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认的融资费。 （十）无形资产 53 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使 该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值 与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 类 别 估计使用年限（年） 软件 10 3、无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对于使用寿 命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值 的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 54 （十一）长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用按 形成时发生的实际成本入账。 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期 待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 （十二）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制 度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机 构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余 和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益， 55 并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综 合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 （十三）收入 1、销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、具体原则 本公司将销售商品的收入确认分为两种情况，一是向客户销售的商品委托物流公司发运， 物流公司将商品发运到客户处，公司在商品出库装车、公司与物流公司承接人签字确认时确 认收入；二是客户自提方式，公司将商品出库装车并签字确认时确认收入。 （十四）政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、确认时点 本公司取得政府补助文件及补助金额时确认政府补助。 3、会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 56 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相 关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或 损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （十五）递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 四、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 （一）会计政策变更 1、财政部分别于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会（2019）6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述 规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 57 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票 据及应收账款”拆分为“应收 票据”和“应收账款”列示； “应付票据及应付账款”拆分 为“应付票据”和“应付账款” 列示；比较数据相应调整。 执行国家政策 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应 收账款”，“应收票据”上年年末余额 5,563,479.86 元， “应收账款”上年年末余额 21,840,497.09 元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应 付账款”，“应付票据”上年年末余额 0.00 元， “应 付账款”上年年末余额 12,515,220.90 元。 2、执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号— —金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金 融工具列报》（2017 年修订） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会 计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准 则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工 具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报 表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调 整当年年初留存收益和其他综合收益。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各 项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对 比对本公司报表项目的列示未产生影响。 3、执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修 订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日 至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。 本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 4、执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前 发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。 本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 （二）会计估计变更 本公司报告期内无需披露的会计估计变更事项。 （三） 前期会计差错更正 本公司报告期内无需披露的前期差错更正事项。 58 五、 税项 主要税种和税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 项税额后，差额部分为应交增值税 17、16、13 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3 地方教育附加 按实际缴纳的增值税计缴 2 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十五条的规定，纳税人出口货物适用退（免） 税规定的，应当向海关办理出口手续，凭出口报关单等有关凭证，在规定的出口退（免）税 申报期内按月向主管税务机关申报办理该项出口货物的退（免）税。本公司属于增值税出口 退（免）税范围，2019 年 4 月 1 日前退税率为 16.00%，4 月 1 日后退税率为 13.00%。 根据《中华人民共和国企业所得税法（2017 年修订版）》第二十八条第二款规定及《中 华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业， 减按 15.00%的税率征收企业所得税。本公司于 2018 年 9 月 11 日取得《高新技术企业证书》， 证书编号：GR201813000012，有效期三年，2019 年企业所得税暂按 15%的所得税税率预缴。 六、财务报表项目注释 （一）货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 现金 989.37 8,109.63 银行存款 18,619,278.01 12,265,146.63 其他货币资金 合 计 18,620,267.38 12,273,256.26 注：本公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 （二）应收票据 应收票据分类列示 项 目 期末余额 上年年末余额 59 项 目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 5,563,479.86 商业承兑汇票 合 计 5,563,479.86 （三）应收账款 1、应收账款按账龄披露 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 19,113,572.92 20,809,218.99 1-2 年（含 2 年） 291,439.76 117,234.60 2-3 年（含 3 年） 108,224.60 117,220.39 3-4 年（含 4 年） 117,220.39 122,447.35 4-5 年（含 5 年） 122,447.35 439,187.31 5 年以上 2,576,902.19 2,145,439.09 小计 22,329,807.21 23,750,747.73 减：坏账准备 1,723,064.47 1,910,250.64 合 计 20,606,742.74 21,840,497.09 2、应收账款按坏账计提方法分类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 22,329,807.21 100.00 1,723,064.47 7.72 20,606,742.74 其中：无风险组合 8,407,842.29 37.65 8,407,842.29 账龄组合 13,921,964.92 62.35 1,723,064.47 12.38 12,198,900.45 合 计 22,329,807.21 100.00 1,723,064.47 7.72 20,606,742.74 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 60 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 23,750,747.73 100.00 1,910,250.64 8.04 21,840,497.09 （1）无风险组合 4,881,684.56 20.55 4,881,684.56 （2）账龄组合 18,869,063.17 79.45 1,910,250.64 10.12 16,958,812.53 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合 计 23,750,747.73 100.00 1,910,250.64 8.04 21,840,497.09 应收账款按账龄组合列示 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 12,439,286.72 621,964.33 5 1-2 年（含 2 年） 291,439.76 29,143.98 10 2-3 年（含 3 年） 87,317.59 26,195.28 30 3-4 年（含 4 年） 93,817.39 46,908.69 50 4-5 年（含 5 年） 56,256.35 45,005.08 80 5 年以上 953,847.11 953,847.11 100 合 计 13,921,964.92 1,723,064.47 （续） 账 龄 上年年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 17,661,090.52 883,054.52 5.00 1-2 年（含 2 年） 96,327.59 9,632.76 10.00 2-3 年（含 3 年） 93,817.39 28,145.22 30.00 3-4 年（含 4 年） 56,256.35 28,128.18 50.00 4-5 年（含 5 年） 1,406.79 1,125.43 80.00 5 年以上 960,164.53 960,164.53 100.00 合 计 18,869,063.17 1,910,250.64 3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 61 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 1,910,250.64 1,910,250.64 187,186.17 1,723,064.47 合计 1,910,250.64 1,910,250.64 187,186.17 1,723,064.47 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 LXD 控股有限公司 2,764,627.42 12.38 河北冀雅电子销售有限公司 2,728,906.77 12.22 上海世禄仪器有限公司 1,999,556.61 8.95 99,977.83 冀雅（上海）电子有限公司 1,733,556.09 7.76 北京长吉加油设备有限公司 1,510,776.76 6.77 75,538.84 合 计 10,737,423.65 48.08 175,516.67 （四） 应收款项融资 1、应收款项融资情况 项目 期末余额 应收票据 802,472.59 合计 802,472.59 2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 6,041,959.52 商业承兑汇票 合 计 6,041,959.52 注：截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在质押的应收款项融资。 （五）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 62 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 397,057.69 100.00 533,085.30 100.00 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 397,057.69 100.00 533,085.30 100.00 注：报告期内本公司无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项。 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 深圳市宇祥兴光电有限公司 88,876.18 22.38 深圳今朝辉科技有限公司 45,051.72 11.35 富昌电子（上海）有限公司 29,700.00 7.48 中科航达科技发展（北京）有限公司 24,741.17 6.23 武汉译通智能科技有限公司 23,980.89 6.04 合 计 212,349.96 53.48 （六）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 221,941.86 209,026.84 合 计 221,941.86 209,026.84 其他应收款项 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 111,941.86 84,546.22 1-2 年（含 2 年） 6,448.20 2-3 年（含 3 年） 3,052.26 3 年以上 110,000.00 114,980.16 63 账 龄 期末余额 上年年末余额 小计 221,941.86 209,026.84 减：坏账准备 合 计 221,941.86 209,026.84 2、 按分类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 221,941.86 100.00 221,941.86 其中：应收退税款、代扣代缴保险 106,941.86 48.12 106,941.86 押金保证金备用金组合 115,000.00 51.82 115,000.00 除以上组合外的其他各种 应收及暂付款项 合 计 221,941.86 100.00 221,941.86 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 209,026.84 100.00 209,026.84 （1）无风险组合 209,026.84 100.00 209,026.84 （2）账龄组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合 计 209,026.84 100.00 209,026.84 注：报告期内本公司无其他应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方 款项。 3、 按款项性质分类 款项性质 期末余额 上年年末余额 社会保险 106,941.86 99,026.84 押金 110,000.00 110,000.00 64 款项性质 期末余额 上年年末余额 备用金 5,000.00 合计 221,941.86 209,026.84 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称/项目 与本公司 关系 期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例（%） 款项内容 廊坊开发区正华置业 有限公司 非关联方 100,000.00 3 年以上 45.06 租赁押金 代垫养老保险 非关联方 81,802.96 1 年以内 36.86 保险 代垫医疗保险 非关联方 20,198.60 1 年以内 9.10 保险 廊坊开发区正华物业 服务有限公司 非关联方 10,000.00 3 年以上 4.5 租赁押金 南悦娜 非关联方 5,000.00 1 年以内 2.25 备用金 合 计 217,001.56 97.77 （七）存货 1、存货分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,649,929.70 1,040,012.42 4,609,917.28 在产品 1,730,036.00 193,628.19 1,536,407.81 库存商品 7,186,843.52 315,912.61 6,870,930.91 合 计 14,566,809.22 1,549,553.22 13,017,256.00 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,694,124.43 889,925.02 4,804,199.41 在产品 3,068,331.49 152,757.15 2,915,574.34 库存商品 6,701,377.10 497,898.40 6,203,478.70 合 计 15,463,833.02 1,540,580.57 13,923,252.45 2、存货跌价准备 项 目 上年年末余 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 65 额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 889,925.02 150,087.40 1,040,012.42 在产品 152,757.15 40,871.04 193,628.19 库存商品 497,898.40 181,985.79 315,912.61 合 计 1,540,580.57 190,958.44 181,985.79 1,549,553.22 注：1、本公司是生产液晶显示模块的企业，销售是“以销定产”的模式，根据客户的订单合同由计划 部门依据本公司各类产品的成品率状况核算各类材料的采购数量，下采购单给本公司供应部门进行采购。 本公司产品-液晶显示模块是有许多电子器件材料构成的。一、由于成品率提高等因素生成部分的尾料、尾 货。二、因客户、产品质量、交期的等原因造成订单取消，会导致本公司采购的原材料和成品形成尾料、 尾货。由于本公司的产品是定制的，所以订单一旦取消，成品一般就会形成呆滞库存，不能再销售，将会 没有价值。原材料中的电阻、电容等器件可以通用，但其他的主要材料都是定制的，也将没有使用价值。 本公司每年末对库存材料、成品、在制品的结存由计划部门根据订单的执行情况对库存进行逐一核对评估， 标识出可能造成呆滞的原材料、产成品和在制品明细表。根据几年的统计分析，确定大约有 50%-70%的标 识存货会形成呆滞库存，形成损失。经由计划部确认报经本公司领导批准后，财务部门计提存货跌价损失。 2019 年度公司的存货跌价损失计提比例是标识呆滞库存 60%比例确认。 注 2、库存商品期末标识呆滞金额为 526,521.01 元，按照 60%计提存货跌价准备，期末应提 315,912.61 元，实际计提金额 497,898.40 元，应转回存货跌价准备 181,985.79 元。 （八）其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 待抵扣增值税进项税 351,977.98 526,899.12 预交企业所得税 143,091.79 124,610.80 合 计 495,069.77 651,509.92 （九）固定资产 1、固定资产及固定资产清理 1 、 2 、 固定资产情况 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 2,662,640.76 2,987,865.97 固定资产清理 合 计 2,662,640.76 2,987,865.97 66 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 14,372,657.61 374,352.47 286,786.00 14,460,224.08 其中：机器设备 2,941,065.75 26,340.61 2,967,406.36 运输设备 689,527.28 166,414.95 116,464.00 739,478.23 电子设备 10,662,754.24 91,356.91 170,322.00 10,583,789.15 办公设备 79,310.34 90,240.00 169,550.34 二、累计折旧合计 11,384,791.64 687,161.44 274,369.76 11,797,583.32 其中：机器设备 2,554,507.58 113,771.18 2,668,278.76 运输设备 423,510.27 61,241.62 110,641.20 374,110.69 电子设备 8,400,164.59 473,679.92 163,728.56 8,710,115.95 办公设备 6,609.20 38,468.72 45,077.92 三、固定资产减值准备累计 金额合计 四、固定资产账面价值合计 2,987,865.97 2,662,640.76 其中：机器设备 386,558.17 299,127.60 运输设备 266,017.01 365,367.54 电子设备 2,262,589.65 1,873,673.20 办公设备 72,701.14 124,472.42 3、已提足折旧继续使用的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 电子设备 7,826,035.38 7,526,707.15 299,328.23 8 年折旧 机器设备 2,244,882.84 2,146,535.65 98,347.19 10 年折旧 合 计 10,070,918.22 9,673,242.80 397,675.42 注 1、本公司 2019 年 12 月 31 日固定资产不存在减值迹象，不需计提减值准备。 注 2、本公司 2019 年 12 月 31 日固定资产不存在融资租赁租入、经营租赁租出、持有待售、暂时 闲置、抵押的固定资产。 （十）无形资产 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 372,099.17 372,099.17 其中：软件 372,099.17 372,099.17 67 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 二、累计摊销额合计 319,162.30 16,467.93 335,630.23 其中：软件 319,162.30 16,467.93 335,630.23 三、无形资产减值准备金额 合计 四、账面价值合计 52,936.87 36,468.94 其中：软件 52,936.87 36,468.94 注：截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在需要计提无形资产减值准备的情形。 （十一）长期待摊费用 项 目 上年年末余额 本期增加 本期摊销 期末余额 净化设备高效大修 34,106.02 12,789.70 21,316.32 车间入口改造 2,533.27 2,533.27 宿舍楼空调电源安装工程 15,282.05 3,901.80 11,380.25 办公楼办公室大门维修 3,250.03 999.92 2,250.11 办公楼、会议室装修费 134,300.97 29,844.75 104,456.22 车间气路改造工程费 81,416.67 17,763.49 63,653.18 综合办公区、食堂装修改 造费用 152,641.01 31,045.68 121,595.33 职工宿舍粉刷和三防漆 小屋工程 190,264.00 25,368.56 164,895.44 合 计 423,530.02 190,264.00 124,247.17 489,546.85 （十二）递延所得税资产 项 目 期末余额 上年年末余额 递延所得税 资产 可抵扣 暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣 暂时性差异 坏账准备 258,459.67 1,723,064.47 286,537.60 1,910,250.64 存货跌价准备 232,432.98 1,549,553.22 231,087.09 1,540,580.57 合 计 490,892.65 3,272,617.69 517,624.69 3,450,831.21 （十三）应付账款 应付账款账龄明细情况 账 龄 期末余额 上年年末余额 68 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 11,053,913.70 98.30 12,330,504.87 98.53 1-2 年（含 2 年） 23,620.18 0.21 15,557.20 0.12 2-3 年（含 3 年） 2,160.04 0.02 4,370.96 0.03 3 年以上 164,782.98 1.47 164,487.87 1.32 合 计 11,244,476.90 100.00 12,515,220.90 100.00 （十四）预收款项 预收账款账龄明细情况 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 313,693.02 73.68 473,034.06 80.31 1-2 年（含 2 年） 15,680.80 3.68 60,420.37 10.26 2-3 年（含 3 年） 60,219.17 14.14 12,044.35 2.05 3 年以上 36,176.21 8.50 43,480.67 7.38 合 计 425,769.20 100.00 588,979.45 100.00 注：报告期内本公司无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项。 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 4,710,524.41 20,081,215.16 20,148,939.51 4,642,800.06 二、离职后福利--设定提存计 划 1,361,882.39 1,361,882.39 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 五、其他 合 计 4,710,524.41 21,443,097.55 21,510,821.90 4,642,800.06 2、短期薪酬列示 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和 补贴 4,058,113.12 17,050,300.00 17,191,111.89 3,917,301.23 69 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 二、职工福利费 995,165.17 995,165.17 三、社会保险费 911,241.49 911,241.49 其中：医疗保险费 837,821.29 837,821.29 工伤保险费 73,420.20 73,420.20 生育保险费 其他 四、住房公积金 527,748.00 496,116.00 31,632.00 五、工会经费和职工教育 经费 652,411.29 596,760.50 555,304.96 693,866.83 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计 4,710,524.41 20,081,215.16 20,148,939.51 4,642,800.06 3、设定提存计划列示 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 1,306,599.43 1,306,599.43 二、失业保险费 55,282.96 55,282.96 三、企业年金缴费 合 计 1,361,882.39 1,361,882.39 （十六）应交税费 税 种 上年年末余额 本期应交 本期已交 期末余额 企业所得税 666,291.19 666,291.19 城市维护建设税 388,516.67 388,516.67 教育费附加 166,507.14 166,507.14 地方教育费附加 111,004.76 111,004.76 印花税 41,857.10 41,857.10 房产税 6,665.40 6,665.40 合 计 1,380,842.26 1,380,842.26 70 （十七）其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 879,637.44 862,917.48 合 计 879,637.44 862,917.48 其他应付款项 1、其他应付款账龄明细情况 项 目 期末余额 上年年末余额 顾问费 866,170.36 852,247.41 个人所得税 13,467.09 10,670.07 合 计 879,637.45 862,917.48 2、账龄超过一年的重要其他应付款项 项 目 金额 占其他应付款总额 的比例（%） 款项性质 LXD 控股有限公司 521,926.60 59.33 顾问费 合 计 521,926.60 59.33 注：根据冀雅廊坊公司 2007 年 11 月 30 日与 LXD 控股有限公司签订的《公司管理服务协议》， LXD 控股有限公司向冀雅廊坊公司提供顾问、咨询和其他服务，对 LXD 控股有限公司提供的服 务支付如下顾问费：（1）每年支付 50,000.00 美元及公司税前本年利润的 16.00%管理费；（2） LXD 控股有限公司持有冀雅廊坊公司股份超过 50.00%以后，或者管理服务协议签订后每隔四年重 新协商确定顾问费；如果在三个月内达不成一致意见，公司按照固定费用 50,000.00 美元/年，加 上前四年税前利润平均值 7.50%向 LXD 控股有限公司支付顾问费（如果公司上一年度税前利润低 于前四年税前利润的平均值，公司按照上一年度税前利润的 7.50%向 LXD 控股有限公司支付顾问 费）。顾问费自 2008 年 1 月 1 日起，每六个月结算一次。 2011 年 6 月 11 日签署的《关于冀雅（廊坊）电子有限公司管理服务协议和利润分配事宜的备忘 录》规定：（1）自 2012 年起每年顾问费按照 50,000.00 美元的标准支付，不再执行年度税前利润 的 16.00%。公司与 LXD 控股有限公司据此签署管理服务协议的补充协议；（2）LXD 控股有限公 司应收取的 2008 年至 2010 年度顾问费中公司年度税前利润 16.00%的部分，公司自 2011 年 1 月 1 日起按照向河北冀雅电子有限公司支付资金占用费的标准（当年的银行贷款利率）向 LXD 控股有 限公司计付顾问费。 （十八）股本 71 投资者名称 期末余额 上年年末余额 投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%） 河北冀雅电子有限公司 11,700,000.00 58.50 11,700,000.00 58.50 LXD 控股有限公司 5,000,000.00 25.00 5,000,000.00 25.00 河北省信息产业投资集团有 限公司 3,300,000.00 16.50 3,300,000.00 16.50 合 计 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00 （十九）资本公积 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、资本（或股本）溢价 8,537,933.93 8,537,933.93 二、其他资本公积 合 计 8,537,933.93 8,537,933.93 （二十）盈余公积 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 1,856,048.92 434,925.06 2,290,973.98 任意盈余公积金 928,024.45 217,462.53 1,145,486.98 其他 合 计 2,784,073.37 652,387.59 3,436,460.96 注：本公司盈余公积年增加额按实现净利润的 10.00%提取法定盈余公积金，按实现净利润的 5.00% 提取任意盈余公积金。 （二十一）未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 本期期初余额 8,976,415.73 7,361,785.49 本期增加额 4,349,250.60 6,840,741.46 其中：本期净利润转入 4,349,250.60 6,840,741.46 其他调整因素 本期减少额 4,652,387.59 5,226,111.22 其中：本期提取盈余公积数 652,387.59 1,026,111.22 本期提取一般风险准备 72 项 目 本期金额 上期金额 本期分配现金股利数 4,000,000.00 4,200,000.00 转增资本 其他减少 本期期末余额 8,673,278.74 8,976,415.73 （二十二）营业收入和营业成本 1、营业收入 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 96,976,844.26 113,427,383.44 其中：液晶显示模块 96,976,844.26 113,427,383.44 合 计 96,976,844.26 113,427,383.44 2、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 主营业务成本 70,260,961.95 83,784,836.54 其中：液晶显示模块 70,260,961.95 83,784,836.54 合 计 70,260,961.95 83,784,836.54 3、主营业务按产品类别列示 项 目 本期金额 收入 成本 毛利（%） 液晶显示模块 96,976,844.26 70,260,961.95 27.55 合 计 96,976,844.26 70,260,961.95 27.55 （续） 项 目 上期金额 收入 成本 毛利（%） 液晶显示模块 113,427,383.44 83,784,836.54 26.13 合 计 113,427,383.44 83,784,836.54 26.13 4、主营业务按销售区域列示 73 项 目 本期金额 收入 成本 毛利（%） 内销 41,648,421.51 30,850,404.26 25.93 外销 55,328,422.75 39,410,557.69 28.77 合 计 96,976,844.26 70,260,961.95 27.55 （续） 项 目 上期金额 收入 成本 毛利（%） 内销 48,957,361.29 36,432,028.28 25.58 外销 64,470,022.15 47,352,808.26 26.55 合 计 113,427,383.44 83,784,836.54 26.13 5、前五大客户销售情况 客户名称 主营业务收入 占总收入比例（%） Phoenix Display International，Inc. 20,492,488.59 21.13 LXD 控股有限公司 16,287,523.67 16.80 ADKOM Elektronik Gmbh 5,202,582.05 5.36 江苏新通达电子科技股份有限公司 4,826,359.75 4.98 上海世禄仪器有限公司 4,407,557.75 4.54 合 计 51,216,511.81 52.81 （二十三）税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 城建税 388,516.67 416,331.80 教育费附加费 166,507.14 178,427.91 地方教育附加费 111,004.76 118,951.94 印花税 41,857.10 51,744.95 74 项 目 本期金额 上期金额 房产税 6,665.40 6,665.4 合 计 714,551.07 772,122.00 （二十四）销售费用 项 目 本期金额 上期金额 办公费 31,593.08 差旅费 149,184.85 214,458.57 通讯费 6,000.00 6,000.00 招待费 270,392.83 550,986.07 运费 1,015,477.91 1,146,502.97 代理费 6,011.89 广告费 33,253.53 157,438.00 其他 104,545.66 30,309.84 合 计 1,578,854.78 2,143,300.42 （二十五）管理费用 项 目 本期金额 上期金额 办公费 136,679.55 88,854.13 差旅费 103,077.04 178,275.92 通讯费 70,061.01 115,779.55 招待费 107,964.56 130,126.44 维修费 133,121.71 169,821.47 车辆运输费 194,794.18 200,691.39 房租 939,562.56 933,963.36 工会经费及教育经费 596,760.50 596,055.81 折旧 248,853.95 164,221.09 工资 8,537,300.00 8,422,000.00 福利费 995,165.17 1,086,103.98 社会保险费 1,832,761.87 1,751,382.41 75 项 目 本期金额 上期金额 住房公积金 405,073.33 372,478.56 低值易耗 29,188.92 29,016.10 无形资产摊销 11,174.60 10,640.56 报关费 159,634.95 165,558.47 顾问费 344,243.76 303,699.58 物业费 95,683.90 98,506.57 取暖费 55,701.82 92,423.03 审计费 94,339.62 107,547.17 律师费 47,169.81 56,603.77 顾问督导 141,509.43 188,679.25 其他 220,613.83 335,835.37 合 计 15,500,436.07 15,598,263.98 （二十六）研发费用 项 目 本期金额 上期金额 工资、奖金保险 2,813,550.53 2,957,322.72 物料消耗 675,121.73 606,925.31 模具费 620,922.01 906,395.38 差旅费 105,052.20 66,820.17 研发折旧 62,011.18 72,261.28 外协加工费 60,432.25 89,922.77 无形资产摊销 5,293.33 21,649.28 其他费用 105,792.03 80,113.58 合 计 4,448,175.26 4,801,410.49 （二十七）财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 减：利息收入 23,346.97 18,894.64 76 项 目 本期金额 上期金额 利息净支出 -23,346.97 -18,894.64 汇兑损失 596,352.32 682,852.44 减：汇兑收益 749,454.36 1,177,275.03 汇兑净损失 -153,102.04 -494,422.59 手续费 32,598.19 42,182.23 其他 合 计 -143,850.82 -471,135.00 （二十八）信用减值损失 项 目 本期金额 应收账款坏账损失 187,186.17 其他应收款坏账损失 合 计 187,186.17 （二十九）资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 -529,949.43 存货跌价损失 -8,972.65 -11,369.68 合 计 -8,972.65 -541,319.11 （三十）营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 债务重组利得 政府补助利得 1,500,000.00 盘盈利得 其他 560.00 合 计 1,500,560.00 计入营业外收入的政府补助明细 项 目 本期金额 上期金额 与资产相关/与 收益相关 说明 新三板上市企业财政补贴 1,500,000.00 与收益相关 77 项 目 本期金额 上期金额 与资产相关/与 收益相关 说明 合 计 1,500,000.00 （三十一）营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 债务重组损失 对外捐赠 非流动资产毁损报废损失 10,416.24 56,164.30 10,416.24 其他 144.93 22,543.10 144.93 合 计 10,561.17 78,707.40 10,561.17 （三十二）所得税费用 1、所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 409,385.66 919,574.91 递延所得税调整 26,732.04 -81,197.87 合 计 436,117.70 838,377.04 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 利润总额 4,785,368.30 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 717,805.25 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -281,687.55 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 所得税费用 436,117.70 （三十三）现金流量表项目注释 78 1、收到的其他与经营活动有关的现金主要项目如下 项 目 本年金额 上年金额 其他应收应付款等往来款项收到的现金 517,483.80 517,053.12 政府补助收到的现金 1,500,000.00 利息收入 23,346.97 18,894.64 汇兑收益 1,177,275.03 合 计 540,830.77 3,213,222.79 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 办公费、差旅费、业务招待费等费用现金支出 4,006,788.62 5,390,269.87 手续费现金支出 32,598.19 42,182.23 汇兑损失 682,852.44 其他应收应付款等往来款项的现金支出 456,765.81 1,005,580.60 合 计 4,496,152.62 7,120,885.14 （三十四）现金流量表补充资料 1、现金流量补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 4,349,250.60 6,840,741.46 加：信用减值损失 -187,186.17 资产减值准备 8,972.65 541,319.11 固定资产折旧 687,161.44 520,933.02 无形资产摊销 16,467.93 32,289.84 长期待摊费用摊销 124,247.17 49,731.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,416.24 56,164.30 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -5,752.15 79 项 目 本期金额 上期金额 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 26,732.04 -81,197.87 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 897,023.80 1,457,582.81 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,279,948.90 -4,858,441.04 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,668,679.07 -812,720.74 其他 经营活动产生的现金流量净额 10,538,603.38 3,746,402.67 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 18,620,267.38 12,273,256.26 减：现金的期初余额 12,273,256.26 14,633,153.87 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,347,011.12 -2,359,897.61 2、现金和现金等价物的有关信息 项 目 期末余额 上年年末余额 一、现金 18,620,267.38 12,273,256.26 其中：库存现金 989.37 8,109.63 可随时用于支付的银行存款 18,619,278.01 12,265,146.63 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 80 项 目 期末余额 上年年末余额 三、期末现金及现金等价物余额 18,620,267.38 12,273,256.26 （三十五）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 545,255.45 6.9762 3,803,811.07 应收账款 其中：美元 761,934.95 6.9762 5,315,411.62 港币 1,812.58 0.8958 1,623.71 应付账款 其中：美元 31.395 6.9762 219.02 七、关联方关系及其交易 （一）本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 母公司对本 公司的持股 比例(%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 河北冀雅电子 有限公司 石家庄市西三庄街 298 号 其他有限责 任公司 31,130.36 58.50 58.50 注：本公司最终控制方是：财政部。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 LXD 控股有限公司 股东 河北省信息产业投资集团有限公司 股东 冀雅（上海）电子有限公司 同一母公司控制 河北冀雅电子销售有限公司 同一母公司控制 董文献 董事长 汤俊虎 董事、执行副总经理 陆彤 董事 郝丽丽 董事 Edwin D.Harrison 董事 81 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 王晨晖（Charles Wang) 董事、总经理 吴迪 董事 包扬 监事 （三）关联方交易及往来情况 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 本期金额 上期金额 河北冀雅电子有限公司 原材料 90,403.43 152,382.10 LXD 控股有限公司 原材料 156,893.09 河北冀雅电子销售有限公司 原材料 8,881,591.09 14,010,781.43 LXD 控股有限公司 顾问费 344,243.76 303,699.58 合 计 9,316,238.28 14,623,756.20 （2）出售商品、提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 本期金额 上期金额 河北冀雅电子销售有限公司 液晶模块 1,934,032.06 903,583.51 LXD 控股有限公司 液晶模块 16,287,523.67 15,087,196.56 河北冀雅电子有限公司 液晶模块 4,239,364.94 7,641,437.41 合 计 22,460,920.67 23,632,217.48 （四）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 应收账款 LXD 控股有限公司 2,764,627.42 3,148,128.47 冀雅（上海）电子有限公司 1,733,556.09 1,733,556.09 河北冀雅电子有限公司 1,180,752.01 河北冀雅电子销售有限公司 2,728,906.77 82 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 应收票据 河北冀雅电子有限公司 600,000.00 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 应付账款 河北冀雅电子有限公司 2,265.75 河北冀雅电子销售有限公司 987,610.41 其他应付款 LXD 控股有限公司 866,170.36 852,247.41 预收账款 河北冀雅电子有限公司 155,625.24 八、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在重大需披露的或有事项。 九、承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在重大需披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2020 年 4 月 16 日，本公司不存在重大需披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在重大需披露的其他重要事项。 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 本年金额 上年金额 83 项 目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损益 -10,416.24 -56,164.30 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,500,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -144.93 -21,983.10 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 -10,561.17 1,421,852.60 减：所得税影响额 -1,584.18 213,277.89 非经常性损益净额 -8,976.99 1,208,574.71 （二）净资产收益率及每股收益 84 本年利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.66 0.22 0.22 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 10.68 0.22 0.22 冀雅（廊坊）电子股份有限公司 2020 年 4 月 16 日 85 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室