839745_2019_建业集团_2019年年度报告_2020-04-28.txt

长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 1 证券代码：839745 证券简称：建业集团 主办券商：中泰证券 2019 年度报告 建业集团 NEEQ:839745 长春建业集团股份有限公司 （ Changchun Jianye Group Co., Ltd.） 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 2 公司年度大事记 2019 年 6 月 14 日，公司取得《一种车载触探装置》发明专利证书，本发明专利对现有技术 中的触探装置进行改进，实现了钻孔和静力触探同孔进行，减少了开孔工作时间，降低了对路面的 破坏面积，减少了人员工作时间，降低劳动强度，规避了工作中的事故风险，提高了贯入压力和贯 入深度。 以上发明专利证书的获取，有利于保护公司知识产权、提升公司核心竞争能力，保护公司 在同行业中的技术领先优势，对公司业务产生积极影响。 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 4 释义 释义项目 释义 股份公司、公司、建业集团 指 长春建业集团股份有限公司 易方达 指 吉林省易方达投资合伙企业（有限合伙），公司股东 监理咨询有限 指 长春市公路工程监理咨询有限公司，公司全资子公司 工程试验有限 指 长春建业工程试验检测有限责任公司，公司控股子公 司 市政工程有限 指 长春建业集团市政工程有限公司，公司控股子公司 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元，人民币万元 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人姜凤霞、主管会计工作负责人姜秋丽及会计机构负责人（会计主管人员）姜秋丽保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 季节性波动 工程设计类公司的行业特点和公司所处东北地区业务结构 综合导致了公司经营业绩存在季节性波动的特点，公司提供服 务是以工程施工为前置程序。受春节假期及东北地区冬季不利 于工程施工等因素影响，通常在一季度有较长的停工期，直接 导致一季度公司业务量较少。因公司的主要客户为政府及相关 事业单位，其财务制度有一定特殊性，公司收入确认有赖于政 府部门的竣工审核和财政年度结算周期，在时间上具有一定的 不连续性，也造成公司项目审核呈现季节性波动。 应收账款回收的风险 截至 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值分别为 117,809,626.55 元、 123,214,221.80 元、112,016,322.57 元，占总资产的比例分别 为 57.12%、64.46%、62.56%，占比较大。虽然公司客户主要向 交通和住建等政府部门提供服务，资信相对良好，应收账款不 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 6 能回收的可能性较小，但随着公司销售收入的增加，应收账款 金额总体也保持上升趋势，如果公司不能拓展融资渠道，公司 营运资金压力将进一步显现，可能给公司经营带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 长春建业集团股份有限公司 英文名称及缩写 Changchun Jianye Group Co.,Ltd. 证券简称 建业集团 证券代码 839745 法定代表人 姜凤霞 办公地址 长春市南关区人民大街 9399 号（万豪国际商务中心 7 栋 13 楼） 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈世达 职务 董事、董事会秘书 电话 0431-81808101 传真 0431-81808102 电子邮箱 854958960@ 公司网址 联系地址及邮政编码 长春市南关区人民大街 9399 号（万豪国际商务中心 7 栋 13 楼） 130022 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 5 月 14 日 挂牌时间 2016 年 11 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 建筑业—土木工程建筑业—铁路、道路、隧道和桥梁工程建筑— 公路工程建筑（E4812） 主要产品与服务项目 公路、市政（道路、桥梁、排水）工程的勘察设计、监理、施工 及试验检测服务，以及各类工程项目的招标代理服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 31,330,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 姜凤霞 实际控制人及其一致行动人 姜凤霞、陈世达、吉林省易方达投资合伙企业（有限合伙） 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 912201017359177337 否 注册地址 南关区人民大街 9399 号（万豪国际商务中心 7 栋 13 楼） 否 注册资本 31,330,000 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王君、张敬 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 113,275,240.01 113,946,138.58 -0.59% 毛利率% 34.36% 34.99% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,021,939.60 9,959,388.94 20.71% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 11,388,430.41 8,143,861.81 39.84% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 9.37% 7.68% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 8.88% 6.28% - 基本每股收益 0.38 0.32 18.75% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 206,258,236.04 191,158,192.18 7.90% 负债总计 80,587,205.05 56,517,973.34 42.59% 归属于挂牌公司股东的净资产 125,571,888.31 134,541,048.71 -6.67% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.01 4.29 -6.53% 资产负债率%（母公司） 38.06% 29.24% - 资产负债率%（合并） 39.07% 29.57% - 流动比率 188.80% 270.55% - 利息保障倍数 39.30 23.34 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 31,361,363.75 8,347,319.04 275.71% 应收账款周转率 0.83 0.87 - 存货周转率 391.82 - 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 7.90% 6.76% - 营业收入增长率% -0.59% 8.90% - 净利润增长率% 19.39% 3.95% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 31,330,000 31,330,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置收益 -34,947.82 计入当期损益的政府补助 837,033.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -52,631.73 非经常性损益合计 749,453.60 所得税影响数 115,944.41 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 633,509.19 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 123,214,221.80 应收票据 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 11 应收账款 123,214,221.80 应付票据及应付账款 16,087,018.14 应付票据 应付账款 16,087,018.14 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家专注于公路（含桥梁、隧道）、市政道路（含桥梁）工程的招标、代理、勘察设计、施 工、监理及试验检测服务的知识和技术密集型的服务商，历经多年的发展，公司形成了自身独特的关键 资源要素，包括工程设计、监理、计量、招标、检测、施工等十余项资质，拥有雄厚的人才储备和高水 平核心技术团队。公司通过对关键资源要素的有机整合，向投标人提供招标代理服务，向建设单位提供 公路勘察设计及可行性研究报告的编制、市政道路看车设计及可行性研究报告的编制服务、工程施工、 监理、项目管理以及工程检测服务，来实现收入。公司的客户主要为各级政府、政府投资机构以及其他 公路行业、市政行业勘察、设计、监理咨询及试验检测、工程施工以及各类工程项目的招标代理服务需 求的企事业单位。报告期内，公司主要收入来源为公路设计。 报告期内，报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 √是 □否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 √是 □否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 本期主营业务中新增小额施工收入，为全过程咨询服务而涉猎的项目，不影响主营业务。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司业务、产品均未发生变化。基于公司在行业内多年的生产经验和业界口碑，公司能 够源源不断获得政府投资的项目，收入稳定。报告期内收入模式和成本结构等均未发生重大变动。 1、公司财务状况 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 13 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额为 206,258,236.04 元，比期初增加 15,100,043.86 元，增幅 7.90%，主要系本期回款情况良好，导致货币资金较上期增加 4,692,244.34 元，同时投资芜湖胜荣投资 中心（有限合伙）导致其他权益工具投资比期初增加 11,000,000.00 元所致；负债总额为 80,587,205.05 元，比期初增加 24,069,231.71 元，增幅 42.59%,主要系本期向控股股东借款 16,500,000.00 元，导 致本期末其他应付款较期初增加；归属于挂牌公司股东的净资产总额为 125,571,888.31 元，比期初减 少 8,969,160.40 元，减幅 6.67%，其主要原因是本年度对股东现金分红所致。 2、公司经营成果 2019 年度，公司实现营业收入 113,275,240.01 元，较上年度减少 670,898.57 元，降幅 0.59%， 主要系本期公司平稳发展，经营状况稳定，但受市场环境影响，经济下滑，本年度吉林省内政府新开项 目较往年减少，导致本年度公司 主营业务收入略有下降；2019 年度，公司营业成本金额为 74,355,007.15 元，较上年度增加 280,086.46 元，涨幅 0.38%，主要系由于本期增加工程施工业务成 本，致使营业成本较上年整体略有增加。本期毛利率为 34.36%，较上年同期下降 0.63 个百分点，主要 系本期增加毛利率较低的工程施工业务，影响了整体的毛利率水平。净利润为 12,021,912.15 元， 较 去年同期增加 1,952,169.00 元，增长了 19.39%，主要系本期实现投资收益 1,091,508.27 元，同时本 期回款情况较上期理想，坏账损失下降导致。 3、现金流量情况 公司经营活动产生的现金流量净流入为 31,361,363.75 元，较上年同期净流入 8,347,319.04 元增 加净流入 23,014,044.71 元，主要原因是本期回款情况较上期理想，销售商品、提供劳务收到的现金比 上年同期增加 9,567,706.30 元,同时本期合理利用供应商提供账期，导致购买商品、接受劳务支付的现 金较上期减少 12,536,792.53 元。 投资活动产生的现金流量净流出为 15,964,381.12 元，较上年同期净流出 3,508,638.09 元,增加净 流出 12,455,743.03 元，主要原因是本期投资芜湖胜荣投资中心（有限合伙）14,000,000.00 元，导致 投资支付的现金较上期增加 13,000,000.00 元所致。 筹资活动产生的现金流量净流出为 7,001,447.55 元，较上年同期净流出 2,949,655.96 元增加净流 出 4,051,791.59 元，主要原因是本年分配现金股利 20,991,100.00 元，导致分配股利、利润或偿付利 息支付的现金较上期增加 20,821,595.54 元，同时收到控股股东借款 16,500,000.00 元综合导致。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 14 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 25,209,024.79 12.22% 20,516,780.45 10.73% 22.87% 应收票据 786,532.00 0.38% 应收账款 117,809,626.55 57.12% 123,214,221.80 64.46% -4.39% 存货 379,535.71 0.18% 其他权益工具 投资 17,000,000.00 8.24% 6,000,000.00 3.14% 183.33% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 19,693,364.69 9.55% 19,870,157.23 10.39% -0.89% 在建工程 6,058,680.00 2.94% 6,058,680.00 3.17% 0.00% 短期借款 6,852,286.23 3.32% 4,349,000.00 2.28% 57.56% 应付账款 24,342,387.46 11.80% 16,087,018.14 8.42% 51.32% 其他应付款 22,622,932.76 10.97% 8,304,799.28 4.34% 172.41% 长期借款 未分配利润 22,012,100.48 10.67% 31,854,056.37 16.66% -30.90% 资产总计 206,258,236.04 100.00% 191,158,192.18 100.00% 7.90% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末余额较期初增加 4,692,244.34 元，涨幅 22.87%，主要系本期回款情况良好，经营 活动产生的现金流量净额较上期增加净流入 23,014,044.71 元，同时向股东姜凤霞借款 1650 万元综合 导致。 2、其他权益工具期末余额 17,000,000.00 元较期初增加 11,000,000.00 元，主要系本期追加投资 芜湖胜荣投资中心（有限合伙）所致。 3、应付账款期末余额较期初增加 8,255,369.32 元，增幅 51.32%，主要系本期成本采购结算集中在 期末进行，部分应付款审批在下年初支付，，导致期末应付账款余额较大。 、其他应付款期末余额较期初增加 14,318,133.48 元，增幅 172.41%，主要系本年度公司向控股股 东借款 16,500,000.00 元所致。 5、未分配利润期末较期初减少 9,841,955.89 元，降幅 30.90%，主要系本期实现净利润同时向股东 分配现金股利支出 20,991,100.00 导致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 15 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 额变动比例% 营业收入 113,275,240.01 - 113,946,138.58 - -0.59% 营业成本 74,355,007.15 65.64% 74,074,920.69 65.01% 0.38% 毛利率 34.36% - 34.99% - - 销售费用 2,828,991.07 2.50% 3,153,757.82 2.77% -10.30% 管理费用 15,596,029.82 13.77% 16,068,754.93 14.10% -2.94% 研发费用 4,222,413.15 3.73% 5,390,616.24 4.73% -21.67% 财务费用 520,982.59 0.46% 740,329.64 0.65% -29.63% 信用减值损失 -2,590,355.14 -2.29% 资产减值损失 0.00 -3,539,175.24 -3.11% -100.00% 其他收益 837,033.15 0.74% 681,500 0.60% 22.82% 投资收益 1,091,508.27 0.96% 100.00% 公允价值变动 收益 0.00 资产处置收益 -34,947.82 -0.03% -19,202.33 -0.02% - 汇兑收益 0.00 营业利润 13,899,564.33 12.27% 10,393,692.01 9.12% 33.73% 营业外收入 15,910.98 0.01% 1,805,124.21 1.58% -99.12% 营业外支出 68,542.71 0.06% 333,085.23 0.29% -79.42% 净利润 12,021,912.15 10.61% 10,069,743.15 8.84% 19.39% 项目重大变动原因： 1、销售费用较上期减少 324,766.75 元，降幅 10.30%，主要系公司加强费用管控力度，导致办公费 用较上期减少 349,875.87 元，差旅费较上期减少 233,013.25 元。 2、本期管理费用较上期减少 472,725.11 元，降幅 2.94%，主要系本期行政管理人员较上期减少， 职工薪酬较上期减少 1,291,093.82 元所致。 3、本期实现营业利润 13,899,564.33 元，较去年同期增加 3,505,872.32 元，增长了 33.73%，主要 系本期收到投资投资芜湖胜荣投资中心（有限合伙）的投资收益 1,091,508.27 元，同时本期回款情况 较好，坏账损失较上期减少 948,820.10 元，2019 年研发人员较去年有所减少，研发费用减少 1,168,203.09 元所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 16 主营业务收入 113,158,425.85 113,946,138.58 -0.69% 其他业务收入 116,814.16 - 主营业务成本 74,355,007.15 74,074,920.69 0.38% 其他业务成本 0.00 - 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 勘察设计 59,824,291.14 52.81% 66,008,179.72 57.93% -9.37% 监理及检测 42,535,088.39 37.55% 40,073,512.04 35.17% 6.14% 招标代理 5,973,358.25 5.27% 7,864,446.82 6.90% -24.05% 工程施工 4,825,688.07 4.26% 经营租赁 116,814.16 0.10% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，本年度主营业务收入构成和上年度相比不存在重大差异，勘察设计业务占比略有减少： 1、勘察设计业务：本年度实现收入较上年同期减少 6,183,888.58 元，降幅 9.37%，主要原因系受市场 环境影响，吉林省本年新开项目较少，公司承揽的设计项目较少导致。2、监理及检测业务：本年度实 现收入较上年同期增加 2,461,576.35 元，涨幅 3.73%，主要系本年度监理续建项目工程量较大。3、招 标代理：本年度实现收入较上年同期减少 1,891,088.57 元，降幅 2.86%，主要原因系受市场环境影响， 吉林省本年新开项目较少，招标代理业务市场准入门槛降低，市场竞争激烈导致。本期新增工程施工项 目，实现收入 4,825,688.07 元，主要系本期公司积极拓展业务。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 长春市高等级公路建设办公室 16,156,000.01 14.26% 否 2 长春中交投资建设有限公司 13,972,226.42 12.33% 否 3 吉林省双洮高速公路有限公司 10,881,146.23 9.61% 否 4 白山市城市建设投资开发有限公司 4,969,650.33 4.39% 否 5 东丰经济开发区管理委员会 4,473,018.87 3.95% 否 合计 50,452,041.86 44.54% - 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 17 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 长春市力辛元经贸有限公司 4,028,520.00 11.64% 否 2 长春市阿正日经贸有限公司 2,621,580.00 7.57% 否 3 吉林省吉野环境勘察设计有限公司 2,167,641.45 6.26% 否 4 白山市吉美建筑材料有限公司 1,764,600.00 5.10% 否 5 吉林省瑞达工程咨询有限公司 1,340,000.00 3.87% 是 合计 11,922,341.45 34.44% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 31,361,363.75 8,347,319.04 275.71% 投资活动产生的现金流量净额 -15,964,381.12 -3,508,638.09 - 筹资活动产生的现金流量净额 -7,001,447.55 -2,949,655.96 - 现金流量分析： 公司经营活动产生的现金流量净流入为 31,361,363.75 元，较上年同期净流入 8,347,319.04 元增 加净流入 23,014,044.71 元，主要原因是本期回款情况较上期理想，销售商品、提供劳务收到的现金比 上年同期增加 9,567,706.30 元,同时本期合理利用供应商提供账期，导致购买商品、接受劳务支付的现 金较上期减少 12,536,792.53 元。 投资活动产生的现金流量净流出为 15,964,381.12 元，较上年同期净流出 3,508,638.09 元,增加净 流出 12,455,743.03 元，主要原因是本期投资芜湖胜荣投资中心（有限合伙）14,000,000.00 元，导致 投资支付的现金较上期增加 13,000,000.00 元所致。 筹资活动产生的现金流量净流出为 7,001,447.55 元，较上年同期净流出 2,949,655.96 元增加净流 出 4,051,791.59 元，主要原因是本年分配现金股利 20,991,100.00 元，导致分配股利、利润或偿付利 息支付的现金较上期增加 20,821,595.54 元，同时收到控股股东借款 16,500,000.00 元综合导致。 公司本期实现净利润 12,021,912.15 元，与经营活动产生的现金流量净流入相差 19,339,451.6 元， 主要系本期应收款回款较好，应收账款期末较期初减少 5,404,595.25 元，本期坏账损失影响金额 2,590,355.14 元、固定资产、无形资产和长期待摊费用等折旧摊销影响金额共计 2,657,360.49 元，同 时本期合理使用供应商提供账期，应付账款期末较期初增加 8,255,369.32 元等原因综合导致。。 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 18 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司拥有 3 家子公司，其中 1 家全资子公司，2 家控股子公司，情况如下： 1999 年 6 月 18 日，子公司监理咨询有限设立，注册资本 412.00 万元，公司持股比例：100.00%， 经营范围：公路工程甲级监理、咨询及检测、试化验；公路工程设计、市政工程设计、房屋建筑工程设 计（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）注册地址：南关区民康路 555A 号。 2019 年度监理咨询有限实现营业收入 22,802,279.24 元，净利润 2,735,584.90 元。 2007 年 1 月 24 日，子公司工程试检有限设立，注册资本 500.00 万元，公司直接持股比例 60.00%， 监理咨询有限持有工程试检有限持有其 40.00%股权，公司通过监理咨询有限间接持股 40.00%，经营范 围：工程材料及施工试验检测，注册地址：南关区平泉路一期 6 号楼。2019 年度工程试检有限实现营业 收入 5,825,014.98 元，净利润 931,078.12 元。 2009 年 3 月 2 日，子公司市政工程有限设立，注册资本 100.00 万元，公司持股比例：90.00%，经 营范围：经销：建筑材料，注册地址：吉林省长春市南关区人民大街以西、南环路以北汇景新城 7/8/1721[幢]1201 号房。2019 年市政工程有限实现营业收入 0.00 元，净亏损 274.51 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.会计政策的变更 （1）本公司自 2019 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2019〕6 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将“应收票据及应收账款” 拆分为应收账款与应收票据 列示 合并资产负债表期末应收票据列示金额 786,532.00 元，应收账款列示 金额 117,809,626.55 元；合并资产负债表期初应收票据列示金额 0.00 元，应收账款列示金额 123,214,221.80 元；资产负债表期末应收票据 列示 786,532.00 元，应收账款列示金额 99,893,334.35 元；资产负债 表期初应收票据列示金额 0.00 元，应收账款列示金额 103,816,287.90 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 19 元。 将“应付票据及应付账款” 拆分为应付账款与应付票据 列示 合并资产负债表期末应付票据列示金额 0.00 元，应付账款列示金额 24,342,387.46 元；合并资产负债表期初应付票据列示金额 0.00 元， 应付账款列示金额 16,087,018.14 元；资产负债表期末应付票据列示 金额 0.00 元，应付账款列示金额 21,122,558.26 元，资产负债表期初 应付票据列示金额 0.00 元，应付账款列示金额 15,632,060.32 元。 （2）本公司自 2019 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 （财会〔2017〕 7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套 期会计》（财会〔2017〕9 号）以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会〔2017〕14 号） 相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调 整。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 新金融工具准则金融资产重 新划分 调减合并资产负债表期初可供出售金融资产 6,000,000.00 元，调增合 并资产负债表期初其他权益工具投资 6,000,000.00 元；调减资产负债 表期初可供出售金融资产 6,000,000.00 元，调增资产负债表期初其他 权益工具投资 6,000,000.00 元。 （3）本公司自 2019 年 6 月 10 日采用《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（财会〔2019〕 8 号）相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据准则 规定进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。会计政 策变更未对本公司产生影响。 （4）本公司自 2019 年 6 月 17 日采用《企业会计准则第 12 号——债务重组》（财会〔2019〕9 号） 相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据准则规定进行调整。 企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。会计政策变更未对本公司产生影 响。 2.会计估计的变更 本公司本年度无重大会计估计变更事项。 3.前期会计差错更正 本公司本年度无前期重大会计差错更正事项。 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 20 三、 持续经营评价 报告期内，公司专注从事公路工程设计，主营业务稳定；公司管理团队未发生重大人事变动；公司 继续努力为公司业务开展降低成本，为公司持续发展提供有力保障。公司 2019 年实现营业收入为 113,275,240.01 元，归属于挂牌公司股东的净利润 12,021,939.60 元，公司具有持续经营能力。 报告期内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为姜凤霞，直接持有 2,988.00 万股，占公司股本比例的 95.37%。尽管公司建立了 较为完善的法人治理结构，通过《公司章程》对股东，特别是实际控制人的行为进行了相关的约束，从 制度安排上避免实际控制人利用其控制地位损害公司和其他股东利益的情况发生。但如果实际控制人利 用其控制的地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等进行不当控制，仍可能给公司经营和其 他股东带来风险。 应对措施：公司已按现代公司治理之要求建立、完善法人治理结构，制定了一系列内部管控制度， 公司将严格遵照各项规章制度的要求，在制度执行中落实好股东大会、董事会、监事会之间的制衡机制， 提高内部控制的有效性，不断提升公司的规范治理水平，保障公司各项内部治理制度的充分、有效运行。 2、季节性波动风险 工程设计类公司的行业特点和公司所处东北地区业务结构综合导致了，公司经营业绩存在季节性波 动的特点，公司提供服务是以工程施工为前置程序。受春节假期及东北地区冬季不利于工程施工等因素 影响，通常在一季度有较长的停工期，直接导致一季度公司业务量较少。因公司的主要客户为政府及相 关事业单位，其财务制度有一定特殊性，公司收入确认有赖于政府部门的竣工审核和财政年度结算周期， 在时间上具有一定的不连续性，也造成公司项目审核呈现季节性波动。 应对措施：公司加强市场开发，稳固吉林地区市场，积极开辟国内市场，继续建立重庆、河南等地 区多家分支机构，拓展东北地区以外业务，努力营造公司各个业务板块的均衡可持续发展。站稳老市场、 开拓新市场，改变现有的季节性业务量下降的现状。 3、应收账款回收的风险 截至 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值分别为 117,809,626.55 元、123,214,221.80 元、112,016,322.57 元，占总资产的比例分别为 57.12%、64.46%、 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 21 62.56%，占比较大。虽然公司客户主要向交通和住建等政府部门提供服务，资信相对良好，应收账款不 能回收的可能性较小，但随着公司销售收入的增加，应收账款金额总体也保持上升趋势，如果公司不能 拓展融资渠道，公司营运资金压力将进一步显现，可能给公司经营带来不利影响。 应对措施：公司建立了客户信用档案，对客户信用实施动态管理，并安排专人负责应收账款的跟踪 管理，确保应收账款的按期足额收回；严格规范合同管理，明确付款期间；必要的时候将考虑聘请法律 顾问协助收款，尽可能的规避坏账风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 吉林省瑞达工程 咨询有限公司 购买服务 5,000,000.00 1,340,000.00 已事前及时 履行 2018 年 11 月 16 日 姜凤霞、陈辉 为公司借款 提供保证担 保 5,000,000.00 990,000.00 已事前及时 履行 2019 年 7 月 24 日 姜凤霞、陈辉 为公司借款 6,000,000.00 5,862,286.23 已事前及时 2019 年 1 月 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 23 提供保证担 保 履行 16 日 姜凤霞 关联方资金 拆借 10,000,000.00 6,500,000.00 已事前及时 履行 2019年9月2 日 姜凤霞 关联方资金 拆借 10,000,000.00 10,000,000.00 已事前及时 履行 2019年6月6 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易，是公司业务发展和日常经营所需，关联方为公司发展提供业务支持，有利于 公司发展和全体股东的利益，有利于公司的持续经营及长期发展，不存在损害公司及其他股东利益的情 形. (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 24 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 6 月 24 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 24 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 2016 年 6 月 24 日，公司的实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具 了《避免同业竞争承诺函》，报告期内，公司股东、董事、监事、高级管理人员均严格遵守该承诺。� (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 房屋 固定资产 抵押 9,245,383.15 4.48% 短期借款抵押 其他货币资金 货币资金 保证金 3,899,596.51 1.89% 履约保函保证金 总计 - - 13,144,979.66 6.37% - 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 8,875,000 28.32% 0 8,875,000 28.32% 其中：控股股东、实际控制 人 7,470,000 23.84% 0 7,470,000 23.84% 董事、监事、高管 15,000 0.05% 0 15,000 0.05% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 22,455,000 71.68% 0 22,455,000 71.68% 其中：控股股东、实际控制 人 22,410,000 71.52% 0 22,410,000 71.52% 董事、监事、高管 45,000 0.16% 0 45,000 0.16% 核心员工 总股本 31,330,000 - 0 31,330,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前五名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 姜凤霞 29,880,000 0 29,880,000 95.37% 22,410,000 7,470,000 2 易方达 1,330,000 0 1,330,000 4.25% 0 1,330,000 3 陈昭 60,000 0 60,000 0.19% 45,000 15,000 4 田先超 60,000 0 60,000 0.19% 0 60,000 合计 31,330,000 0.00% 31,330,000 100.00% 22,455,000 8,875,000 普通股前五名股东间相互关系说明：易方达执行事务合伙人陈世达与姜凤霞系母子关系，除此之外， 其余股东间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 25 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 姜凤霞直接持有本公司 95.37%股份，且担任公司董事长兼总经理；姜凤霞能够通过其直接持有的股 权比例、所任职务对公司的股东大会、董事会决议产生重大影响，对公司的经营方针及决策、管理层人 员的任免亦具有实质影响。因此姜凤霞为公司控股股东、实际控制人。 报告期内，公司控股股东、实际控制人一直为姜凤霞，未发生变动。 姜凤霞，女，1965 年 11 月 17 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1985 年 7 月毕业于 哈尔滨建筑工程学院城市道路与交通工程专业。1985 年 7 月至 1990 年 8 月，供职于辽宁省本溪市公路 管理处设计室，任勘察设计室副主任；1990 年 8 月至 1999 年 10 月，供职于长春市交通学校，任副校长； 2000 年 3 月起至今，供职于监理咨询有限，任董事长兼总经理；2002 年 5 月至 2016 年 5 月，供职于建 业集团有限（原建业工程有限，于 2008 年 5 月更名为建业集团有限），历任执行董事兼经理、董事长兼 总经理；2009 年 3 月起至今，供职于市政工程有限，任执行董事；股份公司成立后，担任公司董事长兼 总经理。 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押借 款（含 关联担 保） 中国银行 股份有限 公司长春 新民大街 支行 银行 4,349,000.00 2018 年 8 月 31 日 2019 年 8 月 30 日 6.09% 2 抵押借 款（含 关联担 保） 中国银行 股份有限 公司长春 新民大街 支行 银行 651,000.00 2019 年 1 月 3 日 2019 年 8 月 30 日 6.09% 3 抵押借 款（含 关联担 保） 中国银行 股份有限 公司长春 新民大街 支行 银行 990,000.00 2019 年 12 月 2 日 2020 年 12 月 1 日 5.82% 4 抵押借 款（含 关联担 保） 兴业银行 股份有限 公司长春 分公司 银行 5,862,286.23 2019 年 4 月 25 日 2020 年 4 月 24 日 5.545% 合计 - - - 11,852,286.23 - - - 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 27 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 6 月 27 日 6.70 0 0 合计 6.70 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 姜凤霞 董事长、总经理 女 1965 年 11 月 硕士 2019 年 8 月 8 日 2022 年 8 月 7 日 是 林春明 董事、副总经理 男 1975 年 6 月 本科 2019 年 8 月 8 日 2022 年 8 月 7 日 是 赵光涛 董事、副总经理 男 1973 年 4 月 硕士 2019 年 8 月 8 日 2022 年 8 月 7 日 是 姜秋丽 董事、财务总监 女 1966 年 6 月 专科 2019 年 8 月 8 日 2022 年 8 月 7 日 是 陈世达 董事、董事会秘书 男 1989 年 5 月 硕士 2019 年 8 月 8 日 2022 年 8 月 7 日 是 陈昭 监事会主席、股东 代表监事 女 1965 年 8 月 本科 2019 年 8 月 8 日 2022 年 8 月 7 日 是 王忠心 股东代表监事 男 1980 年 3 月 本科 2019 年 8 月 8 日 2022 年 8 月 7 日 是 侯文娟 职工代表监事 女 1984 年 2 月 本科 2019 年 8 月 8 日 2022 年 8 月 7 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 姜凤霞为公司实际控制人，与董事、董事会秘书陈世达系母子关系，其他董事、监事、高级管理人 员相互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 姜凤霞 董事长、总经理 29,880,000 0 29,880,000 95.37% 0 林春明 董事、副总经理 赵光涛 董事、副总经理 姜秋丽 董事、财务总监 陈世达 董事、董事会秘书 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 29 陈昭 监事会主席、股东 代表监事 60,000 0 60,000 0.19% 0 王忠心 股东代表监事 侯文娟 职工代表监事 合计 - 29,940,000 0 29,940,000 95.56% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 侯文娟 无 换届 职工代表监事 换届选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 侯文娟，女，1984 年 2 月 4 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历， 2006 年 7 月 毕业于东北师范大学对外经贸学院俄语专业。2006 年 7 月至 2011 年 10 月，供职于长春万荣汽车改 装有限公司，担任翻译一职；2011 年 11 月至 2016 年 6 月，供 职于中国城市建设控股集团有限公 司，担任人事专员，2016 年 6 月至今，供职于长春建业集团股份有限公司，任行政主管一职。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 25 18 技术人员 134 133 生产人员 164 169 财务人员 9 9 员工总计 332 329 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 13 12 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 30 本科 242 235 专科 69 77 专科以下 8 5 员工总计 332 329 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司始终保持着较强的规范运作意识，修订并不断完善相关内部管理制度。公司依据《公 司法》和《公司章程》的要求，建立起以股东大会、董事会、监事会、经理层分工与协作、分权与制衡 为特征的法人治理结构。同时，公司注重有关公司治理的各项规章制度的建立、完善和实施工作，根据 各项法律规定并结合公司的实际情况，依据挂牌公司的治理标准，逐步修订完善了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《重大决策事项管理规定》、《投资管理 制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《防止大股东及关联方占用公司资金管理办法》、 《信息披露管理制度》等内部管理制度，保证公司运作规范化、制度化；公司的重大事项能够按照相关 制度要求进行决策，“三会”决议能够得到较好的执行。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。公司依 法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规 的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为，公司治理机制合理完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件要求，能够给予所有股东合适的保护以及能够保 证所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等合法平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 33 事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照 《公司章程》、《关联交易决策制度》、《投资管理制度》、《对外担保管理制度》等有关内控制度规定的程 序和规则进行，截至报告期末，上述机构与人员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷. 4、 公司章程的修改情况 公司于 2019 年 7 月 22 日召开第一届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于变更公司经营范围 并修改<公司章程>》议案，并同意将该议案提交公司股东大会审议。为进一步加强公司治理，优化资源 配置，改善经营状况，公司拟变更经营范围，增加“中央投资项目招标代理、政府采购项目招标代理” 业务。由此，载有公司经营范围的公司章程第十二条亦做相应修改。 公司于 2019 年 8 月 8 日召开 2019 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司经营范围并 修改<公司章程>》议案。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 审议并通过《公司拟向兴业银行股份有限公司长春临河街支行申请贷款并 由关联方提供担保》议案、《关于提议召开 2019 年第一次临时股东大会》 议案、《关于<2018 年度总经理工作报告>》议案、《关于<2018 年度董事会 工作报告>》议案、《关于<2018 年度财务决算报告>》议案、《关于<2019 年 度财务预算报告>》议案、《关于<2018 年年度报告及年度报告摘要>》议案、 《关于<2018 年度利润分配方案>》议案、《关于续聘天职国际会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2019 年审计机构》议案、《补充审议向子公司长 春建业工程试验检测有限责任公司增资》议案、《关于提议召开 2018 年年 度股东大会》议案、《关于公司拟向实际控制人姜凤霞借款》议案、《关于 提议召开公司 2019 年第二次临时股东大会》议案、《关于变更公司经营范 围并修改<公司章程>》议案、《关于选举姜凤霞继续为第二届董事会董事》 议案、《关于选举赵光涛继续为第二届董事会董事》议案、《关于选举林春 明继续为第二届董事会董事》议案、《关于选举姜秋丽继续为第二届董事会 董事》议案、《关于选举陈世达继续为第二届董事会董事》议案、《关于公 司拟向中国银行股份有限公司长春新民大街支行申请贷款并由关联方提供 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 34 担保》议案、《关于提议召开 2019 年第三次临时股东大会》议案、《关于选 举姜凤霞女士继续担任公司第二届董事会董事长》议案、《关于聘任姜凤霞 女士继续担任公司总经理》议案、《关于聘任姜秋丽女士继续担任公司财务 总监》议案、《关于聘任赵光涛先生继续担任公司副总经理》议案、《关于 聘任林春明先生继续担任公司副总经理》议案、《关于聘任陈世达先生继续 担任公司董事会秘书》议案、《关于<2019 年半年度报告>》议案、《关于公 司拟向实际控制人姜凤霞借款》议案、《关于提议召开公司 2019 年第四次 临时股东大会》议案、《关于公司全资子公司长春市公路工程监理咨询有限 公司拟与长春交通建设投资（集团）有限公司共同出资设立长春交建通业 项目管理有限公司》议案。 监事会 4 审议并通过《关于<2018 年度监事会工作报告>》议案、《关于<2018 年度财 务决算报告>》议案、《关于<2019 年度财务预算报告>》议案、《关于<2018 年度利润分配方案>》议案、《关于<2018 年年度报告及年度报告摘要>》议 案、《关于选举陈昭继续为第二届监事会监事》议案、《关于选举王忠心继 续为第二届监事会监事》议案、《关于选举陈昭女士继续担任公司第二届监 事会主席》议案、《关于<2019 年半年度报告>》议案。 股东大会 5 审议并通过《公司拟向兴业银行股份有限公司长春临河街支行申请贷款并 由关联方提供担保》议案、《关于<2018 年度董事会工作报告>》议案、《关 于<2018 年度监事会工作报告>》议案、《关于<2018 年度财务决算报告>》 议案、《关于<2019 年度财务预算报告>》议案、《关于<2018 年年度报告及 年度报告摘要>》议案、《关于<2018 年度利润分配方案>》议案、《关于续聘 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年审计机构》议案、 《关于公司拟向实际控制人姜凤霞借款》议案、《关于变更公司经营范围并 修改<公司章程>》议案、《关于选举姜凤霞继续为第二届董事会董事》议案、 《关于选举赵光涛继续为第二届董事会董事》议案、《关于选举林春明继续 为第二届董事会董事》议案、《关于选举姜秋丽继续为第二届董事会董事》 议案、《关于选举陈世达继续为第二届董事会董事》议案、《关于选举陈昭 继续为第二届监事会监事》议案、《关于选举王忠心继续为第二届监事会监 事》议案、《关于公司拟向中国银行股份有限公司长春新民大街支行申请贷 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 35 款并由关联方提供担保》议案、《关于公司拟向实际控制人姜凤霞借款》议 案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职权，共召开四次 监事会会议，会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的要求。 监事会对本年度内监督事项无意见。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、 财务独立性 公司设立独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，并已建立了独立的财务核算体系，能够独 立作出财务决策，具有规范的财务会计制度；公司独立设立银行账户，不存在与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业共用银行账户的情况，公司的财务人员也未在公司的控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业中兼职或领薪。 2、 机构独立性 公司的注册地和办公地为南关区人民大街 9399 号（万豪国际商务中心 7 栋 13 楼）。公司建立健全 了内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未有机构 混同的情形。 3、 人员独立性 公司的总经理、财务总监等高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中任 职的情形，亦不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司的财务人员不存在 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司拥有独立的劳动、人事、工资管理机 构和管理制度，其机构设置和人员管理均与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分离；公司的董 事、监事、总经理、财务总监等选聘程序均符合《公司法》、《公司章程》及其它内部制度的规定。公司 与其符合条件的员工均签订了劳动合同，公司对其劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障、住房公 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 36 积金等均独立管理。 4、 业务独立性 公司主要从事公路（含桥梁、隧道）、市政道路（含桥梁）工程的招标、代理、勘察设计、施工、 监理及试验检测服务，历经多年的发展，公司成为了具有自身独特关键资源要素的知识和技术密集型的 服务商，具有工程设计、监理、计量、招标、检测、施工等十余项资质，拥有雄厚的人才储备和高水平 核心技术团队，具备独立开展业务的能力。 5、 资产独立性 公司具备与生产经营有关的技术设备，合法拥有与生产经营有关的不动产权、机器设备。 6、 自主经营能力 公司已取得开展业务所需的全部资质和许可，公司具有开展业务所需的全部资产、人员、技术和机 构，具备独立开展业务的能力。公司与关联方的关联交易金额占比较小，公司大部分采购和销售均为公 司非关联单位，公司的采购、服务不存在对关联方依赖。公司掌握提供服务所需核心技术，公司拥有软 件著作权，公司技术不存在对关联方的依赖，不影响公司的持续经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制 度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善 相关制度，保障公司健康平稳运行。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照《会计法》、相关会计准则等国家法律法规的规定进行会计核算，结合公 司业务特点制定会计核算的具体制度，确保公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司继续严格执行各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到规范工作、严 格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司在正确分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取有效措施， 从公司规范的角度继续完善风险控制体系。 2、董事会关于内部管理控制的评估 董事会对公司治理机制的执行情况讨论认为，公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 37 质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使 知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 18 日，公司第一届董事会第八次会议审议通过《关于<年度报告重大差错责任追究制 度>的议案》，建立了《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字[2020]18434 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 王君、张敬 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 200,000 元 审计报告正文： 长春建业集团股份有限公司全体股东： 天职业字[2020]18434 号 一、审计意见 我们审计了后附的长春建业集团股份有限公司（以下简称“建业集团”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了建业集团 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于建业集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 39 三、其他信息 建业集团管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估建业集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算建业集团、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督建业集团的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 40 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 建业集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致建业集团不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就建业集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王君 中国·北京 二○二〇年四月二十七日 中国注册会计师：张敬 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 25,209,024.79 20,516,780.45 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 六、（二） 786,532.00 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 41 应收账款 六、（三） 117,809,626.55 123,214,221.80 应收款项融资 预付款项 六、（四） 723,258.04 692,818.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（五） 7,216,171.80 8,396,534.22 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（六） 379,535.71 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（七） 25,133.24 86,411.40 流动资产合计 152,149,282.13 152,906,765.87 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 六、（八） 17,000,000.00 6,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（九） 19,693,364.69 19,870,157.23 在建工程 六、（十） 6,058,680.00 6,058,680.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、（十一） 3,375,317.89 3,231,802.04 开发支出 六、（十二） 商誉 六、（十三） 737,616.90 737,616.90 长期待摊费用 六、（十四） 1,576,066.72 递延所得税资产 六、（十五） 2,667,907.71 2,353,170.14 其他非流动资产 六、（十六） 3,000,000.00 非流动资产合计 54,108,953.91 38,251,426.31 资产总计 206,258,236.04 191,158,192.18 流动负债： 短期借款 六、（十七） 6,852,286.23 4,349,000.00 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 42 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十八） 24,342,387.46 16,087,018.14 预收款项 六、（十九） 7,953,913.37 7,062,960.72 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（二十） 14,910,803.75 15,107,505.97 应交税费 六、（二十一） 3,904,881.48 5,606,689.23 其他应付款 六、（二十二） 22,622,932.76 8,304,799.28 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 80,587,205.05 56,517,973.34 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 80,587,205.05 56,517,973.34 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十三） 31,330,000.00 31,330,000.00 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 43 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十四） 68,994,702.25 68,994,702.25 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十五） 3,235,085.58 2,362,290.09 一般风险准备 未分配利润 六、（二十六） 22,012,100.48 31,854,056.37 归属于母公司所有者权益合计 125,571,888.31 134,541,048.71 少数股东权益 99,142.68 99,170.13 所有者权益合计 125,671,030.99 134,640,218.84 负债和所有者权益总计 206,258,236.04 191,158,192.18 法定代表人：姜凤霞主管会计工作负责人：姜秋丽会计机构负责人：姜秋丽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 17,435,321.01 14,076,221.92 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 786,532.00 应收账款 十三、（一） 99,893,334.35 103,816,287.90 应收款项融资 预付款项 458,327.00 286,566.80 其他应收款 十三、（二） 8,574,020.74 17,914,629.90 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 379,535.71 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,628.38 86,411.40 流动资产合计 127,528,699.19 136,180,117.92 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 44 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 4,519,937.47 4,519,937.47 其他权益工具投资 17,000,000.00 6,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 16,633,117.69 17,657,863.43 在建工程 6,058,680.00 6,058,680.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 3,286,078.93 3,141,393.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 374,737.95 递延所得税资产 2,188,760.07 1,850,168.60 其他非流动资产 3,000,000.00 非流动资产合计 53,061,312.11 39,228,042.74 资产总计 180,590,011.30 175,408,160.66 流动负债： 短期借款 6,852,286.23 4,349,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 21,122,558.26 15,632,060.32 预收款项 7,952,913.37 7,019,776.35 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 9,581,912.77 12,878,076.07 应交税费 3,162,252.73 4,053,595.25 其他应付款 20,062,988.18 7,357,407.80 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 68,734,911.54 51,289,915.79 非流动负债： 长期借款 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 45 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 68,734,911.54 51,289,915.79 所有者权益： 股本 31,330,000.00 31,330,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 69,165,343.91 69,165,343.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,235,085.58 2,362,290.09 一般风险准备 未分配利润 8,124,670.27 21,260,610.87 所有者权益合计 111,855,099.76 124,118,244.87 负债和所有者权益合计 180,590,011.30 175,408,160.66 法定代表人：姜凤霞主管会计工作负责人：姜秋丽会计机构负责人：姜秋丽 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 113,275,240.01 113,946,138.58 其中：营业收入 六、（二十七） 113,275,240.01 113,946,138.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 98,678,914.14 100,675,569.00 其中：营业成本 六、（二十七） 74,355,007.15 74,074,920.69 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 46 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十八） 1,155,490.36 1,247,189.68 销售费用 六、（二十九） 2,828,991.07 3,153,757.82 管理费用 六、（三十） 15,596,029.82 16,068,754.93 研发费用 六、（三十一） 4,222,413.15 5,390,616.24 财务费用 六、（三十二） 520,982.59 740,329.64 其中：利息费用 361,534.67 531,039.13 利息收入 41,691.96 53,193.08 加：其他收益 六、（三十三） 837,033.15 681,500.00 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（三十四） 1,091,508.27 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十五） -2,590,355.14 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十六） -3,539,175.24 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十七） -34,947.82 -19,202.33 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,899,564.33 10,393,692.01 加：营业外收入 六、（三十八） 15,910.98 1,805,124.21 减：营业外支出 六、（三十九） 68,542.71 333,085.23 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 13,846,932.60 11,865,730.99 减：所得税费用 六、（四十） 1,825,020.45 1,795,987.84 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,021,912.15 10,069,743.15 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 12,021,912.15 10,069,743.15 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -27.45 110,354.21 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） 12,021,939.60 9,959,388.94 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 47 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损 益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 12,021,912.15 10,069,743.15 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 12,021,939.60 9,959,388.94 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -27.45 110,354.21 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十四、（二） 0.38 0.32 （二）稀释每股收益（元/股） 十四、（二） 0.38 0.32 法定代表人：姜凤霞主管会计工作负责人：姜秋丽会计机构负责人：姜秋丽 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三、 （四） 86,119,984.63 97,396,478.36 减：营业成本 十三、 （四） 53,633,184.27 61,437,455.78 税金及附加 892,681.97 1,098,674.64 销售费用 2,828,991.07 3,153,757.82 管理费用 12,666,398.98 14,231,456.85 研发费用 4,926,952.96 6,065,074.49 财务费用 524,051.66 736,385.44 其中：利息费用 361,534.67 531,039.13 利息收入 27,891.29 43,033.63 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 48 加：其他收益 828,463.14 681,500.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、 （五） 1,091,508.27 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,280,130.01 资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,197,634.57 资产处置收益（损失以“-”号填列） -34,947.82 -17,694.71 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 10,252,617.30 8,139,844.06 加：营业外收入 15,910.98 1,805,124.21 减：营业外支出 34,042.71 322,755.04 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10,234,485.57 9,622,213.23 减：所得税费用 1,506,530.68 1,278,954.61 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,727,954.89 8,343,258.62 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 8,727,954.89 8,343,258.62 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 8,727,954.89 8,343,258.62 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 49 法定代表人：姜凤霞主管会计工作负责人：姜秋丽会计机构负责人：姜秋丽 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 118,449,636.74 108,881,930.44 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 376.14 收到其他与经营活动有关的现金 六、（四十一） 13,882,768.82 10,127,568.25 经营活动现金流入小计 132,332,781.70 119,009,498.69 购买商品、接受劳务支付的现金 27,515,889.39 40,052,681.92 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 50,999,166.35 42,504,977.86 支付的各项税费 10,742,097.73 16,527,978.84 支付其他与经营活动有关的现金 六、（四十一） 11,714,264.48 11,576,541.03 经营活动现金流出小计 100,971,417.95 110,662,179.65 经营活动产生的现金流量净额 31,361,363.75 8,347,319.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,091,508.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 54,000.00 6,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 50 投资活动现金流入小计 1,145,508.27 6,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,109,889.39 2,514,638.09 投资支付的现金 14,000,000.00 1,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 17,109,889.39 3,514,638.09 投资活动产生的现金流量净额 -15,964,381.12 -3,508,638.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,503,286.23 9,131,202.43 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（四十一） 16,500,000.00 筹资活动现金流入小计 24,003,286.23 9,131,202.43 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 10,999,819.26 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,352,634.67 531,039.13 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（四十一） 4,652,099.11 550,000.00 筹资活动现金流出小计 31,004,733.78 12,080,858.39 筹资活动产生的现金流量净额 -7,001,447.55 -2,949,655.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 8,395,535.08 1,889,024.99 加：期初现金及现金等价物余额 12,913,893.20 11,024,868.21 六、期末现金及现金等价物余额 21,309,428.28 12,913,893.20 法定代表人：姜凤霞主管会计工作负责人：姜秋丽会计机构负责人：姜秋丽 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 86,901,213.65 91,989,504.74 收到的税费返还 376.14 收到其他与经营活动有关的现金 16,718,749.41 8,051,964.80 经营活动现金流入小计 103,620,339.20 100,041,469.54 购买商品、接受劳务支付的现金 20,411,754.96 35,023,786.71 支付给职工以及为职工支付的现金 40,811,192.74 33,915,605.66 支付的各项税费 7,764,073.63 14,297,842.19 支付其他与经营活动有关的现金 6,005,347.42 11,945,605.82 经营活动现金流出小计 74,992,368.75 95,182,840.38 经营活动产生的现金流量净额 28,627,970.45 4,858,629.16 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,091,508.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 54,000.00 1,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,145,508.27 1,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,402,344.89 2,488,954.09 投资支付的现金 14,000,000.00 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,402,344.89 3,488,954.09 投资活动产生的现金流量净额 -14,256,836.62 -3,487,954.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,503,286.23 9,131,202.43 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 16,500,000.00 筹资活动现金流入小计 24,003,286.23 9,131,202.43 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 10,999,819.26 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,352,634.67 531,039.13 支付其他与筹资活动有关的现金 4,652,099.11 150,000.00 筹资活动现金流出小计 31,004,733.78 11,680,858.39 筹资活动产生的现金流量净额 -7,001,447.55 -2,549,655.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 7,369,686.28 -1,178,980.89 加：期初现金及现金等价物余额 9,020,518.09 10,199,498.98 六、期末现金及现金等价物余额 16,390,204.37 9,020,518.09 法定代表人：姜凤霞主管会计工作负责人：姜秋丽会计机构负责人：姜秋丽 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 31,330,000.00 68,994,702.25 2,362,290.09 31,854,056.37 99,170.13 134,640,218.84 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,330,000.00 68,994,702.25 2,362,290.09 31,854,056.37 99,170.13 134,640,218.84 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 872,795.49 -9,841,955.89 -27.45 -8,969,187.85 （一）综合收益总额 12,021,939.60 -27.45 12,021,912.15 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 53 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 872,795.49 -21,863,895.49 -20,991,100.00 1．提取盈余公积 872,795.49 -872,795.49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -20,991,100.00 -20,991,100.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,330,000.00 68,994,702.25 3,235,085.58 22,012,100.48 99,142.68 125,671,030.99 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 54 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 31,330,000.00 69,165,343.91 1,527,964.23 22,728,993.29 218,174.26 124,970,475.69 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,330,000.00 69,165,343.91 1,527,964.23 22,728,993.29 218,174.26 124,970,475.69 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -170,641.66 834,325.86 9,125,063.08 -119,004.13 9,669,743.15 （一）综合收益总额 9,959,388.94 110,354.21 10,069,743.15 （二）所有者投入和减少资 本 -170,641.66 -229,358.34 -400,000.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -170,641.66 -229,358.34 -400,000.00 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 55 （三）利润分配 834,325.86 -834,325.86 1．提取盈余公积 834,325.86 -834,325.86 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,330,000.00 68,994,702.25 2,362,290.09 31,854,056.37 99,170.13 134,640,218.84 法定代表人：姜凤霞主管会计工作负责人：姜秋丽会计机构负责人：姜秋丽 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 56 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,330,000.00 69,165,343.91 2,362,290.09 21,260,610.87 124,118,244.87 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,330,000.00 69,165,343.91 2,362,290.09 21,260,610.87 124,118,244.87 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 872,795.49 -13,135,940.60 -12,263,145.11 （一）综合收益总额 8,727,954.89 8,727,954.89 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 872,795.49 -21,863,895.49 -20,991,100.00 1．提取盈余公积 872,795.49 -872,795.49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -20,991,100.00 -20,991,100.00 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 57 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,330,000.00 69,165,343.91 3,235,085.58 8,124,670.27 111,855,099.76 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,330,000.00 69,165,343.91 1,527,964.23 13,751,678.11 115,774,986.25 加：会计政策变更 前期差错更正 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 58 其他 二、本年期初余额 31,330,000.00 69,165,343.91 1,527,964.23 13,751,678.11 115,774,986.25 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 834,325.86 7,508,932.76 8,343,258.62 （一）综合收益总额 8,343,258.62 8,343,258.62 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 834,325.86 -834,325.86 1．提取盈余公积 834,325.86 -834,325.86 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 59 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 7 四、本年期末余额 31,330,000.00 69,165,343.91 2,362,290.09 21,260,610.87 124,118,244.87 法定代表人：姜凤霞主管会计工作负责人：姜秋丽会计机构负责人：姜秋丽 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 60 长春建业集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 长春建业集团股份有限公司（以下简称“本公司” 或“公司” ）成立于 2002 年 5 月 14 日，经长春市长春市市场监督管理局批准成立，现总部位于吉林省长春市南关区人民大 街 9399 号。 统一社会信用代码：912201017359177337； 注册资本：叁仟壹佰叁拾叁万元 整；法定代表人：姜凤霞。 本公司属于建筑业，主要经营活动为工程咨询、工程设计、审查、工程监理、工程测量、 工程岩土勘察、工程项目管理、工程施工、工程取样及试验、检测；计算机软件开发；新材 料研发、生产；招投标代理（由分公司凭许可证经营）（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动）。 本公司于 2016 年 11 月 15 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让， 股票总量为 31,330,000 股。 本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 27 日决议批准报出。 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报 表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本财务报表附注八“在其他主体 中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 61 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有 关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公 司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动 的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本 与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉； 前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 62 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按 照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的认定和分类 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 63 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特 征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控 制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均 能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资 产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有 的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业 的投资进行会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （九）金融工具 1.金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分），即从其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的 现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 64 2.金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合 同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续 计量取决于其分类。 本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量 特征进行分类。 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产 生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当 期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价 或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资 产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直 到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综 合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确 认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值 变动计入当期损益。 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行 重分类。 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 65 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 3.金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载 明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包 含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确 认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 4.金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5.金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余 成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 的预期信用损失进行估计。 （1）预期信用损失一般模型 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 66 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为 三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备， 并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下 同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资 产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算 利息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内 预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收 入。 本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用 风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及 诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 1）应收票据 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 67 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确认组合的依据 应收票据组合 1-银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 应收票据组合 2-商业承兑汇票 非银行金融机构及企业具有相似的信用风险 2）应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备；对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合 1 账龄组合 组合 2 应收合并范围内的关联方款项 3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 其他应收款组合 1 应收押金、保证金及备用金等其他款项（不含其他应收款组合 2） 其他应收款组合 2 应收合并范围内关联方款项 6.金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务 担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价 中，将被要求偿还的最高金额。 （十）应收票据 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 68 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定形成的应收票据，无论是否存在 重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。详见附注三、 （九） 金融工具进行处理。 （十一）应收账款 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定形成的应收账款，无论是否存在 重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。详见附注三、 （九） 金融工具进行处理。 （十二）应收款项融资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将持有的应收票据，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额 也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规 定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （十三）其他应收款 本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见附注三、（九）金融工具进行 处理。 （十四）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 69 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 按照一次转销法进行摊销。 （十五）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根 据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能 发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与 其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩 罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已 经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债 表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流 动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资 产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动 资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否 保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。 （十六）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 70 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所 有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加 上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定 价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的 份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计 政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位 的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有 承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 71 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十七）投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资 产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发 生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十八）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5 2.71-4.75 机器设备 年限平均法 4-10 3-5 9.50-24.25 运输设备 年限平均法 6 3-5 15.83-16.17 办公及电子设备 年限平均法 4-5 3 19.40-24.25 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 72 提相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁 资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几 乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低 租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租 赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十九）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 （二十）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 73 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （二十一）无形资产 1.无形资产包括土地使用权、计算机软件等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 土地使用权 50 软件 2-3 3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： （二十二）长期资产减值 企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都应当进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在 当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回 金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 74 者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已 经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远 低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售 状态所发生的直接费用等。 资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金 流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。 （二十三）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （二十四）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 75 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （二十五）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可 靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十六）股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 76 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余 等待期内确认的金额。 （二十七）收入 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠计量的，采用完工百分比法确认提 供劳务收入。 1.一般原则 （1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入；5） 相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定： 1）已完成工作的测量。 2）已提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 3）已经发生的成本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收 的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 77 前会计期间已确认劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别按下列情况处理： 1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本； 2）已经发生的劳务成本预计不能得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.确认收入的具体方法 本公司收入主要分为七类，分别为勘察设计服务、公路监理、市政监理、项目管理、试 验检测、招投标代理、工程施工。不同类型收入确认具体方法如下： （1）勘察设计服务 完成合同约定的勘察设计成果时确认收入。 （2）公路监理、市政监理、项目管理 工程监理及项目管理服务业务主要代表业主监控工程质量，按业主确认的已完成工作量 占合同约定总额比例计算项目完工百分比。本年确认的收入=合同总收入×本年末止劳务的 完工程度-以前期间已确认的收入 （3）试验检测 试验检测服务包括两种业务模式：第一类是综合性多工点试验检测项目，该类业务的计 费基础是服务周期，按照已经提供服务的周期占合同约定周期的比例确认完工百分比；第二 类是针对特定目标的检测项目，该类服务的计费基础是具体的检测项目，合同不约定项目周 期，或约定项目周期但仅作为出具正式报告的参考日期，并非计费基础，以出具正式检测报 告为确认收入的依据。 （4）招投标代理 招标代理业务主要通过业主直接委托或者招投标方式获得。公司按照合同约定完成相关 工作后（中标通知书的发出视为完工），经客户确认后按照合同约定金额确认收入。 （5）工程施工 1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 78 2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条 件表明其结果能够可靠估计： 与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 （二十八）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减 相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理： 1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计 算相关借款费用。 2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到 的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率 法摊销，冲减相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十九）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 79 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （三十）租赁 1.经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率（%） 增值税 销售货物或提供应税劳务 3.00、6.00 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00 教育费附加 应缴流转税税额 3.00 地方教育费附加 应缴流转税税额 2.00 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 80 企业所得税 应纳税所得额 15.00、20.00、25.00 企业所得税税率注释： 纳税主体名称 所得税税率 长春建业集团股份有限公司 母公司本部为高新技术企业适用 15.00%税率 分公司适用 25.00%税率 长春市公路工程监理咨询有限公司 20.00 长春建业集团市政工程有限公司 20.00 长春建业工程试验检测有限责任公司 20.00 （二）重要税收优惠政策及其依据 根据《国家税务总局关于贯彻落实小型微利企业所得税优惠政策的通知》税总发 [2014]58 号、 《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕 13 号等文件精神，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应 纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 按照《中华人民共和国企业所得税法》、 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及《关 于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号）等文件规定，从 本年度起连续三年可以享受减按 15%的税率征收企业所得税的优惠政策。本公司 2017 年 9 月 25 日获得吉林省科学技术厅授予编号为“GR201722000002 号”《高新技术企业证书》，有 效期三年。本公司已向吉林省国家税务局办理备案。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 （1）本公司自 2019 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将“应收票据及应收账款”拆分为 应收账款与应收票据列示 合并资产负债表期末应收票据列示金额 786,532.00 元，应收账款列示 金额 117,809,626.55 元；合并资产负债表期初应收票据列示金额 0.00 元，应收账款列示金额 123,214,221.80 元；资产负债表期末应收票据 列示 786,532.00 元，应收账款列示金额 99,893,334.35 元；资产负债 表期初应收票据列示金额 0.00 元，应收账款列示金额 103,816,287.90 元 将“应付票据及应付账款”拆分为 合并资产负债表期末应付票据列示金额 0.00 元，应付账款列示金额 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 81 应付账款与应付票据列示 24,342,387.46 元；合并资产负债表期初应付票据列示金额 0.00 元， 应付账款列示金额 16,087,018.14 元；资产负债表期末应付票据列示 金额 0.00 元，应付账款列示金额 21,122,558.26 元，期初资产负债表 应付票据列示金额 0.00 元，应付账款列示金额 15,632,060.32 元 （2）本公司自 2019 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 （财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企 业会计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）以及《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报》（财会〔2017〕14 号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财 务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 新金融工具准则金融资产重新划分 调减合并资产负债表期初可供出售金融资产 6,000,000.00 元，调增合 并资产负债表期初其他权益工具投资 6,000,000.00 元；调减资产负债 表期初可供出售金融资产 6,000,000.00 元，调增资产负债表期初其他 权益工具投资 6,000,000.00 元。 （3）本公司自 2019 年 6 月 10 日采用《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》 （财会〔2019〕8 号）相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货 币性资产交换，应根据准则规定进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资 产交换，不需要进行追溯调整。会计政策变更未对本公司产生影响。 （4）本公司自2019年6月17日采用《企业会计准则第12号——债务重组》 （财会〔2019〕 9 号）相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据准 则规定进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。会 计政策变更未对本公司产生影响。 2.会计估计的变更 本公司本年度无重大会计估计变更事项。 3.前期会计差错更正 本公司本年度无前期重大会计差错更正事项。 4.首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表 相关项目情况 合并资产负债表 金额单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 82 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 货币资金 20,516,780.45 20,516,780.45 △结算备付金 △拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 123,214,221.80 123,214,221.80 应收款项融资 预付款项 692,818.00 692,818.00 △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同准备金 其他应收款 8,396,534.22 8,396,534.22 其中：应收利息 应收股利 △买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 86,411.40 86,411.40 流动资产合计 152,906,765.87 152,906,765.87 非流动资产 △发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 6,000,000.00 -6,000,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 6,000,000.00 6,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 83 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 固定资产 19,870,157.23 19,870,157.23 在建工程 6,058,680.00 6,058,680.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,231,802.04 3,231,802.04 开发支出 商誉 737,616.90 737,616.90 长期待摊费用 递延所得税资产 2,353,170.14 2,353,170.14 其他非流动资产 非流动资产合计 38,251,426.31 38,251,426.31 资产总计 191,158,192.18 191,158,192.18 流动负债 短期借款 4,349,000.00 4,349,000.00 △向中央银行借款 △拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 16,087,018.14 16,087,018.14 预收款项 7,062,960.72 7,062,960.72 △卖出回购金融资产款 △吸收存款及同业存放 △代理买卖证券款 △代理承销证券款 应付职工薪酬 15,107,505.97 15,107,505.97 应交税费 5,606,689.23 5,606,689.23 其他应付款 8,304,799.28 8,304,799.28 其中：应付利息 应付股利 △应付手续费及佣金 △应付分保账款 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 84 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 56,517,973.34 56,517,973.34 非流动负债 △保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负 债 合 计 56,517,973.34 56,517,973.34 所有者权益 股本 31,330,000.00 31,330,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 68,994,702.25 68,994,702.25 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,362,290.09 2,362,290.09 △一般风险准备 未分配利润 31,854,056.37 31,854,056.37 归属于母公司所有者权益合计 134,541,048.71 134,541,048.71 少数股东权益 99,170.13 99,170.13 所有者权益合计 134,640,218.84 134,640,218.84 负债及所有者权益合计 191,158,192.18 191,158,192.18 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 85 母公司资产负债表 金额单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 14,076,221.92 14,076,221.92 △结算备付金 △拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 103,816,287.90 103,816,287.90 应收款项融资 预付款项 286,566.80 286,566.80 △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同准备金 其他应收款 17,914,629.90 17,914,629.90 其中：应收利息 应收股利 △买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 86,411.40 86,411.40 流动资产合计 136,180,117.92 136,180,117.92 非流动资产 △发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 6,000,000.00 -6,000,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 86 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 长期股权投资 4,519,937.47 4,519,937.47 其他权益工具投资 6,000,000.00 6,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 17,657,863.43 17,657,863.43 在建工程 6,058,680.00 6,058,680.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,141,393.24 3,141,393.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,850,168.60 1,850,168.60 其他非流动资产 非流动资产合计 39,228,042.74 39,228,042.74 资产总计 175,408,160.66 175,408,160.66 流动负债 短期借款 4,349,000.00 4,349,000.00 △向中央银行借款 △拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 15,632,060.32 15,632,060.32 预收款项 7,019,776.35 7,019,776.35 △卖出回购金融资产款 △吸收存款及同业存放 △代理买卖证券款 △代理承销证券款 应付职工薪酬 12,878,076.07 12,878,076.07 应交税费 4,053,595.25 4,053,595.25 其他应付款 7,357,407.80 7,357,407.80 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 87 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 其中：应付利息 应付股利 △应付手续费及佣金 △应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 51,289,915.79 51,289,915.79 非流动负债 △保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负 债 合 计 51,289,915.79 51,289,915.79 所有者权益 股本 31,330,000.00 31,330,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 69,165,343.91 69,165,343.91 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,362,290.09 2,362,290.09 △一般风险准备 未分配利润 21,260,610.87 21,260,610.87 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 88 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 所有者权益合计 124,118,244.87 124,118,244.87 负债及所有者权益合计 175,408,160.66 175,408,160.66 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2019年1月1日，期末指2019年12月31日，上期指2018年度，本期指2019 年度。 （一）货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 128,617.17 112,107.24 银行存款 21,180,811.11 12,801,785.96 其他货币资金 3,899,596.51 7,602,887.25 合计 25,209,024.79 20,516,780.45 其中：存放在境外的款项总额 2.截至2019年12月31日，其他货币资金3,899,596.51元为本公司在中国银行股份有限公 司长春涵乐园支行开具的履约保函所交纳的保证金。 （二）应收票据 1.应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 786,532.00 合计 786,532.00 2.期末无已质押的应收票据。 3.期末无已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据。 4.期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （三）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 52,675,299.94 1-2 年（含 2 年） 35,673,028.75 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 89 账龄 期末余额 2-3 年（含 3 年） 25,421,676.94 3-4 年（含 4 年） 17,542,647.35 4-5 年（含 5 年） 1,793,909.64 5 年以上 1,807,839.30 合计 134,914,401.92 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 134,914,401.92 100.00 17,104,775.37 12.68 117,809,626.55 组合 1：账龄组合 134,914,401.92 100.00 17,104,775.37 12.68 117,809,626.55 组合 2：关联方组合 合计 134,914,401.92 100.00 17,104,775.37 12.68 117,809,626.55 接上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 137,728,642.03 100.00 14,514,420.23 10.54 123,214,221.80 组合 1：账龄组合 137,728,642.03 100.00 14,514,420.23 10.54 123,214,221.80 组合 2：关联方组合 合计 137,728,642.03 100.00 14,514,420.23 10.54 123,214,221.80 按组合计提坏账准备： 组合1：账龄组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 52,675,299.94 2,633,765.00 5.00 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 90 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1-2 年（含 2 年） 35,673,028.75 3,567,302.87 10.00 2-3 年（含 3 年） 25,421,676.94 3,813,251.54 15.00 3-4 年（含 4 年） 17,542,647.35 4,385,661.84 25.00 4-5 年（含 5 年） 1,793,909.64 896,954.82 50.00 5 年以上 1,807,839.30 1,807,839.30 100.00 合计 134,914,401.92 17,104,775.37 12.68 3.坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 按组合计提的坏账准 备 14,514,420.23 2,590,355.14 17,104,775.37 组合 1：账龄组合 14,514,420.23 2,590,355.14 17,104,775.37 组合 2：关联方组合 合计 14,514,420.23 2,590,355.14 17,104,775.37 4.本期无实际核销的应收账款。 5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 长春中交投资建设有限公司 9,840,000.00 1 年以内 7.29 492,000.00 长春净月高新技术产业开发区建设工 程管理中心 301,645.00 1 年以内 4.40 752,761.76 4,330,920.00 1-2 年 715,047.00 2-3 年 386,490.19 3-4 年 201,415.81 4-5 年 龙翔投资控股集团有限公司 1,302,008.00 1 年以内 4.35 522,240.50 4,571,401.00 1-2 年 辽宁省交通规划设计院有限责任公司 5,120,000.00 3-4 年 3.79 1,280,000.00 河南鹤辉高速公路建设有限公司 3,536,412.00 2-3 年 3.60 860,191.30 1,318,918.00 3-4 年 合计 31,624,257.00 23.43 3,907,193.56 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 91 （四）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例（%） 余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 439,818.04 60.81 625,784.70 90.32 1-2 年（含 2 年） 254,920.00 35.25 67,033.30 9.68 2-3 年（含 3 年） 28,520.00 3.94 3 年以上 合计 723,258.04 100.00 692,818.00 100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 债务人名称 账面余额 比例（%） 坏账准备 双辽市城建房地产综合开发有限公司瑞丰大市场项目 部 140,000.00 19.36 北京德昭金瑞科技有限公司 112,000.00 15.49 长春伊通河石油经销有限公司 100,000.00 13.83 黑龙江疆域科技有限责任公司 75,800.00 10.48 扶余工业集中区管理委员会 67,800.00 9.37 合计 495,600.00 68.53 （五）其他应收款 1.总表情况 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 7,216,171.80 8,396,534.22 合计 7,216,171.80 8,396,534.22 2.其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 92 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 2,014,008.46 1-2 年（含 2 年） 929,099.73 2-3 年（含 3 年） 1,387,885.20 3-4 年（含 4 年） 1,977,372.41 4-5 年（含 5 年） 200,000.00 5 年以上 707,806.00 合计 7,216,171.80 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 1,038,931.70 1,419,736.83 押金及保证金 6,177,240.10 6,976,797.39 合计 7,216,171.80 8,396,534.22 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 长春市城市发展投资控股 （集团）有限公司 保证金 508,285.00 2-3 年 12.39 385,706.00 3-4 年 吉林省众信科技信用担保 有限公司 保证金 500,000.00 2-3 年 6.93 吉林省高等级公路建设局 保证金 250,000.00 3-4 年 6.24 200,000.00 4-5 年 长春城投建设投资（集团） 有限公司 保证金 353,042.60 3-4 年 4.89 吉林高速公路股份有限公 司 保证金 351,334.00 5 年以上 4.87 合计 2,548,367.60 35.32 （六）存货 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 93 账面余额 存货跌 价 准备 账面价值 账面余 额 存货跌价 准备 账面价值 建造合同形成的已完工未结 算资产 379,535.71 379,535.71 合计 379,535.71 379,535.71 2.期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目 余额 累计已发生成本 4,616,830.95 累计已确认毛利 588,392.83 减：预计损失 已办理结算的金额 4,825,688.07 建造合同形成的已完工未结算资产 379,535.71 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 25,133.24 86,411.40 合计 25,133.24 86,411.40 （八）其他权益工具投资 其他权益工具投资情况 项目 期末余额 期初余额 芜湖胜荣投资中心（有限合伙） 17,000,000.00 6,000,000.00 合计 17,000,000.00 6,000,000.00 （九）固定资产 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 固定资产 19,693,364.69 19,870,157.23 固定资产清理 合计 19,693,364.69 19,870,157.23 2.固定资产 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 94 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设 备 合计 一、账面原值 1.期初余额 19,926,835.66 2,618,133.64 5,664,288.54 2,267,117.02 30,476,374.86 2.本期增加金额 1,144,532.06 481,988.41 82,949.71 1,709,470.18 其中：购置 1,144,532.06 481,988.41 82,949.71 1,709,470.18 3.本期减少金额 180,000.00 180,000.00 其中：处置或报废 180,000.00 180,000.00 4.期末余额 19,926,835.66 3,762,665.70 5,966,276.95 2,350,066.73 32,005,845.04 二、累计折旧 1.期初余额 3,807,967.49 2,049,412.64 4,208,262.91 540,574.59 10,606,217.63 2.本期增加金额 549,980.64 251,786.97 482,018.45 515,101.66 1,798,887.72 其中：计提 549,980.64 251,786.97 482,018.45 515,101.66 1,798,887.72 3.本期减少金额 92,625.00 92,625.00 其中：处置或报 废 92,625.00 92,625.00 4.期末余额 4,357,948.13 2,301,199.61 4,597,656.36 1,055,676.25 12,312,480.35 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 15,568,887.53 1,461,466.09 1,368,620.59 1,294,390.48 19,693,364.69 2.期初账面价值 16,118,868.17 568,721.00 1,456,025.63 1,726,542.43 19,870,157.23 （2）截至期末，公司无暂时闲置的固定资产。 （3）本期无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）本期通过经营租赁租出的固定资产情况 固定资产类别 期末账面价值 运输工具 199,506.52 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 95 （5）截至期末无未办妥产权证书的固定资产。 注：固定资产受限情况详见附注六、（四十三）所有权或使用权受限的资产。 （十）在建工程 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 在建工程 6,058,680.00 6,058,680.00 工程物资 合计 6,058,680.00 6,058,680.00 2.在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 米沙子基建 6,058,680.00 6,058,680.00 6,058,680.00 6,058,680.00 合计 6,058,680.00 6,058,680.00 6,058,680.00 6,058,680.00 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期转入 固定资产额 本期其他 减少额 期末余额 米沙子基建 8,000,000.00 6,058,680.00 6,058,680.00 接上表： 工程累计投入 占预算的比例 （%） 工程进度（%） 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资本 化率（%） 资金来源 75.73 75.73 自筹 注：米沙子基建工程 2011 年开始建设，2#厂房主体结构已建成，从 2014 年至今处于停 工状态。2020 年 2 月 29 日，北京中科华资产评估有限公司对此在建工程出具以 2019 年 12 月 31 日为评估基准日的中科华报字[2020]第 010 号评估报告，在建工程评估值为 655.36 万元，不存在减值迹象，未计提在建工程减值准备。 （十一）无形资产 无形资产情况 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 96 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,100,140.00 2,936,153.69 6,036,293.69 2.本期增加金额 649,592.91 649,592.91 其中：购置 649,592.91 649,592.91 3.本期减少金额 4.期末余额 3,100,140.00 3,585,746.60 6,685,886.60 二、累计摊销 1.期初余额 470,187.90 2,334,303.75 2,804,491.65 2.本期增加金额 62,002.80 444,074.26 506,077.06 其中：计提 62,002.80 444,074.26 506,077.06 3.本期减少金额 4.期末余额 532,190.70 2,778,378.01 3,310,568.71 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,567,949.30 807,368.59 3,375,317.89 2.期初账面价值 2,629,952.10 601,849.94 3,231,802.04 （十二）开发支出 项目 期初 余额 本期增加 本期减少 期末 余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益 BIM 技术在公路设计中的应用 329,160.64 329,160.64 超高性能混凝土在桥面铺中的 应用关键技术的研究 192,802.33 192,802.33 城镇道路泡沫沥青冷再生混合 料技术标准 278,951.80 278,951.80 城镇道路温拌橡胶改性沥青混 合料技术标准 304,178.81 304,178.81 大修工程中半刚性基层工作状 态评价与设计参数研究 383,385.56 383,385.56 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 97 项目 期初 余额 本期增加 本期减少 期末 余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益 环保型废胶粉改性沥青技术研 究 349,781.07 349,781.07 基于车辆定位信息的高速公路 驾驶安全监测技术的研究 427,375.03 427,375.03 吉林省高速公路水泥稳定碎石 基层配合比优化与工艺控制 281,976.98 281,976.98 建设工程旁站监理管理系统 207,639.79 207,639.79 沥青混凝土拌合质量控制 583,221.11 583,221.11 桥梁结构计算及绘图辅助系统 380,923.43 380,923.43 水稳基层强度质量无破损评定 方法研究 243,119.17 243,119.17 一种车载触探装置的研发 259,897.43 259,897.43 合计 4,222,413.15 4,222,413.15 （十三）商誉 商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 长春市公路工程监理咨询有限公司 737,616.90 737,616.90 合计 737,616.90 737,616.90 （十四）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 期末余额 技术咨询服务 518,867.93 144,129.98 374,737.95 房租 160,000.00 160,000.00 装修费 1,249,594.50 208,265.73 1,041,328.77 合计 1,928,462.43 352,395.71 1,576,066.72 （十五）递延所得税资产及递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 资产减值准备 16,977,598.83 2,667,907.71 14,432,370.53 2,353,170.14 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 98 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 合计 16,977,598.83 2,667,907.71 14,432,370.53 2,353,170.14 2.未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 127,176.54 82,049.75 可抵扣亏损 3,824,673.68 2,618,769.93 合计 3,951,850.22 2,700,819.68 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2020 年 1,733.04 1,733.04 2021 年 156,083.23 156,083.23 2022 年 818,156.98 818,156.98 2023 年 1,446,666.44 1,642,796.68 2024 年 1,402,033.99 合计 3,824,673.68 2,618,769.93 （十六）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付投资款 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 （十七）短期借款 项目 期末余额 期初余额 保证+抵押借款 6,852,286.23 4,349,000.00 合计 6,852,286.23 4,349,000.00 注：保证+抵押借款情况详见附注六、（四十三）所有权或使用权受限的资产。 （十八）应付账款 1.应付账款列示 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 99 项目 期末余额 期初余额 技术服务费 14,174,454.80 14,347,536.16 办公及材料款 8,268,255.77 1,593,525.32 租赁费 1,019,676.89 45,956.66 设备款 880,000.00 100,000.00 合计 24,342,387.46 16,087,018.14 2.账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 徐州市市政设计院有限公司 6,075,289.00 未到结算期 中铁十七局集团有限公司勘察设计院 3,954,710.00 未到结算期 惠州市祥合福装饰工程有限公司 647,000.00 未到结算期 吉林省中辰园林股份有限公司 450,000.00 未到结算期 合计 11,126,999.00 （十九）预收款项 1.预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 技术服务费 7,953,913.37 7,062,960.72 合计 7,953,913.37 7,062,960.72 2.期末账龄超过1年的重要预收账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中铁十七局集团第三工程有限公司 1,000,000.00 未到结算期 白城市水利勘测设计院 943,396.20 未到结算期 吉林薪大物流有限公司 500,137.00 未到结算期 合计 2,443,533.20 （二十）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 15,107,505.97 47,848,841.06 48,045,543.28 14,910,803.75 二、离职后福利中-设定提 存计划负债 3,039,206.41 3,039,206.41 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 100 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福 利 合计 15,107,505.97 50,888,047.47 51,084,749.69 14,910,803.75 2.短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 15,106,945.97 43,638,267.15 43,834,409.37 14,910,803.75 二、职工福利费 2,216,060.43 2,216,060.43 三、社会保险费 1,297,320.50 1,297,320.50 其中：医疗保险费 1,148,267.13 1,148,267.13 工伤保险费 38,399.43 38,399.43 生育保险费 110,653.94 110,653.94 四、住房公积金 560.00 359,841.56 360,401.56 五、工会经费和职工教育经费 337,351.42 337,351.42 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 15,107,505.97 47,848,841.06 48,045,543.28 14,910,803.75 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 2,924,962.91 2,924,962.91 2.失业保险费 114,243.50 114,243.50 3.企业年金缴费 合计 3,039,206.41 3,039,206.41 （二十一）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 1,443,402.82 2,069,559.18 增值税 2,164,701.00 3,132,977.15 房产税 1,440.00 1,440.00 城市维护建设税 138,708.10 177,839.16 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 101 税费项目 期末余额 期初余额 教育费附加 99,078.14 126,692.48 代扣代缴个人所得税 14,327.31 1,690.11 其他 43,224.11 96,491.15 合计 3,904,881.48 5,606,689.23 （二十二）其他应付款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 22,622,932.76 8,304,799.28 合计 22,622,932.76 8,304,799.28 2.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 16,793,609.02 3,241,450.49 已报销未付费用 4,299,715.32 3,856,958.37 保证金 1,529,608.42 1,206,390.42 合计 22,622,932.76 8,304,799.28 （2）期末账龄超过1年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 山东华通路桥工程有限公司 271,758.00 未到结算期 合计 271,758.00 （二十三）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 合计 一、有限售条件股份 其他内资持股 22,455,000.00 22,455,000.00 其中：境内法人持股 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 102 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 合计 境内自然人持股 22,455,000.00 22,455,000.00 二、无限售条件流通股份 人民币普通股 8,875,000.00 8,875,000.00 股份合计 31,330,000.00 31,330,000.00 （二十四）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（或股本溢价） 68,994,702.25 68,994,702.25 合计 68,994,702.25 68,994,702.25 （二十五）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,362,290.09 872,795.49 3,235,085.58 合计 2,362,290.09 872,795.49 3,235,085.58 （二十六）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期期末未分配利润 31,854,056.37 22,728,993.29 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 31,854,056.37 22,728,993.29 加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,021,939.60 9,959,388.94 减：提取法定盈余公积 872,795.49 834,325.86 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 20,991,100.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 22,012,100.48 31,854,056.37 （二十七）营业收入、营业成本 营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 103 收入 成本 收入 成本 主营业务 113,158,425.85 74,355,007.15 113,946,138.58 74,074,920.69 其他业务 116,814.16 合计 113,275,240.01 74,355,007.15 113,946,138.58 74,074,920.69 （二十八）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 426,580.54 439,341.02 实缴流转税的 7% 教育费附加 307,186.77 331,123.54 实缴流转税的 3%、2% 房产税 167,385.44 167,385.44 土地使用税 94,388.00 174,388.00 水利建设基金 69,818.13 33,505.23 残疾人就业保障金 54,807.60 58,353.73 印花税 35,323.88 43,092.72 合计 1,155,490.36 1,247,189.68 （二十九）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 847,044.60 866,407.44 折旧费 3,770.64 3,770.64 差旅费 267,829.10 500,842.35 业务招待费 286,371.00 51,390.41 办公费 1,142,137.54 1,492,013.41 车辆使用费 166,250.82 117,689.97 其他 115,587.37 121,643.60 合计 2,828,991.07 3,153,757.82 （三十）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,887,850.86 8,178,944.68 折旧摊销 880,673.52 955,737.22 办公费 4,056,910.78 3,337,295.04 差旅费 209,986.22 256,588.39 业务招待费 831,859.85 746,754.58 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 104 费用性质 本期发生额 上期发生额 租赁费 186,000.00 111,850.00 外委服务费(劳务费) 722,827.49 342,054.72 车辆使用费 683,357.11 879,417.97 中介咨询费 951,680.02 750,859.27 开办费 280,000.00 其他 184,883.97 229,253.06 合计 15,596,029.82 16,068,754.93 （三十一）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费 3,419,501.20 4,570,251.35 折旧与摊销 220,583.65 490,030.97 试验费 39,101.67 委托外部研发 291,262.14 其他 291,066.16 291,232.25 合计 4,222,413.15 5,390,616.24 （三十二）财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 361,534.67 531,039.13 减：利息收入 41,691.96 53,193.08 其他 201,139.88 262,483.59 合计 520,982.59 740,329.64 （三十三）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 研发经费补助 3,000.00 641,500.00 贷款贴息 300,000.00 40,000.00 交通发展补贴资金 400,000.00 增值税加计抵减 71,851.88 社保稳岗返还收入 62,181.27 合计 837,033.15 681,500.00 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 105 （三十四）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他权益工具投资等取得的投资收益 1,091,508.27 合计 1,091,508.27 （三十五）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -2,590,355.14 合计 -2,590,355.14 （三十六）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -3,539,175.24 合计 -3,539,175.24 （三十七）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产损失 -34,947.82 -19,202.33 合计 -34,947.82 -19,202.33 （三十八）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,800,000.00 违约及罚款收入 9,433.96 9,433.96 其他 6,477.02 5,124.21 6,477.02 合计 15,910.98 1,805,124.21 15,910.98 （三十九）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 罚款及滞纳金 35,319.36 56,333.96 35,319.36 捐赠支出 30,000.00 230,000.00 30,000.00 其他 3,223.35 46,751.27 3,223.35 合计 68,542.71 333,085.23 68,542.71 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 106 （四十）所得税费用 1.所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 1,825,020.45 1,795,987.84 其中：当期所得税费用 2,139,758.02 2,354,735.73 递延所得税费用 -314,737.57 -558,747.89 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 13,846,932.60 11,865,730.99 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,077,039.89 1,779,859.65 子公司适用不同税率的影响 82,026.61 215,902.83 调整以前期间所得税的影响 4,371.47 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 147,541.79 -364,054.31 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -49,032.56 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 361,776.47 164,279.67 其他 -798,703.22 所得税费用合计 1,825,020.45 1,795,987.84 （四十一）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 招投标保证金 6,540,731.67 3,109,463.00 保函保证金 4,010,587.19 1,205,154.99 往来款 2,524,576.73 3,278,257.18 政府补助 765,181.27 2,481,500.00 利息收入 41,691.96 53,193.08 合计 13,882,768.82 10,127,568.25 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 备用金 531,364.36 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 107 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 787,257.13 106,133.73 招投标保证金 1,663,611.95 1,609,554.35 保函保证金 307,296.45 管理费用 6,863,444.17 6,647,091.30 销售费用 1,978,175.83 2,283,579.74 银行手续费 49,159.59 112,483.59 罚款 35,000.00 10,330.19 对外捐赠 30,000.00 230,000.00 滞纳金 319.36 46,003.77 合计 11,714,264.48 11,576,541.03 3. 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收股东借款 16,500,000.00 合计 16,500,000.00 4.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还股东借款 4,500,000.00 分红手续费 2,099.11 贷款担保费 150,000.00 150,000.00 收购少数股东股权 400,000.00 合计 4,652,099.11 550,000.00 （四十二）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 12,021,912.15 10,069,743.15 加：资产减值准备 3,539,175.24 信用减值损失 2,590,355.14 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,798,887.72 1,830,541.81 使用权资产折旧 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 108 补充资料 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 506,077.06 434,511.44 长期待摊费用摊销 352,395.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 34,947.82 19,202.33 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 513,514.93 681,039.13 投资损失（收益以“－”号填列） -1,091,508.27 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -314,737.57 -558,747.89 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -379,535.71 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,263,331.46 -12,104,873.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,065,723.31 4,436,727.02 其他 经营活动产生的现金流量净额 31,361,363.75 8,347,319.04 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 21,309,428.28 12,913,893.20 减：现金的期初余额 12,913,893.20 11,024,868.21 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,395,535.08 1,889,024.99 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 21,309,428.28 12,913,893.20 其中：库存现金 128,617.17 112,107.24 可随时用于支付的银行存款 21,180,811.11 12,801,785.96 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 109 项目 期末余额 期初余额 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 21,309,428.28 12,913,893.20 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （四十三）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 3,899,596.51 见下注 1 固定资产 9,245,383.15 见下注 2 合计 13,144,979.66 注 1：其他货币资金中人民币 3,899,596.51 元为本公司在中国银行股份有限公司长春 涵乐园支行开具的履约保函所交纳的保证金，具体情况详见本附注六、（一）描述。 注 2：2019 年 10 月 31 日，公司与中国银行股份有限公司长处新民街支行签订了人民币 500.00 万元的《流动资金借款合同》（合同编号：2112[2019]A1051），借款期限自 2019 年 12 月 02 日至 2020 年 12 月 01 日，执行年利率为 LPR+167BP，截至 2019 年 12 月 31 日，借 款余额 990,000.00 元，借款担保方式为保证借款，担保人为吉林省众信科技信用担保有限 公司、姜凤霞和陈辉，同时本公司将原值为 567.15 万元的房产抵押给吉林省众信科技信用 担保有限公司作为反担保。 2019 年 4 月 9 日，公司与兴业银行股份有限公司长春分行签订了人民币 600.00 万元的 《流动资金借款合同》（合同编号：兴银长 2019JLDL001 号），借款期限自 2019 年 04 月 25 日至 2020 年 04 月 24 日，执行年利率为 LPR+1.345%，截至 2019 年 12 月 31 日，借款余额 5,862,286.23 元借款担保方式为抵押及保证，抵押物为本公司另一处原值为 567.15 万元的 房产，担保人为姜凤霞和陈辉。 （四十四）政府补助 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 研发经费补助 3,000.00 其他收益 3,000.00 交通发展补贴资金 400,000.00 其他收益 400,000.00 贷款贴息补助 300,000.00 其他收益 300,000.00 增值税加计抵减 71,851.88 其他收益 71,851.88 社保稳岗返还收入 62,181.27 其他收益 62,181.27 合计 837,033.15 837,033.15 七、合并范围的变更 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 110 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，分别为长春市公路工程监理咨询有 限公司、长春建业集团市政工程有限公司、长春建业工程试验检测有限责任公司，合并范围 与上年度相比未发生变化。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 本公司的构成 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例 (%) 取得方式 直接 间接 长春市公路工程监理咨询有限公司 长春 长春 公路监理 100.00 100.00 购买 长春建业集团市政工程有限公司 长春 长春 建筑材料 90.00 90.00 出资设立 长春建业工程试验检测有限责任公司 长春 长春 试验检测 60.00 40.00 100.00 购买 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为 本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款 和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。 （一）金融工具分类 1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值 （1）2019年12月31日 金融资产项目 以摊余成本计量的 金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益的金融资产 合计 货币资金 25,209,024.79 25,209,024.79 应收票据 786,532.00 786,532.00 应收账款 117,809,626.55 117,809,626.55 其他应收款 7,216,171.80 7,216,171.80 其他权益工具投资 17,000,000.00 17,000,000.00 其他非流动资产 3,000,000.00 3,000,000.00 （2）2019年01月01日 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 111 金融资产项目 以摊余成本计量的 金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益的金融资产 合计 货币资金 20,516,780.45 20,516,780.45 应收账款 123,214,221.80 123,214,221.80 其他应收款 8,396,534.22 8,396,534.22 其他权益工具投资 6,000,000.00 6,000,000.00 2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值 （1）2019年12月31日 金融负债项目 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债 其他金融负债 合计 短期借款 6,852,286.23 6,852,286.23 应付账款 24,342,387.46 24,342,387.46 其他应付款 22,622,932.76 22,622,932.76 （2）2019年01月01日 金融负债项目 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债 其他金融负债 合计 短期借款 4,349,000.00 4,349,000.00 应付账款 16,087,018.14 16,087,018.14 其他应付款 8,304,799.28 8,304,799.28 （二）信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。 本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对 手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司不存在没有发生减值的应收账款及其他应收款，基于谨慎性原则，公司按账龄风 险组合对应收款项计提减值。 （三）流动风险 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 112 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司的目标是运用银行借款等融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。 十、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的母公司有关信息 控股股东名称 关联关系 控股股东对本企 业的持股比例(%) 控股股东对本企 业的表决权比例(%) 本公司最终控制方 姜凤霞 控股股东 95.37 95.37 姜凤霞 （三）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注八。 （四）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陈辉 姜凤霞配偶 陈昭 股东、监事会主席、股东代表监事 林春明 董事、副总经理 赵光涛 董事、副总经理 姜秋丽 董事、财务总监 陈世达 董事、董事会秘书 王忠心 刘艳艳 股东代表监事 前职工代表监事 侯文娟 职工代表监事 吉林省瑞达工程咨询有限公司 姜凤霞实际控制企业 （五）关联方交易 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 吉林省瑞达工程咨询有限公司 购买服务 1,340,000.00 700,000.00 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 113 2.关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 姜凤霞、陈辉 5,000,000.00 2019-12-2 2022-12-1 否 姜凤霞、陈辉 6,000,000.00 2019-4-25 2022-4-24 否 3.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,649,674.54 3,768,126.00 （六）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 姜凤霞 5,000,000.00 2019-6-21 2020-6-20 见下注 姜凤霞 2,000,000.00 2019-7-2 2020-7-1 见下注 姜凤霞 1,500,000.00 2019-8-14 2020-8-13 见下注 姜凤霞 8,000,000.00 2019-9-27 2020-9-26 见下注 注：为公司业务发展及经营需要，本期公司累计向姜凤霞借款 16,500,000.00 元，本 期归还 4,500,000.00 元，截至期末，借款余额 12,000,000.00 元，合同约定借款期间公 司无需向姜凤霞支付利息。 （七）关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 王忠心 2,391.30 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 姜凤霞 12,000,000.00 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 114 其他应付款 林春明 46,184.53 2,331.00 其他应付款 王忠心 47,274.94 应付账款 吉林省瑞达工程咨询有限公司 49,000.00 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至财务报表报出日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。 十三、母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 42,452,969.42 1-2 年（含 2 年） 32,558,235.91 2-3 年（含 3 年） 21,465,832.94 3-4 年（含 4 年） 14,823,584.35 4-5 年（含 5 年） 1,793,909.64 5 年以上 1,507,839.30 合计 114,602,371.56 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 114,602,371.56 100.00 14,709,037.21 12.83 99,893,334.35 组合 1：账龄组合 114,602,371.56 100.00 14,709,037.21 12.83 99,893,334.35 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 115 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 组合 2：关联方组合 合计 114,602,371.56 100.00 14,709,037.21 12.83 99,893,334.35 接上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 116,245,195.10 100.00 12,428,907.20 10.69 103,816,287.90 组合 1：账龄组合 116,245,195.10 100.00 12,428,907.20 10.69 103,816,287.90 组合 2：关联方组合 合计 116,245,195.10 100.00 12,428,907.20 10.69 103,816,287.90 按组合计提坏账准备： 组合1：账龄组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 42,452,969.42 2,122,648.47 5.00 1-2 年（含 2 年） 32,558,235.91 3,255,823.59 10.00 2-3 年（含 3 年） 21,465,832.94 3,219,874.94 15.00 3-4 年（含 4 年） 14,823,584.35 3,705,896.09 25.00 4-5 年（含 5 年） 1,793,909.64 896,954.82 50.00 5 年以上 1,507,839.30 1,507,839.30 100.00 合计 114,602,371.56 14,709,037.21 12.83 3.坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变 动 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 116 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变 动 按组合计提的坏账准 备 12,428,907.20 2,280,130.01 14,709,037.21 组合 1：账龄组合 12,428,907.20 2,280,130.01 14,709,037.21 组合 2：关联方组合 合计 12,428,907.20 2,280,130.01 14,709,037.21 4.本期无实际核销的应收账款。 5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 长春中交投资建设有限公司 9,840,000.00 1 年以内 8.59 492,000.00 长春净月高新技术产业开发区建设工 程管理中心 301,645.00 1 年以内 5.18 752,761.76 4,330,920.00 1-2 年 715,047.00 2-3 年 386,490.19 3-4 年 201,415.81 4-5 年 龙翔投资控股集团有限公司 1,302,008.00 1 年以内 5.13 522,240.50 4,571,401.00 1-2 年 辽宁省交通规划设计院有限责任公司 5,120,000.00 3-4 年 4.47 1,280,000.00 长春市鸿安建设项目管理有限公司 1,046,872.28 1-2 年 3.92 621,833.68 3,447,643.00 2-3 年 合计 31,263,442.28 27.29 3,668,835.94 （二）其他应收款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 8,574,020.74 17,914,629.90 合计 8,574,020.74 17,914,629.90 2.其他应收款 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 117 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 767,062.08 1-2 年（含 2 年） 4,601,599.81 2-3 年（含 3 年） 1,298,114.44 3-4 年（含 4 年） 1,350,772.41 4-5 年（含 5 年） 200,000.00 5 年以上 356,472.00 合计 8,574,020.74 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 945,009.96 1,239,311.65 押金及保证金 3,960,029.85 5,520,028.39 往来款 3,668,980.93 11,155,289.86 合计 8,574,020.74 17,914,629.90 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 长春建业工程试验检测有限责任 公司 往来款 3,483,255.87 1 年以内 40.63 长春市城市发展投资控股（集团） 有限公司 保证金 508,285.00 2-3 年 10.43 385,706.00 3-4 年 吉林省众信科技信用担保有限公 司 保证金 500,000.00 2-3 年 5.83 吉林省高等级公路建设局 保证金 250,000.00 3-4 年 5.25 200,000.00 4-5 年 长春城投建设投资（集团）有限公 司 保证金 353,042.60 3-4 年 4.12 合计 5,680,289.47 66.26 （三）长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 118 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 对子公司投资 长春市公路工程监理咨询有限公司 3,619,937.47 长春建业集团市政工程有限公司 900,000.00 长春建业工程试验检测有限责任公司 小计 4,519,937.47 合计 4,519,937.47 接上表： 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 其他综合收益调 整 其他权益变动 宣告发放现金 红利或利润 本期计提 减值准备 其他 3,619,937.47 900,000.00 4,519,937.47 4,519,937.47 注：2015年1月16日公司购买陈世达持有的长春建业工程试验检测有限责任公司60%的股 权，购买价款60.00万元。因陈世达系在其母亲姜凤霞授权下代其持股权，所以构成同一控 制下企业合并，应按被合并净资产的份额作为初始投资成本，合并日享有被合并方的净资产 份额为-99,789.24元，故对长春建业工程试验检测有限责任公司初始投资成本为0。 （四）营业收入、营业成本 1.营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 86,003,170.47 53,633,184.27 97,396,478.36 61,437,455.78 其他业务 116,814.16 合计 86,119,984.63 53,633,184.27 97,396,478.36 61,437,455.78 （五）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他权益工具投资取得的投资收益 1,091,508.27 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 119 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 合计 1,091,508.27 十四、补充资料 （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》 的要求，报告期非经常性损益情况 报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益 -34,947.82 （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 837,033.15 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -52,631.73 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 120 非经常性损益明细 金额 说明 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 749,453.60 减：所得税影响金额 115,944.41 扣除所得税影响后的非经常性损益 633,509.19 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 633,509.19 归属于少数股东的非经常性损益 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.37 0.3837 0.3837 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 8.88 0.3635 0.3635 长春建业集团股份有限公司 2020 年 4 月 27 日 长春建业集团股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-006 121 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 长春建业集团股份有限公司 董事会 2020 年 4 月 29 日