870626_2021_上古彩_2021年年度报告_2022-04-17.txt

1 2021 北京上古彩科技股份有限公司 Beijing Oriental Times Technology Co.,Ltd. 年度报告 上古彩 NEEQ : 870626 2 公司年度大事记 公司于 2021 年 3 月，领取了由北京市科学技术委员会、北京市财政 局、国家税务总局北京市税务局颁发的《高新技术企业证书》。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 28 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 32 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 86 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王筱菡、主管会计工作负责人张彩琴及会计机构负责人（会计主管人员）张彩琴保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告未涉及未来计划等前瞻性陈述。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 市场竞争风险 公司所处行业为软件和信息技术服务业，是我国的战略性、 基础性和先导性产业，在促进国民经济和社会发展信息化中具 有重要的地位和作用。但是目前行业集中度偏低，从业企业数 量众多，市场竞争激烈；信息技术发展日新月异，产品更新换 代不断加快，进一步加剧了软件及信息服务业的市场竞争力度。 如果公司不能及时有效地应对激烈的市场竞争，将面临收 入增长放缓、市场份额下降的风险。� 业务拓展风险 公司的软件产品与信息技术服务，此前主要的消费群体为 金融机构、互联网公司等。在业务承接方面，这类较高端的客 户群体对公司的资质、技术、资金、人员等要求较高，企业需 要耗费大量的人力、物力与公司的竞争对手进行同标的竞争， 如果公司未能取得订单或者在新产品研发出来后的技术推广效 果不理想，将对公司未来的业绩产生较大影响。� 核心技术人员流失风险 所在的软件和信息技术服务业属于技术密集型行业，技术 的研发和产品的创新工作依赖于公司的核心技术人员，核心技 术人员的稳定对公司的经营和发展大有裨益。一旦公司的核心 技术人员流失，将给公司的技术研发和产品更新工作带来不利 影响。� 5 实际控制人控制不当的风险 公司股东王筱菡为公司的实际控制人，且担任公司的法定 代表人、执行董事及总经理，截至 2021 年 12 月 31 日，直接持 有公司 82.9384%的股权，占公司的绝对控股地位。虽然公司目 前已经按照现代企业制度建立起完善的法人治理结构以防范不 当控制情况的发生，但仍然不能完全杜绝王筱菡女士利用其控 股股东地位，通过行使表决权或其他方式，对公司经营业务、 投融资决策、人事安排、利润分配等方面实施影响和控制，进 而可能损害公司、其他股东的利益。 客户集中度高 公司的主要收入来源于软件开发、技术服务、信息服务、 直播业务，客户较少，单个合同金额较大，收入集中于几家规 模较大的优质客户。2021 年全年前五名客户收入占比为 【94.48%】，收入集中度很高，对单个大客户的依赖性较高， 如果公司未来不能持续开发新的大客户，可能会出现收入下滑、 利润下降的风险。 税收优惠政策风险 根据财税〔2014〕59 号《财政部 国家税务总局 商务部 科 技部 国家发展改革委关于完善技术先进型服务企业有关企业 所得税政策问题的通知》规定：北京上古彩科技股份有限公司 在 2020 年 12 月 02 日获得有效期为 3 年的国家高新技术企业证 书，证书编号为 GR202011010189，经向北京市海淀区国家税务 局备案申请，北京上古彩科技股份有限公司属于技术先进服务 企业，减按 15%税率征收企业所得税。 减免时间为 2020 年至 2023 年，后续公司能否继续符合条 件并按照相关规定享受所得税税收优惠存在不确定性，可能对 公司业绩产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 重大风险事项——客户集中度高，此项发生变化。 说明：报告期内，公司的优质客户对自身业务需求做了调整，致使相关项目收入直线下降；其新业务的 需求量较小，导致公司整体收入下降较为明显。 6 释义 释义项目 释义 公司/上古彩 指 北京上古彩科技股份有限公司 主办券商/天风证券 指 天风证券股份有限公司 百度 指 北京百度网讯科技有限公司 股东大会 指 北京上古彩科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京上古彩科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京上古彩科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《北京上古彩科技股份有限公司章程》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股票转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股票转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京上古彩科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Oriental Times Technology Co.,Ltd. Beijing Oriental Times 证券简称 上古彩 证券代码 870626 法定代表人 王筱菡 二、 联系方式 董事会秘书 杨欢子 联系地址 北京市海淀区西四环北路 160 号 10 层二区 1003 电话 010-88124890 传真 010-88124890 电子邮箱 Shanggucai@ 公司网址 办公地址 北京市海淀区西四环北路 160 号 10 层二区 1003 邮政编码 100142 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 7 月 30 日 挂牌时间 2017 年 1 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业 （I65）-软件开发（I651）-软件开发（I6510） 主要业务 信息技术服务、软件开发 主要产品与服务项目 信息技术服务、软件开发 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 48,228,568 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 控股股东为（王筱菡） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（王筱菡），无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110108678783467K 否 注册地址 北京市海淀区八里庄街道西四环北路 160 号 10 层二区 1003 否 注册资本 48,228,568 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中北路 217 号天风大厦 21 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 天风证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈跃华 缪良玉 4 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 22,788,995.43 57,041,783.96 -60.05% 毛利率% 22.87% 2.60% - 归属于挂牌公司股东的净利润 188,709.54 -25,792,504.19 100.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 188,709.38 -26,087,363.09 100.72% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.42% -98.88% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 1.42% -100.01% - 基本每股收益 0.004 -0.53 100.75% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 23,982,157.98 43,355,064.37 -44.68% 负债总计 10,606,064.01 30,167,679.94 -64.84% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,376,093.97 13,187,384.43 1.43% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.28 0.27 3.70% 资产负债率%（母公司） 44.22% 69.58% - 资产负债率%（合并） 44.22% 69.58% - 流动比率 2.18 1.42 - 利息保障倍数 1.16 -14.66 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,708,523.92 1,540,342.83 725.05% 应收账款周转率 37.2 6.70 - 存货周转率 0 0 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -44.68% -40.82% - 营业收入增长率% -60.05% -76.32% - 净利润增长率% 100.73% -26,102.22% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 48,228,568 48,228,568 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 0 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.16 非经常性损益合计 0.16 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 0.16 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 公司自 2021 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2018 年颁布修订的《企业会计准则第 21 号—租赁》{财 会（2018）35 号}。根据衔接规定，公司根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年 11 年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，但对可比期间信息不予调整。 执行新租赁准则对 2021 年期初报表项目影响如下： 项目 2020-12-31 2021-1-1 调整数 资产： 使用权资产 830,219.47 830,219.47 负债： 一年内到期的非流动负债 439,482.01 439,482.01 租赁负债 390,737.46 390,737.46 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司所处行业属于“信息传输、软件和信息技术服务业”中的“软件和信息技术服务业”，行业代码 I65。 1.自成立以来，公司始终专注于为客户提供高端的软件开发与信息技术服务，经过自主研发，公司 形成了一批优质的软件产品，也随之申请了相关的软件著作权。报告期内，公司的软件开发和信息技术 服务业务在收入和效益层面继续呈现稳中向好的运行态势。 2.2020 年以来，国家主管部门对于网络直播行业的监管力度不断加大，行业细分越发精准，公司用 户流量获取难度加大等原因，致使公司在行业内的竞争力变弱，报告期内，此项业务带来的收益下降。 3.在“传承和发扬中国传统文化及新文化”的企业愿景下，公司积极探索和提升企业软实力： (1)公司在文化创意领域积极探索和调研后，从手帐切入泛文创市场，面向手帐爱好者推出了集手帐 交流、手帐周边购买的专业手帐社区 APP——BenBen。形成了互联网与文创品牌互补的格局，搭建起文 创用户、品牌、设计师聚合的文创平台。 近年来，随着公司对业务定位地不断调整及沉淀，目前，BenBen 业务的收益逐渐显著。 (2)“中国网络文学翻译出海”项目。 公司新开拓的“中国网络文学翻译出海”项目经过一段时间的培育，目前已经在行业内崭露头角，渐 渐为公司带来收入。公司的网文出海平台（Flying-）目前已覆盖 212 个国家和地区，注册用户 65 万+，日活达到 4 万+，用户日均访问时长 1 小时以上，在海外的用户中赢得较高的声誉及忠诚度。 在内容产出方面，公司的开创性新产品——译者端（已汇集 1000+译者，并且还在持续增长中）， 结合人工智能翻译的最新技术，在保证内容质量的同时，将翻译成本降低至市场价的 20%以内，源源不 断地为阅读端产生海量的阅读内容。译者端未来的发展方向，除为文学出海阅读端持续不断地提供内容 支撑之外，还会基于自身的优质核心译者和线上翻译工具，在为更多的企业提供翻译服务的同时，为需 要线上翻译工具的 B 端（包括学校，翻译公司）提供 SaaS 服务。 目前，公司和北京交通大学合作共建网文出海翻译实践基地，同时与包括中国人民大学、大连外国 语大学、西安翻译学院等在内的多所高校的老师和学生合作，月均翻译量达到 100 万字以上，月均翻译 增长速度稳定在 20%。同时，公司的版权合作方已经超过了 60+个平台，覆盖图书超 10000 本。相信在 未来，在多种组合拳的出击下，新兴的互联网内容翻译业务会为公司带来越来越好的收益。 上述业务的开展离不开公司多年的技术积累及公司拥有的网络文化经营许可证资质。公司将软件开 发、技术服务、运维服务、文化创意等有机结合，实现了现有资源的相互交融与配合，从而更好地提供 全面的服务及产品，满足客户的全方位需求。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “高新技术企业”认定 √是 详细情况 公司于 2021 年 3 月，领取了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、 国家税务总局北京市税务局颁发的《高新技术企业证书》 有效期三年。 13 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 √是 □否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 2020 年以来，国家主管部门对于网络直播行业的监管力度不断加大，行业细分越发精准，公司用户 流量获取难度加大等原因，致使公司在行业内的竞争力变弱，报告期内，此项业务带来的收益下降。 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 182,767.66 0.76% 9,090,197.40 20.97% -97.99% 应收票据 应收账款 1,031.70 0.004% 1,162,800.00 2.68% -99.91% 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 16,865.72 0.07% 17,445.01 0.04% -3.32% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 10,000,000.00 41.70% 30,000,000.00 69.20% -66.67% 长期借款 预付款项 22,788,303.42 95.02% 31,981,852.04 73.77% -28.75% 其他应收款 47,260.00 0.20% 301,260.00 0.69% -84.31% 其他流动资产 76,075.53 0.32% 284,985.69 0.66% -73.31% 使用权资产 355,808.35 1.48% 100% 应付职工薪酬 180,672.05 0.75% 116,869.91 0.27% 54.59% 14 应交税费 13,977.15 0.06% 36,637.02 0.08% -61.85% 其他应付款 20,677.35 0.09% 9,173.01 0.02% 125.42% 一年内到期的非流动负债 390,737.46 1.63% 100% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金以及应收账款减少的原因为： （1）2020 年以来，国家主管部门对于网络直播行业的监管力度不断加大，行业细分越发精准，公 司用户流量获取难度加大等原因，致使公司在行业内的竞争力变弱，报告期内，此项业务带来的收益下 降； （2）其余业务正处于培育期，带来的收入金额较小。 因此，整体业务变现能力较之前下降明显。 2.短期借款减少及预付款项变化的原因为： （1）公司为期 2 年的贷款 3,000.00 万元，已于 2021 年 8 月 19 日到期并全部归还完毕； （2）新的贷款于 2021 年 9 月 30 日发放，金额 1,000 万元。 （3）自 2020 年以来，国家主管部门对于网络直播行业的监管力度不断加大，行业细分越发精准， 公司用户流量获取难度加大等原因，致使公司在行业内的竞争力变弱，加之直播行业现有市场竞争较为 激烈，用户需求量较之前相比下降极为明显，为适应日新月异的市场变化，公司直播业务（视频业务） 的整体结构正在转型与调整，对于部分项目的预付款项也做了相应地调整。 以上为短期借款减少及预付款项变化的主要原因。 3.其他应收款减少的原因为：公司在 2020 年 10 月重新租赁了中国电子工程设计院有限公司新的办 公楼层，之前的办公楼层在 2021 年 5 月到期之后，做了相应的退租手续，将房屋租赁押金 254,000.00 元退回到公司账户，目前仅剩新办公楼层的房屋租赁押金，以上原因致使其他应收款变动比例较大。 4.其他流动资产减少的原因为： （1）此科目为应交税费的重分类科目，金额依据年底留存在账上待抵扣的进项税额来统计； （2）由于 2021 年的业务需求，当期的收入与成本差异不大，因此留存在账上的待抵扣税额较少。 以上为其他流动资产减少的原因。 5.使用权资产以及一年内到期的非流动负债增加的原因为：公司自 2021 年 1 月 1 日起开始执行财政 部于 2018 年颁布修订的《企业会计准则第 21 号—租赁》（财会（2018）35 号），根据衔接规定，公司根 据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金 额，但对可比期间信息不予调整。 6.应付职工薪酬增加的原因为： （1）2020 年度受疫情影响，北京市人力社保局、市财政局、市税务局联合发布《关于做好北京市 阶段性减免企业社会保险费工作的通知》，明确自 2020 年 2 月起，本市阶段性减免企业基本养老保险、 失业保险和工伤保险单位缴费部分，政策惠及全部参保单位； （2）该规定作为一项阶段性政策，2020 年年底已经到期，三项社会保险费从 2021 年 1 月 1 日起已 恢复正常征收； （3）年底的应付职工薪酬包含单位以及个人应缴纳的社保。 鉴于以上因素，2021 年底应付职工薪酬总额大于 2020 年底应付职工薪酬总额。 15 7.应交税费减少的原因为：由于 2021 年业务量减少，年底的销售额同比下降较多，致使相应的税收 金额也同比例下降。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收 入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 22,788,995.43 - 57,041,783.96 - -60.05% 营业成本 17,578,121.83 77.13% 55,555,965.84 97.40% -68.36% 毛利率 22.87% - 2.60% - - 销售费用 1,133,650.16 4.97% 22,401,683.86 39.27% -94.94% 管理费用 2,388,140.69 10.48% 2,911,417.04 5.10% -17.97% 研发费用 632,495.17 2.78% 1,278,814.85 2.24% -50.54% 财务费用 1,182,341.22 5.19% 1,629,933.03 2.86% -27.46% 信用减值损失 61,145.70 0.27% 729,217.34 1.28% -91.61% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 265,814.56 1.17% 395,021.16 0.69% -32.71% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 188,709.38 0.83% -25,692,341.93 -45.04% 100.73% 营业外收入 0.16 0.00% 0.97 0.00% -83.51% 营业外支出 0 0 100,163.23 0.18% -100% 净利润 188,709.54 0.83% -25,792,504.19 -45.22% 100.73% 项目重大变动原因： 1.报告期内，公司实现营业收入 22,788,995.43 元，同比下降 60.05%，主要原因是： （1）报告期内，公司直播业务受行业监管力度加大、市场竞争激烈、用户流量获取难度加大等因 素影响，致使此项业务收入较 2020 年同期波动较大； （2）自成立以来，公司始终专注于为客户提供高端的软件开发与信息技术服务，注重自主研发技 术及人才的培养，多年的沉淀也赢得了杭州趣编网络科技有限公司、江苏令德仪网络科技有限公司等一 定量的优质客户，业务规模及可持续性始终稳定，业务收入年度占比趋于平稳化； （3）中国网络文学翻译出海项目经过两年的搭建与推广，作品产出、受众规模及发展趋势平稳， 与其对应的成本有所回落，其网文出海平台（Flying-）属于外网平台，小说阅读收入提取流程 时间较长，当期的业务收入较上年虽有所增长，但变化不是很大。 综上原因，公司收入同比下降较大。 2.由于直播业务的收入大幅下降，对应的业务成本也随之减少，同时影响了公司的整体业务成本， 以致于营业成本总数与上年同期相比，下降了 68.36%。 16 3.销售费用 1,133,650.16 元，比上年同期下降了 94.94%，主要原因是： （1）报告期内，由于直播业务收入下降，相应的直播业务推广投入也随之减少； （2）报告期内，鉴于中国网络文学翻译出海项目已逐渐趋于平稳化，相应的推广投入也随之减少。 综上原因，销售费用同比下降比例较大。 4.研发费用 632,495.17 元，比上年同期下降了 50.54%，主要原因是： 由于目前公司直播业务量下降，公司对此做了相应的人员调整，致使研发费用有所下降。 5.其他收益 265,814.56 元，同比下降 32.71%，主要原因为： 2020 年其他收益包含：10%的进项加计抵减金额 392,946.97 元、2019 年度个税返还 2,074.19 元。 2021 年其他收益包含：10%的进项加计抵减金额 87,289.40 元；2020 年软件的即征即退增值税款 176,991.16 元在 2021 年入账；2020 年度个税返还 1,534.00 元。 综上，其他收益金额下降较大。 6.公司净利润为 188,709.54 元，较上年同期增加了 100.73%，主要原因是： （1）报告期内，公司直播业务（含广告投放业务）的盈收能力下降，公司本年度来自于直播业务 的收入大幅减少，对应的成本也随之下降，来自于此项业务的毛利率几乎可以忽略不计； （2）软件开发与信息技术服务业务在公司多年的沉淀下，赢得了一定量的优质客户，业务规模及 可持续性始终稳定，业务收入年度占比稳中向好。报告期内，本年毛利率水平较低的软件开发及销售业 务较少，收入主要为毛利率水平较高的信息技术服务业务，所以该项业务的整体毛利率较去年实现了一 倍式增长； （3）中国网络文学翻译出海项目经过两年的搭建与推广，作品产出、受众规模及发展趋势平稳， 与其对应的成本有所回落。虽然收入与去年同期相比变化不是特别大，但是利润率有明显地提升； （4）由于直播业务量的减少，对应的推广投入也有相应比例的调整；鉴于中国网络文学翻译出海 项目已趋于稳定，与之对应的推广投入也随之减少，致使推广费较上年同期大幅下降。 综上，公司净利润较上年同期有所增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 22,788,995.43 57,041,783.96 -60.05% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 17,578,121.83 55,555,965.84 -68.36% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 服务费收入 11,811,883.36 10,241,637.41 13.29% -74.83% -77.76% 11.41% 17 软件技术服务 10,977,112.07 7,336,484.42 33.17% 8.63% -22.77% 27.18% 合计 22,788,995.43 17,578,121.83 22.87% -60.05% -68.36% 20.27% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2020 年以来，国家主管部门对于网络直播行业的监管力度不断加大，行业细分越发精准，公司用户 流量获取难度加大等原因，致使公司在行业内的竞争力变弱，报告期内，此项业务带来的收益下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 杭州趣编网络科技有限公司 9,433,962.29 41.40% 否 2 北京热热文化科技有限公司 8,244,080.17 36.18% 否 3 江苏令德仪网络科技有限公司 2,655,094.35 11.65% 否 4 Google Payment Corporation 672,359.72 2.95% 否 5 北京灵动新程信息科技有限公司 525,283.02 2.30% 否 合计 21,530,779.55 94.48% - 注：成都热热科技有限公司是北京热热文化科技有限公司的全资子公司，序号 2 中的销售金额包含： 北京热热文化科技有限公司 559,551.89 元；成都热热科技有限公司 7,684,528.28 元。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关 联关系 1 睢宁畅享网络科技有限公司 9,156,000.00 46.12% 否 2 北京优力泰克科技有限责任公司 7,900,000.00 39.79% 否 3 云账户（天津）共享经济信息咨询有限公司 1,008,541.67 5.08% 否 4 河南千舟信息科技有限公司 244,838.00 1.23% 否 5 杭州九匡网络技术有限公司 157,834.46 0.79% 否 合计 18,467,214.13 93.01% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,708,523.92 1,540,342.83 725.05% 投资活动产生的现金流量净额 0 0 0% 筹资活动产生的现金流量净额 -21,601,947.78 -1,647,443.87 -1,211.24% 现金流量分析： 1.本期经营活动产生的现金流量净额为 12,708,523.92 元，与上年同期相比变动比例为 725.05%，主 要原因为：由于目前公司直播业务量下降，直播相关业务产生的现金收入、采购和推广支付的现金都大 幅减少，同时公司对相应的人员做了安排，致使这部分工资薪酬也有所下降，以致于影响了整体的现金 流量。 18 2.本期筹资活动产生的现金流量净额变动较大的原因为： （1）公司为期 2 年的贷款 3,000 万元，已于 2021 年 8 月 19 日到期并全部归还完毕； （2）新的贷款于 2021 年 9 月 30 日发放，金额 1,000 万元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，公司不断完善法人治理 结构，建立、健全了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。报告期内，公司未受到监管部门和 行政主管部门的处罚。 2020 年以来，国家主管部门对于网络直播行业的监管力度不断加大，行业细分越发精准，公司用户 流量获取难度加大等原因，致使公司在行业内的竞争力变弱，报告期内，此项业务带来的收益下降。 自成立以来，公司始终专注于为客户提供高端的软件开发与信息技术服务，经过自主研发，公司形 成了一批优质的软件产品，也随之申请了相关的软件著作权。报告期内，公司的软件开发和信息技术服 务业务在收入和效益层面继续呈现稳中向好的运行态势。 报告期内，未发生对持续经营能力产生重大不利影响的事项。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项 30,000,000 30,000,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 20 实际控制人为公司借款提供担保 1.为解决公司业务发展的资金需求，公司于 2019 年 7 月 12 日召开第二届董事会第五次会议，审议 并通过了《关于<拟向银行贷款暨股东为公司贷款提供担保的偶发性关联交易>的议案》，并于 2019 年 7 月 15 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露《北京上古彩科技股份有 限公司关联交易公告》（公告编号：2019-021）。公司向北京银行股份有限公司中轴路支行申请综合授信， 业务品种为流动资金贷款，贷款期限为 24 个月，担保方式为：北京市文化科技融资担保有限公司提供 综合授信担保、公司控股股东王筱菡女士个人无限连带责任保证。此外，公司控股股东王筱菡女士将其 持有的公司 500 万股股票向担保方北京市文化科技融资担保有限公司提供质押反担保（质押期限为 2019 年 9 月 9 日起至 2021 年 9 月 8 日止，质押股份已在中国结算办理质押登记）。2019 年 9 月 11 日，公司 在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露《北京上古彩科技股份有限公司股 权质押的公告》（公告编号：2019-029）。 2021 年 9 月 15 日，公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露《北 京上古彩科技股份有限公司解除股权质押公告》（公告编号：2021-012）。股东王筱菡女士于 2019 年 9 月 9 日质押给北京市文化科技融资担保有限公司的 500 万股无限售条件股份已全部解除质押，并于 2021 年 9 月 13 日在中国证券登记结算有限责任公司办理了解除证券质押登记的相关手续。质押登记解除日 期为 2021 年 9 月 13 日。 2.为解决公司业务发展的资金需求，公司于 2021 年 9 月 27 日召开的第二届董事会第十五次会议， 审议通过了《关于向北京银行中轴路支行申请银行贷款的议案》。同日，公司在全国中小企业股份转让 系统信息披露平台（）披露《北京上古彩科技股份有限公司关于申请银行贷款的公告》 （公告编号：2021-014）。公司向北京银行股份有限公司中轴路支行申请额度为壹仟万元（小写： 10,000,000.00 元）的综合授信，业务品种为流动资金贷款，期限为 24 个月。本次贷款以公司控股股东、 实际控制人王筱菡女士名下的一处房产作为抵押，同时，王筱菡女士承担个人无限连带责任保证担保。 王筱菡女士为公司本次贷款提供担保，属于公司单方面受益的关联交易事项，王筱菡女士不会向公司收 取任何费用。 上述关联交易是公司偶发性关联交易，是公司业务发展及日常经营需要，能构建与金融机构的良好 信用合作，是合理的、必要的。上述关联担保公司无需支付任何使用费用，不存在损害公司利益的情况。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： - (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺 结束 日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2017 年 1 月 19 日 - 挂牌 其他承诺 因未备案而致使公司遭 受损失的，以其自有资 金对此承担赔偿责任 正在履行中 实际控制人 2017 年 1 月 19 日 - 挂牌 同业竞争 承诺不构成同业竞争 正在履行中 21 或控股股东 承诺 董监高 2017 年 1 月 19 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 1 月 19 日 - 挂牌 关联交易 规范和减少关联交易 正在履行中 董监高 2017 年 1 月 19 日 - 挂牌 关联交易 规范和减少关联交易 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 - 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 18,228,568 37.80% 0 18,228,568 37.80% 其中：控股股东、实际控制 人 10,000,000 20.73% 0 10,000,000 20.73% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 62.20% 0 30,000,000 62.20% 其中：控股股东、实际控制 人 30,000,000 62.20% 0 30,000,000 62.20% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 48,228,568 - 0 48,228,568 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 王筱菡 40,000,000 0 40,000,000 82.9384% 30,000,000 10,000,000 0 0 2 陈永存 3,990,000 0 3,990,000 8.2731% 0 3,990,000 0 0 3 郝黎明 1,000,000 1,228,570 2,228,570 4.6209% 0 2,228,570 0 0 4 睿 泽 天 航 咸 宁 股 权 投 1,286,714 0 1,286,714 2.6679% 0 1,286,714 0 0 23 资 合 伙 企业（有 限合伙） 5 厦 门 国 际 信 托 有 限 公 司 － 厦 门 信 托 汇富 3 号 新 三 板 投 资 基 金 集 合 资 金 信 托计划 714,284 0 714,284 1.4810% 0 714,284 0 0 6 廖东良 6,000 0 6,000 0.0124% 0 6,000 0 0 7 侯思欣 2,000 0 2,000 0.0041% 0 2,000 0 0 8 焦春梅 1,000 0 1,000 0.0021% 0 1,000 0 0 合计 46,999,998 1,228,570 48,228,568 100.00% 30,000,000 18,228,568 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 24 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供 方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 贷款 北京银行 银行贷款 10,000,000 2021 年 9 月 30 日 2023 年 9 月 30 日 3.85% 合计 - - - 10,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王筱菡 董事长、总经理 女 否 1970.11 2021 年 11 月 19 日 2024 年 11 月 18 日 易珲 董事 女 否 1989.02 2021 年 11 月 19 日 2024 年 11 月 18 日 张彩琴 董事 女 否 1985.03 2021 年 11 月 19 日 2024 年 11 月 18 日 贾燕荣 董事 女 否 1997.05 2021 年 11 月 19 日 2024 年 11 月 18 日 谭海龙 董事 男 否 1983.05 2021 年 11 月 19 日 2024 年 11 月 18 日 李邢来 监事会主席 男 否 1983.12 2021 年 11 月 19 日 2024 年 11 月 18 日 张超 职工监事 男 否 1981.05 2021 年 11 月 19 日 2024 年 11 月 18 日 孙少奇 监事 男 否 1989.05 2021 年 11 月 19 日 2024 年 11 月 18 日 杨欢子 董事会秘书 女 否 1981.02 2021 年 11 月 19 日 2024 年 11 月 18 日 张彩琴 财务负责人 女 否 1985.03 2021 年 11 月 19 日 2024 年 11 月 18 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 本公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在任何关联关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 邢远扬 董事 离任 - 董事换届 谭海龙 - 新任 董事 2021 年第一次临时股东大会任命 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 26 谭海龙 董事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 新任董事： 谭海龙，男，1983 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2014 年 11 月毕业于北京科技大学，本 科学历。2005 年 9 月至 2008 年 10 月，任哈尔滨 1+1 眼镜超市配镜部部长；2009 年 8 月至 2011 年 9 月， 任北京品恩科技股份有限公司软件测试工程师；2011 年 9 月至 2014 年 4 月，任北京中盈安信技术服务 有限公司软件测试工程师；2014 年 5 月至 2015 年 8 月，任北京优创新港技术有限公司测试主管；2015 年 10 月至今，任北京上古彩科技股份有限公司测试主管。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定 为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不 适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的 情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背 景并从事会计工作三年以上 是 - 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 - 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合 同或进行交易 否 - 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议 总次数二分之一的情形 否 - (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 27 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 2 0 0 2 生产人员 1 0 0 1 销售人员 0 1 0 1 技术人员 3 0 1 2 财务人员 2 0 0 2 行政人员 3 0 0 3 员工总计 11 1 1 11 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 6 6 专科 4 4 专科以下 0 0 员工总计 11 11 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1.薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，根据《中华人民共和国劳动法》和相关法律、法规、规范性文件，与员 工签订《劳动合同》、《劳动合同补充协议-知识产权和保密》，向员工支付薪金，依法为员工缴纳养老、 医疗、失业、工伤、生育保险和住房公积金，并为员工代缴代扣个人所得税。 2.培训计划 公司始终坚持以人为本，主要针对管理、技术等人员开展培训。公司在原有员工培训体系的基础上， 进一步加强了管理人员在管理理念、管理方法等方面，技术人员在研发及新技术等方面的内容培训。此 外，公司还将员工发展列入培训内容，使培训内容融入人才发展计划。 3.退休费用 报告期内，公司承担费用的离退休人数为 0。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 董事易珲女士于 2022 年 4 月 14 日向公司董事会辞职，辞去公司董事职务，本次辞职导致公司董事 会成员人数低于法定最低人数。为完善公司治理结构，保证公司董事会规范运作，公司于 2022 年 4 月 15 日召开第三届董事会第三次会议，审议通过《关于提名公司第三届董事会董事候选人的议案》，提名 梁宁先生为公司第三届董事会董事候选人，任期自 2021 年年度股东大会审议通过之日起至第三届董事 会任期届满之日止。 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细 则》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。 公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法 规的规定，做到及时、准确、完整。 报告期内，公司建立完善薪酬管理制度，在同行业、本地区具有较强的凝聚人才竞争优势，为企业 未来发展吸纳留住高端核心人员做好准备。 公司建立了健全的股东大会、董事会和监事会制度，并通过制定《公司章程》、三会议事规则、《对 外担保管理办法》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理办法》、《投资者关系管理办法》、《利润分配管 理制度》、《承诺管理制度》及《内幕信息知情人登记管理制度》等文件，完善公司的各项决策制度，形 成公平、合理、有效的公司治理机制。 公司制定了《年报重大差错责任追究制度》，认真执行信息披露义务及管理事务，以提高年报信息 披露的质量和透明度。� 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系 统挂牌公司治理规则》等法律、法规及规范性文件要求；公司能够严格按照《上市公司股东大会规则》 的要求及公司制定的《股东大会议事规则》召集、召开股东大会；公司能够平等的对待所有股东，能够 保障所有股东的合法及平等权利。� 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大生产经营决策、重大人事变更、重大信息披露都按照《公司章程》及相关法 律法规规定程序和规则程序严格履行。� 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 29 公司已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 6 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开 临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所 规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计 票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。 公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职。� 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在报告期内的监督活动未发现公司存在重大 风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。� (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相 互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 30 1.业务独立性 公司以自身的名义独立开展业务和签订合同，具有直接面向市场的独立经营能力。在业务上已与控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业所研发的产品、应用方向、客户群等存在明显的不同，不存在 影响业务独立的情况。 2.资产独立性 公司资产与股东个人及其他关联企业的资产严格分开，并完全独立运营，公司对自有资产拥有完全 的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。公司不存在为股东和其他个人 提供担保的情形。 3.人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序推选和任免，不存 在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。 公司董事长、总经理、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，并且未在持有公司 5%以上股份的股东控制的其他企业担任任何职务，也未在与公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突 的企业任职。 公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了符合行业特点的独立的劳动人事管理制度，由公司独 立与员工签订劳动合同，并且按时向员工发放工资，为员工缴纳社会保险。 4.财务独立性 公司设立了独立的财务部门并配备了专职的财务人员进行财务核算，逐步建立了较完善的财务管理 制度与公司经济业务相符的会计核算体系。 公司开立了独立的银行账号，作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在 与控股股东及其控制的其他企业共用账号的情况；公司根据企业实际经营需要独立作出决策，不存在控 股股东及其控制的其他企业占用公司资金的情况。 5.机构独立性 公司按照《公司法》和《公司章程》的规定设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构， 建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公 司章程》和各项规章制度行使职权。 报告期内，公司与控股股东及其控制的其他企业均拥有独立的住所，不存在合署办公、混合经营的 情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 - (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格按照全国股份转让系统有关规定的要求及公司《年报重大差错责任追究制度》，认真执行 信息披露义务及管理事务，以提高年报信息披露的质量和透明度。 31 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2022）第 220002 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2022 年 4 月 15 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈跃华 缪良玉 4 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 中兴财光华审会字（2022）第 220002 号 北京上古彩科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的北京上古彩科技股份有限公司（以下简称上古彩公司）财务报表，包 括 2021 年 12 月 31 日的资产负债表，2021 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表， 以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 上古彩公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 33 职业道德守则，我们独立于上古彩公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 上古彩公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括上古彩公司 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估上古彩公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算上古彩公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督上古彩公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 34 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对上古彩公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上古彩 公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：陈跃华 （特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：缪良玉 2022 年 4 月 15 日 35 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 182,767.66 9,090,197.40 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 1,031.70 1,162,800.00 应收款项融资 预付款项 五、3 22,788,303.42 31,981,852.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 47,260.00 301,260.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、5 76,075.53 284,985.69 流动资产合计 23,095,438.31 42,821,095.13 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 五、6 500,000.00 500,000.00 投资性房地产 固定资产 五、7 16,865.72 17,445.01 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、8 355,808.35 36 无形资产 五、9 14,045.60 16,524.23 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、10 其他非流动资产 非流动资产合计 886,719.67 533,969.24 资产总计 23,982,157.98 43,355,064.37 流动负债： 短期借款 五、11 10,000,000.00 30,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、12 5,000.00 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、13 180,672.05 116,869.91 应交税费 五、14 13,977.15 36,637.02 其他应付款 五、15 20,677.35 9,173.01 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、16 390,737.46 其他流动负债 流动负债合计 10,606,064.01 30,167,679.94 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、17 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 37 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,606,064.01 30,167,679.94 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 48,228,568.00 48,228,568.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、19 5,911,440.95 5,911,440.95 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、20 57,132.41 57,132.41 一般风险准备 未分配利润 五、21 -40,821,047.39 -41,009,756.93 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 13,376,093.97 13,187,384.43 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 13,376,093.97 13,187,384.43 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 23,982,157.98 43,355,064.37 法定代表人：王筱菡 主管会计工作负责人：张彩琴 会计机构负责人：张彩琴 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 22,788,995.43 57,041,783.96 其中：营业收入 五、22 22,788,995.43 57,041,783.96 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 22,927,246.31 83,858,364.39 其中：营业成本 五、22 17,578,121.83 55,555,965.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 38 分保费用 税金及附加 五、23 12,497.24 80,549.77 销售费用 五、24 1,133,650.16 22,401,683.86 管理费用 五、25 2,388,140.69 2,911,417.04 研发费用 五、26 632,495.17 1,278,814.85 财务费用 五、27 1,182,341.22 1,629,933.03 其中：利息费用 1,162,465.77 1,647,443.87 利息收入 1,941.68 54,189.26 加：其他收益 五、28 265,814.56 395,021.16 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、29 61,145.70 729,217.34 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 188,709.38 -25,692,341.93 加：营业外收入 五、30 0.16 0.97 减：营业外支出 五、31 0 100,163.23 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 188,709.54 -25,792,504.19 减：所得税费用 五、32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 188,709.54 -25,792,504.19 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 188,709.54 -25,792,504.19 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 188,709.54 -25,792,504.19 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 39 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 188,709.54 -25,792,504.19 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 188,709.54 -25,792,504.19 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十、2 0.004 -0.53 （二）稀释每股收益（元/股） 十、2 0.004 -0.53 法定代表人：王筱菡 主管会计工作负责人：张彩琴 会计机构负责人：张彩琴 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 25,379,249.12 72,822,531.34 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 176,991.16 收到其他与经营活动有关的现金 五、33 268,420.18 124,058.71 经营活动现金流入小计 25,824,660.46 72,946,590.05 购买商品、接受劳务支付的现金 9,214,693.34 44,132,528.84 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 40 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,213,077.95 3,173,984.45 支付的各项税费 282,895.72 327,957.87 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 1,405,469.53 23,771,776.06 经营活动现金流出小计 13,116,136.54 71,406,247.22 经营活动产生的现金流量净额 12,708,523.92 1,540,342.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 0 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,055,327.78 1,647,443.87 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、33 546,620.00 筹资活动现金流出小计 31,601,947.78 31,647,443.87 筹资活动产生的现金流量净额 -21,601,947.78 -1,647,443.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -14,005.88 -22,707.94 五、现金及现金等价物净增加额 五、34 -8,907,429.74 -129,808.98 加：期初现金及现金等价物余额 五、34 9,090,197.40 9,220,006.38 六、期末现金及现金等价物余额 五、34 182,767.66 9,090,197.40 法定代表人：王筱菡 主管会计工作负责人：张彩琴 会计机构负责人：张彩琴 41 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 48,228,568.00 5,911,440.95 57,132.41 -41,009,756.93 13,187,384.43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 48,228,568.00 5,911,440.95 57,132.41 -41,009,756.93 13,187,384.43 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 188,709.54 188,709.54 （一）综合收益总额 188,709.54 188,709.54 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 42 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 48,228,568.00 5,911,440.95 57,132.41 -40,821,047.39 13,376,093.97 项目 2020 年 43 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 48,228,568.00 5,911,440.95 57,132.41 -15,217,252.74 38,979,888.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 48,228,568.00 5,911,440.95 57,132.41 -15,217,252.74 38,979,888.62 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -25,792,504.19 -25,792,504.19 （一）综合收益总额 -25,792,504.19 -25,792,504.19 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 48,228,568.00 5,911,440.95 57,132.41 -41,009,756.93 13,187,384.43 法定代表人：王筱菡 主管会计工作负责人：张彩琴 会计机构负责人：张彩琴 45 财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）公司注册登记情况 名 称：北京上古彩科技股份有限公司 住 所：北京市海淀区西四环北路 160 号 10 层二区 1003 统一社会信用代码：91110108678783467K 法定代表人：王筱菡 注册资本：4,822.8568 万元人民币 股本：4,822.8568 万元人民币 公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 成立日期：2008 年 07 月 30 日 营业期限：2008 年 07 月 30 日至长期 （二）经营范围 本公司经营范围：技术推广；技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询； 投资咨询；投资管理；教育咨询；经济贸易咨询；组织文化艺术交流活动；承办 展览展示活动；企业策划；设计、制作、代理、发布广告；数据处理；测绘服务； 会议服务；销售珠宝首饰、日用品、服装鞋帽、工艺品、针纺织品、文化用品、 摄像器材、化妆品、体育用品、花卉、通讯设备、橡胶制品、塑料制品、机械设 备；经营电信业务；从事互联网文化活动；销售食品。（市场主体依法自主选择 经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活动、销售食品、经营电信业务以及 依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事 国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） （二）历史沿革 北京上古彩科技股份有限公司（以下简称“本公司”“公司”）是由北京上古 彩科技有限公司改制设立的。2015 年 11 月 12 日，北京上古彩科技有限公司以 2015 年 8 月 31 日为基准日的净资产，经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审 计，于 2015 年 9 月 28 日出具了（2015）京会兴审字第 11000156 号审计报告，经 审计后的净资产价值为 24,540,032.95 元；北京上古彩科技有限公司以 2015 年 8 月 31 日为基准日的净资产，已经北京国融兴华资产评估有限责任公司评估，并 由其于 2015 年 9 月 30 日出具了国融兴华评报字【2015】第 040134 号评估报告， 经评估后的净资产价值为 2,463.47 万元。公司以经审计后的净资产价值为 24,540,032.95 元整体出资变更为北京上古彩科技股份有限公司，其中 2200 万元作 为股本，每股面值一元，净资产 2,540,032.95 元转为资本公积。本次以净资产出 资业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 11 月 6 日出具的（2015） 京会兴验字第 11000031 号验资报告审验。 2017 年 3 月 22 日，根据公司股东大会决议，公司以每股 14.00 元的价格引入 新股东同时增加注册资本，此次增资共收到股东投入资金 29,599,976.00 元，其中 46 2,114,284.00 元增加公司股本，剩余 27,485,692.00 元计入公司资本公积。本次出资 业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具（2017）京会兴验字第 11010011 号验资报告。经审验，截止 2017 年 5 月 31 日已收到新增股东缴纳的全 部出资额。 2018 年 6 月，根据公司股东大会及修改后章程的规定，公司决定以 10 股配 10 股的比例将资本公积 24,114,284.00 元转增股本，转增后公司股本为 48,228,568.00 元。该增资事项业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2018 年 6 月 12 日出具（2018）京会兴验字第 69000019 号验资报告审验。 截止 2021 年 12 月 31 日，公司的股权结构如下： 股东名称 出资方式 实际出资额 出资比例（%） 王筱菡 净资产、货 币 40,000,000.00 82.9384 陈永存 货币 3,990,000.00 8.2731 郝黎明 货币 2,228,570.00 4.6210 睿泽天航咸宁股权投资合伙企业（有限合伙） 货币 1,286,714.00 2.6679 厦门国际信托有限公司 货币 714,284.00 1.4810 廖东良 货币 6,000.00 0.0124 侯思欣 货币 2,000.00 0.0041 焦春梅 货币 1,000.00 0.0021 合计 - 48,228,568.00 100.00 （二）财务报表批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 15 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后发布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”）并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 公司自报告期末 12 个月内不存在影响其持续经营能力的重大不确定事项。 47 三、 公司主要会计政策、会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。 2、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、 记账本位币 本公司记账本位币为人民币。 5、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6、 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位 币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用 的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：① 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借 款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；② 用于境外经营净投资有 效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才 被确认为当期损益）；③ 可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账 面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 48 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境 外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数 股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权 时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置 当期损益。 7、 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； ②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融 资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取 得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；② 49 初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近 期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工 具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类 和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流 量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融 资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金 流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在 特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付， 同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对 于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的 利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的 业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合 同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以 公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动 计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息 收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价 值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余 成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值 计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以 公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量 且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结 转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他 权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 50 融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时， 金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风 险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定 一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风 险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计 入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款。对于此类金融负债，采用实际利率 法，按照摊余成本进行后续计量。 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条 款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款 承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率 贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计 量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企业会计准则第 14 号——收 入》确定的累计摊销额后的余额。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 51 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列 可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预 期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情 况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本 公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一 致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向 其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他 方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的 金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金 流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合 理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著 增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的， 处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备； 信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照 该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利 息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收 入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始 确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照 金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当 期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 52 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合 基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个 存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 承兑人为风险较小的非银行单位 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信 用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 关联方组合 按关联方划分组合 账龄组合 除关联方之外的应收款项 B. 当单项其他应收款项（包括其他应收款、债权投资、其他债权投资和长 期应收款）无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风 险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定 组合的依据如下： 关联方组合 按关联方划分组合 押金、保证金和备用金组合 信用风险较小的款项 账龄组合 除以上两种之外的其他应收款项 对划分为组合的其他应收款项，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内 或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以 衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本 公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同 构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司 不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融 工具准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条 件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行 处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； 53 ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售 一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽 可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 行时，使用不可观察输入值。 8、 合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同 资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利， 且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对 价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分， 本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认 为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无 法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合 同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分 别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准 备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他 非流动负债。 9、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、7“金融工具”。 54 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合 收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 55 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 56 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 57 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 10、 固定资产及其累计折旧 （1） 固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2） 固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 58 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备及其他 平均年限法 3-5 5 31.67-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3） 大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 11、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 12、 租赁 2021 年 1 月 1 日之前适用 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 59 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资 产： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； ② 本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使 选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行 使这种选择权； ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； ④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值； ⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命中较短的期间内计提折旧。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 2021 年 1 月 1 日起适用 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的 合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一 方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该 合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合 同是否为租赁或者包含租赁。 （1）本公司作为承租人 合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行 会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆， 按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对 价。新租赁准则第十二条规定了采用简化处理情形，承租人可以按照租赁资产的 类别选择是否分拆合同包含的租赁和非租赁部分。选择不分拆的，将各租赁部分 及其相关的非租赁部分分别合并成租赁。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不 可撤销的期间。 ①使用权资产 60 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产 的类别主要包括房屋建筑物。 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A. 租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租 赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸 及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态 预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号— —存货》。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据 与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产 计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定 重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 ②租赁负债 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始 日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利 相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租 赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时 根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时， 购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使 终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确 定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础， 考虑相关因素调整得出增量借款利率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用， 并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。 当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选 择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的 应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定 付款额发生变动时，重新计量租赁负债。 ③租赁的变更 当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增 加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该 租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分 摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。 ④短期租赁和低价值资产租赁 61 本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租 赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过 5 万元的租赁认定 为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值 资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负 债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相 关的资产成本或当期损益。 ⑤售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定， 评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面 价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并 仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让 资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。 （2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁 资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本 公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 ①融资租赁 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资 租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租 赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收 款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租 人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租 赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C. 购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使 终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择 权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三 方向本公司提供的担保余值。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本 公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期 损益。 ②经营租赁 租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租 金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计 处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 62 （3）售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定， 评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会 计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产， 但确认一项与转让收入等额的金融资产。 13、 无形资产 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济 利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实 现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。 14、 长期待摊费用摊销方法 本公司对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的 各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限 分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销 的摊余价值全部转入当期损益。 15、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本 模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非 流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产 和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测 试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 63 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 17、 收入确认 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相 关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按 照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 64 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代 第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已 确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司 按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交 易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一 时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来 的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程 中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今 已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收 入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点 履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 ① 硬件和不需实施的软件销售收入 本公司产品交付客户后，并且收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益 很可能流入企业，确认销售收入并结转成本。 ② 系统开发收入 本公司对客户委托开发的信息系统产品，按合同约定在项目实施完成并经对 方验收合格或实施服务提供后确认收入。对合同约定分期验收的，按合同约定分 期确认收入。对软件授权与实施不需同步验收并且软件授权收入可以单独确定的， 在软件交付客户后确认软件授权收入。 ③ 推广业务收入 本公司蓝钻激励等推广业务由终端客户完成蓝钻消耗或兑换，根据终端客户 消耗或兑换结果通过邮件向公司发送当月结算单，公司在收到邮件结算清单时确 认收入。 18、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、 转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的 损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 65 入当期损益。与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿企业以后期间的相 关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间， 计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的， 直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 19、 递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 20、 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 66 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能 转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回 21、 重要会计政策和会计估计变更 （1） 本公司重要的会计政策变更 财政部 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的《企业会计准则第 21 号—租赁》 （财 会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”），本公司 2021 年 1 月 1 日起执行新 租赁准则。根据新租赁准则的相关规定，本公司对于首次执行本准则的累积影响 数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调 整可比期间信息。执行新租赁准则对 2021 年期初报表项目影响如下： 67 项目 2020-12-31 2021-1-1 调整数 资产： - - - 使用权资产 - 830,219.47 830,219.47 负债： - - - 一年内到期的非流动负债 - 439,482.01 439,482.01 租赁负债 - 390,737.46 390,737.46 （2） 本公司不存在重要的会计估计变更。 本期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按应税收入 6% 城市维护建设税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2、税收优惠及批文： 公司在 2020 年 12 月 02 日获得有效期为 3 年的中关村高新技术企业证书，编 号为 GR202011010189，减按 15%税率征收企业所得税。减免时间为 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。 五、 财务报表项目注释（以下注释项目除非特别指出，金额单位为人民币元） 以下注释项目除非特别指出，期初指【2021 年 1 月 1 日】，期末指【2021 年 12 月 31 日】，本期指 2021 年度，上期指 2020 年度。 1、 货币资金 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 库存现金 1,960.73 14,479.03 银行存款 171,115.97 9,067,922.20 其他货币资金 9,690.96 7,796.17 合计 182,767.66 9,090,197.40 68 注：其他货币资金是指存于公司支付宝和微信账户的货币资金，截止 2021 年 12 月 31 日本公司无使用受限的货币资金。 2、 应收账款 （1） 以摊余成本计量的应收账款： 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 1,086.00 54.30 1,031.70 1,224,000.00 61,200.00 1,162,800.00 （2） 坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ①2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备：无。 ②2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——账龄组合： 项目 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 1,086.00 5.00 54.30 （3） 坏账准备的变动 项目 2020 年 12 月 31 日 本期增 加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 转回 转销 应收账款坏账准备 61,200.00 -61,145.70 - - 54.30 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 余额 天津新网互动科技有限公司 1,086.00 1 年以内 100.00 54.30 3、 预付款项 （1） 账龄分析 账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 22,788,303.42 100.00 31,981,852.04 100.00 69 （2） 期末无账龄超过 1 年的大额预付款项 （3） 期末预付款项中前五名欠款单位情况 单位名称 期末余额 账龄 占预付款项总 额的比例（%） 未结算原因 北京优力泰克科技有限责任公司 11,863,514.65 1 年以内 52.06 未到结算期 睢宁畅享网络科技有限公司 10,844,000.00 1 年以内 47.59 未到结算期 节算宝（天津）科技有限公司 78,468.78 1 年以内 0.34 未到结算期 当当网络文学（牡丹江）有限公 司 1,327.40 1 年以内 0.01 未到结算期 南京益索信息技术有限公司 935.18 1 年以内 - 未到结算期 合计 22,788,246.01 - 100.00 - 4、 其他应收款 种类 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 47,260.00 301,260.00 合计 47,260.00 301,260.00 （1） 其他应收款情况 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 47,260.00 - 47,260.00 301,260.00 - 301,260.00 （2） 坏账准备 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余 额 未来 12 月内预期信用损 失率% 坏账准备 理由 单项计提： - - - - 单位 1 - - - - 合计 - - - - 组合计提： - - - - 账龄组合 - - - - 押金、保证金和备用金 47,260.00 - - - 合计 47,260.00 - - - 70 （3） 其他应收款按款项性质披露： 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 押金、保证金及备用金 47,260.00 301,260.00 （4） 期末其他应收款中前五名欠款单位情况 单位名称 期末余 额 账龄 款项 内容 占其他应收账 款总额的比例 （%） 坏账准备 余额 中国电子工程设计院有限公 司 47,260.00 1-2 年以内 押金 100.00 - 5、 其他流动资产 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 待抵扣进项税 76,075.53 284,985.69 6、 其他非流动金融资产 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 500,000.00 500,000.00 其中：权益工具投资 500,000.00 500,000.00 注：期末其他非流动金融资产明细如下 被投资单位 账面余额 在被投资单 位持股比例 （%） 本期 现金 红利 期初 本期增 加 本期减 少 期末 北京屹立互娱网络科技有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 1.6667 - 7、 固定资产及累计折旧 种类 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 固定资产 16,865.72 17,445.01 固定资产清理 - - 合计 16,865.72 17,445.01 （1）固定资产情况 A.持有自用的固定资产 项目 办公设备及其他 合计 71 项目 办公设备及其他 合计 一、账面原值： - - 1.2020 年 12 月 31 日余额 337,314.37 337,314.37 2.本期增加金额 - - （1）购置 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - - 4. 2021 年 12 月 31 日余额 337,314.37 337,314.37 二、累计折旧 - - 1.2020 年 12 月 31 日余额 319,869.36 319,869.36 2.本期增加金额 579.29 579.29 （1）计提 579.29 579.29 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - - 4. 2021 年 12 月 31 日余额 320,448.65 320,448.65 三、减值准备 - - 1.2020 年 12 月 31 日余额 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - - 4. 2021 年 12 月 31 日余额 - - 四、账面价值 - - 1.2021 年 12 月 31 日账面价值 16,865.72 16,865.72 2.2020 年 12 月 31 日账面价值 17,445.01 17,445.01 8、 使用权资产 项目 房屋建筑物 合计 一、账面原值： - - 1.2021 年 1 月 1 日余额 830,219.47 830,219.47 2.本期增加金额 - - （1）新增租赁合同 - - 3.本期减少金额 - - （1）租赁变更 - - 72 项目 房屋建筑物 合计 4. 2021 年 12 月 31 日余额 830,219.47 830,219.47 二、累计折旧 - - 1.2021 年 1 月 1 日余额 - - 2.本期增加金额 474,411.12 474,411.12 （1）计提 474,411.12 474,411.12 3.本期减少金额 - - （1）租赁变更 - - 4. 2021 年 12 月 31 日余额 474,411.12 474,411.12 三、减值准备 - - 1.2021 年 1 月 1 日余额 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - - 3.本期减少金额 - - （1）租赁变更 - - 4. 2021 年 12 月 31 日余额 - - 四、账面价值 - - 1.2021 年 12 月 31 日账面价值 355,808.35 355,808.35 2.2021 年 1 月 1 日账面价值 830,219.47 830,219.47 9、 无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 - - 1.2020 年 12 月 31 日余额 24,786.32 24,786.32 2.本期增加金额 - - （1）购置 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.2021 年 12 月 31 日余额 24,786.32 24,786.32 二、累计摊销 - - 1.2020 年 12 月 31 日余额 8,262.09 8,262.09 2.本期增加金额 2,478.63 2,478.63 （1）计提 2,478.63 2,478.63 3.本期减少金额 - - 73 项目 软件 合计 （1）处置 - - 4.2021 年 12 月 31 日余额 10,740.72 10,740.72 三、减值准备 - - 1.2020 年 12 月 31 日余额 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.2021 年 12 月 31 日余额 - - 四、账面价值 - - 1.2021 年 12 月 31 日账面价值 14,045.60 14,045.60 2.2020 年 12 月 31 日账面价值 16,524.23 16,524.23 10、 递延所得税资产 （1）未确认递延所得税资产明细 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 54.30 61,200.00 可抵扣亏损 27,014,059.29 26,671,719.68 合计 27,014,113.59 26,732,919.68 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2022 年 2,871,861.30 2,871,861.30 2023 年 1,980,484.24 1,980,484.24 2024 年 7,905,658.42 7,905,658.42 2025 年 13,913,715.72 13,913,715.72 2026 年 342,339.61 - 合计 27,014,059.29 26,671,719.68 11、 短期借款 借款类别 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 保证借款 10,000,000.00 30,000,000.00 注：2021 年 9 月 30 日向北京银行股份有限公司中轴路支行贷款 1,000.00 万元，借 74 款日期：2021 年 9 月 30 日—2022 年 9 月 30 日，借款利率为：3.85%。并签订编 号为 0702334 号借款合同。系由控股股东王筱菡以其房产抵押提供担保并承担连 带责任，并分别签订编号为 0702112-001 的抵押合同和编号为 0702112-002 的保证 合同。 12、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 - 5,000.00 （2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款 13、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 116,869.91 2,000,061.32 1,960,981.30 155,949.93 二、离职后福利-设定提存计划 - 279,097.38 254,375.26 24,722.12 合计 116,869.91 2,279,158.70 2,215,356.56 180,672.05 （2）短期薪酬列示 项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补 贴 101,272.33 1,742,114.28 1,702,719.44 140,667.17 职工福利 - 2,609.45 2,609.45 - 社会保险费 15,597.58 174,345.59 174,660.41 15,282.76 其中：医疗保险费 15,597.58 168,022.80 168,936.94 14,683.44 工伤保险费 - 6,322.79 5,723.47 599.32 生育保险费 - - - - 住房公积金 - 80,992.00 80,992.00 - 工会经费和职工教育经 费 - - - - 合计 116,869.91 2,000,061.32 1,960,981.30 155,949.93 （3）设定提存计划列示 项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 基本养老保险费 - 269,076.80 245,103.84 23,972.96 失业保险费 - 10,020.58 9,271.42 749.16 75 项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 合计 - 279,097.38 254,375.26 24,722.12 14、 应交税费 税种 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 城市维护建设税 2,336.98 16,106.20 教育费附加 1,001.56 6,902.66 地方教育费附加 667.71 4,601.77 印花税 2,367.10 3,701.20 个人所得税 7,603.80 5,325.19 合计 13,977.15 36,637.02 15、 其他应付款 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 20,677.35 9,173.01 合计 20,677.35 9,173.01 （1） 其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 押金及保证金 - 9,173.01 其他 20,677.35 - 合计 20,677.35 9,173.01 ②期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 16、 一年内到期的非流动负债 项目 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 一年内到期的租赁负债 390,737.46 439,482.01 17、 租赁负债 项目 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 租赁付款额 409,965.00 956,585.00 76 项目 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 减：未确认融资费用 19,227.54 126,365.53 减：一年内到期的租赁负债 390,737.46 439,482.01 合计 - 390,737.46 18、 股本 项目 2020 年 12 月 31 日 本期增减 2021 年 12 月 31 日 发行新股送 股 公积金转 股 其 他 小 计 股份总 数 48,228,568.00 - - - - 48,228,568.00 19、 资本公积 类别 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 股本溢价 5,911,440.95 - - 5,911,440.95 20、 盈余公积 类别 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 法定盈余公积 57,132.41 - - 57,132.41 21、 未分配利润 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 调整前上年末未分配利润 -41,009,756.93 -15,217,252.74 调整年初未分配利润合计数 - - 调整后年初未分配利润 -41,009,756.93 -15,217,252.74 加：本期归属于母公司所有者的净利润 188,709.54 -25,792,504.19 减：提取法定盈余公积 - - 其他 - - 期末未分配利润 -40,821,047.39 -41,009,756.93 22、 营业收入、营业成本 (1) 营业收入和营业成本 项目 2021 年度 2020 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 77 项目 2021 年度 2020 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收入 22,788,995.43 17,578,121.83 57,041,783.96 55,555,965.84 其他业务收入 - - - - 合计 22,788,995.43 17,578,121.83 57,041,783.96 55,555,965.84 (2) 主营业务收入及成本（分项目） 项目 2021 年度 2020 年度 主营业收入 主营业成本 主营业收入 主营业成本 服务费收入 11,811,883.36 10,241,637.41 46,936,966.79 46,055,965.84 软件技术服务 10,977,112.07 7,336,484.42 10,104,817.17 9,500,000.00 合计 22,788,995.43 17,578,121.83 57,041,783.96 55,555,965.84 (3) 营业收入按收入确认时间列示如下： 客户名称 产品销售 工程建造 提供劳务 合计 在某一时段内确认收入 - - 22,788,995.43 22,788,995.43 在某一时点确认收入 - - - - 合计 - - 22,788,995.43 22,788,995.43 (4) 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 2021 年度营业收 入 占公司全部营业收入的比 例（%） 杭州趣编网络科技有限公司 9,433,962.29 41.40 北 京 热热 文化 科技有限公司 成都热热科技有限公司 7,684,528.28 33.72 北京热热文化科技有限 公司 559,551.89 2.46 小计 8,244,080.17 36.18 江苏令德仪网络科技有限公司 2,655,094.35 11.65 Google Payment Corporation 672,359.72 2.95 北京灵动新程信息科技有限公司 525,283.02 2.30 合计 21,530,779.55 94.48 23、 税金及附加 项目 2021 年度 2020 年度 城市维护建设税 3,412.99 33,642.62 78 项目 2021 年度 2020 年度 教育费附加 1,462.71 14,418.27 地方教育费附加 975.14 9,612.18 印花税 6,646.40 22,876.70 合计 12,497.24 80,549.77 24、 销售费用 项目 2021 年度 2020 年度 职工薪酬 405,108.64 274,352.30 办公费 255.04 2,104.54 交通差旅费 277.00 1,731.21 业务招待费 - 3,435.12 广告宣传费 728,009.48 22,120,060.69 合计 1,133,650.16 22,401,683.86 25、 管理费用 项目 2021 年度 2020 年度 职工薪酬 1,242,054.89 1,376,134.67 折旧摊销费 477,469.04 4,971.58 业务招待费 11,169.83 4,874.50 办公费 172,436.38 21,172.60 交通差旅费 3,444.60 11,688.62 租赁费 102,860.96 463,630.55 中介机构费 375,884.99 1,022,759.95 其他 2,820.00 6,184.57 合计 2,388,140.69 2,911,417.04 26、 研发费用 项目 2021 年度 2020 年度 职工薪酬 631,995.17 1,276,031.79 其他 500.00 2,783.06 合计 632,495.17 1,278,814.85 27、 财务费用 79 项目 2021 年度 2020 年度 利息费用 1,162,465.77 1,647,443.87 减：利息收入 1,941.68 54,189.26 利息净支出 1,160,524.09 1,593,254.61 汇兑损失 14,005.88 22,707.94 手续费支出 7,811.25 13,970.48 合计 1,182,341.22 1,629,933.03 注：2021 年 1 月 1 日-12 月 31 日，财务费用中确认租赁负债利息费用为 107,137.99 元。 28、 其他收益 项目 2021 年度 2020 年度 政府补助 176,991.16 - 进项税加计 87,289.40 392,946.97 个税返还 1,534.00 2,074.19 合计 265,814.56 395,021.16 计入当期其他收益的政府补助： 项目 2021 年度 2020 年度 与收益相关： - - 增值税即征即退 176,991.16 - 29、 信用减值损失 项目 2021 年度 2020 年度 应收账款信用损失 61,145.70 729,217.34 30、 营业外收入 项目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常性损益的金额 其他 0.16 0.97 0.16 31、 营业外支出 项目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 - 100,000.00 - 其他 - 163.23 - 80 项目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常性损益的金额 合计 - 100,163.23 - 32、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2021 年度 2020 年度 当期所得税费用 - - 递延所得税费用 - - 合计 - - （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2021 年度 利润总额 188,709.54 按法定/适用税率计算的所得税费用 28,306.43 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 670.19 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 42,179.09 研发费用加计扣除影响 -71,155.71 所得税费用 - 33、 现金流量表项目 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2021 年度 2020 年度 利息收入 1,941.68 54,189.26 备用金、保证金及其他 266,478.50 69,869.45 合计 268,420.18 124,058.71 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2021 年度 2020 年度 对外捐赠 - 100,000.00 81 项目 2021 年度 2020 年度 本期付现费用 1,405,469.53 23,671,776.06 合计 1,405,469.53 23,771,776.06 (3) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2021 年度 2020 年度 长期租赁支付现金 546,620.00 - 34、 现金流量表补充资料 （1） 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 2021 年度 2020 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 188,709.54 -25,792,504.19 加：信用减值损失 -61,145.70 -729,217.34 资产减值损失 - - 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 579.29 5,276.01 使用权资产折旧 474,411.12 - 无形资产摊销 2,478.63 2,478.63 长期待摊费用摊销 - - 资产处置损失（收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 1,176,471.65 1,670,151.81 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - - 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,879,372.78 30,495,516.86 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 47,646.61 -4,111,358.95 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 12,708,523.92 1,540,342.83 2．不涉及现金收支的重大活动： - - 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金 额 - - 82 补充资料 2021 年度 2020 年度 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 182,767.66 9,090,197.40 减：现金的期初余额 9,090,197.40 9,220,006.38 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -8,907,429.74 -129,808.98 （2） 现金和现金等价物 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 一、现金 182,767.66 9,090,197.40 其中：库存现金 1,960.73 14,479.03 可随时用于支付的银行存款 171,115.97 9,067,922.20 可随时用于支付的其他货币资金 9,690.96 7,796.17 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 182,767.66 9,090,197.40 35、 政府补助 （1） 确认的政府补助 补助项目 2021年度金 额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资 产账面 价值 递延 收益 其他收益 营业 外收 入 冲减成 本费用 增值税退税 176,991.16 - - - 176,991.16 - - 是 （2） 计入损益的政府补助情况 2021年度 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收 益 计入营业外收 入 冲减成本费 用 增值税退税 收益相关 176,991.16 - - 36、 所有权或使用权受到限制的资产：无。 83 六、 关联方及其交易 1、 本公司的控股股东情况 股东 关联关系 所在地 控股股东对本公司的持 股比例(%) 控股股东对本公司的表 决权比例(%) 王筱菡 控股股东 中国北京 82.9384 82.9384 2、 本公司的子公司情况：无。 3、 本公司的合营和联营企业情况：无。 4、 其他关联方情况： 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 陈永存 持有公司 8.2731%股份 上海上古信息技术咨询有限公司 王筱菡持有 100%股权 北京上古彩投资顾问有限公司 实际控制人王筱菡持有 100%的股份 北京比高天地科技有限公司 王筱菡担任监事，上海上古信息技术咨询有限公司 持有 30.00%的股权 北京航管软件技术有限公司 上海上古信息技术咨询有限公司持有 45%的股权 北京华创嘉成投资管理有限公司 上海上古信息技术咨询有限公司持有 80%的股权 北京华创精益信息技术有限公司 上海上古信息技术咨询有限公司持有 30%的股权 上海星古信息技术有限公司 上海上古信息技术咨询有限公司持有 99.85%的股 权 北京上古新泰投资管理有限公司 上海上古信息技术咨询有限公司持有 80%的股权 北京华创盛景投资管理有限公司 上海上古信息技术咨询有限公司持有 66.7%的股权 深圳市和勤里投资发展有限公司 北京上古彩投资顾问有限公司持有 66.25%的股权 重庆上古乘鹭股权投资基金管理有限 公司 北京上古新泰投资管理有限公司持有 99.00%的股 权 易珲 董事 贾燕荣 董事 谭海龙 董事 李邢来 监事会主席 孙少奇 监事 张超 监事 杨欢子 董事会秘书 张彩琴 董事、财务总监 5、 关联方交易情况 (1) 采购商品、接受劳务情况：无。 84 (2) 出售商品、提供劳务情况：无。 (3) 关联方租赁情况：无 (4) 关联方资金拆借：无 (5) 关联担保情况：详见本附注五、11、短期借款的披露。 (6) 关键管理人员报酬 项目 2021 年度 2020 年度 关键管理人员报酬 1,138,599.28 1,459,029.61 6、 关联方应收应付款项： （1）应付项目 项目 单位 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 其他应付款 王莜菡 20,677.35 - 七、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二） 或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或 有事项。 八、 资产负债表日后事项 截至本报告报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后重大事项。 九、 其他重要事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十、 补充资料 1、 非经常性损益项目 项 目 2021 年度 说明 非流动性资产处置损益 - - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 - - 85 项 目 2021 年度 说明 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 非货币性资产交换损益 - - 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 捐赠性收支净额 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.16 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 非经常性损益总额 0.16 - 减：非经常性损益的所得税影响数 - - 非经常性损益净额 0.16 - 注：正数表示非经常性收入，负数表示非经常性支出。 2、 净资产收益率及每股收益 项目 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 1.42 0.004 0.004 扣除非经常性损益后归属于普 通股股东的净利润 1.42 0.004 0.004 北京上古彩科技股份有限公司 二〇二二年四月十五日 86 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室