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公告编号：定 2019-001 新中大 NEEQ : 870650 杭州新中大科技股份有限公司 HANGZHOU NEWGRAND TECHNOLOGY CO.,LTD CO.,LTD 年度报告 2018 公告编号：定 2019-001 公 司 年 度 大 事 记 (一) 、2018 年 3 月 16 日同济大学建筑产业创新发展研究院成立大会暨首届 理事会在上海举行，作为研究院的首批发起及捐赠单位之一，杭州新中大科技 股份有限公司当选研究院首届副理事长单位 (二) 、2018 年 8 月公司被杭州市市场监督管理局评为“AA 级守合同重信用 企业” (三) 、2018 年 8 月公司被中国软件行业协会评为“AAA 级企业信用等级” (四) 、2018 年 11 月浙江省质量技术监督局授予新中大“浙江名牌产品”称 号 公告编号：定 2019-001 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重要事项 .......................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 29 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 32 第九节 行业信息 .......................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 36 第十一节 财务报告 ........................................................ 44 公告编号：定 2019-001 释义 释义项目 释义 新中大、股份公司、公司 指 指杭州新中大科技股份有限公司 企业管理公司 指 指杭州新中大企业管理技术有限公司,系新中大全资 子公司 政云数据 指 指杭州政云数据技术有限公司,系新中大全资子公司 农亲网络 指 指杭州农亲网络科技有限公司,系新中大全资子公司 厦门新中大 指 指厦门新中大软件有限公司,系新中大控股子公司 建升咨询 指 指杭州建升企业管理咨询有限公司 宇烈科技 指 指广州宇烈科技有限公司 新宝投资 指 指舟山新宝投资管理合伙企业(有限合伙),系新中大 股东 智宝投资 指 指德清智宝投资管理合伙企业(有限合伙),系新中大 股东 鲁班投资 指 指上海鲁班投资管理有限公司,系新中大股东 华政税务 指 指北京华政税务师事务所有限公司,系新中大股东 纳拜佳 指 指上海纳拜佳投资管理中心（有限合伙）,系新中大 股东 主办券商 指 指中信证券股份有限公司 会计师事务所 指 指天健会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 指人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 公告编号：定 2019-001 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人石钟韶、主管会计工作负责人张璠及会计机构负责人（会计主管人员）王松涛保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、下游行业增速下滑风险 由于工程项目管理软件主要使用者为建筑企业和业主方,建筑 行业整体盈利能力的高低和盈利质量将与本行业及本公司的 发展息息相关。而建筑行业整体景气程度受国家城镇化建设、 固定资产投资和宏观经济周期影响较为明显,如果未来国家城 镇化规模和固定资产投资增速下滑,宏观经济较为萧条,可能导 致建筑企业盈利能力下降进而影响其信息化投入,这将给本公 司的业绩产生不利影响。 二、行业竞争风险 本公司可能面临较高的行业竞争风险,一方面,由于工程项目管 理软件行业进入门槛较高,软件研发初期投入较大,这导致已经 进入该行业的软件企业面临较高的沉没成本和退出成本。未来 工程项目管理软件行业内部竞争可能趋于激烈。另一方面,随 着国外通用型软件厂商如 SAP、Oracle 等知名国际软件企业进 入国内建筑业信息化市场,国外厂商凭借较强的技术优势、品 牌知名度和较为先进的管理技术,将给国内工程项目管理软件 行业带来较大的冲击,虽然目前公司占据工程项目管理软件市 场较高的市场份额,但如果未来行业竞争日趋激烈,可能对本公 司业绩产生不利影响。 公告编号：定 2019-001 三、技术风险 软件行业技术更新迭代过快,如果公司不能持续地引领行业技 术的发展方向,可能在未来日趋激烈的竞争和日新月异的技术 升级中无法保持优势,由于工程项目管理软件属于软件行业和 建筑行业的交叉行业,亦可能面临一般软件企业所拥有的技术 升级和更新换代较快的风险。虽然公司当前在技术平台、数据 引擎等多个技术领域处于行业内优势地位,占据了较大的市场 先发优势,但由于软件行业技术更新迭代过快,如果公司不能持 续地引领行业技术的发展方向,可能在未来日趋激烈的竞争和 日新月异的技术升级中无法保持优势地位,进而对公司业绩产 生不利影响。 四、知识产权风险 随着网络技术的发展,计算机软件盗版产品越来越多,其低廉的 价格对消费者来说具有极强的吸引力,因此,由盗版软件造成的 软件市场侵权现象经常发生。在我国当前的市场环境下,知识 产权保护方面的法律法规尚不完善,消费者对于知识产权保护 的意识也比较薄弱,尽管公司申请了软件著作权并采取了一系 列措施来保护自己的知识产权,但依然面临知识产权被侵害的 风险。 五、应收账款无法收回产生的流动性 风险 报告期各期期末公司应收账款金额较大,2018 年 12 月 31 日,公 司应收票据及应收账款账面价值为 27,526,206.46 元,占资产总 额的比例 20.21%。应收账款账龄整体偏长,虽然公司已根据既 定坏账准备计提政策对各期期末的应收账款计提了坏账准备, 并加强对应收账款的催收管理,且从历史情况看,公司的回款情 况总体良好,但仍存在应收账款无法收回、发生坏账,从而影响 公司流动性的风险。 六、控股子公司管理不当或缺失的风 险 截至期末,公司共有 5 家子公司,及 16 家分公司,虽然目前公司 已制定《杭州新中大科技股份有限公司控股子公司管理制度》, 由公司各职能部门对控股子公司的组织、财务、经营与投资决 策、重大事项决策、内部审计、行政、人事及绩效考核等进行 指导、管理及监督,但仍存在因对控股子公司管理失当或者失 控,导致公司整体运营不善的风险。 七、公司实际控制人无法有效控制的 风险 公司股东石钟韶先生通过直接持有 10.63%的股份,通过中和投 资、新宝投资间接持有以及与韩爱生、李伯鸣、新宝投资签署 《一致行动协议》的方式控制公司共计 42.35%的股份。,且石 钟韶为公司的主要创始人,目前担任公司董事长,能够对公司的 经营决策事项产生重大影响,为实际控制人。然而因实际控制 人石钟韶并非公司绝对控股股东,且公司股权结构较为分散,实 际控制人股权相对不集中,如果进行增资扩股导致股权被稀释 或者一致行动人解除行动协议,则存在无法有效控制公司而影 响公司经营的风险。 八、高级管理人员、核心技术人员流 失和技术泄密的风险 公司在发展过程中积累了一定的成果和技术,其中部分经验和 技术由公司的高级管理人员及核心技术人员掌握。虽然公司已 与上述高级管理人员、核心技术人员签订《竞业禁止协议》、 《保密协议》等约束性文件,但仍存在公司高级管理人员、核心 技术人员离职导致技术泄密的风险,对公司生产经营造成不利 公告编号：定 2019-001 影响。 九、税收优惠政策变动带来的业绩波 动风险 公司根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的 通知》(财税〔2011〕100 号)享受软件产品增值税即征即退优惠 政策。税收优惠对公司利润的贡献较大。虽然公司积极拓展业 务,合同签订量有了明显增长,但公司业绩目前对税收优惠政策 仍具有依赖性,受税收优惠政策影响较大,不排除未来税收优惠 政策变动,对公司业绩产生波动的风险。 十、公司治理的风险 股份有限公司设立之后,公司建立了董事会和监事会,公司按照 规范化公司管理的体系及相关的要求,完善并制定了股份公司 《公司章程》,报告期内,公司已建立了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策 制度》、《防止股东及关联方资金占用制度》等内控制度,但仍 存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康 发展。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 本年度减少风险：报告期内公司业绩波动较大对持续经营能力构成影响的风险。根据公司本期的业 绩情况，及结合近两年公司业绩的表现，逐年呈上升趋势，其中 2016 年度营业收入 83,487,032.19 元， 2017 年度营业收入 130,218,395.26 元，2018 年度营业收入 159,869,687.15 元，整体业绩稳步增长，所 以报告期内不存在业绩波动较大对持续经营能力构成影响的风险。 公告编号：定 2019-001 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 杭州新中大科技股份有限公司 英文名称及缩写 HANGZHOU NEWGRAND TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 新中大 证券代码 870650 法定代表人 石钟韶 办公地址 杭州市拱墅区祥园路 88 号 1 号楼 9 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 严峻 职务 董事会秘书 电话 0571-88270588-889 传真 0571-88270217 电子邮箱 yanjun@ 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州市拱墅区祥园路 88 号中国(杭州)智慧信息产业园 1 号楼 9 层(310007) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 杭州市拱墅区祥园路 88 号中国(杭州)智慧信息产业园 1 号楼 9 层,公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 2 月 9 日 挂牌时间 2017 年 1 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业 I—软件和信息技术服务业 65—软件开发 6510 主要产品与服务项目 计算机软件开发、销售及技术服务 普通股股票转让方式 集中竞价 普通股总股本（股） 65,730,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 杭州中和科技投资有限公司 实际控制人及其一致行动人 石钟韶、韩爱生、李伯鸣、舟山新宝投资管理合伙企业(有限合 伙) 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330000712535433D 否 公告编号：定 2019-001 注册地址 浙江省杭州市滨江区江陵路 88 号 3 幢 312 室 是 注册资本 63,430,000.00 否 报告期末，公司注册资本和股本不一致，原因系 2018 年 12 月公司定向增发新股 2,300,000 股， 相关注册资本变更的工商手续在 2019 年 1 月份完成。 五、中介机构 主办券商 中信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场(二期)北座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 叶卫民、闫志勇 会计师事务所办公地址 杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座 30 层 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 √适用 □不适用 2019 年 1 月 25 日公司注册资本变更为 65,730,000 元。 公告编号：定 2019-001 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 159,869,687.15 130,218,395.26 22.77% 毛利率% 73.76% 70.77% 归属于挂牌公司股东的净利润 1,705,013.59 4,141,016.79 -58.83% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 7,769,484.60 7,582,151.53 2.47% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.86% 4.92% -62.27% 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） 8.46% 9.01% -6.12% 基本每股收益 0.03 0.07 -61.60% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 136,173,187.64 118,455,206.89 14.96% 负债总计 29,097,513.56 25,861,171.76 12.51% 归属于挂牌公司股东的净资 产 103,285,896.41 90,997,297.91 13.50% 归属于挂牌公司股东的每股 净资产 1.57 1.43 9.89% 资产负债率%（母公司） 29.85% 33.92% -12.01% 资产负债率%（合并） 21.37% 21.83% -2.13% 流动比率 431.20% 401.00% 7.53% 利息保障倍数 - 22.47 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 16,417,097.08 26,368,230.18 -37.74% 应收账款周转率 646.69% 499.00% - 存货周转率 45,410.00% 198,000.00% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 14.96% 12.99% - 营业收入增长率% 22.77% 55.97% - 净利润增长率% -7.91% 131.22% - 公告编号：定 2019-001 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 65,730,000 63,430,000 3.63% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的 冲销部分 -25,096.91 委托他人投资或管理资产的损益 1,350,739.41 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -901,078.53 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -7,360,000.00 非经常性损益合计 -6,935,436.03 所得税影响数 -881,809.80 少数股东权益影响额（税后） 10,844.78 非经常性损益净额 -6,064,471.01 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 800,000.00 - - - 应收账款 23,066,252.69 - - - 应收票 据及 应收账款 - 23,866,252.69 - - 应付票据 - - 应付账款 2,606,999.99 - 应付票 据及 应付账款 2,606,999.99 管理费用 55,922,116.19 30,315,448.27 - - 研发费用 - 25,606,667.92 - - 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号) 及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法，2017 年 度财务报表受重要影响。 公告编号：定 2019-001 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司是一家专业从事项目管理研究的大型管理软件供应商，新中大在项目管理信息化领域中形成 了以“全程项目管理”思想为核心，涵盖项目投资、项目建造、项目制造、项目服务四大业务类型的 产品和解决方案，并服务于业主投资、工程建设、工程监理、装备制造及现代服务业等企业，为工程 施工类企业提供一套完整的信息化解决方案。公司综合利用移动互联、智能物联、大数据、云计算、 BIM 等新技术，帮助中国建筑企业实现工程项目部人、机、料、法、环等相关数据的智能感知及实时 采集，并实现数字化工地与企业级综合项目管理平台融合，构建人工智能时代的智慧建造 4.0 管理体 系。公司以直销为主，分销为辅，建立了完善的销售渠道。通过与同济大学等高等院校合作，构建绿 色智能的工程管理信息化生态圈。 公司的主要收入来源于软件产品的销售及提供技术服务。报告期内公司的商业模式较上年未发生 变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 本年度公司新签合同额 182,527,962.18 元，较上年同期增长 20.73%；公司实现营业收入 159,869,687.15 元，较上年同期增长 22.77%；净利润 3,898,054.04 元，较上年同期降低 7.91% ，扣 除非经常性损益后的净利润 9,951,680.27 元，较上年增长 24.99%，营业收入增长而利润并未增长， 原因主要系公司大幅增加了产品的研发投入，研发费用比上年增长 16,389,266.47 元，且目前处于数 字工地等新业务的拓展阶段，公司在市场的销售投入增加 7,277,702.92 元，该业务报告期尚未产生 明显的收益，同时公司规模的扩大带来成本和管理费用有所上涨，故报告期内利润规模较上年同期没 公告编号：定 2019-001 有增长；。截止报告期末，公司总资产 136,173,187.64 元，较上年同期增长 14.96%；经营活动产生的 现金净流量 16,417,097.08 元，较上年同期下降 37.74%。 本年度公司进一步增加研发投入，提高软件产品的技术水平。同时利用自身行业优势，运用大数 据、云计算等技术，开展数字工地产品的研究和开发，拓宽市场边界，不断提升行业信息化水平，同 时加大市场宣传力度，整合行业生态联盟圈，提升公司品牌形象，以此增加公司收入。 （二） 行业情况 2018 年建筑施工行业进一步贯彻落实十九大精神，推动建筑业财税管理全面深化改革，提高建筑 企业财税管理水平，促进建筑企业创新发展。同时紧扣建筑业财税改革前沿趋势，聚焦“一带一路” 财税管理、PPP 项目财税管理、企业管理会计、智慧财务、互联网+财税等领域。新常态下建筑企业一 方面面临着建筑业“营改增”、四库一平台监管、建筑产业化、PPP 等宏观市场变化冲击，另一方面以 移动云服务、智能物联网、人工智能、云计算为代表的新技术正在加速整个行业变革。市场和技术的 变革导致建筑企业将面临管理体系的重构，企业需要构建“四流合一”、业税财一体化、智能印控、数 字工地、装配式建造、项目管理+BIM 等方面的管理体系，企业级的项目管理迫在眉睫。为解决建筑企 业业务、税务、财务管理中存在的管理口径不一致、信息不共享、数据不贯通等问题，应从资金风险 管控、税务风险管控、用印风险管控、九算对比、基于业税财融合的企业管控中心等维度，进一步推 动业税财一体化融合实践中的产品和方案创新。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 50,478,963.52 37.07% 57,450,426.33 48.50% -12.13% 应收票据与应 收账款 27,526,206.46 20.21% 23,866,252.69 20.15% 15.34% 存货 165,517.24 0.12% 19,224.25 0.02% 760.98% 固定资产 4,940,839.37 3.63% 3,376,866.10 2.85% 46.31% 其他流动资产 38,907,560.39 28.57% 15,433,209.24 13.03% 152.10% 预收款项 15,519,632.44 11.40% 13,030,571.84 11.00% 19.10% 预付账款 2,228,927.57 1.64% 1,735,230.26 1.46% 28.45% 其他应收款 6,162,685.39 4.53% 5,124,100.26 4.33% 20.27% 长期待摊费用 195,136.17 0.14% 257,780.44 0.22% -24.30% 其他非流动资 3,188,550.00 2.34% 300,000.00 0.25% 962.85% 公告编号：定 2019-001 产 无形资产 2,378,801.53 1.75% 10,392,117.32 8.77% -77.11% 应付票据及应 付账款 1,865,638.63 1.37% 2,606,999.99 2.20% -28.44% 应付职工薪酬 1,788,982.65 1.31% 1,189,388.07 1.00% 50.41% 应交税费 6,582,404.98 4.83% 6,640,290.65 5.61% -0.87% 其他应付款 3,340,854.86 2.45% 2,393,921.21 2.02% 39.56% 股本 65,730,000.00 48.27% 63,430,000.00 53.55% 3.63% 资本公积 66,476,421.94 48.82% 58,192,837.03 49.13% 14.23% 资产总计 136,173,187.64 118,455,206.89 14.96% 资产负债项目重大变动原因： 1. 本期货币资金余额50,478,963.52元，比上年同期减少6,971,462.81元，降低比例12.13%，主要原 因系期末尚未赎回的银行理财产品比上年增多，货币资金减少。 2. 本期存货165,517.24元，比上年同期增加了146,292.99元，增加比例760.98%，主要原因系公司增 加了硬件产品的库存备货。 3. 本期固定资产4,940,839.37元，比上年同期增加了1,563,973.27元，增加比例46.31%，主要原因 系公司本期新购置了办公汽车及办公家具等资产。 4. 本期应付职工薪酬1,788,982.65元，比上年同期增加了599,594.58元，增加比例50.41%，主要原 因系人数增加期末应付职工工资增加。 5. 本期其他应付款3,340,854.86元，比上年同期增加了946,933.65元，增加比例39.56%，主要原因 系期末尚未支付的股票发行费用、尚未支付的员工报销、新代理商加盟的保证金增加等。 6. 本期其他流动资产38,907,560.39元，比上年同期增加了23,474,351.15元，增加比例152.10%，主 要原因系本期银行理财产品期末未到期未赎回额度增加。 7. 本期应收票据与应收账款余额27,526,206.46元，比上年同期增加3,659,953.77元，增加比例 15.34%，主要原因系公司业绩逐年增长，应收账款相应的也会增加，总体增加幅度小于业绩增长 水平。 8. 本期预收款项余额15,519,632.44元，比上年同期增加2,489,060.60元，增加比例19.10%，主要原 因系预收的渠道分销商货款，随着代理商数量的逐步增加，预定软件货款增加。 9. 本期无形资产余额2,378,801.53元，比上年同期减少8,013,315.79元，减少比例77.11%，主要原 因系除正常的无形资产摊销外，本年无形资产转销4,765,201.71元。 10. 本期股本余额65,730,000.00元，比上年同期增加2,300,000.00元，增加比例3.63%，主要原因系 2018年12月新增股份发行2,300,000.00元。 公告编号：定 2019-001 11. 本期资本公积余额66,476,421.94元，比上年同期增加8,283,584.91元，增加比例14.23%，主要原 因系本期股权激励股份支付影响数7,360,000.00，新增股票发行产生溢价影响数923,584.91元。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 159,869,687.15 - 130,218,395.26 - 22.77% 营业成本 41,945,994.56 26.24% 38,063,990.06 29.23% 10.20% 毛利率 73.76% - 70.77% - 管理费用 32,841,701.63 20.54% 30,315,448.27 23.28% 8.33% 研发费用 41,995,934.39 26.27% 25,606,667.92 19.66% 64.00% 销售费用 46,120,253.31 28.85% 38,842,550.39 29.83% 18.74% 财务费用 -35,266.78 -0.02% 160,637.85 0.12% -121.95% 资产减值损失 2,015,646.43 1.26% 3,310,949.12 2.54% -39.12% 其他收益 12,327,514.51 7.71% 11,204,195.81 8.60% 10.03% 投资收益 1,350,739.41 0.84% 949,465.92 0.73% 42.26% 公允价值变动 收益 - 0.00% - 0.00% 资产处置收益 -19,865.84 -0.01% 2,536.75 0.00% -883.12% 汇兑收益 - 0.00% - 0.00% 营业利润 6,600,759.05 4.13% 4,475,339.66 3.44% 47.49% 营业外收入 18,529.84 0.01% 17,142.61 0.01% 8.09% 营业外支出 1,097,521.93 0.69% 162,580.02 0.12% 575.07% 净利润 3,898,054.04 2.44% 4,233,025.70 3.25% -7.91% 项目重大变动原因： 1. 营业收入金额159,869,687.15元,较上年同期增长29,651,291.89元,增长率22.77%,原因系公司 主营业务在行业市场的品牌地位逐渐提升，订单量增加，同时数字工地业务在市场销售上崭露头 角，业务收入稳步提升。 2. 营业成本金额41,945,994.56元,较上年同期增长3,882,004.50元,增长率10.2%,原因系营业收入 增加,相应的采购成本及项目实施投入成本相应增加。 3. 销售费用金额46,120,253.31元,较上年同期增长7,277,702.92元,增长率18.74%,原因系销售业 务的扩张，销售人员增加，市场投入增加。 4. 研发费用金额41,995,934.39元,较上年同期增长16,389,266.47元,增长率64.00%,原因系公司为 提高产品的技术先进性，获得市场的先发优势，加大研发投入，增加研发人员人数。 公告编号：定 2019-001 5. 资产减值损失金额2,015,646.43元，较上年同期降低-1,295,302.69元,降低率39.12%，原因系上 一年度已计提过资产减值损失，本期计提金额是账龄增长和新增应收账款补提的坏账准备。 6. 投资收益金额1,350,739.41元,较上年同期增长401,273.49元,增长率42.26%,原因系本年购买银 行理财产品金额增加带来的收益。 7. 营业外支出金额1,097,521.93元,较上年同期增长934,941.91元,增长575.07%,原因系公司向上 海同济大学教育发展基金会捐赠人民币1,000,000.00元。 8. 营业利润6,600,759.05元，较上年同期增长2,155,486.23元，增长47.49%，原因系本年业绩增长 使得营业利润有所上升。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 158,668,128.91 128,420,112.50 23.55% 其他业务收入 1,201,558.24 1,798,282.76 -33.18% 主营业务成本 40,776,150.75 35,878,854.24 13.65% 其他业务成本 1,169,843.81 2,185,135.82 -46.46% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 工 程 项 目 管 理 软件 120,400,095.23 75.31% 104,398,337.90 80.17% 制 造 与 服 务 业 软件 8,620,175.39 5.39% 6,701,136.43 5.15% 政 务 信 息 化 软 件 29,647,858.29 18.55% 17,320,638.17 13.30% 合计 158,668,128.91 99.25% 128,420,112.50 98.62% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期主营业务收入按产品分类分析,工程项目管理软件本期收入占营业收入比例比上年同期降低 4.86%,变化不大，主要原因系政府类收入本期增长较快;制造与服务业软件本期收入占营业收入比例 与上年基本持平;政务信息化软件本期收入占营业收入比例比上年同期占比上升5.24%,主要原因系政 府类产品的订单量增加。 （3）主要客户情况 单位：元 公告编号：定 2019-001 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 巴林右旗农牧业局 2,328,727.17 1.47% 否 2 北京首钢建设集团有限公司 2,289,903.96 1.44% 否 3 河南省交通建设工程有限公司 2,043,169.85 1.29% 否 4 山东泰安建筑工程集团有限公司 1,924,724.49 1.21% 否 5 江苏广兴集团有限公司 1,759,921.90 1.11% 否 合计 10,346,447.37 6.52% （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 杭州北部软件园发展有限公司 1,880,512.30 11.97% 否 2 杭州捷胜行汽车销售服务有限公司 1,229,376.00 7.82% 否 3 杭州乾景会务有限公司 1,164,386.19 7.41% 否 4 东莞市鸿兆创新电子有限公司 857,000.00 5.45% 否 5 杭州立盛软件开发有限公司 812,085.00 5.17% 否 合计 5,943,359.49 37.82% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 16,417,097.08 26,368,230.18 -37.74% 投资活动产生的现金流量净额 -27,097,113.84 24,523,180.17 -210.50% 筹资活动产生的现金流量净额 3,223,584.91 -4,512,266.59 171.44% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额为 16,417,097.08 元,较上年同期减少 9,951,133.10 元,减 少比例 37.74%,主要原因系本期公司人员数的增加，支付的人员费用大幅增加。 2、本期投资活动产生的现金流量净额-27,097,113.84 元,较上年同期减少 51,620,294.01 元,减 少比例 210.50%，主要原因系银行理财产品期末未赎回。 3、筹资活动产生的现金流量净额 3,223,584.91 元,较上年同期增加 7,735,851.50 元,增加比例 171.44%，主要原因系上期公司归还银行贷款 7,000,000.00 元，本期无同类业务发生。 4、本期经营活动产生的现金流量净额为 16,417,097.08 元,本期净利润为 3,898,054.04 元,差异 数 12,519,043.04 元,是计入损益但未产生现金流量的项目所致,主要包括股份支付 7,360,000.00 元， 无形资产摊销 8,013,315.79 元。 （四） 投资状况分析 公告编号：定 2019-001 1、 主要控股子公司、参股公司情况 公司报告期内主要控股和参股公司共有 5 家，具体情况如下： 1、杭州新中大企业管理技术有限公司（报告期内更名，曾用名“杭州新中大项目管理技术有限公 司”），注册资本 1000 万元，经营范围为：服务；项目管理软件、电子计算机软件的技术开发、技术咨 询、技术服务、成果转让；公司持股比例 100%。报告期内，营业收入 5,152,243.68 元，净利润为- 2,366,763.54 元。 2、杭州政云数据技术有限公司，注册资本 1000 万元，经营范围为：物联网技术、云计算技术、 计算机软硬件的技术开发、技术服务、成果转让；计算机软硬件的销售。公司持股比例 100%。报告期 内，营业收入 17,916,128.67 元，净利润为 3,008,239.63 元。 3、厦门新中大软件有限公司，注册资本 200 万元，经营范围为：软件开发；信息系统集成服务； 信息技术咨询服务；数据处理和存储服务；计算机、软件及辅助设备零售。。公司持股比例 55%。报告 期内，营业收入 13,388,576.05 元，净利润为 423,357.26 元。 4、杭州农亲网络科技有限公司，注册资本 500 万元，经营范围为：网络技术、计算机软硬件的技 术开发、技术咨询、技术服务、成果转让；计算机软硬件的销售；初级食用农产品（除食品、药品） 的网上销售。公司持股比例 100%。报告期内，营业收入 0 元，净利润为-20,692.71 元。 5、杭州建升企业管理咨询有限公司，注册资本 500 万元，经营范围为：企业管理咨询；投资咨询 （除证券、期货）（未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融 服务）；企业营销策划。公司持股比例 45%。报告期内，营业收入 11,278,008.70 元，净利润为 3,640,963.06 元。 2、 委托理财及衍生品投资情况 公司利用自由闲置资金购买银行保本型理财产品，经第七届董事会第九次会议审议通过，同意在 不影响正常经营的情况下，利用自有资金购买低风险的银行保本型理财产品。 报告期内，公司通过滚动购买杭州银行定期理财产品“卓越稳盈”9,970 万元，取得投资收益 830,163.31 元；滚动购买杭州银行“幸福 99”盈钱包理财产品 10,336 万元，取得投资收益 101,441.00 元；滚动购买杭州联合银行乐惠理财产品 1,500 万元，取得投资收益 267,813.7 元；滚动购买招商银 行朝招金理财产品 770 万元，取得投资收益 114,571.44 元；滚动购买工商银行朝添利宝财产品 350 万 元，取得投资收益 1,980.10 元；滚动购买工商银行“随心 e”定向理财产品 350 万元，取得投资收益 34,769.86 元。报告期内合计取得投资收益 1,350,739.41 元，期末未赎回的理财产品余额为 3,810 万元。 公告编号：定 2019-001 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1. 重要会计政策变更 (1) 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕 15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 800,000.00 应 收 票 据 及 应 收 账款 23,866,252.69 应收账款 23,066,252.69 应付票据 应 付 票 据 及 应 付 账款 2,606,999.99 应付账款 2,606,999.99 管理费用 55,922,116.19 管理费用 30,315,448.27 研发费用 25,606,667.92 (2) 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计 处理》《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会 计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释 第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执 行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。 2. 重要会计估计变更 (1) 会计估计变更的内容和原因 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备 注 为了更真实、客观反映公司的财务状况和 经营成果，并结合公司实际情况和同行业 其他公司同类资产摊销年限，公司管理层 决定将无形资产（软件）摊销年限由原来的 七年变更为三年。 本 次 变 更 经 公 司 第 七 届 第 十 二 次 董 事 会 审 议通过。 自 2018 年 10 月 1 日起 本次会计估计变 更采用未来适用 法 (2) 受重要影响的报表项目和金额 受重要影响的报表项目 影响金额 备 注 2018 年 12 月 31 日资产负债表项目 无形资产 -43,766.86 公告编号：定 2019-001 2018 年度利润表项目 管理费用 43,766.86 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 公司向上海同济大学教育发展基金会捐赠 “同济大学建筑产业创新发展基金”人民币 300 万元， （其中 2018 年支付 100 万元，2019-2022 年每年到位 50 万元）用于专项支持“同济大学建筑产业创 新发展研究院”的运营和发展，促进中国建筑产业发展创新战略及政策、建筑企业管理模式创新、建 设项目管理模式创新、智能及绿色建造技术等方向的科学研究、行业合作与人才培养。公司始终把社 会责任融入到发展实践中，积极承担社会责任。公司未来将积极并继续履行社会责任，将社会责任意 识融入到发展实践中，认真做好每一项对社会有益的工作。 三、持续经营评价 1、 截止报告期末，公司总资产 136,207,817.90,同比增长 14.99%，营业收入 159,869,687.15,同比增 长 22.77%，公司净利润 3,921,989.05，同比下降 7.35%，经营活动现金净流量 16,417,097.08，同 比下降 37.74%，因公司在报告期内阶段性调整市场结构，除管理软件外逐步推广智能硬件的销售， 同时增加了研发和销售投入，所以虽然本期经营性净现金流量减少，利润没有增加，但为长期的经 营和持续增长奠定了基础。 2、 公司不断增加新产品的研发投入，保持产品的先进性，行业市场地位不断提升，随着公司数字工地 产品及解决方案的深入推广，市场规模进一步扩大，客户黏性也不断加强，为持续良好经营打下坚 实的基础。 3、 核心管理团队和技术人员稳定，业绩持续增长，整体经营状况稳定。 因此公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大风险。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、下游行业增速下滑风险 公告编号：定 2019-001 由于工程项目管理软件主要使用者为建筑企业和业主方，建筑行业整体盈利能力的高低和盈利质 量将与本行业及本公司的发展息息相关。而建筑行业整体景气程度受国家城镇化建设、固定资产投资 和宏观经济周期影响较为明显，如果未来国家城镇化规模和固定资产投资增速下滑，宏观经济较为萧 条，可能导致建筑企业盈利能力下降进而影响其信息化投入，这将给本公司的业绩产生不利影响。 应对措施：一方面公司将继续保持和扩大行业内竞争优势，力争不断的扩大市场占有率，以保持 业绩的稳步增长。另一方面公司会持续关注行业发展动态，积极开发新的产品和技术以便及时应对市 场波动风险，同时战略性投入数字工地等方面的业务，以分散该风险。 二、行业竞争风险 本公司可能面临较高的行业竞争风险，一方面，由于工程项目管理软件行业进入门槛较高，软件 研发初期投入较大，这导致已经进入该行业的软件企业面临较高的沉没成本和退出成本。未来工程项 目管理软件行业内部竞争可能趋于激烈。另一方面，随着国外通用型软件厂商如 SAP、Oracle 等知名 国际软件企业进入国内建筑业信息化市场，国外厂商凭借较强的技术优势、品牌知名度和较为先进的 管理技术，将给国内工程项目管理软件行业带来较大的冲击，虽然目前公司占据工程项目管理软件市 场较高的市场份额，但如果未来行业竞争日趋激烈，可能对本公司业绩产生不利影响。 应对措施：公司将持续加大研发投入，保持产品和技术的先进性和行业优势地位，增加竞争优势， 并不断优化后续服务，提高公司产品知名度和市场占有率。 三、技术风险 由于工程项目管理软件属于软件行业和建筑行业的交叉行业，亦可能面临一般软件企业所拥有的 技术升级和更新换代较快的风险。虽然公司当前在技术平台、数据引擎等多个技术领域处于行业内先 发优势，占据了较大的市场先发优势，但由于软件行业技术更新迭代过快，如果公司不能持续地引领 行业技术的发展方向，可能在未来日趋激烈的竞争和日新月异的技术升级中无法保持技术优势，进而 对公司业绩产生不利影响。 应对措施：公司将紧跟市场，增加技术和产品研发的投入，保持产品的迭代在市场上的优势，同 时持续引进行业优秀人才，稳固技术优势，满足市场需求。 四、知识产权风险 随着网络技术的发展，计算机软件盗版产品越来越多，其低廉的价格对消费者来说具有极强的吸 引力，因此，由盗版软件造成的软件市场侵权现象经常发生。在我国当前的市场环境下，知识产权保 护方面的法律法规尚不完善，消费者对于知识产权保护的意识也比较薄弱，尽管公司申请了软件著作 权并采取了一系列措施来保护自己的知识产权，但依然面临知识产权被侵害的风险。 公告编号：定 2019-001 应对措施：公司将通过技术手段，减少盗版的风险，同时根据国家现有法律，严厉打击侵权行为， 维护自身合法权益。 五、应收账款无法收回产生的流动性风险 报告期期末公司应收账款账面价值为 27,526,206.46 元,占资产总额的比例 20.21%。应收账款账 龄整体偏长，虽然公司已根据既定坏账准备计提政策对各期期末的应收账款计提了坏账准备，并加强 对应收账款的催收管理，且从历史情况看，公司的回款情况总体良好，但仍存在应收账款无法收回、 发生坏账，从而影响公司流动性的风险。 应对措施：公司成立了应收账款小组，持续排查和监督应收账款回收情况，同时加强售后服务， 提升客户满意度，以此促进应收账款的回收。 六、控股子公司管理不当或缺失的风险 截至期末,公司共有 5 家子公司,及 16 家分公司,虽然目前公司已制定《杭州新中大科技股份有限 公司控股子公司管理制度》,由公司各职能部门对控股子公司的组织、财务、经营与投资决策、重大事 项决策、内部审计、行政、人事及绩效考核等进行指导、管理及监督,但仍存在因对控股子公司管理失 当或者失控,导致公司整体运营不善的风险。 应对措施：公司将进一步完善内控制度建设，加强内审力度，出台考核办法，通过定期或抽检方 式对分支机构进行巡视、检查，降低对分、子公司的管理风险。 七、公司实际控制人无法有效控制的风险 公司股东石钟韶先生通过直接持有 10.63%的股份,通过中和投资、新宝投资间接持有以及与韩爱 生、李伯鸣、新宝投资签署《一致行动协议》的方式控制公司共计 42.35%的股份。,且石钟韶为公司 的主要创始人,目前担任公司董事长,能够对公司的经营决策事项产生重大影响,为实际控制人。然而 因实际控制人石钟韶并非公司绝对控股股东,且公司股权结构较为分散,实际控制人股权相对不集中, 如果进行增资扩股导致股权被稀释或者一致行动人解除行动协议,则存在无法有效控制公司而影响公 司经营的风险。 应对措施：公司将谨慎采取增资扩股行为，尽量减少股权稀释，平衡股权结构。 八、高级管理人员、核心技术人员流失和技术泄密的风险 公司在发展过程中积累了一定的成果和技术，其中部分经验和技术由公司的高级管理人员及核心 技术人员掌握。虽然公司已与上述高级管理人中、核心技术人员签订《竞业禁止协议》、《保密协议》 等约束性文件，但仍存在公司高级管理人员、核心技术人员离职导致技术泄密的风险，对公司生产经 营造成不利影响。 公告编号：定 2019-001 应对措施：公司将严格执行《竞业禁止协议》、《保密协议》，必要时以法律维护公司利益。同时加 强公司文化建设，利用员工持股等方式，吸引和保留优秀人才，使得员工与公司共同成长，降低人员 流失率。 九、税收优惠政策变动带来的业绩波动风险 公司根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）享受 软件产品增值税即征即退优惠政策。税收优惠对公司利润的贡献较大。虽然公司积极拓展业务，同时 受政策带来的业务需求增长利好影响，公司合同签订量有了明显增长，但公司业绩目前对税收优惠政 策仍具有依赖性，受税收优惠政策影响较大，不排除未来税收优惠政策变动，对公司业绩产生波动的 风险。 应对措施：公司一方面完善产品功能，努力提升公司业务规模和盈利水平，尽量降低税收优惠政 策变动对业绩带来的波动。另一方面将持续关注国家税收政策，维持公司的税收优惠资质。 十、公司治理的风险 股份有限公司设立之后，公司建立了董事会和监事会，公司按照规范化公司管理的体系及相关的 要求，完善并制定了股份公司《公司章程》，报告期内，公司已建立了《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《防止股东及关联方资金占用制度》等内控制 度，但仍存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展。 应对措施：针对以上风险，公司通过内控制度的建设来积极改进可能存在的内部管理不适应发展 需要情况，对公司合同管理、销售管理、应收账款管理、成本管理、预算管理等内控制度不断进行完 善改进。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：定 2019-001 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 - 是否存在对外担保事项 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五（二）一 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五（二）二 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五（二）三 是否存在股权激励事项 √是 □否 五（二）四 是否存在股份回购事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五（二）五 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五（二）六 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3,600,000.00 575,492.45 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 2,000,000.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 广州宇烈科技 有限公司 接收劳务 1,359,223.32 已事后补充履 行 2018 年 4 月 2 5 日 2018-025 上海鲁班软件 股份有限公司 销售软件 488,793.12 已事前及时履 行 2018 年 6 月 1 5 日 2018-031 上海鲁班企业 管理咨询有限 公司 投资份额转让 500,000.00 已事前及时履 行 2018 年 11 月 2 日 2018-045 公告编号：定 2019-001 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 以上关联交易是公司业务发展的正常所需，充分利用双方的业务优势，是合理的、必须的，有利 于公司的经营发展；该关联交易对公司的财务状况、经营成果、业务完整性和独立性无重大影响。 （三） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2018 年 11 月公司将投资于上海班久投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“班久”）的全部 投资份额以 50 万元的价格转让给上海鲁班企业管理咨询有限公司（投资成本 50 万，占班久总出资额 的 10%）。 该事项已经 2018 年 10 月 31 日召开第七届董事会第十二次会议审议通过，并于 2018 年 11 月 2 日公告，公告编号 2018-045。 （四） 股权激励情况 2018 年 12 月，公司以 1.50 元/股的价格向自然人韩爱生定向增发普通股 230 万股。本次股权激 励无业绩约定，该股票已于 2019 年 2 月 25 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，韩爱 生因担任发行人的董事、高级管理人员，本次认购的股份需按照《公司法》、《业务规则》及其他相 关规定进行转让，每年转让发行人股份不超过其本人直接或间接所持有股份总数的 25%。本事项已经 2018 年第七次临时股东大会审议通过，并于 2018 年 12 月 3 日公告，公告编号 2018-048。 本次股权激励涉及股份支付，公司根据《企业会计准则第 11 号—股份支付》等的规定进行会计处 理相关管理费用，本次发行价格为每股人民币 1.5 元，参考价为最近一次公开交易的价格 4.7 元，所 以确认股份支付金额=230 万股*（4.7-1.5）元/股=736 万元， （五） 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员已经出具了《关于避 免同业竞争的承诺函》，表示目前未从事或参与和公司存在同业竞争的行为。并承诺：（1）其并未以任 何方式直接或间接从事与新中大相竞争的业务，并未拥有从事与新中大可能产生同业竞争企业的任何 股份、股权或在任何竞争企业有任何权益；（2）其在被依法认定为新中大控股股东、实际控制人、董 事、监事、高级管理人员及核心技术人员期间，不会在中国境内或境外，以任何方式直接或间接从事 与新中大相竞争的业务，不会直接或间接对新中大的竞争企业进行收购或进行有重大影响（或共同控 制）的投资，也不会以任何方式为新中大的竞争企业提供任何业务上的帮助；（3）如从任何第三方获 得的任何商业机会与新中大经营的业务有竞争或可能有竞争，则其将立即通知新中大，并将该商业机 会让予新中大；（4）如因其违反本承诺函而给新中大造成损失的，本人同意全额赔偿新中大因此遭受 公告编号：定 2019-001 的所有损失。 2、为保障公司及其他中小股东的合法权益，公司股东出具了《规范关联交易承诺函》，承诺（1） 其在作为新中大的股东期间，其本人及其控制（含共同控制）或施加重大影响的企业将不以借款、代 偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用新中大的资金，不与新中大之间发生非交易性资金往来。在 任何情况下，不要新中大向本人及本人控制（含共同控制）或施加重大影响的企业提供任何形式的担 保；（2）其在作为新中大的股东期间，其本人及其控制（含共同控制）或施加重大影响的企业将尽量 避免和减少与新中大之间发生关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，其本人及 其控制（含共同控制）或施加重大影响的企业承诺将遵循市场化的定价原则，依法签订协议，严格按 照新中大《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易公允决策制度》等有关 规定履行关联交易审议程序，履行回避表决和信息披露义务，保证不通过关联交易损害新中大及其他 股东的合法权益；（3）如因其违反本承诺函而给新中大造成损失的，其同意全额赔偿新中大因此遭受 的所有损失，并承担由此产生的一切法律责任。 为保障公司及其他中小股东的合法权益，公司董事、监事、高级管理人员出具了《规范关联交易 承诺函》，承诺：（1）其在作为新中大的董事/监事/高级管理人员期间，其本人及其控制(含共同控制) 或施加重大影响的企业将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用新中大的资金，不与 新中大之间发生非交易性资金往来。在任何情况下，不要新中大向其本人及其控制(含共同控制)或施 加重大影响的企业提供任何形式的担保。（2）其在作为新中大的董事/监事/高级管理人员期间，其本 人及其控制(含共同控制)或施加重大影响的企业将尽量避免和减少与新中大之间发生关联交易。对于 无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，其本人及其控制(含共同控制)或施加重大影响的企业承 诺将遵循市场化的定价原则，依法签订协议，严格按照新中大《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《关联交易公允决策制度》等有关规定履行关联交易审议程序，履行回避表决和信息 披露义务，保证不通过关联交易损害新中大及其他股东的合法权益。（3）如因其违反本承诺函而给新 中大造成损失的，其同意全额赔偿新中大因此遭受的所有损失，并承担由此产生的一切法律责任。公 司控股股东及实际控制人对公司和公司其他股东负有诚信义务。控股股东应严格依法行使出资人的权 利，控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和其他 股东的合法权益，不得利用其控制地位损害公司和其他股东的利益。 3、公司控股股东中和投资及实际控制人石钟韶承诺：在挂牌前持有的新中大股票分三批解除转让 限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持新中大股票的三分之一，解除转让限制的时间分别 为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。前述股票限售安排符合《公司法》、《业务规则》的有关规定。 公告编号：定 2019-001 公司合伙企业股东新宝投资、自然人股东韩爱生、李伯鸣分别与实际控制人石钟韶签署了《一致 行动协议》，约定在本协议有效期内，新宝投资、韩爱生、李伯鸣作为新中大股东/董事期间，在新中 大董事会或者股东大会上行使表决权时，均与石钟韶或石钟韶委托参会的人的意见保持一致。且新宝 投资、韩爱生、李伯鸣出具《承诺》：在持有股份的限售安排上与石钟韶保持一致，即在本次挂牌前持 有的新中大股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持新中大股票的三分 之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 股份公司董事长石钟韶、董事韩爱生、监事会主席李伯鸣、董事会秘书严峻在任职期间每年转让 的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%，并在离职后半年内，不得转让其所持有的公司股份。 4、公司目前股东出具承诺，如果新中大及其分子公司所在地有关社保主管部门及住房公积金主管 部门要求新中大及其分子公司对其申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让股份之前任 何期间内应缴的员工社会保险费用或住房公积金进行补缴，本公司/本人将按主管部门核定的金额，无 偿代新中大及其分子公司补缴，并承担相关费用。 5、关于新中大股票定增发行事项，相关承诺如下 （1）认购人石钟韶、韩爱生、严峻承诺：持有的新中大的股票自本次股票发行股份登记完成之日 起一年内不得转让，自第二年起可一次性进入全国中小企业股份转让系统进行公开转让。承诺根据全 国中小企业股份转让系统关于股份锁定的流程，在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理相 关股份锁定手续；本人未能履行上述承诺，在新中大完成本次股票发行股份登记后违反承诺转让新中 大股份的，由此所得收益归新中大所有，由此所受损失由本人自行承担。 （2）认购人石钟韶、韩爱生、严峻承诺：除报送给全国中小企业股份转让系统的股份认购协议外， 本投资者未与发行人、发行人的控股股东或实际控制人签署可能引起公司股权发生重大变更的对赌协 议或任何包含对赌条款的协议、合同、备忘录等文件，亦不存在通过口头、书面等任何形式就本次发 行进行估值调整、业绩承诺或补偿、股份回购、反稀释等任何补充约定。 （3）公司董事长、实际控制人石钟韶承诺：公司及认购人承诺不存在计划将石钟韶先生认购部分 的股权低价转让给持股平台或其他员工, 未来若一旦发生该行为,公司将严格执行<企业会计准则>相 关规定, 进行股份支付处理。 截止报告期末，未发生违背承诺的情况。 （六） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 公告编号：定 2019-001 货币资金 冻结 1,093,278.70 0.80% 向客户出具的保函保证金 总计 - 1,093,278.70 0.80% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：定 2019-001 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 40,384,433 63.67% 575,000 40,959,433 62.31% 其中：控股股东、实际控制人 6,544,370 10.32% 0 6,544,370 9.96% 董事、监事、高管 2,286,300 3.60% 575,000 2,861,300 4.35% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 23,045,567 36.33% 1,725,000 24,770,567 37.69% 其中：控股股东、实际控制人 15,443,110 24.35% 0 15,443,110 23.49% 董事、监事、高管 8,778,900 13.84% 1,725,000 10,503,900 15.98% 核心员工 - - - - - 总股本 63,430,000 - 2,300,000 65,730,000 - 普通股股东人数 15 说明： 1、 石钟韶先生既是公司实际控制人，又是公司董事长，故“董事、监事、高管”与“控股股东、 实际控制人”部分重复，期初无限售条件股份 1,544,370.00 股，期末无限售条件股份 1,544,370.00 股，期初有限售条件股份 5,443,110.00 股，期末有限售条件股份 5,443,110.00 股。 2、 公司 2018 年 12 月定增发行 2,300,000 万股，中国证券登记结算变更手续在 2019 年 3 月完成登 记。 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持股 比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 杭 州 中 和 科 技 投资有限公司 15,000,00 0 0 15,000,000 22.82% 10,000,00 0 5,000,000 2 上 海 纳 拜 佳 投 资管理中心(有 限合伙) 7,700,000 0 7,700,000 11.71% - 7,700,000 3 梅家宇 7,001,500 0 7,001,500 10.65% - 7,001,500 4 石钟韶 6,987,480 0 6,987,480 10.63% 5,443,110 1,544,370 5 舟 山 新 宝 投 资 管 理 合 伙 企 业 (有限合伙) 6,400,000 0 6,400,000 9.74% 4,266,667 2,133,333 合计 43,088,980 0 43,088,980 65.55% 19,709,777 23,379,203 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公告编号：定 2019-001 自然人股东石钟韶为法人股东中和投资和合伙企业股东新宝投资的实际控制人，其持有中和投 资 67.99%的股权和新宝投资 2.1875%的股权；自然人股东石钟韶的配偶虞钢为法人股东中和投资的 法定代表人；新宝投资与石钟韶为一致行动人，在公司决策上与石钟韶保持一致。此外，公司股东 之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一） 控股股东情况 控股股东杭州中和科技投资有限公司，成立于 1995 年 12 月 11 日，法定代表人虞钢，组织 机构代码 913301061432466813，注册资本 500 万，截止报告期末，持有新中大 1,500 万股股份， 占公司股份总额的 22.82%，为公司创始股东，自 2000 年 12 月公司改制以来一直为公司第一大股 东，其所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响。 控股股东报告期内未发生变动。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人石钟韶先生，董事长，1963 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权， 硕士研究生学历，身份证号 33010719631101****。1983 年 7 月毕业于北京大学；1983 年 9 月至 1986 年 7 月在浙江丝绸工学院（现浙江理工大学）任教；1986 年 9 月至 1989 年 7 月在浙江大学 攻读硕士研究生学位；1989 年 7 月至 1991 年 10 月在杭州制氧机集团公司担任信息中心工程师； 1991 年 10 月至 1993 年 1 月在杭州先锋电子技术有限公司担任销售经理；1993 年 2 月至 1993 年 8 月在杭州民信科技有限公司担任总经理；1993 年 8 月至 1995 年 12 月创建并任职于杭州新中大 电脑系统研究所；1995 年 12 月至 2000 年 5 月在中和投资担任执行董事兼经理；1999 年 2 月至 2000 年 12 月在新中大有限担任董事长兼总经理、副董事长兼总经理；2000 年 12 月至今在新中 大历任副董事长兼总经理、董事长兼总经理、董事长。 公司股东石钟韶先生通过直接持有 10.63%的股份,通过中和投资、新宝投资间接持有以及与 韩爱生、李伯鸣、新宝投资签署《一致行动协议》的方式控制公司共计 42.35%的股份，公司实际 控制人在报告期内一直为石钟韶先生，未发生变化。 公告编号：定 2019-001 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价 格 发行数 量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 4 月 27 日 2017 年 9 月 20 日 1.50 1,920,0 00 2,880,0 00.00 3 0 0 0 0 否 2018 年 12 月 3 日 2019 年 2 月 25 日 1.50 2,300,0 00 3,450,0 00.00 1 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 1、 截止报告期末，第一笔募集资金已按规定使用，余额 1,349.15 元（利息），用途未发生变更。 2、 截止报告期末，第二笔募集资金尚未使用，用途未发生变更。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：定 2019-001 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 石钟韶 董事长 男 1963/11/1 硕 士 研 究生 2017.5- 2020.4 是 韩爱生 董 事 兼 总 经 理 男 1979/2/10 大专 2017.5- 2020.4 是 潘琦刚 董事 男 1975/3/13 本科 2017.5- 2020.4 是 刘晶昕 董事 男 1974/12/30 硕 士 研 究生 2017.5- 2018.9 否 马俊杰 董事 男 1981/5/18 硕 士 研 究生 2018.9- 2020.4 否 阮立新 董事 男 1966/08/30 本科 2017.5- 2020.4 否 华进建 董事 男 1954/6/24 大专 2017.5- 2020.4 否 任伟泉 独立董事 男 1962/7/3 硕 士 研 究生 2017.5- 2020.4 否 董国云 董事 男 1971/7/21 硕 士 研 究生 2017.5- 2020.4 否 李伯鸣 监事会主席 男 1957/7/30 硕 士 研 究生 2017.5- 2020.4 是 陶志红 监事 男 1965/9/25 博士 2017.5- 2020.4 否 孙越东 监事 男 1977/2/15 本科 2017.5- 2020.4 是 严峻 董事、董事会 秘书 男 1969/3/27 本科 2017.5- 2020.4 是 张璠 财务总监 男 1974/11/16 本科 2017.3- 2020.4 是 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 备注：2018 年 8 月 19 日公司第七届十一次董事会决议，因刘晶昕先生辞去董事职务，提名马俊杰 先生出任公司董事，任期与本届董事会任期相同。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、 石钟韶是公司实际控制人，同时是控股股东中和科技投资的股东，其他人员之间无关联关系。 2、石钟韶、韩爱生、李伯鸣是一致行动人。 公告编号：定 2019-001 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 石钟韶 董事长 6,987,480 0 6,987,480 10.63% - 韩爱生 董事兼总经理 1,500,000 2,300,000 3,800,000 5.78% - 李伯鸣 监事会主席 450,000 0 450,000 0.68% - 严峻 董事会秘书 2,127,720 0 2,127,720 3.24% - 合计 - 11,065,200 2,300,000 13,365,200 20.33% 0 说明：2018 年 12 月公司向董事总经理韩爱生定向增发普通股 230 万股，并于 2019 年 1 月 20 日取 得股转公司登记函，2019 年 1 月完成工商登记注册资本变更，新增股票于 2019 年 2 月 25 日挂牌转让。 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘晶昕 董事 离任 - 辞去董事职务 马俊杰 - 新任 董事 新任董事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 马俊杰，男，1981 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权，清华大学机械自动化学士，工业工 程系硕士，德国亚琛工业大学制造工程硕士。现任班联数字城市信息技术有限公司合伙创始人、总裁， 清华大学企业家协会会员；曾任清华科技园昆山先进制造中心常务副主任和昆山清华科技园党委书 记，南通创源科技园和智慧建筑产业研究院总经理。 2、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 94 97 研发人员 140 182 技术人员 194 227 公告编号：定 2019-001 销售人员 90 82 员工总计 518 588 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 10 17 本科 386 466 专科 119 101 专科以下 3 3 员工总计 518 588 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工的薪酬政策：公司在兼顾市场竞争力和内部公平性的基础上，为员工提供全面的、富有 竞争力的薪资福利待遇，包括基本工资、绩效工资、各类奖金及福利等。使员工能够分享公司发展所 带来的收益，让短期收益、中期收益与长期收益有效结合，保持关键部门、关键岗位薪酬水平的稳定 性；使员工收入与公司、部门及个人业绩分层挂钩，充分发挥薪酬的激励作用，推进公司整体发展战 略的实现。 2、培训计划：公司由新中大学院全面负责员工的培训与发展，建立了鹰之系列的培训计划，如雏 鹰（新员工）计划、精鹰（基层骨干）计划、雄鹰（中层骨干）计划、老鹰（核心骨干）计划及鹰之 旅（针对不同板块骨干）系列培训。公司积极搭建人才培养体系，全面提升员工的岗位胜任度与综合 素质，建立了人才梯队，不断促进员工与公司的共同成长。 3、本期没有需公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人 员（非董事、监事、高级管理 人员） 1 1 - - - 核心人员的变动情况 报告期内无变动。 公告编号：定 2019-001 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：定 2019-001 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司依照相关法律法规要求建立了较规范的治理结构，设有股东大会、董事会、监事会，制定了 内容完备的公司章程、三会议事规则及其他管理制度，董事会设立董事会秘书，明确了股东大会、董 事会、监事会以及总经理等高级管理人员的职责分工。报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规以及规范性文件的要求，公司不断完善法人 治理结构，建立了行之有效的内控管理体系。公司将继续密切关注行业发展及监管机构出台新政策， 并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司设立了股东大会、董事会、监事会、高管层会议，制定了《公司章程》、“三会”议事规则、 对外投资、对外担保、关联交易等管理制度，形成了完备的现代公司治理体系，符合《公司法》、《证 券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求。通过对上 述体系和制度的实施，畅通了股东知晓公司经营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企业 运营的积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东充分行使知情权、 参与权、质疑权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 2018 年建升咨询与宇烈科技发生关联交易 1,359,223.30 元，该事项未及时履行审批程序，后经 2018 年 4 月公司第七届董事会第九次会议审议通过，并报经 2017 年度股东大会审议通过。除本事项 外，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规的要求履行各自的权利 和义务，公司重大的经营决策，财务决策等重大决策均按《公司章程》及有关内控制度规定和规则进 公告编号：定 2019-001 行，公司未出现其他违法、违规现象。 4、公司章程的修改情况 1、2018 年第一次临时股东大会审议通过关于地址变更的章程修正案 修改前： 第五条 公司住所：杭州市天目山路 226 号中融大厦 601 室。 修改后： 第五条 公司住所：杭州市滨江区西兴街道江陵路 88 号 3 幢 312 室。 2、2018 年第二次临时股东大会审议通过关于公司名称变更的章程修正案 修改前： 第一条 为维护杭州新中大软件股份有限公司（以下简称“公司”）、股东和债权人的合法权益，规范公 司的组织和行为，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《非上市公众公司监督管 理办法》、《中华人民共和国证券法》和其他有关规定，制订本章程。 第二条 公司系依照《公司法》和其他有关规定由杭州新中大软件有限公司整体变更为杭州新中大软件 股份有限公司，原有限公司的股东现为股份公司的发起人。 第四条 公司注册名称:杭州新中大软件股份有限公司。 修改后： 第一条 为维护杭州新中大科技股份有限公司（以下简称“公司”）、股东和债权人的合法权益，规范公 司的组织和行为，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《非上市公众公司监督管 理办法》、《中华人民共和国证券法》和其他有关规定，制订本章程。 第二条 公司系依照《公司法》和其他有关规定由杭州新中大软件有限公司整体变更为杭州新中大科技 股份有限公司，原有限公司的股东现为股份公司的发起人。 第四条 公司注册名称:杭州新中大科技股份有限公司。 3、2018 年第六次临时股东大会审议通过关于公司经营范围变更的章程修正案 修改前： 第十四条 经营范围：测绘（范围详见《测绘资质证书》）。计算机软件的技术开发、技术咨询、技术转 让、技术服务及销售，计算机硬件的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动）。 修改后： 第十四条 经营范围：测绘（范围详见《测绘资质证书》）。计算机软件的技术开发、技术咨询、技术转 让、技术服务及销售，计算机硬件的销售。信息技术、网络技术开发；机械设备、电子产品、通信设 备的销售；信息系统集成服务；企业管理咨询；工程项目管理；（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）。 4、2018 年第七次临时股东大会审议通过关于公司注册资本变更的章程修正案 修改前： 第六条 公司注册资本为人民币 6343 万元。 第十八条 公司经批准发行的普通股总数为 6343 万元股，每股人民币 1 元，公司注册资本为 6343 万 元。 修改后： 第六条 公司注册资本为人民币 6573 万元。 第十八条 公司经批准发行的普通股总数为 6573 万股，每股人民币 1 元，公司注册资本为 6573 万元。 公告编号：定 2019-001 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 (1)2018 年 1 月 24 日公司召开了第七届董 事会第七次会议,审议通过《关于杭州新中 大软件股份有限公司名称变更的议案》、《关 于修改公司章程的议案》、《关于提请召开公 司 2018 年第二次临时股东大会的议案》。 (2)2018 年 2 月 10 日公司召开了第七届董 事会第八次会议,审议通过《关于捐赠设立 “同济大学建筑产业创新发展基金”的议 案》、《关于提请召开公司 2018 年第三次临 时股东大会的议案》。 (3)2018 年 4 月 24 日公司召开了第七届董 事会第九次会议,审议通过《2017 年度董事 会工作报告》、 《2017 年度总经理工作报告》、 《2017 年度财务决算报告》、《2018 年度财 务预算报告》、 《2017 年度报告全文及摘要》、 《2017 年度利润分配方案》、 《关于续聘天健 会计师事务所的议案》、《独立董事述职报 告》、《关于预计 2018 年度公司日常性关联 交易的议案》、《关于授权公司使用自有闲置 资金购买理财产品的议案》、《关于<公司 2017 年年度募集资金存放与实际使用情况 的专项报告>的议案》、《关于企业会计准则 变化引起的会计政策变更的议案》、《关于追 认公司股权激励计划的议案》、《关于补充确 认偶发性关联交易的议案》、《召开 2017 年 度股东大会通知》。 (4)2018 年 6 月 13 日公司召开了第七届董 事会第十次会议,审议通过《关于偶发性关 联交易的议案》。 (5)2018 年 8 月 19 日公司召开了第七届董 事会第十一次会议,审议通过《杭州新中大 科技股份有限公司募集资金存放与实际使 用情况的专项报告的议案》、 《关于公司 2018 年半年度报告的议案》、《关于董事会成员变 更的议案》、《关于提请召开公司 2018 年第 五次临时股东大会的议案》。 (6)2018 年 10 月 31 日公司召开了第七届董 事会第十二次会议,审议通过《关于变更经 营范围并修订公司章程的议案》、《关于转让 对上海班久投资管理合伙企业（有限合伙） 公告编号：定 2019-001 的投资暨关联交易的议案》、《关于公司会计 政策及会计估计变更的议案》、《关于提请召 开公司 2018 年第六次临时股东大会的议 案》。 (7)2018 年 12 月 3 日公司召开了第七届董 事会第十三次会议,审议通过《关于<杭州新 中大科技股份有限公司股权激励计划>的议 案》、《关于<杭州新中大科技股份有限公司 股权激励股票发行方案>的议案》、《关于签 署附生效条件的<杭州新中大科技股份有限 公司股份发行认购协议>议案》、《关于募集 资金专用账户管理及签订三方监管协议的 议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权 办理本次股权激励股票发行相关事宜的议 案》、《关于增资后修改<杭州新中大科技股 份有限公司章程>议案》、《关于提请召开公 司 2018 年第七次临时股东大会的议案》。 监事会 4 (1)2018 年 4 月 24 日公司召开了第五届监 事会第三次会议,审议通过《2017 年度监事 会工作报告》、《2017 年度财务决算报告》、 《2018 年度财务预算报告》、《2017 年度报 告全文及摘要》、 《2017 年度利润分配方案》、 《关于续聘天健会计师事务所的议案》、《独 立董事述职报告》、《关于预计 2018 年度公 司日常性关联交易的议案》、《关于授权公司 使用自有闲置资金购买理财产品的议案》、 《关于<公司 2017年年度募集资金存放与实 际使用情况的专项报告>的议案》、《关于企 业会计准则变化引起的会计政策变更的议 案》、《关于追认公司股权激励计划的议案》、 《关于补充确认偶发性关联交易的议案》。 (2)2018 年 8 月 19 日公司召开了第五届监 事会第四次会议,审议通过《杭州新中大科 技股份有限公司募集资金存放与实际使用 情况的专项报告的议案》、 《关于公司 2018年 半年度报告的议案》。 (3)2018 年 10 月 31 日公司召开了第五届监 事会第五次会议,审议通过《关于变更经营 范围并修订公司章程的议案》、《关于转让对 上海班久投资管理合伙企业（有限合伙）的 投资暨关联交易的议案》、《关于公司会计政 策及会计估计变更的议案》 (4)2018 年 12 月 3 日公司召开了第五届监 事会第六次会议,审议通过《关于<杭州新中 公告编号：定 2019-001 大科技股份有限公司股权激励计划>的议 案》、《关于<杭州新中大科技股份有限公司 股权激励股票发行方案>的议案》、《关于签 署附生效条件的<杭州新中大科技股份有限 公司股份发行认购协议>议案》、《关于募集 资金专用账户管理及签订三方监管协议的 议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权 办理本次股权激励股票发行相关事宜的议 案》、《关于增资后修改<杭州新中大科技股 份有限公司章程>议案》。 股东大会 8 (1)2018 年 1 月 5 日公司召开了 2018 年第 一次临时股东大会,审议通过《关于杭州新 中大软件股份有限公司地址变更的议案》、 《关于修改<杭州新中大软件股份有限公司 章程>议案》、《关于杭州新中大软件股份有 限公司决定在兰州、南通、合肥设立分公司 的议案》。 (2)2018 年 2 月 11 日公司召开了 2018 年第 二次临时股东大会,审议通过《关于杭州新 中大软件股份有限公司名称变更的议案》、 《关于修改公司章程的议案》。 (3)2018 年 2 月 28 日公司召开了 2018 年第 三次临时股东大会,审议通过《关于捐赠设 立“同济大学建筑产业创新发展基金”的议 案》。 (4)2018 年 5 月 18 日公司召开了 2017 年度 股东大会,审议通过《2017 年度董事会工作 报告》、《2017 年度监事会工作报告》、《2017 年度财务决算报告》、 《2018 年度财务预算报 告》、 《2017 年度报告全文及摘要》、 《2017 年 度利润分配方案》、《关于续聘天健会计师事 务所的议案》、《独立董事述职报告》、《关于 预计 2018 年度公司日常性关联交易的议 案》、《关于授权公司使用自有闲置资金购买 理财产品的议案》、《关于<公司 2017 年年度 募集资金存放与实际使用情况的专项报告> 的议案》、《关于追认公司股权激励计划的议 案》、《关于补充确认偶发性关联交易的议 案》 (5)2018 年 7 月 3 日公司召开了 2018 年第 四次临时股东大会,审议通过《关于偶发性 关联交易的议案》; (6)2018 年 9 月 10 日公司召开了 2018 年第 五次临时股东大会,审议通过《关于董事会 公告编号：定 2019-001 成员变更的议案》。 (7)2018 年 11 月 16 日公司召开了 2018 年 第六次临时股东大会,审议通过《关于变更 经营范围并修订公司章程的议案》、《关于转 让对上海班久投资管理合伙企业（有限合 伙）的投资暨关联交易的议案》、《关于公司 会计政策及会计估计变更的议案》。 (8)2018 年 12 月 18 日公司召开了 2018 年 第七次临时股东大会,审议通过《关于<杭州 新中大科技股份有限公司股权激励计划>的 议案》、《关于<杭州新中大科技股份有限公 司股权激励股票发行方案>的议案》、《关于 签署附生效条件的<杭州新中大科技股份有 限公司股份发行认购协议>议案》、《关于募 集资金专用账户管理及签订三方监管协议 的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全 权办理本次股权激励股票发行相关事宜的 议案》、《关于增资后修改<杭州新中大科技 股份有限公司章程>议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、公司章程》、三会规 则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员 符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履 行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层 能够切实履行义务，除建升咨询与宇烈科技的偶发性关联交易 (已于第七届董事会第九次会议审议通 过)外，其他重要事项均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行 各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行。 由于公司挂牌后的治理结构和内部控制体系建立时间不长，其运行尚需进一步实践和完善；公司 相关人员需要不断深化公司治理理念、加强学习、提高规范运作意识，以保证公司运作规范、治理有 序，促进公司持续、稳定、健康发展。今后公司还会不断强化内部控制制度的执行和监督检查，防范 风险，促进公司进一步稳定发展。 同时各家投资机构向公司派驻了董事，进一步协助和加强了公司的内部治理改善，同时对公司的 公告编号：定 2019-001 相关管理情况及时监督和提出合理化的建议。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格执行《投资者关系管理制度》，充分保障投资者知情权和合法权益，严格遵守 国家法律、法规及相关规范性文件和制度的要求。公司的临时公告等应披露信息已在全国中小企业股 份转让系统指定的信息披露平台披露，以提供投资者查阅，确保投资者及时了解公司的动向。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司主要面向工程建设行业，提供整体信息化管理平台软件和全面解决方案产品，公司业务独立 于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不 存在同业竞争或显失公平的关联交易。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所及独立的研发、 采购、市场、营销，公司业务独立。 2、资产独立性 公司所拥有的全部资产产权清晰。公司的设备，软件著作权等与经营相关的资产在公司的控制和 支配下，公司不存在资产被股东占用的情形，公司资产独立。 3、人员独立性 公司的总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬。公司与员工签订有劳 动合同，符合劳动法相关规定，公司与高级管理人员及核心技术人员签订了保密协议。公司员工的劳 动、人事、工资及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。 4、财务独立性 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度，公司独立在银行开户，不存在其他单位或股东共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公 公告编号：定 2019-001 司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算 制度和体系，公司财务独立。 5、机构独立性 公司设有研发中心、人事行政部、财务部等职能部门，完全拥有机构设置自主权，公司不存在合 署办公、混合经营的情形，公司机构独立。 综上所述，公司主业突出，拥有独立的经营系统，做到了业务独立、资产完整、人员独立、财务 独立、机构独立。公司的财务、机构、人员、业务、资产均独立于控股股东、实际控制人的其他公司， 不影响公司的持续经营能力，公司具有完整的业务体系及面向市场的独立经营能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于 内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 善。 1、关于会计核算体系：本年度内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：本年度内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：本年度内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 25 日公司第六届董事会第十五次会议审议通过《新中大年报信息披露重大差错责任 追究制度》，报告期内公司未发生重大会计差错更正事项。 公告编号：定 2019-001 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审〔2019〕4168 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座 30 层 审计报告日期 2019 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 叶卫民、闫志勇 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2019〕4168 号 杭州新中大科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了杭州新中大科技股份有限公司（以下简称新中大公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了新中大公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于新中大公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 公告编号：定 2019-001 新中大公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估新中大公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现 实的选择。 新中大公司治理层（以下简称治理层）负责监督新中大公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 公告编号：定 2019-001 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对新中大公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新 中大公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 (六) 就新中大公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇一九年四月二十四日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 公告编号：定 2019-001 货币资金 五(一)1 50,478,963.52 57,450,426.33 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 五(一)2 27,526,206.46 23,866,252.69 其中：应收票据 1,150,000.00 800,000.00 应收账款 26,376,206.46 23,066,252.69 预付款项 五(一)3 2,228,927.57 1,735,230.26 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五(一)4 6,162,685.39 5,124,100.26 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 五(一)5 165,517.24 19,224.25 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五(一)6 38,907,560.39 15,433,209.24 流动资产合计 125,469,860.57 103,628,443.03 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 五(一)7 - 500,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五(一)8 4,940,839.37 3,376,866.10 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五(一)9 2,378,801.53 10,392,117.32 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五(一)10 195,136.17 257,780.44 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 五(一)11 3,188,550.00 300,000.00 非流动资产合计 10,703,327.07 14,826,763.86 资产总计 136,173,187.64 118,455,206.89 流动负债： 公告编号：定 2019-001 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 五(一)12 1,865,638.63 2,606,999.99 其中：应付票据 - - 应付账款 1,865,638.63 2,606,999.99 预收款项 五(一)13 15,519,632.44 13,030,571.84 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五(一)14 1,788,982.65 1,189,388.07 应交税费 五(一)15 6,582,404.98 6,640,290.65 其他应付款 五(一)16 3,340,854.86 2,393,921.21 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 29,097,513.56 25,861,171.76 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 29,097,513.56 25,861,171.76 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(一)17 65,730,000.00 63,430,000.00 其他权益工具 - - 公告编号：定 2019-001 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五(一)18 66,476,421.94 58,192,837.03 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五(一)19 783,367.83 783,367.83 一般风险准备 - - 未分配利润 五(一)20 -29,703,893.36 -31,408,906.95 归属于母公司所有者权益合计 103,285,896.41 90,997,297.91 少数股东权益 3,789,777.67 1,596,737.22 所有者权益合计 107,075,674.08 92,594,035.13 负债和所有者权益总计 136,173,187.64 118,455,206.89 法定代表人：石钟韶 主管会计工作负责人：张璠 会计机构负责人：王松涛 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 37,754,249.12 38,868,641.35 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 十二(一)1 37,158,852.32 35,190,561.37 其中：应收票据 1,150,000.00 800,000.00 应收账款 36,008,852.32 34,390,561.37 预付款项 1,984,277.64 1,634,550.39 其他应收款 十二(一)2 7,202,960.07 7,777,611.98 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 存货 165,517.24 19,224.25 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 28,268,698.19 15,091,303.06 流动资产合计 112,534,554.58 98,581,892.40 非流动资产： 可供出售金融资产 - 500,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十二(一)3 16,174,295.51 16,174,295.51 投资性房地产 - - 固定资产 3,202,806.45 1,595,987.89 在建工程 - - 公告编号：定 2019-001 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 2,378,801.53 10,392,117.32 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - 193,780.44 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - 300,000.00 非流动资产合计 21,755,903.49 29,156,181.16 资产总计 134,290,458.07 127,738,073.56 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 17,463,260.69 11,869,584.79 其中：应付票据 - - 应付账款 17,463,260.69 11,869,584.79 预收款项 9,844,938.28 8,255,880.94 应付职工薪酬 533,120.85 138,107.00 应交税费 4,821,647.81 4,659,649.09 其他应付款 7,416,043.09 18,399,939.64 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 40,079,010.72 43,323,161.46 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 40,079,010.72 43,323,161.46 所有者权益： 股本 65,730,000.00 63,430,000.00 公告编号：定 2019-001 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 66,476,421.94 58,192,837.03 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 783,367.83 783,367.83 一般风险准备 - - 未分配利润 -38,778,342.42 -37,991,292.76 所有者权益合计 94,211,447.35 84,414,912.10 负债和所有者权益合计 134,290,458.07 127,738,073.56 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 159,869,687.15 130,218,395.26 其中：营业收入 五(二)1 159,869,687.15 130,218,395.26 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 166,927,316.18 137,899,254.08 其中：营业成本 五(二)1 41,945,994.56 38,063,990.06 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五(二)2 2,043,052.64 1,599,010.47 销售费用 五(二)3 46,120,253.31 38,842,550.39 管理费用 五(二)4 32,841,701.63 30,315,448.27 研发费用 五(二)5 41,995,934.39 25,606,667.92 财务费用 五(二)6 -35,266.78 160,637.85 其中：利息费用 - 201,682.90 利息收入 88,686.67 90,976.80 资产减值损失 五(二)7 2,015,646.43 3,310,949.12 加：其他收益 五(二)8 12,327,514.51 11,204,195.81 投资收益（损失以“－”号填列） 五(二)9 1,350,739.41 949,465.92 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 公告编号：定 2019-001 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五(二)10 -19,865.84 2,536.75 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,600,759.05 4,475,339.66 加：营业外收入 五(二)11 18,529.84 17,142.61 减：营业外支出 五(二)12 1,097,521.93 162,580.02 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,521,766.96 4,329,902.25 减：所得税费用 五(二)13 1,623,712.92 96,876.55 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,898,054.04 4,233,025.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,898,054.04 4,233,025.70 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2,193,040.45 92,008.91 2.归属于母公司所有者的净利润 1,705,013.59 4,141,016.79 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - 4. 现金流量套期损益的有效部分 - - 5. 外币财务报表折算差额 - - 6. 其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 - - 七、综合收益总额 3,898,054.04 4,233,025.70 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,705,013.59 4,141,016.79 归属于少数股东的综合收益总额 2,193,040.45 92,008.91 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 0.07 （二）稀释每股收益 0.03 0.07 法定代表人：石钟韶 主管会计工作负责人：张璠 会计机构负责人：王松涛 （四） 母公司利润表 公告编号：定 2019-001 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二(二)1 127,006,886.21 119,600,065.74 减：营业成本 十二(二)1 33,979,870.77 39,335,386.17 税金及附加 1,655,077.72 1,247,103.76 销售费用 38,437,138.85 35,378,736.76 管理费用 29,436,210.56 26,054,850.66 研发费用 32,791,294.29 22,897,497.66 财务费用 -27,418.88 343,004.17 其中：利息费用 - - 利息收入 66,241.66 66,234.50 资产减值损失 1,832,164.45 3,495,801.20 加： 其他收益 10,281,354.73 10,597,465.90 投资收益（损失以“－”号填列） 十二(二)2 1,118,504.03 949,465.92 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） -19,865.84 2,536.75 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 282,541.37 2,397,153.93 加：营业外收入 17,557.10 17,120.08 减：营业外支出 1,087,148.13 162,056.33 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -787,049.66 2,252,217.68 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -787,049.66 2,252,217.68 （一）持续经营净利润 -787,049.66 2,252,217.68 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4. 现金流量套期损益的有效部分 - - 5. 外币财务报表折算差额 - - 6. 其他 - - 六、综合收益总额 -787,049.66 2,252,217.68 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - 公告编号：定 2019-001 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 177,435,853.2 3 150,541,084.4 7 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 12,154,832.02 10,086,995.81 收到其他与经营活动有关的现金 五(三)1 3,361,781.17 3,632,628.80 经营活动现金流入小计 192,952,466.4 2 164,260,709.0 8 购买商品、接受劳务支付的现金 24,163,670.63 17,304,753.32 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 91,280,828.96 70,020,265.74 支付的各项税费 19,825,700.88 15,962,984.67 支付其他与经营活动有关的现金 五(三)2 41,265,168.87 34,604,475.17 经营活动现金流出小计 176,535,369.3 4 137,892,478.9 0 经营活动产生的现金流量净额 16,417,097.08 26,368,230.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 400,000.00 - 取得投资收益收到的现金 1,350,739.41 949,465.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 8,500.00 4,715.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五(三)3 209,660,000.0 0 123,486,085.5 5 公告编号：定 2019-001 投资活动现金流入小计 211,419,239.4 1 124,440,266.4 7 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,756,353.25 1,917,086.30 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 五(三)4 232,760,000.0 0 98,000,000.00 投资活动现金流出小计 238,516,353.2 5 99,917,086.30 投资活动产生的现金流量净额 -27,097,113.8 4 24,523,180.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,450,000.00 2,880,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 486,085.55 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 3,450,000.00 2,880,000.00 偿还债务支付的现金 - 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 214,908.11 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五(三)5 226,415.09 177,358.48 筹资活动现金流出小计 226,415.09 7,392,266.59 筹资活动产生的现金流量净额 3,223,584.91 -4,512,266.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -7,456,431.85 46,379,143.76 加：期初现金及现金等价物余额 56,842,116.67 10,462,972.91 六、期末现金及现金等价物余额 49,385,684.82 56,842,116.67 法定代表人：石钟韶 主管会计工作负责人：张璠 会计机构负责人：王松涛 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 142,171,058.38 127,013,561.12 收到的税费返还 10,135,041.27 9,490,265.90 收到其他与经营活动有关的现金 4,550,415.14 5,438,893.13 经营活动现金流入小计 156,856,514.79 141,942,720.15 购买商品、接受劳务支付的现金 14,760,395.96 16,860,647.41 支付给职工以及为职工支付的现金 70,618,473.18 60,131,315.22 公告编号：定 2019-001 支付的各项税费 14,699,670.78 14,321,504.70 支付其他与经营活动有关的现金 47,769,004.52 37,445,023.57 经营活动现金流出小计 147,847,544.44 128,758,490.90 经营活动产生的现金流量净额 9,008,970.35 13,184,229.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 400,000.00 - 取得投资收益收到的现金 1,118,504.03 949,465.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 8,500.00 4,715.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 190,000,000.00 123,000,000.00 投资活动现金流入小计 191,527,004.03 123,954,180.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,182,136.59 1,847,162.52 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 450,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 203,000,000.00 98,000,000.00 投资活动现金流出小计 205,182,136.59 100,297,162.52 投资活动产生的现金流量净额 -13,655,132.56 23,657,018.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,450,000.00 2,880,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 3,450,000.00 2,880,000.00 偿还债务支付的现金 - 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 214,908.11 支付其他与筹资活动有关的现金 403,199.06 571,706.61 筹资活动现金流出小计 403,199.06 7,786,614.72 筹资活动产生的现金流量净额 3,046,800.94 -4,906,614.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,599,361.27 31,934,632.93 加：期初现金及现金等价物余额 38,260,331.69 6,325,698.76 六、期末现金及现金等价物余额 36,660,970.42 38,260,331.69 公告编号：定 2019-001 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 少数股东 权益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 63,430,000. 00 - - - 58,192,837. 03 - - - 783,367.8 3 - -31,408,90 6.95 1,596,737. 22 92,594,035. 13 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 63,430,000. 00 - - - 58,192,837. 03 - - - 783,367.8 3 - -31,408,90 6.95 1,596,737. 22 92,594,035. 13 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,300,000.0 0 - - - 8,283,584.9 1 - - - - - 1,705,013. 59 2,193,040. 45 14,481,638. 95 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,705,013. 59 2,193,040. 45 3,898,054.0 4 （二）所有者投入和减少资本 2,300,000.0 0 - - - 8,283,584.9 1 - - - - - - - 10,583,584. 91 1．股东投入的普通股 2,300,000.0 0 - - - 923,584.91 - - - - - - - 3,223,584.9 1 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 7,360,000.0 0 - - - - - - - 7,360,000.0 0 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：定 2019-001 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 65,730,000. 00 - - - 66,476,421. 94 - - - 783,367.8 3 - -29,703,89 3.36 3,789,777. 67 107,075,67 4.08 项目 上期 少数股东权 益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 61,510,000. 00 - - - 51,757,295. 51 - - - 783,367.83 - -35,549,92 3.74 986,949.76 79,487,68 9.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：定 2019-001 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 61,510,000. 00 - - - 51,757,295. 51 - - - 783,367.83 - -35,549,92 3.74 986,949.76 79,487,68 9.36 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,920,000.0 0 - - - 6,435,541.5 2 - - - - - 4,141,016. 79 609,787.46 13,106,34 5.77 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,141,016. 79 92,008.91 4,233,025. 70 （二）所有者投入和减少资本 1,920,000.0 0 - - - 6,435,541.5 2 - - - - - - 517,778.55 8,873,320. 07 1．股东投入的普通股 1,920,000.0 0 - - - 782,641.52 - - - - - - - 2,702,641. 52 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 5,652,900.0 0 - - - - - - - 5,652,900. 00 4．其他 - - - - - - - - - - - 517,778.55 517,778.55 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：定 2019-001 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 63,430,000. 00 - - - 58,192,837. 03 - - - 783,367.83 - -31,408,90 6.95 1,596,737. 22 92,594,03 5.13 法定代表人：石钟韶 主管会计工作负责人：张璠 会计机构负责人：王松涛 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 63,430,000.0 0 - - - 58,192,837.0 3 - - - 783,367.83 - -37,991,292.7 6 84,414,912.10 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 63,430,000.0 0 - - - 58,192,837.0 3 - - - 783,367.83 - -37,991,292.7 6 84,414,912.10 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 2,300,000.00 - - - 8,283,584.91 - - - - - -787,049.66 9,796,535.25 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -787,049.66 -787,049.66 （二）所有者投入和减少资本 2,300,000.00 - - - 8,283,584.91 - - - - - - 10,583,584.91 1．股东投入的普通股 2,300,000.00 - - - 923,584.91 - - - - - - 3,223,584.91 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 7,360,000.00 - - - - - - 7,360,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 公告编号：定 2019-001 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 65,730,000.0 0 - - - 66,476,421.9 4 - - - 783,367.83 - -38,778,342.4 2 94,211,447.35 项目 上期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 61,510,000.0 0 - - - 51,757,295.5 1 - - - 783,367.83 - -40,243,510.4 4 73,807,152.9 0 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 61,510,000.0 0 - - - 51,757,295.5 1 - - - 783,367.83 - -40,243,510.4 4 73,807,152.9 0 公告编号：定 2019-001 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 1,920,000.00 - - - 6,435,541.52 - - - - - 2,252,217.68 10,607,759.2 0 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,252,217.68 2,252,217.68 （二）所有者投入和减少资本 1,920,000.00 - - - 6,435,541.52 - - - - - - 8,355,541.52 1．股东投入的普通股 1,920,000.00 - - - 782,641.52 - - - - - - 2,702,641.52 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 5,652,900.00 - - - - - - 5,652,900.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 63,430,000.0 0 - - - 58,192,837.0 3 - - - 783,367.83 - -37,991,292.7 6 84,414,912.1 0 63 杭州新中大科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 杭州新中大科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名杭州新中大软件股份有限公司，前身 系杭州新中大软件有限公司（以下简称新中大有限公司）。新中大有限公司系由杭州中和科技投资有限 公司和自然人楼激扬共同出资组建，于 1999 年 2 月 9 日在杭州市工商行政管理局登记注册，以 2000 年 10 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2000 年 12 月 29 日在浙江省工商行政管理局登记注 册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000712535433D 的营业执照，注册资 本 6,573.00 万元，股份总数 6,573 万股（每股面值 1 元）。2017 年 1 月 25 日，公司在全国中小企业股 份转让系统正式挂牌。 本公司属软件行业。经营范围：测绘(范围详见《测绘资质证书》)，计算机软件的技术开发、技术 咨询、技术转让、技术服务及销售，计算机硬件的销售，信息技术、网络技术开发。机械设备、电子产 品、通信设备的销售；信息系统集成服务；企业管理咨询；工程项目管理。主要经营活动为项目管理软 件的研发和销售。产品主要有：新中大 i8 工程企业管理软件、新中大 URP 软件 i6 工程版、新中大 URP 软件 i6 系统、新中大 URP 软件 i6s 系统、新中大银色快车企业管理软件、新中大金色快车企业管理软 件、新中大公共财政管理软件、新中大国际 ERP 软件等软件。 本财务报表业经公司 2019 年 4 月 24 日七届十四次董事会批准对外报出。 本公司将杭州新中大企业管理技术有限公司、厦门新中大软件有限公司、杭州政云数据技术有限公 司、杭州农亲网络科技有限公司及杭州建升企业管理咨询有限公司等 5 家子公司纳入本期合并财务报表 范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 64 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并 对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司 的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编 制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持 有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 应收款项 65 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以 上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 3 3 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3 年以上 50 50 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。 (九) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中采购的办公用光盘、纸张等消耗性物料。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额 计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生 66 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定 其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的， 分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方 一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股 份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交 易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面 价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资 成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： 67 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权， 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为 购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取 得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按 《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资， 采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投 资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实 施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合 并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 68 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十一) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的 有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 通用设备 年限平均法 5 4-5 19.20-19.00 运输工具 年限平均法 5 4-5 19.20-19.00 (十二) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发 生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个 月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活 动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资 本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资 本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用 69 一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十三) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 软件 3 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够 证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明 其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出，不再进行资本 化。 已经资本化的开发阶段研发支出在资产负债表上列示为开发支出，自项目达到预定用途之日起转换 为无形资产。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十四) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发 生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十五) 长期待摊费用 70 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际 发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十六) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等 作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所 产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的 赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的 盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的 利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受 益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内 转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计 71 处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理， 将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计 量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十七) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值 计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取 职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最 佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资 本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他 方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值 能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有 者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职 工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基 础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取 得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地 确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时， 考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础， 确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量， 公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条 72 件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而 被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 (十八) 收入 1. 软件产品式销售收入 软件产品式销售，是指公司自主研发的软件产品，具有通用性、可批量复制。在同时满足软件产品 所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对 已售出的软件产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已 发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。其收入确认的具体时点为：客户收到公 司邮寄的软件光盘及加密狗时确认收入。 2. 软件方案式销售收入 软件方案式销售，是指基于特定单个用户的管理模式及流程，提供包括软件产品、信息化咨询与实 施的整体解决方案，其交易的结果能够可靠估计的，即满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益 很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用 完工百分比法确认提供劳务的收入。具体为：(1)软件项目在同一会计年度内开始并完成的，在软件成果 的使用权已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认收入；(2)软件项目的开始和完成分属不同 的会计年度的，在合同的总收入、项目的完成进度能够可靠地确定，与项目相关的价款能够流入，已经 发生的成本和完成该项软件将要发生的成本能够可靠地计量时，在资产负债表日按完工百分比法（项目 实施进度）确认软件销售收入；(3)对在资产负债表日劳务交易结果不能可靠估计的，若已经发生的劳务 成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 软件方案式销售收入确认的具体时点为：对于在同一会计年度内开始并完成的软件项目，在软件成 果的使用权已经提供并取得收取款项的证据时确认收入；对于跨期的软件项目，根据合同约定的项目节 点完成确认收入，其中在系统上线阶段根据经客户确认的新中大项目阶段确认书确认收入；以系统上线 终验报告作为项目全部收入确认的依据。 3. 软件维护式服务收入 在劳务已经提供，收到价款时，确认收入。 4. 外购商品销售收入 外购商品包括外购软、硬件商品。在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司 不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可 73 靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入的实现。 5. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资 产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按 有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十九) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司 能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政 府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资 产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确 认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关 的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用 或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法 规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 74 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认 以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十一) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益， 发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用， 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期 损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未 确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算 确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期 的融资收入。 (二十二) 重要会计政策和会计估计变更 1. 重要会计政策变更 (1) 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯 调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 75 应收票据 800,000.00 应收票据及应收账 款 23,866,252.69 应收账款 23,066,252.69 应付票据 应付票据及应付账 款 2,606,999.99 应付账款 2,606,999.99 管理费用 55,922,116.19 管理费用 30,315,448.27 研发费用 25,606,667.92 (2) 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计处理》 《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解 释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号—— 关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会 计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。 2. 重要会计估计变更 (1) 会计估计变更的内容和原因 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备 注 为了更真实、客观反映公司的财务状况和 经营成果，并结合公司实际情况和同行业 其他公司同类资产摊销年限，公司管理层 决定将无形资产（软件）摊销年限由原来的 七年变更为三年。 本次变更经公司 第七届第十二次 董 事 会 审 议 通 过。 自 2018 年 10 月 1 日起 本次会计估计变 更采用未来适用 法 (2) 受重要影响的报表项目和金额 受重要影响的报表项目 影响金额 备 注 2018 年 12 月 31 日资产负债表项目 无形资产 -43,766.86 2018 年度利润表项目 管理费用 43,766.86 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、6%、3%[注 1] 76 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的 12%计缴 12%、1.2% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15%[注 2] [注 1]：公司本部及子公司杭州新中大企业管理技术有限公司、杭州政云数据技术有限公司、厦门 新中大软件有限公司软件销售适用增值税一般纳税人 16%的税率，软件服务适用增值税 6%的税率；子公 司杭州农亲网络科技有限公司适用小规模纳税人 3%的税率，杭州建升企业管理咨询有限公司 1-5 月适用 小规模纳税人 3%的税率，自 6 月开始适用增值税 6%的税率；其他承担增值税纳税义务的分公司适用小 规模纳税人 3%的税率。 [注 2]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司、政云子公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠 1. 增值税 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号），自 2011 年 1 月 1 日起，本公司、子公司杭州新中大企业管理技术有限公司、子公司杭州政云数据技术有 限公司销售其自行开发生产的计算机软件产品，按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3% 的部分享受即征即退政策。 根据财政部、国家税务总局《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征 增值税试点的通知》（财税字〔2012〕71 号）以及《关于在上海市开展交通运输业和现代服务业营业 税改征增值税试点的通知》（财税字〔2011〕111 号），子公司厦门新中大软件有限公司从事技术转 让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入经政府部门认定后免征增值税。 2. 企业所得税 (1) 2017 年 11 月 13 日，公司通过高新技术企业复审，取得编号为 GR201733002233 的高新技术企 业证书，有效期三年，在此期间减按 15%的税率计缴企业所得税。 (2) 2018 年 11 月 30 日，子公司杭州政云数据技术有限公司通过高新技术企业评审，取得编号为 GR201833003955 的高新技术企业证书，有效期三年，在此期间减按 15%的税率计缴企业所得税。 77 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 165,664.31 171,030.13 银行存款 49,220,020.51 56,671,086.54 其他货币资金 1,093,278.70 608,309.66 合 计 50,478,963.52 57,450,426.33 (2) 其他说明 货币资金期初数及期末数中分别包含使用受到限制的保函保证金 608,309.66元、1,093,278.70元。 2. 应收票据及应收账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收票据 1,150,000.00 800,000.00 应收账款 26,376,206.46 23,066,252.69 合 计 27,526,206.46 23,866,252.69 (2) 应收票据 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 1,150,000.00 1,150,000.00 800,000.00 800,000.00 合 计 1,150,000.00 1,150,000.00 800,000.00 800,000.00 (3) 应收账款 1) 明细情况 ① 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 78 单项金额重大并单项计提坏账准 备 按信用风险特征组合计提坏账准 备 36,109,602.48 98.75 9,733,396.02 26.96 26,376,206.46 单项金额不重大但单项计提坏账 准备 455,800.00 1.25 455,800.00 100.00 合 计 36,565,402.48 100.00 10,189,196.02 27.87 26,376,206.46 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备 按信用风险特征组合计提坏账准 备 30,921,283.74 98.55 7,855,031.05 25.40 23,066,252.69 单项金额不重大但单项计提坏账 准备 455,800.00 1.45 455,800.00 100.00 合 计 31,377,083.74 100.00 8,310,831.05 26.49 23,066,252.69 ②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 14,741,437.38 442,243.12 3.00 1-2 年 2,024,844.53 202,484.45 10.00 2-3 年 1,943,306.14 388,661.23 20.00 3 年以上 17,400,014.43 8,700,007.22 50.00 小 计 36,109,602.48 9,733,396.02 2) 本期计提坏账准备 1,878,364.97 元，无收回或转回坏账准备。 3) 本期无核销的应收账款。 4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 南郑县农业局 1,750,750.00 4.79 67,975.00 中国有色金属工业西安勘察设计研究院 1,176,790.60 3.22 468,241.45 甘肃省建设投资(控股)集团总公司 1,077,500.00 2.95 538,750.00 山西太行建设开发有限公司 1,032,608.97 2.82 516,304.49 79 宁城县农牧业局 1,000,000.00 2.73 30,000.00 小 计 6,037,649.57 16.51 1,621,270.94 5) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 江西晟腾软件技术服务有限公司 455,800.00 455,800.00 100.00 预计款项收回可 能性较小 小 计 455,800.00 455,800.00 3. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 明细情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 772,024.43 34.64 772,024.43 1,625,722.62 93.69 1,625,722.62 1-2 年 1,414,902.50 63.48 1,414,902.50 8,550.00 0.49 8,550.00 2-3 年 8,550.00 0.38 8,550.00 21,227.00 1.22 21,227.00 3 年以上 33,450.64 1.50 33,450.64 79,730.64 4.60 79,730.64 合 计 2,228,927.57 100.00 2,228,927.57 1,735,230.26 100.00 1,735,230.26 2) 账龄 1 年以上且金额重大的预付款项 单位名称 期末数 未结算原因 杭州日美开开电子科技有限公司 884,500.00 预付设备开发费，开发未完成 上海鲁班软件股份有限公司 388,802.50 未达到公司约定的结算条件 小 计 1,273,302.50 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的 比例(%) 杭州日美开开电子科技有限公司 1,100,500.00 49.37 上海鲁班软件股份有限公司 388,802.50 17.44 上海帅江信息工程有限公司 166,500.00 7.47 山西政云软件开发有限公司 163,242.72 7.32 杭州北部软件园发展有限公司 148,424.50 6.66 80 小 计 1,967,469.72 88.26 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备 按信用风险特征组合计提坏账准 备 7,087,843.81 100.00 925,158.42 13.05 6,162,685.39 单项金额不重大但单项计提坏账 准备 合 计 7,087,843.81 100.00 925,158.42 13.05 6,162,685.39 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备 按信用风险特征组合计提坏账准 备 5,939,977.22 100.00 815,876.96 13.74 5,124,100.26 单项金额不重大但单项计提坏账 准备 合 计 5,939,977.22 100.00 815,876.96 13.74 5,124,100.26 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,950,739.67 118,522.20 3.00 1-2 年 951,154.02 95,115.40 10.00 2-3 年 1,271,514.12 254,302.82 20.00 3 年以上 914,436.00 457,218.00 50.00 小 计 7,087,843.81 925,158.42 13.05 (2) 本期计提坏账准备 137,281.46 元。 81 (3) 本期实际核销的其他应收款 28,000.00 元。 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 5,979,600.78 4,513,480.11 备用金 212,177.39 832,408.78 其他 896,065.64 594,088.33 合 计 7,087,843.81 5,939,977.22 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 是否为关联方 杭州北部软件园发 展有限公司 押金保证金 300,357.25 1 年以内 4.24 9,010.72 否 126,200.00 3 年以上 1.78 63,100.00 慈溪久益信息技术 有限公司 其他 300,000.00 1 年以内 4.23 9,000.00 否 南郑县农业局 押金保证金 300,000.00 2-3 年 4.23 60,000.00 否 龙泉市财政局 押金保证金 256,453.00 2-3 年 3.62 51,290.60 否 宁波杭云网络科技 有限公司 其他 250,000.00 1 年以内 3.53 7,500.00 否 小 计 1,533,010.25 21.63 199,901.32 5. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 165,517.24 165,517.24 19,224.25 19,224.25 合 计 165,517.24 165,517.24 19,224.25 19,224.25 6. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 银行理财产品 38,100,000.00 15,000,000.00 待摊房屋租金 389,873.56 91,303.06 待抵扣进项税额 417,686.83 341,906.18 82 合 计 38,907,560.39 15,433,209.24 7. 可供出售金融资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 500,000.00 500,000.00 其中：按成本计量 500,000.00 500,000.00 合 计 500,000.00 500,000.00 (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 上海班久投资管理合伙企业（有限合伙） 500,000.00 500,000.00 小 计 500,000.00 500,000.00 (续上表) 被投资单位 减值准备 在被投资单位持 股比例(%) 本期现金红 利 期初数 本期增加 本期减少 期末数 上海班久投资管理合伙企业 （有限合伙） 10.00 小 计 8. 固定资产 项 目 房屋及建筑物 通用设备 运输工具 合 计 账面原值 期初数 2,784,668.85 5,226,421.79 2,334,990.54 10,346,081.18 本期增加金额 1,096,363.84 1,411,290.60 2,507,654.44 1) 购置 949,282.84 1,411,290.60 2,360,573.44 2）其他增加 147,081.00 147,081.00 本期减少金额 104,016.66 1,092,609.00 1,196,625.66 1) 处置或报废 104,016.66 945,528.00 1,049,544.66 2) 其他减少 147,081.00 147,081.00 83 期末数 2,784,668.85 6,218,768.97 2,653,672.14 11,657,109.96 累计折旧 期初数 1,190,446.20 4,326,028.14 1,452,740.74 6,969,215.08 本期增加金额 132,271.80 292,872.10 337,859.36 763,003.26 1) 计提 132,271.80 292,872.10 337,859.36 763,003.26 本期减少金额 98,785.59 917,162.16 1,015,947.75 1) 处置或报废 98,785.59 917,162.16 1,015,947.75 期末数 1,322,718.00 4,520,114.65 873,437.94 6,716,270.59 账面价值 期末账面价值 1,461,950.85 1,698,654.32 1,780,234.20 4,940,839.37 期初账面价值 1,594,222.65 900,393.65 882,249.80 3,376,866.10 9. 无形资产 项 目 自行研发软件 外购软件 合 计 账面原值 期初数 49,328,320.37 170,940.18 49,499,260.55 本期增加金额 1) 购置 2) 内部研发 本期减少金额 44,498,660.93 170,940.18 44,696,601.11 1) 转销 44,498,660.93 170,940.18 44,696,601.11 期末数 4,829,659.44 4,829,659.44 累计摊销 期初数 39,077,126.98 30,016.25 39,107,143.23 本期增加金额 7,872,391.86 140,923.93 8,013,315.79 1) 计提 7,872,391.86 140,923.93 8,013,315.79 本期减少金额 44,498,660.93 170,940.18 44,696,601.11 1) 转销 44,498,660.93 170,940.18 44,696,601.11 期末数 2,450,857.91 2,450,857.91 84 账面价值 期末账面价值 2,378,801.53 2,378,801.53 期初账面价值 10,251,193.39 140,923.93 10,392,117.32 期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 100.00%。 10. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 办公楼装修费 257,780.44 195,136.17 257,780.44 195,136.17 合 计 257,780.44 195,136.17 257,780.44 195,136.17 11. 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 长期资产购置款 3,188,550.00 300,000.00 合 计 3,188,550.00 300,000.00 12. 应付票据及应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付账款 1,865,638.63 2,606,999.99 合 计 1,865,638.63 2,606,999.99 (2) 应付账款 1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 货款 1,790,958.63 2,534,599.99 其他 74,680.00 72,400.00 合 计 1,865,638.63 2,606,999.99 2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。 13. 预收款项 85 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 软件款 15,519,632.44 13,030,571.84 合 计 15,519,632.44 13,030,571.84 (2) 期末无账龄 1 年以上重要的预收款项。 14. 应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,141,959.04 88,550,621.12 88,067,247.28 1,625,332.88 离职后福利—设定提存计划 47,429.03 3,238,143.87 3,121,923.13 163,649.77 合 计 1,189,388.07 91,788,765.00 91,189,170.42 1,788,982.65 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,039,802.31 81,398,049.26 81,209,908.80 1,227,942.77 职工福利费 697,843.06 697,843.06 社会保险费 77,879.19 2,415,634.09 2,325,614.71 167,898.57 其中：医疗保险费 34,846.32 2,183,118.98 2,102,820.16 115,145.14 工伤保险费 2,156.07 49,986.52 48,875.64 3,266.95 生育保险费 40,876.80 182,528.59 173,918.91 49,486.48 住房公积金 14,089.12 3,855,836.86 3,650,622.86 219,303.12 工会经费和职工教育经费 10,188.42 183,257.85 183,257.85 10,188.42 小 计 1,141,959.04 88,550,621.12 88,067,247.28 1,625,332.88 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 41,190.54 3,124,916.47 3,009,901.04 156,205.97 失业保险费 6,238.49 113,227.41 112,022.10 7,443.80 小 计 47,429.03 3,238,143.88 3,121,923.14 163,649.77 15. 应交税费 项 目 期末数 期初数 86 增值税 4,383,677.07 5,486,374.41 企业所得税 1,288,200.99 72,673.42 代扣代缴个人所得税 367,188.38 458,846.93 城市维护建设税 293,327.35 334,911.45 教育费附加 125,184.76 143,006.52 地方教育附加 84,337.75 96,191.93 残疾人保障金 13,840.23 6,574.83 印花税 12,596.50 13,607.26 房产税 12,531.01 25,062.02 土地使用税 1,520.94 3,041.88 合 计 6,582,404.98 6,640,290.65 16. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应计未付费用 1,714,678.86 1,561,879.60 押金保证金 1,445,697.10 832,041.61 其他 180,478.90 合 计 3,340,854.86 2,393,921.21 (2) 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。 17. 股本 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 63,430,000 2,300,000 2,300,000 65,730,000 (2) 其他说明 根据 2018 年 12 月 18 日公司 2018 年第七次临时股东大会决议通过的《杭州新中大科技股份有限公 司股权激励计划》，公司向自然人韩爱生定向发行人民币普通股股票 230 万股，发行价格 1.5 元/股。公 87 司于 2019 年 1 月 25 日办妥相关的工商变更登记手续。 18. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 39,721,937.03 923,584.91 40,645,521.94 其他资本公积 18,470,900.00 7,360,000.00 25,830,900.00 合 计 58,192,837.03 8,283,584.91 66,476,421.94 (2) 其他说明 根据 2018 年 12 月 18 日公司 2018 年第七次临时股东大会会议审议并通过的《杭州新中大科技股份 有限公司股权激励计划》，公司向自然人韩爱生定向发行人民币普通股股票 230 万股，发行价为每股人民 币1.50元，共募集资金3,450,000.00元，扣除发行费用226,415.09元后的募集资金净额为3,223,584.91 元，其中，计入实收资本 2,300,000.00 元，计入资本公积 923,584.91 元。 (3) 其他资本公积变动说明详见本财务报表附注九之说明。 19. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 783,367.83 783,367.83 合 计 783,367.83 783,367.83 20. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 -31,408,906.95 -35,549,923.74 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,705,013.59 4,141,016.79 期末未分配利润 -29,703,893.36 -31,408,906.95 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 88 主营业务收入 158,668,128.91 40,776,150.75 128,420,112.50 35,878,854.24 其他业务收入 1,201,558.24 1,169,843.81 1,798,282.76 2,185,135.82 合 计 159,869,687.15 41,945,994.56 130,218,395.26 38,063,990.06 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 1,143,885.55 887,425.28 教育费附加 490,236.64 386,039.97 地方教育附加 326,851.41 251,190.18 印花税 53,975.14 46,251.14 房产税 25,062.02 25,062.02 土地使用税 3,041.88 3,041.88 合 计 2,043,052.64 1,599,010.47 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 25,578,694.12 19,880,328.34 服务费 7,325,076.50 7,582,139.10 办公、差旅及邮寄费 4,984,465.54 4,670,301.48 会务费 2,819,589.51 2,129,889.28 业务招待费 2,183,508.90 1,486,522.11 广告及业务宣传费 2,128,385.85 1,431,093.16 房租、物管及水电费 359,403.71 415,787.76 汽车费用 179,782.62 221,281.34 折旧及摊销 101,477.11 44,590.00 其他 459,869.45 980,617.82 合 计 46,120,253.31 38,842,550.39 4. 管理费用 89 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 11,977,960.60 12,489,188.60 股份支付 7,360,000.00 5,652,900.00 办公费、差旅费及招待费 3,969,297.04 3,044,549.92 房租、物管及水电费 3,710,928.60 2,120,885.18 服务费 1,299,982.00 2,075,878.87 会务费 986,390.91 583,655.89 中介机构费 845,571.79 729,117.61 折旧及摊销 568,959.17 1,473,521.36 其他 2,122,611.52 2,145,750.84 合 计 32,841,701.63 30,315,448.27 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 30,712,995.60 17,520,439.66 折旧及摊销 8,133,560.23 4,250,615.70 委外研发费 1,470,425.58 1,210,123.05 房租、物管及水电费 842,446.14 371,304.49 其他 836,506.84 2,254,185.02 合 计 41,995,934.39 25,606,667.92 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 -88,686.67 -90,976.80 手续费 53,419.89 49,931.75 利息支出 201,682.90 合 计 -35,266.78 160,637.85 90 7. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 2,015,646.43 3,310,949.12 合 计 2,015,646.43 3,310,949.12 8. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益 的金额 增值税超税负退税 12,154,832.02 10,086,995.81 个人所得税手续费返还 172,682.49 172,682.49 政府补助 1,117,200.00 合 计 12,327,514.51 11,204,195.81 172,682.49 9. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 银行理财产品收益 1,350,739.41 949,465.92 合 计 1,350,739.41 949,465.92 10. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 固定资产处置收益 -19,865.84 2,536.75 -19,865.84 合 计 -19,865.84 2,536.75 -19,865.84 11. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 其他 18,529.84 17,142.61 18,529.84 合 计 18,529.84 17,142.61 18,529.84 12. 营业外支出 91 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 捐赠支出 1,000,000.00 100,000.00 1,000,000.00 非流动资产毁损报废损失 5,231.07 7,160.42 5,231.07 税收滞纳金 3,598.21 541.69 3,598.21 其他 88,692.65 54,877.91 88,692.65 合 计 1,097,521.93 162,580.02 1,097,521.93 13. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 1,623,712.92 90,046.39 汇算清缴所得税费用 6,830.16 合 计 1,623,712.92 96,876.55 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 5,521,766.96 4,329,902.25 按母公司适用税率计算的所得税费用 828,265.04 657,394.24 子公司适用不同税率的影响 331,145.42 158,616.84 调整以前期间所得税的影响 178,408.86 24,158.27 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 404,648.90 171,025.37 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 -264,841.52 -229,278.34 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 4,252,275.66 1,330,531.62 研发费用加计扣除 -4,106,189.44 -2,015,571.45 所得税费用 1,623,712.92 96,876.55 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 92 项 目 本期数 上年同期数 收回备用金 620,231.39 110,798.94 收到保证金 613,655.49 466,360.48 收到存款利息收入 88,686.67 90,976.80 收到政府补助 1,117,200.00 其他 2,039,207.62 1,847,292.58 合 计 3,361,781.17 3,632,628.80 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付保证金 852,465.18 872,547.66 付现销售费用 20,204,703.99 18,917,632.05 付现管理费用及研发费用 15,537,357.49 12,787,940.00 支付银行手续费 53,419.89 49,931.75 其他 4,617,222.32 1,976,423.71 合 计 41,265,168.87 34,604,475.17 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 赎回银行理财产品 209,660,000.00 123,000,000.00 非同一控制下收购子公司支付的现金与购买日其持有的 现金及现金等价物之间的差额 486,085.55 合 计 209,660,000.00 123,486,085.55 4. 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 购买银行理财产品 232,760,000.00 98,000,000.00 合 计 232,760,000.00 98,000,000.00 5. 支付其他与筹资活动有关的现金 93 项 目 本期数 上年同期数 融资费用 226,415.09 177,358.48 合 计 226,415.09 177,358.48 6. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,898,054.04 4,233,025.70 加：资产减值准备 2,015,646.43 3,310,949.12 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 763,003.26 618,060.94 无形资产摊销 8,013,315.79 5,152,738.43 长期待摊费用摊销 287,847.28 386,664.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”号填列) 19,865.84 -2,536.75 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 5,231.07 7,160.42 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 201,682.90 投资损失(收益以“－”号填列) -1,350,739.41 -949,465.92 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -146,292.99 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -8,143,986.80 603,081.43 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 3,695,152.57 7,153,969.91 其他 7,360,000.00 5,652,900.00 经营活动产生的现金流量净额 16,417,097.08 26,368,230.18 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 94 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 49,385,684.82 56,842,116.67 减：现金的期初余额 56,842,116.67 10,462,972.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,456,431.85 46,379,143.76 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 49,385,684.82 56,842,116.67 其中：库存现金 165,664.31 171,030.13 可随时用于支付的银行存款 49,220,020.51 56,671,086.54 可随时用于支付的其他货币资金 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 49,385,684.82 56,842,116.67 资产负债表货币资金期初数、期末数中分别包含使用受到限制的保函保证金 608,309.66 元， 1,093,278.70 元，该等资金不属于现金及现金等价物。 六、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 1. 重要子公司的构成 (1) 基本情况 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 杭州新中大企业管理技术有限公司 杭州 杭州 软件业 100% 设立 厦门新中大软件有限公司 厦门 厦门 软件业 55% 设立 杭州政云数据技术有限公司 杭州 杭州 软件业 100% 设立 杭州农亲网络科技有限公司 杭州 杭州 软件业 100% 设立 95 杭州建升企业管理咨询有限公司 杭州 杭州 企业管理 咨询 45% 非同一控制 下企业合并 (2) 其他说明 1) 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据 本公司持有杭州建升企业管理咨询有限公司(以下简称建升咨询)的股权比例为 45%，系该公司第一 大股东。该公司董事会成员由三人组成，本公司派驻两人。根据建升咨询公司章程规定，董事按一人 一票表决权，董事会每项决议均需经三分之二以上的董事表决通过，因此本公司在建升咨询董事会表 决权的比例为 66.67%，能够对其经营管理与财务实施控制，由此将其纳入本公司合并报表范围。 2. 重要的非全资子公司 3. 重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 资产和负债情况 子公司 名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 厦门新中大软件 有限公司 9,448,027.55 5,023,764.76 14,471,792.31 11,390,767.51 11,390,767.51 建升咨询 6,909,829.31 14,365.92 6,924,195.23 2,030,892.50 2,030,892.50 (续上表) 子公司 名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 厦门新中大软件有 限公司 12,981,109.26 1,722,905.89 14,704,015.15 12,046,347.61 12,046,347.61 建升咨询 3,130,848.42 7,299.00 3,138,147.42 1,885,807.75 1,885,807.75 (2) 损益和现金流量情况 子公司 名称 本期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 厦门新中大软件有限公司 13,388,576.05 423,357.26 423,357.26 -23,576.21 建升咨询 11,278,008.70 3,640,963.06 3,640,963.06 3,650,664.15 (续上表) 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 厦门新中大软件有限公司 45% 190,510.77 1,098,461.17 建升咨询 55% 2,002,529.68 2,691,316.50 96 子公司 名称 上年同期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 厦门新中大软件有限公司 12,887,218.04 -175,554.13 -175,554.13 8,837,365.77 建升咨询 2,524,271.88 310,924.12 310,924.12 2,202,061.87 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降 至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策 略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各 种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。 管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措 施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司设定相关政策以控制信用风险敞口，基于对债务人的财务状况、信用记录及其他因素设置相 应的欠款额度及信用期限。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2018 年 12 月 31 日，本公司应 收账款的 16.51%(2017 年 12 月 31 日：17.29%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风 险。 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应 收 票 据 及 应收账款 1,150,000.00 小 计 1,150,000.00 97 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应 收 票 据 及 应 收账款 800,000.00 小 计 800,000.00 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提 前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 1,865,638.63 1,865,638.63 1,865,638.63 其他应付款 3,340,854.86 3,340,854.86 3,340,854.86 小 计 5,206,493.49 5,206,493.49 5,206,493.49 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 2,606,999.99 2,606,999.99 2,606,999.99 其他应付款 2,393,921.21 2,393,921.21 2,393,921.21 小 计 5,000,921.20 5,000,921.20 5,000,921.20 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险 主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司未 使用与市场利率有关的金融工具,因此承担的利率变动市场风险不重大。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于 98 中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司期末无外币货币性资产和负债。 八、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例(%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 杭州中和科技投资有限公司 杭州 软件业 500 万元 22.82 22.82 本公司的母公司情况的说明： 杭州中和科技投资有限公司系由石钟韶、上海晟欧软件有限公司、楼昕及其他 17 位自然人股东共同 投资设立的有限公司，于 1995 年 12 月 11 日在杭州市工商行政管理局登记注册并取得注册号为 330106000029599 的企业法人营业执照，现有注册资本 5,000,000.00 元，其中石钟韶出资 3,399,687.50 元，占 67.99%，上海晟欧投资发展有限公司出资 916,250.00 元，占 18.33%，楼昕出资 257,500.00 元， 占 5.15%，其他 11 位自然人股东合计出资 426,562.50 元，占 8.53%。法定代表人：虞钢。该公司主要经 营业务：以自有资金投资高科技项目或企业。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 (1) 本公司的其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 石钟韶 实际控制人 孙越东 监事 梅家宇 持股 5%以上的股东 上海鲁班投资管理有限公司(以下简称鲁班投资) 持股 5%以上的股东 上海鲁班软件股份有限公司(以下简称鲁班软件) 公司股东鲁班投资之控制方 广州宇烈科技有限公司 公司股东梅家宇控制的公司 上海鲁班企业管理咨询有限公司 鲁班软件之子公司 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 明细情况 99 1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 鲁班软件 购买软件 99,643.40 180,351.02 广州宇烈科技有限公司 接受劳务 475,849.05 222,000.00 小 计 575,492.45 402,351.02 2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 鲁班软件 销售软件 488,793.12 广州宇烈科技有限公司 提供劳务 1,359,223.32 873,786.41 小 计 1,848,016.44 873,786.41 2. 股权转让 经公司 2018 年 10 月 31 日七届十二次董事会会议审议通过，公司将持有的上海班久投资管理合伙 企业（有限合伙）10%的出资份额计 50 万元，以 50 万元的价格转让给上海鲁班企业管理咨询有限公司， 截至 2018 年 12 月 31 日，已收到转让款 40 万元。 3. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 4,381,221.98 3,767,429.58 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应 收 票 据 及 应收账款 鲁班软件 378,000.00 11,340.00 小 计 378,000.00 11,340.00 预付款项 鲁班软件 388,802.50 494,424.50 其他应收款 上海鲁班企业管理咨询有限公司 100,000.00 小 计 488,802.50 494,424.50 2. 应付关联方款项 100 项目名称 关联方 期末数 期初数 应 付 票 据 及 应付账款 广州宇烈科技有限公司 250,000.00 222,000.00 小 计 250,000.00 222,000.00 预收款项 广州宇烈科技有限公司 300,000.00 小 计 300,000.00 其他应付款 孙越东 4,199.00 7,224.00 小 计 4,199.00 7,224.00 九、股份支付 2018 年 12 月，公司以 1.50 元/股的价格向自然人韩爱生定向增发普通股 230 万股，构成股份支付 行为，参照 2017 年 9 月股东转让公司股份的价格 4.7 元/股，确认资本公积和管理费用 7,360,000.00 元。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 (一) 分部信息 本公司不存在多种经营或跨境经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务 成本明细如下： 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 项 目 工程项目管理软件 政务信息化软件 制造与服务业软件 合 计 主营业务收入 120,400,095.23 29,647,858.29 8,620,175.39 158,668,128.91 主营业务成本 27,098,348.84 11,239,547.62 2,438,254.29 40,776,150.75 101 1. 应收票据及应收账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收票据 1,150,000.00 800,000.00 应收账款 36,008,852.32 34,390,561.37 合 计 37,158,852.32 35,190,561.37 (2) 应收票据 1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 1,150,000.00 1,150,000.00 800,000.00 800,000.00 小 计 1,150,000.00 1,150,000.00 800,000.00 800,000.00 2) 期末公司无质押的应收票据。 3) 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 4) 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 (3) 应收账款 1) 明细情况 ① 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备 11,198,934.06 24.42 11,198,934.06 按信用风险特征组合计提坏账准 备 34,202,742.48 74.58 9,392,824.22 27.46 24,809,918.26 单项金额不重大但单项计提坏账 准备 455,800.00 1.00 455,800.00 100.00 小 计 45,857,476.54 100.00 9,848,624.22 21.48 36,008,852.32 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备 12,278,966.93 28.86 12,278,966.93 102 按信用风险特征组合计提坏账准 备 29,351,058.74 68.99 7,699,490.30 26.23 21,651,568.44 单项金额不重大但单项计提坏账 准备 915,826.00 2.15 455,800.00 49.77 460,026.00 小 计 42,545,851.67 100.00 8,155,290.30 19.17 34,390,561.37 ② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 厦门新中大软件有限公司 6,588,934.06 关联方单独进行减值测 试，未发生减值 杭州政云数据技术有限公司 4,610,000.00 小 计 11,198,934.06 ③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 13,564,377.38 406,931.32 3.00 1-2 年 1,877,244.53 187,724.45 10.00 2-3 年 1,941,306.14 388,261.23 20.00 3 年以上 16,819,814.43 8,409,907.22 50.00 小 计 34,202,742.48 9,392,824.22 27.46 ④ 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 江西晟腾软件技术服务有限公司 455,800.00 455,800.00 100.00 公司预计该款项收 回可能性较小 小 计 455,800.00 455,800.00 100.00 -- 2) 本期计提坏账准备 1,693,333.92 元，本期无收回或转回的坏账准备。 3) 本期无实际核销的应收账款。 4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的 比例(%) 坏账准备 厦门新中大软件有限公司 6,588,934.06 14.37 杭州政云数据技术有限公司 4,610,000.00 10.05 南郑县农业局 1,750,750.00 3.82 67,975.00 中国有色金属工业西安勘察设计研究院 1,176,790.60 2.57 468,241.45 103 甘肃省建设投资(控股)集团总公司 1,077,500.00 2.35 538,750.00 小 计 15,203,974.66 33.16 1,074,966.45 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备 1,322,098.85 16.32 1,322,098.85 按信用风险特征组合计提坏账准 备 6,780,608.54 83.68 899,747.32 11.10 5,880,861.22 单项金额不重大但单项计提坏账 准备 合 计 8,102,707.39 100.00 899,747.32 11.10 7,202,960.07 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备 2,819,118.61 32.91 2,819,118.61 按信用风险特征组合计提坏账准 备 5,459,062.58 63.73 788,916.79 14.45 4,670,145.79 单项金额不重大但单项计提坏账 准备 288,347.58 3.36 288,347.58 合 计 8,566,528.77 100.00 788,916.79 9.21 7,777,611.98 2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 厦门新中大软件有限公司 1,265,217.13 关联方单独进行减值测试，未发生减值 小 计 1,265,217.13 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,714,276.40 111,428.30 3.00 104 1-2 年 945,982.02 94,598.20 10.00 2-3 年 1,221,514.12 244,302.82 20.00 3 年以上 898,836.00 449,418.00 50.00 小 计 6,780,608.54 899,747.32 13.27 (2) 本期计提坏账准备 110,830.53 元。 (3) 本期实际核销的其他应收款 28,000.00 元。 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 5,788,509.78 4,392,880.11 往来款 1,322,098.85 3,107,466.19 备用金 189,298.58 564,228.23 其他 802,800.18 501,954.24 合 计 8,102,707.39 8,566,528.77 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 是否关联方 厦门新中大软件有限公司 往来款 1,265,217.13 1-2 年 15.61 是 杭州北部软件园发展有限公司 押金保证金 300,357.25 1 年以内 3.71 9,010.72 否 押金保证金 126,200.00 3 年以上 1.56 63,100.00 否 慈溪久益信息技术有限公司 往来款 300,000.00 1 年以内 3.70 9,000.00 否 南郑县农业局 押金保证金 300,000.00 2-3 年 3.70 60,000.00 否 龙泉市财政局 押金保证金 256,453.00 2-3 年 3.17 51,290.60 否 小 计 2,548,227.38 31.45 192,401.32 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 16,174,295.51 16,174,295.51 16,174,295.51 16,174,295.51 合 计 16,174,295.51 16,174,295.51 16,174,295.51 16,174,295.51 105 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期 末数 杭州新中大项目管理技术 有限公司 2,984,295.51 2,984,295.51 厦门新中大软件有限公司 1,740,000.00 1,740,000.00 杭州政云数据技术有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 杭州农亲网络科技有限公 司 1,000,000.00 1,000,000.00 杭州建升企业管理咨询有 限公司 450,000.00 450,000.00 小 计 16,174,295.51 16,174,295.51 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 125,922,641.00 32,810,026.96 117,861,867.98 37,150,250.35 其他业务收入 1,084,245.21 1,169,843.81 1,738,197.76 2,185,135.82 合 计 127,006,886.21 33,979,870.77 119,600,065.74 39,335,386.17 2. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 银行理财产品收益 1,118,504.03 949,465.92 合 计 1,118,504.03 949,465.92 十三、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 (1) 明细情况 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -25,096.91 106 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 1,350,739.41 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -901,078.53 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -7,360,000.00 小 计 -6,935,436.03 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -881,809.80 107 少数股东权益影响额(税后) 10,844.78 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -6,064,471.01 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.86 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 8.46 0.12 0.12 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 1,705,636.78 非经常性损益 B - 6,064,471.01 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 7,770,107.79 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 90,997,297.9 1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 3,223,584.91 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 0 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 股份支付 I 7,360,000.00 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 0 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K 91,850,116.3 0 加权平均净资产收益率 M=A/L 1.86% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 8.46% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 1,705,636.78 非经常性损益 B -6,064,471.01 108 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 7,770,107.79 期初股份总数 D 63,430,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 2,300,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 0 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H× I/K-J 63,430,000 基本每股收益 M=A/L 0.03 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.12 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 杭州新中大科技股份有限公司 二〇一九年四月二十四日 109 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 杭州市拱墅区祥园路 88 号中国(杭州)智慧信息产业园 1 号楼 9 层，公司董事会秘书办公室。